natgillin/translations-raw huggingface dataset:
13 V případě rozpočtu na rok 2007 byla počátkem roku 2008 vrácena značná částka. 
13 In the case of the 2007 budget, a substantial repayment was made at the beginning of 2008.
Nařízení stanoví, že vlastní zdroje z DPH a HND mohou být v rámci určitých mezí vyžádány předem v průběhu prvních měsíců daného roku za účelem financování plateb EZZF. 
The Regulation stipulates that the VAT and GNI resources can be called up in advance, within certain limits, during the first months of the year for the purpose of financing the EAGF payments.
Komise vypracovává měsíční prognózu peněžních hotovostních prostředků s cílem určit, zda je k uhrazení plateb potřeba předem vyžádat vlastní zdroje. 
The Commission prepares a monthly cash forecast with the purpose of determining whether advanced calls of own resources are needed to cover payments.
Účetní dvůr zjistil, že zavedená dokumentace nebyla v poslední době aktualizována a že neuvádí dostatečně podrobné údaje o metodice používané při vypracovávání těchto prognóz peněžních toků. 
The Court noted that the documentation in place was neither recently updated nor provided sufficient details of the methodology used for the preparation of these cash flow forecasts.
Finanční informace o hotovostních požadavcích, které kryjí přibližně 85 % rozpočtových výdajů, poskytují pouze tři generální ředitelství14, přičemž dvě z nich poskytují útvaru v GŘ BUDG, který odpovídá za správu pokladny, tyto informace pouze neformálně. 
Moreover, financial information on cash requirements, covering approximately 85 % of budgetary expenditure, is provided by three DGs only14, two of which provide this information on an informal basis only to the unit in DG BUDG responsible for treasury management.
Komise zavedla rovněž další postup prognózování v oblasti řízení hotovosti. 
The Commission has also put in place another cash management forecast procedure.
Jeho hlavním cílem je zajistit, aby na každém účtu v komerčních bankách byly k dispozici dostatečné finanční prostředky pro provádění plateb. 
Its main aim is to ensure that there are sufficient funds in each commercial bank account for the execution of payments.
Jedná se o účinný automatický nástroj, který Komisi umožňuje sledovat zůstatky na bankovních účtech a zajistit dostupnost finančních prostředků15. 
This is an effective automated tool which enables the Commission both to monitor bank balances and to ensure availability of funds15.
Cílem třetího postupu, který Komise zavedla pro prognózování hotovosti, je převádět prostředky mezi účty vlastních zdrojů členských států tak, aby zůstatky těchto účtů odpovídaly rozpočtovým příspěvkům jednotlivých členských států. 
Finally, the Commission has put in place a third cash forecast procedure which aims to transfer funds between Member StatesŐ own resources accounts in order to align the balances on these accounts with their respective budgetary contributions.
Výpočty, na nichž jsou založeny převáděné částky, částečně vycházejí z odhadů budoucích peněžních toků. 
The calculations underpinning the amounts transferred are partly based on estimates of future cash flows.
Účetní dvůr zjistil, že metodika vypracování prognóz nebyla dostatečně zdokumentována a že přesnost odhadů se následně nekontrolovala. 
The Court noted that the methodology used for the preparation of the forecast was not sufficiently documented and that the estimates made were not subsequently checked for their accuracy.
To má dočasný vliv na zůstatky účtů otevřených jednotlivými členskými státy na jméno Komise (viz bod 2). 
This has a temporary effect on the balances of the accounts opened by each Member State in the name of the Commission (see paragraph 2).
14 GŘ pro zemědělství a rozvoj venkova, GŘ pro regionální politiku a GŘ pro zaměstnanost, sociální věci a rovné příležitosti. 
14 DG Agriculture and Rural Development, DG Regional Policy and DG Employment, Social Affairs and Equal Opportunities.
15 GŘ BUDG spravovalo 33 bankovních účtů v celkem 30 bankách v 26 členských státech. 13 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
15 DG BUDG managed 33 bank accounts in total with 30 banks in 26 Member States. 13 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
Zálohové účty lze zřídit pro vybírání příjmů a pro platby malých peněžních částek. 
Imprest accounts can be set up for the collection of revenue and for the payment of small sums of money.
V určitých případech, např. u operací zahraniční pomoci, lze tyto účty používat bez omezení výše platebních transakcí16. 
However, in certain situations, e.g. external aid operations, such accounts may be used without any limitation on the amounts of the payment transactions16.
Ve většině případů, které Účetní dvůr zkoumal, nebyly požadavky stanovené v prováděcích pravidlech a v interních pokynech pro nabídková řízení k výběru bank dodrženy. 
The requirements set out in the Implementing Rules and in the internal guidelines established for tender procedures for the selection of the banks were not followed in most of the cases the Court examined.
V jedné třetině ověřovaných případů navíc nebyla výběrová řízení náležitě zdokumentována. 
In addition, the selection procedure was not appropriately documented in one third of the cases examined.
LIDSKÉ ZDROJE – CITLIVÁ PRACOVNÍ MÍSTA 20. 
HUMAN RESOURCES Ń SENSITIVE POSTS 20.
Při použití standardů Komise pro vnitřní kontrolu provedlo GŘ ECFIN posouzení rizik (viz bod 26), na jehož základě byla v roce 2004 řada pracovních míst klasifikována jako citlivá. 
Applying the internal control standards of the Commission, DG ECFIN carried out a risk assessment (see paragraph 26), on the basis of which in 2004 a number of posts were listed as sensitive.
Tento seznam je poměrně starý a v rámci posouzení rizik prováděného tímto generálním ředitelstvím, jež bude brzy dokončeno, je potřeba jej přehodnotit. 
As this list is rather old, it needs to be reassessed in the context of the DGŐs risk assessment, the completion of which is imminent.
Při posouzení rizik, které v roce 2008 provedlo GŘ BUDG, se dospělo k závěru, že pouze jedno pracovní místo v útvaru odpovědném za správu pokladny je vyhodnoceno jako citlivé. 
The 2008 DG BUDG risk assessment exercise concluded that only one post in the unit responsible for treasury management has been assessed as sensitive.
A to navzdory vysokým objemům, hodnotám a povaze transakcí, které každodenně tento útvar zpracovává. 
This is despite the high volumes, values and nature of transactions processed daily by this unit.
CELKOVÁ STRUKTURA ČINNOSTÍ KOMISE V OBLASTI SPRÁVY POKLADNY 21. 
OVERALL SET-UP OF THE COMMISSIONŐS TREASURY MANAGEMENT ACTIVITIES 21.
Velké komerční organizace mají oddělení pro správu pokladny, jehož hlavním cílem je přispět k maximalizaci ziskovosti podniku a současně zajistit účelné řízení rizik a dostupnost dostatečných peněžních rezerv pro financování operací. 
Large commercial organisations have established treasury management departments whose ultimate aim is to contribute to maximising corporate profitability and ensuring at the same time an effective management of risks and the availability of sufficient cash reserves for the financing of operations.
Obdobně mnoho organizací veřejného sektoru má struktury pro správu pokladny, jejichž cílem je poskytovat podporu při dosahování cílů organizace17. 
Likewise, many public sector organisations have established treasury management structures aimed at providing support to the attainment of their organisational objectives17.
Ať již je povaha organizace jakákoli, účelná správa pokladny významně přispívá k jejímu úspěchu. 
Whatever the nature of the organisation, effective treasury management significantly contributes to corporate success.
63 odst. 1 finančního nařízení ve znění pozdějších předpisů. 
16 Article 63(1) of the Financial Regulation as amended.
17 Podle povahy organizace veřejného sektoru mohou struktury správy finančních prostředků provádět širokou škálu činností. 
17 Depending on the nature of the public sector organisation, the treasury management structures can embrace a wide range of activities.
Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (Spojené království) definuje správu finančních prostředků takto: „Správa finančních prostředků zahrnuje řízení peněžních toků, bankovní operace, operace peněžního trhu a operace kapitálového trhu; účelnou kontrolu rizika spojeného s těmito činnostmi; a zajištění optimální výkonnosti v souladu s těmito riziky“ (Management in the public services, code of practice and cross-sectoral guidance notes, 2001, Chartered Institute of Public Finance and Accountancy, Spojené království). 
A definition of treasury management provided by the Chartered Institute of Public Finance and Accountancy (UK) is as follows: ÔTreasury management includes the management of cash flows, banking, money-market and capital-market transactions; the effective control of the risk associated with those activities; and the pursuit of optimum performance consistent with those risksŐ (Management in the public services, code of practice and cross-sectoral guidance notes, 2001, the Chartered Institute of Public Finance and Accountancy, United Kingdom).
14 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
14 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
V zájmu dosažení účelné správy pokladny a současně dodržení právního rámce vymezeného právními předpisy Společenství (viz bod 7) Komise svěřila správu pokladny v rámci rozpočtu Společenství generálnímu ředitelství pro rozpočet a správu pokladny u mimorozpočtových položek18 a činnosti týkající se investování finančních prostředků Společenství generálnímu ředitelství pro hospodářské a finanční záležitosti19 (viz body 6 a 8). 
With a view to achieving effective treasury management whilst remaining within the boundaries of the regulatory framework of Community legislation (see paragraph 7), the Commission assigned the treasury management of the Community budget to DG BUDG and the treasury management of the non-budgetary items18 and the activity of investing Community funds to DG ECFIN19 (see paragraphs 6 and 8).
Vzhledem k oblastem jejich odborných znalostí a úloze a odpovědnosti těchto dvou generálních ředitelství při plnění ročního pracovního programu Komise a při plnění rozpočtu Společenství odráží toto rozdělení povinností každodenní realitu pokladních operací20. 
Considering their respective areas of expertise and the role and responsibilities of these two DGs in the implementation of the CommissionŐs annual work programme and in the execution of the Community budget, this split of responsibilities reflects the day-to-day reality of treasury operations20.
Bez ohledu na výše uvedené skutečnosti bylo zjištěno, že každé generální ředitelství funguje při řízení a kontrole svých činností v oblasti správy pokladny zcela nezávisle. 
Notwithstanding the aforementioned, it was noted that each DG operates entirely independently in managing and controlling its treasury activities.
V důsledku tohoto rozdělení tak v podstatě neexistoval žádný útvar, který by měl celkovou odpovědnost za operace Komise v oblasti správy pokladny, a v oblasti, kde je nutný společný přístup k otázkám jako řízení rizik a kontrola, neprobíhala žádná koordinace. 
As a result of this split there was in effect no unit with overall responsibility for the CommissionŐs treasury management operations and there was no coordination in an area where a common approach to issues such as risk management and control is necessary.
Například ke kontrole rizika ztráty vzniklé držením finančních prostředků na účtech v komerčních bankách stanovily GŘ BUDG a GŘ ECFIN vlastní limity pro maximální výše finanční prostředků, které lze mít v konkrétních bankách uložené. 
For instance, in order to control the risk of loss generated by holding funds in accounts with commercial banks, DG BUDG and DG ECFIN have each established their own limits for the maximum amounts of funds to be held at specific banks.
Obě generální ředitelství použila odlišnou metodiku ke stanovení limitů, aniž by bylo přihlédnuto k celkové rizikové angažovanosti Komise u jednotlivých komerčních bank. 
The two DGs used different methodologies to establish the limits without considering the CommissionŐs overall risk exposure with each commercial bank.
To bylo způsobeno nedostatečnou komunikací a koordinací mezi oběma generálními ředitelstvími, která se zabývají správou pokladny. 
This was due to a lack of communication and coordination between the two DGs in the treasury management area.
Postupy Komise v oblasti správy pokladny nejsou zaměřeny na snížení celkového rizika finančních ztrát, jemuž je Komise vystavena. 
The CommissionŐs treasury management practices are not aimed at reducing the CommissionŐs overall exposure to financial losses.
Subjekty by v souvislosti s každým významným obchodním procesem měly posoudit rizika s cílem určit a analyzovat hlavní rizika pro dosažení svých cílů. 
Entities should carry out risk assessments for each significant business process in order to identify and analyse the key risks to the achievement of their objectives.
Na základě těchto posouzení je třeba rozhodnout o náležitých opatřeních, která budou přijata k řízení a sledování zjištěných rizik. 
On the basis of these assessments, the appropriate measures to be taken for the management and monitoring of the identified risks should be decided.
18 S výjimkou správy finančních prostředků v rámci Evropského rozvojového fondu, který řídí GŘ BUDG. 
18 Except for the treasury management of the European Development Fund, which is managed by DG BUDG.
19 Účetní vydává svůj souhlas s otevřením a uzavřením účtů ve finančních institucích a své stanovisko k interním pravidlům stanoveným pro operace GŘ s finančními prostředky. 
19 The Accounting Officer gives his/her agreement for the opening and closing of accounts with financial institutions and his/ her opinion on internal rules established for the DGŐs treasury operations.
20 V porovnání s GŘ BUDG zpracovává GŘ ECFIN menší počet platebních transakcí s vysokou hodnotou. 
20 DG ECFIN processes a smaller number of high-value payment transactions in comparison to DG BUDG.
Pro GŘ ECFIN je hlavní otázkou především včasné provedení plateb. 
For DG ECFIN, the timeliness of the execution of payments is a major issue.
Často totiž musí platbu uskutečnit ve velmi krátkém termínu po přijetí investičního rozhodnutí. 
The DG often needs to make payments within very strict deadlines following an investment decision.
Platby je obvykle nutno provést nejpozději do dvou dnů a objevují se případy, kdy je nutno platbu uskutečnit v den vydání příslušného příkazu. 
Payments commonly have to be executed at the latest within two days and there are instances where payments have to be made on the day the instruction is issued.
15 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
15 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
GŘ BUDG neprovedlo u svých operací souvisejících se správou pokladny žádné zvláštní posouzení rizik. 
No specific risk assessment was carried out by DG BUDG for its treasury management operations.
V roce 2007 a 2008 provedlo pouze obecné posouzení rizik, přičemž byla zjištěna pouze dvě rizika týkající se operací v oblasti správy pokladny: nedostatek zaměstnanců v oddělení „třetí strany“ (viz bod 36) a riziko ztráty u vkladů v komerčních bankách souvisejících s předběžně vybranými pokutami (viz bod 33). 
In the 2007 and 2008 general risk assessment exercises undertaken by DG BUDG, only two risks pertaining to treasury management operations were identified: the shortage of staff in the Ôthird partyŐ section (see paragraph 36) and the risk of loss concerning deposits with commercial banks of provisionally cashed fines (see paragraph 33).
Bez ohledu na to Komise v roční účetní závěrce Evropských společenství za rok 200721 zveřejnila poprvé přehled rizik spojených s pokladními operacemi. 
Notwithstanding this, the Commission published for the first time an overview of the risks in its treasury operations in the 2007 annual accounts of the European Communities21.
Tento přehled zahrnuje rizika vyplývající z řízení každodenních operací ze strany Komise, provozní rizika, měnová, úvěrová a úroková rizika a rizika vyplývající ze správy předběžně vybraných pokut (viz bod 33). 
This overview includes risks arising from the CommissionŐs management of the day-to-day operations, operational, currency, credit and interest rate risks, and risks arising from the management of provisionally cashed fines (see paragraph 33).
Nebyla nalezena žádná dokumentace, která by prokazovala aktivní řízení a sledování výše uvedených rizik. 
No documentation was identified providing evidence of active management and monitoring of the abovementioned risks.
Ačkoli byla posouzena rizika u finančních nástrojů, u nichž došlo k významným změnám, poslední celkové posouzení rizik bylo GŘ ECFIN provedeno v roce 2004. 
Although risk assessments were performed for financial instruments where major changes had occurred, DG ECFINŐs last overall risk assessment was carried out in 2004.
Toto posouzení obsahovalo vyhodnocení dopadů a pravděpodobnosti možných rizik pro pokladní operace a operace finančního trhu. 
This assessment contained an evaluation of the impact and likelihood of potential risks for the treasury and financial market operations.
Kromě toho byla v roce 2004 v GŘ ECFIN zřízena funkce pro řízení rizik, která má přispět k účelnému řízení a sledování rizik na úrovni subjektu a činnosti. 
In addition, in 2004, a risk management function was established by DG ECFIN contributing to the effective management of risk and monitoring at entity and activity levels.
Pokud jde o rizika zjištěná ve výše uvedených posouzeních, pravidelně jsou předkládány zprávy o rizicích a v průběhu roku se konají schůzky s cílem sledovat rizikovou angažovanost (viz rámeček 3). 
For the risks identified in the abovementioned assessments, risk reports are produced regularly and meetings are held throughout the year to monitor risk exposure (see Box 3).
Účetní dvůr ověřil tyto zprávy a zjistil, že jsou sledována hlavní níže uvedená rizika a že generální ředitelství pravidelně ověřovalo limity stanovené pro jednotlivé investiční kategorie a přijímalo nápravná opatření, považovalo-li to za nezbytné: a) tržní riziko: jedná se o potenciální ztrátu, která by mohla vyplynout z nepříznivého vývoje trhů; zahrnuje úrokové riziko, což je kolísání budoucích peněžních toků u daného finančního nástroje v důsledku změn tržních úrokových sazeb, a kurzové riziko, a sice měnovou angažovanost vyplývající z finančního nástroje, který zní na jinou měnu než euro; b) úvěrové riziko: jedná se o potenciální ztrátu portfolia, kterou může způsobit neplnění závazků protistranou nebo zhoršení její úvěru-schopnosti, například snížením ratingu ratingovou agenturou; c) provozní riziko: jedná se o riziko ztráty vyplývající z nedostatečnosti nebo selhání vnitřních postupů, osob a systémů či vnějších událostí. 
The Court examined these reports and noted that the principal risks listed below were monitored and that limits set per investment category were regularly checked by the DG, which took corrective actions when this was deemed necessary: (a) market risk: this is the potential loss that could result from adverse market movements; it includes interest rate risk, which is the fluctuation of a financial instrumentŐs future cash flows because of changes in market interest rates, and foreign exchange risk, namely the currency exposures resulting from a financial instrument being denominated in a currency other than the euro; (b) credit risk: this is the potential loss to a portfolio that could result from the default of a counterparty or the deterioration of its creditworthiness, such as, for instance, downgrading by a rating agency; (c) operational risk: this is the risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and systems and external events.
21 Roční účetní závěrka Evropských společenství za rozpočtový rok 2007, svazek I (Konsolidovaná účetní závěrka a konsolidované zprávy o plnění rozpočtu), oddíl 7 (Řízení finančních rizik). 
21 Annual accounts of the European Communities financial year 2007, Volume I (Consolidated financial statements and consolidated reports on implementation of the budget), Section 7 (Financial risk management).
16 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
16 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
MĚŘENÍ VÝKONNOSTI A POROVNÁNÍ S REFERENČNÍMI HODNOTAMI 27. 
PERFORMANCE MEASUREMENT AND BENCHMARKING 27.
Vedení by mělo sledovat výkonnost vytvořením systémů, které shromažďují informace o provádění vybraných činností. 
Management should monitor performance by establishing systems which gather information on the implementation of the selected activities.
Tyto systémy by měly používat ukazatele k vyhodnocení výkonnosti ve vztahu ke stanoveným cílům a účelům22. 
These systems should make use of indicators in order to evaluate performance in relation to the set goals and objectives22.
Porovnání s referenčními hodnotami je postup, který používá vedení a pomocí něhož organizace vyhodnocují různé aspekty svých postupů a výkonnosti s ohledem na osvědčené postupy a přijímají nápravná opatření. 
In addition, benchmarking is a process used in management by which organisations evaluate various aspects of their processes and performance in relation to best practice and take corrective action.
GŘ BUDG vypracovalo několik rámcových ukazatelů vztahujících se na pokladní operace. 
DG BUDG established a number of Ôhigh levelŐ indicators linked to its treasury operations.
Ty byly zahrnuty do měsíční „tabulky výsledků“ generálního ředitelství (systém bodového hodnocení). 
These were included in the DGŐs monthly Ôtableau de bordŐ (scoreboard system).
Vztahují se na platební operace (nejméně jedno kolo plateb denně), odsouhlasování bankovních účtů (počet neodsouhlasených položek starších 30 dnů) a správu záznamů o třetích stranách. 
They refer to payment operations (at least one payment run per day), the bank reconciliation process (number of unreconciled items older than 30 days), and to the management of third-party files.
Tyto rámcové ukazatele nezahrnují všechny oblasti operací správy pokladny a rovněž nebyly zjištěny žádné důkazní informace dokládající existenci vhodných referenčních hodnot. 
These Ôhigh levelŐ indicators do not cover all the areas of the treasury management operations and no evidence of appropriate benchmarks was found.
22 Tyto pojmy jsou zdokumentovány ve standardu Komise pro vnitřní kontrolu číslo 5 „cíle a ukazatele výkonnosti“. 
22 These notions are documented in the CommissionŐs internal control standard number 5 Ôobjectives and performance indicatorsŐ.
17 RÁMEČEK 3 PŘÍKLADY ČINNOSTI GŘ ECFIN V OBLASTI SLEDOVÁNÍ RIZIK Čtvrtletní zpráva o rizicích u finančních činností GŘ ECFIN za čtvrtletí končící dnem 31. prosince 2007 (výňatky) • V období, za něž se podává zpráva, pokračovaly nepokoje na finančních trzích, označované také jako krize trhů s rizikovými hypotékami. 
17 BOX 3 EXAMPLE OF RISK MONITORING ACTIVITIES BY DG ECFIN Quarterly risk report on financial activities of a DG ECFIN unit for the quarter ending on 31 December 2007 (extracts) Ľ The financial market turmoil, also known as the sub-prime crisis, continued over the reporting period.
Dotyčný provozní útvar a útvar pro řízení rizik v minulých měsících nadále podrobně sledovaly vývoj krize trhů s rizikovými hypotékami s cílem posoudit její možný dopad na správu portfolia dluhopisů a bankovních vkladů. 
The operational unit concerned and the risk management unit continued the close monitoring of the development of the sub-prime crisis over the past months in order to assess its possible impact on the treasury management portfolio of bonds and bank deposits.
Byla vypracována aktualizovaná analýza portfolia dluhopisů a bankovních protistran z hlediska úvěrového rizika. • Sleduje se rovněž riziko koncentrace. 
From a credit risk perspective, an updated analysis of the bond portfolio and the bank counterparties was prepared. Ľ Concentration risk is also monitored.