natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Beskrivelse, hvis det er relevant, af attesteringsmyndighedens procedurer med hensyn til anvendelsesområde, regler og procedurer, for så vidt angår de effektive ordninger, som medlemsstaten [4] har fastsat for undersøgelser af klager vedrørende Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede, i henhold til artikel 30, stk. 3, i forordning (EU) nr. 223/2014.
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
Inddrivelser
identification of FEAD transactions in case of a common system with other Funds.
Ordninger for fratrækning af inddrevne beløb eller beløb, som skal trækkes fra de udgifter, der skal anmeldes.
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [4] for the examination of complaints concerning the FEAD, in the context of Article 30(3) of Regulation (EU) No 223/2014.
INFORMATIONSSYSTEM
Recoveries
Beskrivelse af informationssystemerne (herunder rutediagram) (centralt eller fælles netværkssystem eller decentralt system med links mellem systemerne) til:
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
indsamling, registrering og lagring i elektronisk form af data om hver enkelt operation, herunder eventuelt data om individuelle deltagere og opdeling af data vedrørende indikatorer efter køn, hvor det er krævet, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision, jf. artikel 32, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 223/2014 og artikel 2 i delegeret forordning (EU) nr. 532/2014
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation.
sikring af, at de data, der er omhandlet i ovenstående punkt, indsamles, indlæses og lagres i systemet, og, i tilfælde af operationer støttet af OP II, at data vedrørende indikatorer om muligt opdeles efter køn, jf. artikel 32, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 223/2014
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
sikring af, at der findes et system til elektronisk registrering og lagring af regnskabsregistreringer for hver operation, og som understøtter alle data, som kræves til udarbejdelse af betalingsanmodninger og regnskaber, herunder registreringer af beløb, som skal inddrives, inddrevne beløb, uinddrivelige beløb og beløb, der er trukket tilbage efter hel eller delvis annullering af bidraget til en operation eller et operationelt program, jf. artikel 33, litra d), og artikel 49, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 223/2014
INFORMATION SYSTEM
opbevaring af regnskabsregistreringer i elektronisk form, for så vidt angår de udgifter, der er anmeldt til Kommissionen, og den tilsvarende offentlige støtte, som er udbetalt til støttemodtagerne, jf. artikel 33, litra g), i forordning (EU) nr. 223/2014
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
regnskabsføring over beløb, som kan inddrives, og beløb, der er trukket tilbage efter hel eller delvis annullering af bidraget til en operation, jf. artikel 33, litra h), i forordning (EU) nr. 223/2014
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 32(2)(d) of Regulation (EU) No 223/2014 and by Article 2 of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
opbevaring af registreringer af beløb vedrørende operationer, der er suspenderet af en retslig procedure eller en rekurs med opsættende virkning
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and, in case of operations supported by OP II, that data on indicators is broken down by gender where available, as required by Article 32(2)(e) of Regulation (EU) No 223/2014.
angivelse af, om systemerne er operationelle, og om de kan registrere ovennævnte oplysninger på pålidelig vis.
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 33(d) and Article 49(1)(b) of Regulation (EU) No 223/2014;
Beskrivelse af proceduren til verificering af, at IT-systemerne er sikrede.
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 33(g) of Regulation (EU) No 223/2014.
Henvisning til det dokument eller den nationale lovgivning, hvor medlemsstaten har fastsat disse effektive ordninger.
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 33(h) of Regulation (EU) No 223/2014.
Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 532/2014 af 13. marts 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 223/2014 om Den Europæiske Fond for Bistand til de Socialt Dårligst Stillede (EUT L 148 af 20.5.2014, s. 54).
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 af 25. oktober 2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget og om ophævelse af Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
BILAG II
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Model til det uafhængige revisionsorgans rapport, jf. artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
Indledning
Commission Delegated Regulation (EU) No 532/2014 of 13 March 2014 supplementing Regulation (EU) No 223/2014 of the European Parliament and of the Council on the Fund for European Aid to the Most Deprived (OJ L 148, 20.5.2014, p.
Identificer rapportens formål, dvs. angiv resultaterne af vurderingen af forvaltningsmyndighedens og attesteringsmyndighedens overholdelse af udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning, som er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, med henblik på at fremsætte en udtalelse om overholdelsen af udpegelseskriterierne.
54).
Identificer rapportens rækkevidde, dvs. angiv det eller de organer, der er omfattet, nemlig forvaltningsmyndigheden og attesteringsmyndigheden (og hvor det er relevant, de funktioner, som disse myndigheder har overdraget), og deres overholdelse af udpegelseskriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning, som er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, med henvisning til de operationelle programmer, som er omfattet.
Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 of the European Parliament and of the Council of 25 October 2012 on the financial rules applicable to the general budget of the Union and repealing Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 (OJ L 298, 26.10.2012, p. 1).
Angiv det organ, der har udarbejdet rapporten (»uafhængigt revisionsorgan«), og angiv, om det er revisionsmyndigheden for det eller de pågældende operationelle programmer.
ANNEX II
Angiv, hvordan det uafhængige revisionsorgans funktionelle uafhængighed af forvaltnings- og attesteringsmyndighederne sikres (jf. artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014).
Model for the report of an independent audit body under Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014
Arbejdets metode og rækkevidde
Introduction
Angiv periode og tidsplan for revisionen (dato, hvor den endelige beskrivelse af forvaltningsmyndighedens og i givet fald attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer blev modtaget af det uafhængige revisionsorgan, dato for revisionens påbegyndelse og slutning samt de tildelte ressourcer).
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Angiv a) i hvilket omfang revisionsarbejde udført af andre organer er blevet anvendt, og b) kvalitetskontrollerne af dette revisionsarbejde, for så vidt angår relevansen af arbejdet.
Identify the scope of the report, i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, with reference to the operational programmes covered.
Beskriv det arbejde, der i overensstemmelse med artikel 35, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014 er udført for at vurdere, hvorvidt forvaltnings- og attesteringsmyndighederne udpeget af [medlemsstat] opfylder kriterierne vedrørende det interne kontrolmiljø, risikostyring, forvaltnings- og kontrolaktiviteter og overvågning som fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, som bl.a. omfatter følgende:
Indicate the body that has prepared the report (Independent Audit Body) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Undersøgelse af beskrivelsen af forvaltningsmyndighedens og i givet fald attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer i overensstemmelse med den model, der er fastsat i denne forordnings bilag I.
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014).
Interview med de ansatte i de vigtigste organer (herunder bemyndigede organer, hvis det er relevant).
Methodology and scope of the work
Beskriv metoden og kriterierne for udvælgelse, behandlede emner, hvor mange interview, der er afholdt, og hvem der blev interviewet.
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
Gennemgang af beskrivelsen og procedurerne vedrørende informationssystemerne, navnlig kravene i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, og verificering af, om disse systemer er operationelle og i stand til at sikre: i) et tilstrækkeligt revisionsspor, ii) beskyttelse af personoplysninger, iii) oplysningernes integritet, tilgængelighed og autenticitet, iv) pålidelige, nøjagtige og fuldstændige oplysninger om gennemførelsen af det operationelle program (i overensstemmelse med artikel 32, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 223/2014), data om hver enkelt operation, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision (i overensstemmelse med artikel 32, stk. 2, litra d) og e), i forordning (EU) nr. 223/2014), og data, som kræves til udarbejdelse af betalingsanmodninger og regnskaber (som krævet i artikel 33, litra d), g) og h), i forordning (EU) nr. 223/2014).
Specify: (a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies; and (b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Hvis forvaltningsmyndigheden eller attesteringsmyndigheden har overdraget funktioner til andre organer, beskrives det revisionsarbejde, der er gjort for at verificere, at forvaltningsmyndigheden og/eller attesteringsmyndigheden har vurderet disse organers kapacitet til at udføre de overdragne opgaver, at de har tilstrækkelige procedurer til at føre tilsyn med disse bemyndigede organer og med andet relevant revisionsarbejde.
Describe the work done for assessing, in line with Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, covering among other elements, the following:
Bekræft, at arbejdet er blevet udført under hensyntagen til de internationalt accepterede revisionsstander.
Examination of other relevant documents concerning the system; indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Angiv, om der har været begrænsninger af rækkevidden [1], navnlig begrænsninger med betydning for udtalelsen fra det uafhængige revisionsorgan.
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
Resultater af vurderingen af de enkelte myndigheder/systemer
Include description of the method and criteria for selection, what subjects have been covered, how many interviews have taken place and who has been interviewed.
Udfyld nedenstående skema for de enkelte myndigheder/systemer:
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure: (i) an adequate audit trail; (ii) protection of personal data; (iii) integrity, availability and authenticity of data; and (iv) reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 32(2)(a) of Regulation (EU) No 223/2014), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 32(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 223/2014) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 33(d), (g) and (h) of Regulation (EU) No 223/2014).
CCI eller system (gruppe af CCI'er)
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
Berørt myndighed (forvaltningsmyndighed eller attesteringsmyndighed)
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
Beskrivelsens fuldstændighed og nøjagtighed (J/N)
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
Konklusion (uden forbehold, med forbehold, negativ)
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
Berørte udpegelseskriterier
Results of assessment for each authority/system
Beskrivelse af berørte funktioner og procedurer
For each authority/system complete the table:
Mangler
CCI or system (group of CCIs)
Henstillinger/korrigerende foranstaltninger
Concerned Authority (Managing or Certifying authority)
Tidsplan aftalt med den berørte myndighed for gennemførelse af korrigerende foranstaltninger
Completeness and accuracy of description (Y/N)
Forvaltningsmyndighed
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
Attesteringsmyndighed
Designation criteria affected
Angiv resultaterne af vurderingen af områder, der ikke er fuldt ud omfattet af ovenstående tabel, herunder, men ikke begrænset til:
Section of description of functions and procedures affected
de eksisterende procedurer for udarbejdelse af regnskaber, jf. artikel 59, stk. 5, litra a), i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (artikel 33, litra b), i forordning (EU) nr. 223/2014)
Shortcomings
ordningerne til at attestere, at regnskaberne er fuldstændige, nøjagtige og pålidelige, og at udgifterne angivet i regnskaberne er i overensstemmelse med gældende ret og er afholdt i forbindelse med operationer, der er udvalgt til finansiering i overensstemmelse med de gældende kriterier for det operationelle program og gældende ret (artikel 33, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014)
Recommendations/Corrective measures
de eksisterende procedurer til at sikre effektive og forholdsmæssige foranstaltninger til bekæmpelse af svig under hensyntagen til de identificerede risici (artikel 32, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 223/2014)
Timeframe agreed with concerned authority for implementation of corrective measures
rammerne til at sikre, at der om nødvendigt kan gennemføres en passende risikostyring, navnlig i tilfælde af større ændringer i forvaltnings- og kontrolsystemet (bilag IV, punkt 2, i forordning (EU) nr. 223/2014)
Managing authority
ordningerne til indsamling, registrering og lagring i elektronisk form af data om hver enkelt operation, der er nødvendige med henblik på overvågning, evaluering, finansiel forvaltning, verificering og revision, herunder data vedrørende indikatorer og output (artikel 32, stk. 2, litra d) og e), i forordning (EU) nr. 223/2014)
System y
rammer, der i tilfælde af uddelegering af opgaver til bemyndigede organer, skal sikre fastlæggelse af deres respektive ansvarsområder og forpligtelser, verificering af deres kapacitet til at udføre de uddelegerede opgaver, samt at der forefindes rapporteringsprocedurer (bilag IV, punkt 1, nr. ii), i forordning (EU) nr. 223/2014).
Provide results of the assessment on areas not fully covered in the table above, including but not limited to:
Begrænsning af rækkevidde: Enheden kan undertiden pålægge en begrænsning af rækkevidden af revisorens arbejde (f.eks. når det i betingelserne for arbejdet er fastsat, at revisoren ikke skal udføre en revisionsprocedure, som revisoren mener er nødvendig).
The procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5)(a) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 (Article 33(b) of Regulation (EU) No 223/2014);
Der kan forekomme en begrænsning af arbejdets rækkevidde som følge af omstændighederne.
The arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law and has been incurred in respect of operations selected for funding in accordance with the criteria applicable to the operational programme and complying with applicable law (Article 33(c) of Regulation (EU) No 223/2014);
Det kan også ske, hvis revisoren i sin udtalelse skønner, at enhedens regnskabsregistreringer er utilstrækkelige, eller hvis revisoren ikke kan udføre en revisionsprocedure, som revisoren finder hensigtsmæssig.]
The procedures in place for ensuring effective and proportionate anti-fraud measures taking account of the risks identified (Article 32(4)(c) of Regulation (EU) No 223/2014);
BILAG III
The framework to ensure that an appropriate risk management exercise is conducted when necessary, and in particular in the event of major modifications to the management and control system (Annex IV, point 2, to Regulation (EU) No 223/2014);
Model til det uafhængige revisionsorgans udtalelse om forvaltningsmyndighedens og attesteringsmyndighedens overholdelse af de udpegelseskriterier, der er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014
The arrangements for drawing up the management declaration and annual summary of final audits and controls and weaknesses identified (Article 32(4)(e) of Regulation (EU) No 223/2014);
Til (Medlemsstatens myndighed/organ)
The arrangements for collecting, recording and storing, in computerised form, data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, including data on indicators and outputs (Article 32(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 223/2014);
INDLEDNING
The framework for ensuring, in the event of delegation of tasks to intermediate bodies, the definition of their respective responsibilities and obligations, the verification of their capacities to carry out delegated tasks and the existence of reporting procedures (Annex IV, point 1(ii), to Regulation (EU) No 223/2014).
Undertegnede, som repræsenterer [navn på det uafhængige revisionsorgan, jf. artikel 31, stk. 2, i forordning (EU) nr. 223/2014] som funktionelt uafhængig af forvaltnings- og attesteringsmyndighederne og med ansvar for udarbejdelsen af en rapport og udtalelse om resultaterne af en vurdering af forvaltningsmyndighedens og attesteringsmyndighedens overholdelse af de udpegelseskriterier, der er fastsat i bilag IV til forordning (EU) nr. 223/2014, for [navn på det eller de operationelle programmer, CCI-kode(r)] (herefter benævnt »programmet/programmerne«), har foretaget en undersøgelse i overensstemmelse med artikel 31, stk. 2, i nævnte forordning.
Limitation of scope: a limitation on the scope of the auditor's work may sometimes be imposed by the entity (for example, when the terms of the engagement specify that the auditor will not carry out an audit procedure that the auditor believes is necessary).
UNDERSØGELSENS RÆKKEVIDDE
A scope limitation may be imposed by circumstances.
Undersøgelsen omfattede forvaltningsmyndigheden, attesteringsmyndigheden og, hvor det er relevant, de funktioner, som disse myndigheder har fået overdraget som beskrevet i afsnit 1 i den vedhæftede rapport [bilag II til denne forordning].
It may also arise when, in the opinion of the auditor, the entity's accounting records are inadequate or when the auditor is unable to carry out an audit procedure believed desirable.
Der redegøres nærmere for undersøgelsens rækkevidde og omfang i afsnit 2 i den vedhæftede rapport.
ANNEX III
Det anføres bl.a. i rapporten, at undersøgelsen fandt sted på grundlag af beskrivelsen af forvaltningsmyndighedens og, hvor relevant, attesteringsmyndighedens funktioner og procedurer, udarbejdet af og under ansvar af [navn på det/de organ(er), der er ansvarlige for beskrivelsen] og modtaget den [dd/mm/åååå] fra [navn på det/de organ(er), der har indsendt beskrivelsen].
Model for the opinion of an independent audit body on the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014
UDTALELSE
To (Member State authority/body)
(Udtalelse uden forbehold)
INTRODUCTION