natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Bortset fra Credit default swaps, Optioner på kreditspænd, Total return swaps
On balance sheet exposures subject to securitisation credit risk treatment
Købte
Leverage Ratio - Tier1 transitional definition
Indbetalt
Subject to cross product netting agreement
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital.
Other than Original Exposure Method
Aktieinstrumenter.
Unrated exposure where a derived rating is not used
Bortset fra Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
Other than UCC
Annuitetslån.
Retained earnings, Profit or loss
Bortset fra Tilgodehavender fra salg, Gæld på kreditkort, Finansiel leasing, Lån med omvendt genkøb
Direct holdings, permitted offsetting short positions
Personaleydelser.
Grandfathered instruments constituting state aid
Fast ejendom.
Actual or contingent obligations to purchase holdings
Finansielle aktiver disponible for salg.
Prudential filter for cash flow hedge reserve
Økonomisk sikring, Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt.
Prudential filter for value adjustments due to the requirements for prudent valuation
Økonomisk sikring
Capital and subordinated loans
Regnskabsmæssig sikring.
Approaches for securitisation exposures
Mål for Immaterielle aktiver.
Add-on.
Bortset fra Goodwill.
Mark-to-Market Method.
Materielle aktiver.
Assuming no netting or CRM
Porteføljeadministration.
Alternative LR Exposure Value.
Overdraget til andre enheder
Add-on.
Mellemliggende risiko
On balance sheet items.
Mellemliggende/lav risiko
Covered bonds
Kreditkort
Other than covered bonds
Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som ikke udgør statsstøtte.
Securities financing transactions and long settlement transactions
Overskridelse af den gældende grænse for det højere kapitalniveau.
Central governments or central banks, regional governments and local authorities, MDBs and International organisation and PSE
Securitisering.
Multilateral Development Banks and International Organisations
Faktisk antal securitiserede eksponeringer under seks.
Non-financial corporations and households
Den mest privilegerede tranche.
Regional governments and local authorities, MDBs and International organisation and PSE
Securitiseringsenheder, som ikke indregnes af tilsynshensyn
Exposures to regional governments or local authorities, Exposures to multilateral development banks, Exposure to international organisations, Exposures to public sector entities
Gældsbreve
UCC.
Som opfylder betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c).
Credit cards
Egentlige kernekapitalaktier
Modified risk weights for targeting asset bubbles in the residential and commercial property
Pant i aktiver
Permitted offsetting short positions of direct holdings
U99 - Ekstraterritoriale organisationer og organer
Permitted offsetting short positions of indirect holdings
Samlede oprindelige eksponeringer
CET1 Capital, temporally waived from deduction
C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
Grandfathered instruments constituting state aid that did not qualify as own funds according to 2006/48/EC
Memorandumrækkerne giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklasser »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«.
Excess of the applicable limit of higher level of capital.
Hvis en eksponering, hvis risikoeksponering beregnes i henhold til artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis værdijusteringer er mindre end 20 %, indberettes denne oplysning i CR SA, række 220, i totalen og i eksponeringsklassen »ved misligholdelse«.
Securitisation.
I tilfælde af den n'te misligholdelse af kreditderivater, jf. artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, klassificeres de direkte som securitiseringspositioner, hvis de vurderes.
Securitisation.
Det indberettende instituts modpartskreditrisikopositioner i »handelsbeholdningen«, jf. artikel 92, stk. 3, litra f), og artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, tildeles de eksponeringer, der er underlagt modpartskreditrisiko.
Non-CTP
Institutter, der anvender artikel 89, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, opdeler også deres positioner i »handelsbeholdningen« i overensstemmelse med følgende kriterier i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko.
Basic Indicator Approach, Standardised Approach, Advanced measurement approaches
Data vedrørende »oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer« indberettes med henvisning til den umiddelbare låntagers hjemsted.
Standardised approaches for market risk, Internal models approach for market risk
Eksponeringer indberettes, når låntagere ville være blevet indberettet, hvis de pågældende eksponeringer ikke var tildelt eksponeringsklassen »ved misligholdelse«.
Permanent partial use
Hvis der er tale om securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
Second loss in ABCP
I række 110 og 120 præsenteres beløbet for den relevante indikator for ydelser, der er omfattet af ASA, fordelt på ydelser i forretningsområdet »forretningsbankydelser« og ydelserne i forretningsområdet »detailbankydelser« (forordningens artikel 319).
Encumbered
Det »største enkelttab« i kolonne 080 er det største af de »største enkelttab« indberettet i kolonne 010 til 070.
Central Banks or guaranteed by central banks
Samlet tab: Dette tal er lig med både den vandrette aggregering af samlet tab efter hændelsestype i række 920 og den lodrette aggregering af samlet tab efter forretningsområde i kolonne 080.
Central governments or guaranteed by central governments
Det betyder, at securitiseringspositioner altid skal indberettes i række 030, 060 eller 090 (afhængigt af instituttets rolle i securitiseringen). »nth to default«-kreditderivater indberettes altid i række 110.
Credit Institutions sponsored by a Member State central or regional government
I forbindelse med dette indberetningskrav skal ordet »marked« forstås som »land«.
Evidence of the client's withdrawn practice
Artikel 352, stk. 3, og artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013 Nettopositionerne beregnes for hver valuta, og der kan derfor være samtidige lange og korte positioner.
Exempt outflows
Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
Inflows exempt from the cap
Bilag V.Del 1.24, 26
Lower outflow rate by the CA
Akkumulerede afskrivninger
No evidence of the client's withdrawn practice
Bilag V.Del 2.141-143
Listed on a major index in a recognised exchange
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
Recognised exchange
direktiv, artikel 42a, stk. 1, stk. 5a, artikel 42c, stk. 1, litra a)
Assets other than Cash on hand, derivatives, debt securities, equity instruments, loans and advances and precious metals
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
Art 52 (4) Directive 2009/65/EC
IFRS 12.21(iv); Bilag V.Del 2.123, 124(k)
Other than covered bonds and Art 52 (4) Directive 2009/65/EC
Bilag V.Del 2.123, 124(b)
Equity Instruments, debt securities
Bilag V.Del 2.123, 124(e)
Financial guarantees given, Other commitments given
Bilag V.Del 2.123, 124(f)
Liabilities other than derivatives, deposits and debt securities issued
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
Other financial liabilities, accruals
Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med (31.2)
Own debt securities issued
I »datapunktmodellen« (herefter DPM), som omfatter de modeller til indberetning af finansielle oplysninger, der er beskrevet i bilag III og IV, har hvert datapunkt (felt) en basispost, som attributten »kredit/debet« tildeles.
Secured lending or capital market driven transaction
Denne tildeling sikrer, at alle enheder, der indberetter datapunkter, følger konventionen for fortegn, og viser, hvilken »kredit/debet«-attribut der svarer til hvert datapunkt.
Clearing, custody or cash management services
KONSOLIDERING
Derived from operating expenses
»Porteføljeregnskaber« defineres som finansielle instrumenter, der er aggregeret ved hjælp af værdiansættelsesregler.
Established relationship
Hensættelser, der følger af sådanne kontrakter [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)], indberettes som hensættelser for »Udstedte forpligtelser og garantier«.
> 3 months <= 6 months
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter hensættelser for »Andre langsigtede personaleydelser« underskud i de langsigtede personaleydelsesordninger, der er anført i IAS 19.153.
> 6 months <= 9 months
»Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici« er beløb, der er tildelt i medfør af artikel 38 i BAD-direktivet.
> 12 months
Udbytteindtægter fra finansielle instrumenter, der besiddes med handelshensigt, og fra finansielle instrumenter opgjort til dagsværdi gennem resultatet indberettes som »udbytteindtægter« separat fra andre gevinster og tab i disse kategorier eller som en del af gevinster og tab i disse kategorier af instrumenter.
Equity risk treated as credit risk
Udbytteindtægter fra datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, som er uden for konsolideringen, indberettes under »Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«.
Financial instruments which can be subject to market risk requirements
Hensættelserne skal opdeles i »Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver«, »Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« og »Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab«.
Threshold for holdings in relevant entities where an institution does not have a significant investment
»Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« omfatter den kumulative værdiforringelse vedrørende mindre lån, der værdiforringes individuelt, og for hvilke instituttet vælger at benytte en statistisk metode (porteføljebasis).
Cumulative gains and losses due to changes in own credit risk on fair valued liabilities [prudential filter]
»Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab« omfatter den kumulative kollektive værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, der ikke er forringede på individuelt grundlag.
Not applicable/ All CTPs
I forbindelse med »afholdte, men ikke indberettede tab« kan IAS 39.59(f), AG87 og AG90 følges.
Advanced IRB Approach
Den »regnskabsmæssige værdi« af lån og forskud skal indberettes efter produkttype efter indregning af alle hensættelser for værdiforringelse.
Foundation IRB Approach
Udestående fordringer, der kan klassificeres som »Kontanter og kassebeholdninger i centralbanker« skal også indberettes i denne model, uafhængigt af det porteføljeregnskab, de er omfattet af, og fordeles mellem følgende produkter:
Capital ratio including Pillar II adjustments
»På anfordring [førtidsindfrielse] og kortfristet [anfordringskonto]« omfatter udestående fordringer (førtidsindfrielse), kortfristede fordringer, anfordringskonti og lignende fordringer, der kan omfatte lån, som er dag-til-dag-indskud for låntageren, uanset deres juridiske form. Det omfatter også »overtræk«, der er debetsaldi på anfordringskonti.
Due to equivalents
For gældsinstrumenter til dagsværdi gennem resultatet betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko«.
Accounting scope of consolidation
»Akkumuleret værdiforringelse« indberettes for finansielle aktiver til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatet. »Akkumuleret værdiforringelse« omfatter specifikke hensættelser for individuelt og kollektivt vurderede finansielle aktiver som defineret i punkt 36 og 37 samt »Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab« som defineret i punkt 38, men omfatter ikke »Akkumulerede afskrivninger« som defineret i punkt 49 i denne del.
Measurement for Intangible assets.
I henhold til IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper omfatter disse porteføljeregnskaber kategorierne »besiddet med henblik på salg«, »Lån og tilgodehavender« og »Hold til udløb-investeringer«.
Other than Goodwill
I henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter disse porteføljeregnskaber også »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss.
Udstedte »Efterstillede finansielle forpligtelser« behandles på samme måde som andre finansielle forpligtelser, der er opstået.
Entities of the group
Efterstillede forpligtelser udstedt i form af værdipapirer klassificeres som »Udstedte gældsbeviser«, mens udstedte forpligtelser i form af indskud klassificeres som »Indskud«.
Central Bank's eligible
»Låneforpligtelser« er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument.
Assets other than equity instruments, debt securities, loans and advances
Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »Låneforpligtelser«:
Loans and advances other than Loans and advances.
»Finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument.
> 10 years
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper opfylder disse kontrakter definitionen af finansielle garantikontrakter i IAS 39.9 og IFRS 4.A. Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »finansielle garantier«:
Open maturity
»Accepter« er et instituts forpligtelser til på forfaldsdatoen at betale den pålydende værdi af en veksel, som normalt dækker salget af varer.
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk
De klassificeres derfor som »tilgodehavender fra salg« i balancen.
Financial assets held for trading, Financial assets designated at fair value through profit or loss, Available-for-sale financial assets
Den »regnskabsmæssige værdi« er for alle derivater (sikring eller handel) dagsværdien.
Exposure with forbearance measures
Derivater med en positiv dagsværdi (over nul) er »finansielle aktiver«, og derivater med en negativ dagsværdi (under nul) er »finansielle forpligtelser«.
Exposure with forbearance measures.
Den regnskabsmæssige værdi indberettes særskilt for derivater med en positiv dagsværdi (finansielle aktiver) og for derivater med en negativ dagsværdi (finansielle forpligtelser).
Debt totally or partially refinanced
På datoen for første indregning klassificeres et derivat som et »finansielt aktiv« eller en »finansiel forpligtelse« i henhold til dets første dagsværdi.
Exposure with forbearance measures.
Efter første indregning kan betingelserne for udvekslingen blive enten gunstig for instituttet (og derivatet klassificeres som et »finansielt aktiv«) eller ugunstigt (og derivatet klassificeres som en »finansiel forpligtelse«), når dagsværdien for et derivat stiger eller falder.
Instruments with modified terms and conditions
Kontrakter knyttet til aktie eller råvare: Den fiktive værdi, der skal indberettes for en aktie- eller råvarekontrakt, er mængden af råvaren eller aktien, salgs- eller købskontrakten omhandler, ganget med den aftalte enhedspris.
Exposure with forbearance measures.
Derivater, der »besiddes med handelshensigt«, som opfylder definitionen af »økonomiske sikringer«, indberettes særskilt for hver risikotype.
Refinancing debt
Posten »økonomiske sikringer« omfatter derivater, der er klassificeret som »besiddes med handelshensigt«, men de indgår ikke i handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Non-performing exposures
»Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoudgifter, dvs. at stigningen i værdiforringelsen overstiger faldet i den pågældende periode. »Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoindtægter, dvs. at faldet i værdiforringelsen overstiger stigningen i den pågældende periode.
Performing exposures
»Fald som følge af beløb afsat til hensættelser« er fald i akkumulerede beløb for hensættelser, der skyldes afskrivninger, som er foretaget i løbet af perioden, fordi de tilknyttede gældsinstrumenter betragtes som uerholdige. »Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen« er afskrivninger, der er foretaget i løbet af perioden, af værdien af det tilknyttede finansielle aktiv.
Not applicable/ Total exposures
For filialer er det den jurisdiktion, hvor den pågældende er etableret.
Financial entities included in IFRS scope but not in prudential scope of consolidation
I den forbindelse omfatter »Indenlandske« alle aktiviteter, der anerkendes i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende.
Securitisation entities recognized under IFRS scope of consolidation but derecognized for prudential purposes
I model 20.4 vedrørende gældsinstrumenter skal »det regnskabsmæssige bruttobeløb« indberettes som defineret i punkt 45 i del 2.
Commercial entities included in IFRS scope but not in prudential scope of consolidation
For derivater og aktieinstrumenter skal den regnskabsmæssige værdi indberettes. »Heraf: misligholdte« omfatter den regnskabsmæssige værdi af gældsinstrumenter, som misligholdes af modparten, jf. artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Commercial entities included in IFRS scope but not in prudential scope of consolidation.
I model 20.7 indberettes klassificeringen efter NACE-koder og efter land.
Below proportionality threshold
NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »sektion«).
Qualifying CCLT
I samme forbindelse skal beløbet for »nettorente« være den absolutte værdi af forskellen mellem »renteindtægter« og »renteudgifter«.
Financial entities not included in prudential scope of consolidation
»Porteføljeadministration«: aktiver, der direkte tilhører kunder, og som instituttet administrerer. »Porteføljeadministration« indberettes efter kundetype: CIU'er, pensionsfonde, kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn og andre investeringsinstrumenter.
Accounting scope of consolidation.
»Deponerede aktiver«: opbevaring og administration af finansielle instrumenter på kundernes vegne leveret af instituttet samt tjenester vedrørende formueforvaltning, som f.eks. forvaltning af kontanter og sikkerhedsstillelse. »Deponerede aktiver« indberettes efter den type kunde, som instituttet opbevarer aktiverne for, idet der skelnes mellem CIU'er og andre.
Securitisation entities derecognized for prudential purposes
Posten »Heraf: overdraget til andre virksomheder« omhandler beløbet for aktiver, der indgår i deponerede aktiver, som instituttet effektivt har overdraget til andre enheder.
Commercial entities not included in prudential scope of consolidation
Under »Datterselskaber og andre enheder i samme koncern« skal institutter indberette balancer og transaktioner med datterselskaber, der ikke er blevet elimineret, fordi datterselskaberne ikke er fuldt konsoliderede inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde, eller fordi datterselskaberne i henhold til artikel 19 i forordning (EU) nr. 575/2013 er undtaget fra konsolideringsreglernes anvendelsesområde på grund af deres størrelse, eller fordi datterselskaberne er datterselskaber af det øverste moderselskab og ikke instituttet, hvis instituttet er en del af en større koncern.
Activities other than trade finance
Under »Associerede virksomheder og joint ventures« skal instituttet indberette de dele af balancer og transaktioner med joint ventures og associerede virksomheder inden for den koncern, som enheden tilhører, som ikke er blevet elimineret, når pro rata-konsolidering eller den indre værdis metode anvendes.
Accounting portfolios for non-trading financial instruments
»Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver« skal omfatte alle gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver genereret af transaktioner med nærtstående parter.
Trading financial assets, Trading financial liabilities
Denne post skal omfatte gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som er blevet genereret af transaktioner med nærtstående parter, og som indgår i følgende linjeposter under »Resultatopgørelse«:
Provisions.
»NACE-kode« angives på grundlag af hovedvirksomheden for den enhed, der er investeret i. For ikkefinansielle selskaber indberettes NACE-koder med det første opdelingsniveau (efter »sektion«); for finansielle selskaber indberettes NACE-koder med to opdelingsniveauer (efter »division«)
Funds for general banking risks
I tilfælde af et overskud omfatter »nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger« det overskud, der skal balanceføres, da de ikke berøres af grænserne i IAS 19.63.
Other reserves.
Beløbet i denne post og det beløb, der anerkendes i memorandumposten »Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv«, indsættes i balanceposten »Andre aktiver«.
Revaluation reserves.
»Operationel leasing undtagen investeringsejendomme« omfatter opnået afkast for kolonnen »indtægter«, og for kolonnen »udgifter« omfatter posten omkostninger, som instituttet har pådraget sig som udlejer i forbindelse med operationel leasing bortset fra omkostninger vedrørende aktiver, der er klassificeret som investeringsejendomme.
Other than Tangible assets, Equity instruments, Debt securities
Instituttets omkostninger som lejer, indberettes i posten »Andre administrationsomkostninger«.
Fair value reserves.
MODELLER TIL INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM
Hedges other than hedges of net investments in foreign operations, Cash flow hedges
TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM
Profit or loss before tax from extraordinary operations
Det tillades, at »nettingaftaler« tager hensyn til virkningerne af store eksponeringsværdier som fastsat i artikel 390, stk. 1-3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Profit or loss after tax from extraordinary operations
Eksponeringsværdien af et derivatinstrument opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, idet der tages højde for virkningen af kontrakter om nyordning og andre nettingaftaler med henblik på anvendelsen af disse metoder i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6.
Tax from extraordinary operations
Eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner kan fastsættes enten i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, eller tredje del, afsnit II, kapitel 4.
Non-quoted
Ifølge artikel 296 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det ind berettende instituts modpart, som »andre forpligtelser« i LE-modellerne.
Total operating income (net)
Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med modparterne »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber«.
Fixed risk weights