natgillin/translations-raw huggingface dataset:
forskellige sikkerhedsstillelsesaftaler, f.eks. sikkerhed stillet for markedsværdien i derivattransaktioner
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
finansielle garantier med sikkerhedsstillelse.
Level of application
Det bør bemærkes, at hvis der ikke er hindringer for tilbagetrækning af sikkerhederne, som f.eks. forudgående godkendelse, for den uudnyttede del af garantien, skal kun det uudnyttede beløb anvendes (fordeling på pro rata-basis)
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
sikkerheder, der er anbragt i clearingsystemer, hos centrale modparter eller andre infrastrukturinstitutter som en betingelse for adgang til tjenester.
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
Dette omfatter misligholdelsesfonde og initialmarginer
Proportionality
centralbankfaciliteter.
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
Forhåndsanbragte aktiver bør ikke betragtes som behæftede, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse.
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, bør den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, fordeles pro rata blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
underliggende aktiver fra securitiseringsstrukturer, hvor de finansielle aktiver ikke fratrækkes instituttets finansielle aktiver.
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
De underliggende aktiver for ikke-afhændede værdipapirer anses ikke for at være behæftede, medmindre de pågældende værdipapirer i en eller anden form er stillet som pant eller sikkerhed for en transaktion
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
aktiver i sikkerhedspuljer (cover pools), der anvendes til udstedelse af dækkede obligationer.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
De underliggende aktiver for dækkede obligationer anses for at være behæftede undtagen i visse situationer, hvor institutterne besidder de pågældende dækkede obligationer (egne udstedte obligationer)
Definition of encumbrance
som generelt princip bør aktiver, som anbringes i faciliteter, der ikke anvendes, og frit kan tilbagetrækkes, ikke betragtes som behæftede.
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
I indberetningsskemaerne for oversigt over behæftelse sondres der mellem aktiver, som anvendes til støtte af finansiering eller dækning af behov for sikkerhedsstillelse på balancedagen (»behæftelse på et bestemt tidspunkt«), og aktiver, der er til rådighed til potentielle finansieringsbehov.
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
Oversigtsindberetningsskemaerne viser størrelsen af det indberettende instituts behæftede og ubehæftede aktiver i en tabellarisk struktur opdelt efter produkter.
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Samme opdeling anvendes også for modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsbeviser med undtagelse af dækkede obligationer og securitiseringer.
The definition is however closely linked to contractual conditions.
Indberetningskema:
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
Generelle bemærkninger
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
I dette afsnit findes instrukser for de hovedtyper af transaktioner, der er relevante, når AE-indberetningsskemaerne udfyldes:
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
Alle transaktioner, der øger et instituts behæftelsesniveau, har to aspekter, der skal indberettes uafhængigt i alle AE-indberetningsskemaerne.
financial guarantees that are collateralised.
Sådanne transaktioner skal både indberettes som en behæftelseskilde og som et behæftet aktiv eller en stillet sikkerhed.
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
Følgende eksempler viser, hvordan en transaktionstype indberettes i denne del, men samme regler gælder for de øvrige AE-indberetningsskemaer.
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Sikrede indskud
This includes default funds and initial margins;
Et sikret indskud indberettes på følgende måde:
central bank facilities.
Indskuddets regnskabsmæssige værdi registreres som en behæftelseskilde i AE - SOU;
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver:
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i AE - ASS;
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
c010 og AE - SOU;
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
dets dagsværdi indberettes i AE - ASS;
assets in cover pools used for covered bond issuance.
Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut, indberettes dens dagsværdi i AE - COL;
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
c030 og AE - SOU;
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
En genkøbsaftale indberettes på følgende måde:
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
Genkøbsaftalens regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i AE - SOU;
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Den i genkøbsaftalen stillede sikkerhed bør fremgå som følger:
Template:
Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut gennem en tidligere revers genkøbsaftale (matchende genkøbsaftale), indberettes dens dagsværdi i AE - COL;
General remarks
c030 og i AE - SOU;
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
Centralbank-finansiering
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
Da centralbankfinansiering med sikkerhedsstillelse blot er en særlig form for indskud med sikkerhedsstillelse eller en genkøbstransaktion, hvor modparten er en centralbank, finder reglerne i i) og ii) ovenfor anvendelse.
Such transactions shall be reported both as a source of encumbrance and as an encumbered asset or collateral.
For transaktioner, hvor det ikke er muligt at udpege den specifikke sikkerhedsstillelse for hver enkelt transaktion, fordi sikkerhedsstillelsen indgår i en pulje, skal der foretages en proportionel opdeling af sikkerhedsstillelsen på grundlag af sikkerhedsstillelsespuljens sammensætning.
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, betragtes ikke som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse.
Collateralised deposit
Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.
A collateralised deposit is reported as follows:
Udlån af værdipapirer
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
For udlån af værdipapirer med kontant sikkerhedsstillelse finder reglerne vedrørende genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler anvendelse.
where the collateral is an asset of the reporting institution:
Udlån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse indberettes som følger:
its carrying amount is reported in AE-ASS;
De lånte værdipapirers dagsværdi indberettes som en behæftelseskilde i AE - SOU;
c010 and AE-SOU;
Hvis långiveren ikke modtager nogen værdipapirer som modydelse for de værdipapirer, der udlånes, men derimod modtager et gebyr, indberettes i AE - SOU;
its fair value is reported in AE-ASS;
c010 en værdi på nul.
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, indgår i det indberettende instituts aktiver:
c030 and AE-SOU;
Deres regnskabsmæssige værdi indberettes i AE - ASS;
Repo/matching repos
deres dagsværdi indberettes i AE - ASS;
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, modtages af det indberettende institut, indberettes deres dagsværdi i AE - COL;
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Derivater (forpligtelser)
the collateral of the repo should be shown:
Derivater med sikkerhedsstillelse, som har negativ dagsværdi, indberettes som følger:
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
Derivatets regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i AE - SOU;
c030 and in AE-SOU;
Sikkerhederne (initialmarginer, som kræves for åbning af posten, og enhver sikkerhedsstillelse for markedsværdien af transaktioner i derivater) indberettes som følger:
Central bank funding
Hvis aktivet indgår i det indberettende instituts aktiver:
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
Hvis sikkerheden er modtaget af det indberettende institut, indberettes dets dagsværdi i AE - COL;
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
For hele indberetningen af aktivbehæftelse refererer dækkede obligationer til de instrumenter, der refereres til i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EU, uanset om disse instrumenter juridisk set er værdipapirer eller ej.
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Der gælder ingen specifikke regler for dækkede obligationer, hvor en del af de værdipapirer, der er udstedt af det indberettende institut, ikke tilbageholdes.
For unused financial guarantees, the unused part, i.e. the amount above the minimum required by the central bank, is allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank.
Hvis en del af udstedelsen ikke afhændes, finder nedennævnte behandling anvendelse for at undgå en dobbeltberegning:
Securities lending
Hvis egne dækkede obligationer ikke er stillet som sikkerhed, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som sikkerhed, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver.
For securities lending with cash collateral the rules for repos/matching repos apply.
Yderligere oplysninger om ikke-afhændede dækkede obligationer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke- kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet.
Securities lending without cash collateral is reported as follows:
Hvis egne dækkede obligationer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver.
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
I nedenstående tabel findes oplysninger om indberetning af udstedelse af dækkede obligationer på 100 EUR, hvoraf 15 % ikke afhændes og ikke stilles som sikkerhed, og hvoraf 10 % ikke afhændes, men stilles som sikkerhed i en genkøbstransaktion på 11 EUR med en centralbank, hvor dækningspuljen omfatter ikke-sikrede lån, og lånenes regnskabsmæssige værdi er 150 EUR.
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
Beløb
c010 is reported as zero;
Celler
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
Behæftede lån
their carrying amount is reported in AE-ASS;
Ubehæftede lån
their fair value is reported in AE-ASS;
Ikke-afhændede egne dækkede obligationer
where the securities lent as collateral are received by the reporting institution, their fair value is reported in AE-COL;
Securitiseringer
Derivatives (liabilities)
Securitiseringer er gældsbeviser, som besiddes af det indberettende institut, og som stammer fra en securitiseringstransaktion, jf. artikel 4, stk. 61, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Collateralised derivatives with a negative fair value are reported as follows:
Reglerne for dækkede obligationer finder anvendelse på securitiseringer, som fortsat optræder på balancen (indregnes).
the carrying amount of the derivative is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Der er ingen behæftelse for securitiseringer, som ikke længere indregnes, hvis instituttet besidder en vis mængde værdipapirer.
the collateral (initial margins required to open the position and any collateral placed for the market value of derivatives transactions) are reported as follows:
Sådanne værdipapirer vil fremgå af handelsbogen eller det indberettende instituts handelsbeholdning på samme måde som alle andre værdipapirer udstedt af en tredjepart.
where it is an asset of the reporting institution:
Instrukser vedrørende specifikke rækker
where it is collateral received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Rækker
Covered bonds for the entire asset encumbrance reporting are instruments referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of the Directive 2009/65/EU, irrespective of whether these instruments take the legal form of a security or not.
Juridiske henvisninger og instrukser
No specific rules apply to covered bonds where there is no retention of part of the securities issued by the reporting institution.
Samlede aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance.
where the own covered bonds are not pledged, the amount of the cover pool that is backing those securities retained and not yet pledged is reported in the AE-ASS templates as non-encumbered assets.
Inkluderer udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter.
Additional information about the retained covered bonds not yet pledged (underlying assets, fair value and eligibility of those available for encumbrance and nominal of those non-available for encumbrance) is reported in the AE-NPL template;
Kontanter, dvs. besiddelser af nationale og udenlandske pengesedler og mønter i omløb, som normalt anvendes til betalinger, inkluderes i rækken »øvrige aktiver«.
where the own covered bonds are pledged, then the amount of the cover pool that is backing those securities retained and pledged is included in the AE-ASS template as encumbered assets.
Bilag V, del 1, afsnit 26
Type
Gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. Den Europæiske Centralbanks forordning om den konsoliderede balance i MFI-sektoren.
Amount
Gældsbeviser, som besiddes af det indberettende institut og er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF.
Cells
securitiseringer
Loans encumbered
Gældsbeviser, som besiddes af det indberettende institut, og som er securitiseringer i henhold til artikel 4, stk. 61, i forordning (EU) nr. 575/2013.
NON ENCUMBRANCE
Gældsbeviser, som indehaves af det indberettende institut og er udstedt af offentlige myndigheder.
Non-encumbered loans
Gældsbeviser, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, pkt. 35, litra c) og d).
Own covered bonds retained
Gældsbeviser, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af ikke-finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, pkt. 35, litra e).
Securitisations
Lån og forskud, dvs. gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og ikke er værdipapirer, bortset fra udestående fordringer.
Securitisations mean debt securities held by the reporting institution originated in a securitisation transaction as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er realkreditlån i henhold til bilag V, del 2, pkt. 41, litra h).
For securitisations that remain in the balance sheet (non-derecognised), the rules for covered bonds apply.
Det indberettende instituts øvrige aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra de i ovennævnte rækker omhandlede og egne udstedte gældsbeviser samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen.
For derecognised securitisations, there is no encumbrance where the institution holds some securities.
Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse.
Those securities will appear in the trading book or in the banking book of the reporting institutions as any other security issued by a third party.
Kolonner
Rows
Regnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse.
Legal references and instructions
Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.
IAS 1.9 (a), Implementation Guidance (IG) 6
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
Total assets of the reporting institution registered in its balance sheet.
belånbare i centralbanken
IAS 1.54 (i)
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.
It includes the balances receivable on demand at central banks and other institutions.
Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
Cash on hand, that is, the holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments are included in the row “other assets”.
IFRS 13 og artikel 8 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU [1] for ikke-IFRS-institutter.
Equity instruments held by the reporting institution as defined in IAS 32.1.
Dagsværdi af de gældsbeviser, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse.
Annex V, Part 1, paragraph 26.
Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet.
Debt instruments held by the reporting institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
IFRS 13 Måling af dagsværdi.)
Debt securities held by the reporting institution that are bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Dagsværdi af behæftede gældsbeviser, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.
securitisations
Regnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse.
Debt securities held by the reporting institution that are securitisations as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.
Debt securities held by the reporting institution which are issued by general governments.
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
Debt securities held by the reporting institution issued by financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, points (c) and (d).
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.
Debt securities held by the reporting institution issued by non-financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, point (e).
Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
Loans and advances, that is, debt instruments held by the reporting institutions that are not securities, other than balances receivable on demand.
IFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter.
Loans and advances other than loans on demand that are mortgage loans according to Annex V, part 2, paragraph 41(h).