natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af overgangsbestemmelser er anført.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i CRR, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af overgangsbestemmelser.
operational risk.
CA5-skemaet bruges kun til indberetning vedrørende overgangsbestemmelserne.
For each template legal references are provided.
Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104, stk. 2, i CRD skal gennemføres i national lovgivning).
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til CRR.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i CRR.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Skema CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
CA3-skemaet omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Den ene blok fokuserer på beløbenes indvirkning på kapitalprocenterne, mens den anden blok fokuserer på selve kapitalprocenten.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Begge blokke af kapitalprocenter hænger ikke yderligere sammen med skema CA1, CA2 eller CA5.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
CA4-skemaet indeholder en celle, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II.
Template;Row
Denne celle er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-skemaet via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i CRD, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Instrukser vedrørende specifikke positioner
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Henvisninger til retsakter og instrukser
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Kapitalgrundlag
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i CRR.
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Kernekapital
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Artikel 25 i CRR.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
Egentlig kernekapital
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Artikel 50 i CRR.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i CRR.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i CRR).
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i CRR er opfyldt.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
1.1.1.1.1* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Artikel 31 i CRR.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i CRR er opfyldt.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
1.1.1.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i CRR.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i CRR.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5.
Instructions concerning specific positions
Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.
Legal references and instructions
Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i CRR.
Own funds
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i CRR skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra.
Tier 1 capital
Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i CRR.
Article 25 of CRR
Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i CRR.
Common Equity Tier 1 capital
I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i CRR defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.
Article 50 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.
Capital instruments eligible as CET1 capital
I henhold til artikel 26, stk. 2, i CRR kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Artikel 26, stk. 2, i CRR.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i CRR (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede omkostninger eller udbytter).
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter.
Article 31 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i CRR.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre.
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i CRR.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i CRR.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i CRR.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i CRR.
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Artikel 479 og 480 i CRR.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Denne post hentes direkte fra CA5.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Artikel 32-35 i CRR.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Artikel 32, stk. 1, i CRR.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Artikel 33, stk. 1, litra a), i CRR.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Artikel 33, stk. 1, litra b), i CRR.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i CRR.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt.
Article 26(2) of CRR
Artikel 34 og 105 i CRR.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i CRR.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i CRR.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i CRR.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
Artikel 37, litra b), og artikel 43 i CRR.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Artikel 37, litra a), i CRR.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.
Other reserves are defined in CRR as “Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings”.
Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i CRR.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i CRR.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as “Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking”
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i CRR.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og 159 i CRR.
Article 4(120) and 84 of CRR
Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i CRR).
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i CRR.
Articles 479 and 480 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i CRR.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.
This item is obtained directly from CA5.
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt).
Articles 32 to 35 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i CRR.
Article 32(1) of CRR
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i CRR.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.
Article 33(1) point (a) of CRR
Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene.
The amount to be reported could either be positive or negative.
Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i CRR.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1 nr. 27), i CRR), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
Thus, the sign shall be contrary to the one used in accounting statements.
Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber.
The amount shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Artikel 36, stk. 1, litra j), i CRR.
Article 33(1) point (b) of CRR
Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital.
Unaudited profit shall not be included in this item.
(-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 %
Article 33(1) point (c) and 33(2) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i CRR.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk and vice versa.