natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Dette bilag indeholder nærmere detaljer om opdelingen af dataene.
Specific details on the breakdowns to be provided are given in this Annex.
Andre kategorier af OFI’er
Other categories of OFIs
De finansielle selskaber i denne restkategori er andre typer finansielle selskaber, som ikke er specialiserede i nogen af de aktivitetsområder, som vedrører de tre andre OFI-kategorier.
Financial corporations included in this residual category are other types of financial corporations that do not specialise in any of the areas of activities that apply to the other three OFI categories.
For eksempel indgår selskaber som finansielle holdingselskaber, ventureselskaber og selskaber, der formidler udviklingskapital, i denne kategori.
For example, corporations such as financial holding corporations, venture capital companies or development capital companies are to be included in this category.
NCB’erne anmodes om i de forklarende noter at specificere, hvilke typer institutioner der er anbragt i denne kategori.
NCBs are required to specify the types of institutions allocated to this category in the explanatory notes provided.
Hvad angår denne OFI-underkategori, kræves kun indberetning af aktiver i alt som en memorandumpost.
With respect to this subcategory of OFIs, only total assets is required as a memo item.
Statistiske rapporteringskrav
Statistical reporting requirements
For at der kan udarbejdes statistiske nøgleindikatorer for OFI-sektoren, kræves en specifik opdeling af de finansielle instrumenter.
The compilation of key statistical indicators for the OFI sector requires a specific financial instrument breakdown.
Opdelingerne efter instrument, geografisk område og sektor følger så vidt muligt den rapporteringsordning, som er opstillet for MFI-sektoren.
To the extent possible, instrument, geographical and sectoral breakdowns follow the reporting scheme defined for the MFI sector.
Opdelingen er dog i praksis mindre detaljeret end den opdeling, som kræves i MFI-balancestatistikken.
However, the breakdown is in practice less detailed than the breakdown required for the MFI balance sheet statistics.
På baggrund af den uensartede virksomhed, som kendetegner finansielle selskaber klassificeret som OFI’er, og forskellene i den aktuelle datatilgængelighed for OFI-underkategorierne, varierer kravene med hensyn til balanceopdelinger endvidere efter typen af OFI-underkategori.
Furthermore, in view of the heterogeneity of the activities undertaken by financial corporations classified as OFIs and in view of the differences in current availability of data by subcategory of OFIs, the balance sheet breakdowns required vary according to the type of OFI subcategory.
Opdeling efter instrument og løbetid: Nedenstående tabel viser kravene med hensyn til instrumentopdelingen efter OFI-underkategoritype.
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument breakdown by type of OFI subcategory.
I det nedenstående gøres nærmere rede for denne instrumentopdeling.
Specifications to these instrument breakdowns are described in the paragraphs below.
I princippet indberettes instrumentopdelingen som nøgleindikator for alle OFI-underkategorier (dog ikke for »investeringsforeninger efter investortype« og »andre OFI’er«). Overblik over instrument- og løbetidsopdeling
In principle, the instrument breakdown is to be provided as key indicators for all subcategories of OFIs (except for “investment funds by type of investors” and “other OFIs”).
A Investeringsforeninger B Forhandlere af værdipapirer og derivater
Overview of the instrument and maturity breakdown
INSTRUMENT- OG LØBETIDSKATEGORIER
INSTRUMENT AND MATURITY CATEGORIES
Indlån (indberettes af A og B)
Deposits (reported by A and B)
Udlån (indberettes af C)
Loans (reported by C)
Værdipapirer undtagen aktier (indberettes af A, B og C)
Securities other than shares (reported by A, B and C)
op til 1 år (indberettes af A)
up to 1 year (reported by A)
over 1 år (indberettes af A)
over 1 years (reported by A)
Aktier og andre kapitalandele [6] (indberettes af A, B og C)
Shares and other equity [6] (reported by A, B and C)
Andele i investeringsforeninger (indberettes af A og B)
Investment fund shares/units (reported by A and B)
Anlægsaktiver (indberettes af A)
Fixed assets (reported by A)
Finansielle derivater (indberettes af A og B)
Financial derivatives (reported by A and B)
Andre aktiver (indberettes af A, B og C)
Other assets (reported by A, B and C)
Indlån og lån (indberettes af A, B og C)
Deposits and loans taken (reported by A, B and C)
Udstedte gældsinstrumenter (indberettes af B og C)
Debt securities issued (reported by B and C)
Kapital og reserver (indberettes af B og C)
Capital and reserves (reported by B and C)
Udstedte andele i investeringsforeninger (indberettes af A)
Investment fund shares/units issued (reported by A)
Andre passiver (indberettes af A, B og C)
Other liabilities (reported by A, B and C)
Aktiver i alt = Passiver i alt (indberettes af alle kategorier)
Total assets = Total liabilities (reported by all categories)
Yderligere krav med henblik på udarbejdelsen af Den Monetære Unions finansielle konti (MUFA): Nedenstående tabel giver et overblik over den krævede yderligere instrumentopdeling.
Additional requirements for the purposes of compiling monetary union financial accounts (MUFA): The table below provides an overview of the required additional instrument breakdown.
I de følgende afsnit gøres nærmere rede for denne instrumentopdeling.
Specifications regarding this instrument breakdown are described in the paragraphs below.
I princippet skal den ekstra instrumentopdeling kun tilvejebringes som memorandumposter for underkategorien »investeringsforeninger i alt«.
In principle, the additional instrument breakdown is to be provided as memorandum items only for the subcategory “total investment funds”.
Yderligere krav med henblik på udarbejdelsen af MUFA
Additional requirements for the purposes of MUFA compilation
Andele i pengemarkedsforeninger
MMF shares
Aktiver/passiver i alt: Aktiver i alt indberettes for alle OFI-underkategorier.
Total assets/liabilities: Total assets should be reported in respect of all OFI subcategories.
»Aktiver i alt« bør være lig med summen af alle enkeltposterne på balancens aktivside og desuden lig med passiver i alt.
Total assets should equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and should also equal total liabilities.
Indlån: Posten »indlån« kræves indberettet separat for alle typer investeringsforeninger, som indberetter enkeltvis, samt for forhandlere af værdipapirer og derivater.
Deposits: The item “deposits” is separately required for all types of investment funds reporting separately and for SDDs.
Hvad angår finansielle selskaber beskæftiget med långivning, anbringes denne post under »andre aktiver«.
In the case of FCLs, this item should be allocated to “other assets”.
Andre indlån kan ikke anvendes til betalinger på et hvilket som helst tidspunkt og kan ikke omsættes til penge eller transferable indlån uden en eller anden form for betydelig begrænsning eller strafgebyr. Underkategorien omfatter tidsindskud, opsparingskonti osv.
Other deposits cannot be used to make payments at any time and they are not convertible into currency or transferable deposits without any kind of significant restriction or penalty.
(ENS 95 5.45-5.49).
This subcategory includes time deposits, savings deposits etc (ESA 95, paragraphs 5.45 to 5.49).
Beholdninger af sedler og mønt medtages også i denne post.
Holdings of currency should also be included under this item.
Disse beholdninger omfatter sedler og mønter i omløb, som almindeligvis anvendes til betalinger.
Currency comprises notes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Denne post forventes at være ubetydelig.
This item is expected to be insignificant.
Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 95 indberettes indlån til pålydende værdi, eksklusive påløbne renter.
Valuation rules: in line with the ESA 95, deposits should be reported at face value, excluding accrued interests.
Udlån: Data vedrørende »udlån« indberettes kun separat for underkategorien finansielle selskaber beskæftiget med långivning.
Loans: Data relating to “loans” are to be reported separately only for the subcategory FCLs.
Hvad angår underkategorierne investeringsforeninger og forhandlere af værdipapirer og derivater, anbringes udlån i kategorien »andre aktiver«.
For the subcategories investment funds and SDDs, loans should be allocated under “other assets”.
Med henblik på udarbejdelsen af MUFA bør lån (med løbetid på op til 1 år og over 1 år) imidlertid også identificeres separat som en memorandumpost for underkategorien »investeringsforeninger i alt«.
However, in addition, for the purpose of compiling MUFA, loans (with maturities of up to one year and over one year) should also be separately identified as a memorandum item for the subcategory “total investment funds”.
Udlån er midler udlånt af de rapporterende OFI’er til låntagere, til grund for hvilke der ikke ligger omsættelige dokumenter, eller som er repræsenteret ved et enkelt dokument (også selv om det er blevet omsætteligt).
Loans are funds lent by reporting OFIs to borrowers, which are not evidenced by negotiable documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
I posten indgår:
This item consists of:
udlån til husholdninger i form af forbrugerkredit (udlån til personligt forbrug af varer og tjenesteydelser), udlån til boligkøb (kredit til investering i bolig, herunder byggeri og forbedring af egen bolig) og andre udlån (udlån ydet i forbindelse med fx virksomhed, gældskonsolidering, studielån osv.)
loans granted to households in the form of consumer credit (loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services), lending for house purchases (credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements), and other (loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.),
finansielle leasingarrangementer over for tredjemand
financial leases granted to third parties,
uerholdelige udlån, som endnu ikke er tilbagebetalt eller afskrevet
bad debt loans that have not yet been repaid or written off,
beholdninger af ikke-omsættelige værdipapirer
holdings of non-negotiable securities,
efterstillede gældsforpligtelser i form af udlån.
subordinated debt in the form of loans.
Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med behandlingen af udlån optaget af MFI’er registreres udlån optaget af OFI’er i princippet brutto uden fradrag af afskrivninger, generelle såvel som specifikke, indtil de er afskrevet af den rapporterende institution, hvor udlånene fjernes fra balancen.
Valuation rules: in line with the treatment of loans made by MFIs, loans made by OFIs should, in principle, be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans are removed from the balance sheet.
I overensstemmelse med det almindelige periodiseringsprincip registreres renter på udlån på balancen, mens de påløber (dvs. periodiseres) og ikke når de reelt modtages eller betales (registrering på kontantbasis).
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues (i.e. on an accruals basis), rather than when it is actually received or paid (i.e. on a cash basis).
Påløbne renter på udlån klassificeres på bruttobasis under kategorien »andre aktiver«.
Accrued interest on loans should be classified on a gross basis under the category “other assets”.
Påløbne renter medtages ikke i det udlån, som de vedrører, idet udlånet værdiansættes til det udestående nominelle beløb på rapporteringsdatoen.
Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
Værdipapirer undtagen aktier: Denne post kræves separat for alle OFI-underkategorier, dog ikke andre OFI’er.
Securities other than shares: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Posten vedrører beholdninger af værdipapirer undtagen aktier og andre kapitalandele, som normalt er omsættelige og handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution.
This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Posten omfatter beholdninger af værdipapirer, som giver indehaver fuld og ubetinget ret til et fast eller ved aftale fastsat afkast i form af kuponbetalinger og/eller en fastlagt sum på en given dato (eller datoer) eller regnet fra en data, der er defineret på udstedelsestidspunktet.
This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
Den omfatter også omsættelige udlån, som er omstruktureret til et større antal identiske dokumenter, og som kan handles på organiserede markeder.
It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 95 indberettes værdipapirer undtagen aktier til markedsværdi.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
For OFI-underkategorien »investeringsforeninger« (investeringsforeninger i alt og investeringsforeninger opdelt efter investeringstype) kræves en opdeling af »værdipapirer undtagen aktier« efter (oprindelig) løbetid i kategorierne »op til 1 år« og »over 1 år«.
A maturity split (initial maturity) “up to one year” and “over one year” of “securities other than shares” is required for the OFI subcategory “investment funds” (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
børsnoterede aktier undtagen andele i investeringsforeninger: aktier, hvis pris noteres på en anerkendt fondsbørs eller en anden form for sekundært marked (ENS 95 5.88-593).
quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93).
Data om børsnoterede aktier indberettes separat for underkategorien »investeringsforeninger i alt«
Data on quoted shares should be provided separately for the subcategory “total investment funds”,
ikke-børsnoterede aktier undtagen andele i investeringsforeninger: aktier, der ikke er børsnoterede (ENS 95 5.88-5.93)
unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93),
andre kapitalandele: alle transaktioner i andre kapitalandele, som ikke er omfattet af børsnoterede og ikke-børsnoterede aktier (ENS 95 5.94-5.95).
other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94 and 5.95).
Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 95 indberettes aktier og andre kapitalandele til markedsværdi.
Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
Andele i investeringsforeninger: Beholdninger af andele i investeringsforeninger indberettes kun som en separat post for underkategorierne »investeringsforeninger« (investeringsforeninger i alt og alle typer investeringsforeninger) og forhandlere af værdipapirer og derivater.
Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Hvad angår underkategorierne finansielle selskaber beskæftiget med långivning, indberettes andele i investeringsforeninger under »andre aktiver«.
For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under “other assets”.
Andele i investeringsforeninger er andele udstedt af en særlig type finansielt selskab, som udelukkende har til formål at investere de indsamlede midler på pengemarkedet, kapitalmarkedet og/eller ejendomsmarkedet.
Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
Andele i investeringsforeninger er udelukkende passiver hos MFI’er (kun pengemarkedsforeninger) og investeringsforeninger klassificeret som OFI’er.
Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
Andele udstedt af investeringsforeninger giver indehaverne rettigheder vedrørende den investerede kapital og over afkastet fra disse investeringer, men giver normalt ikke nogen dokumentation for kontrol over den kollektive investering (såsom stemmeret og deltagelse i forvaltningen).
Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 95 indberettes andele i investeringsforeninger til markedsværdi.
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Desuden indberettes beholdninger af andele i pengemarkedsforeninger for underkategorien »investeringsforeninger i alt«.
In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Anlægsaktiver: I denne post indgår:
Fixed assets: This item consists of:
materielle anlægsaktiver til investeringsformål (investeringer i ejendomme, andre bygninger og strukturer, erhvervsejendomme).
tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
Denne del identificeres som beholdninger af »fast ejendom«
This part is identified as holdings of “real estate”,
ikke-finansielle aktiver, materielle eller immaterielle, som skal anvendes flere gange i mere end et år af de rapporterende OFI’er.
non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
Heri indgår jord og bygninger, som OFI’er disponerer over, samt maskiner og inventar, software og anden infrastruktur.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
»Anlægsaktiver« identificeres separat for investeringsforeninger i alt samt for investeringsforeninger opdelt efter investeringstype og investortype.
“Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
Ved investeringsforeninger opdelt efter investering angives anlægsaktiver kun separat for afdelinger baseret på fast ejendom, blandede afdelinger og andre afdelinger, da disse tre typer forventes at besidde fast ejendom til investeringsformål.
In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
Alle andre kategorier af investeringsforeninger opdelt efter investering har også anlægsaktiver, men størrelsen forventes at være ubetydelig, da der hovedsagelig vil være tale om anlægsaktiver til eget brug (bygninger, som OFI’er disponerer over, maskiner og inventar, software og anden infrastruktur).
All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
I de tilfælde, hvor anlægsaktiver ikke skal indberettes som en separat post, anbringes de under »andre aktiver«.
Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under “other assets”.
Finansielle derivater:Data vedrørende »finansielle derivater« indberettes kun som en separat post for underkategorierne »investeringsforeninger« (investeringsforeninger i alt og alle typer investeringsforeninger) og forhandlere af værdipapirer og derivater.
Financial derivatives: Data relating to “financial derivatives” are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
I forbindelse med finansielle selskaber beskæftiget med långivning anbringes denne post under »andre aktiver«.
In the case of FCLs, this item should be allocated under “other assets”.
Denne post består af alle transaktioner i finansielle derivater, dvs. finansielle aktiver baseret på eller afledt af et andet underliggende instrument.
This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
Det underliggende instrument er som regel et andet finansielt aktiv, men kan også være en råvare eller et indeks (ENS 95 5.65).
The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
Indberetningen af »finansielle derivater« i rapporteringsordningen for OFI’er skal i princippet stemme overens med den anbefalede behandling i MFI-rapporteringsordningen.
The reporting of “financial derivatives” in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
I denne sammenhæng fremgår det af Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8], at finansielle derivater, som har en markedsværdi, i overensstemmelse med gældende internationale standarder på statistikområdet i princippet skal registreres som balanceposter.
In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics [8] state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
Derivater har en markedsværdi, hvis de handles på organiserede markeder (børser) eller under omstændigheder, hvor de regelmæssigt kan modregnes på »over-the-counter-markeder« (OTC-markeder).
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
Følgende finansielle derivater indberettes under denne post:
Under this item, the following financial derivatives should be reported:
omsættelige optioner og OTC-optioner
options, tradable and OTC,
tegningsretter (warrents)
warrants,
futures, men kun hvis de har en markedsværdi, fordi de kan handles eller føres i modregning
futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset,
swaps, men kun hvis de har en markedsværdi, fordi de kan handles eller føres i modregning.
swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
Finansielle derivater, som er registreret på balancen, registreres til deres markedsværdi, som er den gældende markedskurs eller en nær ækvivalent (dagsværdi).
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
Derivater opgøres på balancen på bruttobasis.
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.