natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i 010;010, 020;010 og 030;010, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse, og i 190;010, hvis betingelsen i den anden halvdel af det foregående punktum er opfyldt.
Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p.
Hvis instituttet stiller en initialmargen for et ikke medregnet CCP-element, som indberettes i 190;010, men ikke i 020;010 eller 030;010, kan instituttet indberette beløbet i denne celle.
1).
Derivater: Aktuelle genanskaffelsesomkostninger
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
Artikel 429a, 274, 295, 296, 297 og 298 i CRR.
1).
De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater indberettet uden fradrag af den modtagne variationsmargen.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Ifølge artikel 429a, stk. 1, i CRR kan institutter tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR.
1).
Netting på tværs af produkter må ikke anvendes.
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.
1).
En eventuel kontant variationsmargen, der måtte være modtaget for et ikke medregnet CCP-element i henhold til artikel 429, stk. 11, i CRR, indberettes ikke.
ANNEX IV
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (genanskaffelsesomkostninger)
‘ANNEX IX
Artikel 429, stk. 11, i CRR
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Genanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
Structure and conventions
Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element.
Abbreviations
Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i 060;010, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
Scope and level of the LE reporting
Derivater: Tillæg i henhold til markedsværdimetoden
Structure of the LE template
Artikel 429a, 274, 295, 296, 297, 298 og 299, stk. 2, i CRR.
Definitions for the purposes of the LE reporting
I denne celle angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR og for kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (artikel 274 i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og artikel 299, stk. 2, i CRR for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 1, i CRR.
C 26.00 — LE Limits template
Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter kan institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR.
Instructions concerning specific rows
Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429a, stk. 1, andet afsnit, i CRR anvende principperne i artikel 299, stk. 2, litra a), i CRR på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (potentiel fremtidig eksponering)
Instructions concerning specific columns
Den potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i 090;010, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Undtagelse for derivater: Oprindelig eksponeringsmetode
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Institutter, der anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med det kontant modtagne beløb for variationsmargenen, jf. artikel 429a, stk. 8, i CRR.
large exposures limits;
Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke indberette oplysningerne i denne celle.
identification of the counterparty (template LE1);
Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429a, stk. 1, og artikel 274 i CRR.
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode)
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode som fastsat i artikel 275 i CRR, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i 110;010, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Maksimal fiktiv værdi af udstedte kreditderivater
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Artikel 429a, stk. 5-7, i CRR
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Den maksimale fiktive værdi af udstedte kreditderivater (dvs. hvor instituttet stiller kreditrisikoafdækning til rådighed for en modpart), jf. artikel 429a, stk. 5-7, i CRR.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
(-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i udstedte kreditderivater
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Den maksimale fiktive værdi af erhvervede kreditderivater (dvs. hvor instituttet køber kreditrisikoafdækning fra en modpart) for de samme referencenavne som de kreditderivater, der er udstedt af instituttet, når den købte kreditrisikoafdæknings restløbetid er lig med eller længere end den solgte afdæknings restløbetid.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Værdien må derfor ikke være højere end den værdi, der er angivet i 130;010 for hvert referencenavn.
ABS(Value): the absolute value without sign.
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra d), og artikel 166, stk. 9, i CRR
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra d), i CRR, af ikkebalanceførte poster med lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 %, jf. bilag I, punkt 4, litra a)-c), i CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi).
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Dette er forpligtelser, der af instituttet kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, eller som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed.
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”.
Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra c), og artikel 166, stk. 9, i CRR
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra c), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 %, jf. punkt 3, litra a) og b), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi).
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra b), og artikel 166, stk. 9, i CRR
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra b), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middelrisiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko, jf. punkt 2, litra a) og b), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi).
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer.
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Det vil med andre ord sige, at konverteringsfaktoren for alle likviditetsfaciliteter i henhold til artikel 255 i CRR er 50 %, uanset løbetid.
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra a), og artikel 166, stk. 9, i CRR
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra a), i CRR, af ikkebalanceførte poster med høj risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 %, jf. punkt 1, litra a)-k), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi).
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
Artikel 429, stk. 5, i CRR
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er (blandt de andre aktiver, der skal indberettes i denne celle, er f.eks. regnskabsmæssige fordringer vedrørende kontant variationsmargen, hvis anerkendt i henhold til de gældende regnskabsregler, likvide aktiver som defineret i henhold til likviditetsdækningsgraden, fejlslagne og uafviklede transaktioner).
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Institutter skal endvidere medtage poster trukket fra egentlige kernekapitalposter og hybride kernekapitalsposter (f.eks. immaterielle aktiver, udskudte skatteaktiver osv.) her.
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakter
“Group of connected clients” is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
Artikel 429a, stk. 2, i CRR
“Unregulated financial sector entities” are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
Det beløb, som er stillet som sikkerhed i forbindelse med derivater, hvis sikkerhedsstillelsen i henhold til de gældende regnskabsregler reducerer summen af aktiver, jf. artikel 429a, stk. 2, i CRR.
“Institutions” is defined in Article 4(1)(3) of CRR
Institutter skal i denne celle ikke medtage initialmargenen for kundetransaktioner i derivater clearet gennem en kvalificerende CCP (QCCP) (kundeclearede transaktioner) eller godkendt variationsmargen modtaget kontant som defineret i artikel 429a, stk. 3, i CRR.
Exposures to “civil-law associations” shall be reported.
(-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktioner
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
Artikel 429a, stk. 3, tredje afsnit, i CRR
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
Fordringer vedrørende variationsmargen udbetalt kontant til modparten i forbindelse med derivattransaktioner, hvis instituttet i henhold til de gældende regnskabsregler har pligt til at medregne disse fordringer som et aktiv, og forudsat at betingelserne i artikel 429a, stk. 3, litra a)-e), i CRR er opfyldt.
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.
Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i 190, 010.
Assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk in accordance to Article 389 of CRR.
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)
Specifically, credit conversion factors shall not be applied to off balance sheet items.
Den (stillede) initialmargens andel af ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
“Exposures” are defined in Article 389 of CRR.
Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer
any asset or off-balance sheet items in the non-trading and trading book including items set out in Article 400 of CRR, but excluding items which fall under effect of points (a) to (d) of Article 390(6) of CRR.
Artikel 429b, stk. 5, i CRR
“indirect exposures” are those exposures allocated to the guarantor or to the issuer of the collateral rather than to the immediate borrower in accordance with Article 403 of CRR.
Værdien af værdipapirer, der er udlånt i en genkøbstransaktion, og som i henhold til de gældende regnskabsregler ikke længere indregnes som følge af en transaktion, der er bogført som salg.
The definitions here may not differ in any possible respect from the definitions provided in the basic act.]
(-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)
The exposures to groups of connected clients shall be calculated in accordance with Article 390(5).
Værdien af aktiver under forvaltning (fiduciary assets), som opfylder kriterierne i IAS 39 for ophør af indregning og, hvis det er relevant, for dekonsolidering i IFRS 10, jf. artikel 429, stk. 13, i CRR, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
The exposure value of a derivative instrument listed in Annex II of CRR shall be determined in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR with the effects of contracts of novation and other netting agreements taken into account for the purposes of those methods in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR.
(-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Part Three, Title II, Chapter 4 or Chapter 6, of CRR.
Artikel 429, stk. 7, og artikel 113, stk. 6, i CRR
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
Eksponeringer, der ikke er konsolideret på det relevante konsolideringsniveau, og som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 6, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.
The “value of an exposure” shall be calculated according to Article 390 of CRR.
Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
The effect of the full or partial application of exemptions and eligible credit risk mitigation (CRM) techniques for the purposes of calculating of exposures for the purpose of Article 395(1) CRR is described in Articles 399 to 403 of CRR.
(-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRR
Reverse repurchase agreements which fall under the reporting for large exposures shall be reported according to Article 402(3) of CRR.
Artikel 429, stk. 14, i CRR
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
Eksponeringer, som i overensstemmelse med artikel 429, stk. 14, i CRR ikke er medregnet, under forudsætning af at de i samme stykke fastsatte betingelser er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.
Non institutions
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning
Articles 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) and 459(b) of CRR.
Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR
The amount of the applicable limit for counterparties other than institutions shall be reported.
Omfatter alle justeringer, der specifikt vedrører værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
This amount is 25 % of the eligible capital, which is reported in row 226 of template 4 of Annex I, unless a more restrictive percentage applies due to the application of national measures in accordance with Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
artikel 32-35 i CRR, eller
The amount of the applicable limit for counterparties which are institutions shall be reported.
artikel 36-47 i CRR, eller
According to Article 395(1) of CRR, this amount shall be the following:
artikel 56-60 i CRR,
if the 25 % of the eligible capital is greater than EUR 150 million (or a lower limit than EUR 150 million set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR, 25 % of the eligible capital shall be reported;
alt efter det enkelte tilfælde.
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution’s eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported.
Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, dog ikke til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i 010;010 til 260;010, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.
These limits may be stricter in case of application of national measures in accordance with Article 395(6) or Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.