natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Regnskabsmæssig værdi af indskud med sikkerhed, bortset fra det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse indskud medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Udstedte dækkede obligationer
For example AE-ASS;
Jf. instrukserne vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Udstedte securitiseringer
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Jf. instrukserne vedrørende række 110 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
Sign convention
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABS
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Regnskabsmæssig værdi af gældsværdipapirer udstedt af det indberettende institut, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
Level of application
Hvis det indberettende institut har undladt at afhænde en del af de udstedte gældsværdipapirer, enten fra udstedelsesdatoen eller et senere tidspunkt, som følge af en genkøbsforretning, bør disse ikke-afhændede værdipapirer ikke anføres under denne post.
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).
Desuden bør den sikkerhedsstillelse, som knyttes til dem, klassificeres som ubehæftet i forbindelse med dette indberetningsskema.
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of CRR are not required to report information on asset encumbrance.
Jf. instrukserne vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
Proportionality
Behæftede aktiver i alt
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er behæftede.
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Ubehæftede aktiver i alt
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er ubehæftede.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Behæftede + Ubehæftede aktiver
Definition of encumbrance
For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder.
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
Jf. instrukserne vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
Jf. instrukserne vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
Jf. instrukserne vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
The definition is however closely linked to contractual conditions.
Jf. instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
Dækkede obligationer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
Jf. instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
Securitiseringer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
financial guarantees that are collateralised.
Jf. instrukserne vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
Jf. instrukserne vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Jf. instrukserne vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
This includes default funds and initial margins;
Centralbanker og offentlig forvaltning og service
central bank facilities.
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Finansielle selskaber
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber.
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
realkreditlån
assets in cover pools used for covered bond issuance.
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber.
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger.
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Jf. instruksen vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
Jf. instruksen vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Jf. punkt 6.2.1, da rækkerne er ens i de to indberetningsskemaer.
Template:
Jf. instrukserne vedrørende række 140 i AE-COL-indberetningsskemaet.
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
Jf. instrukserne vedrørende række 150 i AE-COL-indberetningsskemaet.
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
Jf. instrukserne vedrørende række 160 i AE-COL-indberetningsskemaet.
Such transactions shall be reported both as a source of encumbrance and as an encumbered asset or collateral.
Jf. instrukserne vedrørende række 170 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er dækkede obligationer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
Collateralised deposit
Jf. instrukserne vedrørende række 180 i AE-COL-indberetningsskemaet.
A collateralised deposit is reported as follows:
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er securitiseringer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
Jf. instrukserne vedrørende række 190 i AE-COL-indberetningsskemaet.
where the collateral is an asset of the reporting institution:
Jf. instrukserne vedrørende række 200 i AE-COL-indberetningsskemaet.
its carrying amount is reported in AE-ASS;
Centralbanker og offentlig forvaltning og service
its fair value is reported in AE-ASS;
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.
c030 and AE-SOU;
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber.
Repo/matching repos
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber.
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger.
the collateral of the repo should be shown:
Jf. instrukserne vedrørende række 230 i AE-COL-indberetningsskemaet.
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
Jf. instrukserne vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet.
c030 and in AE-SOU;
Jf. instrukserne vedrørende række 130 og 140 i AE-COL-indberetningsskemaet.«
Central bank funding
Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
EGENTLIG KERNEKAPITAL
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING:
For unused financial guarantees, the unused part, i.e. the amount above the minimum required by the central bank, is allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank.
JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)
Securities lending
Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter.
For securities lending with cash collateral the rules for repos/matching repos apply.
Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5.
Securities lending without cash collateral is reported as follows:
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 1, litra b), artikel 49, stk. 1-3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter.
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5.
c010 is reported as zero;
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013.
their carrying amount is reported in AE-ASS;
Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter.
their fair value is reported in AE-ASS;
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5.
where the securities lent as collateral are received by the reporting institution, their fair value is reported in AE-COL;
Som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor
Derivatives (liabilities)
beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes og
Collateralised derivatives with a negative fair value are reported as follows:
emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og
the carrying amount of the derivative is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital.
the collateral (initial margins required to open the position and any collateral placed for the market value of derivatives transactions) are reported as follows:
Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i dette felt.
where it is an asset of the reporting institution:
Nogle af overgangsbestemmelserne kræver et fradrag i den egentlige kernekapital.
where it is collateral received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
I så fald anvendes restbeløbet af et eller flere fradrag på kernekapitalen.
Covered bonds for the entire asset encumbrance reporting are instruments referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of the Directive 2009/65/EU, irrespective of whether these instruments take the legal form of a security or not.
Hvis der ikke er tilstrækkelig hybrid kernekapital til at absorbere dette beløb, fratrækkes det overskydende beløb den egentlige kernekapital.
No specific rules apply to covered bonds where there is no retention of part of the securities issued by the reporting institution.
Substitutionsvirkningen inden for COREP-indberetningssystemet skal afspejle den risikovægtning, der effektivt gælder for den dækkede del af eksponeringen.
In case of retention of part of the issuance and in order to avoid double counting, the proposed treatment below shall apply:
Den dækkede del af eksponeringen risikovægtes efter standardmetoden og indberettes i CR SA-modellen.
where the own covered bonds are not pledged, the amount of the cover pool that is backing those securities retained and not yet pledged is reported in the AE-ASS templates as non-encumbered assets.
Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.
Additional information about the retained covered bonds not yet pledged (underlying assets, fair value and eligibility of those available for encumbrance and nominal of those non-available for encumbrance) is reported in the AE-NPL template;
010-001–010-NNN
where the own covered bonds are pledged, then the amount of the cover pool that is backing those securities retained and pledged is included in the AE-ASS template as encumbered assets.
Institutter, der anvender BIA, TSA og/eller ASA, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af oplysningerne ved udgangen af regnskabsåret.
The following table sets out how to report covered bond issuance of EUR 100 of which 15 % is retained and not pledged and 10 % is retained and pledged as collateral in a EUR 11 repo transaction with a central bank, where the cover pool comprises unsecured loans and the carrying amount of the loans is EUR 150.
Hvis der ikke foreligger reviderede tal, kan institutterne anvende deres egne estimater.
Type
bruttotabet i forbindelse med positive tabsjusteringer, der er foretaget i indberetningsperioden (f.eks. øgede hensættelser, tilknyttede tabshændelser, yderligere forligsomkostninger) vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i tidligere indberetningsperioder, og
Cells
Antal hændelser (række 910) Antallet af hændelser over den interne tærskel fordelt efter hændelsestype for de samlede forretningsområder skal indberettes.
Loans encumbered
Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én.
75 % (100) = 75
Samlet tab For hver række fra 920 til 924 er det samlede tab lig med den vandrette aggregering af samlet tab efter hændelsestype i den pågældende række.
75 % (150) = 112,5
Det samlede tab i række 920 er lig med den lodrette aggregering af samlet tab efter forretningsområde i kolonne 080.
10 % (150) = 15
GENEREL RISIKO — VARIGHEDSBASERET METODE
NON ENCUMBRANCE
Bilag V. Del 2.14
Non-encumbered loans
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
Own covered bonds retained
IFRS 3 Appendiks B67(d)(v)
15 % 100 = 15
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
15 % (150) = 22,5
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, nr. 124)
Securitisations
»Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«
Securitisations mean debt securities held by the reporting institution originated in a securitisation transaction as defined in Article 4(61) of CRR.
»Finansielle forpligtelser, som besiddes med handelshensigt«
For securitisations that remain in the balance sheet (non-derecognised), the rules for covered bonds apply.
»Lån med andre former for sikkerhed« omfatter lån, der formelt er dækket af en sikkerhedsstillelse, uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi, bortset fra »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]«, »Finansiel leasing« og »Omvendte repolån«.
For derecognised securitisations, there is no encumbrance where the institution holds some securities.
Denne sikkerhedsstillelse omfatter pantsatte værdipapirer, kontanter og andre sikkerhedsstillelser.
Those securities will appear in the trading book or in the banking book of the reporting institutions as any other security issued by a third party.
Uudnyttede kreditfaciliteter, herunder forpligtelser til køb af værdipapirer eller ydelse af garantier
IAS 1.9 (a), Implementation Guidance (IG) 6
»Uudnyttede kreditfaciliteter for licitations- og fuldførelsesgarantier«
Total assets of the reporting institution registered in its balance sheet.
Disse gevinster og tab indberettes som ved indregningen i resultatopgørelsen, og beløbene indberettes derfor før skat.
Loans on demand
»Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen« omfatter den regnskabsmæssige værdi af aktiver, forpligtelser og egenkapital samt den nominelle værdi af ikkebalanceførte eksponeringer udarbejdet inden for konsolideringen, dvs. at forsikringsselskaber og ikkefinansielle selskaber indgår i konsolideringen.
It includes the balances receivable on demand at central banks and other institutions.
substitutionsvirkning, finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen og beregninger i forbindelse med fast ejendom.
Cash on hand, that is, the holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments are included in the row “other assets”.
Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
Equity instruments held by the reporting institution as defined in IAS 32.1.
Finansielle forpligtelsers regnskabsmæssige værdi skal indberettes, eventualforpligtelsers nominelle værdi indberettes, og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse indberettes.
Annex V, Part 1, paragraph 26.
Formand
Debt instruments held by the reporting institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING.
covered bonds
DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED
Debt securities held by the reporting institution that are bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Samlet tab Heraf:
issued by general governments
Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
Debt securities held by the reporting institution which are issued by general governments.
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
issued by financial corporations
Kolonne 060 indeholder beløbet for hvert instrument inden anvendelsen af overgangsbestemmelser, dvs. det grundbeløb, der bruges ved beregning af justeringerne.
Debt securities held by the reporting institution issued by financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, points (c) and (d).
Denne række afspejler virkningerne af overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser, der er kvalificeret som egentlig kernekapital, kvalificerende kernekapitalinstrumenter, der er kvalificeret som konsolideret hybrid kernekapital, og det kvalificerende kapitalgrundlag, der er kvalificeret som konsolideret supplerende kapital.
issued by non-financial corporations
I kolonne 060 i denne række indberettes det samlede beløb i henhold til artikel 469, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Debt securities held by the reporting institution issued by non-financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, point (e).