natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Stk. 1 finder kun anvendelse på kreditinstitutter, som opfylder en af følgende betingelser:
the asset quality indicators by asset type in columns C030, C050, C080 and C100 as set out in Template A of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II;
Deres samlede aktiver, beregnet i overensstemmelse med stk. 10, pkt. 1.6, i bilag XVII til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, er på over 30 mia. EUR.
the asset quality indicators by types of collateral received and debt securities issued, including covered bonds and asset-backed securities (ABSs), in columns C030 and C060 as set out in Template B of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Niveauet for deres aktivbehæftelse, beregnet i overensstemmelse med stk. 9, pkt. 1.6, i bilag XVII til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, er på over 15 %.
Paragraph 1 shall apply only to credit institutions that meet either of the following conditions:
Artikel 3
their total assets, calculated in accordance with paragraph 10 of point 1.6 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, amount to more than EUR 30 billion;
Ikrafttræden
their asset encumbrance level, calculated in accordance with paragraph 9 of point 1.6 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, is above 15 %.
Artikel 2 anvendes fra den 2. januar 2019.
Entry into force
Udfærdiget i Bruxelles, den 4. september 2017.
Article 2 shall apply from 2 January 2019.
Jean-Claude Juncker
Done at Brussels, 4 September 2017.
EUT C 119 af 25.4.2013, s. 1.
The President
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).
OJ L 176, 27.6.2013, p. 1.
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
OJ C 119, 25.4.2013, p. 1.
Indberetningsskemaer
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (OJ L 191, 28.6.2014, p. 1).
Skema A: Behæftede og ubehæftede aktiver
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/61 of 10 October 2014 to supplement Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and the Council with regard to liquidity coverage requirement for Credit Institutions (OJ L 11, 17.1.2015, p. 1).
Skema A — Behæftede og ubehæftede aktiver
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver
ANNEX I
Dagsværdi af behæftede aktiver
Disclosure templates
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver
Template A: Encumbered and unencumbered assets
Dagsværdi af ubehæftede aktiver
Template A — Encumbered and unencumbered assets
heraf aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er
Carrying amount of encumbered assets
heraf EHQLA'er og HQLA'er
Fair value of encumbered assets
Det indberettende instituts aktiver
Carrying amount of unencumbered assets
Aktieinstrumenter
Fair value of unencumbered assets
Gældsværdipapirer
of which notionally eligible EHQLA and HQLA
heraf: dækkede obligationer
of which EHQLA and HQLA
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
Assets of the reporting institution
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service
Equity instruments
heraf: udstedt af finansielle selskaber
Debt securities
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber
of which: covered bonds
Andre aktiver
of which: asset-backed securities
heraf: …
of which: issued by general governments
Skema B: Modtaget sikkerhedsstillelse
of which: issued by financial corporations
Skema B — Modtaget sikkerhedsstillelse
of which: issued by non-financial corporations
Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer
Other assets
Ubehæftet
of which: …
Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes
Template B: Collateral received
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
Template B — Collateral received
Lån på anfordring
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring
Unencumbered
Andre modtagne sikkerheder
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller værdipapirer med sikkerhed i aktiver
Collateral received by the reporting institution
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
Loans on demand
SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER
Loans and advances other than loans on demand
Skema C: Behæftelseskilder
Other collateral received
Skema C — Behæftelseskilder
Own debt securities issued other than own covered bonds or asset-backed securities
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede værdipapirer med sikkerhed i aktiver
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser
Template C: Sources of encumbrance
Skema D: Supplerende beskrivende oplysninger
Template C — Sources of encumbrance
Skema D — Supplerende beskrivende oplysninger
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Beskrivende oplysninger om forretningsmodellens konsekvenser for aktivbehæftelser og behæftelsers konsekvenser for instituttets forretningsmodel, som giver brugerne en baggrund for de oplysninger, der kræves i skema A, B og C.
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
BILAG II
Carrying amount of selected financial liabilities
Instrukser vedrørende udfyldelse af indberetningsskemaerne
Template D: Accompanying narrative information
Institutterne skal indberette de poster, der er omhandlet i tabel 1-7, på samme måde som indberetningen i henhold til bilag XVI til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, medmindre andet er udtrykkeligt fastsat i disse tabeller.
Template D — Accompanying narrative information
De poster, der er omhandlet i punkt 1, skal indberettes ved anvendelse af medianværdier.
Narrative information on the impact of the business model on assets encumbrance and the importance of encumbrance to the institution's business model, which provides users with the context of the disclosures required in Template A to C.
Ved medianværdier forstås rullende kvartalsvise medianværdier i de foregående 12 måneder, og de bestemmes ved interpolation.
ANNEX II
Når indberetning finder sted på konsolideret niveau, skal konsolideringens anvendelsesområde være det samme som konsolideringsreglernes anvendelsesområde, som defineret i første del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Instructions for completing the disclosure templates
Tabel 1: Instrukser vedrørende specifikke rækker i skema A
Institutions shall disclose the items referred to in Tables 1 to 7 in the same manner as reported pursuant to Annex XVI to Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014, unless otherwise specifically provided in those tables.
Række
The items referred to in point 1 shall be disclosed using median values.
Juridiske henvisninger og instrukser
Median values shall be rolling quarterly medians over the previous 12 months and shall be determined by interpolation.
Det indberettende instituts aktiver [IAS 1.9 (a), Gennemførelsesvejledning (Implementation Guidance (IG)) 6]
When disclosures take place on a consolidated basis, the applicable scope of consolidation shall be the scope of prudential consolidation as defined in Part One, Title II, Chapter 2, Section 2 of Regulation (EU) No 575/2013.
Samtlige aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance, bortset fra egne gældsværdipapirer og egne aktieinstrumenter, når de i henhold til gældende regnskabsstandarder kan balanceføres.
Table 1: Instructions with regard to specific rows of Template A
Den værdi, der indberettes i denne række, er medianen af summerne af fire kvartalsultimoværdier i løbet af de foregående 12 måneder for række 030, 040 og 120.
Rows
Medianværdierne af posten »Aktieinstrumenter« som indberettet i række 030 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, med undtagelse af egne aktieinstrumenter, når de i henhold til gældende regnskabsstandarder kan balanceføres.
Legal references and instructions
Medianværdierne af posten »Gældsværdipapirer« som indberettet i række 040 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, med undtagelse af egne gældsværdipapirer, når de i henhold til gældende regnskabsstandarder kan balanceføres.
Assets of the reporting institution (International Accounting Standards (IAS) 1.9(a), Implementation Guidance (IG) 6)
Medianværdierne af posten »heraf: dækkede obligationer« som indberettet i række 050 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
Total assets of the institution registered in its balance sheet, with the exception of own debt securities and own equity instruments when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance-sheet.
Medianværdierne af posten »heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver« som indberettet i række 060 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The value disclosed in this row shall be the median of the sums of four quarterly end-of-period values over the previous 12 months for rows 030, 040 and 120.
Medianværdierne af posten »heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service« som indberettet i række 070 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median values of the item ‘Equity instruments’ as reported in row 030 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, with the exception of own equity instruments when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance sheet.
Medianværdierne af posten »heraf: udstedt af finansielle selskaber« som indberettet i række 080 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median values of the item ‘Debt securities’ as reported in row 040 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, with the exception of own debt securities when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance-sheet.
Medianværdierne af posten »heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber« som indberettet i række 090 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median values of the item ‘of which: covered bonds’ as reported in row 050 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianværdien af instituttets øvrige aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra dem, der er indberettet i ovenstående rækker, og som ikke er egne udstedte gældsværdipapirer samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen.
The median values of the item ‘of which: asset-backed securities’ as reported in row 060 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives i række 240 i skema B, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse.
The median values of the item ‘of which: issued by general governments’ as reported in row 070 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Andre aktiver omfatter kontanter (besiddelse af nationale og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel), lån på anfordring [IAS 1.54(i)], herunder udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter som indberettet i række 020 i model F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by financial corporations’ as reported in row 080 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Andre aktiver omfatter også andre lån og forskud end lån på anfordring, herunder realkreditlån, som indberettet i række 100 og 110 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by non-financial corporations’ as reported in row 090 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Andre aktiver kan også omfatte immaterielle aktiver, herunder goodwill, udskudte skatteaktiver, materielle aktiver og andre anlægsaktiver, derivataktiver, omvendte genkøbsaftaler og tilgodehavender i forbindelse med aktielån.
The median value of other assets of the institution registered in the balance sheet, other than those disclosed in the above rows and different from own debt securities and own equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Når underliggende aktiver og aktiver i sikkerhedspuljen i forbindelse med ikke-afhændede værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS) og ikke-afhændede dækkede obligationer er lån på anfordring eller lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, skal de også indberettes i denne række.
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of Template B and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
Hvor det er relevant i forbindelse med deres anvendelse af behæftelse i forhold til deres forretningsmodel, kan institutterne separat angive medianværdien af en eller flere komponenter af »andre aktiver« i en særskilt »heraf«-række.
Other assets include cash on hand (holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments), loans on demand (IAS 1.54(i)) including the balances receivable on demand at central banks and other institutions as reported in row 020 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Tabel 2: Instrukser vedrørende specifikke kolonner i skema A
Other assets also include loans and advances other than loans on demand, including mortgage loans as reported in rows 100 and 110 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Kolonne
Other assets may also include intangible assets, including goodwill, deferred tax assets, property, plant and other fixed assets, derivative assets, reverse repo and stock borrowing receivables.
Medianværdien af den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, der besiddes af instituttet, og som er behæftede i henhold til definitionen i punkt 1.7 i bilag XVII til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
When underlying assets and cover pool assets of retained asset-backed securities (ABS) and retained covered bonds are loans on demand or loans and advances other than loans on demand, they shall also be included in this row.
Ved regnskabsmæssig værdi forstås den værdi, der balanceføres på aktivsiden.
Where relevant in the context of their use of encumbrance in relation to their business model, institutions may identify separately the median value of any component of ‘Other assets’ in a dedicated ‘of which’ row.
heraf: aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er
Table 2: Instructions with regard to specific columns of Template A
Den regnskabsmæssige værdi (medianværdi) af behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet (EHQLA) og aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet (HQLA).
Columns
I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, de aktiver, der er nævnt i artikel 11, 12 og 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver, jf. bilag XVII til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median value of the carrying amount of the assets held by the institution that are encumbered according to point 1.7 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, skal også opfylde de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i delegeret forordning (EU) 2015/61.
Carrying amount means the amount reported in the asset side of the balance sheet.
Den regnskabsmæssige værdi af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er den regnskabsmæssige værdi før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.
of which: notionally eligible EHQLA and HQLA
Medianværdien af posten »Dagsværdi af behæftede aktiver« som indberettet i kolonne 040 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median value of the carrying amount of encumbered assets which are notionally eligible to the qualification of assets of extremely high liquidity and credit quality (EHQLA) and assets of high liquidity and credit quality (HQLA).
For hver eksponeringsklasse er den indberettede dagsværdi medianværdien af de forskellige dagsværdier, der blev konstateret ved udgangen af hver indberetningsperiode med henblik på beregning af medianværdien.
For the purpose of this Regulation, notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA are those assets listed in Articles 11, 12 and 13 of Commission Delegated Regulation (EU) 2015/61 and that would comply with the general and operational requirements set out in Articles 7 and 8 of that Delegated Regulation, were it not for their status as encumbered assets in accordance with Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianværdien af dagsværdien af behæftede aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er og HQLA'er.
Notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA shall also comply with the exposure class-specific requirements set out in Articles 10 to 16 and 35 to 37 of Delegated Regulation (EU) 2015/61.
I denne forordning forstås ved aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, de aktiver, der er nævnt i artikel 11, 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som ville være i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, hvis det ikke var for deres status som behæftede aktiver, jf. bilag XVII til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The carrying amount of notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA shall be the carrying amount before the application of the haircuts specified in Articles 10 to 16 of Delegated Regulation (EU) 2015/61.
Dagsværdien af aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som EHQLA'er, og aktiver, der i ubehæftet stand ville kunne klassificeres som HQLA'er, er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.
The median value of the item ‘Fair value of encumbered assets’ as reported in column 040 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianværdien af posten »Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver« som indberettet i kolonne 060 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
For each exposure class, fair value disclosed is the median value of the different fair values observed at the end of each reporting period considered for the computation of the median.
heraf: EHQLA'er og HQLA'er
The median value of the fair value of encumbered assets that are notionally eligible to the qualification of EHQLA and HQLA.
Medianværdien af den regnskabsmæssige værdi af ubehæftede EHQLA'er og HQLA'er, der er nævnt i artikel 11, 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i nævnte delegerede forordning.
For the purpose of this Regulation, notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA are those assets listed in Articles 11, 12 and 13 of Delegated Regulation (EU) 2015/61 and that would comply with the general and operational requirements set out in Articles 7 and 8 of that Delegated Regulation, were it not for their status as encumbered assets in accordance with Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Den regnskabsmæssige værdi af EHQLA'er og HQLA'er er den regnskabsmæssige værdi før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.
The fair value of notionally eligible encumbered EHQLA and notionally eligible encumbered HQLA shall be the fair value before the application of the haircuts specified in Articles 10 to 16 of Delegated Regulation (EU) 2015/61.
Medianværdien af posten »Dagsværdi af ubehæftede aktiver« som indberettet i kolonne 090 i skema F 32.01 (AE-ASS) i bilag XVI til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014.
The median value of the item ‘Carrying amount of non-encumbered assets’ as reported in column 060 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Medianværdien af dagsværdien af ubehæftede EHQLA'er og HQLA'er, der er nævnt i artikel 11, 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2015/61, og som er i overensstemmelse med de generelle og operationelle krav, der er fastsat i artikel 7 og 8 i nævnte delegerede forordning, og med de eksponeringsklassespecifikke krav i artikel 10-16 og 35-37 i nævnte delegerede forordning.
of which: EHQLA and HQLA
Dagsværdien af EHQLA'er og HQLA'er er dagsværdien før anvendelsen af de haircuts, der er anført i artikel 10-16 i delegeret forordning (EU) 2015/61.
The median value of the carrying amount of unencumbered EHQLA and HQLA as listed in Articles 11, 12 and 13 of Delegated Regulation (EU) 2015/61 and that comply with the general and operational requirements set out in Articles 7 and 8 of that Delegated Regulation, as well as with the exposure class-specific requirements set out in Articles 10 to 16 and 35 to 37 of that Delegated Regulation.
Tabel 3: Instrukser vedrørende specifikke rækker i skema B
The carrying amount of EHQLA and HQLA shall be the carrying amount before the application of the haircuts specified in Articles 10 to 16 of Delegated Regulation (EU) 2015/61.
Alle klasser af sikkerheder modtaget af instituttet.
The median value of the item ‘Fair value of non-encumbered assets’ as reported in column 090 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.