natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Regnskabsmæssig værdi
Derivatives — Trading
Kontanter
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Del 2.1 i Bilag V til gennemførselsforordning (EU) nr. 680/2014 (herefter »Bilag V«)
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Kassebeholdninger i centralbanker
Data point to be submitted
Bilag V. Del 2.2
Assets
Andre anfordringsindskud
References
Bilag V. Del 2.3
Carrying amount
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, Application Guidance (herefter »AG«)14
IAS 1.54 (i)
Derivater
Cash on hand
Gældsværdipapirer
Cash balances at central banks
Lån og forskud
Other demand deposits
Bilag V. Del 1.24, 27
Annex V.Part 2.3
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Financial assets held for trading
Finansielle aktiver disponible for salg
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9 Application Guidance (hereinafter ‘AG’) 14
Lån og tilgodehavender
Derivatives
Hold-til-udløb-investeringer
Equity instruments
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
Debt securities
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
Annex V.Part 1.24, 26
Materielle aktiver
Loans and advances
Immaterielle aktiver
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
IFRS 3.B67(d); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Andre immaterielle aktiver
Loans and receivables
Skatteaktiver
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Aktuelle skatteaktiver
Held-to-maturity investments
IAS 1.54(o); IAS 12.5; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Bilag V. Del 2.5
IAS 39.89A(a)
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som værende besiddet med handelshensigt
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
AKTIVER I ALT
Tangible assets
IAS 1.9(a); IAS Implementation Guidance (herefter »IG«) 6
Property, Plant and Equipment
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt
Investment property
Korte positioner
Intangible assets
AG 15(b)
Goodwill
Indskud
IFRS 3.B67(d); Article 4(1)(113) of the CRR
Del 2.9 i Bilag II til forordning (EU) nr. 25/2009; Bilag V. Del 1.30
Other intangible assets
Udstedte gældsbeviser
IAS 38.8, 118
Bilag V. Del 1.31
Tax assets
Andre finansielle forpligtelser
IAS 1.54(n-o)
Bilag V. Del 1.32-34
Current tax assets
Finansielle forpligtelser opgjort til dagsværdi gennem resultatet
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
Deferred tax assets
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Article 4(1) (106)
Hensættelser
Other assets
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Andre langsigtede personaleydelser
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
TOTAL ASSETS
Omstrukturering
IAS 1.9(a), IAS Implementation Guidance (hereinafter ‘IG’) 6
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager
Liabilities
IAS 37.
Financial liabilities held for trading
Appendiks C. Eksempel 6 og 10
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Forpligtelser og udstedte garantier
IAS 39.9, AG 15(a)
IAS 37.
Short positions
Andre hensættelser
Deposits
Aktuelle skatteforpligtelser
Debt securities issued
IAS 1.54(o); IAS 12.5; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
Other financial liabilities
IAS 32 Illustrative Examples (herefter »IE«) 33; International Financial Reporting Interpretation Committee (herefter »IFRIC«) Interpretation 2; Bilag V. Del 2.9
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Andre forpligtelser
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
Bilag V. Del 2.10
Financial liabilities measured at amortised cost
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som værende besiddet med handelshensigt
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
Ejerandele
Provisions
Kapital
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
IAS 1.54(r); artikel 22 i direktiv 86/635/EØF (herefter »BAD«)
Pensions and other post employment defined benefit obligations
Indbetalt kapital
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
Ikke-indbetalt kapital, der er krævet indbetalt
Other long term employee benefits
IAS 1.78(e); Bilag V. Del 2.14
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Overkurs ved emission
Restructuring
IAS 1.78(e); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
IAS 37.71, 84(a)
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
Pending legal issues and tax litigation
Bilag V. Del 2.15-16
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter
Commitments and guarantees given
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.15
IAS 37.Appendix C.9
Andre udstedte aktieinstrumenter
Other provisions
Bilag V. Del 2.16
Tax liabilities
Anden egenkapital
Current tax liabilities
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17
Deferred tax liabilities
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
Share capital repayable on demand
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen
IAS 32 Illustrative Examples (hereinafter ‘IE’) 33; International Financial Reporting Interpretation Committee (hereinafter ‘IFRIC’) Interpretation 2; Annex V.Part 2.9
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger
Other liabilities
IFRS 5.38, IG Eksempel 12
Annex V.Part 2.10
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Sikring af nettokapitalandele i en udenlandsk virksomhed [faktisk andel]
TOTAL LIABILITIES
Valutaomregning
IAS 1.9(b);IG 6
Sikring af derivater.
Equity
Sikring af pengestrømme [faktisk andel]
Capital
Overført resultat
IAS 1.54(r), Article 22 of Directive 86/635/EEC (hereinafter the ‘BAD’)
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
Paid up capital
Opskrivningsreserver
IAS 1.78(e)
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.18
Unpaid capital which has been called up
Andre reserver
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
Share premium
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.19
IAS 1.78(e); Article 4(1)(124) of the CRR
Andre
Equity instruments issued other than capital
Bilag V. Del 2.19
Annex V.Part 2.15-16
(-) Egne aktier
Equity component of compound financial instruments
Minoritetsinteresser [ikke-kontrollerende interesser]
Other equity
IAS 27.27-28; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
Accumulated other comprehensive income
Andre poster
Article 4(1)(100) of the CRR
PASSIVER I ALT
IAS 1.82A(a)
Indeværende periode
IAS 16.39-41
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
IFRS 5.38, IG Example 12
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Renteudgifter)
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
IAS 39.102(a)
(Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt)
Foreign currency translation
(Finansielle forpligtelser opgjort til dagsværdi gennem resultatet
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)
Hedging derivatives.
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
(Andre forpligtelser)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
Bilag V. Del 2.26
Retained earnings
(Udgifter til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)
Article 4(1)(123) of the CRR
Udbytteindtægter
Revaluation reserves
IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
Gebyr- og provisionsindtjening
Other reserves
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet, netto
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, netto
Other
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto
(-) Treasury shares
IFRS 7.24; Bilag V. Del 2.30
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
Valutakursdifferencer [gevinst eller (-) tab], netto
Profit or loss attributable to owners of the parent
Andre driftsindtægter
(-) Interim dividends
(Andre driftsudgifter)
Minority interests [Non-controlling interests]
(Administrationsomkostninger)
Accumulated Other Comprehensive Income
(Personaleomkostninger)
IAS 27.27-28; Article 4(1)(100) of the CRR
(Andre administrationsomkostninger)
Other items
(Afskrivning)
IAS 27.27-28
(Investeringsejendomme)
IAS 1.9(c), IG 6
(Forpligtelser og udstedte garantier)
Current period
(Andre hensættelser)
Interest income
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet)
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
(Finansielle aktiver målt til kostpris)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
(Finansielle aktiver disponible for salg)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
(Lån og tilgodehavender)
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
(Hold-til-udløb-investeringer)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
(Materielle aktiver)
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
(Investeringsejendomme)
Annex V.Part 2.25
IFRS 3.
(Interest expenses)
Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
(Andre)
(Financial liabilities held for trading)
IFRS 3.
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Appendiks B64(n)(i)
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.27
(Other liabilities)
(Skatteudgifter eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)
(Expenses on share capital repayable on demand)
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
IFRIC 2.11
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter
Dividend income
Henføres til minoritetsinteresser [ikke-kontrollerende interesser]
Fee and commission income
Centralbanker
(Fee and commission expenses)
Offentlig forvaltning og service
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Kreditinstitutter
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Andre finansielle selskaber
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
Husholdninger
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
Bilag V. Del 1.35(b)
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
Bilag V. Del 1.35(c)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Bilag V. Del 1.35(d)
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
Bilag V. Del 1.35(e)
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
Bilag V. Del 1.35(f)
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Efter produkt
IAS 21.28, 52 (a)
Bilag V. Del 2.41(a)
IAS 1.34
Gæld på kreditkort
Other operating income
Tilgodehavender fra salg
(Other operating expenses)
Finansiel leasing
(Administrative expenses)
Lån med omvendt genkøb
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
Lån med andre løbetider
(Depreciation)
Forskud, der ikke er lån
(Property, Plant and Equipment)
Bilag V. Del 2.41(g)
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
LÅN OG FORSKUD
(Investment Properties)
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
(Other intangible assets)
heraf: lån med andre former for sikkerhed
(Provisions or (-) reversal of provisions)
Efter formål
(Commitments and guarantees given)
Bilag V. Del 2.41(j)
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
heraf: udlån til boligkøb
IFRS 7.20(e)
Efter efterstående forpligtelse
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
Bilag V. Del 2.41(l)
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
Beløb, som i henhold til kontrakten skal betales ved udløb
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
Amortiseret kostpris
IAS 28.40-43
IFRS 7.10(a); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra b), artikel 424, stk. 1, litra d), nr. i)
IAS 36.126(a)(b)
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
IAS 16.73(e)(v-vi)
Del 2.9.1 i Bilag II til forordning (EU) nr. 25/2009
(Investment properties)
Tidsindskud
IAS 40.79(d)(v)
Indskud med opsigelsesvarsel
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Del 2.93 i Bilag II til forordning (EU) nr. 25/2009; Bilag V. Del 2.51
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Genkøbsaftaler
(Other)
Bilag V. Del 1.31; Bilag V. Del 2.52
Negative goodwill recognised in profit or loss
Bilag V. Del 2.52(a)
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129(1)
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Bilag V. Del 2.52(d)
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
Bilag V. Del 2.52(e)
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
IAS 32.
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
Ikke-konvertible
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Til amortiseret kostpris
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
Del 2.9 i Bilag II til forordning (EU) nr. 25/2009; Bilag V. Del 1.30
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Bilag V. Del 2.53-54
IAS 1.82(f)
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
MODEL NR.
IAS 1.83(a)(i)
Fiktiv værdi
Attributable to owners of the parent
Handel i alt
IAS 1.83(a)(ii)
Heraf: solgt
Central banks
Bilag V. Del 2.69
General government
Bilag V. Del 2.70-71
Credit institutions
Bilag V. Del 2.72
Other financial corporations
Rentesats
Non-financial corporations
Bilag V. Del 2.67(a)
Households
heraf: økonomisk sikring
Annex V.Part 1.35(a)
Bilag V. Del 2.74
Annex V.Part 1.35(b)
OTC-optioner
Annex V.Part 1.35(c)
OTC, andet
Annex V.Part 1.35(d)
Optioner på det organiserede marked
Annex V.Part 1.35(e)
Det organiserede marked, andet
Annex V.Part 1.35(f)
Bilag V. Del 2.67(b)
By product
Valuta og guld
On demand [call] and short notice [current account]
Bilag V. Del 2.67(c)
Annex V.Part 2.41(a)
Långivning
Credit card debt
Bilag V. Del 2.67(d)
Annex V.Part 2.41(b)
Option på kreditspænd
Trade receivables
Råvarer
Annex V.Part 2.41(c)
Bilag V. Del 2.67(e)
Finance leases
Bilag V. Del 2.67(f)
Annex V.Part 2.41(d)
DERIVATER
Reverse repurchase loans
Heraf: OTC — kreditinstitutter
Annex V.Part 2.41(e)
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
Other term loans
Heraf: OTC — andre finansielle selskaber
Annex V.Part 2.41(f)
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
Advances that are not loans
Heraf: OTC — øvrige
Annex V.Part 2.41(g)
Bilag V. Del 2.75(c)
LOANS AND ADVANCES
Efter produkt eller markedstype
By collateral
Sikring i alt
of which: mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]
Bilag V. Del 2.70, 71
Annex V.Part 2.41(h)
AFDÆKNING AF DAGSVÆRDI
of which: other collateralised loans
AFDÆKNING AF PENGESTRØMME
Annex V.Part 2.41(i)
SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I EN UDENLANDSK VIRKSOMHED
By purpose
DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO
of which: credit for consumption
PENGESTRØMSAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO
Annex V.Part 2.41(j)
DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG AFDÆKNING
of which: lending for house purchase
[Rentable og ikke-rentable eksponeringer: indsættes, når de er endelige]
Annex V.Part 2.41(k)
Regnskabsmæssig bruttoværdi
By subordination
Rentable
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
på ikke-rentable eksponeringer
Designated at fair value through profit or loss
Ikke misligholdt eller misligholdt <= 30 dage
Amortised cost
Misligholdt > 30 dage <= 60 dage
Hedge accounting
Misligholdt > 60 dage <= 90 dage
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Betaling usandsynlig, som ikke er misligholdt eller misligholdt < = 90 dage
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
Misligholdt > 90 dage <= 180 dage
IFRS 7.10(a); CRR Articles 30(b), 424(1)(d)(i)
Misligholdt > 180 dage <= 1 år
IFRS 7.10(b)
Misligholdt > 1 år
IAS 39 AG 15(b)
Heraf: misligholdt
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Heraf: værdiforringede
Current accounts/overnight deposits
Modtaget sikkerhed på ikke-rentable eksponeringer
Part 2.9.1 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Finansielle garantier modtaget på ikke-rentable eksponeringer
Deposits with agreed maturity
Bilag V. Del 2 145-162
Part 2.9.2 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Bilag V. Del 2 158
Deposits redeemable at notice
Bilag V. Del 2 159
Part 2.9.3 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 2.51
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
Repurchase agreements
Bilag V. Del 2 46
Part 2.9.4 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Bilag V. Del 2 161
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
Bilag V. Del 2 159.161
Certificates of deposits
Bilag V. Del 2 162
Annex V.Part 2.52(a)
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
Asset-backed securities
Artikel 1, stk.2, litra a) i Komissionens henstilling 2003/361/EF (herefter »SME«).
Article 4(1)(61) of the CRR
Heraf: Erhvervsejendomme
Covered bonds
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
Article 129(1) of the CRR
Heraf: Forbrugerkredit
Hybrid contracts
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
Bilag V. Del 1 13(d)(e)
Other debt securities issued
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, undtagen instrumenter, der besiddes med handelshensigt
Annex V.Part 2.52(e)
Bilag V. Del 1.13(b)(c)
Convertible compound financial instruments
GÆLDSINSTRUMENTER, undtagen instrumenter, der besiddes med handelshensigt
IAS 32.AG 31
Bilag V. Del 1.13(b)(c)(d)(e)
Non-convertible
Afgivne låneforpligtelser
FINANCIAL LIABILITIES
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
At amortised cost
Udstedte finansielle garantier
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 1.30
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Andre afgivne forpligtelser
Annex V.Part 2.53-54
Forordning (EU) nr. 575/2013 Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
By type of risk/By product or by type of market
IKKE-BALANCEFØRTE EKSPONERINGER
TEMPLATE NUMBER
Bilag V. Del 2.55
Notional amount
Information om eksponeringer med henstand
Total Trading
Regnskabsmæssig bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger
of which: sold
Ikke-nødlidende eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Annex V.Part 2.69
Nødlidende eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Annex V.Part 2.70-71
vedrørende ikke-nødlidende eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Annex V.Part 2.72
vedrørende nødlidende eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Interest rate
Instrumenter med modifikationer i deres betingelser
Annex V.Part 2.67(a)
Genfinansiering
of which: economic hedges
Heraf: Ikke-nødlidende eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som undersøges
Annex V.Part 2.74
Heraf: Misligholdt
OTC options
Heraf: Henstandsforanstaltninger på nødlidende eksponeringer
Organised market options
Finansielle garantier modtaget på eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Annex V.Part 2.67(b)
Bilag V. Del 2 164 (a), 177, 178, 182
Foreign exchange and gold
Bilag V. Del 2 164 (b), 177, 178, 181, 182
Annex V.Part 2.67(c)
Bilag V. Del 2 176(b), 177, 180
Credit
Bilag V. Del 2 164 (a), 179-180,182
Annex V.Part 2.67(d)
Bilag V. Del 2 164 (b), 179-182
Credit default swap
Bilag V. Del 2 172(a), 157
Credit spread option
Bilag V. Del 2 46, 183
Total return swap
Bilag V. Del 2 145-183
Commodity
Bilag V. Del 2 164 (a), 179-180,182,183
Annex V.Part 2.67(e)
Bilag V. Del 2 164 (b), 179-183
Annex V.Part 2.67(f)
Artikel 1, stk. 2, litra a) i Kommissionens henstilling 2003/361/EF
DERIVATIVES
Bilag V. Del 1.13(d)(e)
of which: OTC — credit institutions
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, undtagen instrumenter, der besiddes med handelshensigt
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
INDBERETNING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER I HENHOLD TIL NATIONALE REGNSKABSSYSTEMER
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype
Annex V.Part 2.75(c)
Del 2.1 i Bilag V til gennemførselsforordning (EU) nr. 680/2014 (herefter »Bilag V«)
Total Hedging
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
FAIR VALUE HEDGES
Bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013; Bilag V. Del 1.15
CASH FLOW HEDGES
Del 2.4.-5 i Bilag II til forordning (EU) nr. 25/2009
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
Artikel 42a, stk. 1, stk. 4 i direktiv 78/660/EØF (herefter »det 4. direktiv«)
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
IAS 39.89A, IE 1-31
direktiv, artikel 42a, stk. 1; artikel 42c, stk. 2
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
IAS 39 IG F6 1-3
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
Information on performing and non-performing exposures
BAD, artikel 35-37; Bilag V. Del 1.17
Gross carrying amount
direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a; artikel 42c, stk. 1, litra a); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
BAD, artikel 4.
Collateral received and financial guarantees received
Aktiver(7)-(8); 4. direktiv, artikel 17; Bilag V. Del 2.4
Performing
BAD, artikel 4.
Non-performing
Aktiver(10)
on performing exposures
BAD, artikel 4.
on non-performing exposures
Aktiver(9); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
Not past due or Past due <= 30 days
BAD, artikel 4.
Past due > 30 days <= 60 days
Aktiver(9); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
Past due > 60 days <= 90 days
Aktiver(9)
Past due > 90 days <= 180 days
direktiv, artikel 43, stk. 1, stk. 11; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
Past due > 180 days <= 1 year
BAD, artikel 4.
Past due > 1 year
Aktiver
Of which: defaulted
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen
Collateral received on non-performing exposues
direktiv, artikel 42a, stk. 3
Financial guarantees received on non-performing exposures
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
45, 109, 145-162
Del 2.9 i Bilag II til forordning (EU) nr. 25/2009; Bilag V. Del 1.30
Annex V. Part 2.
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
145-162
direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a); Bilag V. Del 1.23
Annex V. Part 2.
BAD, artikel 4.
158
Forpligtelser(6)
Annex V. Part 2.
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser]
159
BAD, artikel 38.1; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 2.12
CRR Article 178; Annex V. Part 2.61
Bilag V. Del 2.7
IAS 39.
Bilag V. Del 2.8
58-70
BAD, artikel 24-25, artikel 33, stk. 1
Annex V. Part 2.
direktiv, artikel 43, stk. 1, stk. 11; forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
46
BAD, artikel 4.
Annex V. Part 2.
Forpligtelser(9), BAD, artikel 22
161
Indbetalt kapital
Annex V. Part 2.
BAD, artikel 4.
159,161
Forpligtelser(9)
Annex V. Part 2.
BAD, artikel 4.
162
Aktiver(10); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
direktiv, artikel 42a, stk. 5a); Bilag V. Del 2.15
Article 1 2(a) of Commission Recommendation 2003/361/EC (hereinafter the ‘SME’)
Bilag V. Del 2.17
Of which: Commercial real estate
BAD, artikel 4.
Of which: Residential mortgage loans
Aktiver(13); forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
Of which: Credit for consumption
BAD, artikel 4.
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
Forpligtelser(12)
Annex V. Part 1.