natgillin/translations-raw huggingface dataset:
I modsætning til »den almindelige metode« foretages ingen daglig ikke-balanceført bogføring af de indgåede forretninger, som afvikles på et senere tidspunkt.
Contrary to the ‘regular approach’, there is no daily off-balance-sheet booking of the agreed transactions which are settled at a later date.
Bogføring af realiseret indtægt og beregning af en ny gennemsnitspris (for valutakøb) og gennemsnitspriser (for køb af værdipapirer) foretages på afviklingsdagen [1].
The recognition of realised income and the calculation of new average costs (in the case of foreign exchange purchases) and average prices (in the case of securities purchases) is conducted at the settlement date [1].
For forretninger, som aftales i ét år, men som først udløber et efterfølgende år, foretages resultatsføring i overensstemmelse med »den almindelige metode«.
For transactions agreed in 1 year but maturing in a subsequent year, the income recognition is treated according to the ‘regular approach’.
Dette indebærer, at realiserede virkninger af salg vil påvirke resultatopgørelsen for det år, i hvilket forretningen blev indgået, og køb vil ændre gennemsnitsrenten på en beholdning i det år, hvor aftalen blev indgået.
This means that realised effects from sales impact on the profit and loss accounts of the year in which the transaction was agreed and purchases change the average rates of a holding in the year in which the transaction was agreed.
Valutaspothandler — behandling i løbet af året
Foreign exchange spot transactions — treatment during the year
Køb af valuta bogføres uden for balancen på handelsdagen og påvirker gennemsnitsprisen på valutapositionen fra denne dato
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date
På afviklingsdagen tilbageføres ikke-balanceførte posteringer, og der foretages posteringer på balancen
At settlement date, the off-balance-sheet entries are reversed and on-balance-sheet entries are made
Valutakøb bogføres på balancen på afviklingsdagen og påvirker gennemsnitsprisen på valutapositionen fra denne dato
Foreign exchange purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
På handelsdagen foretages ingen postering på balancen
At trade date no on-balance-sheet accounting entry is made
Valutaterminsforretninger — behandling i løbet af året
Foreign exchange forward transactions — treatment during the year
Behandles på samme måde som beskrevet ovenfor for spothandler, og registreres til handlens spotkurs
Treated in the same way as described above for spot transactions, being recorded at the spot rate of the transaction
Køb af valuta bogføres uden for balancen på datoen for spothandlen og påvirker gennemsnitsprisen for valutapositionen fra denne dato og til handlens spotkurs
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
Salg af valuta opføres uden for balancen på spotafviklingsdagen for handlen.
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction.
Gevinst og tab betragtes som realiseret på afviklingsdagen for spothandlen
Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction
Valutaspothandler og -terminsforretninger påbegyndt i år 1 med afviklingsdato for spothandlen i år 2
Foreign exchange spot and forward transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
En særlig behandling er ikke påkrævet, idet handlen bogføres på handelsdagen, og gevinst og tab bogføres på denne dato
No special arrangement is needed because transactions are booked at trade date and gains and losses are recognised at that date
Bør behandles som under »den almindelige metode« [2]:
Should be treated as under the ‘regular approach’ [2]:
Valutasalg bogføres uden for balancen i år 1 af hensyn til registrering af realiseret gevinst/tab på valuta i det regnskabsår, hvor forretningen blev aftalt
Foreign exchange sales are booked off-balance-sheet in year 1 in order to report the foreign exchange realised gains/losses in the financial year in which the transaction was agreed
Valutakøb bogføres uden for balancen i år 1, og påvirker gennemsnitsprisen på valutapositionen fra denne dato
Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
Revalueringer af en valutabeholdning ultimo året må tage hensyn til nettokøb/salg med en spotafviklingsdato i det følgende regnskabsår
Year-end revaluation of a currency holding must take into account net purchases/sales with a spot settlement date in the following financial year
Behandling af værdipapirhandler inden for året
Securities transactions — treatment during the year
Køb og salg bogføres uden for balancen på handelsdagen.
Purchases and sales are recognised off-balance-sheet at trade date.
På afviklingsdagen tilbageføres ikke-balanceførte posteringer, og der foretages posteringer på balancen (dvs. samme behandling som for valutaspothandler)
At settlement date the off-balance-sheet entries are reversed, and on-balance-sheet entries are made, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions
Alle handler registreres på afviklingsdagen, jf. dog nedenfor om behandling ved periodeafslutninger.
All transactions are recorded at settlement date; however see below for period-end treatment.
Påvirkningen af de gennemsnitlige købspriser (ved køb) og gevinst/tab (ved salg) bogføres derfor på afviklingsdagen
Consequently the impact on the average cost prices, in the event of purchases, and gains/losses, in the event of sales, is recognised at settlement date
Værdipapirhandler påbegyndt i år 1 med spotafviklingsdato for handlen i år 2
Securities transactions initiated in year 1 with the spot settlement date of the transaction in year 2
Ingen særlig behandling er påkrævet, da handler og konsekvenser heraf allerede er bogført på handelsdagen
No special treatment required as transactions and consequences are already booked at trade date
Realiseret gevinst og tab bogføres i år 1 ved periodeslutning (dvs. samme behandling som valutaspothandler), og køb indgår i revalueringen ultimo året [3]
Realised gains and losses are recognised in year 1 at the period end, i.e. the same treatment as foreign exchange spot transactions, and purchases are included in the year-end revaluation process [3]
Påløbne renter, over- og underkurs i forbindelse med finansielle instrumenter i fremmed valuta beregnes og bogføres dagligt, uafhængigt af de faktiske pengestrømme.
Interest, premium or discount accrued related to financial instruments denominated in foreign currency is calculated and booked on a daily basis, independently of real cash flow.
Dette betyder, at valutapositionen påvirkes, når disse påløbne renter bogføres, i modsætning til tidspunktet hvor renterne modtages eller betales [4].2.2.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2.
Kuponrente og amortisering af over- eller underkurs beregnes og bogføres fra afviklingsdagen for købet af værdipapiret indtil afviklingsdagen for salg eller indtil forfaldsdato.
Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the maturity date.
Nedenstående tabel giver hovedtræk af påvirkningen af den daglige bogføring af periodiseringer vedrørende valutabeholdningen (f.eks. skyldig rente og amortiseret over-/underkurs):
The table below outlines the impact of the daily booking of accruals on the foreign exchange holding, e.g. interest payable and amortised premium/discounts:
Daglig bogføring af påløbne renter som led i periodiseringsprincippet
Daily booking of accrued interest as part of the economic approach
Periodisering vedrørende instrumenter denomineret i fremmed valuta beregnes og bogføres dagligt til rentesatsen på registreringsdagen
Accruals for foreign exchange denominated instruments are calculated and booked daily at the exchange rate of the recording day
Påvirkning af beholdningen af valuta
Impact on the foreign exchange holding
På afviklingsdagen er der således ingen påvirkning af valutapositionen, da periodisering er sket for positionen i forbindelse med revalueringen ved slutningen af perioden
At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
Ved valutaterminsforretninger påvirkes valutabeholdningen på spotafviklingsdagen (dvs. sædvanligvis handelsdagen + to dage).
In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days).
Den første metode er »kalenderdagsmetoden«, hvor periodisering registreres på alle kalenderdage, uafhængigt af om det er en lørdag eller søndag, en helligdag, eller en forretningsdag.
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Den anden metode er »forretningsdagsmetoden«, hvor periodisering kun bogføres på forretningsdage.
The second is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
Anvendelsesområde [4]
Scope of application [4]
Fysisk guld, dvs. barrer, mønter, plader, klumper, i depot eller »undervejs«.
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Ikke-fysisk guld, såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld (kollektive konti), tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende transaktionsformer: i) op- og nedklassificeringstransaktioner og ii) guldplacerings- og purity swaps, hvor der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Generelle lånearrangementer (General Arrangements to Borrow), lån under særlige låneaftaler administreret af IMF
General arrangements to borrow, loans under special borrowing arrangements, deposits made to trusts under the management of the IMF
Eksterne udlån (indskud) uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Værdipapirinvesteringer inden for euroområdet andre end dem under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Udlån uden for euroområdet uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«
Securities other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’, issued by entities outside the euro area
Tilgodehavender i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II
Claims arising from the credit facility under ERM II
Post 5.1 til 5..5: Forretninger i overensstemmelse med de pengepolitiske instrumenter, der er beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 af 31. august 2000 om Eurosystemets pengepolitiske instrumenter og procedurer [5]
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Annex I to Guideline ECB/2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem [5]
Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ugentligt, som regel med en løbetid på en uge
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of 1 week
Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivpost 7, »værdipapirer i euro fra residenter i euroområdet«, herunder transaktioner i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta og andre tilgodehavender.
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Alle tilgodehavender hidrørende fra pengepolitiske operationer, som er påbegyndt af en national centralbank før deltagelse i Eurosystemet.
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an NCB prior to joining the Eurosystem
Andre værdipapirer end under post 7.1 »Værdipapirer til pengepolitiske formål« og under post 11.3 »Andre finansielle aktiver«; gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer holdt direkte, herunder offentlige gældsbeviser fra tiden før ØMU, denomineret i euro.
Securities other than those under asset item 7.1 ‘Securities held for monetary policy purposes’ and under asset item 11.3 ‘Other financial assets’; notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before EMU, denominated in euro.
Eurosystem-interne tilgodehavender+)
Intra-Eurosystem claims+)
Kapitalinteresser i ECB+)
Participating interest in ECB+)
Den enkelte nationale centralbanks kapitalandel i ECB i henhold til traktaten og den respektive fordelingsnøgle samt bidrag i henhold til artikel 48.2 i ESCB-statutten
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
Tilgodehavender svarende til overførslen af valutareserver+)
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Euro-denominerede tilgodehavender hos ECB vedrørende initiale og yderligere overførsel af valutareserver i henhold til artikel 30 i ESCB-statutten
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
Tilgodehavender i tilknytning til udstedelse af ECB-gældsbeviser+)
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
EUR tilgodehavender over for nationale centralbanker, opstået som følge af udstedelse af ECB-gældsbeviser
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis NCBs, arising from the issuance of ECB debt certificates
Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)+), [2]
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [2]
For de nationale centralbanker: Nettotilgodehavender i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen, dvs. herunder ECB’sudstedelse af sedler i forbindelse med Eurosystem-interne tilgodehavender, kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering, som defineret i afgørelse ECB/2010/23 af 25. november 2010 om fordelingen af de monetære indtægter til de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta [6]For ECB: Tilgodehavender i forbindelse med ECB’sudstedelse af sedler i henhold til afgørelse ECB/2010/29
For the NCBs: net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23 of 25 November 2010 on the allocation of monetary income of the national central banks of Member States whose currency is the euro [6]For the ECB: claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29
Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)+)
Other claims within the Eurosystem (net)+)
Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også passivpost 10.4 »Andre forpligtelser inden for Eurosystemet (netto)«
net claims arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also liability item 10.4 ‘Other liabilities within the Eurosystem (net)’;
Andre Eurosystem-interne tilgodehavender denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling af ECB’sindtægter [2]
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [2]
Grunde og bygninger, møbler og inventar, herunder computerudstyr, software.
Land and buildings, furniture and equipment including computer equipment, software
Computere og relateret hardware/software og køretøjer: 4 år
computers and related hardware/software and motor vehicles: 4 years
Udstyr, møbler og inventar: 10 år
equipment, furniture and plant in building: 10 years
Bygninger og kapitaliserede større ombygninger: 25 år
building and capitalised major refurbishment expenditure: 25 years
Værdipapirer inkl. kapitalandele, og andre finansielle instrumenter og saldi (fx tidsindskud og løbende konti holdt som en øremærket portefølje)
Securities, including equities, and other financial instruments and balances (e.g. fixed-term deposits and current accounts), held as an earmarked portfolio
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Cost subject to impairment.
Revaluerings-interimskonto (kun balancepost i løbet af året: urealiserede tab på revalueringsdatoer i løbet af året, som ikke dækkes af de respektive revalueringskonti under passivposten »Revalueringskonti«).
Revaluation suspense accounts (only balance sheet item during the year: unrealised losses at revaluation dates during the year, which are not covered by the respective revaluation accounts under the liability item ‘Revaluation accounts’).
Anvendelsesområde [9]
Scope of application [9]
Eurosedler plus/minus reguleringer ved anvendelse af seddelfordelingsnøglen i henhold til retningslinje ECB/2010/23 og afgørelse ECB/2010/29
Euro banknotes, plus/minus adjustments relating to the application of the banknote allocation key in accordance with Decision ECB/2010/23 and Decision ECB/2010/29
Pengesedler i nationale euroområde-valutaenheder i det år, hvor der indføres eurosedler og -mønter
Banknotes denominated in national euro area currency units during the cash changeover year
Anfordringskonti (herunder reservekravssystemet)
Current accounts (covering the minimum reserve system)
Konti i euro, som indehaves af kreditinstitutter, der er opført på listen over finansielle institutioner, som er omfattet af reservekravssystemet i henhold til statutten.
Euro accounts of credit institutions that are included in the list of financial institutions subject to minimum reserves in accordance with the Statute of the ESCB.
Repoforretninger i tilknytning til samtidige omvendte repoforretninger som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivpost 7, »Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet«.
Repo transactions in connection with simultaneous reverse repo transactions for the management of securities portfolios under asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’.
Alle passiver/indlån hidrørende fra pengepolitiske operationer, som er påbegyndt af en national centralbank før deltagelse i Eurosystemet.
Any liabilities/deposits stemming from monetary policy operations initiated by a central bank prior to joining the Eurosystem
Løbende konti, som indehaves af personale, virksomheder og kunder herunder finansielle institutioner, som er opført som værende fritaget for forpligtelsen til at holde mindstereserver (jf. passivpost 2.1, »Anfordringskonti«), tidsindskud, anfordringsindlån
Current accounts of staff, companies and clients including financial institutions listed as exempt from the obligation to hold minimum reserves (see liability item 2.1 ‘Current accounts’); fixed-term deposits, deposits repayable on demand
Løbende konti. Forpligtelser i henhold til repoforretninger; som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld
Current accounts. liabilities under repo transactions; usually investment transactions using foreign currency assets or gold
Forpligtelser i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II
Liabilities arising from the credit facility under ERM II
Modpost til tildelte særlige trækningsrettigheder i IMF
Counterpart of special drawing rights allocated by the IMF
SDR-denomineret post, som viser det SDR-beløb, der oprindeligt blev tildelt det pågældende land/den pågældende nationale centralbank
SDR-denominated item which shows the amount of SDRs that were originally allocated to the respectivecountry/NCB
Eurosystem-interne forpligtelser+)
Intra-Eurosystem liabilities+)
Forpligtelser svarende til overførslen af valutareserver+)
Liabilities equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Forpligtelser i tilknytning til udstedelse af ECB-gældsbeviser+)
Liabilities related to the issuance of ECB debt certificates+)
Eurosystem-interne forpligtelser over for nationale centralbanker, opstået som følge af udstedelse af ECB-gældsbeviser
Intra-Eurosystem liability vis-à-vis the ECB, arising from the issuance of ECB debt certificates
Forpligtelser (netto) i forbindelse med fordelingen af eurosedler i Eurosystemet+), [7]
Net liabilities related to allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [7]
Kun en balancepost for de nationale centralbanker.
Only an NCB balance sheet item.
For de nationale centralbanker: nettoforpligtelser i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen, dvs. inklusive ECB’sudstedelse af sedler i forbindelse med Eurosystem-interne-tilgodehavender, kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering som defineret i afgørelse ECB/2010/23
For the NCBs: net liability related to the application of the banknote allocation key, i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision ECB/2010/23
Andre forpligtelser i Eurosystemet (netto)+)
Other liabilities within the Eurosystem (net)+)
Nettoforpligtelser opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos de nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også. Aktivpost 9.5, »Andre tilgodehavender inden for Eurosystemet (netto)«
net liabilities arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also asset item 9.5 ‘Other claims within the Eurosystem (net)’
Andre Eurosystem-interne tilgodehavender denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling af ECB’sindtægter [7]
other intra-Eurosystem liabilities denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [7]
Kunders deponering af guld.
Customer gold deposits.
Mønter i omløb, hvor en national centralbank er lovmæssig udsteder.
Coins in circulation in the event that an NCB is the legal issuer.
Sedler i omløb i nationale euroområde-valutaenheder, som er ophørt med at være lovligt betalingsmiddel, men stadig i er omløb efter året, hvor der er indført eurosedler- og mønter, medmindre medtaget under passivposten »Hensættelser«.
Banknotes in circulation denominated in national euro area currency units that have ceased to be legal tender but are still in circulation after the cash changeover year, if not shown under liability item ‘Provisions’.
Kunders deponering af guld: obligatorisk
Customer gold deposits: mandatory