natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).
This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in all Member States.
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF af 13. juli 2009 om samordning af love og administrative bestemmelser om visse institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter) (EUT L 302 af 17.11.2009, s. 32).
Done at Brussels, 18 December 2014.
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
For the Commission
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF af 13. juli 2009 om samordning af love og administrative bestemmelser om visse institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter) (EUT L 302 af 17.11.2009, s. 32).«
The President
BILAG I
OJ L 176, 27.6.2013, p.
BILAG XIV
1.
Den enkelte datapunktmodel
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 (OJ L 191, 28.6.2014, p.
Alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders it-systemer.
1).
Den enkelte datapunktmodel skal opfylde følgende kriterier:
Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council of 13 July 2009 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS) (OJ L 302, 17.11.2009, p. 32).
den skal omfatte en struktureret fremstilling af alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p.
den skal beskrive alle de i bilag I til XIII, bilag XVI og bilag XVII omhandlede forretningskoncepter
12).
den skal indeholde en dataordbog med angivelse af tabelmærker, ordinatmærker, aksemærker, domænemærker, dimensionsmærker og mærker for medlem
Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council of 13 July 2009 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS) (OJ L 302, 17.11.2009, p.
den skal omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter
32).’
den skal indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt fastlægger det finansielle koncept
ANNEX I
den skal indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af it-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.
ANNEX XIV
BILAG XV
Single Data Point Model
Valideringsregler
All data items set out in Annexes I, III, IV, VI, VIII, X, XII and XVI shall be transformed into a single data point model which is the basis for uniform IT systems of institutions and competent authorities.
De i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.
The single data point model shall meet the following criteria:
Valideringsreglerne skal opfylde følgende kriterier:
provide a structured representation of all data items set out in Annexes I, III, IV, VI, VIII, X, XII and XVI;
de skal definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter
identify all the business concepts set out in Annexes I to XIII, XVI and XVII;
de skal omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel
provide a data dictionary identifying table labels, ordinate labels, axis labels, domain labels, dimension labels and member labels;
de skal kontrollere de indberettede datas ensartethed
provide metrics which define the property or amount of data points;
de skal kontrollere de indberettede datas nøjagtighed
provide data point definitions that are expressed as a composition of characteristics that univocally identify the financial concept;
de skal fastsætte standardværdier, som skal anvendes, hvis de relevante oplysninger ikke er blevet indberettet.
contain all the relevant technical specifications necessary for developing IT reporting solutions producing uniform supervisory data.
BILAG II
ANNEX XV
»BILAG XVI
Validation Rules
SKEMAER FOR INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSE
The data items set out in Annexes I, III, IV, VI, VIII, X, XII and XVI shall be subject to validation rules ensuring data quality and consistency.
SKEMAER FOR AKTIVBEHÆFTELSE
The validation rules shall meet the following criteria:
Skema nr.
define the logical relationships between relevant data points;
Skemakode
include filters and preconditions that define a set of data to which a validation rule applies;
Navn på skema/gruppe af skemaer
check the consistency of the reported data;
Forkortet navn
check the accuracy of the reported data;
DEL A — OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE
set default values which shall be applied where the relevant information has not been reported.
DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER
ANNEX II
MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE
‘ANNEX XVI
EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT
REPORTING TEMPLATES ON ASSET ENCUMBRANCE
BEHÆFTELSESKILDER
ASSET ENCUMBRANCE TEMPLATES
DEL B — LØBETIDSDATA
Template number
LØBETIDSDATA
Template code
DEL C — BETINGET BEHÆFTELSE
Name of the template /group of templates
BETINGET BEHÆFTELSE
Short name
DEL D — DÆKKEDE OBLIGATIONER
PART A — ENCUMBRANCE OVERVIEW
UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER
ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
DEL E — AVANCEREDE DATA
COLLATERAL RECEIVED
AVANCEREDE DATA.
OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED
DEL I
SOURCES OF ENCUMBRANCE
DEL II
PART B — MATURITY DATA
F 32.01 — DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER (AE-ASS)
MATURITY DATA
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver
PART C — CONTINGENT ENCUMBRANCE
Dagsværdi af behæftede aktiver
CONTINGENT ENCUMBRANCE
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver
PART D — COVERED BONDS
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver
COVERED BONDS ISSUANCE
heraf:
PART E — ADVANCED DATA
udstedt af andre enheder i koncernen
ADVANCED DATA.
belånbare i centralbanker
PART I
Det indberettende instituts aktiver
PART II
Lån på anfordring
F 32.01 — ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION (AE-ASS)
Aktieinstrumenter
Carrying amount of encumbered assets
Gældsværdipapirer
Fair value of encumbered assets
dækkede obligationer
Carrying amount of non-encumbered assets
værdipapirer med sikkerhed i aktiver
Fair value of non-encumbered assets
udstedt af offentlige myndigheder
of which:
udstedt af finansielle selskaber
issued by other entities of the group
udstedt af ikke-finansielle selskaber
central bank's eligible
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring
Assets of the reporting institution
realkreditlån
Loans on demand
Andre aktiver
Equity instruments
F 32.02 — MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE (AE-COL)
Debt securities
Dagsværdi af behæftede sikkerheder modtaget eller egne udstedte gældsbeviser
covered bonds
Ubehæftet
asset-backed securities
Dagsværdi af sikkerheder modtaget eller egne udstedte gældsbeviser, som kan behæftes
issued by general governments
Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsbeviser, som ikke kan behæftes
issued by financial corporations
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
issued by non-financial corporations
Andre modtagne sikkerheder
Loans and advances other than loans on demand
Egne udstedte gældsbeviser, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS
mortgage loans
SAMLEDE AKTIVER, SIKKKERHEDER MODTAGET OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSBEVISER
Other assets
F 32.03 — EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT (AE-NPL)
F 32.02 — COLLATERAL RECEIVED (AE-COL)
Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Dagsværdi af udstedte gældsbeviser, som kan behæftes
Non-encumbered
Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet
Collateral received by the reporting institution
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og ikke afhændet
Other collateral received
Foranstillede
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
Mezzanin
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
F 32.04 — BEHÆFTELSESKILDER (AE-SOU)
F 32.03 — OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED (AE-NPL)
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
Carrying amount of the underlying pool of assets
Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsbeviser, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABS
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
fra andre enheder i koncernen
Nominal of own debt securities issued non available for encumbrance
genanvendte modtagne sikkerheder
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser
Retained asset-backed securities issued
Derivater
Senior
Indskud
Mezzanine
Genkøbsaftaler
First Loss
centralbanker
F 32.04 — SOURCES OF ENCUMBRANCE (AE-SOU)
Sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Udstedte gældsbeviser
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
dækkede udstedte obligationer
from other entities of the group
Andre kilder til behæftelse
own debt securities encumbered
Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser
Carrying amount of selected financial liabilities
Nominel værdi af modtagne finansielle garantier
Derivatives
Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse
Over-The-Counter
Andre
Deposits
KILDER TIL BEHÆFTELSE I ALT
Repurchase agreements
Skal ikke indsættes i et skema for konsolideret grundlag
central banks
Skal ikke indsættes under nogen omstændigheder
Collateralised deposits other than repurchase agreements
F 33.00 — MODENHEDSDATA (AE-MAT)
Debt securities issued
Åben løbetid
covered bonds issued
Dag til dag-indlån
asset-backed securities issued
> 1 dag <= 1 uge
Other sources of encumbrance
> 1 uge <= 2 uger
Nominal of loan commitments received
> 2 uger <= 1 måned
Nominal of financial guarantees received
> 1 måned <= 3 måneder
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
> 3 måneder <= 6 måneder
Other
> 6 måneder <= 1 år
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
> 1 år <= 2 år
Not to be filled on a consolidated basis template
> 2 år <= 3 år
Not to be filled in any case
3 år <= 5 år
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
5 år <= 10 år
Open maturity
> 10 år
Overnight
Passivers restløbetid
>1 day <=1 wk
Behæftede aktiver
>1 wk <=2 wks
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)
>2 wks <=1 mth
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)
>1 mth <=3 mths
F 34.00 — BETINGET BEHÆFTELSE (AE-CONT)
>3 mths <=6 mths
Betinget behæftelse
>6 mths <=1 yr
A. Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi
>1 yr <=2 yrs
B. Nettovirkning af en nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning
>2 yrs <=3 yrs
Supplerende beløb for behæftede aktiver
3 yrs <=5 yrs
Valuta af væsentlig betydning 1
5 yrs <=10 yrs
Valuta af væsentlig betydning 2
>10 yrs
Valuta af væsentlig betydning n
Residual maturity of liabilities
F 35.00 — UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER (AE-CB)
Encumbered assets
z-akse Id for dækningspuljen (åben)
Collateral received re-used (receiving leg)
Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013
Collateral received re-used (re-using leg)
Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
Dækningspulje
Contingent Encumbrance
Indberetningsdato
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
+ 6 måneder
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
+ 2 år
Significant currency 1
+ 5 år
Significant currency 2
+ 10 år
Significant currency n
Derivatpositioner i sikkerhedpuljen med negativ markedsværdi opgjort netto
over-the-counter
Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
+ 6 måneder
z-axis Cover pool identifier (open)
+ 12 måneder
Compliance with Art. 129 CRR?
Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto
Covered bond liabilities
Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning
Cover pool
[JA/NEJ]
Reporting date
Hvis JA, anføres dækningspuljens primære aktivklasse
+ 6 months
i henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer
+ 12 months
I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer
+ 2 years
Kreditvurderingsbureau 1
+ 5 years
Kreditvurdering 1
+ 10 years
Kreditvurderingsbureau 2
Cover pool derivative positions with net negative market value
Kredit-vurdering 2
External credit rating on covered bond
Kreditvurderingsbureau 3
+ 6 months
Kredit-vurdering 3
+ 12 months
Nominel værdi
Cover pool derivative positions with net positive market value
Nutidsværdi (swap)/Markedsværdi
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
Aktivspecifik værdi
[YES/NO]
Regnskabsmæssig værdi
If YES, indicate primary asset class of cover pool
F 36.01 — AVANCEREDE DATA.
as per the relevant statutory covered bond regime
DEL I (AE-ADV-1)
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
Behæftelseskilder
Credit rating agency 1
Aktiver/passiver
Credit rating 1
Sikkerhedsstillelses type — Klassificering efter aktivtype
Credit rating agency 2
I alt
Credit rating 2
Centralbanker og offentlige myndigheder
Credit rating agency 3
Finansielle selskaber
Credit rating 3
Ikke-finansielle selskaber
Nominal amount
Husholdninger
Present value (swap)/Market value
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)
Asset-specific value
Modsvarende forpligtelser
Carrying amount
Børshandlede derivater
F 36.01 — ADVANCED DATA.
Derivater, der handles over-the-counter
PART I (AE-ADV-1)
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler
Sources of encumbrance
Udstedte dækkede obligationer
Assets/Liabilities
Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver
Collateral type — Classification by asset type
Udstedte gældsbeviser, bortset fra dækkede obligationer og ABS
Total
Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
Central banks and general governments
Behæftede aktiver i alt
Financial corporations
heraf: belånbare i centralbanken
Non financial Corporations
Ubehæftede aktiver i alt
Households
Behæftede + Ubehæftede aktiver
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
Ikke-finansielle selskaber
Matching liabilities
Modtagne behæftede sikkerheder
Exchange traded derivatives
Modtagne behæftede sikkerheder i alt
Over-the-counter derivatives
Modtagne behæftede sikkerheder i alt
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Modtagne behæftede og ubehæftede sikkerheder«
Covered bonds securities issued
BILAG III
Asset-backed securities issued
»BILAG XVII
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER
Contingent liabilities or securities lent
GENERELLE INSTRUKSER
of which central bank eligible
STRUKTUR OG KONVENTIONER
Total non-encumbered assets
STRUKTUR
Encumbered + non-encumbered assets
REGNSKABSSTANDARD
F 36.02 — ADVANCE DATA.
NUMMERERINGSKONVENTION
PART II (AE-ADV-2)
TEGNKONVENTION
Non-financial corporations
ANVENDELSESOMFANG
Encumbered collateral received
PROPORTIONALITET
Total encumbered collateral received
DEFINITION AF BEHÆFTELSE
Total non-encumbered collateral received
INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER
Encumbered + non-encumbered collateral received’
DEL A:
ANNEX III
OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE:
‘ANNEX XVII
INDBERETNINGSKEMA:
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
GENERELLE BEMÆRKNINGER
Table of Contents
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
GENERAL INSTRUCTIONS
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
STRUCTURE AND CONVENTIONS
SIKKERHEDSSTILLELSE MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT
STRUCTURE
INDBERETNINGSKEMA: AE-NPL.
ACCOUNTING STANDARD
EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ENDNU IKKE ER STILLET SOM PANT
NUMBERING CONVENTION
INDBERETNINGSKEMA:
SIGN CONVENTION
DEL B:
LEVEL OF APPLICATION
DEL C:
PROPORTIONALITY
ET FALD PÅ 30 % I DE BEHÆFTEDE AKTIVERS VÆRDI
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
EN NEDSKRIVNING PÅ 10 % AF ALLE VALUTAER AF VÆSENTLIG BETYDNING
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
DEL D:
PART A:
DÆKKEDE OBLIGATIONER
ENCUMBRANCE OVERVIEW
INSTRUKSER VEDRØRENDE Z-AKSEN.
TEMPLATE:
DEL E:
GENERAL REMARKS
AVANCEREDE DATA
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR SIKKERHEDER MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Rammerne består af fem sæt indberetningsskemaer, som omfatter i alt ni indberetningsskemaer, jf. følgende oversigt:
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
Oversigt over behæftelse:
PART B:
AE-ASS-skemaet.
PART C:
AE-COL-skemaet.
SCENARIO A:
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
Del B:
SCENARIO B:
Løbetidsdata:
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
AE-MAT-indberetningsskemaet.
PART D:
Løbetidsdata
COVERED BONDS
Del C:
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
Betinget behæftelse
PART E:
AE-CONT-indberetningsskemaet.
ADVANCED DATA
Del D:
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Dækkede obligationer
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
AE-CB-indberetningsskemaet.
Structure
Del E:
Part A:
AE-ADV-1-indberetningsskemaet.
AE-ASS template.
Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver
AE-COL template.
AE-ADV-2-indberetningsskemaet.
AE-NPL.
Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
For hvert indberetningsskema er der anført henvisninger til retsakter samt mere detaljerede oplysninger om indberetningens mere generelle aspekter.
AE-SOU.
Regnskabsstandard
Part B:
Institutter skal indberette regnskabsmæssige værdier inden for rammerne af de regnskabssystemer, de anvender til indberetning af finansielle oplysninger i overensstemmelse med artikel 9-11.
Maturity data:
Institutter, som ikke skal indberette finansielle oplysninger, skal anvende deres respektive regnskabssystemer.
AE-MAT template.
I dette bilag henviser »IAS« og »IFRS« til de internationale regnskabsstandarder som defineret i artikel 2 i forordning (EF) nr. 1606/2002.
Maturity data
For institutter, som indberetter i henhold til IFRS-standarder, er der blevet indsat henvisninger til de relevante IFRS-standarder.
Part C:
Nummereringskonvention
Contingent encumbrance
Følgende generelle notation anvendes i disse instrukser, når der henvises til et skemas kolonner, rækker og celler:
AE-CONT template.
Skema;
Part D:
Række;
Covered bonds
Kolonne.
AE-CB template.
En asterisk anvendes til at angive, at valideringen gælder hele rækken eller kolonnen.
Covered bonds issuance
F.eks. henviser AE-ASS;
Part E:
2 til datapunktet for samtlige rækker i kolonne 2 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
Advanced data:
I tilfælde af valideringer inden for et indberetningsskema anvendes følgende notation til at henvise til datapunkterne i det pågældende indberetningsskema:
AE-ADV-1 template.
Tegnkonvention
Advanced template for assets of the reporting institution
Indberetningsskemaerne i bilag XVI skal følge den tegnkonvention, der er beskrevet i afsnit 9 og 10 i bilag V, del I.
AE-ADV-2 template.
Anvendelsesomfang
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Anvendelsesomfanget for indberetning af aktivbehæftelser følger anvendelsesomfanget for indberetningskravene for kapitalgrundlaget i artikel 99, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Følgelig skal institutter, som ikke er omfattet af tilsynsmæssige krav i overensstemmelse med artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke indberette oplysninger om aktivbehæftelser.
Accounting standard
Proportionalitet
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Med henblik på artikel 16a, stk. 2, litra b), beregnes niveauet for aktivbehæftelser som følger:
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder = AE - ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
Aktiver og stillede sikkerheder i alt = AE - ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE - COL;130;010 + AE - COL;130;040.
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Ratio for aktivbehæftelse = (Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder)/(Aktiver og stillede sikkerheder i alt).
Numbering convention
Med henblik på artikel 16a, stk. 4, litra a), beregnes de samlede aktiver som følger:
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
Samlede aktiver = AE - ASS;010;010 + AE - ASS;010;060.
Template;
Definition af behæftelse
Row;
I forbindelse med dette bilag og bilag XVI behandles et aktiv som behæftet, hvis det er stillet som pant eller er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud.
Column.
Det er vigtigt at bemærke, at aktiver, der er stillet som pant, og som er omfattet af begrænsninger med hensyn til tilbagetrækning, herunder f.eks. aktiver, som kun kan tilbagetrækkes eller erstattes med andre aktiver efter forudgående godkendelse, bør betragtes som behæftede.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Definitionen er ikke baseret på en eksplicit juridisk definition som f.eks. afhændelse, men snarere på økonomiske principper, fordi de retlige rammer inden for dette område kan variere landene imellem.
For example AE-ASS;
Der er dog en nøje sammenhæng mellem definitionen og kontraktmæssige betingelser.
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
EBA anser følgende kontrakttyper for at være dækket af definitionen på hensigtsmæssig vis (der er tale om en ikke-udtømmende liste):
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
finansielle transaktioner mod sikkerhed, herunder genkøbskontrakter og -aftaler, udlån af værdipapirer og andre former for sikret udlån
Sign convention