natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Individuelle derivataftaler med positive bruttomarkedsværdier registreres på balancens aktivside, og derivataftaler med negative bruttomarkedsværdier registreres på passivsiden.
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
Brutto fremtidige forpligtelser som følge af derivataftaler registreres ikke som balanceførte poster.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Det anerkendes, at finansielle derivater kan registreres på nettobasis efter forskellige værdiansættelsesmetoder.
It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Såfremt der kun foreligger nettopositioner, eller positionerne er registreret til anden værdi end markedsværdien, indberettes disse positioner i stedet.
In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
Der kræves ingen opdeling (efter sektor, valuta m.m.).
No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
Andre aktiver: Denne post kræves separat for alle OFI-underkategorier undtagen andre OFI’er.
Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Posten omfatter aktiver, som ikke indgår i andre poster, fx:
This item comprises assets not included elsewhere, such as:
påløbne renter på lån og påløben leje for bygninger
accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
dividende, der skal modtages
dividends to be received,
bruttobeløb, som henføres til transit items
gross amounts receivable in respect of transit items,
andre aktiver, som ikke identificeres separat, fx anlægsaktiver, udlån, indlån (afhængigt af OFI-underkategorien).
other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
Listen er ikke udtømmende og varierer alt efter rapporteringskategorien (jf. sidste punkt på listen).
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
Kravene med hensyn til balancen varierer også for de forskellige OFI-underkategorier alt efter den pågældende underkategoris virksomhed.
Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Kun balancens hovedposter identificeres separat.
Only the main items of the balance sheet are separately identified.
Alle de beløb, som ikke kan henføres til en af hovedbalanceposterne, anbringes under »andre aktiver«.
All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in “other assets”, e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item “loan” is not separately identified in the balance sheet.
Fx forventes investeringsforeninger ikke at yde lån, hvorfor posten »udlån« ikke identificeres separat på balancen; men såfremt investeringsforeninger faktisk har ydet lån, opføres dette beløb under »andre aktiver«.
However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in “other assets”.
Det kræves, at NCB’erne i de forklarende noter giver nærmere oplysninger om, hvad der indgår i »andre aktiver«.
NCBs are required to provide details on the components of “other assets” in the explanatory notes.
Aktiver/passiver i alt: Passiver i alt bør være lig med summen af alle enkeltposterne på balancens passivside og desuden lig med aktiver i alt (se også »Aktiver — aktiver/passiver i alt«).
Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also “asset items — total assets/liabilities”).
Indlån og lån: Denne post identificeres separat for investeringsforeninger, forhandlere af værdipapirer og derivater og finansielle selskaber beskæftiget med långivning.
Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
Indlån: transferable indlån og andre indlån (se aktivsiden) i OFI’er.
Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
Der er almindeligvis tale om indlån fra MFI’er.
These deposits are generally placed by MFIs.
Lån: Lån ydet til de rapporterende OFI’er, til grund for hvilke der ikke ligger dokumenter, eller som er repræsenteret ved et enkelt dokument (også selv om det er blevet omsætteligt).
Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Udstedte gældsinstrumenter: Denne post indberettes separat for forhandlere af værdipapirer og derivater og finansielle selskaber beskæftiget med långivning.
Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Hvad angår investeringsforeninger, opføres denne post under »andre passiver«. Den forventes at være ubetydelig.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”, and is expected to be insignificant.
Denne post vedrører værdipapirer undtagen aktier, som normalt er omsættelige instrumenter, der handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution.
This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
I nogle lande kan OFI’er udstede omsættelige instrumenter med de samme karakteristika som gældsinstrumenter udstedt af MFI’er.
In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of debt securities issued by MFIs.
I denne rapporteringsordning vil alle sådanne instrumenter blive klassificeret som gældsinstrumenter.
In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
Kapital og reserver: Denne post indberettes separat for forhandlere af værdipapirer og derivater og finansielle selskaber beskæftiget med långivning.
Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
Hvad angår investeringsforeninger, opføres denne post under »andre passiver«.
In the case of investment funds, this item is to be allocated under “other liabilities”.
Posten omfatter de beløb, som hidrører fra udstedelsen af aktiekapital i de rapporterende OFI’er til aktionærer eller andre ejere, som for indehaveren udgør en ejendomsret til den pågældende OFI og generelt en ret til en andel af dens overskud og andel af egenkapitalen i tilfælde af likvidation.
This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
Omfattet er tillige midler af ikke-fordelt overskud eller midler, der er afsat af rapporterende OFI’er til sandsynlige fremtidige betalinger og forpligtelser.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Kapital og reserver omfatter følgende elementer:
Capital and reserves comprise the following elements:
aktiekapital
equity capital,
ikke-fordelt overskud eller andre midler
non-distributed benefits or funds,
særlige hensættelser til dækning af lån, værdipapirer og andre aktiver
specific provisions against loans, securities and other types of assets,
driftsoverskud/-tab.
operating profit/loss.
Udstedte andele i investeringsforeninger: Denne post indberettes kun separat for underkategorien investeringsforeninger, da det kun er investeringsforeninger, der udsteder andele i investeringsforeninger.
Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Posten vedrører andele udstedt af investeringsforeninger undtagen pengemarkedsforeninger.
This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
Finansielle derivater: (se »Aktiver — finansielle derivater«).
Financial derivatives: See “asset items — financial derivatives”.
Andre passiver: Denne post kræves separat for alle OFI-underkategorier undtagen andre OFI’er.
Other liabilities: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Kategorien svarer til MFI-kategorien »resterende passiver«, idet den dog ikke omfatter finansielle derivater.
This item is similar to the MFIs’ “remaining liabilities” except that it excludes financial derivatives.
I posten indgår passiver, som ikke er omfattet af andre poster, fx:
This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
bruttobeløb, som henføres til suspense items
gross amounts payable in respect of suspense items,
bruttobeløb, som henføres til transit items
gross amounts payable in respect of transit items,
påløbne renter på indlån
accrued interest payable on deposits,
dividende, der skal betales
dividends to be paid,
beløb, der skal betales, og som ikke kan henføres til OFI’ers primære virksomhed
amounts payable not related to the main OFI business,
hensættelser for forpligtelser over for tredjemand
provisions representing liabilities against third parties,
marginbetalinger under derivatkontrakter, som udgør kontanter indskudt som sikkerhed for at beskytte mod kreditrisiko, men som forbliver i indskyders eje og skal tilbagebetales til indskyder ved kontraktens realisering
margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
nettopositioner, som hidrører fra værdipapirudlån uden kontant sikkerhedsstillelse
net positions arising from securities lending without cash collateral,
nettobeløb, der henføres til fremtidig afvikling af værdipapirtransaktioner.
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
Listen er ikke udtømmende og varierer alt efter rapporteringskategorien.
The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
Kravene med hensyn til balancen varierer også for de forskellige OFI-underkategorier, alt efter den pågældende underkategoris virksomhed.
Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
Alle beløb, som ikke kan henføres til en af hovedposterne på passivsiden, opføres under »andre passiver«.
All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in “other liabilities”, e.g. as investment funds are not expected to issue “debt securities”, the item “debt securities” is not separately identified in the liability side.
Fx forventes investeringsforeninger ikke at udstede »gældsinstrumenter«, hvorfor posten »gældsinstrumenter« ikke identificeres separat på passivsiden; men såfremt en investeringsforening faktisk har udstedt værdipapirer, opføres dette beløb under »andre passiver«.
However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in “other liabilities”.
Det kræves, at NCB’erne i de forklarende noter giver nærmere oplysninger om, hvad der indgår i »andre passiver«.
NCBs are required to provide details on the components of “other liabilities” in the explanatory notes.
BOGFØRINGSREGLER
ACCOUNTING RULES
De bogføringsregler, som anvendes af OFI’er i forbindelse med udarbejdelsen af regnskaber, skal i princippet være i overensstemmelse med den nationale lovgivning, der gennemfører Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber [9] samt andre gældende internationale standarder.
Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions [9] and any other international standards applicable.
Med forbehold af gældende bogføringspraksis i medlemsstaterne indberettes alle aktiver og alle passiver på bruttobasis til statistiske formål.
Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
Der gives under de relevante kategorier særlig vejledning med hensyn til værdiansættelsesmetoderne.OPDELING EFTER GEOGRAFISK OMRÅDE, SEKTOR OG FORMÅL
Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
For visse OFI-underkategorier og for et begrænset antal balanceposter kræver ECB en opdeling efter geografisk område og sektor, som svarer til opdelingen af MFI-balanceposter.
The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
Opdeling efter geografisk område og sektor
Geographical and sectoral breakdowns
Indenlandske residenter
Domestic residents
heraf ikke-finansielle selskaber (S.11) [10]heraf husholdninger osv. (S.14)
Of which non-financial corporations (S.11) [10]Of which households, etc. (S.14)
Residenter i andre deltagende medlemsstater
Residents of the other participating Member States
heraf ikke-finansielle selskaber (S.11) heraf husholdninger osv.
Of which non-financial corporations (S.11)
Residenter i resten af verden
Residents of the rest of the world
Geografiske opdelinger
Geographical breakdowns
Til udarbejdelsen af statistik for OFI’er i euroområdet kræves en identifikation af modparter i de deltagende medlemsstater med en opdeling i indenlandsk område og andre deltagende medlemsstater.
The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
Der kræves derfor en fuldstændig geografisk opdeling i »indenlandsk/andre deltagende medlemsstater/resten af verden«.
The full geographical breakdown required is therefore “domestic/other participating Member States/rest of the world”.
For ikke-deltagende medlemsstaterne er opdelingen »indenlandsk/deltagende medlemsstater/resten af verden«.
In the case of non-participating Member States, the breakdown is “domestic/participating Member States/rest of the world”.
Den krævede geografiske opdeling vedrører balanceposter for:
The geographical breakdown required relates to BSIs of:
Investeringsforeninger i alt/investeringsforeninger opdelt efter investeringstype: især vedrørende »værdipapirer undtagen aktier«, »aktier og andre kapitalandele«, »andele i investeringsforeninger« (aktivsiden) og »udstedte andele i investeringsforeninger« (passivsiden).
total investment funds/investment funds by type of investment policy: In particular for “securities other than shares”, “shares and other equity”, “investment fund shares/units” (asset side) and “investment fund shares issued” (liability side).
For så vidt angår aktivsiden indberettes informationen som nøgleindikator, mens den for passivsiden indberettes som memorandumpost.
In the case of the asset side, the information is to be provided as a key indicator, in the case of the liability side, it should be provided as memo item.
Finansielle selskaber beskæftiget med långivning: Posten »udlån« indberettes med en geografisk opdeling i indenlandsk/andre deltagende medlemsstater (som nøgleindikator).
FCLs: The item “loans” should provide a domestic/other participating Member States geographical breakdown (as a key indicator).
Sektoropdelinger [11]
Sectoral breakdowns [11]
Den krævede hovedopdeling efter sektor er »MFI/ikke-MFI«. Definitionen af MFI’er er velkendt.
The main sectoral breakdown required is “MFI/non-MFI”.
»Ikke-MFI’er« omfatter følgende sektorer: »Offentlig forvaltning og service« [12] og sektoren »andre residenter« [13].
The definition of MFI is well known while “non-MFI” comprises the sectors “general government” [12] and “other resident sectors” [13].
Der gælder de samme krav med hensyn til sektoropdelingen for indenlandske data og for data vedrørende andre deltagende medlemsstater.
The sectoral breakdown required for the domestic data and other participating Member States data is the same.
Der kræves ikke sektoropdeling af data for resten af verden.
No sectoral breakdown is required for the rest of the world data.
Der kræves sektoropdeling for et begrænset antal poster:
The sectoral breakdown is required for a limited number of items:
Den indberettes som »memorandumpost« for delsektoren »investeringsforeninger« (investeringsforeninger i alt og investeringsforeninger opdelt efter investeringstype) og kun for poster, hvor der kræves en geografisk opdeling.
It should be transmitted as a “memo item” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment) and only for those items for which a geographical breakdown is required.
Den indberettes som »nøgleindikator« for delsektoren »finansielle selskaber beskæftiget med långivning«, hvad angår posten »udlån«.
It should be transmitted as a “key indicator” for the subsector “financial corporations engaged in lending” in respect to the item “loans”.
Der kræves dog også yderligere identifikation af »udlån« til »ikke-finansielle selskaber og husholdninger«, dog kun for denne OFI-underkategori og denne post.
A further identification of “loans” granted to “non-financial corporations and households” is, however, also required, only for this subcategory of OFIs and item.
Opdeling efter formål
Breakdown by purpose
Denne opdeling kræves kun for data vedrørende finansielle selskaber beskæftiget med långivning.
This breakdown is only required for data relating to FCLs.
Den vedrører balanceposten »udlån«, navnlig »udlån« til husholdninger, idet udlånets formål identificeres (opdelt i forbrugerkredit, udlån til boligkøb og andre udlån (restpost)).
It refers to the BSI “loans” and in particular to “loans” to households for which the purpose of the loan should be identified (broken down into consumer credit, lending for house purchases and other lending (residual)).
Denne opdeling kræves som nøgleindikator.
This breakdown is required as a key indicator.
Data vedrørende justeringer
Adjustment data
Data vedrørende justeringer indberettes kun i tilfælde af betydelige brud i beholdningsdataene.
Adjustment data should be reported only in the case of significant breaks in stocks.
For eksempel indberettes data vedrørende justeringer i tilfælde af omklassifikationer i forbindelse med gennemførelsen af rammen i henhold til ENS 95.
For example, adjustment data should be provided due to reclassifications in the context of the implementation of the ESA 95 framework.
Data, der foreligger på nuværende tidspunkt, indberettes på frivilligt grundlag.
Data should be provided where currently available, on a voluntary basis.
Transaktionsdata
Transactions data
Efter den kortsigtede model for OFI-statistik indberettes data om finansielle transaktioner og salg og tilbagekøb af andele udstedt af investeringsforeninger som memorandumposter for delsektoren »investeringsforeninger« (for investeringsforeninger i alt og for investeringsforeninger efter investeringstype).
Under the short-term approach to OFI statistics, data on financial transactions and sales and repurchases of units/shares issued by investment funds are to be provided as “memorandum items” for the subsector “investment funds” (for total investment funds and for investment funds by type of investment).
Opdeling efter instrument og løbetid: Nedenstående tabel viser kravene med hensyn til instrument- og løbetidsopdeling af transaktionsdata.
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument and maturity breakdown of transactions data.
Overblik over instrument- og løbetidsopdeling af transaktionsdata
Overview of the instrument and maturity breakdown of transaction data
over 1 år
over 1 years
Aktier og andre kapitalandele [14]
Shares and other equity [14]
Andele i investeringsforeninger
Investment fund shares/units
Anlægsaktiver [15]
Fixed assets [15]
Andre aktiver (inkl. udlån og finansielle derivater) [16]
Other assets (including loans and financial derivatives) [16]
Indlån og lån
Deposits and loans taken
Udstedte andele i investeringsforeninger
Investment fund shares/units issued
Andre passiver (inkl. gældsinstrumenter, kapital og reserver, finansielle derivater)
Other liabilities (including debt securities, capital and reserves, financial derivatives)
Salg og tilbagekøb af andele i investeringsforeninger: Nedenstående tabel giver et overblik over kravene med hensyn til instrumentopdeling af data om salg og tilbagekøb af andele i investeringsforeninger.
Sales and repurchases of investment fund shares/units: The table below provides an overview of the required instrument breakdown of data on sales and repurchases of investment fund shares/units.
Salg og tilbagekøb af andele i investeringsforeninger
Sales and repurchases of investment fund shares/units
INSTRUMENTKATEGORIER
INSTRUMENT CATEGORIES
Udstedte andele i investeringsforeninger — salg af nye andele
Investment fund shares/units issued — sale of new shares
Udstedte andele i investeringsforeninger — tilbagekøb af andele
Investment fund shares/units issued — repurchase of shares
Yderligere krav med henblik på udarbejdelsen af mufa: Nedenstående tabel viser kravene med hensyn til den ekstra instrument- og løbetidsopdeling af transaktionsdata.
Additional requirements for the purposes of compiling MUFA: The table below provides an overview of the required additional instrument and maturity breakdown of transactions data.
Rapporteringsfrekvens, tidsfrister og tidshorisonter
Reporting frequency, timeliness and time range
Dataene indberettes til ECB med en kvartårlig hyppighed
The reporting frequency to the ECB is quarterly.
OFI-statistikken indberettes til ECB senest den sidste kalenderdag i den tredje måned efter udgangen af referenceperioden eller den foregående NCB-bankdag [17], hvis den sidste kalenderdag i måneden ikke er en NCB-bankdag.
OFI statistics are transmitted to the ECB at the latest on the last calendar day of the third month following the end of the reference period, or on the preceding NCB business day [17] if the last calendar day of the month is not an NCB business day.
NCB’erne modtager på forhånd en rapporteringskalender med de præcise datoer, hvor indberetningerne finder sted.
The exact transmission dates are communicated to NCBs in advance in the form of a reporting calendar.
Historiske kvartalsdata indberettes til ECB fra og med data for den første tilgængelige referenceperiode, mindst fra og med data for referenceperioden fjerde kvartal 1998.5.
Historical quarterly data are to be transmitted to the ECB starting with those for the first available reference period, at least starting with the data for the reference period fourth quarter 1998.5.
Nøglefamilien er udformet således, at den så vidt muligt benytter de nøglefamiliekodelister og værdier, som allerede er defineret for balancestatistikken.
It has been designed in such a way as to draw as much as possible on the key family code lists and values already defined for BSI statistics.
Nedenstående tabel beskriver de dimensioner, der er anvendt i OFI-nøglefamilien.
The table below describes the dimensions used in the OFI key family.
Der er for OFI-statistikken specificeret 11 dimensioner, som er nødvendige for at kunne identificere tidsserierne.
For the OFI statistics, 11 dimensions have been specified as essential to identify the time series.
Position i nøglen
Position In key:
Opdeling efter OFI-referencesektor
OFI reference sectoral breakdown