natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Indberetning af begge typer celler er obligatorisk, medmindre andet angives.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Forkortelser
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
I dette bilag og de tilhørende skemaer anvendes følgende forkortelser:
Abbreviations
a. CRR, som er forkortelsen for kapitalkravsforordningen, dvs. forordning (EU) nr. 575/2013.
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
b. SFT, som er forkortelsen for værdipapirfinansieringstransaktion og betyder »genkøbstransaktion, ud- og indlån af værdipapirer eller råvarer, terminsforretning og margenlån«, jf. forordning (EU) nr. 575/2013.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013;
c. CRM, som er forkortelsen for kreditrisikoreduktion.
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transaction, long settlement transaction and margin lending transaction’ as referred to in Regulation (EU) No 575/2013;
Konvention for tegn
CRM, which is an abbreviation for Credit Risk Mitigation.
Alle beløb indberettes som positive tal.
Sign convention
En undtagelse er beløbene indberettet i LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 og LR3;085;010.
All amounts shall be reported as positive figures.
Bemærk i den forbindelse, at LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 og LR3;085;010 kun kan indeholde negative værdier.
An exception are the amounts reported in LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010.
Bemærk også, at LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010og LR3;040;010 kun kan indeholde positive værdier, medmindre særlige forhold gør sig gældende.
Thereby note that LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010 only take negative values.
Opbygning og hyppighed
Also note that, apart from extreme cases, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 and LR3;040;010 only take positive values.
Skemaet for gearingsgrad er opdelt i to dele.
Structure and frequency
Del A omfatter alle de oplysninger, der indgår i beregningen af gearingsgraden, som institutter skal indgive til de kompetente myndigheder i henhold til artikel 430, stk. 1, første afsnit, i CRR, mens del B omfatter alle de oplysninger, som institutter skal indgive i henhold til artikel 430, stk. 1, andet afsnit, i CRR (dvs. med henblik på den rapport, der er nævnt i forordningens artikel 511).
The leverage ratio template is divided into two parts.
Når oplysningerne til denne gennemførelsesmæssige tekniske standard indsamles, skal institutterne behandle aktiver under forvaltning (fiduciary assets) i overensstemmelse med artikel 429, stk. 13, i CRR.
Part A comprises all the data items that enter into the calculation of the leverage ratio that institutions shall submit to competent authorities in accordance with the first subparagraph of Article 430(1) of the CRR, while Part B comprises all the data items that institutions shall submit in accordance with the second subparagraph of Article 430(1) of the CRR (i.e. for the purposes of the report referred to in Article 511 of the CRR).
Formler til beregning af gearingsgrad
When compiling the data for this ITS, institutions shall consider the treatment of fiduciary assets in accordance with Article 429(13) of the CRR.
Gearingsgraden er baseret på et kapitalmål og et samlet eksponeringsmål, som kan beregnes ved hjælp af cellerne i del A.
Formulas for leverage ratio calculation
Gearingsgrad — Definition efter fuld indfasning = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
The leverage ratio is based on a capital measure and a total exposure measure, which can be calculated with cells from Part A.
Gearingsgrad — Overgangsdefinition = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
Leverage Ratio — fully phased-in definition = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
Tærskelværdier for derivater
Leverage Ratio — transitional definition = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
For at mindske indberetningsbyrden for institutter med begrænsede eksponeringer i forbindelse med derivater anvendes følgende mål til at måle betydningen af eksponeringerne mod derivater i forhold til den samlede eksponering bag gearingsgraden.
Materiality thresholds for derivatives
Institutter skal beregne disse mål på følgende måde:
In order to reduce the reporting burden for institutions with limited exposures in derivatives, the following measures are used to gauge the relative importance of derivatives exposures to the total exposure of the leverage ratio.
Andel af derivater
Institutions shall calculate these measures as follows:
Hvor det samlede eksponeringsmål er lig med: LRCalc;290;010.
Derivatives share
Denne celle skal institutter altid indberette.
Where total exposure measure is equal to: LRCalc;290;010.
Mængde af kreditderivater = LR1;020;070 + LR1;050;070.
Total notional value referenced by derivatives = LR1; 010;070.
Disse celler skal institutter altid indberette.
This is a cell that institutions shall always report.
Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
Credit derivatives volume = LR1;020;070 + LR1;050;070.
Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 7, overstiger 1,5 % på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetning.
These are cells that institutions shall always report.
Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 7, overstiger 2,0 %.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 14 in the next reporting period, if any of the following conditions is met:
Institutter, for hvilke den samlede notionelle værdi vedrørende derivater, jf. definitionen i punkt 9, overstiger 10 mia. EUR, skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 11.
the derivatives share referred to in paragraph 7 is more than 1,5 % on two consecutive reporting reference dates;
Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 15, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
the derivatives share referred to in paragraph 7 exceeds 2,0 %.
Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 10, overstiger 300 mio. EUR på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetning.
Institutions for which the total notional value referenced by derivatives as defined in paragraph 9 exceeds 10 billion EUR shall report the cells referred to in paragraph 14, even though their derivatives share does not fulfil the conditions described in paragraph 11.
Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 10, overstiger 500 mio. EUR.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 15 if any of the following conditions is met:
De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 11, er følgende: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 og LR1;060;070.
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 is more than 300 million EUR on two consecutive reporting reference dates;
De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 13, er følgende: LR1;020;075, LR1;050;075 og LR1;050;085.
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 exceeds 500 million EUR.
Beregning af gearingsgrad (LRCalc)
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 11 are the following: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 and LR1;060;070.
I denne del af indberetningsskemaet indsamles de data, der bruges til at beregne gearingsgraden som defineret i artikel 429, 429a og 429b i CRR.
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 13 are the following: LR1;020;075, LR1;050;075 and LR1;050;085.
Institutter skal indberette gearingsgraden hvert kvartal.
Leverage ratio calculation (LRCalc)
I hvert kvartal er værdien på »referencedatoen for indberetning« værdien på den sidste kalenderdag i den tredje måned i det pågældende kvartal.
This part of the reporting template collects the data that are needed to calculate the leverage ratio as defined in Articles 429, 429a and 429b of the CRR.
Institutter skal indberette 010;010 til 030;010, 060;010, 090;010, 110;010 og 150;010 til 190;010, som om undtagelserne i 050;010, 080;010, 100;010, 120;010og 220;010 ikke finder anvendelse.
Institutions shall perform the reporting of the leverage ratio quarterly.
Institutter skal indberette 010;010 til 240;010, som om undtagelserne i 250;010 og 260;010 ikke finder anvendelse.
In each quarter, the value ‘at reporting reference date’ shall be the value at the last calendar day of the third month of the respective quarter.
Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, indberettes som et positivt tal.
Institutions shall report 010;010 to 030;010, 060;010, 090;010, 110;010, and 150;010 to 190;010 as if the exemptions referred to in 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, and 220;010 did not apply.
Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, som et negativt tal.
Institutions shall report 010;010 to 240;010 as if the exemptions referred to in 250;010 and 260;010 did not apply.
Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
Any amount that increases the own funds or the leverage ratio exposure shall be reported as a positive figure.
Henvisninger til retsakter og instrukser
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the leverage ratio exposure shall be reported as a negative figure.
Række og kolonne
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
SFT'er: Eksponering i henhold til artikel 429, stk. 5, og artikel 429, stk. 8, i CRR
Legal references and instructions
Artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRR
Row and column
Eksponeringsværdien af SFT'er beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRR
SFTs: Exposure in accordance with Articles 429(5) and 429(8) of the CRR
I denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c).
Articles 429(5)(d) and 429(8) of the CRR
Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes).
The exposure for SFTs calculated in accordance with Article 429(5)(d) and (8) of the CRR.
Institutter skal i stedet angive disse poster i 190,010.
Institutions shall consider in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c).
Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR.
Institutions shall not include in this cell cash received or any security that is provided to a counterparty via the aforementioned transactions and is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Artikel 429b, stk. 1, i CRR
Institutions shall instead include those items in 190,010.
Tillægget for modpartskreditrisiko for SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, opgjort i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR.
Institutions shall not include in this cell agent SFTs where the institution provides an indemnity or guarantee to a customer or counterparty limited to any difference between the value of the security or cash the customer has lent and the value of collateral the borrower has provided in accordance with Article 429b(6)(a) of the CRR.
Institutter skal i stedet angive disse poster i 040;010.
Article 429b(1) of the CRR
Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR
The add-on for counterparty credit risk of SFTs, including those that are off-balance sheet, determined in accordance with Article 429b(2) or (3) of the CRR, as applicable.
Artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR
Institutions shall instead include those items in 040;010.
Eksponeringsværdien af SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, beregnet i overensstemmelse med artikel 222 CRR, med en minimumssats på 20 % for den gældende risikovægt.
Derogation for SFTs: Add-on in accordance with Articles 429b(4) and 222 of the CRR
I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c), i CRR.
Article 429b(4) and 222 of the CRR
I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, for hvilke den del af eksponeringsværdien bag gearingsgraden, der udgøres af tillægget, bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er defineret i artikel 429b, stk. 1, i CRR.
The exposure value for SFTs, including those that are off-balance sheet, calculated in accordance with Article 222 of the CRR, subject to a 20 % floor for the applicable risk weight.
Artikel 429b, stk. 6, litra a), og artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR
Institutions shall consider in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c) of the CRR.
Eksponeringsværdien af SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR, udelukkende bestående af det i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR bestemte tillæg.
Institutions shall not consider in this cell transactions for which the add-on part of the leverage ratio exposure value is determined in accordance with the method defined in Article 429b(1) of the CRR.
I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c).
Article 429b(6)(a), (2) and (3) of the CRR
Institutter skal i stedet angive disse poster i 010;010 og 020;010 eller 010;010 og 030;010.
The exposure value for agent SFTs where the institution provides an indemnity or guarantee to a customer or counterparty limited to any difference between the value of the security or cash the customer has lent and the value of collateral the borrower has provided in accordance with Article 429b(6)(a) of the CRR, consists only of the add-on determined in accordance with Article 429b(2) or (3) of the CRR, as applicable.
Artikel 429, stk. 11, og artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR
Institutions shall not include in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c).
Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede SFT-handelseksponeringer, forudsat at de pågældende elementer opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
Institutions shall instead include those items in 010;010 and 020;010 or 010;010 and 030;010, as applicable.
Hvis det ikke medregnede CCP-element er et værdipapir, skal det ikke indberettes i denne celle, medmindre der er tale om et genpantsat værdipapir, som i henhold til de gældende regnskabsregler (dvs. i henhold til artikel 111, stk. 1, første punktum, i CRR) er medtaget til fuld værdi.
Articles 429(11) and 306(1)(c) of the CRR
Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i 010;010, 020;010 og 030;010, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse, og i 190;010, hvis betingelsen i den anden halvdel af det foregående punktum er opfyldt.
The exempted CCP leg of client-cleared trade exposures of SFTs, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of the CRR.
Hvis instituttet stiller en initialmargen for et ikke medregnet CCP-element, som indberettes i 190;010, men ikke i 020;010 eller 030;010, kan instituttet indberette beløbet i denne celle.
Where the exempted leg to the CCP is a security it shall not be reported in this cell unless it is a re-pledged security that under the applicable accounting framework (i.e. in accordance with the first sentence of Article 111(1) of the CRR) is included at full value.
Artikel 429a, 274, 295, 296, 297 og 298 i CRR.
Institutions shall, as if no exemption applies, also include the amount reported in this cell in 010;010, 020;010 and 030;010, and, if the condition in the second half of the previous sentence is met, in 190;010.
De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater indberettet uden fradrag af den modtagne variationsmargen.
Where there is initial margin posted by the institution for an exempted leg of an SFT that is reported in 190;010 and not reported in 020;010 or 030;010, then the institution can report it in this cell.
Ifølge artikel 429a, stk. 1, i CRR kan institutter tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR.
Articles 429a, 274, 295, 296, 297 and 298 of the CRR.
Netting på tværs af produkter må ikke anvendes.
The current replacement cost as specified in Article 274(1) of the CRR of contracts listed in Annex II of the CRR and credit derivatives including those that are off-balance sheet reported gross of variation margin received.
Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.
As determined by Article 429a(1) of the CRR, institutions may take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements in accordance with Article 295 of the CRR.
Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.
Cross-product netting shall not apply.
Artikel 429a, stk. 3, i CRR
However, institutions may net within the product category referred to in point (25)(c) of Article 272 of the CRR and credit derivatives when they are subject to a contractual cross-product netting agreement referred to in Article 295(c) of the CRR.
Variationsmargen modtaget kontant fra modparten, som kan modregnes i derivateksponeringens genanskaffelsesomkostninger i henhold til artikel 429a, stk. 3, i CRR.
Institutions shall not include in this cell contracts measured by application of the original exposure method in accordance with Articles 429a(8) and 275 of the CRR.
En eventuel kontant variationsmargen, der måtte være modtaget for et ikke medregnet CCP-element i henhold til artikel 429, stk. 11, i CRR, indberettes ikke.
Article 429a(3) of the CRR
Artikel 429, stk. 11, i CRR
Variation margin received in cash from the counterparty eligible for offsetting against the replacement cost portion of the derivatives exposure in accordance with Article 429a(3) of the CRR.
Genanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
Any cash variation margin received on an exempted CCP leg in accordance with Article 429(11) of the CRR shall not be reported.
Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element.
Article 429(11) of the CRR
Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i 060;010, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
The replacement cost portion of exempted trade exposures to a QCCP from client-cleared derivatives transactions, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of the CRR.
Artikel 429a, 274, 295, 296, 297, 298 og 299, stk. 2, i CRR.
This amount shall be reported gross of cash variation margin received on this leg.
I denne celle angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR og for kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter opført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429a, stk. 1.
Institutions shall include the amount reported in this cell also in 060;010 as if no exemption applied.
Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter kan institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR.
Articles 429a, 274, 295, 296, 297, 298 and 299(2) of the CRR
Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.
This cell provides the add-on for the potential future exposure of contracts listed in Annex II of the CRR and of credit derivatives including those that are off-balance sheet calculated in accordance with the mark-to-market Method (Article 274 of the CRR for contracts listed in Annex II of the CRR and Article 299(2) of the CRR for credit derivatives) and applying netting rules in accordance with Article 429a(1) of the CRR.
Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429a, stk. 1, andet afsnit, i CRR anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, litra a), på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.
In determining the exposure value of those contracts, institutions may take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements in accordance with Article 295 of the CRR.
Den potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.
However, institutions may net within the product category referred to in point (25)(c) of Article 272 of the CRR and credit derivatives when they are subject to a contractual cross-product netting agreement referred to in Article 295(c) of the CRR.