natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For så vidt angår open basis-genkøbstransaktioner, er det datoen, på hvilken forlængelsen afvikles (selvom der ikke sker en udveksling af kontanter).
In the case of open basis repurchase transactions, this is the date on which the rollover settles (even if no exchange of cash takes place).
Genkøbsdatoen, dvs. datoen på hvilken låntager skal tilbagebetale kontantbeløbet til långiver.
The repurchase date, i.e. the date on which the cash is due to be repaid by the borrower to the lender.
For så vidt angår open basis-genkøbstransaktioner, er det datoen på hvilken skyldig hovedstol og renter skal betales tilbage, hvis transaktionen ikke er blevet forlænget yderligere.
In the case of open basis repurchase transactions, this is the date on which principal and interest owed is to be repaid if the transaction is not rolled over further.
Transaktionstegn
Transaction sign
Kontantlån for så vidt angår genkøbsforretninger eller kontantudlån for så vidt angår omvendte genkøbsforretninger.
Borrowing of cash in the case of repos or lending of cash in the case of reverse repos.
Sikkerhedsstillelsens ISIN
ISIN of the collateral
Det ISIN-nummer, som er blevet tildelt værdipapirer, der udstedes på de finansielle markeder, og som består af 12 alfanumeriske tegn, der entydigt identificerer et værdipapir (som defineret af ISO 6166).
The ISIN assigned to securities issued in financial markets, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a security (as defined by ISO 6166).
Rapporteres, undtagen for visse typer af sikkerhedsstillelse.
To be reported with exceptions for certain collateral types.
Type af sikkerhedsstillelse
Collateral type
Identificerer den aktivklasse, der er pantsat som sikkerhedsstillelse, hvis et individuelt ISIN-nummer ikke er angivet.
To identify the asset class pledged as collateral where no individual ISIN is provided.
Angives i alle tilfælde, hvor et individuelt ISIN-nummer ikke er angivet.
To be provided in all cases where no individual ISIN is provided.
Sektor som udsteder af sikkerhedsstillelsen tilhører
Collateral Issuer Sector
Identificerer den sektor, som udstederen af sikkerhedsstillelsen tilhører, hvis et individuelt ISIN-nummer ikke er angivet.
To identify the sector of the issuer of the collateral when no individual ISIN is provided
Angives, hvor et individuelt ISIN-nummer ikke er angivet.
To be provided where no individual ISIN is provided.
Særlig identifikator for sikkerhedsstillelsen
Special collateral flag
Identificerer alle genkøbstransaktioner, der gennemføres mod generel sikkerhedsstillelse, og de genkøbstransaktioner, der gennemføres mod særlig sikkerhedsstillelse.
To identify all repurchase transactions conducted against general collateral and those conducted against special collateral.
Valgfrit felt, der kun angives, hvis det er muligt for rapporteringsenheden.
Optional field to be provided only if it is feasible for the reporting agent.
Rapportering af dette felt er valgfrit.
Reporting of this field is optional.
Handelsrenten
Deal rate
Den rente udtrykt i overensstemmelse med ACT/360-pengemarkedskonventionen, til hvilken genkøbsforretningen blev indgået, og til hvilken det udlånte kontantbeløb er blevet betalt tilbage.
The interest rate expressed in accordance with the ACT/360 money market convention at which the repo was concluded and at which the cash lent is remunerated.
Sikkerhedsstillelsens haircut
Collateral haircut
En foranstaltning til risikokontrol, der anvendes på den underliggende sikkerhedsstillelse, hvorved værdien af den underliggende sikkerhedsstillelse beregnes som aktivernes markedsværdi fratrukket en vis procentdel (haircut).
A risk control measure applied to underlying collateral whereby the value of that underlying collateral is calculated as the market value of the assets reduced by a certain percentage (haircut).
I rapporteringsøjemed beregnes sikkerhedsstillelsens haircut som 100 minus forholdet mellem det udlånte/lånte kontantbeløb og markedsværdien, herunder påløbne renter for den pantsatte sikkerhedsstillelse.
For reporting purposes the collateral haircut is calculated as 100 minus the ratio between the cash lent/borrowed and the market value including accrued interest of the collateral pledged.
Rapportering af dette felt kræves kun for enkeltvise sikkerhedsstillelsestransaktioner.
Reporting of this field is only required for single collateral transactions.
Triparty-enhedens modpartskode
Counterparty code of the tri-party agent
Triparty-enhedens modpartskodeidentifikator.
The counterparty code identifier of the tri-party agent.
Rapporteres for triparty-genkøbsforretninger.
To be reported for tri-party repos.
Triparty-enhedens ID-kode
Tri-party agent code ID
En attribut, der specificerer den individuelle triparty-enheds kodetype, der overføres.
An attribute specifying the type of individual tri-party agent code transmitted.
Anvendes i alle tilfælde, hvor en kode for en individuel triparty-enhed angives.
To be used in all circumstances where an individual tri-party agent code will be provided.
Væsentlighedstærskel
Materiality threshold
Transaktioner, der indgås med ikke-finansielle selskaber bør kun rapporteres, hvis de indgås med ikke-finansielle selskaber, der klassificeres som engros på grundlag af Basell III LCR-regelsættet [2].3.
Transactions undertaken with non-financial corporations should only be reported when undertaken with non-financial corporations classified as wholesale on the basis of the Basel III LCR Framework [2].3.
Koncerninterne transaktioner rapporteres ikke.«
Intra-group transactions should not be reported.’
De elektroniske rapporteringsstandarder og tekniske specifikationer for dataene fastlægges særskilt.
The electronic reporting standards and the technical specifications for the data are laid down separately.
Disse findes på ECB's websted www.ecb.europa.eu.
They are available on the ECB's website at: www.ecb.europa.eu.
Jf. Basel III: »The liquidity coverage ratio and liquidity risk monitoring tools«, Baselkomiteen for Banktilsyn, januar 2013, s. 23-27, findes på Den Internationale Betalingsbanks websted: www.bis.org.
See “Basel III: The liquidity coverage ratio and liquidity risk monitoring tools”, Basel Committee on Banking Supervision, January 2013, pp. 23 to 27, available on the Bank for International Settlements' website at: www.bis.org.
Bilag II og III til forordning (EU) nr. 1333/2014 (ECB/2014/48) ændres som følger:
Annexes II and III to Regulation (EU) No 1333/2014 (ECB/2014/48) are amended as follows:
I bilag II, erstattes Del 1 af følgende:
in Annex II, Part 1 is replaced by the following:
Rapporteringsenheder rapporterer til Den Europæiske Centralbank (ECB) eller den relevante nationale centralbank:
Reporting agents report to the European Central Bank (ECB) or the relevant national central bank (NCB):
rapoprteringsenhedens låntagning ved brug af de instrumenter, der fremgår af tabellen nedenfor, som er denominerede i euro med en løbetid på til og med et år (defineret som transaktioner med en løbetid på maksimalt 397 dage efter afviklingsdagen) fra andre monetære finansielle institutioner (MFI'er), andre finansielle formidlere (OFI'er), forsikringsselskaber, pensionskasser, offentlig forvaltning og service eller centralbanker i investeringsøjemed samt med ikke-finansielle selskaber, der klassificeres som »engros« i henhold til Basel III LCR-regelsættet.
all borrowing using the instruments defined in the table below, which are denominated in euro with a maturity of up to and including one year (defined as transactions with a maturity date of not more than 397 days after the settlement date), of the reporting agent from other monetary financial institutions (MFIs), other financial intermediaries (OFIs), insurance corporations, pension funds, general government or central banks for investment purposes as well as from non-financial corporations classified as “wholesale” according to the Basel III LCR framework;
rapporteringsenhedens långivning til andre kreditinstitutter med en løbetid på til og med et år (defineret som transaktioner med en løbetid på maksimalt 397 dage efter afviklingsdagen) gennem usikrede indskud eller anfordringskinti, eller ved køb af commercial papers, indskudsbeviser, gældsbeviser med variabel rente og andre gældsværdipapirer med en løbetid på op til et år fra de udstedende kreditinstitutter.
all lending to other credit institutions with a maturity of up to and including one year (defined as transactions with a maturity date of not more than 397 days after the settlement date) via unsecured deposits or call accounts, or via the purchase from the issuing credit institutions of commercial paper, certificates of deposit, floating rate notes and other debt securities with a maturity of up to one year.
Tabellen nedenfor angiver en detaljeret standardbeskrivelse af de instrumentkategorier for transaktioner, som rapporteringsenhederne skal rapportere til ECB.
The table below provides a detailed standard description of the instrument categories for transactions which reporting agents are required to report to the ECB.
Hvis rapporteringsenhederne skal rapportere transaktionerne til deres nationale centralbank, skal den relevante nationale centralbank gennemføre disse beskrivelser af instrumentkategorier på nationalt plan i overensstemmelse med denne forordning.
In the event that the reporting agents are required to report the transactions to their NCB, the relevant NCB should transpose these descriptions of instrument categories at national level in accordance with this Regulation.
Usikrede rentebærende indlån (herunder anfordingskonti men undtagen løbende konti), enten med opsigelsesvarsel eller som har en løbetid på maksimalt et år, og som rapporteringsenheden enten optager (låner) eller placerer.
Unsecured interest-bearing deposits (including call accounts but excluding current accounts) which are either redeemable at notice or have a maturity of not more than one year and which are either taken (borrowing) or placed by the reporting agent.
Anfordringskonti
Call accounts
Kontantkonti med daglige ændringer i den gældende rente, der giver ret til regelmæssige rentebetalinger eller -beregninger og med en frist for udbetaling.
Cash accounts with daily changes in the applicable interest rate, giving rise to interest payments or calculations at regular intervals, and a notice period to withdraw money.
Indskudsbevis
Certificate of deposit
Et tidsindskudt gældsinstrument, der er udstedt af en MFI, og som berettiger indehaveren til en specifik fast rente over en defineret fast periode på op til et år.
A fixed-rate debt instrument issued by an MFI entitling the holder to a specific fixed rate of interest over a defined fixed term of up to one year.
Gældsbevis med variabel rente
A debt instrument that is either unsecured or backed by collateral provided by the issuer, which has a maturity of not more than one year and is either interest-bearing or discounted.
Et gældsinstrument, hvor de løbende rentebetalinger beregnes på grundlag af værdien, dvs. ved at fastsætte en underliggende referencerente, som f.eks. Euribor, på forud definerede datoer, benævnt »fixing dates«, og hvor gældsinstrumentet har en maksimal løbetid på et år.
Floating rate note
Andre kortfristede gældsværdipapirer
A debt instrument for which the periodic interest payments are calculated on the basis of the value, i.e. through fixing of an underlying reference rate such as Euribor on predefined dates known as fixing dates, and which has a maturity of not more than one year.
Ikke-efterstillede værdipapirer undtagen aktier med en løbetid på op til et år udstedt af rapporteringsenhederne, som normalt er omsættelige instrumenter og handlet på de sekundære markeder, eller som kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaveren nogen ejendomsret over den udstedende institution.
Other short-term debt securities
Denne post omfatter:
Unsubordinated securities other than equity of up to one year maturity issued by reporting agents, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
værdipapirer, som giver indehaveren en fuld og ubetinget ret til et fast eller ved aftale fastsat afkast i form af kuponbetalinger og/eller en fastlagt sum på en given dato (eller datoer) eller regnet fra en dato, der er defineret på udstedelsestidspunktet.
This item includes:
ikke-omsættelige instrumenter udstedt af rapporteringsenhederne, som efterfølgende bliver omsættelige og omklassificeres som »gældsværdipapirer«.«
securities that give the holder an unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue;
I bilag III, erstattes Del 1 af følgende:
non-negotiable instruments issued by reporting agents that subsequently become negotiable and are reclassified as “debt securities”.’
alle valutaswaptransaktioner, hvor euro købes/sælges spot mod en fremmed valuta og gensælges eller -købes ved en terminsforretning på en fremtidig dato til en forud aftalt terminskurs med en løbetid på til og med et år (defineret som transaktioner med en løbetid på maksimalt 397 dage efter afviklingsdagen for spot-benet af valutaswaptransaktionen), mellem rapporteringsenheden og andre monetære finansielle institutioner (MFI'er), andre finansielle formidlere (OFI'er), forsikringsselskaber, pensionskasser, offentlig forvaltning og service eller centralbanker i investeringsøjemed samt med ikke-finansielle selskaber, der klassificeres som »engros« i henhold til Basel III LCR-regelsættet.
in Annex III, Part 1 is replaced by the following:
dag-til-dag indeksswap (OIS) transaktioner denomineret i euro mellem rapporteringsenheden og andre MFI'er, OFI'er, forsikringsselskaber, pensionskasser, offentlig forvaltning og service eller centralbanker i investeringsøjemed samt med ikke-finansielle selskaber, der klassificeres som »engros« i henhold til Basel III LCR-regelsættet.«
all foreign exchange swaps transactions, in which euro are bought/sold spot against a foreign currency and re-sold or re-bought at a forward date at a pre-agreed foreign exchange forward rate with a maturity of up to and including one year (defined as transactions with a maturity date of not more than 397 days after the settlement date of the spot leg of the foreign exchange swap transaction), between the reporting agent and other monetary financial institutions (MFIs), other financial intermediaries (OFIs), insurance corporations, pension funds, general government or central banks for investment purposes as well as with non-financial corporations classified as “wholesale” according to the Basel III LCR framework;
I bilag III, erstattes tabellen i afsnit 1 i Del 2 af følgende:
overnight index swaps (OIS) transactions denominated in euro between the reporting agent and other MFIs, OFIs, insurance corporations, pension funds, general government or central banks for investment purposes as well as with non-financial corporations classified as “wholesale” according to the Basel III LCR framework.’;
»Felt
in Annex III, the table in paragraph 1 of Part 2 is replaced by the following:
En identifikationskode, der anvendes til at genkende rapporteringsenhedens modpart til den rapporterede transaktion.
‘Field
Datoen, på hvilken parterne indgår den rapporterede finansielle transaktion.
An identification code to be used to recognise the counterparty of the reporting agent for the reported transaction.
Spotvalørdag (spot value date):
The date on which the parties enter into the reported financial transaction.
Datoen, på hvilken en part sælger et specifikt beløb i en specifik valuta til en anden part mod betaling af et aftalt beløb i en specifik anden valuta på grundlag af en aftalt valutakurs, den såkaldte valutaspotkurs.
Spot value date
Datoen, på hvilken valutaswaptransaktionen udløber og den valuta, der blev solgt på spotvalørdagen, købes tilbage.
The date on which one party sells to the other a specified amount of a specified currency against payment of an agreed amount of a specified different currency based on an agreed foreign exchange rate known as a foreign exchange spot rate.
Anvendes til at identificere, om eurobeløbet, der rapporteres i henhold til transaktionens nominelle beløb, er blevet købt eller solgt på spotvalørdagen.
The date on which the foreign exchange swap transaction expires and the currency sold on the spot value date is repurchased.
Denne bør henvise til euro spot, dvs. om euro er blevet købt eller solgt på spotvalørdagen.
To be used to identify whether the euro amount reported under the transactional nominal amount is bought or sold on the spot value date.
Eurobeløbet, der købes eller sælges på spotvalørdagen.
This should refer to euro spot, i.e. whether euro is bought or sold on the spot value date.
Udenlandsk valutakode
The amount of euro bought or sold on the spot value date.
Den internationale trecifrede ISO-kode for den valuta, der købes/sælges for euro.
Foreign currency code
Valutaspotkurs
The international three-digit ISO code of the currency bought/sold in exchange for euro.
Valutakursen mellem euro og den udenlandske valuta, der finder anvendelse på spot-benet af valutaswaptransaktionen.
Foreign exchange spot rate
Valutaterminspoint
The foreign exchange rate between the euro and the foreign currency applicable to the spot leg of the foreign exchange swap transaction.
Forskellen mellem valutaspotkursen og valutaterminskursen, udtrykt i noterede basispoint i overensstemmelse med de gældende markedskonventioner for valutaparret.«
Foreign exchange forward points
Formand for ECB
The difference between the foreign exchange spot rate and the foreign exchange forward rate expressed in basis points quoted in accordance with the prevailing market conventions for the currency pair.’
Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/1604
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/1604
I henhold til Kommissionens forordning (EF) nr. 809/2004 [2] skal udstedere fra tredjelande udarbejde de historiske regnskabsoplysninger i prospekter for udbud af værdipapirer til offentligheden eller optagelse af værdipapirer til handel på et reguleret marked i overensstemmelse med internationale regnskabsstandarder (IFRS) eller de nationale regnskabsstandarder i et tredjeland, forudsat at de er ækvivalente med disse standarder.
Commission Regulation (EC) No 809/2004 [2] requires third country issuers to prepare the historical financial information in prospectuses for offer of securities to the public or the admission of securities to trading on a regulated market in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) or with the national accounting standards of a third country provided they are equivalent to these standards.
I oktober 2014 tilsendte ESMA Kommissionen en rapport om ækvivalensen af de indiske GAAP.
Therefore, Regulation (EC) No 1569/2007 should be amended to extend this transitional period until 31 March 2016.
I rapporten bemærkede ESMA, at der tilsyneladende er visse forskelle mellem de indiske GAAP og IFRS, som kan få væsentlig betydning i praksis.
The Commission took account of the report provided by the European Securities and Markets Authority (ESMA) in October 2014 on India, which had received a transitional period by Commission Decision 2008/961/EC [4] and Regulation (EC) No 809/2004 adopted under the equivalence mechanism.
I marts 2014 offentliggjorde Indiens Institute of Chartered Accountants en ny køreplan for gennemførelse af konvergens mellem de indiske GAAP og IFRS.
The government of India and the Indian Institute of Chartered Accountants made a public commitment to adopt IFRS by 31 December 2011 with the aim that Indian GAAP would be fully IFRS compliant by the end of the programme.
I januar 2015 offentliggjorde det indiske erhvervsministerium en revideret køreplan for gennemførelse af de indiske GAAP, så de bringes i overensstemmelse med IFRS.
This process has been delayed.
Derfor bør overgangsperioden forlænges indtil den 1. april 2016, således at udstedere i tredjelande kan udarbejde deres årsregnskaber og halvårsregnskaber i overensstemmelse med de indiske GAAP til brug i Unionen.
In October 2014, ESMA submitted to the Commission a report on the equivalence of Indian GAAP.
Denne yderligere periode skulle være lang nok til, at de indiske myndigheder kan skabe fuld konvergens mellem de indiske GAAP og IFRS.
In this report ESMA observed that Indian GAAP appear to have a number of differences from IFRS which could be significant in practice.
Dette er nødvendigt for at give udstedere fra de relevante tredjelande, hvis værdipapirer er optaget til handel i Unionen, retssikkerhed og undgå risikoen for, at de skal afstemme deres regnskaber efter internationale regnskabsstandarder (IFRS).
In January 2015, the Ministry of Corporate Affairs of India announced a revised roadmap for the implementation of Indian GAAP that will be converged with IFRS.
Bestemmelsen om tilbagevirkende kraft letter derfor en eventuel ekstra byrde for de berørte udstedere.
This roadmap foresees the mandatory use of Indian GAAP, converged with IFRS, by all listed companies for accounting periods beginning on or after 1 April 2016.
Forordning (EF) nr. 809/2004 bør derfor ændres —
However, uncertainties remain about the timetable for the implementation of an IFRS-compliant reporting system and IFRS enforcement.
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Accordingly, it is appropriate to extend the transitional period for no more than until 1 April 2016, in order to allow third-country issuers to prepare their annual and half-yearly financial statements in accordance with the Indian GAAP for use within the Union.
Artikel 1
This additional period should be sufficient to allow Indian authorities to complete the convergence of Indian GAAP with IFRS.
I artikel 35, stk. 5a, i forordning (EF) nr. 809/2004 ændres alle forekomster af »den 1. januar 2015« til »den 1. april 2016«.
Since the period for which the Commission had put in place conditions for granting equivalence to the Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) of third countries expired on 31 December 2014, this Regulation should apply from 1 January 2015 and enter into force without delay.
Artikel 2
This is necessary in order to provide legal certainty to issuers from the relevant third countries listed in the Union and avoid the risk that they might have to reconcile their financial statements with International Financial Reporting Standards (IFRS).
Denne forordning træder i kraft på dagen for offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
The provision of retroactivity thus alleviates any potential additional burden on the issuers concerned.
Den anvendes fra den 1. januar 2015.
Regulation (EC) No 809/2004 should therefore be amended accordingly,
Udfærdiget i Bruxelles, den 12. juni 2015.
Article 1
På Kommissionens vegne
In paragraph 5a of Article 35 of Regulation (EC) No 809/2004 all references to the date 1 January 2015 are replaced by the date 1 April 2016.
EUT L 345 af 31.12.2003, s. 64.
This Regulation shall enter into force on the day of its publication in the Official Journal of the European Union.
Kommissionens forordning (EF) nr. 809/2004 af 29. april 2004 om gennemførelse af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/71/EF for så vidt angår oplysninger i prospekter samt disses format, integration af oplysninger ved henvisning og offentliggørelse af sådanne prospekter samt annoncering (EUT L 149 af 30.4.2004, s. 1).
It shall apply from 1 January 2015.
Kommissionens forordning (EF) nr. 1569/2007 af 21. december 2007 om indførelse af en mekanisme til konstatering af, om de regnskabsstandarder, som tredjelandsudstedere af værdipapirer anvender, er ækvivalente, jf. Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/71/EF og 2004/109/EF (EUT L 340 af 22.12.2007, s. 66).
This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in all Member States.
Kommissionens beslutning 2008/961/EF af 12. december 2008 om tredjelandsudstederes brug af visse tredjelandes nationale regnskabsstandarder og internationale regnskabsstandarder ved udarbejdelsen af koncernregnskaber (EUT L 340 af 19.12.2008, s. 112).
Done at Brussels, 12 June 2015.