Obsah 04 53-57 53-57 58-77 62-65 66-69 70-77 78-103 82-84 85-87 88-97 98-99 100 - 103 104 - 149 106 - 125 107 - 110 111 - 112 113 - 119 120 - 121 122 - 125 Byly uplatněny etické postupy a kodexy jednání pro vedení a zaměstnance v rámci jednotného mechanismu dohledu Byl stanoven „etický rámec jednotného mechanismu dohledu“, vnitrostátní příslušné orgány však stále podléhají vnitrostátním právním předpisům a mají značnou volnost uvážení při určování svých vlastních pravidel Interní audit: inovativní přístup využívající komplexní plán auditu, provádění však narušují problémy v oblasti přidělování a plánování zdrojů Přidělování zdrojů z ředitelství pro interní audit: ačkoli byly personální potřeby jasně určeny, konečná úroveň personálního zajištění byla nedostatečná Plánování vychází z komplexního auditního prostředí, ne vždy však zohledňuje osvědčené postupy Ačkoli metodika posouzení rizik je obecně přiměřená, postrádá ochranná opatření, která by zajistila, že vysoce a středně rizikové oblasti budou ošetřeny v plném rozsahu a ve správnou dobu Mechanismy vyvozování odpovědnosti i) Úlohy a povinnosti jednotného mechanismu dohledu jako celku jsou jasně vymezeny a zveřejněny v právních předpisech upravujících jeho činnost ii) Mandát Účetního dvora k provedení auditu je vymezen ve Smlouvě o fungování EU iii) Dosud nebyl vypracován formální rámec výkonnosti, který by poskytl jistotu ohledně dosažení cílů jednotného mechanismu dohledu iv) Demokratický dohled Parlamentu nad oblastí bankovního dohledu probíhá s podstatnými omezeními danými důvěrností informací v) Mechanismy zpětné vazby existují, dosud však nezahrnují obecné průzkumy finančních institucí Společné týmy dohledu – organizace a přidělování zdrojů Plánování a odhady celkových potřeb zdrojů pro oblast dohledu, přidělování zdrojů a personální zajištění Prvotní odhady celkových potřeb lidských zdrojů pro jednotný mechanismus dohledu vycházely z jednoduchého přístupu... ... který nepředjímal plný rozsah narůstající pracovní zátěže v oblasti dohledu Metodika zařazování do uskupení měla usnadnit prvotní přiřazování zaměstnanců do společných týmů dohledu, je však třeba ji aktualizovat Zdroje ECB jsou přidělovány v souladu s metodikou banky pro zařazování do uskupení Politika jmenování koordinátorů měla podporovat harmonizaci, není však vždy dodržována Obsah 05 126 -137 126 -128 129 130 -137 138 -149 138 -139 140 141 142 143 - 147 148 -149 150 -183 150 -152 153 -170 153 -158 159 -164 165 -170 171 -175 Spolupráce ECB s vnitrostátními příslušnými orgány a závislost na jejich činnosti Společné týmy dohledu jsou značně závislé na zaměstnancích vnitrostátních příslušných orgánů, přesto má ECB pouze malou kontrolu nad zdroji těchto orgánů Ve společných týmech dohledu stále pracuje velký počet pracovníků ze zemí původních vnitrostátních příslušných orgánů... ... přičemž počet přidělovaných zaměstnanců vnitrostátních příslušných orgánů neodpovídá očekáváním ECB z hlediska personálního zajištění společných týmů dohledu Struktura, hierarchické linie a odborná příprava společných týmů dohledu Mezinárodní týmy usnadňují sdílení znalostí a osvědčených postupů... ... avšak protichůdné hierarchické linie, ... ... nedostatečně jasné komunikační toky a přidělování úkolů... ... a rozdíly ve využívání a klasifikaci horizontálních funkcí vnitrostátního příslušného orgánu by mohly vést k neefektivnímu využití zdrojů Neexistence závazných hodnocení výkonnosti pracovníků společných týmů dohledu z vnitrostátních příslušných orgánů by mohla vést k problémům v oblasti motivace a dosahování výsledků Jednotný mechanismus dohledu nemá integrované osnovy odborné přípravy ani program certifikace orgánu dohledu Dohled na místě Mechanismy pro dohled na místě jsou soudržné a ucelené Objevily se praktické nedostatky v oblasti personálního zajištění, plánování a provádění kontrol na místě Omezená účast ECB na kontrolách na místě Plánování je podrobné a komplexní Jsou zapotřebí zlepšení v oblasti informačních technologií ECB plánuje konkrétní opatření s cílem zlepšit kvalifikaci a dovednosti kontrolorů a vedoucích týmů 
Contents 05 126 -137 126 -128 129 130 -137 138 -149 138 -139 140 141 142 143 - 147 148 -149 150 -183 150 -152 153 -170 153 -158 159 -164 165 -170 171 -175 ECB cooperation with and reliance on NCAs JSTs are heavily reliant on NCA staff, yet the ECB has little control over NCA resources JSTs are still largely staffed by nationals of the originating NCA ... ...while a number of NCA staff contingents do not meet the ECB’s expectations for JST staffing JST structure, reporting lines and training Multinational teams facilitate the sharing of knowledge and best practices... ...but conflicting reporting lines... ...lack of clarity in communication flows and task allocation... ...and differences in the use and classification of NCA horizontal functions could lead to inefficient use of resources The absence of binding performance appraisals of NCA’s JST staff could create incentive and performance problems The SSM has no integrated training curriculum or supervisor certification programme On-site supervision On-site supervision arrangements are coherent and comprehensive Practical shortcomings have emerged in the staffing, planning and execution of on-site inspections Limited ECB involvement in on-site inspections Planning is detailed and complex IT improvements are needed The ECB plans concrete measures to improve the qualifications and skills of inspectors and HoMs