natgillin/translations-raw huggingface dataset:
8 Følgende elementer skal ikke benyttes ved beregning af den relevante indikator:
The following elements shall not be used in the calculation of the relevant indicator:
realiserede fortjeneste/tab ved salg af poster, der ikke indgår i handelsbeholdningen
Realised profits/losses from the sale of non-trading book items;
indtægter fra ekstraordinære eller uregelmæssige poster
Income from extraordinary or irregular items;
indtægter fra forsikring.
Income derived from insurance.
Når en fornyet værdiansættelse af poster i handelsbeholdningen er en del af resultatopgørelsen, kan denne fornyede værdiansættelse medtages.
When revaluation of trading items is part of the profit and loss statement, revaluation could be included.
Når artikel 36, stk. 2, i direktiv 86/635/EØF anvendes, skal den fornyede værdiansættelse, der bogføres på resultatopgørelsen, medtages.
When Article 36 (2) of Directive 86/635/EEC is applied, revaluation booked in the profit and loss account should be included.
Kreditinstitutter, der er underlagt andre regnskabssystemer
Credit institutions subject to a different accounting framework
Når kreditinstitutter er underlagt andre regnskabssystemer end det, der indføres ved direktiv 86/635/EØF, skal de beregne den relevante indikator på grundlag af data, der mest hensigtsmæssigt afspejler definitionen i punkt 2-8.
When credit institutions are subject to an accounting framework different from the one established by Directive 86/635/EEC, they should calculate the relevant indicator on the basis of data that best reflect the definition set out in points 2 to 8.
Del 2 - Standardmetoden
Part 2 – Standardised Approach
I henhold til standardmetoden er kapitalkravet for operationelle risici det treårige gennemsnit af de risikovægtede relevante indikatorer beregnet hvert år for de enkelte forretningsområder, omhandlet i tabel 2.
Under the Standardised Approach, the capital requirement for operational risk is the average over three years of the risk-weighted relevant indicators calculated each year across the business lines referred to in Table 2.
Hvert år kan man modregne negative kapitalkrav på et forretningsområde, der opstår som følge af en negativ relevant indikator på et bestemt forretningsområde fuldt ud.
In each year, a negative capital requirement in one business line, resulting from a negative relevant indicator may be imputed to the whole.
Såfremt det samlede kapitalkrav på alle forretningsområder i et givet år er negativt, ansættes værdien for det pågældende år til nul.
However, where the aggregate capital charge across all business lines within a given year is negative, then the input to the average for that year shall be zero.
Emission af finansielle instrumenter og/eller anbringelse af finansielle instrumenter i et forpligtende engagement
Underwriting of financial instruments and/or placing of financial instruments on a firm commitment basis
Tjenesteydelser i forbindelse med emissioner
Services related to underwriting
Rådgivning af virksomheder om kapitalstruktur, branchestrategi og relaterede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende virksomhedsfusioner og -opkøb
Advice to undertakings on capital structure, industrial strategy and related matters and advice and services relating to the mergers and the purchase of undertakings
Investeringsforskning og finansanalyse samt andre former for generelle anbefalinger vedrørende transaktioner i finansielle instrumenter
Investment research and financial analysis and other forms of general recommendation relating to transactions in financial instruments
Handel og salg
Trading and sales
Transaktioner for egen regning
Dealing on own account
Mæglervirksomhed vedrørende penge
Money broking
Modtagelse og overførsel af ordrer vedrørende et eller flere finansielle instrumenter
Reception and transmission of orders in relation to one or more financial instruments
Udførelse af ordrer på kunders vegne
Execution of orders on behalf of clients
Placering af finansielle instrumenter uden forpligtende engagement
Placing of financial instruments without a firm commitment basis
Drift af multilaterale handelsfaciliteter
Operation of Multilateral Trading Facilities
(Aktiviteter med enkeltpersoner eller med små og mellemstore virksomheder, der opfylder kriterierne i artikel 79 vedrørende detailengagementer)
(Activities with a individual physical persons or with small and medium sized entities meeting the criteria set out in Article 79 for the retail exposure class)
Modtagelse af indlån og andre midler på anfordring
Acceptance of deposits and other repayable funds
Garantier og forpligtelser
Guarantees and commitments
Betaling og afvikling
Payment and settlement
Tjenesteydelser vedrørende pengeoverførsler
Money transmission services,
Emission og administration af betalingsmidler
Issuing and administering means of payment
Tjenesteydelser i afdelinger
Agency services
Opbevaring og administration af finansielle instrumenter på kundernes vegne, herunder formueforvaltning og tilhørende tjenester såsom forvaltning af kontanter/sikkerhedsstillelse
Safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management
Forvaltning af investeringsinstitutter (UCITS)
Managing of UCITS
Andre former for porteføljeadministration
Other forms of asset management
PRINCIPPER FOR KONVERTERING AF FORRETNINGSOMRÅDER
PRINCIPLES FOR BUSINESS LINE MAPPING
Principperne for konvertering af forretningsområder er som følger:
The principles for business line mapping are:
alle aktiviteter skal konverteres til forretningsområderne, således at de ikke overlapper hinanden og tilsammen dækker hele området
all activities must be mapped into the business lines in a mutually exclusive and jointly exhaustive manner;
alle aktiviteter, som ikke umiddelbart kan konverteres til rammerne for forretningsområderne, men som udgør en støttefunktion for en aktivitet inden for disse rammer, skal anbringes under det forretningsområde, hvor de fungerer som støttefunktion.
any activity which cannot be readily mapped into the business line framework, but which represents an ancillary function to an activity included in the framework, must be allocated to the business line it supports.
Hvis støttefunktionen vedrører mere end et forretningsområde, skal der anvendes objektive kriterier for konverteringen
If more than one business line is supported through the ancillary activity, an objective-mapping criterion must be used;
hvis en aktivitet ikke kan konverteres til et bestemt forretningsområde, skal forretningsområdet med det højeste procentmæssige afkast anvendes.
if an activity cannot be mapped into a particular business line then the business line yielding the highest percentage must be used.
Det samme forretningsområde gælder ligeledes for eventuelle tilknyttede støttefunktioner
The same business line equally applies to any associated ancillary activity;
kreditinstitutter kan benytte interne prissætningsmetoder til at fordele den relevante indikator mellem forretningsområder.
credit institutions may use internal pricing methods to allocate the relevant indicator between business lines.
Omkostninger, der genereres inden for ét forretningsområde, og som skal opføres under et andet forretningsområde, kan omplaceres til det forretningsområde, de vedrører, f.eks. ved at benytte en metode baseret på de interne overførselsomkostninger mellem de to forretningsområder
Costs generated in one business line which are imputable to a different business line may be reallocated to the business line to which they pertain, for instance by using a treatment based on internal transfer costs between the two business lines;
konvertering af aktiviteter til forretningsområder med henblik på operationel risikokapital skal ske i overensstemmelse med de kategorier, der benyttes til kredit- og markedsrisici
the mapping of activities into business lines for operational risk capital purposes must be consistent with the categories used for credit and market risks;
den øverste ledelse har ansvaret for konverteringspolitikken under tilsyn af kreditinstituttets styrende organer, og
senior management is responsible for the mapping policy under the control of the governing bodies of the credit institution; and
konverteringen til forretningsområder skal underkastes uafhængig kontrol.
the mapping process to business lines must be subject to independent review.
ALTERNATIVE INDIKATORER FOR BESTEMTE FORRETNINGSOMRÅDER
ALTERNATIVE INDICATORS FOR CERTAIN BUSINESS LINES
De kompetente myndigheder kan give kreditinstituttet tilladelse til at benytte en alternativ relevant indikator for forretningsområderne: detailbankydelser og forretningsbankydelser.
The competent authorities may authorise the credit institution to use an alternative relevant indicator for the business lines: retail banking and commercial banking.
For disse forretningsområder skal den relevante indikator være en standardiseret indtægtsindikator svarende til det treårige gennemsnit af den samlede pålydende værdi af lån og forskud ganget med 0,035.
For these business lines, the relevant indicator shall be a normalised income indicator equal to the three-year average of the total nominal amount of loans and advances multiplied by 0,035.
Hvad angår forretningsområdet detail- og/eller forretningsbankydelser, udgør lån og forskud de samlede udnyttede beløb inden for tilsvarende kreditporteføljer.
For the retail and/or commercial banking business lines, the loans and advances shall consist of the total drawn amounts in the corresponding credit portfolios.
Hvad angår forretningsbankydelser medtages værdipapirer, der ikke indgår i handelsbeholdningen.
For the commercial banking business line, securities held in the non trading book shall also be included.
Tilladelsen til at anvende alternative relevante indikatorer er underlagt betingelserne i punkt 9-11.
The authorisation to use alternative relevant indicators shall be subject to the conditions in points 9 to 11.
Generel betingelse
General condition
Kreditinstituttet skal opfylde anerkendelseskriterierne i punkt 12.
The credit institution meets the qualifying criteria set out in point 12.
Specifikke betingelser for detailbankydelser og forretningsbankydelser
Conditions specific to retail banking and commercial banking
Kreditinstituttet er hovedsagelig aktivt inden for bankaktiviteter på detailmarkedet og/eller inden for forretningsbankaktiviteter, og disse skal udgøre mindst 90% af dets indtægter.
The credit institution is overwhelmingly active in retail and/or commercial banking activities, which shall account for at least 90% of its income.
Kreditinstituttet kan over for de kompetente myndigheder godtgøre, at en betydelig del af dets aktiviteter på detailmarkedet og/eller inden for forretningsbankdrift består af lån, der er forbundet med en høj sandsynlighed for misligholdelse, og at den alternative standardmetode giver et bedre grundlag for at vurdere de operationelle risici.
The credit institution is able to demonstrate to the competent authorities that a significant proportion of its retail and/or commercial banking activities comprise loans associated with a high PD, and that the alternative standardised approach provides an improved basis for assessing the operational risk.
Kreditinstitutter skal opfylde nedenstående anerkendelseskriterier ud over de overordnede standarder for risikostyring som angivet i artikel 22 og bilag V. Afgørelsen om, hvorvidt disse kriterier er opfyldt, træffes under hensyn til størrelsen og omfanget af kreditinstituttets aktiviteter og til proportionalitetsprincippet.
Credit institutions must meet the qualifying criteria listed below, in addition to the general risk management standards set out in Article 22 and Annex V. Satisfaction of these criteria shall be determined having regard to the size and scale of activities of the credit institution and to the principle of proportionality.
Kreditinstituttet skal have et veldokumenteret vurderings- og forvaltningssystem vedrørende operationelle risici, og dette system skal være henført til entydige ansvarsområder.
Credit institutions shall have a well-documented assessment and management system for operational risk with clear responsibilities assigned for this system.
Vurderingssystemet for operationelle risici skal være tæt integreret med kreditinstituttets risikostyringsprocedurer.
The operational risk assessment system must be closely integrated into the risk management processes of the credit institution.
Resultaterne skal udgøre en integreret del af proceduren for overvågning og styring af kreditinstituttets profil med hensyn til operationelle risici.
Its output must be an integral Part of the process of monitoring and controlling the credit institution's operational risk profile.
Kreditinstituttet skal indføre et system for rapportering til ledelsen, der sikrer rapportering vedrørende operationelle risici til de relevante funktioner inden for kreditinstituttet.
Credit institutions shall implement a system of management reporting that provides operational risk reports to relevant functions within the credit institution.
Kreditinstituttet skal have procedurer, der giver mulighed for hensigtsmæssig indgriben på grundlag af oplysningerne i rapporterne til ledelsen.
Credit institutions shall have procedures for taking appropriate action according to the information within the management reports.
Del 3 - Metoderne med avanceret måling
Part 3 – Advanced Measurement Approaches
For at kunne anvende en metode med avanceret måling skal kreditinstitutterne godtgøre over for de kompetente myndigheder, at de opfylder nedenstående anerkendelseskriterier ud over de generelle risikostyringsstandarder i artikel 22 og bilag V.
To be eligible for an Advanced Measurement Approach, credit institutions must satisfy the competent authorities that they meet the qualifying criteria below, in addition to the general risk management standards in Article 22 and Annex V.
Kvalitative data
Qualitative Standards
Kreditinstituttets interne målingssystem for operationelle risici skal være tæt integreret med dets daglige risikostyring.
The credit institution's internal operational risk measurement system shall be closely integrated into its day-to-day risk management processes.
Kreditinstituttet skal have en uafhængig risikostyringsfunktion for operationelle risici.
The credit institution must have an independent risk management function for operational risk.
Der skal ske en regelmæssig rapportering om erfaringer med eksponering og tab i forbindelse med operationelle risici.
There must be regular reporting of operational risk exposures and loss experience.
Kreditinstituttet skal have procedurer, der giver mulighed for at foretage hensigtsmæssige korrigerende foranstaltninger.
The credit institution shall have procedures for taking appropriate corrective action.
Kreditinstituttets risikostyringssystem skal være veldokumenteret.
The credit institution's risk management system must be well documented.
Kreditinstituttet skal have rutiner til sikring af overholdelsen af bestemmelserne og politikker vedrørende håndtering af manglende overholdelse.
The credit institution shall have routines in place for ensuring compliance and policies for the treatment of non-compliance.
Styringsprocedurer og målingssystemer for operationelle risici skal underkastes regelmæssig revision, der udføres af interne og/eller eksterne revisorer.
The operational risk management processes and measurement systems shall be subject to regular reviews performed by internal and/or external auditors.
De kompetente myndigheders validering af målingssystemet for operationelle risici skal omfatte følgende aspekter:
The validation of the operational risk measurement system by the competent authorities shall include the following elements:
kontrol af, at de interne valideringsprocedurer fungerer tilfredsstillende
verifying that the internal validation processes are operating in a satisfactory manner;
sikring af, at datastrømme og processer vedrørende risikomålingssystemet er gennemsigtige og tilgængelige.
making sure that data flows and processes associated with the risk measurement system are transparent and accessible.
Kvantitative standarder
Quantitative Standards
Kreditinstitutter skal beregne deres kapitalkrav ved at medtage både forventede og uventede tab, medmindre de kan påvise, at forventede tab opfanges i deres interne forretningsgange på tilfredsstillende vis.
Credit institutions shall calculate their capital requirement as comprising both expected loss and unexpected loss, unless they can demonstrate that expected loss is adequately captured in their internal business practices.
Målingen af operationelle risici skal registrere begivenheder med potentielt alvorlige konsekvenser med henblik på at opnå en pålidelighedsstandard, der er sammenlignelig med et 99,9% pålidelighedsinterval over en etårig periode.
The operational risk measure must capture potentially severe tail events, achieving a soundness standard comparable to a 99,9% confidence interval over a one year period.
Et kreditinstituts målingssystem for operationelle risici skal omfatte visse nøgleelementer for at opfylde de i punkt 8 nævnte pålidelighedsstandarder.
The operational risk measurement system of a credit institution must have certain key elements to meet the soundness standard set out in point 8.
Disse elementer skal omfatte brugen af interne data, eksterne data, scenarioanalyser og faktorer, der afspejler erhvervsmiljøet, samt interne kontrolsystemer som beskrevet i punkt 13-24.
These elements must include the use of internal data, external data, scenario analysis and factors reflecting the business environment and internal control systems as set out in points 13 to 24.
Et kreditinstitut skal have en veldokumenteret metode til vægtning af disse fire elementer i sit overordnede system til måling af operationelle risici.
A credit institution needs to have a well documented approach for weighting the use of these four elements in its overall operational risk measurement system.
Risikomålingssystemet skal registrere de væsentligste drivkræfter bag risikoen, der påvirker formen af halen med tabsestimaterne.
The risk measurement system shall capture the major drivers of risk affecting the shape of the tail of the loss estimates.
Korrelationer mellem tab som følge af operationelle risici på tværs af individuelle estimater af operationelle risici kan kun anerkendes, hvis kreditinstitutterne over for de kompetente myndigheder kan godtgøre, at deres systemer til måling af korrelationer er forsvarlige, implementeres med integritet og tager hensyn til den usikkerhed, der omgiver alle sådanne korrelationsestimater, navnlig i stresssituationer.
Correlations in operational risk losses across individual operational risk estimates may be recognised only if credit institutions can demonstrate to the satisfaction of the competent authorities that their systems for measuring correlations are sound, implemented with integrity, and take into account the uncertainty surrounding any such correlation estimates, particularly in periods of stress.
Kreditinstituttet skal validere sine korrelationsestimater ved hjælp af hensigtsmæssige kvantitative og kvalitative teknikker.
The credit institution must validate its correlation assumptions using appropriate quantitative and qualitative techniques.
Risikomålingssystemet skal være konsekvent internt, og det skal undgås, at kvalitative vurderinger eller risikoreduktionsteknikker, der anerkendes på andre område af rammerne vedrørende kapitalkrav, tælles flere gange.
The risk measurement system shall be internally consistent and shall avoid the multiple counting of qualitative assessments or risk mitigation techniques recognised in other areas of the capital adequacy framework.
Interne data
Internal data
Målinger af operationelle risici, som genereres internt, skal være baseret på en historisk observationsperiode på mindst fem år.
Internally generated operational risk measures shall be based on a minimum historical observation period of five years.
Når et kreditinstitut første gang går over til at anvende en avanceret målemetode, kan en treårig historisk observationsperiode accepteres.
When a credit institution first moves to an Advanced Measurement Approach, a three-year historical observation period is acceptable.
Kreditinstitutter skal kunne konvertere deres historiske data for interne tab til de forretningsområder, der defineres i del 2, og de typer af begivenheder, der defineres i del 5, og kunne fremlægge disse data efter anmodning fra de kompetente myndigheder.
Credit institutions must be able to map their historical internal loss data into the business lines defined in Part 2 and into the event types defined in Part 5, and to provide these data to competent authorities upon request.
Kreditinstituttets data vedrørende interne tab skal være omfattende, idet alle væsentlige aktiviteter og engagementer fra alle relevante delsystemer og geografiske placeringer skal registreres.
The credit institution's internal loss data must be comprehensive in that it captures all material activities and exposures from all appropriate sub-systems and geographic locations.
Ud over oplysninger om størrelsen af bruttotab skal kreditinstitutter indsamle oplysninger om datoen for begivenheden, eventuel inddrivelse af bruttotab samt beskrivelser af drivkræfterne bag eller årsagerne til tabet.
Aside from information on gross loss amounts, credit institutions shall collect information about the date of the event, any recoveries of gross loss amounts, as well as some descriptive information about the drivers or causes of the loss event.
Der skal foreligge specifikke kriterier for fordeling af tabsdata, der skyldes en begivenhed i en centraliseret funktion eller en aktivitet, der strækker sig over mere end et forretningsområde, samt fra relaterede begivenheder i en periode.
There shall be specific criteria for assigning loss data arising from an event in a centralised function or an activity that spans more than one business line, as well as from related events over time.
Kreditinstitutter skal have dokumenterede procedurer for vurdering af den løbende relevans af historiske tabsdata, herunder situationer, hvor man kan tilsidesætte vurderinger, anvende skalering eller andre reguleringer, i hvilken udstrækning disse kan anvendes, og hvem der har bemyndigelse til at træffe sådanne beslutninger.
Credit institutions must have documented procedures for assessing the on-going relevance of historical loss data, including those situations in which judgement overrides, scaling, or other adjustments may be used, to what extent they may be used and who is authorised to make such decisions.
Eksterne data
External data
Betingelser og praksis vedrørende brugen af eksterne data skal revideres regelmæssigt, dokumenteres og underkastes periodisk, uafhængig revision.
The conditions and practices for external data use must be regularly reviewed, documented and subject to periodic independent review.
Kreditinstituttet skal benytte scenarioanalyser i form af ekspertudtalelser kombineret med eksterne data til at vurdere sin eksponering for meget alvorlige begivenheder.
The credit institution shall use scenario analysis of expert opinion in conjunction with external data to evaluate its exposure to high severity events.
Over tid skal sådanne vurderinger valideres og revurderes gennem sammenligning med de faktiske tab for at sikre, at de er rimelige.
Over time, such assessments need to be validated and re-assessed through comparison to actual loss experience to ensure their reasonableness.
Erhvervsmiljø og interne kontrolfaktorer
Business environment and internal control factors
Kreditinstituttets risikovurderingsmetode, der gælder for hele firmaet, skal registrere centrale faktorer i erhvervsmiljøet og faktorer vedrørende intern kontrol, der kan ændre dets profil med hensyn til operationelle risici.
The credit institution's firm-wide risk assessment methodology must capture key business environment and internal control factors that can change its operational risk profile.