natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Anvendelse af interne og eksterne data, scenarieanalyse samt forretningspraksis og interne kontrolfaktorer (»de fire elementer«)
that SDLC and contingency plans for AMA purposes are approved by the institution's management body or senior management and that the management body and senior management are periodically informed about the IT infrastructure performance for AMA purposes.
Artikel 20
Where the institution outsources parts of the IT infrastructure maintenance for AMA purposes, the institution shall ensure that the provisions in this Article are satisfied.
Generelle principper
CHAPTER 3
De kompetente myndigheder vurderer et instituts opfyldelse af standarderne vedrørende anvendelsen af interne og eksterne data, scenarieanalyse samt forretningspraksis og interne kontrolfaktorer (»de fire elementer«) som omhandlet i artikel 322 i forordning (EU) nr. 575/2013, idet de som minimum kontrollerer følgende:
QUANTITATIVE STANDARDS
at instituttet råder over intern dokumentation med nærmere oplysninger om, hvordan de fire elementer indsamles, kombineres og/eller vægtes, herunder en beskrivelse af modelleringsprocessen, som illustrerer anvendelsen og kombinationen af de fire elementer, samt af begrundelsen for valgene i forbindelse med modelleringen
Use of internal data, external data, scenario analysis and BEICF (‘the four elements’)
at instituttet har en klar forståelse af, hvordan hvert af de fire elementer påvirker AMA-kapitalgrundlagskravene
Article 20
at den kombination af de fire elementer, som instituttet anvender, er baseret på en sikker statistisk metode, som tillader bestemmelse af høje percentiler
General principles
at instituttet i forbindelse med, at de fire elementer indsamles, genereres og behandles, som minimum anvender følgende:
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to the use of internal data, external data, scenario analysis and BEICF (‘the four elements’), as referred to in Article 322 of Regulation (EU) No 575/2013, by verifying at least the following:
kriterierne i artikel 21-24 vedrørende interne data
that the institution has internal documentation specifying in detail how the four elements are gathered, combined and/or weighted, including a description of the modelling process that illustrates the use and combination of the four elements and of the rationale for the modelling choices;
kriterierne i artikel 25 vedrørende eksterne data
that the institution has a clear understanding of how each of the four elements influence the AMA own funds requirements;
kriterierne i artikel 26 vedrørende scenarieanalyse
that the combination of the four elements used by the institution is based on a sound statistical methodology, sufficient for estimating high percentiles;
kriterierne i artikel 27 vedrørende forretningspraksis og interne kontrolfaktorer.
that the institution applies at least the following when collecting, generating and treating the four elements:
UNDERAFDELING 1
the criteria set out in Articles 21 to 24 relating to internal data;
Interne data
the criteria set out in Article 25, relating to external data;
Artikel 21
the criteria set out in Article 26, relating to scenario analysis;
Interne datakarakteristika
the criteria set out in Article 27, relating to BEICF.
De kompetente myndigheder vurderer et instituts opfyldelse af standarderne vedrørende interne datakarakteristika, jf. artikel 20, litra d), nr. i), idet de som minimum kontrollerer følgende:
SUB-SECTION 1
at instituttet indsamler alle de følgende elementer inden for koncernen på en klar og konsistent måde:
Internal data
det bruttotab, som er forårsaget af operationelle hændelser
Article 21
tabsgenopretningen
Internal data features
at instituttet er i stand til særskilt at identificere bruttotabet, tabsgenopretningen fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer samt tabsgenopretningen fra andet end forsikring og andre risikooverførselsmekanismer efter en operationel hændelse, undtagen for tab, som genoprettes helt eller delvist inden for fem arbejdsdage
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to internal data features, as referred to in point (i) of Article 20(d), by verifying at least the following:
at instituttet gennemfører et system til definition og begrundelse af hensigtsmæssige dataindsamlingstærskler baseret på bruttotabet
that the institution gathers all of the following elements within the group in a clear and consistent manner:
at den operationelle risikokategori er hensigtsmæssig og ikke udelader tabsdata, som er væsentlige for effektiv måling af operationel risiko og effektiv risikostyring
the gross loss caused by the occurrence of an operational risk event;
at instituttet for hvert enkelt tab som minimum kan identificere og registrere følgende elementer i sin interne database:
the recovery.
dato for forekomst af den operationelle hændelse eller for dennes start, hvis dette foreligger
that the institution is able to separately identify the gross loss amount, the recovery from insurance and other risk transfer mechanisms (ORTM) and the recovery except from insurance and ORTM following an operational risk event, except for losses that are partly or fully recovered within five working days;
dato for konstatering af den operationelle hændelse
that the institution implements a system for defining and justifying appropriate data collection thresholds based on the gross loss amount;
bogføringsdato.
that the operational risk category is reasonable and does not omit loss data that is material for effective operational risk measurement and risk management;
Artikel 22
that for each individual loss, the institution is able to identify and record at least the following elements in the internal database:
Afgrænsning af operationelle tab
the date of occurrence or start of occurrence of the operational risk event, where available;
De kompetente myndigheder bekræfter, at et institut identificerer, indsamler og behandler tabsposter forårsaget af en operationel hændelse, jf. artikel 20, litra d), nr. i), idet de kontrollerer, at instituttet som minimum medregner følgende i afgrænsningen af det operationelle tab med henblik på såvel styring af operationel risiko som beregning af AMA-kapitalgrundlagskrav:
the date of discovery of the operational risk event;
direkte omkostninger indregnet i resultatopgørelsen, herunder omkostninger i forbindelse med værdiforringelse og afviklingsomkostninger, samt nedskrivninger som følge af den operationelle hændelse
the date of accounting.
påløbne omkostninger som følge af den operationelle hændelse, herunder:
Article 22
eksterne udgifter med direkte tilknytning til den operationelle hændelse, herunder juridiske omkostninger og betalinger til rådgivere, advokater eller leverandører
Scope of operational risk loss
reparations- eller erstatningsomkostninger til genetablering af den tilstand, der var gældende før den operationelle hændelse, enten i form af præcise tal eller, hvis sådanne ikke foreligger, skøn
Competent authorities shall confirm that an institution identifies, collects and treats the loss items generated by an operational risk event, as referred to in point (i) of Article 20(d), by verifying that the institution includes at least the following within the scope of operational risk loss for the purposes of both management of operational risk and calculation of the AMA own funds requirements:
hensættelser eller reserver indregnet i resultatopgørelsen til mulige operationelle tab, herunder som følge af forsømmelseshændelser
direct charges, including impairments and settlement charges, to the Profit and Loss account and write-downs due to the operational risk event;
afventende tab i form af tab som følge af en operationel hændelse, som midlertidigt er opført på overgangs- eller interimskonti og endnu ikke afspejles i resultatet, og som planlægges indregnet inden for en periode, som afspejler postens størrelse og alder
costs incurred as a consequence of the operational risk event, including the following:
væsentlige ikkeopkrævede indtægter vedrørende kontraktlige forpligtelser over for tredjepart, herunder afgørelsen om efter en operationel hændelse at kompensere en kunde indtægtsmæssigt gennem fritagelse for eller nedsættelse af kontraktlige udgifter i en bestemt fremtidig periode frem for ved godtgørelse eller direkte betaling
external expenses with a direct link to the operational risk event, including legal expenses and fees paid to advisors, attorneys or suppliers;
tidsforskudte tab, som spænder over mere end et regnskabsår og giver anledning til juridisk risiko.
costs of repair or replacement to restore the position prevailing before the operational risk event, in the form of either precise figures, or, where these are not available, estimates.
Med henblik på stk. 1 kan de kompetente myndigheder, hvis det er relevant, bekræfte, at instituttet med henblik på styring af operationel risiko identificerer, indsamler og behandler eventuelle supplerende poster, hvis de hidrører fra en væsentlig operationel hændelse, herunder følgende:
provisions or reserves accounted for in the Profit and Loss account against probable operational risk losses, including those from misconduct events;
en nærvedhændelse i form af et nultab forårsaget af en operationel hændelse, herunder en IT-afbrydelse i handelslokalerne lige uden for åbningstiden
pending losses, in the form of losses stemming from an operational risk event, which are temporarily booked in transitory or suspense accounts and are not yet reflected in the Profit and Loss which are planned to be included within a time period commensurate to the size and age of the pending item;
en fortjeneste forårsaget af en operationel hændelse
material uncollected revenues, related to contractual obligations with third parties, including the decision to compensate a client following the operational risk event, rather than by a reimbursement or direct payment, through a revenue adjustment waiving or reducing contractual fees for a specific future period of time;
offeromkostninger i form af en stigning i omkostninger eller et fald i indtægter på grund af operationelle hændelser, som forhindrer gennemførelse af ubestemte fremtidige forretninger, herunder ikkebudgetterede personaleomkostninger, mistede indtægter og projektomkostninger vedrørende forbedring af processer
timing losses, where they span more than one financial accounting year and give rise to legal risk.
interne omkostninger, herunder overtidsbetaling eller bonusser.
For the purposes of paragraph 1, competent authorities may, to the extent appropriate, confirm that the institution identifies, collects and treats for the purposes of management of operational risk any additional items where they originate from a material operational risk event, including the following:
Med henblik på stk. 1 bekræfter de kompetente myndigheder tillige, at instituttet udelukker følgende poster fra afgrænsningen af det operationelle tab:
a near miss in the form of a nil loss caused by an operational risk event, including an IT disruption in the trading room just outside trading hours;
omkostninger til generelle vedligeholdelseskontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver
a gain caused by an operational risk event;
interne eller eksterne udgifter til fremme af forretningsaktiviteterne efter en operationel hændelse, bl.a. opgraderinger, forbedringer, risikovurderingsinitiativer og udvidelser
opportunity costs in the form of an increase in costs or a shortfall in revenues due to operational risk events that prevent undetermined future business from being conducted, including unbudgeted staff costs, forgone revenue, and project costs related to improving processes;
forsikringspræmier.
internal costs including overtime or bonuses.
Artikel 23
For the purposes of paragraph 1, competent authorities shall also confirm that the institution excludes the following items from the scope of operational risk loss:
Registrerede tab på de operationelle poster
costs of general maintenance contracts on property, plant or equipment;
De kompetente myndigheder bekræfter, at et institut registrerer de tab, der forårsages af en operationel hændelse, jf. artikel 20, litra d), nr. i), idet de som minimum kontrollerer følgende:
internal or external expenditures to enhance the business after the occurrence of an operational risk event, including upgrades, improvements, risk assessment initiatives and enhancements;
at hele det påløbne tab eller de påløbne udgifter, herunder hensættelser, afviklingsomkostninger, beløb betalt for at råde bod på skader, bøder, morarenter og juridiske omkostninger, betragtes som registreret tab med henblik på såvel styring af operationel risiko som beregning af AMA-kapitalgrundlagskrav, medmindre andet er anført
insurance premiums.
hvis den operationelle hændelse er relateret til markedsrisiko, at instituttet indregner omkostninger til lukning af markedspositioner i det registrerede tab på de operationelle poster, og, hvis positionen med vilje holdes åben, efter at den operationelle hændelse er anerkendt, at en eventuel del af tabet, som skyldes vanskelige markedsvilkår opstået efter beslutningen om at holde positionen åben, ikke er indregnet i det registrerede tab på de operationelle poster
Article 23
hvis skattebetalinger er relateret til svigt eller uhensigtsmæssige processer i instituttet, at dette i det registrerede tab på de operationelle poster indregner de påløbne udgifter som følge af den operationelle hændelse, herunder bøder, renter, omkostninger som følge af for sen betaling og juridiske omkostninger, med undtagelse af det oprindeligt skyldige skattebeløb
Recorded loss amount of the operational risk items
hvis der er tidsforskudte tab og den operationelle hændelse direkte vedrører tredjepart, herunder instituttets kunder, leverandører og ansatte, at instituttet i det registrerede tab på de operationelle poster også indregner korrektionen af regnskabet.
Competent authorities shall confirm that an institution records the loss amount generated by an operational risk event, as referred to in point (i) of Article 20(d), by verifying at least the following:
Med henblik på stk. 1 skal de kompetente myndigheder anse det for passende, at instituttet, hvis den operationelle hændelse fører til en tabshændelse, som hurtigt genoprettes delvist, i det registrerede tab alene indregner den del af tabet, som ikke hurtigt genoprettes, jf. artikel 21, litra b).
that the whole amount of the incurred loss or expenses, including provisions, costs of settlement, amounts paid to make good the damage, penalties, interest in arrears and legal fees, is considered as recorded loss amount for the purposes of both management of operational risk and calculation of the AMA own funds requirements, unless otherwise specified;
Artikel 24
that, where the operational risk event relates to market risk, the institution includes the costs to unwind market positions in the recorded loss amount of the operational risk items; and that, where the position is intentionally kept open after the operational risk event is recognized, any portion of the loss due to adverse market conditions after the decision to keep the position open is not included in the recorded loss amount of the operational risk items;
Operationelle tab, som er relateret til kreditrisiko
that, where tax payments relate to failures or inadequate processes of the institution, the institution includes in the recorded loss amount of the operational risk items the expenses incurred as a result of the operational risk event, including penalties, interest charges, late-payment charges, and legal fees, with the exclusion of the tax amount originally due;
De kompetente myndigheder bekræfter, at et institut identificerer, indsamler og behandler operationelle tab, som er relateret til kreditrisiko, jf. artikel 20, litra d), nr. i), idet de kontrollerer, at instituttet som minimum medregner følgende i det operationelle tab med henblik på styring af operationel risiko:
that, where there are timing losses and the operational risk event directly affects third parties, including customers, providers and employees of the institution, the institution includes in the recorded loss amount of the operational risk item also the correction of the financial statement.
svig, som begås af en af instituttets kunder for egen regning, og som opstår i et kreditprodukt eller en kreditproces i starten af et kreditforholds levetid, herunder tilskyndelse til udlånsbeslutninger baseret på forfalskede dokumenter eller forkerte regnskabsmæssige angivelser, eksempelvis manglende eller overvurderet sikkerhed og forfalskede lønerklæringer
For the purposes of paragraph 1, where the operational risk event leads to a loss event, which is partly rapidly recovered, competent authorities shall consider appropriate the inclusion, on behalf of the institution, in the recorded loss amount of only that part of the loss which is not rapidly recovered in accordance with point (b) of Article 21.
svig, som begås ved hjælp af en anden uvidende persons identitet, herunder lånansøgninger under anvendelse af falsk elektronisk identitet, eksempelvis kundedata eller fiktive identiteter, eller svigagtig anvendelse af kunders kreditkort.
Article 24
Med henblik på stk. 1 bekræfter de kompetente myndigheder, at instituttets som minimum træffer følgende foranstaltninger:
Operational risk losses that are related to credit risk
tilpasser dataindsamlingstærsklen vedrørende de tabshændelser, der er beskrevet i stk. 1, opad til et niveau, der er sammenligneligt med niveauerne for AMA-rammens øvrige operationelle risikokategorier, hvis det er relevant
Competent authorities shall confirm that an institution identifies, collects and treats operational risk losses that are related to credit risk, as referred to in point (i) of Article 20(d), by verifying that the institution includes within the scope of operational risk loss, for the purposes of management of operational risk, at least the following:
indregner det samlede udestående beløb på tidspunktet for eller efter konstatering af svigen og eventuelle tilknyttede udgifter, herunder morarenter og juridiske omkostninger, i bruttotabet for de hændelser, der er beskrevet i stk. 1.
frauds committed by a client of the institution on its own account, occurring in a credit product or credit process at the initial stage of the lifecycle of a credit relationship, including inducement to lending decisions based on counterfeit documents or miss-stated financial statements, such as non-existence or over-estimation of collaterals and counterfeit salary confirmation;
Artikel 25
frauds committed by means of another, ignorant person's identity, including loan applications through electronic identity fraud using clients' data or fictitious identities or fraudulent use of clients' credit cards.
Eksterne data
For the purposes of paragraph 1, competent authorities shall confirm that the institution takes at least the following actions:
De kompetente myndigheder vurderer et instituts opfyldelse af standarderne vedrørende eksterne datakarakteristika, jf. artikel 20, litra d), nr. ii), idet de som minimum kontrollerer følgende:
adjusts the data collection threshold relating to the loss events described in paragraph 1 up to comparable levels as those of the other operational risk categories of the AMA framework, where appropriate;
hvis instituttet deltager i konsortiuminitiativer til indsamling af operationelle hændelser og operationelle tab, at instituttet kan levere data af samme kvalitet med hensyn til omfang, integritet og fuldstændighed som interne data, der opfylder de standarder, der er omhandlet i artikel 21-24, og at dette sker i overensstemmelse med de ønsker til datatype, der fremgår af konsortiets rapporteringsstandarder
includes within the gross loss of the events described in paragraph 1 the total outstanding amount at the time or after the discovery of the fraud, and any related expenses, including interest in arrears and legal fees.
at instituttet har indført en datafiltreringsproces, som muliggør udvælgelse af relevante eksterne data på grundlag af bestemte fastlagte kriterier, og at de anvendte eksterne er relevante og i overensstemmelse med instituttets risikoprofil
Article 25
at filtreringsprocessen for at undgå bias i parameterestimaterne indebærer en konsekvent udvælgelse af data uafhængigt af tabet, og, hvis instituttet tillader undtagelser fra denne udvælgelsesproces, at dette har en politik, der præciserer kriterierne for undtagelser, og dokumentation, der kan støtte begrundelen af sådanne undtagelser
External data
hvis instituttet — af hensyn til tilpasningen til sine forretningsaktiviteter, sin art og sin risikoprofil — anvender en dataskaleringsproces, som indebærer tilpasning af tab rapporteret i eksterne data eller dertil knyttede fordelinger, at denne skaleringsproces er systematisk og underbygget statistisk, og at den resulterer i output, der er i overensstemmelse med instituttets risikoprofil
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to external data features, as referred to in point (ii) of Article 20(d), by verifying at least the following:
at instituttets skaleringsproces er konsistent over tid, og at dens validitet og effektivitet regelmæssigt gennemgås.
that, where the institution participates in consortia initiatives for the collection of operational risk events and losses, the institution is able to provide data of the same quality, in terms of scope, integrity and comprehensiveness, as internal data meeting the standards referred to in Articles 21, 22, 23, and 24 and that it does so consistently with the type of data requested by the consortia reporting standards;
Artikel 26
that the institution has a data filtering process in place which allows the selection of relevant external data, based on specific established criteria and that the external data being used is relevant and consistent with the risk profile of the institution;
Scenarieanalyse
that, in order to avoid bias in parameter estimates, the filtering process results in a consistent selection of data regardless of the loss amount, and that, where the institution permits exceptions to this selection process, it has a policy providing criteria for exceptions and documentation supporting the rationale for those exceptions;
De kompetente myndigheder vurderer et instituts opfyldelse af standarderne vedrørende scenarieanalyse, jf. artikel 20, litra d), nr. iii), idet de som minimum kontrollerer følgende:
that, where the institution adopts a data scaling process involving the adjustment of loss amounts reported in external data, or of the related distributions, to fit the institution's business activities, nature and risk profile, the scaling process is systematic and statistically supported and that it provides outputs that are consistent with the institution's risk profile;
at instituttet har indført en stabil ledelsesramme vedrørende scenarieanalyse, som indebærer troværdige og pålidelige skøn, uanset om scenariet anvendes til at vurdere store hændelser eller den generelle operationelle eksponering
that the institution's scaling process is consistent over time and its validity and effectiveness are regularly reviewed.
at scenarieprocessen er klart defineret, veldokumenteret, kan gentages og er udformet med henblik på i videst muligt omfang at reducere subjektivitet og forekomst af bias, herunder:
Article 26
undervurdering af risiko på grund af et lille antal observerede hændelser
Scenario analysis
fejlagtig gengivelse af oplysninger på grund af konflikt mellem scenariebedømmeres interesser og vurderingens mål og konsekvenser
Competent authorities shall assess an institution's compliance with the standards relating to scenario analysis, as referred to in point (iii) of Article 20(d), by verifying at least the following:
overvurdering af hændelser med tidsmæssig nærhed til scenariebedømmerne
that the institution has a robust governance framework in place relating to the scenario process that generates credible and reliable estimates, irrespective of whether the scenario is used for evaluating high severity events or the overall operational risk exposures;