natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Indberetningen af memorandumposter påvirker hverken beregningen af de risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra a)-c) og f)-h) i CRR, eller af eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra i) og j), i CRR, der indberettes i CR SA.
INSTITUTION SPECIFIC COUNTERCYCLICAL CAPITAL BUFFER
Fordeling af eksponeringer i eksponeringsklasser efter standardmetoden
Article 128 point (2), Article 130 and 135-140 of CRD
For at sikre en ensartet kategorisering af eksponeringer i forskellige eksponeringsklasser som defineret i artikel 112 i CRR anvendes følgende trinvise metode:
In this cell the concrete amount of the countercyclical buffer shall be reported.
I det første trin klassificeres den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i den tilsvarende (oprindelige) eksponeringsklasse nævnt i artikel 112 i CRR, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.
In this cell the amount of the conservation buffer due to macro-prudential or systemic risk identified at the level of a Member State, which can be requested according to Article 458 of CRR in addition to the capital conservation buffer shall be reported.
I det andet trin kan eksponeringerne omfordeles til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen (f.eks. garantier, kreditderivater og den enkle metode for finansielle sikkerheder) via ind- og udgående pengestrømme.
In this cell the amount of the systemic risk buffer shall be reported.
Følgende kriterier gælder for klassificeringen af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i de forskellige eksponeringsklasser (trin et), uden at det berører den efterfølgende omfordeling som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen eller den risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.
In this cell the amount of the Global Systemically Important Institution buffer shall be reported.
Med henblik på at klassificere den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i det første trin tages de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er forbundet med eksponeringen, ikke i betragtning (bemærk, at de udtrykkeligt skal tages i betragtning i trin to), medmindre en afdækningsvirkning udtrykkeligt er en del af definitionen af en eksponering, som det er tilfældet for eksponeringsklassen, jf. artikel 112, litra i), i CRR (eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom).
In this cell the amount of the Other Systemically Important Institution buffer shall be reported.
Artikel 112 i CRR fastlægger ikke kriterier for at opdele eksponeringsklasserne.
There are different sets of templates for the Standardised approach and the IRB approach for credit risk.
Dette kan betyde, at en eksponering potentielt kan klassificeres i andre eksponeringsklasser, hvis der ikke angives en prioritering i vurderingskriterierne for klassificeringen.
Additionally, separate templates for the geographical breakdown of positions subject to credit risk shall be reported if the relevant threshold as set out in Article 5(a)(4) is exceeded.
Det mest indlysende tilfælde opstår mellem eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering (artikel 112, litra n), i CRR) og eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i CRR)/eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i CRR).
Reporting of CRM techniques with substitution effect
I dette tilfælde er der tydeligvis en underforstået prioritering i CRR, da det først skal vurderes, om en bestemt eksponering er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering, og derefter gennemføres den samme proces for eksponeringer mod institutter og eksponeringer mod selskaber.
Article 235 of CRR describes the computation procedure of the exposure which is fully protected by unfunded protection.
Ellers vil eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), i CRR tydeligvis aldrig blive tildelt en eksponering.
Article 236 of CRR describes the computation procedure of exposure which is fully protected by unfunded protection in the case of full protection/partial protection — equal seniority.
Det angivne eksempel er et af de mest indlysende eksempler, men ikke det eneste.
Articles 196, 197 and 200 of CRR regulate the funded credit protection.
Det skal bemærkes, at kriterierne for fastlæggelse af eksponeringsklasserne efter standardmetoden er forskellige (kategorisering efter institut, løbetid for eksponering, status for misligholdt osv.), hvilket er grunden til den manglende opdeling af klassificeringer.
Reporting of exposures to obligors (immediate counterparties) and protection providers which are assigned to the same exposure class shall be done as an inflow as well as an outflow to the same exposure class.
For at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning skal der angives en prioritering i vurderingskriterierne med henblik på at tildele den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer efter eksponeringsklasser, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver enkelt eksponering i den tildelte eksponeringsklasse.
The exposure type does not change because of unfunded credit protection.
De prioriteringskriterier, der vises nedenfor i et beslutningstræ, er baseret på vurderingen af de betingelser, der udtrykkeligt er fastsat i CRR for fordelingen af en eksponering til en bestemt eksponeringsklasse, og i givet fald på det indberettende instituts eller den tilsynsførendes beslutning om anvendeligheden af bestemte eksponeringsklasser.
If an exposure is secured by an unfunded credit protection, the secured part is assigned as an outflow e.g. in the exposure class of the obligor and as an inflow in the exposure class of the protection provider.
Resultatet af proceduren for fordeling i eksponeringsklasser med henblik på indberetning vil således være i overensstemmelse med bestemmelserne i CRR.
However, the type of the exposure does not change due to the change of the exposure class.
Det udelukker ikke, at institutter anvender andre interne fordelingsprocedurer, der også er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i CRR og de relevante foras fortolkning heraf.
The substitution effect in the COREP reporting framework shall reflect the risk weighting treatment effectively applicable to the covered part of the exposure.
En eksponeringsklasse prioriteres i vurderingsrækkefølgen i beslutningstræet (dvs. det skal først vurderes, om en eksponering kan tildeles til den uden at foregribe resultatet af denne vurdering), hvis den ellers ikke ville være blevet tildelt andre eksponeringer.
As such, the covered part of the exposure is risk weighted according to the SA approach and shall be reported in the CR SA template.
Dette kan være tilfældet, hvis én eksponeringsklasse ville være en undergruppe af andre, hvis der ikke var fastlagt prioriteringskriterier.
Reporting of Counterparty Credit Risk
De kriterier, der er illustreret grafisk i følgende beslutningstræ, kan således anvendes i en trinvis procedure.
Exposures stemming from Counterparty Credit Risk positions shall be reported in templates CR SA or CR IRB independent from whether they are Banking Book items or Trading Book items.
På den baggrund benyttes der følgende vurderingsrækkefølge i beslutningstræet nedenfor:
The CR SA templates provide the necessary information on the calculation of own funds requirements for credit risk according to the standardised approach.
Securitiseringspositioner
In particular, they provide detailed information on:
Poster forbundet med særlig stor risiko
the distribution of the exposure values according to the different, exposure types, risk weights and exposure classes;
Eksponeringer ved misligholdelse
the amount and type of credit risk mitigation techniques used for mitigating the risks.
Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er/eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (ikke opdelte eksponeringsklasser)
Scope of the CR SA template
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom
According to Article 112 of CRR each SA exposure shall be assigned to one of the 16 SA exposure classes in order to calculate the own funds requirements.
Andre poster
The information in CR SA is required for the total exposure classes and individually for each of the exposure classes as defined for the standardised approach.
Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
The total figures as well as the information of each exposure class are reported in a separate dimension.
Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.
However the following positions are not within the scope of CR SA:
Ved eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er, hvor look-through-metoden i artikel 132, stk. 3-5, i CRR anvendes, skal de underliggende individuelle eksponeringer vurderes og klassificeres på den tilsvarende række for risikovægt i overensstemmelse med deres behandling, men alle de individuelle eksponeringer skal klassificeres i eksponeringsklassen for eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er.
Exposures assigned to exposure class “items representing securitisation positions” according to Article 112 (m) of CRR which shall be reported in the CR SEC templates.
I et andet trin henføres eksponeringerne til eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger.
Exposures deducted from own funds.
BESLUTNINGSTRÆ FOR FORDELINGEN AF DEN OPRINDELIGE EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER TIL EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN i CRR
The scope of the CR SA template covers the following own funds requirements:
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra p)?
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
Aktieeksponeringer (se også artikel 133)
In addition CR SA includes memorandum items in rows 290 to 320 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra j)?
These memorandum items shall only be reported for the following exposure classes:
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra l) og o)?
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (se også artikel 129)
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
Disse to eksponeringsklasser hænger ikke sammen (se bemærkninger til look-through-metoden i svaret ovenfor).
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra i)?
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (se også artikel 124)
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA.
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra q)?
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra n)?
Exposures shall be reported in these rows where the obligors would have been reported in the exposure classes “Central governments or central banks”, “Regional governments or local authorities”, “Public sector entities”, “Institutions”, “Corporates” and “Retail” of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes “in default” or ‘secured by immovable property.
Eksponeringsklasserne nedenfor hænger ikke sammen.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class “in default”.
Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class “institutions”.
Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
Eksponeringer mod offentlige enheder
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Eksponeringer mod internationale organisationer
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
Eksponeringer mod institutter
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Eksponeringer mod selskaber
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
Detaileksponeringer
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
Præcisering af anvendelsesområdet for specifikke eksponeringsklasser omhandlet i artikel 112 i CRR
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Eksponeringsklassen »Institutter«
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
Koncerninterne eksponeringer i henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i CRR indberettes på følgende måde:
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i CRR, indberettes i de respektive eksponeringsklasser, hvor de skulle indberettes, hvis de ikke var koncerninterne eksponeringer.
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
I henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i CRR »kan et institut med forbehold af de kompetente myndigheders forudgående godkendelse beslutte ikke at anvende kravene i stk. 1 på instituttets eksponeringer mod en modpart, som er dets moderselskab, dets datterselskab, et datterselskab af dets moderselskab eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse som i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF«.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Det betyder, at koncerninterne modparter ikke nødvendigvis er institutter, men også virksomheder, der er tildelt andre eksponeringsklasser, f.eks. virksomheder, der yder accessoriske tjenester, eller virksomheder som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF.
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
Koncerninterne eksponeringer skal derfor indberettes i den tilsvarende eksponeringsklasse.
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Eksponeringsværdien i henhold til artikel 111 i CRR uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, konverteringsfaktorer og virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker med følgende forbehold i medfør af artikel 111, stk. 2, i CRR:
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR eller i henhold til artikel 92, stk. 3, litra f), i CRR skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko opgjort efter de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR.
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
Eksponeringsværdier for leasingkontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i CRR.
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
Ved balanceført netting, jf. artikel 219 i CRR, skal eksponeringsværdierne indberettes som modtaget kontant sikkerhed.
Securitisation positions;
Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner og/eller indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer og/eller andre kapitalmarkedstransaktioner, der er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR, skal virkningen af finansieret kreditrisikoafdækning i form af masternettingaftaler, jf. artikel 220, stk. 4, i CRR, indberettes i kolonne 010.
Items associated with particular high risk;
Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, skal E* som beregnet i overensstemmelse med artikel 220 og 221 i CRR indberettes i kolonne 010 i CR SA-skemaet.
Exposures in default;
(-) Værdijusteringer og hensættelser i forbindelse med den oprindelige eksponering
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
Artikel 24 og 111 i CRR.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
Værdijusteringer og hensættelser til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed.
Other items;
Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
Summen af kolonne 010 og 030.
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
050-100
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”).
Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i CRR, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker.
In the case of “nth” to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.
If they are not rated, they shall be considered in the “Other items” exposure class.
Poster, der skal indberettes her:
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for “Other risk weights” (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til den enkle metode for finansielle sikkerheder
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
Se også instrukserne i punkt 4.1.1.
Original exposure pre conversion factors
050-060
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
Ufinansieret kreditrisikoafdækning: justerede værdier (Ga)
Securitisation positions
Artikel 235 i CRR.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Artikel 239, stk. 3, i CRR definerer den justerede værdi Ga af en ufinansieret kreditrisikoafdækning.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
Garantier
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
Artikel 203 i CRR.
Equity exposures (also see Article 133)