natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.
Provided that the institution has assigned all its losses either to a business line listed in Article 317(4) table 2 CRR or the business line ‘Corporate items’ as referred to in Article 322(3) point (b) CRR, the total recovery from insurance and other risk transfer mechanisms is the simple aggregation of the total loss recovery from insurance and other risk transfer mechanisms for each business line.
GENEREL RISIKO
C 17.02: Operational risk: Detailed information on the largest loss events in the last year (OPR DETAILS 2)
Positioner i aktier underlagt generel risiko (artikel 343 i forordning (EU) nr. 575/2013) og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.
In template C 17.02, information on individual loss events shall be provided (one row per event).
Begge opdelinger (021/022 og 030/040) er en opdeling vedrørende alle positioner, der er underlagt generel risiko.
The information reported in this template shall refer to ‘new events’, i.e. operational risk events
I række 021 og 022 skal der indberettes oplysninger om opdelingen efter instrument.
Only events entailing a gross loss amount of 100000 EUR or more shall be reported.
Kun opdelingen i række 030 og 040 bruges som grundlag for beregning af kapitalgrundlagskravene.
Subject to that threshold,
Derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 329 og 332, hvis det er relevant.
the largest event for each event type, provided that the institution has identified the event types for losses and
Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.
at least the ten largest of the remaining events with or without identified event type by gross loss amount shall be included in the template.
Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode
Events are ranked based on the gross loss attributed to them.
Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode i henhold til artikel 344, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
An event shall only be considered once.
Disse positioner er kun underlagt generel risiko og skal derfor ikke indberettes i række (050).
The event ID is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
Andre positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 343 og artikel 344, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Where an internal ID is available, institutions shall provide the internal ID.
Positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 342 og artikel 344, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Otherwise, the reported ID shall follow the numerical order 1, 2, 3, etc.
Artikel 329, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Date of Accounting
Institutter indberetter oplysninger om positionerne i hver valuta (herunder indberetningsvalutaen) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutarisiko opgjort efter standardmetoden.
Date of accounting means the date when a loss or reserve/provision against an operational risk loss was first recognized in the Profit and Loss statement.
Positionen beregnes for hver valuta (herunder euro), guld og positioner i CIU'er.
Date of occurrence is the date when the operational risk event happened or first began.
Række 100-480 i dette skema indberettes, selv om institutter ikke skal beregne kapitalgrundlagskrav for valutarisiko i henhold til artikel 351 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Date of discovery is the date on which the institution became aware of the operational risk event.
I disse memorandumposter medtages alle positioner i indberetningsvalutaen, uanset i hvilket omfang de tages i betragtning med henblik på artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Event types as defined in Article 324 CRR
Række 130-480 af memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.
Gross loss related to the event as defined for rows 020, 120 etc. of template C 17.01 above
Bruttopositioner som følge af aktiver, tilgodehavender og lignende poster nævnt i artikel 352, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Gross loss related to the event as defined for rows 020, 120 etc. of template C 17.01 above net of direct recoveries pertinent to that loss event
I henhold til artikel 352, stk. 2, indberettes de positioner, som et institut har taget for at afdække sin kapitalprocent, jf. artikel 92, stk. 1, mod den negative virkning af valutakursændringer samt positioner, vedrørende poster, der allerede er fratrukket ved beregningen af kapitalgrundlaget, ikke, hvis de kompetente myndigheder har givet tilladelse hertil.
080 - 160
Artikel 352, stk. 3 og stk. 4, første og andet punktum, samt artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Gross loss by business line
Nettopositionerne beregnes for hver valuta, og der kan derfor være samtidige lange og korte positioner.
The gross loss as reported in column 060 shall be allocated to the relevant business lines as defined in Articles 317 and 322 (3) point (b) CRR.
Artikel 352, stk. 4, tredje punktum, samt artikel 353 og 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Name of the legal entity as reported in column 010 of C 06.02 where the loss – or the greatest share of the loss, if several entities were affected – occurred.
De lange og korte nettopositioner for hver valuta beregnes ved at trække de samlede korte positioner fra de samlede lange positioner.
Business unit or corporate division of the institution where the loss – or the greatest share of the loss if several business units or corporate divisions were affected – occurred.
Lange nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den lange nettoposition i den pågældende valuta.
Narrative description of the event, where necessary in an generalised or anonymised manner, which should comprise at least information about the event itself and information about the drivers or causes of the event, where known.
Korte nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den korte nettoposition i den pågældende valuta.
These instructions refer to the templates reporting of the calculation of own funds requirements according to the standardised approach for foreign exchange risk (MKR SA FX), commodities risk (MKR SA COM) interest rate risk (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) and equity risk (MKR SA EQU).
Ikkematchede positioner i ikkeindberetningsvalutaer lægges til positioner underlagt kapitalkrav for andre valutaer (række 030) i kolonne 060 eller 070, afhængigt af om de er korte eller lange.
Additionally, instructions for the template reporting of the calculation of own funds requirements according to the internal models approach (MKR IM) are included in this part.
Matchede positioner for snævert forbundne valutaer.
The first shall be its specific-risk component — this is the risk of a price change in the instrument concerned due to factors related to its issuer or, in the case of a derivative, the issuer of the underlying instrument.
KAPITALKRAV I RELATION TIL RISIKO (%)
The second component shall cover its general risk — this is the risk of a price change in the instrument due (in the case of a traded debt instrument or debt derivative) to a change in the level of interest rates or (in the case of an equity or equity derivative) to a broad equity- market movement unrelated to any specific attributes of individual securities.
Kapitalkravet i relation til risiko i procent, jf. definitionen i artikel 351 og 354.
The general treatment of specific instruments and netting procedures can be found in Articles 326 to 333 of CRR.
Alle positioner i ikkeindberetningsvalutaer og de positioner i indberetningsvalutaen, der tages i betragtning med henblik på artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013, samt deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i), og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (med henblik på omregning til indberetningsvalutaen).
This template captures the positions and the related own funds requirements for position risks on traded debt instruments under the standardised approach (Articles 102 and 105 (1) of CRR).
SNÆVERT FORBUNDNE VALUTAER
The different risks and methods available under the CRR are considered by rows.
Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer nævnt i artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.
The specific risk associated with exposures included in MKR SA SEC and MKR SA CTP only has to be reported in the Total template of the MKR SA TDI.
Snævert forbundne valutaer: heraf: indberetningsvaluta
The own funds requirements reported in those templates shall be transferred to cell 325;060 (securitisations) and 330;060 (CTP) respectively.
Positioner i indberetningsvalutaen, der bidrager til beregningen af kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.
The template has to be filled out separately for the ‘Total’, plus a pre-defined list of following currencies: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD and one residual template for all other currencies.
ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)
ALL POSITIONS (LONG AND SHORT)
Indberetning af CIU'er, der behandles som separate valutaer i henhold til forordningens artikel 353:
These are gross positions not netted by instruments but excluding underwriting positions subscribed or sub-underwritten by third parties (Article 345 second sentence of CRR).
Hvis det vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte, lægges disse CIU'er til den samlede åbne valutaposition (lang eller kort, afhængigt af om CIU'ens investeringer er lange eller korte).
Articles 327 to 329 and 334 of CRR.
Indberetningen af disse CIU'er følger beregningen af kapitalgrundlagskravene.
Regarding the distinction between Long and Short positions see Article 328(2) of CRR.
GULD
Those net positions that, according to the different approaches considered in Part 3 Title IV Chapter 2 of CRR, receive a capital charge.
050-090
The capital charge for any relevant position according to Part 3 Title IV Chapter 2 of CRR.
Artikel 352, stk. 5 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Article 92(4) lit. b of CRR.
Opdeling af samlede positioner (herunder indberetningsvaluta) efter eksponeringstype
Result of the multiplication of the own funds requirements by 12.5.
De samlede positioner fordeles efter derivater, andre aktiver og passiver og ikkebalanceførte poster.
010-350
Positioner, der ikke er anført i række 110 eller 120, indberettes her.
Positions in traded debt instruments in Trading Book and their correspondent own funds requirements for position risk according to Article 92(3) point (b) (i) CRR and Part 3 Title IV Chapter 2 of CRR are reported depending on risk category, maturity and approach used.
Positioner værdisat i henhold til artikel 352 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Derivatives included in the calculation of interest rate risk of trading book positions taking into account Articles 328 to 331, if applicable.
MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER
Instruments other than derivatives included in the calculation of interest rate risk of trading book positions.
Memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.
020-200
I dette skema indberettes der oplysninger om positionerne i råvarer og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.
MATURITY BASED APPROACH
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)
Positions in traded debt instruments subject to the maturity-based approach according to Article 339(1) to (8) of CRR and the correspondent own funds requirements set up in Article 339(9) of CRR.
Lange/korte bruttopositioner, der betragtes som positioner i samme råvare i henhold til artikel 357, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se også forordningens artikel 359, stk. 1).
The position shall be split by zones 1, 2 and 3 and these by the maturity of the instruments.
Som defineret i artikel 357, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
210-240
Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav.
GENERAL RISK.
Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
DURATION BASED APPROACH
Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.
Positions in traded debt instruments subject to the duration-based approach according to Article 340(1) to (6) of CRR and the correspondent own funds requirements set up in Article 340(7) of CRR.
Positioner i råvarer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 4.
The position shall be split by zones 1, 2 and 3.
POSITIONER EFTER RÅVAREKATEGORI
Sum of amounts reported in rows 251, 325 and 330.
I forbindelse med indberetning er råvarer inddelt i fire råvaregrupper som vist i tabel 2 i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Positions in traded debt instruments subject to the specific risk capital charge and their correspondent capital charge according to Article 92(3) lit. b and 335, 336 (1) to (3), 337 and 338 of CRR.
Positioner i råvarer, der er omfattet af løbetidsmetoden omhandlet i artikel 359 i forordning (EU) nr. 575/2013.
251-321
UDVIDET LØBETIDSMETODE
Sum of the amounts reported in rows 260 to 321.
Positioner i råvarer, der er omfattet af den udvidede løbetidsmetode omhandlet i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013.
The own funds requirement of the n-th to default credit derivatives which are not rated externally has to be computed by summing up the risk weights of the reference entities (Article 332(1) point (e) para 1 and 2 CRR – ‘look-through’).
FORENKLET METODE
N-th-to-default credit derivatives which are rated externally (Article 332(1) point (e) para 3 CRR) shall be reported separately in line 321.
Positioner i råvarer, der er omfattet af den forenklede metode omhandlet i artikel 360 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Reporting of positions subject to Article 336(3) CRR:
Artikel 358, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
There is a special treatment for bonds which qualify for a 10 % risk weight in the banking book according to Article 129(3) CRR (covered bonds).
De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.
The specific own funds requirements is half of the percentage of the second category of table 1 of Article 336 CRR.
I dette skema gives der en opdeling af tallene for value-at-risk (VaR) og value-at-risk i stresssituationer (sVaR) efter markedsrisiko (gæld, aktier, valuta og råvare) og andre oplysninger, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskrav.
Those positions have to be assigned to rows 280-300 according to the residual term to final maturity.
Generelt afhænger indberetningen af strukturen af den model, som institutterne anvender, dvs. om de indberetter tal for generel og specifik risiko separat eller samlet.
If the general risk of interest rate positions is hedged by a credit derivative, Articles 346 and 347 shall be applied.
Det samme gælder for opdelingen af VaR/sVaR i risikokategorier (renterisiko, aktierisiko, råvarerisiko og valutarisiko).
Total own funds requirements reported in column 610 of template MKR SA SEC.
Et institut kan undlade at indberette ovennævnte opdeling, hvis det dokumenterer, at indberetningen af disse tal pålægger det en uforholdsmæssig arbejdsbyrde.
It shall only be reported on Total level of the MKR SA TDI.
Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont.
Total own funds requirements reported in column 450 of template MKR SA CTP.
Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
ADDITIONAL REQUIREMENTS FOR OPTIONS (NON-DELTA RISKS)
Den foregående dags VaR (VaRt-1)
Article 329(3) of CRR.
Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The additional requirements for options related to non-delta risks shall be reported in the method used for its calculation.
Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont, hvor input kalibreres efter historiske data fra en sammenhængende 12-månedersperiode med signifikant finansiel stress, som er relevant for instituttets portefølje.
The MKR SA SEC template determines the own funds requirement only for the specific risk of securitisation positions according to Articles 335 in connection with 337 CRR.
Multiplikationsfaktor (ms) x Gennemsnit for de foregående 60 arbejdsdage (SVaRavg)
If securitisation positions of the trading book are hedged by credit derivatives, Articles 346 and 347 CRR apply.
Den seneste tilgængelige (SVaRt-1)
The reporting of the own funds requirements of the general risk of these positions is conducted in the MKR SA TDI or the MKR IM template.
Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Positions which receive a risk weight of 1250 % can alternatively be deducted from CET1 (see 243(1) point (b), 244(1) point (b) and 258 of CRR).
Gennemsnittet af tallet over 12 uger
Articles 102 and 105 (1) of CRR in connection with Article 337 of CRR (securitisation positions).
Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.
(-) POSITIONS DEDUCTED FROM OWN FUNDS (LONG AND SHORT)
Seneste tal
Article 258 of CRR.
Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.
070-520
Artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
BREAKDOWN OF THE NET POSITIONS ACCORDING TO RISK WEIGHTS
= 8 % af det kapitalgrundlagskrav, der beregnes i overensstemmelse med forordningens artikel 338, stk. 1, for alle positioner i kapitalkravet »alle prisrisici«.
Articles 251 (Table 1) and 261 (1) (Table 4) of CRR.
GENNEMSNITTET OVER 12 UGER OG SENESTE TAL
The breakdown has to be done separately for long and short positions.
Artikel 364, stk. 3, litra b).
230-240 and 460-470
Artikel 364, stk. 3, litra a).
250-260 and 480-490
Omhandlet i artikel 364 i forordning (EU) nr. 575/2013 for alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger plus forøget misligholdelses- og migreringsrisiko og alle prisrisici for korrelationshandelsporteføljen, men eksklusive securitiseringskapitalkravet for securitiserings- og »nth to default«-kreditderivater i henhold til forordningens artikel 364, stk. 2.
Article 337(2) of CRR in connection with Article 262 of CRR.
Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013.
270 and 500
VaR-multiplikationsfaktor (mc) og SVaR-multiplikationsfaktor (ms)
LOOK THROUGH
De beløb, der indberettes, og som udgør grundlaget for beregningen af det mindste kapitalkrav for alle prisrisici, jf. artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, tager højde for skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.
For early amortisations see Article 265(1) and 256 (5) of CRR.
Med hensyn til kolonne 030 til 060 (VaR og Stress-VAR) er tallene i totalrækken ikke lig med opdelingen af tal for VaR/Stress-VaR i forbindelse med de relevante risikokomponenter.
Article 109(1) sentence 2 and Article 259(3) and (4) of CRR.
Opdelingen er derfor anført i memorandumposter.
These columns shall be reported when the institution uses the internal assessment approach for determining capital charges for liquidity facilities and credit enhancements that banks (including third-party banks) extend to ABCP conduits.
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER
The IAA, based on ECAI's methodologies, is applicable only to exposures to ABCP conduits that have an internal rating equivalent of investment-grade at inception.
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — GENEREL RISIKO
Article 337(3) of CRR in connection with Article 407 of CRR.
Generel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Article 14(2) of CRR
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — SPECIFIK RISIKO
550-570
Specifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.
BEFORE CAP — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AND SUM OF WEIGHTED NET LONG AND SHORT POSITIONS
AKTIER
Article 337 of CRR without taking into account the discretion of Article 335 of CRR, that allows an institution to cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, kædet sammen med aktierisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.
580-600
AKTIER — GENEREL RISIKO
AFTER CAP — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AND SUM OF WEIGHTED NET LONG AND SHORT POSITIONS
AKTIER — SPECIFIK RISIKO
Article 337 of CRR taking into account the discretion of Article 335 of CRR.
VALUTARISIKO
According to Article 337(4) of CRR for a transitional period ending 31 December 2014, the institution shall sum separately its weighted net long positions (column 580) and its weighted net short positions (column 590).
Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The larger of those sums (after cap) shall constitute the own funds requirement.
RÅVARERISIKO
From 2015 onwards according to Article 337(4) of CRR, the institution shall sum its weighted net positions, regardless whether they are long or short (column 600), in order to calculate the own funds requirements.
VaR for generel risiko ved alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.
Article 4(61) and (62) of CRR.
VaR for specifik risiko ved aktier og handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.
030-050
Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382
ORIGINATOR
Heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner
SPONSOR
Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til værdipapirfinansieringstransaktioner.
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator's rows with the information regarding its own securitised assets
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)
120-210
Artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 363, stk. 1, litra d).
BREAKDOWN OF THE TOTAL SUM OF WEIGHTED NET LONG AND NET SHORT POSITIONS BY UNDERLYING TYPES
VaR-beregning baseret på interne modeller for markedsrisiko.
Article 337(4), last sentence of CRR.
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)
ommercial mortgages;
Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
redit card receivables;
Kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den valgte metode.
easing;
Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
oans to corporates or SMEs (treated as corporates);
Artikel 382 i forordning (EU) nr. 575/2013.
rade receivables;
Antal modparter, der indgår i beregningen af kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko.
ther assets;
De findes kun i forbindelse med derivattransaktioner eller værdipapirfinansieringstransaktioner, hvor de blot er den anden kontraherende part.
ther liabilities.