natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Kernekapital
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Egentlig kernekapital
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital
Template;Row 8.
Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i forordning (EU) nr. 575/2013.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Own funds
Artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
Tier 1 capital
Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede omkostninger eller udbytter).
Article 25 of CRR
I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Common Equity Tier 1 capital
Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre.
Article 50 of CRR
Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013.
* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser.
Article 31 of CRR
Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Artikel 32, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt.
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as ‘Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework’.
Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Article 26(2) of CRR
Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013).
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Other reserves are defined in CRR as ‘Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings’.
Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt).
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as ‘Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking’
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene.
Article 4(120) and 84 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1 nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
Articles 479 and 480 of CRR
Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
This item is obtained directly from CA5.
Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«.
Articles 32 to 35 of CRR
Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital.
Article 32(1) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed«.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %.
Article 33(1) point (a) of CRR
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 258 og artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount to be reported could either be positive or negative.
Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013).
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1250 % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko.
Article 33(1) point (b) of CRR
Alternativt kan de fratrækkes den egentlige egenkapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013).
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Unaudited profit shall not be included in this item.
I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %.
Article 33(1) point (c) and 33(2) of CRR
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk and vice versa.
I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %.
Articles 34 and 105 of CRR
(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Adjustments to the fair value of exposures included in the trading book or non-trading book due to stricter standards for prudent valuation set in Article 105 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 4(1)(113), 36(1) point (b) and 37 of CRR
Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
Articles 4(1)(113) and 36(1) point (b) of CRR
Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3).
Goodwill has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
The amount to be reported here shall be the same that is reported in the balance sheet.