natgillin/translations-raw huggingface dataset:
For equity funds foretages prisregulering på nettobasis, og ikke individuelt aktie for aktie.
For equity funds, the price revaluation is performed on a net basis, and not on an individual share-by-share basis.
Der foretages ikke netting mellem forskellige aktier eller mellem forskellige equity funds.
There is no netting between different equity shares or between different equity funds;
Transaktioner registreres på balancen til transaktionsprisen.
transactions are recorded in the balance sheet at transaction price;
Mæglerkommission kan registreres enten som en transaktionsomkostning, som indregnes i aktivets pris, eller som en udgift i resultatopgørelsen.
brokerage commission may be recorded either as a transaction cost to be included in the cost of the asset, or as an expense in the profit and loss account;
Dividendebeløbet ved køb indregnes i anskaffelsesprisen for kapitalandelsinstrumentet.
the amount of the dividend purchased is included in the cost of the equity instrument.
På dividendedagen kan dividendebeløbet ved køb, så længe dividendebetalingen ikke er modtaget, behandles som en selvstændig post.
At ex-dividend date, while the payment of the dividend has not yet been received, the amount of the dividend purchased may be treated as a separate item;
Periodeafgrænsning for dividende bogføres ikke ved udgangen af perioden, da den allerede er afspejlet i markedsprisen for aktierne, bortset fra kapitalandele, som noteres uden dividende.
accruals on dividends are not booked at end-of-period as they are already reflected in the market price of the equity instruments with the exception of equities quoted ex-dividend;
Emissioner på basis af tegningsretter behandles som et selvstændigt aktiv på emissionstidspunktet.
rights issues are treated as a separate asset when issued.
Anskaffelsesprisen opgøres med udgangspunkt i kapitalandelens eksisterende gennemsnitspris, nyanskaffelsens strike-pris og den forholdsmæssige andel af eksisterende og nye kapitalandele.
The acquisition cost is calculated based on the equity's existing average cost, on the new acquisition's strike price, and on the proportion between existing and new equities.
Alternativt kan prisen for tegningsretten opgøres med udgangspunkt i værdien i markedet, kapitalandelens eksisterende gennemsnitspris og kapitalandelens markedspris før emissionen.
Alternatively, the price of the right may be based on the right's value in the market, the equity's existing average cost and the equity's market price before the rights issue.
Med henblik på gennemførelsen af statuttens artikel 52 bogføres en national centralbanks beholdning af pengesedler fra andre deltagende medlemsstater ikke som seddelomløb, men som intra-Eurosystem mellemværender.
For the implementation of Article 52 of the Statute, Banknotes of other participating Member States held by an NCB shall not be accounted for as banknotes in circulation, but as intra-Eurosystem balances.
Der anvendes følgende fremgangsmåde ved bogføring af andre deltagende medlemsstaters pengesedler:
The procedure for treating banknotes of other participating Member States shall be the following:
En national centralbank, der modtager sedler i nationale valutaenheder i euroområdet udstedt af en anden national centralbank, skal på daglig basis underrette den udstedende nationale centralbank om værdien af de pengesedler, der er indbetalt til omveksling, medmindre en given daglig mængde er ubetydelig.
the NCB receiving banknotes denominated in national euro area currency units issued by another NCB shall notify the issuing NCB on a daily basis of the value of banknotes paid in to be exchanged, unless a given daily volume is low.
Tallene i posten »seddelomløb« reguleres i den udstedende nationale centralbanks konti umiddelbart efter modtagelsen af ovennævnte underretning.
the adjustment of the ‘banknotes in circulation’ figures shall take place in the books of the issuing NCB on receipt of the abovementioned notification.
Tallet for »seddelomløb« på de nationale centralbankers balance består af tre elementer:
The ‘banknotes in circulation’ figure in the balance sheets of NCBs shall be the result of three components:
det uregulerede tal for euroseddelomløbet, herunder - i det år, hvor der indføres eurosedler og –mønter - pengesedler i nationale valutaenheder i euroområdet for de nationale centralbankers vedkommende, der indfører euro, som beregnes efter en af følgende to metoder.
the unadjusted value of euro banknotes in circulation, including the cash changeover year banknotes denominated in national euro area currency units for the NCB that adopts the euro, which shall be calculated according to either of the following two methods:
metode A:
Method A:
metode B:
Method B:
B er den uregulerede værdi af »seddelomløbet«
B is the unadjusted value of ‘banknotes in circulation’
P er værdien af producerede pengesedler, der er modtaget fra trykkeriet eller andre nationale centralbanker
P is the value of banknotes produced or received from the printer or other NCBs
D er værdien af destruerede sedler
D is the value of banknotes destroyed
N er værdien af de udstedende nationale centralbankers nationale pengesedler, der indehaves af andre nationale centralbanker (afregnet, men endnu ikke repatrieret)
N is the value of national banknotes of the issuing NCB held by other NCBs (notified but not yet repatriated)
I er værdien af eurosedler sat i omløb
I is the value of banknotes put into circulation
R er værdien af modtagne sedler
R is the value of banknotes received
S er værdien af seddelbeholdningen
S is the value of banknotes in stock/vault;
minus det uforrentede tilgodehavende over for ECI-banken relateret til Extended Custodial Inventory (ECI)-programmet ved overførsel af ejendomsretten til pengesedler relateret til ECI-programmet,
minus the amount of the unremunerated claim vis-à-vis the ECI bank related to the Extended Custodial Inventory (ECI) programme, in the event of a transfer of ownership of the ECI programme-related banknotes;
plus/minus reguleringerne ved anvendelse af seddelfordelingsnøglen.
plus or minus the amount of the adjustments resulting from the application of the banknote allocation key.
Der gælder følgende regler for resultatføringen:
The following rules shall apply to income recognition:
Realiserede gevinster og realiserede tab medtages i resultatopgørelsen.
realised gains and realised losses shall be taken to the profit and loss account;
Urealiserede gevinster resultatføres ikke, men overføres direkte til en revalueringskonto.
unrealised gains shall not be recognised as income, but recorded directly in a revaluation account;
Ultimo året medtages urealiserede tab i resultatopgørelsen, såfremt de overstiger tidligere revalueringsgevinster på den tilsvarende revalueringskonto.
at year-end unrealised losses shall be taken to the profit and loss account if they exceed previous revaluation gains registered in the corresponding revaluation account;
Urealiserede tab, der er medtaget i resultatopgørelsen, tilbageføres ikke i de efterfølgende år i forbindelse med nye urealiserede gevinster.
unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against new unrealised gains;
Urealiserede tab på et værdipapir, en valuta eller på guldbeholdningen modregnes ikke i urealiserede gevinster i andre værdipapirer, valutaer eller i guldbeholdningen.
there shall be no netting of unrealised losses in any one security, or in any currency or in gold holdings against unrealised gains in other securities or currencies or gold.
Over- og underkurs på udstedte og købte værdipapirer beregnes og medtages som en del af renteindtægten og amortiseres over værdipapirernes resterende løbetid, enten lineært eller efter den interne rentes (IR) metode.
Premiums or discounts arising on issued and purchased securities shall be calculated and presented as part of interest income and shall be amortised over the remaining life of the securities, either according to the straight-line method or the internal rate of return (IRR) method.
IR-metoden er dog obligatorisk for nulkupon værdipapirer, der har en restløbetid på mere end et år på anskaffelsestidspunktet.
The IRR method shall, however, be mandatory for discount securities with a remaining maturity of more than one year at the time of acquisition.
Periodeafgrænsningsposter vedrørende finansielle aktiver og passiver, f.eks. skyldig rente og amortiserede overkurser/underkurser i fremmed valuta, beregnes og bogføres dagligt på grundlag af den senest foreliggende rente.
Accruals for financial assets and liabilities e.g. interest payable and amortised premiums/discounts denominated in foreign currency shall be calculated and recorded in the accounts on a daily basis, based on the latest available rates.
Periodeafgrænsningsposter vedrørende finansielle aktiver og passiver i euro beregnes og bogføres mindst en gang om året.
Accruals for financial assets and liabilities denominated in euro shall be calculated and recorded in the accounts at least quarterly.
Periodiserede beløb vedrørende andre poster beregnes og bogføres mindst en gang om året.
Accruals for other items shall be calculated and recorded in the accounts at least annually.
Uanset hyppigheden af beregningen af periodeafgrænsningsposter, men med forbehold af de i artikel 5, stk. 4, omhandlede undtagelser, indberetter de rapporterende enheder i løbet af kvartalet data til transaktionsværdi.
Irrespective of the frequency of calculating accruals but subject to the exceptions referred to in Article 5(4) reporting entities shall report data at transaction value during the quarter.
Periodeafgrænsningsposter i fremmed valuta omregnes til kursen på registreringsdatoen og har indflydelse på valutapositionen.
Accruals denominated in foreign currencies shall be translated at the exchange rate of the recording date and shall have an impact on the currency position.
Generelt vedrørende beregning af periodeafgrænsningsposter i løbet af året kan lokal praksis anvendes (f.eks. opgørelse enten indtil sidste forretningsdag eller sidste kalenderdag i kvartalet).
Generally, for the calculation of accruals during the year local practice may apply (i.e. they may be calculated until either the last business day or the last calendar day of the quarter).
Ultimo året er den 31. december dog den obligatoriske referencedato.
However, at year-end the mandatory reference date shall be 31 December.
Valutaudstrømning, der bevirker ændringer i beholdningen af en given valuta, kan medføre realiserede valutagevinster eller -tab.
Currency outflows that entail a change in the holding of a given currency may give rise to realised foreign exchange gains or losses.
Der gælder følgende generelle regler for transaktionsomkostninger:
The following general rules shall apply to the cost of transactions:
Gennemsnitsomkostningsmetoden anvendes på daglig basis på beholdninger af guld, valutainstrumenter og værdipapirer ved beregning af anskaffelsesprisen for solgte poster, under hensyntagen til virkningerne af valutakurs- og/eller prisbevægelser.
the average cost method shall be used on a daily basis for gold, foreign currency instruments and securities, to compute the acquisition cost of items sold, having regard to the effect of exchange rate and/or price movements;
Aktivets/passivets gennemsnitlige anskaffelsespris/kurs nedsættes/forhøjes som følge af urealiserede tab, der er medtaget i resultatopgørelsen ved årets slutning.
the average cost price/rate of the asset/liability shall be reduced/increased by unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end;
Ved anskaffelse af rentebærende værdipapirer opføres købte kuponindtægter som en særskilt post.
in the case of the acquisition of coupon securities, the amount of coupon income purchased shall be treated as a separate item.
Ved anskaffelse af værdipapirer i fremmed valuta medtages kuponindtægter i beholdningen af den pågældende valuta, men påvirker hverken aktivets anskaffelsespris/kurs ved beregning af den gennemsnitlige anskaffelsespris eller den pågældende valutas pris.
In the case of securities denominated in foreign currency, it shall be part of that currency's holding, but shall affect neither the cost or price of the asset for the purpose of determining the average price, nor that currency's cost.
Der gælder følgende særlige regler for værdipapirer:
The following special rules shall apply to securities:
Transaktioner registreres til transaktionsprisen og bogføres til prisen eksklusive vedhængende renter (clean price).
transactions shall be recorded at the transaction price and booked in the financial accounts at the clean price;
Depot- og administrationsgebyrer, gebyrer i forbindelse med anfordringskonti og andre indirekte omkostninger betragtes ikke som transaktionsomkostninger og medtages i resultatopgørelsen.
custody and management fees, current account fees and other indirect costs shall not be considered as transaction costs and shall be included in the profit and loss account.
De behandles ikke som en del af et givet aktivs gennemsnitspris.
They shall not be treated as part of the average cost of a particular asset;
Indtægter registreres til bruttoværdien, idet refunderbare kilde- og andre skatter og afgifter bogføres særskilt.
income shall be recorded gross with refundable withholding and other taxes accounted for separately;
Til beregning af et værdipapirs gennemsnitlige anskaffelsespris kan enten (i) alle køb foretaget i løbet af dagen - til anskaffelsespris - lægges til den foregående dags beholdning, således at der tilvejebringes en ny vejet gennemsnitspris, før der tages hensyn til salgene for den samme dag, eller (ii) de enkelte værdipapirkøb og -salg kan behandles i den rækkefølge, hvori de har fundet sted i løbet af dagen, med henblik på beregning af den korrigerede gennemsnitspris.
for the purpose of calculating the average purchase cost of a security, either (i) all purchases made during the day shall be added at cost to the previous day's holding to produce a new weighted average price before applying the sales for the same day; or (ii) individual purchases and sales of securities may be applied in the order in which they occurred during the day for the purpose of calculating the revised average price.
Der gælder følgende særlige regler for guld og fremmed valuta:
The following special rules shall apply to gold and foreign exchange:
Forretninger i fremmed valuta, som ikke medfører ændringer i beholdningen af den pågældende valuta, omregnes til euro ved anvendelse af valutakursen på enten kontrakt- eller afviklingsdagen og påvirker ikke den pågældende beholdnings anskaffelsespris.
transactions in a foreign currency which entail no change in the holding of that currency shall be translated into euro, using the exchange rate of either the contract or settlement date, and shall not affect that holding's acquisition cost;
Forretninger i fremmed valuta, som medfører ændringer i beholdningen af den pågældende valuta, omregnes til euro ved anvendelse af valutakursen på kontraktdagen.
transactions in foreign currency which entail a change in the holding of that currency shall be translated into euro at the exchange rate of the contract date;
Afvikling af hovedstolen som følge af tilbageførselsforretninger i værdipapirer i en fremmed valuta eller guld anses ikke for at medføre ændringer i beholdningen af den pågældende valuta eller i guldbeholdningen.
the settlement of the principal amounts resulting from reverse transactions in securities denominated in a foreign currency or in gold shall be deemed not to entail a change in the holding of that currency or of gold;
Rene ind- og udbetalinger omregnes til kursen på afviklingsdagen.
actual cash receipts and payments shall be translated at the exchange rate on the day on which settlement occurs;
I tilfælde af en lang position tillægges nettoanskaffelser af valuta og guld foretaget i løbet af dagen, ved anvendelse af dagens gennemsnitlige anskaffelsespris for hvert enkelt valuta- og guldkøb, den foregående dags beholdning til beregning af en ny vejet gennemsnitlig kurs/guldpris.
where a long position exists, net inflows of currencies and gold made during the day shall be added, at the average cost of the inflows of the day for each respective currency and gold, to the previous day's holding, to produce a new weighted average rate/gold price.
Ved nettosalg baseres beregningen af realiserede gevinster og tab på den gennemsnitlige anskaffelsespris for den pågældende valuta- eller guldbeholdning den foregående dag, således at den gennemsnitlige anskaffelsespris forbliver uændret.
In the case of net outflows, the calculation of the realised gain or loss shall be based on the average cost of the respective currency or gold holding for the preceding day so that the average cost remains unchanged.
Således påvirkes den negative positions gennemsnitlige anskaffelsespris af nettosalg, medens nettokøb reducerer positionen til den eksisterende vejede gennemsnitlige kurs/guldpris og medfører realiserede gevinster eller tab.
Thus the average cost of the liability position shall be affected by net outflows, while net inflows shall reduce the position at the existing weighted average rate/gold price and shall result in realised gains or losses;
omkostninger i forbindelse med valutaforretninger og andre generelle omkostninger medtages i resultatopgørelsen.
costs of foreign exchange transactions and other general costs shall be posted to the profit and loss account.
Valutaterminsforretninger, forward ben af valutaswaps samt andre valutainstrumenter, der indebærer omveksling af valutaer på en fremtidig dato, medtages i nettovalutapositionerne ved beregning af gennemsnitlige anskaffelsespriser og valutagevinster og -tab.
Foreign exchange forward transactions, forward legs of foreign exchange swaps and other currency instruments involving an exchange of one currency for another at a future date shall be included in the net foreign currency positions for calculating average purchase costs and foreign exchange gains and losses.
Renteswaps, futures, FRA’er, andre renteinstrumenter og optioner bogføres og revalueres post for post.
Interest rate swaps, futures, forward rate agreements, other interest rate instruments and options shall be accounted for and revalued on an item-by-item basis.
Disse instrumenter behandles særskilt i forhold til balanceførte poster.
These instruments shall be treated separately from on-balance-sheet items.
Gevinster og tab opstået i forbindelse med ikke-balanceførte instrumenter opgøres og bogføres på samme måde som balanceførte mellemværender.
Profits and losses arising from off-balance-sheet instruments shall be recognised and treated in a similar manner to on-balance-sheet instruments.
Terminskøb og -salg registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdagen til afviklingsdagen til terminsforretningens spotkurs.
Forward purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transaction.
Realiserede gevinster og tab på salgsforretninger beregnes ved anvendelse af valutapositionens gennemsnitspris på handelsdagen i overensstemmelse med den daglige netting af køb og salg.
Realised gains and losses on sale transactions shall be calculated using the average cost of the currency position on the trade date in accordance with the daily netting procedure for purchases and sales.
Differencen mellem spotkursen og terminskursen behandles som periodiserede skyldige eller tilgodehavende renter.
The difference between the spot and the forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis.
På afviklingsdagen tilbageføres de ikke-balanceførte konti.
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed.
Valutapositionen påvirkes af terminsforretninger fra handelsdagen til spotkursen.
The currency position shall be affected by forward transactions from the trade date at the spot rate.
Terminspositionerne værdiansættes sammen med den pågældende valutas spotposition, under modregning af eventuelle gevinster og tab inden for en enkelt valutaposition.
The forward positions shall be valued in conjunction with the spot position of the same currency, offsetting any differences that may arise within a single currency position.
Et nettotab debiteres resultatopgørelsen, hvis det overstiger tidligere revalueringsgevinster opført på revalueringskontoen.
A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account.
En nettofortjeneste krediteres revalueringskontoen.
A net profit balance shall be credited to the revaluation account.
Termins- og spotkøb og -salg registreres på balanceførte konti på afviklingsdagen.
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the respective settlement date.
Termins- og spotkøb og -salg registreres på ikke-balanceførte konti fra handelsdagen til afviklingsdagen til forretningernes spotkurs.
Forward and spot purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the transactions.
Salgsforretninger opføres til forretningens spotkurs.
Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction.
Der opstår således ikke gevinster eller tab.
Therefore no gains and losses shall arise.
Differencen mellem spotkursen og terminskursen behandles som periodiserede skyldige eller tilgodehavende renter ved både køb og salg.
The difference between the spot and forward rates shall be treated as interest payable or receivable on an accruals basis for both purchases and sales.
Valutapositionen ændres kun som resultat af periodeafgrænsningsposter i fremmed valuta.
The foreign currency position shall only change as a result of accruals denominated in foreign currency.
Terminspositionen værdiansættes sammen med den relaterede spotposition.
The forward position shall be valued in conjunction with the related spot position.
Rentefutures registreres på handelsdagen på ikke-balanceførte konti.
Interest rate futures shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Den initiale marginbetaling registreres som et særskilt aktiv, hvis den erlægges i kontanter.
The initial margin shall be recorded as a separate asset if deposited in cash.
Hvis den deponeres i form af værdipapirer, forbliver disse uændret i balancen.
If deposited in the form of securities it shall remain unchanged in the balance sheet.
De løbende marginbetalinger medtages i resultatopgørelsen og påvirker valutapositionen.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account and shall affect the currency position.
Den samme procedure anvendes på den åbne positions lukkedag, uanset om levering finder sted eller ej.
The same procedure shall be applied on the closing day of the open position, regardless of whether or not delivery takes place.
Hvis levering finder sted, bogføres køb og salg til markedspris.
If delivery does take place, the purchase or sale entry shall be made at market price.
Gebyrer medtages i resultatopgørelsen.
Fees shall be taken to the profit and loss account.
Renteswaps registreres på handelsdagen på ikke-balanceførte konti.
Interest rate swaps shall be recorded on the trade date in off-balance-sheet accounts.
Løbende rentebetalinger, såvel modtagne som afholdte, periodiseres.
The current interest payments, either received or paid, shall be recorded on an accruals basis.
Betalinger kan afvikles netto pr. renteswap, men indtægter og udgifter som følge af påløbne renter indberettes brutto.
Payments may be settled on a net basis per interest rate swap, but accrued interest income and expense shall be reported on a gross basis.
Renteswaps værdiansættes hver for sig og omregnes i givet fald til euro til spotkursen.
Interest rate swaps shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Det henstilles, at urealiserede tab, som medtages i resultatopgørelsen ultimo året, amortiseres i de efterfølgende år, og at amortiseringen er lineær.
It is recommended that unrealised losses taken to the profit and loss account at the year-end should be amortised in subsequent years and that the amortisation should be linear.