CS 11 12 2019 Úřední věstník Evropské unie C 417/95 Legalita a správnost operací, na nichž se zakládá účetní závěrka Příjmy Výrok o legalitě a správnosti příjmů, na nichž se zakládá účetní závěrka 3 15 5 Podle našeho názoru jsou příjmy, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2018, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné Platby Výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka 3 15 6 Podle našeho názoru jsou platby, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2018, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné 3 15 7 Následující připomínky uvedený výrok Účetního dvora nezpochybňují PŘIPOMÍNKY K VNITŘNÍMU KONTROLNÍMU SYSTÉMU 3 15 8 V roce 2014 podepsala Komise jménem více než 50 orgánů a institucí EU (včetně nadace Eurofound) rámcovou smlouvu s jedním dodavatelem na nákup softwaru, licencí a poskytování servisních a poradenských služeb v oblasti IT Vzhledem ke kolísání cen na softwarovém trhu smlouva neobsahuje ceník a rámcový dodavatel funguje jako prostředník mezi nadacíadodavateli,kteřímohounajejípotřebyreagovat Zatytozprostředkujícíslužbyjerámcovýdodavateloprávněnnavýšit dodavatelské ceny v rozmezí dvou až devíti procent V roce 2018 činily platby rámcovému dodavateli celkem 88 166 EUR Kontroly ex ante, které nadace provedla, nebyly účinné, protože se při nich neověřovala správnost cen a navýšení, která rámcový dodavatel účtoval Samotná rámcová smlouva může vést k omezení hospodářské soutěže, protože chybí doklady o tom, že rámcovýdodavatelvybírádodavatelenasoutěžnímzákladě Nadacebymělakontrolyplatebexantevrámcitěchtosmluvupravit tak, aby byla u všech zadávacích řízení zaručena hospodářská soutěž (120) INFORMACE O ZPRÁVÁCH ÚTVARU INTERNÍHO AUDITU A EXTERNÍCH HODNOTICÍCH ZPRÁVÁCH 3 15 9 V roce 2018 vydal útvar interního auditu Komise auditní zprávu „Stanovení priorit činností a přidělování zdrojů (personálních a finančních) v nadaci Eurofound“ (121) Nadace a IAS se dohodly na plánu nápravných opatření 3 15 10 V roce 2018 proběhlo jménem Komise externí hodnocení agentur EU v působnosti GŘ pro zaměstnanost (Eurofound, Cedefop, ETF a EU-OSHA) a týkalo se jejich relevantnosti, účinnosti, efektivnosti, koherence a přidané hodnoty EU (122) KONTROLA OPATŘENÍ PŘIJATÝCH V NÁVAZNOSTI NA PŘIPOMÍNKY Z PŘEDCHÁZEJÍCÍCH LET 3 15 11 Přehled nápravných opatření přijatých v návaznosti na připomínky vyjádřené Účetním dvorem v předcházejících letech uvádí příloha (120) Platnost rámcové smlouvy z roku 2014 mezitím skončila a v navrhovaném znění nástupnické smlouvy je spravedlivá hospodářská soutěž upravena lépe (121) Auditní práci jsme neověřovali (122) Hodnocení jsme neověřovali C 417/96 Úřední věstník Evropské unie 11 12 2019 CS Připomínky Účetního dvora Účetní dvůr ve své zprávě o roční účetní závěrce nadace za rok 2014 upozornil na nedoplatky na mzdách zaměstnancům za období 2005–2014, související s přechodemnanovýslužebnířádEUvroce2005 Nadacebymělaznovuanalyzovat případné chyby Tento vysoký objem rozpočtových přenosů je v rozporu se zásadou ročního rozpočtu Nadace by měla zvážit, zda nezavést rozlišené rozpočtové prostředky Zakládací nařízení nadace výslovně nevyžaduje, aby se provádělo externí hodnocení jejích činností Je třeba posílit nezávislost účetního tím, že bude přímo odpovědný řediteli nadace (správně) a řídicí radě (funkčně) Elektronické zadávání veřejných zakázek: nadace do konce roku 2017 zavedla pro určitá řízení elektronickou fakturaci a elektronické zadávání zakázek, avšak nikoli elektronické podávání nabídek Rok 2016 2016 2016 2017 2017 PŘÍLOHA Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejících let Stav nápravného opatření (dokončeno / probíhá / zatím neprovedeno / není relevantní) Dokončeno Dokončeno Dokončeno Dokončeno Probíhá 
C 417/96 Official Journal of the European Union 11 12 2019 EN ANNEX Follow-up of previous yearsŐ observations CourtŐs observations In its report on the annual accounts for 2014, the Court reported underpayments to staff for the period 2005 to 2014 in relation to the transition to the new EU Staff Regulations in 2005 The Foundation should analyse again any possible mistakes The high level of budget carry-overs is in contradiction with the budgetary principle of annuality The Foundation may consider introducing differentiated budget appropriations The FoundationŐs founding regulation does not explicitly require external evaluations of its activities There is a need to strengthen the accounting officerŐs independence by making him directly responsible to the FoundationŐs Director (administrative) and Governing Board (functional) E-procurement: by the end of 2017 the Foundation had introduced e-invoicing and e-tendering for certain procedures, but not e-submission Year 2016 2016 2016 2017 2017 Status of corrective action (Completed / Ongoing / Outstanding / N/A) Completed Completed Completed Completed Ongoing