natgillin/translations-raw huggingface dataset:
To bylo způsobeno nedostatečnou komunikací a koordinací mezi oběma generálními ředitelstvími, která se zabývají správou pokladny.
This was due to a lack of communication and coordination between the two DGsinthetreasury management area.
Postupy Komise v oblasti správy pokladny nejsou zaměřeny na snížení celko-véhorizikafinančních ztrát,jemužje Komise vystavena.
The Commission’s treasury management practicesare notaimedatreducingthe Commission’s overall exposuretofinanciallosses.
ŘÍZENÍ RIZIK U ČINNOSTÍ SOUVISEJÍCÍCH SE SPRÁVOU POKLADNY
RISK MANAGEMENT OF TREASURY ACTIVITIES
Subjekty by v souvislosti s každým významným obchodním procesem měly posouditrizikascílem určitaanalyzovat hlavnírizika pro dosažení svých cílů.
Entities should carry out risk assessments for each significant business processin order toidentify and analyse the key risks to the achievement of their objectives.
Na základětěchto posouzeníjetřebarozhodnout o náležitých opatřeních, která budou přijata k řízení a sledování zjištěných rizik.
On the basis of these assessments, the appropriate measuresto betakenforthe management and monitoring of theidentifiedrisksshould be decided.
Roční účetní závěrka Evropských společenství za rozpočtový rok 2007, svazek I (Konsolidovaná účetní závěrka a konsolidované zprávy o plnění rozpočtu), oddíl 7 (Řízení finančních rizik).
European Communities financial year 2007, Volume I (Consolidated financial statements and consolidated reports on implementation of the budget), Section 7 (Financial risk management).
GŘ BUDG neprovedlo u svých operací souvisejících se správou pokladny žádné zvláštní posouzení rizik.
No specific risk assessment was carried out by DG BUDG for its treasury management operations.
V roce 2007 a 2008 provedlo pouze obecné posouzení rizik, přičemž byla zjištěna pouze dvě rizika týkající se operací v oblasti správy pokladny: nedostatek zaměstnanců v oddě-lení„třetístrany“(viz bod 36)arizikoztráty uvkladůvkomerčních bankách souvisejících s předběžně vybranými pokutami (viz bod 33).
In the 2007 and 2008 general risk assessment exercises undertaken by DG BUDG, only two risks pertaining to treasury management operations were identified: the shortage of staff in the ‘third party’ section (see paragraph 36) and the risk of loss concerning deposits with commercial banks of provisionally cashed fines (see paragraph 33).
Bez ohledu na to Komise v roční účetní závěrce Evropských společenství za rok 200721 zveřejnila poprvé přehled rizik spojených s pokladními operacemi.
Notwithstanding this, the Commission published for the first time an overview of the risks in its treasury operations in the 2007 annual accounts of the European Communities 21.
Tento přehled zahrnuje rizika vyplývající z řízení každodenních operací ze strany Komise, provozní rizika, měnová, úvěrová a úrokovárizika arizika vyplývající ze správy předběžně vybraných pokut(viz bod 33).
This overviewincludesrisks arisingfromthe Commission’s management of the day-to-day operations, operational, currency, credit and interest rate risks, and risks arising from the management of provisionally cashedfines(seeparagraph33).
Nebyla nalezena žádná dokumentace, která by prokazovala aktivnířízení asledování výše uvedenýchrizik.
Nodocumentation wasidentified providingevidenceofactive managementand monitoringofthe abovementionedrisks.
Ačkoli byla posouzena rizika u finančních nástrojů, u nichž došlo k významným změnám, poslední celkové posouzení rizik bylo GŘ ECFIN prove-denovroce 2004.
Although risk assessments were performed for financialinstruments where major changes had occurred, DG ECFIN’s last overall risk assessment was carried outin 2004.
Toto posouzení obsahovalovyhodnocení dopadů apravděpodobnosti možných rizik pro pokladní operace a operace finančního trhu.
This assessment contained an evaluation of the impact and likelihood of potential risks for the treasury andfinancial market operations.
Kromě toho byla v roce 2004 v GŘ ECFIN zřízena funkce pro řízení rizik, která má přispět k účelnému řízení a sledování rizik na úrovni subjektu a činnosti.
In addition, in 2004, a risk man-agementfunction wasestablished by DGECFINcontributingtothe effective managementofriskand monitoringatentityandactivity levels.
Pokud jde o rizika zjištěná ve výše uvedených posouzeních, pravidelně jsou předkládány zprávy o rizicích a v průběhurokuse konajíschůzkys cílemsledovatrizikovou anga-žovanost(vizrámeček 3).
For the risks identified in the abovementioned assessments, risk reports are produced regularly and meetings are held throughout theyearto monitor risk exposure (see Box 3).
Účetní dvůr ověřiltytozprávyazjistil,že jsou sledována hlavní níže uvedená rizika a že generální ředitelství pravidelně ověřovalo limity stanovené pro jednotlivé investiční kategorie a přijímalo nápravná opatření, považovalo-lito za nezbytné: a) tržníriziko:jednáse o potenciálníztrátu,která by mohlavyply-noutz nepříznivého vývoje trhů; zahrnuje úrokovériziko,cožje kolísání budoucích peněžních toků u daného finančního nástroje v důsledku změn tržních úrokových sazeb, a kurzové riziko, a sice měnovou angažovanost vyplývající z finančního nástroje, který zní najinou měnu než euro; b) úvěrové riziko: jedná se o potenciální ztrátu portfolia, kterou může způsobit neplnění závazků protistranou nebo zhoršení její úvěruschopnosti, například snížením ratingu ratingovou agenturou; c) provozníriziko:jedná se oriziko ztráty vyplývající z nedostatečnosti nebo selhání vnitřních postupů, osob a systémů či vnějších událostí.
(a)market risk: this is the potential loss that could result from adverse market movements; it includes interest rate risk, whichisthe fluctuation of afinancialinstrument’sfuture cashflows because ofchangesin market interest rates, and foreign exchange risk, namelythe currency exposuresresultingfrom afinancialinstru-ment being denominatedin a currency otherthanthe euro;
Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi
(c)operational risk: thisis the risk ofloss resulting frominadequate or failed internal processes, people and systems and external events.
MĚŘENÍ VÝKONNOSTI A POROVNÁNÍ S REFERENČNÍMI HODNOTAMI
PERFORMANCE MEASUREMENT AND BENCHMARKING
Tyto pojmy jsou zdokumentovány ve standardu Komise pro vnitřní kontrolu číslo 5 „cíle a ukazatele výkonnosti“.
These notions are documented in the Commission’s internal control standard number 5 ‘objectives and performance indicators’.
Vedení by mělo sledovat výkonnost vytvořením systémů, které shromažďují informace o provádění vybraných činností.
Management should monitor performance by establishing systems which gather information on the implementation of the selected activities.
Tyto systémy by měly používat ukazatele k vyhodnocení výkonnosti ve vztahu ke stanoveným cílům a účelům22.
Thesesystemsshould make use of indicators in order to evaluate performance in relation to the set goals and objectives22.
Porovnání s referenčními hodnotami je postup, který používá vedení a pomocí něhož organizace vyhodnocujírůzné aspekty svých postupů a výkonnosti s ohledem na osvědčené postupy a přijímají nápravná opatření.
In addition, benchmarkingis a process usedin management by which organisations evaluate various aspects of their processes and performance in relationto best practice andtake corrective action.
GŘ BUDG vypracovalo několik rámcových ukazatelů vztahujících se na pokladní operace. Ty byly zahrnuty do měsíční„tabulkyvýsledků“ generálního ředitelství (systém bodového hodnocení).
DG BUDG established a number of‘high level’ indicators linked to its treasuryoperations.These wereincludedinthe DG’s monthly‘tab-leau de bord’ (scoreboard system).
Vztahují se na platební operace (nejméně jedno kolo plateb denně), odsouhlasování bankovních účtů(počet neodsouhlasených položek starších 30 dnů) a správu záznamů o třetích stranách.
They refer to payment operations (atleast one paymentrun per day),the bankreconciliation process (number of unreconcileditems olderthan 30 days), andtothe management of third-party files.
Tyto rámcové ukazatele nezahrnují všechny oblasti operací správy pokladny a rovněž nebyly zjištěny žádné důkazní informace dokládající existenci vhodných referenčních hodnot.
These ‘high level’ indicators do not cover all the areas of the treasury management operations and no evidence of appropriate benchmarks wasfound.
PŘÍKLADY ČINNOSTI GŘ ECFIN V OBLASTI SLEDOVÁNÍ RIZIK
EXAMPLE OF RISK MONITORING ACTIVITIES BY DG ECFIN
Čtvrtletní zpráva o rizicích u finančních činností GŘ ECFIN za čtvrtletí končící dnem 31. prosince 2007 (výňatky)
Quarterly risk report on financial activities of a DG ECFIN unit for the quarter ending on 31 December 2007 (extracts)
• V období, za něž se podává zpráva, pokračovaly nepokoje na finančních trzích, označované také jako krize trhů s rizikovými hypotékami.
• Thefinancial marketturmoil, also known asthesub-prime crisis, continued overthereport-ing period.
Dotyčný provozní útvar a útvar pro řízení rizik v minulých měsících nadále podrobně sledovaly vývoj krize trhů s rizikovými hypotékami s cílem posoudit její možný dopad na správu portfolia dluhopisů a bankovních vkladů.
The operational unit concerned and the risk management unit continued the close monitoring of the development of the sub-prime crisis over the past months in order to assess its possible impact on the treasury management portfolio of bonds and bank deposits.
Byla vypracována aktualizovaná analýza portfolia dluhopisů a bankovních protistran z hlediska úvěrového rizika.
From a credit risk perspective, an updated analysis of the bond portfolio and the bank counterparties was prepared.
• Sleduje se rovněž riziko koncentrace.
• Concentration risk is also monitored.
Jedná se o riziko vyplývající z příliš vysokého podílu dluhopisů nebo vkladů přidělených určité zemi, odvětví, určitému nástroji nebo druhu transakce.
This is the risk arising from too high a proportion of bonds or deposits being allocated to a specific country, sector, instrument or type of transaction.
• U transakcí souvisejících se správou pokladny se sleduje rovněž provozní riziko.
• Operational risk for treasury transactions is also monitored.
Bylo ověřeno dodržování interních postupů a standardních předpisů a byly oznámeny a analyzovány výsledky za čtvrtletí, a to na základě ověření vzorku transakcí s cennými papíry a vkladů během daného období.
Compliance with in-house procedures and standardregulations wastested andresultsforthe quarter werereported and analysed. This was based on the examination of a sample of securities transactions and deposits placed during the period.
„Deutsche Börse AG“ na základě cen několika poskytovatelů.
The iboxx index is published by ‘Deutsche Börse AG’ on the basis of prices from multiple providers.
Podle GŘ ECFIN to představuje tržní standard.
According to DG ECFIN it constitutes a market standard.
Z této částky se 720 milionů EUR
720 million euro of this amount
GŘ ECFIN používá tržníindex23jako referenční hodnotu pro přezkum výkonnostiu portfoliacenných papírů a hotovosti Evropského společenství uhlí a oceli (ESUO) a Záručního fondu pro vnější vztahy.
DG ECFIN uses a market index23 as the benchmark for its performance review of the portfolio of securities and cash of the European Coal and Steel Community (ECSC) and the Guarantee Fund for external actions.
V tomto ohledu bylo stanoveno toleranční rozpětí, a pokud se zjistilo, že měsíční výkonnost portfoliaje mimototorozpětí, generální ředitelství přijalo opatření s cílem opravit portfolio.
In this respect, tolerance ranges were established and when the portfolio’s actual monthly performance was found to fall outside the range, the DG undertook actions to correct the portfolio.
V době provádění auditu se však teprve připravovaly referenční hodnoty, které mají být používány pro přezkum výkonnosti u ostatních portfolií, a to produktů peněžního trhu, například vkladů spravovaných generálním ředitelstvím.
However, the benchmark to be used for the performance review of the other portfolios, namely money market products, such as deposits managed bythe DG, was under preparation atthetime ofthe audit.
vztahuje na zvláštní dohody uzavřené generálními ředitelstvími Komise s Evropskou investiční bankou (EIB) a Evropským investičním fondem (EIF).
relates to specific agreements entered into by Commission DGs with the European Investment Bank (EIB) and the European Investment Fund (EIF).
SPRÁVA SVĚŘENECKÝCH ÚČTŮ
MANAGEMENT OF FIDUCIARY ACCOUNTS
Svěřenecké účty se zřizují pro některé programy výdajů EU v rámci zvláštních dohod uzavřených Komisí, kdy finanční instituce jedná jako pověřený zástupce Komise.
Fiduciary accounts are established for certain EU spending programmes in the context of specific agreements entered into by the Commission, where a financial institution acts as an authorised agent of the Commission.
Jinými slovy, tyto účty jsou otevřeny u finanční instituce, aby přímo ona spravovala finanční prostředky na nich uložené a aby prováděla platby jménem Komise.
In other words,theseareaccountsopened witha financial institution for it to manage funds directly and to make payments on behalf ofthe Commission.
Komise na tyto svěřenecké účty převádí finanční prostředky k uhrazení budoucích plateb.
Funds are transferred from the Commission to these fiduciary accounts to cover future payments.
Celková výše finančních prostředků na těchto účtech na konci roku 2007 činila přibližně 970 milionů EUR24; největší část, přibližně 900 milionů EUR, je klasifikována jako krátkodobé vklady a zbytek jako běžné účty(viztabulka 1).
Thetotal amount offunds heldinsuch accounts atthe end of 2007 was approximately 970 million euro24; the largest part, approximately 900 million euro,is classified asshort-term deposits andtherest as current accounts(see Table 1).
pro výpočet úroků na základě úmluv o účtech pro rizikový kapitál a úroková zvýhodnění uzavřených mezi Komisí a EIB a u účtů používaných pro nástroj pro evropsko-středomořské investice a partnerství (FEMIP).
and interest rebates from the ones used for the Facility for Euro-Mediterranean Investment (FEMIP).
Účetní dvůr vypočetl, že by úroky vzniklé do konce roku 2006 na účtech FEMIP byly přibližně o 0,8 milionu EUR vyšší, pokud by byla použita úroková sazba účtů pro rizikový kapitál a úroková zvýhodnění.
The Court calculated that interest generated up to the end of 2006 on the FEMIP accounts would have been approximately 0,8 million euro higher, if the interest method of the accounts for risk capital and interest rebates had been used.
Úřad EuropeAid, GŘ pro rozšíření, GŘ pro výzkum, GŘ pro regionální politiku, GŘ pro vnější vztahy a GŘ pro rozvoj.
DG Research, DG Regional Policy, DG External Relations and DG Development.
Z auditu Účetního dvora vyplynulo, že pro zřizování těchto svěřeneckých účtů neexistují jednoznačná pravidla.
The Court’s audit showed that there are no clear rules for the setting up of these fiduciary accounts.
Nebyla zavedena ani žádná jednoznačnástrategiezaměřená na optimalizaci úroků vzniklých na těchto účtech.
In addition, there is also noexplicit strategy aimed at the optimisation of the interest produced by these accounts.
Audit Účetního dvora odhalil, že se podmínky smluvních dohod uzavřených s finančními zprostředkovateli liší.
The Court’s audit revealed that the terms of the contractual agreements entered into with financial intermediaries differ.
To může véstkvýznamnýmrozdílům, pokudjde ovýnosy dosažené utěchto účtů25.
This can result in significant variations as to the return obtainedfromthese accounts25.
Je třeba však podotknout, že tyto rozdíly lze částečně vysvětlit různými právními základy, četností plateb a dobousplatnosti.
It should be noted, however, that these variations can be partly explained by the different legal bases, payment frequencies and maturity patterns.
Neexistuje celkový dohled nad správou finančních prostředků držených těmitofinančnímiinstitucemi.
There is no overall supervision of the management of the funds held by thesefinancialinstitutions.
GŘECFIN má potřebné odborné znalosti a zavedené systémy k účelnému dohledu.
DG ECFIN has the necessary expertise and systems in place to ensure an effective overview.
V červenci 2007 GŘ ECFIN nabídlo své služby v oblasti správy aktiv šesti dotčeným generálním ředitelstvím26.
In July 2007, DG ECFIN offeredits asset managementservicestothesix DGs concerned 26.
Výsledkem bylo podepsání dohod mezi GŘ ECFIN a dvěma generálnímiředitelstvími.
As a result, agreements between DGECFINandtwo DGs have beensigned.
SPRÁVA POKUT
MANAGEMENT OF FINES
Účty jsou vedeny u šesti následujících bank: Fortis, BBVA, ING Belgium, KBC, ING NL a Citibank.
Accounts are held with the following six banks: Fortis, BBVA, ING Belgium, KBC, ING NL and Citibank.
Pokuty Komise ukládá za porušení pravidel hospodářské soutěže ze strany členských států nebo podniků.
Fines are imposed by the Commission for infringement of competition rulesby MemberStates or companies.
Pokuty uhrazené Komisi v případě probíhajících soudních sporůjsou prozatímně uloženy na zvláštních vkladových účtech v komerčních bankách a nelze je použít k financování jiných činností Společenství 27.
Fines paid to the Commission in cases of ongoinglitigationare provisionally heldinspecific deposit accounts with commercial banks and they cannot be used to finance any other Community activities 27.
Objempokutvedenýchjako vázané peněžní prostředky významně vzrostl, a to z 2,9 miliardy EUR k 31. prosinci 2006 na 5 miliard EUR k 31. prosinci 2007.
The volume of fines held as restricted cash has grown significantly from 2,9 billion euro on 31 December 2006to 5 billion euro on 31 December 2007.
Přestože byly vypracovány a dodržují se určité neformální pokyny, nebyla vypracována jednoznačná politika týkající se nakládání s těmito pokutami.
Although some informal guidelines have been devised and are being followed, a clear policy on the treatment of these fines has not been established.
Pokud jde o řešení otázky rizikové angažovanosti, GŘBUDG v těchto pokynech definovalo konkrétní minimální požadovaný rating agentury Moody’s nebo jiný rovnocenný rating a omezilo rizikovou angažovanost ve vztahu k jednotlivým komerčním bankám (viz bod 23).
In these guidelines, DG BUDG addressed risk exposure by definingaspecific minimum Moody’s or equivalent rating required and by limiting its exposure to each commercial bank (see paragraph 23).
Bez ohledu na výše uvedenou skutečnost je však i nadále potřeba účinně omezit riziko spojené s uložením takto vysokých peněžních částek nazvláštních běžných účtechvkomerčních bankách.
Notwithstanding the above, the risk of such large sums of money being held in specific current accounts withcommercial banks still needs to be effectively addressed.
V době auditu hledalo GŘ BUDG a GŘ ECFIN optimální řešení problému správy tohoto vysokého objemu finančních prostředků s cílem omezit riziko ztráty na minimum asoučastně docílit přiměřené návratnosti.
At the time of the audit DG BUDG and DG ECFIN werein the process of searching for an opti-mumsolutiontothe problemofthetreasury managementofthese substantial funds, aiming to minimise the risk of loss and at the same timeto yield afairreturn.
VYBRANÉ STATISTIKY PLATEB
SELECTED PAYMENT PROCESS STATISTICS
Počet plateb zpracovaných GŘ ECFIN
Number of payments processed by DG BUDG
Ověření záznamů k bankovním účtům
Number of payments processed by DG ECFIN
Změny záznamů k bankovním účtům
Bank account le modifications cations
Ověření záznamů o třetích stranách
Third-party le validations
Zdroj: Evropský účetní dvůr na základě údajů poskytnutých Komisí.
Source: European Court of Auditors, on the basis of data provided by the Commission.
Obě generální ředitelství každoročně vykonávají a zpracovávají značný počet transakcí souvisejících s finančními prostředky (viz tabulka 2).
A significant number of treasury transactions are executed and processed each year by both DGs (see Table 2).
Účetní dvůr v dotčených útvarech ověřil hlavní vnitřní kontroly v rámci provádění plateb, například oddělení povinností, ověření třetí strany, přístupová práva a hlášení výjimek.
The Court examined key internal controls over the payment execution process, such as segregation of duties, third-party validation, access rights and exception reporting, in the units concerned.
Nebyly zjištěny žádné významné nedostatky.
Nosignificant weaknesses werenoted.
Vnitřní kontroly v GŘ BUDG i GŘ ECFIN fungovaly celkově účelně.
Internal controls were overall operating effectively in both DG BUDG and DG ECFIN.
i) bankovní účty jsou vedeny v jiných měnách než euro k provádění plateb znějících na tyto měny; podle potřeb jsou finanční prostředky převáděny na tyto účty z účtů v eurech a ii) vlastní zdroje uhrazené členskými státy v jiných měnách než euro jsou rovněž převedeny na eura podle potřeby finančních prostředků.
the needs, funds are transferred to these accounts from euro accounts and (ii) own resources paid by Member States in currencies other than the euro are converted into euro depending on the treasury needs.
Před zpracováním platby je nutno v počítačovém účetním systému Komise vytvořit záznam o třetí straně, obsahující bankovní údaje a informace o totožnosti recipienta.
Before a payment can be processed, a third-party file has to be created in the Commission’s computerised accounting system containing bank details and information on the identity of the recipient.
V roce 2006 došlo u zpracování žádostí o vytvoření a změnu záznamů o třetích stranách k značnému prodlení v délce přibližně čtyř až šesti týdnů.
In 2006 there was a significant delay of approximately four to six weeks for processing creation and modification requests for third-party files.
To GŘ BUDG v roce 2007 vyřešilo zvýšením počtu zaměstnanců v dotčeném útvaru.
This was overcome by DG BUDGin 2007 byincreasing human resourcesin the unit concerned.
Komise vytvořilarovněž postupys cílem zajistit, aby: a) transakce zpracovávané komerčními bankami na účtech Komise byly pravidelně odsouhlaseny s příslušnými záznamy v účetním systému Komises cílem určit a vyřešit případnérozdíly; b) byly pravidelně ověřovány bankovní úroky a poplatky s cílem zajis-titsprávnost obdržených a vyplacených částek; byly devizové operace zpracovávány pečlivě28.
(a)the transactions processed by the commercial banks on the Commission’s accounts are reconciled on a regular basis withtheir corresponding entriesin the Commission’s accounting systemin ordertoidentify andresolve any differences;
Účetní dvůr ověřil provádění výše uvedených postupů.
The Court examined the implementation of the above procedures.
Nebyly zjištěny žádné významné nedostatky a zavedené postupy byly přiměřené a cel-kověfungovalyúčelnějakv GŘBUDG,takiv GŘECFIN.
No significant weaknesses were noted and the procedures in place were adequate and, overall, operating effectively at both DGBUDG and DG ECFIN.
Devizovou politiku nicméně GŘ BUDG přijalo oficiálně až v únoru 2008.
Aforeign exchange policy was neverthelessformally adopted by DG BUDG onlyin February 2008.
GŘ BUDGi GŘ ECFIN používají běžné postupy Komise v oblasti řízení lidských zdrojů.
Both DG BUDG and DG ECFIN apply standard Commission procedures in the area of human resources management.
Tyto postupy zahrnují nábor, hodnocení a kariérní postup zaměstnanců podílejících se na správě pokladny.
These procedures include the recruitment, appraisal and career mobilityof members ofstaffinvolvedintreasury management.
Audit Účetního dvora potvrdil, že byly vypracovány náležité popisy pracovních místažepřijatízaměstnanci mají odpovídající kvalifikace a dostatečné předchozí zkušenosti potřebné pro plnění povinností, které se pojí sjejich pracovní pozicí.
The Court’s audit confirmed that appropriate job descriptions had been drawn up and staff employed possess adequate qualifications and sufficient previous experience relevant to the duties attached to their posts.
Útvar GŘ BUDG odpovědný za správu pokladnyfungujes malým počtem vysoce zkušených zaměstnanců.
DG BUDG’s unit responsible for treasury management operates with a small and highly experienced number of staff.