natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Format og betingelser for meddelelsen af den årlige vurdering
Form and conditions for the communication of the yearly assessment
Formatet for den meddelelse af den årlige vurdering af effektiviteten af den automatiske udveksling af oplysninger og af de opnåede konkrete resultater, der skal sendes i henhold til artikel 23, stk. 3, i direktiv 2011/16/EU, er fastsat i bilag VIII til denne forordning.
The form for the communication of the yearly assessment of the effectiveness of the automatic exchange of information and the practical results achieved pursuant to Article 23(3) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex VIII to this Regulation.
Inden den 1. april hvert år sender medlemsstaterne elektronisk Kommissionen den årlige vurdering i det format, der er omhandlet i stk. 1.
Before 1 April each year, Member States shall communicate to the Commission by electronic means the yearly assessment using the form referred to in paragraph 1.
Vurderingen skal dække den periode, der svarer til det foregående kalenderår.
The assessment shall cover the period of the previous calendar year.
Liste over statistiske oplysninger
List of statistical data
Listen over de statistiske oplysninger, der kræves i forbindelse med alle andre former for administrativt samarbejde end obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger, jf. artikel 23, stk. 4, i direktiv 2011/16/EU, er fastsat i denne forordnings bilag IX.
The list of statistical data required for all forms of administrative cooperation, other than the mandatory automatic exchange of information, pursuant to Article 23(4) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex IX to this Regulation.
Listen over de statistiske oplysninger, der kræves i forbindelse med obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger i henhold til artikel 8, stk. 1, i direktiv 2011/16/EU, er fastsat i denne forordnings bilag X.
The list of statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 8(1) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex X to this Regulation.
Listen over de statistiske oplysninger, der kræves i forbindelse med obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger i henhold til artikel 8, stk. 3a, i direktiv 2011/16/EU, er fastsat i denne forordnings bilag XI.
The list of statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 8(3a) of Directive 2011/16/EU is set out in Annex XI to this Regulation.
Listen over de statistiske oplysninger, der kræves i forbindelse med obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger i henhold til artikel 8aa i direktiv 2011/16/EU, er fastsat i denne forordnings bilag XII.
The list of statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 8aa of Directive 2011/16/EU is set out in Annex XII to this Regulation.
Inden den 1. april hvert år sender medlemsstaterne elektronisk Kommissionen de statistiske oplysninger for det foregående kalenderår vedrørende alle andre former for administrativt samarbejde end obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger, jf. listen i bilag IX.
Before 1 April each year, Member States shall communicate by electronic means, to the Commission the statistical data on all forms of administrative cooperation, other than the mandatory automatic exchange of information, in accordance with the list set out in Annex IX, in respect of the previous calendar year.
Inden den 1. november hvert år sender medlemsstaterne elektronisk Kommissionen de statistiske oplysninger vedrørende obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger, jf. listen i bilag X, XI og XII.«
Before 1 November each year Member States shall communicate by electronic means to the Commission the statistical data on mandatory automatic exchange of information in accordance with the list set out in Annex X, Annex XI and Annex XII.’
Bilag VIII, IX, X, XI og XII tilføjes som angivet i bilaget til denne forordning.
Annexes VIII, IX, X, XI and XII are added as set out in the Annex to this Regulation.
EUT L 64 af 11.3.2011, s. 1.
OJ L 64, 11.3.2011, p.
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/2378 af 15. december 2015 om gennemførelsesbestemmelser til visse bestemmelser i Rådets direktiv 2011/16/EU om administrativt samarbejde på beskatningsområdet og om ophævelse af gennemførelsesforordning (EU) nr. 1156/2012 (EUT L 332 af 18.12.2015, s. 19).
1.
BILAG
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/2378 of 15 December 2015 laying down detailed rules for implementing certain provisions of Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation and repealing Implementing Regulation (EU) No 1156/2012 (OJ L 332, 18.12.2015, p.
I gennemførelsesforordning (EU) 2015/2378 tilføjes følgende bilag:
19).
BILAG VIII
ANNEX
Det i artikel 2c omhandlede format
The following Annexes are added to Implementing Regulation (EU) 2015/2378:
Meddelelsen i henhold til artikel 23, stk. 3, i direktiv 2011/16/EU skal omfatte følgende oplysninger:
ANNEX VIII
identifikation af den medlemsstat, som svarer på spørgeskemaet
Form referred to in Article 2c
tilgængelighed af oplysninger i medlemsstaten
The form for the communication pursuant to Article 23(3) of Directive 2011/16/EU covers the following information:
overvågning af, om der blev sendt bilateral årlig feedback, jf. artikel 14, stk. 2
Identification of the Member State replying to the questionnaire
effektiviteten af den automatiske udveksling af oplysninger:
Availability of information in the Member State
behandling af modtagne oplysninger og væsentligste generelle tekniske (IT) problemer
Monitoring whether bilateral annual feedbacks as per Article 14(2) were sent
kvaliteten af modtagne oplysninger, herunder identifikation af modtagere/parter; problemer med indholdet af modtagne oplysninger og hermed forbundne forslag
Effectiveness of the automatic exchange of information:
oplysningers anvendelse i efterlevelsesøjemed samt disses effektivitet, herunder principiel anvendelighed af oplysninger; aktuel og fremtidig anvendelse af oplysninger; anvendelse af oplysninger efter skatteområde; tilskyndelse til administrativt samarbejde gennem anvendelse af de modtagne oplysninger
Processing of information received and main overall technical (IT) issues encountered
opnåede konkrete resultater, herunder samlet resultat (inkl. særlige projekter); specifikke resultater vedrørende særlige projekter; administrative omkostninger og andre relevante omkostninger til udvikling og gennemførelse af automatisk udveksling af oplysninger; administrative omkostninger til tilbagevendende operationer vedrørende automatisk udveksling af oplysninger; andre relevante omkostninger til operationer vedrørende efterlevelse af skatteregler; positive og negative erfaringer; væsentligste årsager til retstvister og retssager
Quality of information received, containing identification of recipients/parties; issues with the content of information received and related suggestions
succesrate for så vidt angår forpligtelsen til at meddele land for land-rapporterne til de relevante medlemsstater (antal land for land-rapporter modtaget fra andre medlemsstaters skattemyndigheder/antal land for land-rapporter, der skal modtages fra andre medlemsstaters skattemyndigheder)
Compliance use and effectiveness, containing usefulness of information in principle; actual and future use of information; use of information by tax area; administrative cooperation encouraged by the use of the information received
indberettende enheders efterlevelsesrate for så vidt angår forpligtelsen til at indgive land for land-rapporterne (antal modtagne land for land-rapporter/antal land for land-rapporter, der skal indgives)
Practical results achieved, containing total outcome (including special projects); specific outcome from special projects; administrative and other relevant costs for automatic exchange of information (AEOI) development and implementation; administrative costs for recurring AEOI operations; other relevant costs for tax compliance operations; positive and negative experiences; main aspects generating litigation and court proceedings
liste over eventuelle jurisdiktioner, hvor EU-baserede indberettende enheders ultimative moderselskaber er hjemmehørende, men hvor der ikke er indgivet eller udvekslet fuldstændige land for land-rapporter.
Rate of success as regards the obligation to communicate the country-by-country reports to the Member States concerned (Number of country-by-country reports received from tax authorities of other Member States/Number of country-by-country reports due to be received from tax authorities of other Member States)
BILAG IX
Rate of compliance of Reporting Entities as regards the obligation to provide the country-by-country reports (Number of country-by-country reports received/Number of country-by-country reports due to be reported)
Den i artikel 2d omhandlede liste
List of any jurisdictions where Ultimate Parent Entities of Union-based Reporting Entities are resident, but full country-by-country reports have not been filed or exchanged.
De statistiske oplysninger, der kræves i forbindelse med andre former for administrativt samarbejde end obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger, jf. artikel 23, stk. 4, i direktiv 2011/16/EU, skal omfatte følgende oplysninger:
ANNEX IX
identifikation af medlemsstaten
List referred to in Article 2d
om udveksling af oplysninger efter anmodning (artikel 5, 6 og 7 i direktiv 2011/16/EU)
Identification of the Member State
antal sendte anmodninger
Year
antal modtagne svar
Part A: Statistics per Member State on exchange of information
antal fuldstændige svar modtaget inden for seks måneder
on exchange of information on request (Article 5, 6 7 of Directive 2011/16/EU)
antal svar, hvor (en del af eller alle) oplysningerne blev modtaget inden for to måneder
Number of requests sent
antal modtagne anmodninger
Number of replies received
antal sendte svar
Number of full replies received within six months
antal afslag på grundlag af artikel 17 i direktiv 2011/16/EU
Number of replies for which (part of or the whole) information was received within two months
om spontan udveksling af oplysninger (artikel 9 og 10 i direktiv 2011/16/EU)
Number of requests received
antal sendte spontane udvekslinger
Number of replies sent
antal modtagne spontane udvekslinger
Number of refusals on the ground of Article 17 of Directive 2011/16/EU
antal sendte grænseoverskridende forhåndstilsagn
on spontaneous exchange of information (Article 9 and 10 of Directive 2011/16/EU)
antal modtagne grænseoverskridende forhåndstilsagn
Number of spontaneous exchanges sent
antal sendte ensidige forhåndsgodkendte prisfastsættelsesordninger
Number of spontaneous exchanges received
antal modtagne ensidige forhåndsgodkendte prisfastsættelsesordninger
Number of cross-border rulings sent
del B: statistik om andre former for administrativt samarbejde
Number of cross-border rulings received
om tilstedeværelse i administrative kontorer og deltagelse i administrative undersøgelser (artikel 11 i direktiv 2011/16/EU)
Number of unilateral advance pricing arrangements sent
antal tilstedeværelser i administrative kontorer og deltagelser i administrative undersøgelser
Number of unilateral advance pricing arrangements received
om samtidig kontrol (artikel 12 i direktiv 2011/16/EU)
Part B: Statistics on other forms of administrative cooperation
antal samtidige kontroller, som medlemsstaten har igangsat
on presence in administrative offices and participation in administrative enquiries (Article 11 of Directive 2011/16/EU)
antal samtidige kontroller, hvori medlemsstaten har deltaget
Number of incoming presences in administrative offices and participation in administrative enquiries
om anmodning om meddelelse (artikel 13 i direktiv 2011/16/EU)
on simultaneous controls (Article 12 of Directive 2011/16/EU)
antal sendte anmodninger om meddelelse
Number of simultaneous controls which the Member State has initiated
antal modtagne anmodninger om meddelelse
Number of simultaneous controls in which the Member State has participated
om feedback (artikel 14 i direktiv 2011/16/EU)
on requests for notification (Article 13 of Directive 2011/16/EU)
antal sendte anmodninger om feedback
Number of requests for notification sent
antal modtagne feedback-meldinger
Number of requests for notification received
antal modtagne anmodninger om feedback
on feedback (Article 14 of Directive 2011/16/EU)
antal sendte feedback-meldinger
Number of requests for feedback sent
del C: statistik om skønnet indkomststigning eller stigning i skatteansættelse som følge af administrativt samarbejde.
Number of feedback received
Oplysningerne i denne del er valgfrie.
Number of requests for feedback received
fra udveksling af oplysninger efter anmodning
Number of feedback sent
fra spontan udveksling af oplysninger
Part C: Statistics on estimated additional revenue or increase in assessed tax due to administrative cooperation.
som følge af samtidig kontrol
The information under this part is optional
i alt og antal tilfælde.
From exchange of information on request
BILAG X
From spontaneous exchange of information
De statistiske oplysninger, der kræves i forbindelse med obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger, jf. artikel 23, stk. 4, i direktiv 2011/16/EU, for så vidt angår de kategorier af indkomst og kapital, der er omhandlet i nævnte direktivs artikel 8, stk. 1, skal omfatte følgende oplysninger:
As a result of simultaneous control
for alle kategorier af indkomst og kapital, der er omhandlet i artikel 8, stk. 1, i direktiv 2011/16/EU: statistik om meddelelser og skattepligtige
Overall figure and number of cases.
i tilfælde af arbejdsindtægt samt tantiemer og bestyrelseshonorarer: statistik om meddelelser og modtagere, meddelelser og betalere, modtagere og relation, betalere og relation, modtagere og indkomst
ANNEX X
i tilfælde af pensioner: statistik om meddelelser og modtagere, meddelelser og betalere, modtagere, betalere, ordninger, indkomst
The statistical data required for the mandatory automatic exchange of information pursuant to Article 23(4) of Directive 2011/16/EU on the categories of income and capital referred to in Article 8(1) of that Directive covers the following information:
i tilfælde af livsforsikringsprodukter: statistik om meddelelser og policer, policer generelt, hændelser
For all categories of income and capital referred to in Article 8(1) of Directive 2011/16/EU: statistics on message and taxpayer
i tilfælde af ejendomsret til og indtægt fra fast ejendom: statistik om meddelelser og parter, parter generelt, ejendom — antal og værdi, transaktion — antal og værdi, lån — antal og værdi, indtægter fra rettigheder — antal og værdi
In the case of income from employment and director's fees: statistics on message and recipient, message and payer, recipient and relationship, payer and relationship, recipient and income
i tilfælde af statusmeddelelser: statistik om statusmeddelelser, fejl i statusmeddelelser
In the case of pensions: statistics on message and recipient, message and payer, recipient, payer, scheme, income
i tilfælde af nuldatameddelelser: statistik om nuldatameddelelser.
In the case of life insurance products: statistics on message and policy, policy overall, event
BILAG XI
In the case of ownership of and income from immovable property: statistics on message and party, party overall, property quantity and value, transaction quantity and value, loan event quantity and value, right income quantity and value
De statistiske oplysninger, der, jf. artikel 23, stk. 4, i direktiv 2011/16/EU, kræves i forbindelse med obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 8, stk. 3a, skal omfatte følgende oplysninger:
In the case of status messages: statistics on status message, status message error
pr. meddelelse, statistik om oprindelses- og bestemmelsesland, samlet antal registreringer, samlet beløb for betalinger
In the case of zero data messages: statistics on zero data message.
pr. oprindelsesland, statistik om samlet antal indberettende finansielle institutter, samlet beløb for betalinger
ANNEX XI
pr. enkelt konto, statistik om antal kontohavere, betalingskategori, beløb pr. betalingskategori
The statistical data required for the mandatory automatic exchange of information in accordance with Article 8(3a) of Directive 2011/16/EU, pursuant to Article 23(4) of that Directive covers the following information:
pr. konto, statistik om kontohavertype, kontohavers skatteidentifikationsnummer eller tilsvarende, kontohavers hjemland, fysisk person som kontohaver, lukket konto, hvilende konto
Per message, statistics on originating country and destination country, total number of records, total payment amounts
pr. kontohaver, statistik om kontrollerende persontype, kontrollerende persons skatteidentifikationsnummer eller tilsvarende, kontrollerende persons hjemland, fysisk person som kontrollerende person.
Per originating country, statistics on total number of reporting financial institutions, total payment amounts
BILAG XII
Per unique account, statistics on account holder quantity, payment category, amount per payment category
De statistiske oplysninger, der, jf. artikel 23, stk. 4, i direktiv 2011/16/EU, kræves i forbindelse med obligatorisk automatisk udveksling af oplysninger i overensstemmelse med nævnte direktivs artikel 8aa, skal omfatte følgende oplysninger:
Per account, statistics on account holder type, account holder taxpayer identification number or functional equivalent, account holder residence country, natural person as account holder, closed account, dormant account
antal land for land-rapporter modtaget fra indberettende enheder
Per account holder, statistics on controlling person type, controlling person taxpayer identification number or functional equivalent, controlling person residence country, natural person as controlling person.
antal land for land-rapporter, som indberettende enheder skal indgive, men som ikke er modtaget, eller hvor kun en delvis rapport er indgivet, opdelt efter det ultimative moderselskabs jurisdiktion
ANNEX XII
antal land for land-rapporter modtaget fra hver af de øvrige medlemsstater
The statistical data required for the mandatory automatic exchange of information in accordance with Article 8aa of Directive 2011/16/EU, pursuant to Article 23(4) of that Directive covers the following information:
antal land for land-rapporter, der skal modtages, men ikke er modtaget, fra hver af de øvrige medlemsstater
Number of country-by-country reports received from Reporting Entities
antal land for land-rapporter sendt til hver af de øvrige medlemsstater.
Number of country-by-country reports due to be reported by Reporting Entities but not received or only partial report provided, breakdown per jurisdictions of the Ultimate Parent Entities
Formand
Number of country-by-country reports received from each other Member State.
Kommissionens delegerede forordning (EU) 2018/105
Commission Delegated Regulation (EU) 2018/105
om ændring af delegeret forordning (EU) 2016/1675, idet Etiopien indsættes i skemaet i bilagets punkt I
amending Delegated Regulation (EU) 2016/1675, as regards adding Ethiopia to the list of high-risk third countries in the table in point I of the Annex
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 af 20. maj 2015 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 og om ophævelse af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF samt Kommissionens direktiv 2006/70/EF, særlig artikel 9, stk. 2, og
Having regard to Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC, and in particular Article 9(2) thereof,
Unionen skal sikre en effektiv beskyttelse af det finansielle systems integritet og det indre markeds funktion mod hvidvask af penge og finansiering af terrorisme.
The Union must ensure an effective protection of the integrity and proper functioning of its financial system and the internal market from money laundering and terrorist financing.
I direktiv (EU) 2015/849 er det således fastsat, at Kommissionen bør identificere højrisikotredjelande med strategiske mangler i deres nationale ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der udgør en væsentlig risiko for Unionens finansielle system.
Hence Directive (EU) 2015/849 provides that the Commission should identify high-risk third countries which present strategic deficiencies in their regimes on anti-money laundering and countering terrorist financing that pose significant threats to the financial system of the Union.
Ved identificeringen af højrisikotredjelande er det nødvendigt at tage hensyn til de nylige tilgængelige oplysninger, navnlig FATF's offentlige erklæringer samt FATF-dokumentet »Improving Global AML/CFT Compliance: on-going process«, og FATF's rapporter fra arbejdsgruppen vedrørende tilsyn med det internationale samarbejde (International Co-operation Review Group) for så vidt angår de risici, der hidrører fra individuelle tredjelande.
In identifying high-risk third countries it is necessary to take into account the recent available information, in particular FATF Public Statements and FATF document ‘Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process’, and FATF reports of the International Cooperation Review Group in relation to the risks posed by individual third countries.
FATF har konstateret, at Etiopien har strategiske mangler i sine ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der truer det internationale finansielle system.
The FATF identified Ethiopia as having strategic AML/CFT deficiencies in its anti-money laundering and countering terrorist financing (‘AML/CFT’) regime that pose a risk to the international financial system.
I betragtning af det internationale finansielle systems høje integrationsniveau, markedsoperatørernes tætte indbyrdes forbindelse, de mange grænseoverskridende transaktioner til eller fra EU samt graden af markedsåbning er det Kommissionens opfattelse, at enhver risiko for det internationale finansielle system i forbindelse med hvidvask af penge og finansiering af terrorisme også udgør en risiko for EU's finansielle system.
Considering the high level of integration of the international financial system, the close connection of market operators, the high volume of cross border transactions to or from the Union, as well as the degree of market opening, the Commission hence considers that any AML/CFT threat posed to the international financial system also represents a threat to the financial system of the Union.
I overensstemmelse med de seneste relevante oplysninger har Kommissionen på grundlag af sin analyse konkluderet, at Etiopien bør betragtes som et tredjeland med strategiske mangler i dets ordninger for bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, der udgør en væsentlig risiko for Unionens finansielle system, jf. kriterierne i artikel 9 i direktiv (EU) 2015/849.
In accordance with the latest relevant information, the Commission's analysis has concluded that Ethiopia should be considered third-country jurisdiction which has strategic deficiencies in its AML/CFT regime that pose significant threats to the financial system of the Union in accordance with the criteria set out in Article 9 of Directive (EU) 2015/849.
Etiopien har imidlertid på højt politisk plan skriftligt forpligtet sig til at afhjælpe de konstaterede mangler og har sammen med FATF udarbejdet en handlingsplan, som vil gøre det muligt at opfylde de i direktiv (EU) 2015/849 fastsatte krav.
However, Ethiopia has provided a written high-level political commitment to address the identified deficiencies and has developed an action plan with FATF, which would allow the requirements laid down in Directive (EU) 2015/849 to be met.