natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Bankerne skal udvise forsigtighed for at sikre, at de bevarer eller styrker deres kapitalgrundlag og dermed implicit deres evne til fortsat långivning.
Banks have to act prudently to make sure they preserve or reinforce their capital base and implicitly their capacity to continue lending.
Bankerne bør anvende kapitalbufferne til fortsat at yde lån til realøkonomien, og markederne bør ikke stigmatisere anvendelsen heraf under de nuværende omstændigheder.
Banks should use the capital buffers in order to maintain lending to the real economy and markets should not attach any stigma to their use under the present circumstances.
Europa-Parlamentet insisterede i sin beslutning af 17. april 8 på en proaktiv rolle for banksektoren under denne krise, mens EU's finansministre i deres erklæring 9 af 16. april opfordrede banksektoren til at støtte de husholdninger og virksomheder, der er berørt af covid-19-udbruddet, med henblik på at sikre forretningskontinuitet.
The European Parliament, in its Resolution of 17 April 8 , insisted on a proactive role for the banking sector in this crisis, while the EU ministers of finance, in their Statement 9 adopted on 16 April, called on the banking sector to support households and corporates affected by the COVID-19 outbreak, with the aim of ensuring business continuity.
Bankernes vurdering af en væsentlig stigning i kreditrisikoen (SICR) bør baseres på de berørte finansielle aktivers resterende løbetid.
Banks' assessment of a significant increase in credit risk (SICR) should be based on the remaining lifetime of the financial assets concerned.
Banksektoren vil således sende et stærkt signal om, at den samlet set er fast besluttet på at gøre sit til at håndtere nødsituationen.
The banking sector would thus send a strong signal that it is collectively committed to play its part in dealing with the emergency.
Kapitalprocenterne og likviditetsbufferne er blevet væsentligt forbedret, og bankernes gearing og afhængighed af kortfristet finansiering er reduceret.
Capital ratios and liquidity buffers have improved significantly, and banks' leverage and reliance on short term funding have decreased.
EBA 42 og ECB 43 har i den forbindelse udsendt erklæringer og retningslinjer med det formål at skabe klarhed over, hvordan aspekter vedrørende i) klassificering af misligholdte lån og ii) identificering af eksponeringer med henstand kan behandles konsekvent.
In this regard, the EBA 42 and the ECB 43 have issued statements and guidance with the aim of providing clarity on how to handle in a consistent manner aspects related to (i) the classification of loans in default and (ii) the identification of forborne exposures.
Der er tale om kærkomne hjælpeforanstaltninger, som afspejler den tankegang, der ligger til grund for prudentielle buffere, og betydningen af at tillade, at de frigives for at sikre, at de kan anvendes, når det er nødvendigt.
These are welcome relief measures that reflect the rationale underpinning prudential buffers, and the importance of allowing their release to ensure their usability when needed.
EBA og formanden for ECB's tilsynsråd har tilskyndet bankerne til at udvise tilbageholdenhed med hensyn til bonusser, og en række nationale tilsynsmyndigheder har allerede truffet visse foranstaltninger i den henseende.
The EBA and the Chair of the ECB's Supervisory Board have encouraged banks to exercise moderation regarding bonuses, and a number of national supervisors have already taken some actions in this regards.
Offentlige myndigheder og organer på EU-plan, nationalt plan og internationalt plan har truffet hurtige og beslutsomme foranstaltninger for at give bankerne de nødvendige midler til effektivt at kanalisere midler videre til virksomheder og husholdninger.
Public authorities and bodies at Union, Member-State and international levels have taken swift and decisive actions to provide banks with the necessary measures to effectively channel funds to businesses and households.
Endvidere offentliggjorde IASB den 27. marts et dokument om anvendelsen af IFRS 9 i forbindelse med covid-19-krisen, der bekræfter fleksibiliteten i IFRS 9, og hvor der udtrykkeligt henvises til ECB's, EBA's og ESMA's erklæringer 30 .
In addition, the IASB issued on 27 March a document on the application of IFRS 9 in the context of the COVID-19 crisis confirming the flexibility in IFRS 9 and referring explicitly to the statements of the ECB, EBA and ESMA 30 .
EBA 13 , Den Europæiske Centralbanks banktilsyn (ECB) 14 , Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA) 15 og Udvalget af Europæiske Revisionstilsynsmyndigheder (CEAOB) 16 har præciseret, hvordan den store fleksibilitet, der er indbygget i de gældende regnskabs- og tilsynsmæssige rammer, gør det muligt at forvalte de ekstraordinære foranstaltninger, der er truffet som reaktion på denne hidtil usete situation, på en robust og ikke-forstyrrende måde.
The EBA 13 , the European Central Bank Banking Supervision (ECB) 14 , the European Securities and Markets Authority (ESMA) 15 and the Committee of European Audit Oversight Bodies (CEAOB) 16 have clarified how the ample flexibility embedded in the current accounting and prudential frameworks allows the exceptional measures taken in response to this unprecedented situation to be managed in a robust but non-disruptive way.
Disse foranstaltninger blev truffet med det klare formål at støtte bankerne, således de kan komme til at spille en rolle i forbindelse håndteringen af covid-19-krisen.
These measures were taken with the clear objective of supporting banks so they can play their role in dealing with the COVID-19 crisis.
Uanset om der foreligger en garanti, skal banken danne sig en mening om, hvorvidt låntageren er i stand til at opfylde sine forpligtelser.
Irrespective of the existence of a guarantee, the bank has to form an opinion as to whether the obligor is in a position to meet his obligations.
I betragtning af covid-19-krisens unikke karakter er det vanskeligt for bankerne at indhente tilstrækkeligt rimelige og dokumenterede oplysninger til at udarbejde pålidelige, fremadrettede scenarier til bestemmelse af SICR.
Given the unique character of the COVID-19 crisis, it is difficult for banks to obtain sufficiently reasonable and supportable information to prepare reliable forward-looking scenarios for determining SICR.
Anvendelsen af hjælpeforanstaltninger, som er udformet med henblik på at dække kortsigtede likviditetsbehov, bør ikke i sig selv automatisk føre til en mere omfattende regnskabs- eller tilsynsmæssig behandling, hvis den finansielle situation ikke forringes på anden måde.
The application of relief measures alone, which are designed to bridge short-term liquidity needs, should not automatically lead to a harsher accounting or prudential treatment where the financial situation does not otherwise deteriorate.
Samtidig er målrettede ændringer af specifikke aspekter ved tilsynsrammerne nødvendige for at sætte bankerne i stand til at spille en afgørende rolle med hensyn til at støtte borgerne og økonomien.
At the same time, targeted changes to specific aspects of the prudential framework are necessary to enable banks to play their critical role in supporting people and the economy.
-Europa-Kommissionen har som led i en koordineret EU-reaktion for at imødegå den økonomiske virkning af covid-19-krisen 4 anvendt den fleksibilitet, der er indbygget i rammerne for statsstøtte 5 og for stabilitets- og vækstpagten 6 , fuldt ud med det formål at give medlemsstaterne mulighed for at yde en afgørende og koordineret finanspolitisk indsats.
-The European Commission, as part of a coordinated EU response to counter the economic impact of the COVID-19 crisis 4 , has used the full flexibility of the State Aid 5 and Stability and Growth Pact 6 frameworks to allow Member States to provide a decisive and coordinated fiscal response.
Støtteforanstaltningerne er af præventiv karakter og har til formål at håndtere den umiddelbare virkning af covid-19-krisen og vanskelighederne ved at forudse, hvor hurtigt genopretningen kan finde sted.
The support measures are preventive in nature aiming at addressing the immediate impact of the COVID-19 crisis and the difficulties of foreseeing the likely pace of recovery.
Det betyder, at bankerne fortsat skal identificere situationer, hvor låntagerne muligvis konfronteres med økonomiske problemer, som kunne påvirke deres evne til at tilbagebetale deres lån på længere sigt.
This means that banks must continue to identify situations where borrowers may face financial difficulties that could impact their capacity to repay their loan obligations in the longer term.
Fremadrettet vil Kommissionen indgå i en tættere samarbejde med den europæiske finansielle sektor om dens rolle i forbindelse med bekæmpelsen af coronavirusset og de socioøkonomiske konsekvenser heraf samt støtten til en bæredygtig økonomisk genopretning.
Going forward, the Commission will further engage with the European financial sector on its role in the fight against the coronavirus and its socio-economic impacts, and the support of a sustainable economic recovery.
I stedet for blot at ekstrapolere den nuværende usikkerhed til de kommende år bør bankerne lægge tilstrækkelig vægt på scenarier baseret på langsigtede stabile makroøkonomiske prognoser som anbefalet af ECB 25 .
Instead of simply extrapolating current uncertainty over the years to come, banks should give sufficient weight to scenarios based on long-term stable macro-economic outlooks as recommended by the ECB 25 .
I mellemtiden har det bredere finansielle system også klaret de stressede betingelser i forbindelse med covid-19-krisen udmærket.
Meanwhile, the wider financial system has also coped well with the stressed conditions linked to the Covid-19 crisis.
De banker, der valgte ikke at anvende de IFRS 9-relaterede overgangsordninger i 2018, kunne omgøre denne beslutning efter forudgående tilladelse fra deres kompetente myndighed.
Banks that opted not to use the IFRS 9 transitional arrangements in 2018 could reverse that decision subject to prior approval from their competent authority.
-Centralbankerne har optrappet deres likviditetsstøtte til bankerne med henblik på at fremme bankernes udlån til dem, der er hårdest ramt af covid-19-krisen, og har udvidet deres programmer for opkøb af aktiver for at sikre endnu gunstigere finansieringsbetingelser for alle sektorer af økonomien.
-Central banks have stepped up their liquidity support to banks with a view to promote bank lending to those affected most by the COVID-19 crisis, and have expanded their asset purchase programmes to ensure even more supportive financing conditions for all sectors of the economy.
IFRS 9 er reaktionen på en af erfaringerne fra den seneste finanskrise, hvor mange banker havde for få hensættelser til dækning af tab på lån til at absorbere tab, når låntagere misligholdte deres forpligtelser.
IFRS 9 is a response to one of the lessons learnt from the last financial crisis, when many banks had too little loan-loss provisions to absorb losses when borrowers defaulted.
I sin meddelelse om en koordineret økonomisk reaktion på covid-19-krisen 12 opfordrede Kommissionen de tilsyns- og regnskabsmæssige myndigheder til yderligere at præcisere, hvordan den fleksibilitet, der er indbygget i de eksisterende reguleringsmæssige rammer, kan udnyttes bedst muligt.
In its Communication on a coordinated economic response to the COVID-19 crisis 12 , the Commission invited prudential and accounting authorities to further specify how to make best use of the flexibility provided for in the existing regulatory framework.
I EBA's retningslinjer af 2. april 2020 om betalingsmoratorier 49 præciseres det, under hvilke omstændigheder offentlige eller private betalingsmoratorier ikke udløser klassificeringen "med kreditlempelse".
The EBA guidelines of 2 April 2020 on payment moratoria 49 specify under which conditions public or private payment moratoria do not trigger the classification as forbearance.
Hvis indfrielsen af en forpligtelse suspenderes på grund af et moratorium, suspenderes opregningen af "restancedage" 50 , og eventuelle forsinkelser beregnes på grundlag af den ændrede forfaldsplan for betalinger 51 .
Where the repayment of an obligation is suspended because of a moratorium, the counting of the ‘days past due' 50 is suspended and any delays are counted based on the modified schedule of payments 51 .
Endelig understreges det i meddelelsen, at der er behov for målrettede ændringer af specifikke aspekter ved tilsynsrammerne for at maksimere bankernes evne til fortsat at yde lån til virksomheder og husholdninger, samtidig med at det overvåges, hvordan bankerne anvender de frigjorte ressourcer til at bidrage til udbuddet af bankkredit (afsnit 5).
Finally, the Communication highlights the need for targeted changes to specific aspects of the prudential framework to maximise banks' capacity to continue lending to businesses and households whilst monitoring how banks use the freed-up resources to contribute to the supply of bank credit (section 5).
Kommissionen vil sammen med ECB, EBA og de nationale myndigheder overvåge, hvordan bankerne anvender fleksibiliteten og den frigjorte kapital, og vurdere, i hvilket omfang disse hjælpeforanstaltninger bidrager til udbuddet af bankkredit.
The Commission, together with the ECB, the EBA and national authorities, will monitor how banks will use the flexibility and freed-up capital and assess to what extent the relief measures contribute to the supply of bank credit.
Disse omfattende pengepolitiske, reguleringsmæssige og finanspolitiske foranstaltninger giver bankerne de nødvendige ressourcer og den nødvendige fleksibilitet til at støtte EU's økonomi under covid-19-krisen.
These comprehensive monetary, regulatory and fiscal measures give banks the necessary resources and flexibility to support the EU economy during the COVID-19 crisis.
Som IASB anfører, forventes banker (og andre selskaber) ikke mekanisk at anvende deres eksisterende tilgange til forventede kredittab til at fastsætte nedskrivningernes beløbsmæssige størrelse i en ekstraordinær situation såsom covid-19-krisen.
As indicated by the IASB, banks (and other companies) are not expected to mechanically apply their existing ECL approaches to determine the amount of provisions in an exceptional situation such as the COVID-19 crisis.
Det alvorlige økonomiske chok forårsaget af covid-19-pandemien og de ekstraordinære inddæmningsforanstaltninger har vidtrækkende konsekvenser både for økonomiens udbuds- og efterspørgselsside.
The severe economic shock caused by the COVID-19 pandemic and the exceptional containment measures are having a far-reaching impact on both the supply and demand side of the economy.
Bankerne forventes at anvende en risikobaseret tilgang til at vurdere kreditrisikoen for låntagere, der drager fordel af et betalingsmoratorium.
Banks are expected to apply a risk-based approach to assess the credit risk of obligors benefitting from a payment moratorium.
Bankernes soliditet i EU bør sætte dem i stand til at spille en central rolle med hensyn til at forvalte det økonomiske chok, som stammer fra covid-19, og forberede en hurtig genopretning, selv om det ikke kan undgås, at bankerne også vil blive påvirket negativt af de vanskeligheder, som deres kunder oplever, og af den øgede volatilitet på de finansielle markeder.
The solidity of banks in the Union should enable them to play a key role in managing the economic shock that stems from COVID-19 and preparing for a swift recovery, even though banks will inevitably also be adversely affected by the difficulties experienced by their clients and by the increased volatility in financial markets.
For at sikre, at bankerne kan spille en central rolle, når det drejer sig om at støtte EU's økonomi under covid-19-krisen, bekræftes den fleksibilitet, som EBA 19 , ECB 20 , ESMA 21 og CEAOB 22 samt BCBS 23 og IASB 24 har fremhævet, ved denne meddelelse med henblik på at skabe så stor vished om spørgsmålet som muligt på nuværende tidspunkt.
To ensure that banks can play their key role in supporting the EU economy during the COVID-19 crisis, this Communication confirms the flexibility highlighted by the EBA 19 , the ECB 20 , the ESMA 21 and the CEAOB 22 , as well as the BCBS 23 and the IASB 24 with a view to give as much certainty to the matter as possible at the current juncture.
Moratorier nulstiller den dato, hvorfra låntagernes "restancedage" bør beregnes 28 .
Moratoria reset the date compared to which the ‘days past due' of borrowers should be calculated 28 .
Bankerne bør anvende en kvantitativ og kvalitativ vurdering og tage hensyn til de særlige karakteristika ved moratorier, når de skal fastslå, om moratorier vil føre i en "ændring" i henhold til IFRS 9, eller om en ændring er "væsentlig" og derfor vil føre til ophør af indregning af lånet.
Banks should use quantitative and qualitative judgement and take into account the specific characteristics of the moratoria, to determine whether moratoria would result in a "modification" under IFRS 9 or whether a modification is "substantial" and would lead therefore to a de-recognition of the loan.
Efter anmodning fra Rådet for Finansiel Stabilitet (FSB) og G20 har IASB indført en mere fremadrettet tilgang til hensættelser til dækning af tab på lån via International Financial Reporting Standard (IFRS) 9.
At the request of the Financial Stability Board (FSB) and the G20, the IASB introduced a more forward-looking approach to loan-loss provisioning via the International Financial Reporting Standard (IFRS) 9.
Det er usandsynligt, at midlertidige hjælpeforanstaltninger i forbindelse med covid-19-krisen, såsom private eller lovbestemte moratorier, udgør væsentlige "ændringer" 27 i henhold til IFRS 9.
It is unlikely that temporary relief measures related to the COVID-19 crisis, such as private or statutory moratoria, constitute substantial "modifications" 27 under IFRS 9.
Kommissionen opfordrer EBA til at gøre status over, hvordan offentlige garantier som reaktion på covid-19-krisen bør behandles med henblik på risikobegrænsning, og om nødvendigt at udstede yderligere retningslinjer.
The Commission invites the EBA to take stock of how public guarantees provided in response to the COVID-19 crisis should be treated for risk mitigation purposes, and provide further guidance, as appropriate.
Lånegarantier kan hverken øge eller reducere låntagerens risiko for misligholdelse, men de reducerer størrelsen af kredittab, hvis låntageren rent faktisk misligholder sine forpligtelser.
Loan guarantees neither increase nor reduce the default risk of the borrower, but they reduce the amount of credit losses if a default of the borrower actually occurs.
Ordningerne med offentlige og private moratorier, der blev indført som reaktion på covid-19-krisen, er dog af overvejende præventiv og generel karakter.
However, the public and private moratoria schemes introduced in response to the COVID-19 crisis have a predominantly preventive and general nature.
Ved at udnytte denne fleksibilitet har medlemsstaterne iværksat hjælpeforanstaltninger, navnlig i form af lånegarantier fra staten eller ordninger med betalingshenstand ("moratorier"), som tilskynder bankerne til at fortsætte långivningen under de nuværende usikre forhold og lette det umiddelbare finansielle pres på virksomheder og husholdninger.
Availing of this flexibility, Member States have implemented relief measures, notably in the form of government-backed loan guarantees or payment deferral schemes ("moratoria"), which provide incentives for banks to continue lending amid the current uncertainty and relieve the immediate financial pressure on businesses and households.
I tilsynsreglerne vedrørende klassificering af misligholdte lån kan der tages højde for hjælpeforanstaltninger såsom garantier og private eller lovbestemte moratorier.
The prudential rules on the classification of non-performing loans (NPLs) can accommodate relief measures such as guarantees and private or statutory moratoria.
Dette vil omfatte overvågning af udlånsvolumen og lånestandarder, såsom bankernes udlånskriterier, for at vurdere, om den nuværende krise indskrænker på kreditudbuddet.
This will include monitoring of lending volumes as well as lending standards, such as banks' underwriting criteria, to assess whether the current crisis has a tightening impact on the supply of credit.
Bankerne bør også i noterne angive de særlige regnskabsprincipper, der er vedtaget i forbindelse med covid-19-krisen.
Banks should also disclose in the notes specific accounting policies adopted in relation to the COVID-19 crisis.
Bankerne er ansvarlige for at sikre likviditetsstrømmen og bør fortsat påtage sig deres kollektive ansvar for at opretholde interbanklångivningen.
Banks are responsible for keeping liquidity flowing and should continue to assume their collective duty to preserve interbank lending.
Ved vurderingen af en låntagers evne til at opfylde sine forpligtelser bør bankerne tage hensyn til låntagers langsigtede perspektiver og være opmærksom på situationer, hvor midlertidige problemer med stor sandsynlighed vil blive til langsigtede problemer og i sidste ende føre til insolvens.
When assessing a borrower's capabilities to meet its obligations, banks should take into account the long-term prospects of the borrower, paying attention to situations where temporary problems are most likely to transform into longer-term difficulties and eventually lead to insolvency.
I medfør af definitionen af kreditlempelse 46 tilbyder bankerne typisk særlige foranstaltninger (f.eks. midlertidigt at suspendere afdrag og/eller renter af et lån) for at hjælpe individuelle låntagere, som har eller sandsynligvis vil få midlertidige finansielle problemer med deres tilbagebetalingsforpligtelser.
Under the definition of forbearance 46 banks typically offer specific measures (e.g. to temporarily suspend principal and/or interest payments of a loan) to help individual borrowers who are experiencing or likely to experience temporary financial difficulties with their repayment obligations.
I meddelelsen understreges endvidere den vigtige rolle, som EU's banksektor forventes at spille sammen med den offentlige sektor med hensyn til at begrænse covid-19-krisens økonomiske virkninger og fremme en hurtig genopretning efter krisen, og de områder fremhæves, hvor bankerne opfordres til at udvise ansvarlig adfærd (afsnit 4.).
The Communication furthermore emphasises the key role that the EU banking sector is expected to play, alongside the public sector, in limiting the economic impact of the COVID-19 crisis, as well as in promoting a rapid recovery after the crisis, and highlights areas where banks are invited to act responsibly (section 4.).
Kommissionen vedtager derfor sammen med denne fortolkende meddelelse et lovgivningsmæssigt forslag 59 med henblik på at gennemføre ændringerne af de eksisterende overgangsordninger for indregning af forventede kredittab og udskydelsen af det nye krav om en gearingsgradbuffer, der er foreslået af BCBS, samt visse begrænsede ændringer af specifikke elementer i CRR med det formål at maksimere bankernes evne til at absorbere tab i forbindelse med covid-19-udbruddet og fortsat yde lån til virksomheder og husholdninger, samtidig med at deres modstandsdygtighed fortsat sikres.
Therefore, the Commission is adopting, together with this Interpretative Communication a legislative proposal 59 to implement the amendments to the existing transitional arrangements for ECL accounting and the deferral of the new leverage ratio buffer requirement put forward by the BCBS as well as some limited changes to specific elements of the CRR to maximise banks' capacity to absorb losses related to the COVID-19 outbreak and to continue lending to businesses and households, while still ensuring their continued resilience.
Anvendelse af garantier og definitionen af misligholdelse
Use of guarantees and the definition of default