natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Passiver (10);
It also includes the nominal amount of the own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations retained by the reporting institution that are non-encumbered and also non-available for encumbrance.
BAD, artikel 4.
Own covered bonds and ABSs issued and not yet pledged
Passiver (13);
To avoid double counting, the following rule applies in relation to own covered bonds and securitisations issued and retained by the reporting institution:
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 112;
where those securities are pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing them shall be reported in the AE-ASS template as encumbered assets.
Bilag V. Del 1.38
The source of funding in the event of pledging own covered bonds and securitisations is the new transaction in which the securities are being pledged (central bank funding or other type of secured funding) and not the original issuance of covered bonds or securitisations;
BAD, artikel 4 Passiver (13);
where those securities are not yet pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities shall be reported in the AE-ASS template as non-encumbered assets.
I »datapunktmodellen« (DPM), som omfatter modellerne til indberetning af finansielle oplysninger i bilag III og IV, har hvert datapunkt (felt) en basispost, som attributten »kredit/debet« tildeles.
Own covered bonds and securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Denne tildeling sikrer, at alle enheder, der indberetter datapunkter, følger konventionen for fortegn, og viser, hvilken »kredit/debet«-attribut der svarer til hvert datapunkt.
Retained covered bonds issued
»Porteføljeregnskaber« defineres som finansielle instrumenter, der er aggregeret ved hjælp af værdiansættelsesregler.
Own covered bonds issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Sådanne aggregeringer omfatter ikke investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder, udestående fordringer klassificeret som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« samt finansielle instrumenter, der er klassificeret som »besiddelse med henblik på salg«, der vises under posterne »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« og »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg«.
Retained securitisations issued
»Lån og forskud« er instituttets gældsinstrumenter, som ikke er værdipapirer.
Own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Denne post omfatter »lån« i henhold til ECB 2008/32 og forskud, der ikke kan betegnes som »lån« i henhold til nævnte forordning. »Forskud, der ikke er lån« er yderligere beskrevet i punkt 41, litra g), i del 1 i dette bilag. »Gældsinstrumenter« skal derfor omfatte »gældsværdipapirer« samt »lån og forskud«.
Senior
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper kan »Andre finansielle forpligtelser« omfatte finansielle garantier, som måles til dagsværdi gennem resultatet [IAS 39.47(a)] eller til det oprindeligt indregnede beløb med fradrag af akkumulerede afskrivninger [IAS 39.47(c)(ii)].
Senior tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Lånetilsagn indberettes som »Andre finansielle forpligtelser«, når de betegnes som finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet [IAS 39.4(a)], eller når de er forpligtelser til at yde et lån til en lavere rente end markedsrenten [IAS 39.4(b), 47(d)].
See Article 4(67) of CRR.
Hensættelser, der følger af sådanne kontrakter [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)], indberettes som hensættelser for »Udstedte forpligtelser og garantier«.
Mezzanine
centralregeringer, statslige eller regionale myndigheder og lokale myndigheder, herunder administrative organer og ikkekommercielle virksomheder, men eksklusive offentlige foretagender og private selskaber, der indehaves af sådanne forvaltninger, som driver kommerciel virksomhed (som indberettes under »ikkefinansielle selskaber«) sociale kasser og fonde samt internationale organisationer, som f.eks. Den Europæiske Union, Den Internationale Valutafond og Den Internationale Betalingsbank
Mezzanine tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter hensættelser for »Andre langsigtede personaleydelser« underskud i de langsigtede personaleydelsesordninger, der er anført i IAS 19.153.
All tranches that are not senior tranches, i.e. the last to absorb the loss or first loss tranches, shall be considered mezzanine tranches.
De påløbne udgifter fra kortsigtede personaleydelsesordninger [IAS 19.11(a)], bidragsbaserede pensionsordninger [IAS 19.51(a)] og fratrædelsesgodtgørelser [IAS 19.169(a)] indberettes under »Andre forpligtelser«.
First loss
»Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici« er beløb, der er tildelt i medfør af artikel 38 i BAD-direktivet.
First loss tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Når de anerkendes, optræder de separat som forpligtelser under »hensættelser« eller under egenkapital under »andre reserver«.
Carrying amount of the underlying pool of assets
»Andre reserver« er opdelt mellem »Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« og »Andre«. »Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« omfatter det akkumulerede beløb for indtægter og udgifter genereret af ovennævnte andele gennem tidligere års resultat. »Andre« omfatter andre reserver end dem, der er indberettet separat i andre poster og kan omfatte lovpligtig reserve og vedtægtsmæssig reserve.
Carrying amount of the cover pool/underlying assets that back the own covered bonds and own securitisations retained and are not yet pledged.
Udbytteindtægter fra finansielle instrumenter, som besiddes med handelshensigt, og fra finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet indberettes som »udbytteindtægter« separat fra andre gevinster og tab i disse kategorier eller som en del af gevinster og tab i disse kategorier af instrumenter.
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
Udbytteindtægter fra datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, som er uden for konsolideringen, indberettes under »Andel af resultatet af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«, og i henhold til IAS 28.10 reduceres den regnskabsmæssige værdi af investeringer, der medregnes under den indre værdis metode.
Fair value of the own covered bonds and own securitisations retained that are non-encumbered but available for encumbrance.
Under IFRS indberettes gevinster eller tab ved ophør af indregning af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber under »Andel af resultatet af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«.
Fair value of the own covered bonds and own securitisations retained that meet each of the following conditions:
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper skal det regnskabsmæssige bruttobeløb for ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver indberettes for finansielle aktiver, der er klassificeret som »Lån og tilgodehavender« og »Hold til udløb-investeringer«.
they are non-encumbered;
Hensættelserne skal opdeles i »Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver«, »Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« og »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab«.
they are available for encumbrance;
Ved anvendelse af nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal det regnskabsmæssige bruttobeløb for ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver indberettes for finansielle aktiver, der er klassificeret som »finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«.
they are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
»På anfordring (call) og kortfristet (anfordringskonto)« omfatter udestående fordringer (call), kortfristede fordringer, anfordringskonti og lignende fordringer, der kan omfatte lån, som er dag-til-dag-indskud for låntageren, uanset deres juridiske form. Det omfatter også »overtræk«, der er debetsaldi på anfordringskonti.
Carrying amount of selected financial liabilities
»Finansiel leasing« omfatter den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra finansiel leasing.
Carrying amount of selected collateralised financial liabilities of the reporting institution insofar as these liabilities entail asset encumbrance for that institution.
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper defineres »tilgodehavender fra finansiel leasing« som i IAS 17.
Carrying amount of the collateralised derivatives of the reporting institution that are financial liabilities, that is, with a negative fair value, insofar as these derivatives entail asset encumbrance for that institution.
For gældsinstrumenter til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumuleret værdiforringelse«.
over-the-counter
For gældsinstrumenter til dagsværdi gennem resultatet betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko«.
Carrying amount of the collateralised derivatives of the reporting institution that are financial liabilities which are traded over-the-counter, insofar as these derivatives entail asset encumbrance.
»Akkumuleret værdiforringelse« indberettes for finansielle aktiver til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet. »Akkumuleret værdiforringelse« omfatter specifikke hensættelser for individuelt og kollektivt vurderede finansielle aktiver som defineret i punkt 36 og 37 samt »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab« som defineret i punkt 38, men omfatter ikke »Akkumulerede afskrivninger« som defineret i punkt 49.
Carrying amount of the collateralised deposits of the reporting institution insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
I henhold til IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter disse porteføljeregnskaber kategorierne »Disponible for salg«, »Lån og tilgodehavender« og »Hold til udløb-investeringer«.
Repurchase agreements
I henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter disse porteføljeregnskaber også »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.
Carrying amount of the repurchase agreements of the reporting institution insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Udstedte »Efterstillede finansielle forpligtelser« behandles på samme måde som andre finansielle forpligtelser, der er opstået.
Repurchase agreements (repos) are transactions in which the reporting institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
Efterstillede forpligtelser udstedt i form af værdipapirer klassificeres som »Udstedte gældsværdipapirer«, mens udstedte forpligtelser i form af indskud klassificeres som »Indskud«.
The following variants of repo-type operations are all required to be reported as repurchase agreements:
»Lånetilsagn« er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument.
amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral and — amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of a sale/buy-back agreement.
Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »Lånetilsagn«:
central banks
»Finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument.
Carrying amount of the repurchase agreements of the reporting institution with central banks insofar as these transactions entail asset encumbrance.
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper opfylder disse kontrakter definitionen af finansielle garantikontrakter i IAS 39.9 og IFRS 4.A. Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »finansielle garantier«:
Collateralised deposits other than repurchased agreements
»Accepter« er et instituts forpligtelser til på forfaldsdatoen at betale den pålydende værdi af en veksel, som normalt dækker salget af varer.
Carrying amount of the of the collateralised deposits other than repurchase agreements of the reporting institution insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
De klassificeres derfor som »tilgodehavender fra salg« i balancen.
Carrying amount of the collateralised deposits other than repurchase agreements of the reporting institution with central banks insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
I model 9.2 vedrørende modtagne lånetilsagn er den nominelle værdi det samlede uudnyttede beløb, som modparten har forpligtet sig til at udlåne til instituttet.
Carrying amount of the debt securities issued by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
For andre modtagne forpligtelser er den nominelle værdi det samlede beløb, som den anden part i transaktionen har forpligtet sig til.
The retained part of any issuance shall follow the specific treatment set out in point (vi) of paragraph 15 of Part A so that only the percentage of debt securities placed outside the entities of the group are to be included under this category.
Derivater, der indgår i sammensatte instrumenter, der er adskilt fra hovedkontrakten, skal indberettes i model 10 og 11 afhængigt af derivaternes art. Beløbet for hovedkontrakten angives ikke i disse modeller.
covered bonds issued
Den »regnskabsmæssige værdi« er for alle derivater (sikring eller handel) dagsværdien.
Carrying amount of covered bonds the assets of which are originated by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
Derivater med en positiv dagsværdi (over nul) er »finansielle aktiver«, og derivater med en negativ dagsværdi (under nul) er »finansielle forpligtelser«.
securitisations issued
Den regnskabsmæssige værdi indberettes særskilt for derivater med en positiv dagsværdi (finansielle aktiver) og for derivater med en negativ dagsværdi (finansielle forpligtelser).
Carrying amount of the securitisations issued by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
På datoen for første indregning klassificeres et derivat som et »finansielt aktiv« eller en »finansiel forpligtelse« i henhold til dets første dagsværdi.
Other sources of encumbrance
Efter første indregning kan betingelserne for udvekslingen blive enten gunstig for instituttet (og derivatet klassificeres som et »finansielt aktiv«) eller ugunstigt (og derivatet klassificeres som en »finansiel forpligtelse«), når dagsværdien for et derivat stiger eller falder.
Amount of collateralised transactions of the reporting institution other than financial liabilities, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Derivater, som »besiddes med handelshensigt«, som opfylder definitionen af »økonomisk sikring«, indberettes særskilt for hver risikotype.
Nominal of loan commitments received
Posten »økonomisk sikring« omfatter derivater, der er klassificeret som »besiddes med handelshensigt«, men de indgår ikke i handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Nominal amount of the loan commitments received by the reporting institution, insofar as these commitments received entail asset encumbrance for that institution.
»Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoudgifter, dvs. at stigningen i værdiforringelsen overstiger faldet i den pågældende periode. »Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoindtægter, dvs. at faldet i værdiforringelsen overstiger stigningen i den pågældende periode.
Nominal of financial guarantees received
»Fald som følge af beløb afsat til hensættelser« er fald i akkumulerede beløb for hensættelser, der skyldes afskrivninger, som er foretaget i løbet af perioden, fordi de tilknyttede gældsinstrumenter betragtes som uerholdige. »Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen« er afskrivninger, der er foretaget i løbet af perioden, af værdien af det tilknyttede finansielle aktiv.
Nominal amount of the financial guarantees received by the reporting institution, insofar as these guarantees received entail asset encumbrance for that institution.
»Genkøbsaftaler« er transaktioner, hvor instituttet modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, der er solgt til en bestemt pris og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden.
Fair value of securities borrowed with non-cash collateral
Transaktioner, som omfatter midlertidig overførsel af guld mod sikkerhedsstillelse i kontanter, skal også betragtes som »genkøbsaftaler«.
Fair value of the securities borrowed by the reporting institution without cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Beløb, som instituttet har modtaget for finansielle aktiver overført til tredjemand (»midlertidig erhverver«), klassificeres under »genkøbsaftaler«, hvis der foreligger en forpligtelse til tilbageførsel af transaktionen og ikke kun en mulighed herfor.
Amount of collateralised transactions of the reporting institution other than financial liabilities, not covered by the above items, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
»Tilgange« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoudgifter, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver. »Tilbageførsler« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoindtægter, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver.
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
Ved den geografiske opdeling efter aktiviteternes placering i model 20.1 til 20.3 skelnes der mellem »Indenlandske aktiviteter« og »Udenlandske aktiviteter«. »Placering« er den jurisdiktion, hvor den juridiske enhed, som har indregnet det tilsvarende aktiv eller den tilsvarende forpligtelse, har sit hjemsted.
Amount of all collateralised transactions of the reporting institution insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
For filialer er det den jurisdiktion, hvor den pågældende er etableret.
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
I den forbindelse omfatter »Indenlandske« alle aktiviteter, der anerkendes i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende.
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non-cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
I model 20.4 vedrørende gældsinstrumenter skal »den regnskabsmæssige bruttoværdi« indberettes som defineret i punkt 45 i del 2.
Financial liabilities are reported at their carrying amount;
For derivater og aktieinstrumenter skal den regnskabsmæssige værdi indberettes. »Heraf:
contingent liabilities are reported at their nominal value;
Misligholdte« lån og forskud indberettes som defineret i punkt 145-157 i dette bilag.
and securities lent with non-cash collateral are reported at their fair value.
Henstand med gæld omfatter alle gældskontrakter med henblik på model 19, som også er omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand som defineret i punkt 163-179 i dette bilag.
from other entities of the group
I model 20.7 indberettes klassificeringen efter NACE-koder og efter land.
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non-cash collateral, insofar as the counterparty is any other entity within the prudential scope of consolidation and the transaction entail for the reporting institution asset encumbrance.
NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«).
For rules applying to amount types, see instructions for column 010.
Med henblik på at beregne tærsklen i artikel 9, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal beløbet for »nettoindtægter fra gebyrer og provisioner« være den absolutte værdi af forskellen mellem »Gebyr- og provisionsindtægter« og »Gebyr- og provisionsudgifter«.
Assets, collateral received and own securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
I samme forbindelse skal beløbet for »nettorente« være den absolutte værdi af forskellen mellem »renteindtægter« og »renteudgifter«.
Amount of the assets, collateral received and own securities issued other than covered bonds and securitisations that are encumbered as a result of the different type of transactions specified in the rows.
administrationstjenester, som instituttet leverer til CIU'er Det omfatter bl.a. funktionen som overførselsagent, indsamling af regnskabsbilag, udarbejdelse af prospekt, regnskaber og øvrige dokumenter rettet mod investorer, varetagelse af korrespondance ved at distribuere årsregnskaber og alle andre dokumenter rettet mod investorer, gennemførelse af emissioner og indfrielser og registrering af investorer samt beregning af nettoaktivværdien.
To ensure consistency with the criteria in the templates AE-ASS and AE-COL, assets of the reporting institution registered in the balance sheet are reported at their carrying amount, re-used collateral received and encumbered own securities issued other than covered bonds and securitisations are reported at their fair value.
Under »Datterselskaber og andre enheder i samme koncern« skal institutter indberette balancer og transaktioner med datterselskaber, der ikke er blevet elimineret, fordi datterselskaberne ikke er fuldt konsoliderede inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde, eller fordi datterselskaberne i henhold til artikel 19 i forordning (EU) nr. 575/2013 er undtaget fra konsolideringsreglernes anvendelsesområde på grund af deres størrelse, eller fordi datterselskaberne er datterselskaber af det øverste moderselskab og ikke instituttet, hvis instituttet er en del af en større koncern.
collateral received re-used