10% (4) 3% 3% 22% CS 14.11.2013 Úřední věstník Evropské unie 161 Hlavní požadavky testované Účetním dvorem Belgie (Valonsko) Auditní orgán pro EFRR/ESF Malta Auditní orgán pro EFRR/FS/ESF Slovensko Auditní orgán pro EFRR/FS/ESF Spojené království (Anglie) Auditní orgán pro ESF Obecné aspekty Způsob, jakým jsou řídicí a kontrolní systémy operačního programu nastaveny, zajišťuje přiměřené vymezení, rozdělení a oddělení funkcí v auditních orgánech a mezi auditními orgány a dalšími příslušnými řídícími a kontrolními subjekty. v souladu v souladu v souladu v souladu Rozsah auditního manuálu Existence auditního manuálu (jak pro audity systémů, tak pro audity operací), který je v souladu s mezinárodně uznávanými auditorskými standardy a jasně popisuje auditní postupy. v souladu v souladu v souladu v souladu Auditní metodika pro audit systémů Auditní práce, při níž auditní orgány hodnotí účinné fungování řídicího a kontrol­ ního systému, je založena na kontrolním seznamu, který obsahuje otázky, jimiž se ověřují hlavní požadavky příslušných předpisů (formulované pro řídící orgány, zprostředkující subjekty a certifikační orgány), a vhodná kritéria, podle nichž se každý z těchto hlavních požadavků posuzuje. v souladu v souladu v souladu v souladu Přezkum auditů systémů Auditní plán vypracovaný auditními orgány byl realizován v souladu se schválenou auditní strategií na dané období, audity systémů byly provedeny v souladu s meto­ dikou vypracovanou auditními orgány a všechny fáze auditů systémů byly řádně zdokumentovány. účinné účinné účinné účinné PŘÍLOHA 5.2 VÝSLEDKY PROVĚRKY SYSTÉMŮ PRO FONDY POLITIKY SOUDRŽNOSTI (EFRR/FS/ESF) Posouzení vybraných systémů dohledu a kontroly: auditní orgány (AO) – soulad s hlavními požadavky předpisů a účinnost z hlediska zajištění správnosti operací 
EN 14.11.2013 OfficialJournaloftheEuropeanUnion 161 General aspects The set up of the management and control systems of the operational programme provides for an appropriate definition, allocation and separation of functions within the AA and between the AA and other competent management and control bodies Compliant Compliant Compliant Compliant Audit manual coverage Existance of audit manual (for both audits on systems and audits on operations), which is in accordance with internationally accepted audit standards and clearly describes the audit procedures Compliant Compliant Compliant Compliant Audit methodology for systems audit The audit work carried out by the AA to evaluate the effective functioning of the management and control system is based on a checklist that contains questions that verify key requirements of the applicable regulations (specified for MAs, IBs and CAs) and appropriate assessment criteria for each of these key requirements Compliant Compliant Compliant Compliant Review of audits on systems The AA’s audit plan had been implemented in accordance with the approved audit strategy for the period, audits on systems were carried out in accordance with the methodology established by the AA and all phases of the audits on systems were properly documented Effective Effective Effective Effective ANNEX 5.2 RESULTS OF EXAMINATION OF SYSTEMS FOR COHESION POLICY FUNDS (ERDF/CF/ESF) Assessment of selected supervisory and control systems: Audit authorities (AA) — compliance with key regulatory requirements and effectiveness in ensuring the regularity of operations Key requirements tested by the Court Belgium (Wallonia) AA for ERDF/ESF Malta AA for ERDF/CF/ESF Slovakia AA for ERDF/CF/ESF United Kingdom (England) AA for ESF