natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.
Group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Model CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.
Market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
modellen omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag.
Operational risk.
modellen indeholder et felt, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag ved rørende søjle II.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Dette felt er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-modellen via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Instrukser vedrørende specifikke positioner
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Retshenvisninger og instrukser
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
Kapitalgrundlag
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Artikel 4, stk. 1, nr.118, og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.
Template;Row
Kernekapital
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Kernekapitalen (tier 1-kapitalen) er summen af instituttets egentlige kernekapital og hybride kernekapital.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Egentlig kernekapital
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-30 i forordning (EU) nr. 575/2013
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
Omfatter gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
template summarizes the total risk exposures amounts (as defined in Article 92(3) of CRR)
Det indberettede beløb skal ikke omfatte overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
* Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i forordning (EU) nr. 575/2013
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
will seize to exist once the transitional provisions will expire.
Artikel 4, stk. 1, nr. 124, og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Overkurs ved emission har samme betydning som i de gældende regnskabsregler.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Omfattet af undtagelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Det indberettede beløb skal omfatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Det indberettede beløb skal omfatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104 (2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Artikel 4, stk. 1, nr. 114, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Artikel 4, stk. 1, nr. 126, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Artikel 4, stk. 1, nr. 123, og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
I artikel 4, stk. 1, nr. 123, i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud/tab i henhold til de relevante regnskabsstandarder.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Artikel 4, stk. 1, nr. 121, artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104 (2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
Instructions concerning specific positions
Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Legal references and instructions
Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Own funds
Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikkereviderede overskud og forventede udgifter eller udbytter).
Tier 1 capital
I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter.
Article 25 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 100, og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre
Common Equity Tier 1 capital
Artikel 4, stk. 1, nr. 117, og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
Article 50 of CRR
Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 112, og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
Articles 26(1) point (a) and 27 to 30 of CRR
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.
Includes capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR).
Artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser.
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Artikel 4(120) og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, som indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Denne post hentes direkte fra CA5.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Artikel 32(1) i forordning (EU) nr. 575/2013
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Det indberettede beløb er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. de gældende regnskabsregler.
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Ikkerevideret fortjeneste medtages ikke i denne post.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 113, artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Artikel 4, stk. 1, nr. 113, og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point a) of CRR.
Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013
Article 26(2) of CRR
Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Artikel 4, stk. 1, nr. 115, artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Artikel 4, stk. 1, nr. 115, og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013
Other reserves are defined in CRR as ‘Reserves within the meaning of the applicable accounting standard that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings’.
Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 40, 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013).
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as ‘Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking’
Artikel 4, stk. 1, nr. 109, artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse, brutto
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Artikel 4, stk. 1, nr. 109, og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.
Article 4 (120) and 84 of CRR
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt).
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
Artikel 4, stk. 1, nr. 108 og 109, og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Articles 479 and 480 of CRR
Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Artikel 4, stk. 1, nr. 109, og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
This item is obtained directly from CA5.
Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.
Articles 32 to 35 of CRR
Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene.
Article 32(1) of CRR
Artikel 4, stk. 1, nr. 122, artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4(27) i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber.
Article 33(1) point (a) of CRR
Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013
The amount to be reported could either be positive or negative.
Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital.
Thus, the sign shall be contrary to the one used in accounting statements.
(-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 %
The amount shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Artikel 4, stk. 1, nr. 36, artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013
Article 33(1) point (b) of CRR
Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve en betydelig indflydelse på forvaltningen af et foretagende«.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1250 %.
Unaudited profit shall not be included in this item.
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013
Article 33(1) point (c) and 33(2) of CRR
Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013).
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk and vice versa.
I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post.
Articles 34 and 105 of CRR
(-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1250 %
Adjustments to the fair value of exposures included in the trading book or non-trading book due to stricter standards for prudent valuation set in Article 105 of CRR