natgillin/translations-raw huggingface dataset:
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Den (stillede) initialmargens andel af ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer
Also estimated losses should be reported.
Artikel 429b, stk. 5, i CRR
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Værdien af værdipapirer, der er udlånt i en genkøbstransaktion, og som i henhold til de gældende regnskabsregler ikke længere indregnes som følge af en transaktion, der er bogført som salg.
Reference date: The exposure value at default should be used for reporting of losses.
(-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
Artikel 429, stk. 13, i CRR
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
Værdien af aktiver under forvaltning (fiduciary assets), som opfylder kriterierne i IAS 39 for ophør af indregning og, hvis det er relevant, for dekonsolidering i IFRS 10, jf. artikel 429, stk. 13, i CRR, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
(-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Artikel 429, stk. 7, og artikel 113, stk. 6, i CRR
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Eksponeringer, der ikke er konsolideret på det relevante konsolideringsniveau, og som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 6, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
(-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRR
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Artikel 429, stk. 14, i CRR
After default, the property might be re-valued.
Eksponeringer, som i overensstemmelse med artikel 429, stk. 14, i CRR ikke er medregnet, under forudsætning af at de i samme stykke fastsatte betingelser er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
Omfatter alle justeringer, der specifikt vedrører værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
artikel 32-35 i CRR, eller
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
artikel 36-47 i CRR, eller
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
artikel 56-60 i CRR,
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
alt efter det enkelte tilfælde.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, dog ikke til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i 010;010 til 260;010, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.
Sum of overall losses
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Overgangsdefinition
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra b), i CRR
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Dette omfatter alle justeringer, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser vedrørende sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
Sum of the exposures
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasning
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
Institutter skal indberette følgende beløb:
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapital
In the event of default, the exposure value reported equals the exposure value directly before default.
LRCalc;010;010 + LRCalc;020;010 + LRCalc;030;010 + LRCalc;040;010 + LRCalc;050;010 + LRCalc;060;010 + LRCalc;070;010 + LRCalc;080;010 + LRCalc;090;010 + LRCalc;100;010 + LRCalc;110;010 + LRCalc;120;010 + LRCalc;130;010 — LRCalc;140;010 + LRCalc;150;010 + LRCalc;160;010 + LRCalc;170;010 + LRCalc;180;010 + LRCalc;190;010 + LRCalc;200;010 + LRCalc;210;010 + LRCalc;220;010 + LRCalc;230;010 + LRCalc;240;010 + LRCalc;250;010 + LRCalc;260;010 + LRCalc;280;010.
Residential property
Kapital
Commercial immovable property
Kernekapital — Definition efter fuld indfasning
ANNEX IV
Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRR
ANNEX XI
Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
REPORTING ON LEVERAGE
Kernekapital — Overgangsdefinition
TEMPLATE LABELLING AND OTHER CONVENTIONS
Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
TEMPLATE LABELLING
Gearingsgrad
ABBREVIATIONS
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning
STRUCTURE AND FREQUENCY
Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR
FORMULAS FOR LEVERAGE RATIO CALCULATION
Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 4.
MATERIALITY THRESHOLDS FOR DERIVATIVES
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital
C 47.00 – LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCalc)
Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 5.
C 40.00 – ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
C 40.00 — Alternativ behandling af eksponeringsmålet (LR1)
C 41.00 – ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS – ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
I denne del af indberetningen indsamles data om alternativ behandling af derivater, SFT'er og ikkebalanceførte poster.
ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
Bortset fra 250;120 og 260;120 skal institutter indberette LR1, som om undtagelserne i LRCalc, celle 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, 220;010, 250;010 og 260;010 ikke finder anvendelse.
C 43.00 – ALTERNATIVE BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
Derivater — Balanceført regnskabsværdi
C 44.00 – GENERAL INFORMATION (LR5)
Dette er summen af 020;010, 050;010 og 060;010.
Template labelling and other conventions
Derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion
Template labelling
Dette er summen af 020;020, 050;020 og 060;020.
This Annex contains additional instructions for the templates (hereinafter ‘LR’) included in Annex X of this Regulation.
Derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden — (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)
Overall, the framework consists of six templates:
Dette er summen af 020;050, 050;050 og 060;050.
C 47.00: Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation;
Derivater — Fiktiv værdi
C 40.00: Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure;
Dette er summen af 020;070, 050;070 og 060;070.
C 41.00: Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures;
Kreditderivater (solgt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi
C 42.00: Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital;
Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR
C 43.00: Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components; and
Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.
C 44.00: Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information.
Kreditderivater (solgt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
Numbering convention
Dette er summen af 030;050 og 040;050.
An asterisk sign will be used to refer to the whole row or column.
Kreditderivater (solgt afdækning) — Fiktiv værdi
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
Dette er summen af 030;070 og 040;070.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Kreditderivater (solgt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivaterne (solgt afdækning) som i 020; 070 efter fradrag af eventuelle ændringer af den negative dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det udstedte kreditderivat.
Abbreviations
Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
Artikel 299, stk. 2, i CRR
a.
I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013;
Institutterne skal ikke angive tillægget for kreditderivater i denne celle, når de sælger afdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul.
b.
Institutter skal i stedet angive dette i LR1;040;050.
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transaction, long settlement transaction and margin lending transaction’ as referred to in Regulation (EU) No 575/2013;
En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.
c.
Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
CRM, which is an abbreviation for Credit Risk Mitigation.
Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Fiktiv værdi
Sign convention
I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul.
All amounts shall be reported as positive figures.
Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)
An exception are the amounts reported in LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010.
I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.
Thereby note that LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010 only take negative values.
Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Fiktiv værdi
Also note that, apart from extreme cases, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 and LR3;040;010 only take positive values.
I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul.
Structure and frequency
Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
The leverage ratio template is divided into two parts.
Kreditderivater (købt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi
Part A comprises all the data items that enter into the calculation of the leverage ratio that institutions shall submit to competent authorities in accordance with the first subparagraph of Article 430(1) of the CRR, while Part B comprises all the data items that institutions shall submit in accordance with the second subparagraph of Article 430(1) of the CRR (i.e. for the purposes of the report referred to in Article 511 of the CRR).
Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.
When compiling the data for this ITS, institutions shall consider the treatment of fiduciary assets in accordance with Article 429(13) of the CRR.
Kreditderivater (købt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion
Formulas for leverage ratio calculation
Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
The leverage ratio is based on a capital measure and a total exposure measure, which can be calculated with cells from Part A.
Kreditderivater (købt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)
Leverage Ratio – fully phased-in definition = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.
Leverage Ratio – transitional definition = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
Kreditderivater (købt afdækning) — Fiktiv værdi
Materiality thresholds for derivatives
I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart.
In order to reduce the reporting burden for institutions with limited exposures in derivatives, the following measures are used to gauge the relative importance of derivatives exposures to the total exposure of the leverage ratio.
Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi
Institutions shall calculate these measures as follows:
I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater (købt afdækning) som i 050;050 efter fradrag af eventuelle ændringer af den positive dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det købte kreditderivat.
Derivatives share
Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi (samme referencenavn)
Total exposure measure
Den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af det indberettende institut.
Where total exposure measure is equal to: LRCalc;290;010.
Ved indberetningen af denne celleværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.
Total notional value referenced by derivatives = LR1; 010;070.
Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.
This is a cell that institutions shall always report.
Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt.
Credit derivatives volume = LR1;020;070 + LR1;050;070.
Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.
These are cells that institutions shall always report.
For hvert referencenavn må de fiktive værdier af købt kreditafdækning, der angives i denne celle, ikke overstige de beløb, der er indberettet i 020;075 og 050;075.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 14 in the next reporting period, if any of the following conditions is met:
Finansielle derivater — Balanceført regnskabsværdi
the derivatives share referred to in paragraph 7 is more than 1,5 % on two consecutive reporting reference dates;
Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver.
the derivatives share referred to in paragraph 7 exceeds 2,0 %.
Finansielle derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion
Institutions for which the total notional value referenced by derivatives as defined in paragraph 9 exceeds 10 billion EUR shall report the cells referred to in paragraph 14, even though their derivatives share does not fulfil the conditions described in paragraph 11.
Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 15 if any of the following conditions is met:
Finansielle derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 is more than 300 million EUR on two consecutive reporting reference dates;
Artikel 274 i CRR
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 exceeds 500 million EUR.
I denne celle angives den regelomfattede potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 11 are the following: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 and LR1;060;070.
Finansielle derivater — Fiktiv værdi
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 13 are the following: LR1;020;075, LR1;050;075 and LR1;050;085.
I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kontrakter opført i bilag II til CRR.
C 47.00 – Leverage ratio calculation (LRCalc)