natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Til beregning af et værdipapirs gennemsnitlige anskaffelsespris kan enten i) alle køb foretaget i løbet af dagen — til anskaffelsespris — lægges til den foregående dags beholdning, således at der tilvejebringes en ny vejet gennemsnitspris, før der tages hensyn til salgene for den samme dag, eller ii) de enkelte værdipapirkøb og -salg behandles i den rækkefølge, hvori de har fundet sted i løbet af dagen, med henblik på beregning af den korrigerede gennemsnitspris.
for the purpose of calculating the average purchase cost of a security, either (i) all purchases made during the day shall be added at cost to the previous day’s holding to produce a new weighted average price before applying the sales for the same day; or (ii) individual purchases and sales of securities may be applied in the order in which they occurred during the day for the purpose of calculating the revised average price.
Forretninger i fremmed valuta, som ikke medfører ændringer i beholdningen af den pågældende valuta, omregnes til euro ved anvendelse af valutakursen på enten kontrakt- eller afviklingsdagen og påvirker ikke den pågældende beholdnings anskaffelsespris.
transactions in a foreign currency which entail no change in the holding of that currency shall be translated into euro, using the exchange rate of either the contract or settlement date, and shall not affect that holding’s acquisition cost;
I tilfælde af en lang position, tillægges nettoanskaffelser af valuta og guld foretaget i løbet af dagen ved anvendelse af dagens gennemsnitlige anskaffelsespris for hvert enkelt valuta- og guldkøb, den foregående dags beholdning til beregning af en ny vejet gennemsnitlig kurs/guldpris.
where a long position exists, net inflows of currencies and gold made during the day shall be added, at the average cost of the inflows of the day for each respective currency and gold, to the previous day’s holding, to produce a new weighted average rate/gold price.
Omkostninger i forbindelse med valutaforretninger og andre generelle omkostninger medtages i resultatopgørelsen.
costs of foreign exchange transactions and other general costs shall be posted to the profit and loss account.
Renteswaps, futures, FRA’er (forward rate agreements), andre renteinstrumenter og optioner bogføres og revalueres post for post.
Interest rate swaps, futures, forward rate agreements, other interest rate instruments and options shall be accounted for and revalued on an item-by-item basis.
Et nettotab debiteres resultatopgørelsen, hvis det overstiger tidligere revalueringsgevinster opført på reguleringskontoen.
A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account.
En nettofortjeneste krediteres reguleringskontoen.
A net profit balance shall be credited to the revaluation account.
Futureskontrakter bogføres på handelsdagen på ikke-balanceførte konti.
Future contracts shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Betalinger kan afvikles netto pr. renteswaps, men indtægter og udgifter som følge af påløbne renter indberettes brutto.
Payments may be settled on a net basis per interest rate swap, but accrued interest income and expense shall be reported on a gross basis.
Det henstilles, at urealiserede tab, der optages i resultatopgørelsen ultimo året, amortiseres i de følgende år, at amortisationen i forbindelse med renteswap-futures begynder fra transaktionens valideringsdato, og at amortisationen er lineær.
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years, that in the case of forward interest rate swaps the amortisation should begin from the value date of the transaction and that the amortisation should be linear.
Urealiserede tab medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster, medmindre forretningen er lukket eller afviklet.
Unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
På afviklingsdagen tilbageføres ikke-balanceførte konti, og en eventuel positiv saldo på revalueringskontoen krediteres i resultatopgørelsen.
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account, if any, shall be credited to the profit and loss account.
Det købte værdipapir bogføres til spotprisen på forfaldsdagen (markedsprisen), medens differencen i forhold til den oprindelige terminspris medtages som en realiseret gevinst eller et realiseret tab.
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date (actual market price), while the difference compared with the original forward price is recognised as a realised profit or loss;
Hvis en obligation, der købes på termin, er i en valuta, hvori den rapporterende enhed ikke holder en position, således at den pågældende valuta skal købes, finder de i artikel 14, stk. 3, litra (e), anførte regler anvendelse.
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies set out in Article 14(3)(e) shall apply;
Et revalueringstab ved årets slutning debiteres i resultatopgørelsen, og en revalueringsgevinst krediteres reguleringskontoen.
A revaluation loss at the year-end shall be debited to the profit and loss account, and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account.
Urealiserede tab, der er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning, tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med urealiserede gevinster, medmindre forretningen er lukket eller afviklet.
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at the year-end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Ved udgangen af et kvartal foretages ved terminskøb revaluering efter den i artikel 7 beskrevne metode.
At the quarter-end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7.
Dette resultat er lig med differencen mellem den initiale terminspris og den balanceførte positions gennemsnitspris (eller de ikke-balanceførte købsforpligtelsers gennemsnitspris, hvis den balanceførte position ikke er tilstrækkelig) på salgstidspunktet.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Udnyttes optionen ikke, medtages optionspræmien, justeret på grundlag af tidligere års urealiserede tab, på resultatopgørelsen omregnet til kursen på udløbsdagen.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
Valutapositionen påvirkes af den løbende variationsmargin for futures-lignende optioner, af alle nedskrivninger ultimo året af optionspræmien, af den underliggende handel på udnyttelsesdagen eller, på udløbsdagen, af optionspræmien.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Med henblik på anvendelsen af stk. 6 er markedsværdierne de børsnoterede priser, såfremt disse priser foreligger fra en børs, valutahandler, mægler eller lignende enheder.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
En sådan værdiansættelsesteknik anvendes konsekvent på længere sigt og det skal kunne påvises, at den tilvejebringer pålidelige estimater med hensyn til, hvilke priser der ville opnås i rigtige markedstransaktioner.
This valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
Formater for rapportering
Reporting formats
Eurosystemets rapporteringsformater skal omfatte alle de poster, der er angivet i bilag IV.
The Eurosystem’s reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Formaterne for de forskellige offentliggjorte balancer er angivet i følgende bilag:
The formats of the different published financial statements shall comply with all of the following Annexes:
Bilag V Eurosystemets offentliggjorte konsoliderede ugentlige balance efter udgangen af et kvartal
Annex V the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter-end;
Bilag VI Eurosystemets offentliggjorte konsoliderede ugentlige balance efter udgangen af et kvartal
Annex VI the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
Bilag VII Eurosystemets konsoliderede årsbalance.
Annex VII the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
ÅRLIG OFFENTLIGGJORT BALANCE OG RESULTATOPGØRELSE
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
Eurosystemets konsoliderede balancer omfatter alle posterne i ECB’s og de nationale centralbankers balancer.
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB’s and the NCBs’ balance sheets.
Rapporterne i forbindelse med konsolideringen skal være konsistente.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
ECB udarbejder Eurosystemets konsoliderede balancer.
The ECB shall prepare the Eurosystem’s consolidated balance sheets.
Der tages i disse balancer hensyn til kravet om ensartede regnskabsprincipper og -teknikker, sammenfaldende finansielle referenceperioder i Eurosystemet samt konsolideringsreguleringer hidrørende fra Eurosystem-interne transaktioner og - positioner, ligesom der tages højde for ændringer i sammensætningen af Eurosystemet.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem’s composition.
De enkelte balanceposter, med undtagelse af de nationale centralbankers og ECB's Eurosystem-interne balancer, aggregeres med henblik på konsolidering.
Any individual balance sheet items, other than NCBs’ and the ECB’s intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
De nationale centralbankers og ECB’s balancer med tredjeparter registreres efter bruttoværdi i forbindelse med konsolideringsprocessen.
The NCBs’ and the ECB’s balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Eurosystem-interne balancer vises i ECB’s og de nationale centralbankers balancer som angivet i bilag IV.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB’s and NCBs’ balance sheets in accordance with Annex IV.
ESCB’s Regnskabskomité (AMICO) rapporterer til Styrelsesrådet, via direktionen, om udviklingen, indførelsen og anvendelsen af ESCB’s regnskabs- og rapporteringsprincipper.
The ESCB’s Accounting and Monetary Income Committee (AMICO) shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB’s accounting and financial reporting rules.
Ved fortolkningen af denne retningslinje tages hensyn til det forberedende arbejde og de regnskabsprincipper, der er harmoniseret af unionslovgivningen, samt til almindeligt anerkendte internationale regnskabsstandarder.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted International Accounting Standards.
Urealiserede gevinster, som er opstået før eller på denne dato, skal holdes adskilt fra urealiserede værdireguleringsgevinster, som måtte opstå herefter, og skal forblive hos de nationale centralbanker.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised valuation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
De markedspriser og -kurser, som de nationale centralbanker anvendte i åbningsbalancerne ved starten af deres deltagelse i Eurosystemet, skal anses for gennemsnitsprisen for disse nationale centralbankers aktiver og passiver.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs’ assets and liabilities.
Det henstilles, at urealiserede gevinster, som er opstået før eller ved påbegyndelsen af en national centralbanks medlemskab af Eurosystemet, ikke anses for at kunne udloddes på overgangstidspunktet, og at de kun anses for at kunne realiseres/udloddes i forbindelse med transaktioner, der finder sted efter optagelsen i Eurosystemet.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB’s Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable/distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Denne artikel berører ikke beslutninger, der måtte blive truffet i henhold til statuttens artikel 30.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Retningslinie ECB/2006/16 ophæves hermed.
Guideline ECB/2006/16 is hereby repealed.
Henvisninger til den ophævede retningslinje skal forstås som henvisninger til denne retningslinje og læses efter sammenligningstabellen i bilag XI.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Denne retningslinje træder i kraft den 31. december 2010.
This Guideline shall enter into force on 31 December 2010.
Afgørelse ECB/2010/29 blev vedtaget inden offentliggørelse af retningslinje ECB/2010/20.
Decision ECB/2010/29 adopted before publication of Guideline ECB/2010/20.
Primært med henblik på likviditetsforvaltning til gennemførelse af ESCB-statuttens artikel 12.1
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB
Nogle af dataene fra den daglige balance anvendes til opgørelse af monetære indtægter
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
Grundlaget for udarbejdelse af Eurosystemets konsoliderede ugentlige balance
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
ESCB-statuttens artikel 15.2
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
Eurosystemets ugentlige balance udledes af rapporteringsdagens daglige balance.
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Statistiske forordninger om MFI'ers forpligtelse til at tilvejebringe data
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
ESCB-statuttens artikel 26.3
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
Konsolideret balance til brug for analytiske og operationelle formål
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
De månedlige data, der indgår i de offentliggjorte (aggregerede) statistiske data, som monetære finansielle institutioner (MFI’er) i EU skal fremsende.
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the EU.
Afviklingsdato Den dag, hvor en endelig og uigenkaldelig værdioverførsel bogføres i den relevante clearinginstitution.
Asset a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity. —
Automatisk værdipapirudlån (ASLP) En finansiel transaktion, der kombinerer en repoforretning og en omvendt repoforretning, hvor en speciel sikkerhed udlånes mod en generel sikkerhedsstillelse.
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par. —
Clean price Transaktionspris eksklusive vedhængende renter, men inklusive de transaktionsomkostninger, der udgør en del af prisen.
Exchange rate mechanism II (ERM II) the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of economic and monetary union (EMU).
Extended Custodial Inventory (ECI)-program Et program bestående af et depot uden for euroområdet, som forvaltes af en forretningsbank, hvor eurosedler opbevares i depot på Eurosystemets vegne med henblik på udsendelse og modtagelse af eurosedler.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Forfaldsdato Den dag, hvor den nominelle værdi/hovedstolen forfalder til fuld betaling til indehaveren.
Foreign exchange swap the simultaneous spot purchase/sale of one currency against another (short leg) and forward sale/purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
På afviklingsdatoen skal den ene part betale et kompensationsbeløb til den anden baseret på forskellen mellem den aftalte rentesats og markedsrenten på afviklingstidspunktet.
Forward transactions in securities over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument, usually a bond or note, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Future-lignende option Børsnoterede optioner, hvor der dagligt betales eller modtages variationsmargin.
Future-style option listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis.
Internationale regnskabsstandarder International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards (IFRS) og tilhørende fortolkninger (SIC-IFRIC fortolkninger), senere ændringer af disse standarder og tilhørende fortolkninger samt fremtidige standarder og tilhørende fortolkninger, vedtaget af EU.
International Accounting Standards the International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards and related interpretations (SIC-IFRIC interpretations), subsequent amendments to those standards and related interpretations, future standards and related interpretations adopted by the European Union.
ISIN (International securities identification number) Fondskodenummer udstedt af den relevante kompetente udstedende myndighed.
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority.
Kontantprincip/afviklingsprincip En regnskabsmetode, der indebærer, at transaktioner m.v. bogføres på afviklingsdatoen.
Liability a present obligation of the undertaking arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits.
Markedspris Den pris, hvortil et givet guld-, valuta- eller værdipapirinstrument noteres, som regel eksklusive vedhængende renter, enten på et organiseret marked (f.eks. en børs) eller et ikke-organiseret marked (f.eks. over-the-counter markedet).
Mid-market price the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the quarterly revaluation procedure.
Middelkurser Euroreferencekursen, som generelt er baseret på den normale koncertationsprocedure mellem centralbankerne inden for og uden for ESCB, som normalt finder sted kl. 14.15 centraleuropæisk tid, og som anvendes til den kvartårlige revalueringsprocedure.
Mid-market rates the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the ESCB, which normally takes place at 14.15 Central European Time, and which are used for the quarterly revaluation procedure.
Særlige trækningsrettigheder (SDR) Et rentebærende internationalt reserveaktiv, der etableredes af IMF i 1969 til at supplere andre reserveaktiver fra medlemslandene.
Special Drawing Right (SDR) an interest-bearing international reserve asset created by the IMF in 1969 to supplement other reserve assets of member countries. —
TARGET2 Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer systemet i henhold til retningslinje ECB/2007/2 af 26. april 2007 om TARGET2 (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system [1].— Terminsforretninger i værdipapirer Over-the-counter (OTC) kontrakter, hvor der på kontraktdagen indgås aftale om fremtidig levering af et renteinstrument, som regel en obligation, til en på forhånd aftalt pris. —
TARGET2 the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system, pursuant to Guideline ECB/2007/2 of 26 April 2007 on a Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system (TARGET2) [1].—
Tilbageførselsforretning En transaktion, hvorved rapporteringsenheden køber (omvendt repo) eller sælger (repo) aktiver under en genkøbsforretning eller udfører kreditdispositioner mod sikkerhedsstillelse. — Tilegnelse Overtagelsen af ejendomsretten til værdipapirer, lån eller andre aktiver, som en rapporteringsenhed har modtaget som middel til tvangsopfyldelse af en oprindelig fordring. — Transaktionsomkostninger Omkostninger, de kan identificeres som værende relateret til en given transaktion. — Transaktionspris Den pris, som parterne fastsætter ved indgåelsen af en aftale. — Underkurs Differencen mellem værdipapirets pariværdi, når et værdipapir handles under pari. — Urealiseret gevinst/tab Gevinst/tab opstået i forbindelse med revaluering af et aktiv i forhold til den justerede anskaffelsespris. — Valutabeholdning Nettoposition i den pågældende valuta.
Transaction costs costs which are identifiable as related to the specific transaction.
Valutaswap Spotkøb/-salg af én valuta mod en anden (short leg) og et samtidigt terminssalg/-køb af det samme beløb i den pågældende valuta mod den anden valuta (long leg) —
Transaction price the price agreed between the parties when a contract is made.
Øremærket portefølje Øremærkede investeringer opført på aktivsiden i balancen som modpostpulje bestående af værdipapirer, kapitalandele, tidsindskud og løbende konti, kapitalindskud og investeringer i datterselskaber. Den modsvarer en identificerbar post på passivsiden af balancen, uanset om der består nogen juridisk eller anden begrænsning.
Unrealised gains/losses gains/losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition.
EUT L 237 af 8.9.2007, s. 1
OJ L 237, 8.9.2007, p. 1.
(inklusive den »almindelige metode« og den »alternative metode« i artikel 5)
(including the ‘regular’ and ‘alternative’ approaches referred to in Article 5)
Forretninger registreres på handelsdagen på ikke-balanceførte konti.
Transactions are recorded on off-balance-sheet accounts on the trade date.
På afviklingsdagen tilbageføres de ikke-balanceførte posteringer, og forretningerne bogføres på balancekonti.
On the settlement date the off-balance-sheet booking entries are reversed, and the transactions are booked on balance sheet accounts.
Valutapositionerne påvirkes på handelsdagen.
The foreign currency positions are affected on the trade date.
Realiserede gevinster og tab i forbindelse med nettosalg beregnes derfor også på handelsdagen.
Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated on the trade date.
Nettokøb af valuta påvirker gennemsnitsprisen for bestående beholdning på handelsdagen.
Net purchases of foreign currency affect the currency holding’s average cost at the trade date.