natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Vnitřní vyšetřování
Internal investigations
Podrobnější informace o vyšetřování úřadu OLAF a srov- nání s předchozími lety najdete ve zprávě úřadu OLAF.9
For more details concerning OLAF investigations and
Zhruba polovina členských států disponuje obecnými vnit- rostátními pokyny (pokyny nebo osvědčenými postupy)14 nebo předpisy, které se týkají hodnocení a řízení rizik ve zvláštních oblastech15.
Approximately half of the Member States have general na- tional guidelines (instructions or good practices) (14) or rules on risk assessment and management in specic
Přiměřené hodnocení a řízení rizik přispívají, jakožto součást řádného kontrolního systému, k účelnému vynakládání peněz daňových poplatníků. Tato oblast je v současné době ve fázi rozvoje jak na úrovni Komise, tak na úrovni členských států a jejím účelem je aktivní ochrana nanč-ních zájmů Společenství a dále prevence a cílené akce.
As part of a sound control system, appropriate assessment and management of risk help ensure that taxpayers’ money is spent properly when implementing policies. is area is currently being developed within the Commission as well as in Member States, to ensure proactive protection of nancial interests, prevention and targeted action.
Již několik let využívá Komise řízení rizik v širším kontextu než pouze v oblasti výdajů.
For some years the Commission has used risk management not just in relation to expenditure but more generally too.
Poté, co bylo uznáno, že je
Acknowledging the need for a common approach to risk
Devět členských států disponuje zvláštními nástroji hodnocení rizik, jež představují noví příjemci veřejných prostředků.
Nine Member States have special tools for assessing the risk posed by new recipients of public funds.
Například v Irsku mohou být ve fázi hodnocení týkajícího se přidělení grantů požadovány dodatečné informace, jež ještě o nových kandidátech nejsou k dispozici.
For example, in Ireland additional information not yet available on new applicants may be sought at the grant assessment stage.
V Polsku jsou u příjemců, kteří poprvé čerpají z prostředků společné zemědělské politiky, častěji prováděny kontroly na místě.
In Poland rst-time CAP beneciaries are more likely to be referred for on-site inspection.
nezbytné zavedení společné metodiky řízení rizik,10 přijala Komise počínaje rokem 200611 několik opatření. Cílem je
management (10), the Commission has taken a number of steps since 2006 (11). e objective is to improve the deci-
Označení příjemce za rizikového může vést k posíleným kontrolám ze strany řídícího orgánu16 nebo k systematickému vyžadování zvláštních záruk17.
When a beneciary is identied as posing a risk, this may result in tighter checks by the managing authority (16) or in a systematic requirement for special guarantees (17).
zlepšit postup při přijímání rozhodnutí, zvýšit účinnost a posílit věrohodnost systémů řízení.
When a (national or Community) grant or public contract is awarded, applicants are required by managing authorities to submit relevant documents declaring that they full the criteria.
V této souvislosti disponují útvary společnou metodikou, aby mohly analyzovat rizika a nalézt vhodnou odpověď.
In this context, Commission departments now have a common methodology for analysing risk and choosing the right response.
V roce 2006 byla v rámci pilotní akce vyzkoušena struktura vytvořená za účelem lepšího řízení rizik, která se týkají několika útvarů, a pro větší účinnost došlo ke sloučení služeb. Od roku 2007 bude tato struktura fungovat trvale.
In the latter part of 2006, a pilot study was carried out to test a structure meant to improve risk management for several departments and bring about more eective management by grouping services. at structure is to be put on a permanent footing in 2007.
Na vnitrostátní úrovni disponují všechny členské státy při svých rozpočtových postupech předpisy určenými k tomu, aby pomohly správcům hodnotit a řídit finanční rizika spojená s přidělením podpory nebo veřejné zakázky, zejména co se týče ověření věrohodnosti možných příjemců.12
At national level all Member States have rules in their budgetary procedures to help managers to assess and manage the nancial risks involved in awarding grants and public contracts, in particular to verify the reliability of potential beneciaries (12).
Sdělení o plánu integrovaného rámce vnitřní kontroly, KOM(2005) 252.Sdělení D. Grybauskaité Komisi po dohodě s předsedou Komise a s místopředsedou Kallasem, Vytváření účinného a vnitřně provázaného řízení rizik, SEK(2005) 1327.Jedná se o pravidla, která existují již několik let, ale stále se vyvíjejí.
) Communication concerning a roadmap for a framework of integrated internal control, COM(2005) 252.)
Například španělské orgány uvedly, že zákon o grantech z roku 2006 zavádí možnost uvalit trestněprávní sankci na osobu, která měla poskytnout záruku a neučinila tak.Nařízení Rady (ES, Euratom) č.
Communication to the Commission from Ms Grybauskaité in agreement with the President and with Vice-President Kallas, ‘Towards an eective and coherent risk management in the Commission services’, SEC(2005) 1327.) ese rules were established some years ago but have been evolving. us, for example, the Spanish authorities reported that a 2006 law on subsidies enabled a criminal penalty to be imposed for failure to lodge a guarantee when required to do so.
1605/2002 ze dne 25. června 2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství (Úř. věst.
) Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 of 25 June 2002 making the nancial regulation applicable to the general budget of the European Communities, OJ L 248/1, 16.9.2002, lastly modied by Council Regulation (EC, Euratom) No 1995/2006 of 13 December 2006, OJ L 390, 30.12.2006.)
L 248/1, 16.9.2002), naposledy pozměněné nařízením Rady (ES, Euratom) č.
Czech Republic, Denmark, Poland, Finland and the United Kingdom.)
Česká republika, Dánsko, Polsko, Finsko a Spojené království.Veřejné zakázky: Irsko, Nizozemsko, Polsko a Spojené království.
Grants and subsidies (including Structural Funds, the Cohesion Fund, preaccession and transition facility programmes): Belgium, Czech Republic, Malta, the Netherlands, Poland and Slovakia. Agriculture: Ireland, France and Luxembourg.)
V Portugalsku stanoví rozpočtový zákon z roku 2006, že mají být zveřejňováni hlavní dlužníci orgánu daňové správy.
Under Maltese law, the authorities may require a guarantee from a person whose VAT registration may give rise to a particular risk.
VÝROČNÍ ZPRÁVA KOMISE O OCHRANĚ FINANČNÍCH ZÁJMŮ SPOLEČENSTVÍ ZA ROK 2006 BOJ PROTI PODVODŮM vých institucí19a dále osob a podniků, které byly ve správním20 nebo trestním21 řízení podrobeny sankcím.
ANNUAL REPORT 2006 FROM THE COMMISSION ON THE PROTECTION OF THE EUROPEAN COMMUNITIES’ FINANCIAL INTERESTS FIGHT AGAINST FRAUD the declarations by applicants; these include databases on
2.2 Vylučovací a varovné databáze, databáze věrohodnosti
18 tax (accessible in more than half of the Member States (
2.2.1 Na evropské úrovni
)), mon priority control areas and sets out standards for the harmonised application of customs controls in specic cases.
V roce 2006 přezkoumala Komise varovné a vylučovací
on nancial institutions (19) and on persons and corporate bodies ordered to pay penalties in either administrative (20)
Během let se mohla účinnost práce vnitrostátních orgánů zlepšit díky koordinaci na evropské úrovni.
Over the years coordination at European level has improved the eectiveness of actions taken by the national authorities.
Článek 95 nančního nařízení ve znění z roku 2006 stanoví zřízení centrální databáze organizací, které jsou vyloučeny ze zakázek a grantů nancovaných z evropského rozpočtu; tato databáze bude společná pro orgány, výkonné agentury a subjekty uvedené v článku 185 nančního nařízení.
In 2006, the Commission reviewed the European early warning and debarment systems (24) with a view to improving the management of certain risks associated, in particular, with public procurement systems and the protection of the Communities’ nancial interests.
Databáze bude obsahovat všechny příslušné informace o subjektech odsouzených pro podvod nebo korupci, a to v členských státech nebo ve třetích zemích, které rovněž uplatňují programy EU.
In this framework, OLAF and Transparency International (TI) organised a round table in January 2006 on ways to protect the EU’s nancial interests with debarment systems (25).
Za účelem lepšího boje proti podvodům, které ovlivňují tranzitní režim, předložila Komise v roce 1997 „akční plán pro tranzit v Evropě“22 a v roce 2001 zavedla revidovaný právní rámec, který zahrnoval zejména zavedení nového informatizovaného tranzitního systému (NCTS).
In 1997, the Commission presented an action plan for transit in Europe (22) to combat transit fraud more eectively and in 2001 it drew up a revised regulatory framework which included the introduction of a new computerised transit system (NCTS).
Podle zvláštní zprávy Účetního dvora č. 11/2006 přijala Komise opatření nezbytná k tomu, aby mohla mít od roku 2007 přístup k informacím systému NCTS týkajícím se citlivého zboží, a mohla tak analyzovat riziko a podpořit strategie cílených fyzických kontrol zboží v tranzitu.
Following the special report of the Court of Auditors No 11/2006, the Commission took the necessary measures to ensure that, from 2007 onwards, it could access NCTS data concerning sensitive goods for the purposes of risk analysis, so that it could promote strategies for targeted physical controls of goods in transit.
V souladu s předpisy o ochraně osobních údajů má již Komise k dispozici interní databázi včasného varování (EWS – Early Warning System), která obsahuje informace týkající se finančních prostředků, jež jsou řízeny přímo Komisí.
It is a common database of the institutions, executive agencies and bodies covered by Article 185 of the nancial regulation. is database will contain all relevant information on entities convicted of fraud or corruption in the Member States and in third countries involved in the implementation of EU programmes. e system will be supplied with information from partners and could also be consulted by Member State authorities who participate in the execution of the Communities budget (26).
Komise rovněž nadále zlepšovala systém Co nfiT r a c , který umožňuje získat celkový přehled nad pohybem zboží přepravovaného v kontejnerech.
e Commission already has an internal early warning system (EWS) database containing information on funds managed directly by the Commission, in compliance with the rules on personal data protection.
Tento systém umožňuje sledovat trasu kontejneru, aby bylo možné určit potenciálně podezřelé zásilky.
e Commission also continued to improve the Con Tffr ac system, which provides an overview of container trac. e system enables a container’s itinerary to be monitored so that suspicious consignments can be identied.
Díky novému webovému rozhraní spuštěnému v roce 2006 a díky databázi, která zahrnuje více než 220 milionů registrací pro více než 4,4 milionu kontejnerů, mohl být systém úspěšně používán vnitrostátními orgány za účelem lepšího boje proti podvodům, a to zejména v rámci společných celních operací uskutečněných v roce 2006.
With a new web interface launched in 2006 and a database with over 220 million entries relating to more than 4.4 million containers, the system has been used by national authorities to help them combat fraud more eectively, particularly through joint customs operations carried out in 2006.
Komise rovněž spravuje databázi, která identikuje rizikové hospodářské subjekty ve zvláštní oblasti záruční sekce EZOZF a kterou vybavují informacemi členské státy.
In December 2006, the Commission adopted a regula-
V prosinci 2006 přijala Komise nařízení23, kterým se mění některá prováděcí ustanovení celního kodexu Společenství.
) amending some of the implementing provisions of the Community Customs Code. e regulation also provides for the application of common risk criteria and com- e Commission also manages a database for risk identi-cation in relation to economic operators in the specic field of the EAGGF Guarantee Section.
Nařízení stanoví uplatňování společných kritérií rizik, prioritní oblasti kontroly, ale i normy pro harmonizované uplatňování celních kontrol ve zvláštních případech.
Information for this database is supplied by the Member States. In the second report on the application of the regulation setting up this system (27), the Commission refers to problems with ap-
Vyloučené subjekty jsou zapsány do databáze, jež je zpřístupněna vnitrostátním orgánům.Po této schůzce sestavila organizace TI soubor doporučení pro zlepšení vylučovacího systému v rámci Komise a doporučení ohledně zavedení vylučovacího systému, který bude centrálně řízen na evropské úrovni, v souvislosti se souborem výdajů Společenství včetně finančních prostředků, jejichž řízení je sdílené.Tato databáze bude vytvořena nejpozději do 1. ledna 2009.Zpráva Komise Evropskému parlamentu a Radě o používání nařízení (ES) č. 1469/95 (černá listina), KOM(2005) 520; SEK(2005) 1333, 20.10.2005.
) Commission Regulation (EC) No 1875/2006 of 18 December 2006 amending Regulation (EEC) No 2454/93 laying down provisions for the implementation of Council Regulation (EEC) No 2913/92 establishing the Community Customs Code (OJ L 360, 19.12.2006).
C 176, 10.6.1997.Nařízení Komise (ES) č. 1875/2006 ze dne 18. prosince 2006, kterým se mění nařízení (EHS) č.
Council on the application of Regulation (EC) No 1469/95 (‘blacklist’), COM(2005) 520; SEC(2005) 1333 of 20.10.2005.
VÝROČNÍ ZPRÁVA KOMISE O OCHRANĚ FINANČNÍCH ZÁJMŮ SPOLEČENSTVÍ ZA ROK 2006 BOJ PROTI PODVODŮM z nich poskytuje rovněž informace o zúčastněných fyzických osobách (například osoba, která se dopustila nesrov- rizika.
) are also (or purely) puni- tive, i.e. entry in the database entails or may entail penalties such as exclusion from public procurement or public grants for a limited period.
Nařízení, jímž se mění prováděcí ustanovení celního kodexu Společenství,28 stanoví udělování postavení oprávněného hospodářského subjektu spolehlivým obchodníkům, kteří splňují určitá kritéria a mají nárok na zjednodušené postupy stanovené v celních předpisech, ale i na úlevy týkající se celních kontrol.
plication, such as the limited number of irregularities reported, problems with the interpretation of legal concepts, or Member States’ fear of having legal proceedings brought against them in the national courts by operators entered in the database.
Šest databází34 zahrnuje rovněž informace o právnických osobách spojených s právnickou osobou odpovědnou za nesrovnalost (holdingová společnost, dceřiná společnost atd.).
Six databases also contain information on legal persons linked to the legal person responsible for the irregularity (holding company, subsidiary, etc.) (34).
Co se týče všech databází v oblasti daní35
In all the countries with tax databases (35), not being up to
, je důvodem
Some data-
Někte- ré databáze evidují rovněž zadlužené příjemce36, příjemce, proti nimž bylo zahájeno správní sankční řízení37 nebo jimž bylo nařízeno zaplatit správní sankci38, dále příjemce, kteří jsou stíháni kvůli finančním trestným činům39 nebo jsou shledáni vinnými z nančního trestného činu (v prvním nebo posledním stupni)40.
36), those bases also register beneciaries who are in debt ( against whom administrative penalty proceedings have been brought (37) or who have been ordered to pay an administrative penalty (38), those prosecuted for alleged - nancial oences (39) or convicted of a nancial oence (at first or nal instance) (40).
Ve většině případů rozhoduje o zapsání příjemce do databáze nebo jeho vymazání z data- báze orgán daňové správy.41
In most cases the tax authority decides on inclusion of beneciaries in or removal from the database (41).
Dvě směrnice o veřejných zakázkách z roku 200429 ukládají členským státům povinnost vyloučit hospodářské subjekty, které se podílely na zločinném spolčení nebo byly shledány vinnými z korupce či podvodu vůči finančním zájmům Evropských společenství nebo z praní peněz, pokud byly odsouzeny na základě pravomocného rozhodnutí. Tyto směrnice rovněž stanovují možnost vyloučit hospodářský subjekt, který je v úpadku, v likvidaci, pozastavil svou obchodní činnost, v jehož případě došlo k soudnímu vyrovnání, který byl pravomocným rozsudkem uznán vinným z důvodu protiprávního jednání spojeného s jeho podnikáním, dopustil se vážného profesního pochybení nebo neplatil příspěvky na sociální zabezpečení či daně.
e two directives on public procurement adopted in 2004 (29) require that Member States debar any economic operator who has been found guilty of participating in a criminal organisation, of corruption, of fraud detrimental to the nancial interests of the European Community or of money laundering, once a denitive court judgment has been handed down. e directives also provide for the possibility of excluding an economic operator who is bankrupt or being wound up, who has suspended trading, whose affairs are being administered by the court, who has been convicted of a criminal oence aecting his professional standing, committed serious professional misconduct or not paid social security contributions or taxes.
Co se týče databází v oblasti veřejných zakázek42, v Rakousku jsou příjemci do databáze zapsáni, pokud jim je uložena povinnost zaplatit správní sankci.
Regarding databases in the area of public procurement (42), in Austria beneciaries are entered in the database if they are ordered to pay an administrative penalty.
V Německu jsou příjemci zapsáni do korupčního registru, pokud musí zaplatit správní sankci nebo byli v posledním stupni shledáni vinnými z nančního trestného činu. Nejobsáhlejší se zdá být databáze týkající se veřejných prací v Itálii, kde je každá z výše uvedených situací důvodem k zapsání.
In Germany beneciaries are entered in the corruption register if they are ordered to pay an administrative penalty or are convicted of nancial oences at nal instance. e most extensive database seems to be the public works database in Italy, for which all of the situations referred to above are grounds for inclusion.
Příjemci jsou do databáze zapsáni, i pokud nedodrželi své závazky, které jim vznikly přidělením grantu nebo veřejné zakázky.
Beneciaries are also included in the database if they have failed to comply with the obligations attaching to the award of a grant or a public contract.
Hlavním důvodem, proč je příjemce zapsán do databáze
e main ground for entering a beneciary in the data-
Ve spojitosti s nedávným vývojem systému včasného varování a vylučovacího systému (černé listiny) byly členské státy vyzvány, aby nahlásily, jaké mají databáze rizikových příjemců (pokud takové mají), a aby jednu z nich podrobněji popsaly.
In connection with the recent developments in the field of early warning and debarment (blacklisting) systems, Member States were asked to indicate what databases of risky beneciaries they had (if any) and to describe one in greater detail.
Je třeba zdůraznit skutečnost, že ačkoliv polovina členských států30 takovými databázemi nedisponuje, neznamená to, že nemají platná opatření nebo předpisy, jež umožňují určit rizikové příjemce (viz 2.1.1).
It must be stressed that the fact that half of Member States (30) do not have this kind of database does not mean that they do not have measures or rules in place to identify risky beneciaries (see point 2.1.1).
týkající se finanční podpory43, je nedodržení závazků vyplývajících z přidělení grantu44.
bases relating to subsidies (43) is failure to comply with the obligations attaching to the award (44).
Cílem téměř většiny popsaných databází je prevence (sy- bíhající stíhání kvůli finančnímu trestnému činu45 nebo stém včasného varování).31
Almost all the databases described aim at prevention (ear-
33 obsahují informace o právnické osobě,
ly warning system) (31
Německo, Itálie a Rakousko (databáze veřejných zakázek). Litva a Polsko (strukturální fondy a Fond soudržnosti).Německo, Itálie, Rakousko, Polsko, Slovensko a Švédsko.S výjimkou Polska.
ere are also measures (instruments) for reliable bene-ciaries, such as a specic database on reliable beneciaries (‘whitelist’), certication scheme or qualitative evaluation of results.
Na Slovensku jsou zápis do databáze i vymazání z databáze automatické.Německo (Berlín), Itálie a Rakousko.Strukturální fondy a Fond soudržnosti: Litva, Malta a Polsko.
Concerning the right of defence, in six Member States beneciaries are informed when they are entered in the
VÝROČNÍ ZPRÁVA KOMISE O OCHRANĚ FINANČNÍCH ZÁJMŮ SPOLEČENSTVÍ ZA ROK 2006 BOJ PROTI PODVODŮM
In Germany (Berlin), firms which have proved their technical capacity, eciency and reliability may apply to be entered in a register of construction contractors and construction suppliers.
Co se týče práva na obhajobu, v šesti členských státech jsou příjemci o svém zapsání do databáze informováni.51 Někdy je možné se proti tomuto zapsání odvolat.52 Odvolací říze- právního jednání, jsou z registru na určitou dobu vymazány a mohou být vyloučeny z postupů zadávání veřejných zakázek.
Firms that have committed oenc-es are removed from the register for a limited period and can be disqualied from being awarded public contracts.
Většina databází je centralizovaná55
Four databases are accessible to authorities other than the one which manages them (56).
V Itálii musí každý podnik, který provádí zakázky veřejných prací, jejichž hodnota přesahuje 150 000 EUR, vlastnit osvědčení.
In Italy any rm performing public works contracts worth more than EUR 150 000 must hold a certicate.
Kvalikované společnosti jsou zapsány do informatizovaného rejstříku při Středisku pro monitorování veřejných prací.
Qualied firms are entered in a computerised register at the Observatory for Public Works.
Osvědčení (oprávnění) je rovněž nezbytné podle právních předpisů proti mai.
A certicate (clearance) is also issued under anti-Maa legislation.
S výjimkou Švédska nejsou databáze přístupné veřejnosti.
exception of Sweden, the databases are not accessible to the public.
Více než polovina členských států58 uvedla, že se kromě předpisů Společenství v oblasti ochrany osobních údajů musely přizpůsobit dalším pravidlům (například ústavní záruky).
More than half of Member States (58) indicated that they have to comply with rules on personal data protection in addition to the Community regulations on the matter (e.g. constitutional guarantees).
Ačkoliv výčet databází uvedených výše neumožňuje vymezit určitý model, který by v členských státech převažoval, dané příklady ukazují možnosti, jež v této oblasti existují. Tento soupis Komisi rovněž umožňuje přezkoumat, zda je nutné, aby byla evropská politika včasného varování a politika černé listiny vylepšena, a umožňuje jí zjistit, jak mohou být předpisy a postupy učiněny jasnějšími a transparentnějšími.
ough it is not possible to discern a dominant model in the Member States amongst the range of databases described above, the examples show what is possible in this eld. is overview also allows the Commission to consider whether the European early warning and blacklisting policy needs improving and to look at ways of making the rules and procedures clearer and more transparent.
Členské státy zmínily několik problémů, se kterými se setkaly při zřizování databází a jejich uvádění do chodu, napří- klad to byl nevhodný právní základ59, nutnost odůvodnit existenci databáze přesným právním cílem60, pochybnosti ohledně údajů, které se týkají právnických a fyzických osob
Member States mentioned several problems with establishing or operating the databases, for example inappropriate legal basis (59), the need to demonstrate a specic legal purpose to justify the existence of a database (60), doubts about which data relating to legal and natural persons could be published in the system (61
Společnosti, jež se dopustily proti-
). e problems cited are similar to the ones described in the Commission’s sec-
1469/95 (černá listina), KOM(2005) 520; SEK(2005) 1333, 20.10.2005.
Denmark (in exceptional cases), Italy and Sweden.)