natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Z a Ú č e t n í d v ů r Z a Ú č e t n í d v ů r 24 DOPORUČENÍ • Komise by měla zavést postupy ke zlepšení dohledu nad činnostmi v oblasti správy pokladny a zlepšit koordinaci mezi oběma dotčenými generálními ředitelstvími. • V oblasti správy pokladny by GŘ BUDG mělo zlepšit dokumentaci řízení rizik i rozsah měření výkonnosti. • Je nutno zavést jednotnou politiku a přiměřené pokyny pro otevírání svěřeneckých účtů a správu finančních prostředků Komise uložených na těchto účtech. • Komise by měla urychleně dosáhnout závěru při hledání optimálního řešení, pokud jde o nakládání s předběžně vybranými pokutami. 
F o r t h e C o u r t o f A u d i t o r s F o r t h e C o u r t o f A u d i t o r s 24 RECOMMENDATIONS Ľ The Commission should put in place procedures to improve the oversight of its treasury management activities and enhance coordination between the two DGs concerned. Ľ In the area of treasury management DG BUDG should improve the documentation of its risk management and the scope of its performance measurement.
Vítor Manuel da Silva Caldeira předseda Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
Vtor Manuel da Silva Caldeira President Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
Třetí odrážka Postup pro převody mezi účty vlastních zdrojů členských států je formálně zdokumentován a doplňují jej podrobné pokyny k jednotlivým krokům. Čtvrtá odrážka Komise je povinna dodržovat ustanovení nařízení Rady, kterým se provádí rozhodnutí o systému vlastních zdrojů Společenství, v němž se výslovně uvádí, že členské státy poukazují vlastní zdroje na účet vedený na jméno Komise každý měsíc ve výši jedné dvanáctiny. 
25 REPLY OF THE COMMISSION EXECUTIVE SUMMARY V. Third indent The procedure for transfers between Member StatesŐ own resources accounts is formally documented and is complemented by detailed step-by-step instructions. Fourth indent The Commission is bound to respect the provisions of the Council regulation implementing the decision on the system of the CommunitiesŐ own resources, which foresee, namely, that Member States credit own resources to the account opened in the name of the Commission by means of monthly twelfths.
Viz také odpověď Komise na bod 15. 
See also the CommissionŐs reply to paragraph 15.
Pátá odrážka Přehled rizik spojených s pokladními operacemi vypracovaný Komisí (GŘ BUDG), který je součástí roční účetní závěrky, poskytuje jasné a komplexní shrnutí rizik, způsob jejich řízení a opatření zavedená pro jejich kontrolu, minimalizaci nebo neutralizaci. Rovněž se v něm odkazuje na postupy, které obsahují opatření pro kontrolu nebo omezení provozních a finančních rizik. Provázanost těchto stávajících postupů bude shrnuta do jediného oficiálního dokumentu GŘ BUDG. 
Fifth indent The CommissionŐs overview of the risks related to its treasury operations (DG BUDG), which is part of its annual accounts, provides a clear and comprehensive summary the risks it is exposed to, how such risks are managed, and which measures have been put in place to control, minimise or neutralise them. It also makes reference to procedures that contain measures to control or limit operational and financial risks. These existing procedures will be cross-referenced into a single formal document of DG BUDG.
Viz také odpovědi Komise na body 25 a 28. 
See also the CommissionŐs replies to paragraphs 25 and 28.
Rozdělení úkolů mezi dvě dotčená generální ředitelství snižuje potřebu rozsáhlé koordinace. 
The separation of tasks between the two Directorates-General concerned serves to limit the need for extensive coordination.
Různé metody omezování rizik jsou dány odlišnou povahou vykonávaných úkolů. 
The different methodologies to limit risks are due to the different nature of the tasks performed.
Limity pro nostro účty, které slouží ke každodenním hotovostním pohybům, ale obvykle se na nich nenacházejí značné finanční prostředky delší dobu, je třeba posuzovat odlišně od limitů pro protistrany, k nimž se peníze ukládají na delší dobu. 
Limits for nostro accounts, which cater for daily cash movements but normally do not hold substantial funds for a longer period, have to be considered differently from limits for counterparties with whom money is placed for a longer period.
Viz také odpovědi Komise na body 22 a 23. 
See also the CommissionŐs replies to paragraphs 22 and 23.
Sedmá odrážka Stávající systém správy předběžně vybraných pokut byl v roce 2008 přezkoumán, přičemž hlavním cílem bylo zvýšení jeho bezpečnosti. 
Seventh indent The current system for the management of provisionally cashed fines was subject to a review in 2008, with the main objective of increasing its security.
První odrážka V souvislosti s přezkumem nástrojů pro podávání zpráv o peněžních tocích Komise na konci roku 2008 přepracovala postupy pro podávání zpráv o peněžních tocích a prognózování peněžních toků. 
First indent The Commission has redrafted its cash flow reporting and forecasting procedures at the end of 2008, in the context of a review of the related reporting tools.
Aktualizované znění postupu, které rovněž obsahuje více podrobností o prognózování, bude přijato ke konci března 2009. 
The updated version of the procedure, which also contains more details on the forecasting part, will be adopted as from the end of March 2009.
ODPOVĚDI KOMISE Druhá odrážka Současný systém účtů vlastních zdrojů, který je určen v první řadě k přijímání plateb v rámci vlastních zdrojů, je propojen se systémem vlastních zdrojů podle rozhodnutí Rady 2000/597/ES, Euratom a jeho prováděcího nařízení Rady 1150/2000, jímž je Komise vázána. 
REPLY OF THE COMMISSION Second indent The present system of own resources accounts, primarily designated to receive the own resources payments, is linked to the own resources system, as established by Council Decision 2000/597/EC, Euratom and its implementing regulation, Council Regulation (EC, Euratom) No 1150/2000, that the Commission is bound to implement.
V roce 2007 přijala Rada nové rozhodnutí 2007/436/ES, Euratom týkající se vlastních zdrojů a před nedávnem také revizi nařízení Rady 1150/20001, které do systému účtů a plateb vlastních zdrojů nezavádějí žádné podstatné změny. 
The Council adopted in 2007 the new own resources decision (2007/436/EC, Euratom), and very recently a revision of Regulation 1150/20001, which do not introduce any significant changes in the system of own resources accounts and payments.
To svědčí o tom, že je Rada s fungováním současného systému spokojena. 
This suggests that the Council is satisfied with the functioning of the present system.
Třetí odrážka Zavedou se častější setkání obou generálních ředitelství, aby sdílela informace o rizicích a vyměňovala si zkušenosti a osvědčené postupy ohledně pokladny a správy aktiv na úrovni celé Komise. 
Third indent Meetings will be established more regularly between the two Directorates-General to share information on risks, and to exchange experiences and best practices regarding treasury and asset management activities on a Commission-wide level.
Čtvrtá odrážka Přehled rizik spojených s pokladními operacemi vypracovaný Komisí (GŘ BUDG), který je součástí roční účetní závěrky, poskytuje jasné a komplexní shrnutí rizik, způsob jejich řízení a opatření zavedená pro jejich kontrolu, minimalizaci nebo neutralizaci. Rovněž se v něm odkazuje na postupy, které obsahují opatření pro kontrolu nebo omezení provozních a finančních rizik. Provázanost těchto stávajících postupů bude shrnuta do jediného oficiálního dokumentu GŘ BUDG. 
Fourth indent The CommissionŐs overview of the risks related to its treasury operations (DG BUDG), which is part of its annual accounts, provides a clear and comprehensive summary of the risks it is exposed to, how such risks are managed, and which measures have been put in place to control, minimise or neutralise them. It also makes reference to procedures that contain measures to control or limit operational and financial risks. These existing procedures will be cross-referenced into a single formal document of DG BUDG.
1 Nařízení Rady č. 105/2009, Úř. věst. L 36, 5.2.2009, s. 1. 
1 Council Regulation (EC, Euratom) No 105/2009, OJ L 36, p.
Jsou pravidelně sledovány a posuzuje se podle nich výkonnost. V případě nízké výkonnosti se zavádějí vhodná nápravná opatření. Pátá odrážka V rámci současného systému správy předběžně vybraných pokut zajišťuje Komise minimalizaci rizik prostřednictvím souboru opatření, včetně minimálního požadovaného úvěrového ratingu, omezení rizikové angažovanosti ve vztahu k jednotlivým komerčním bankám a možnosti převést prostředky kdykoli s okamžitým účinkem. 
Such indicators are regularly tracked and performance against them is assessed. In case of poor performance appropriate measures are put in place to correct it. Fifth indent Under the present system for the management of provisionally cashed fines the Commission ensures risks are minimised, via a set of measures including minimum credit rating requirements for commercial banks, limits to exposure per bank, and the possibility to transfer funds at any time with immediate effect.
Sledování a přezkum situace jsou zajišťovány pravidelně, v souvislosti se současnou finanční situací denně. 
Monitoring and review of the situation is ensured regularly and on a daily basis in the current financial context.
Navíc byl stávající systém správy předběžně vybraných pokut v roce 2008 přezkoumán, přičemž hlavním cílem bylo zvýšení jeho bezpečnosti. GŘ BUDG v této souvislosti předložilo počátkem roku 2009 návrh rozhodnutí Komise. 
In addition the current system for the management of provisionally cashed fines was subject to a review in 2008, with the main objective of increasing its security. A proposal for a Commission decision on this matter has been issued in early 2009 by DG BUDG.
ODPOVĚDI KOMISE ÚVOD 3. 
REPLY OF THE COMMISSION INTRODUCTION 3.
Zůstatek na bankovních účtech ve výši 19 miliard EUR ke dni 31. prosince 2007 zahrnoval 5,9 miliardy EUR2, které byly členským státům vyplaceny zpět první pracovní den následujícího roku, a také částky z předběžně vybraných pokut za porušení pravidel hospodářské soutěže (5,0 miliard EUR3), z účelově vázaných příjmů (3,4 miliardy EUR4) a z dalších zdrojů (1,6 miliardy EUR), které nemohou být členským státům vyplaceny zpět. 
The balance on bank accounts of 19 billion euro at 31 December 2007 included 5,9 billion euro2 which was refunded to Member States on the first working day of the following year, together with amounts received from provisional payment of competition fines (5,0 billion euro3), from assigned revenue (3,4 billion euro4) and from other sources (1,6 billion) which cannot be refunded to Member States.
Ze zbývající části byla 1,2 miliardy EUR5 vyhrazena na pokrytí prostředků na platby převedených do roku 2008 a 1,5 miliardy EUR6 bylo vyplaceno členským státům zpět jako odpočet dlužných částek pro rok 2008. 
Of the remainder, 1,2 billion euro5 was withheld to cover payment appropriations carried over to 2008, and 1,5 billion euro6 was repaid to Member States through deduction from their amounts due for 2008.
Komise je toho názoru, že definice správy pokladny uvedená ve finančním nařízení se zaměřuje na běžné rozpočtové řízení hotovosti a nezahrnuje správu aktiv, která je řešena samostatně. 
The Commission takes the view that the definition of treasury management in the Financial Regulation is oriented towards the normal budgetary cash management and does not comprise asset management, which is dealt with separately.
V příslušném rozhodnutí Komise o mimorozpočtových činnostech je stanoveno, že GŘ ECFIN „odpovídá za provádění operací výpůjček a úvěrů Společenství, za činnosti investování finančních prostředků a za správu pokladny u mimorozpočtových polo-žek...“. Útvar GŘ BUDG pro správu pokladny je odpovědný za pokladnu a platební operace týkající se plnění rozpočtu EU. 
The relevant Commission decision on off-budget activities states that DG ECFIN Ôshall be responsible for conducting the borrowing/lending operations of the Communities, for the activities of investing funds and for the management of the non-budgetary treasury ....Ő. DG BUDG Treasury is in charge of the treasury and payment operations related to the implementation of the EU budget.
2 Viz 2.11.1 konsolidované účetní závěrky ES za rok 2007. 
2 Note 2.11.1 of the 2007 EC consolidated accounts.
3 Viz 2.11.2 konsolidované účetní závěrky ES za rok 2007. 
3 Note 2.11.2 of the 2007 EC consolidated accounts.
4 Svazek 1 část II tabulka 7 sloupec 9 závěrky za rok 2007. 
4 Volume 1, Part II, Table 7, column 9 of the 2007 accounts.
5 Svazek 1 část II tabulka 7 sloupce 7 a 8 závěrky za rok 2007. 
5 Volume 1, Part II, Table 7 of the 2007 accounts, columns 7 and 8.
6 Svazek 1 část II tabulka 1 závěrky za rok 2007. 
6 Volume 1, Part II, Table 1 of the 2007 accounts.
5/2009 – Správa pokladny v Komisi 28 Podle rozhodnutí Komise je třeba rozlišovat funkce pokladny (a plateb) vykonávané GŘ BUDG na straně jedné a na straně druhé funkci správy aktiv zajišťovanou GŘ ECFIN. 
Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management 28 A distinction must be made between the treasury (and payment) functions covered by DG BUDG on the one hand and the asset management function ensured by DG ECFIN on the other hand, in accordance with the decision taken by the Commission.
Odpovědnost za každou z těchto funkcí je jasně přidělena jednomu ústřednímu útvaru. 
Each of these functions has a responsibility clearly allocated to one central service.
Komise je povinna dodržovat ustanovení nařízení Rady, kterým se provádí rozhodnutí o systému vlastních zdrojů Společenství, v němž se výslovně uvádí, že členské státy poukazují vlastní zdroje na účet vedený na jméno Komise každý měsíc ve výši jedné dvanáctiny. 
The Commission is bound to respect the provisions of the Council regulation implementing the decision on the system of the CommunitiesŐ own resources, which foresee, namely, that Member States credit own resources to the account opened in the name of the Commission by means of monthly twelfths.
Od roku 2005 však Komise navrhuje rozpočtovému orgánu na konci října předběžný návrh úpravy rozpočtu, kterým se rozpočet aktualizuje podle prognózy příjmů a výdajů. 
However, since 2005 the Commission has proposed a preliminary draft amending budget to the budgetary authority at the end of October updating the budget relative to the forecast of revenue and expenditure.
Obvykle se tak předjímá přebytek na konci roku, což vede ke snížení příspěvků členských států v rámci vlastních zdrojů. 
This has typically anticipated the year-end surplus and led to a reduction in Member StatesŐ own resources contributions.
Řádné rozpočtové řízení Komise již také Účetní dvůr uznal: ve své výroční zprávě za rozpočtový rok 2007 (bod 3.4) Účetní dvůr uvedl, že snížení prostředků na platby odráží řádné rozpočtové řízení, neboť ukazuje schopnost reagovat na změny a snižuje přebytek rozpočtu, a tak umožňuje, aby byly vlastní zdroje vráceny členským státům. ODPOVĚDI KOMISE 16. 
Indeed, the CommissionŐs good budgetary management has been acknowledged by the Court of Auditors: in its annual report concerning the financial year 2007 (point 3.4) the Court states that the reduction of payment appropriations reflects good budgetary management as it demonstrates the ability to react to changes and reduces the budgetary surplus, allowing own resources to be returned to Member States. REPLY OF THE COMMISSION 16.
Prognózování peněžních toků prováděné Komisí (GŘ BUDG) je účinné. 
Cash flow forecasting carried out by the Commission (DG BUDG) is effective.
Jeho cíle v souladu s článkem 58 prováděcích pravidel k finančnímu nařízení bylo vždy dosaženo, nikdy nenastal nedostatek finančních prostředků z důvodu nesprávného prognózování. 
Its objective, as stated in Article 58 of the Implementing Rules of the Financial Regulation, has always been achieved, instances of insufficient funds resulting from incorrect forecasting having never occurred.
V souvislosti s přezkumem nástrojů souvisejících s podáváním zpráv o peněžních tocích byly na konci roku 2008 přepracovány stávající postupy pro podávání zpráv o peněžních tocích i pro prognózování peněžních toků. 
The existing procedures for both cash flow reporting and forecasting were redrafted in the end of 2008 in the context of a review of the related reporting tools.
Aktualizované a sjednocené znění postupu, které rovněž obsahuje více podrobností o prognózování, bude přijato ke konci prvního čtvrtletí 2009. 
An updated, unified, version of the procedure, also including more details on the forecasting part, will be adopted as from the end of the first quarter of 2009.
Komise poukazuje na to, že postup pro prognózování hotovosti je formálně zdokumentován, zveřejněn a doplňuje jej soubor s pokyny k jednotlivým krokům. Pokud jde o odhady využívané při tomto úkonu, provádějí se s nejvyšší možnou přesností a Komise má za to, že stávající postupy nemají významný dopad na celkové pokladní operace ani na dodržování příslušného nařízení. 
The Commission points out that the cash forecast procedure is formally documented, is published, and is also complemented by a set of step-by-step instructions.
Komise si všechny své „domovské banky“ vybírá prostřednictvím veřejného výběrového řízení. 
The Commission selects all its Ôhouse banksŐ through a public call for tender procedure.
Domovské banky se nacházejí v EU a využívají se pro uskutečňování plateb schválených ústředními útvary Komise. 
House banks are located in the EU and used for the execution of payments authorised by the CommissionŐs central services.
Je fyzicky nemožné uplatňovat stejný postup pro otevření bankovního účtu v každé z přibližně 150 zemí, kde byly zřízeny zálohové účty, a bylo by to také neúčinné. 
It is materially impossible, and it would be inefficient, to apply the same procedure in order to open a single current bank account in each of the +/-150 countries where imprests have been set up.
Tyto účty jsou určeny k placení malých částek, a jejich zůstatky jsou tedy velmi nízké a jsou pravidelně vypláceny zpět pouze do výše skutečně provedených plateb. Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
These accounts are used to pay small amounts, while balances kept on these accounts are very low and they are periodically refunded up to the amount of the payments effectively made only. Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
29 Vždy, když je to vzhledem k místnímu bankovnímu prostředí možné a vhodné, je banka, v níž má být takový účet veden, vybrána na základě místního bankovního průzkumu pod dohledem majitele zálohového účtu. 
29 Whenever it is possible and appropriate Ń in view of the local banking environment Ń the bank where such an account will be held is selected on the basis of a bank survey undertaken locally under the supervision of the imprest account holder.
ODPOVĚDI KOMISE Na základě výše uvedeného byl učiněn závěr, že za citlivé pracovní místo by mělo být považováno pouze pracovní místo vedoucího útvaru odpovědného za správu pokladny. 
REPLY OF THE COMMISSION On the basis of the above, it has been concluded that only the head of the unit in charge of treasury management should be designated as holding a sensitive function.
Také velké organizace veřejného sektoru, jako jsou členské státy, mají struktury pro správu dluhů a aktiv odlišné od struktur zabývajících se rozpočtovými příjmy a platbami. 
Large public sector organisations like Member States also have different entities for debt and asset management from those handling budgetary receipts and payments.
Stejně tak i Komise považuje za účelné rozdělení úkolů mezi GŘ BUDG a GŘ ECFIN. 
In the same way the Commission has found an efficient distribution of tasks between DG BUDG and DG ECFIN.
Úkoly vykonávané pokladnou v GŘ BUDG (rozpočtové platby) a v GŘ ECFIN (mimoroz-počtová správa aktiv a výpůjčky) se od sebe liší, odlišný přístup k řízení rizik a kontrole je opodstatněn rozdílnou povahou úkolů. 
The tasks carried out by the treasury in DG BUDG (budgetary payments) and DG ECFIN (off-budget asset management, and borrow-ings) are different from each other and so a different approach to risk management and control is justified based on the different nature of the tasks.
Limity pro nostro účty, které slouží ke každodenním hotovostním pohybům, ale obvykle se na nich nenacházejí značné prostředky delší dobu, je třeba posuzovat odlišně od limitů pro protistrany, k nimž se peníze ukládají na delší dobu. 
Limits for nostro accounts, which cater for daily cash movements but normally do not hold substantial funds for a longer period, have to be considered differently from limits for counterparties with whom money is placed for a longer period.
Dále s výjimkou účtů, na kterých jsou uloženy předběžně vybrané pokuty (k tomuto tématu viz odpověď Komise na bod 34), se finanční prostředky GŘ BUDG na běžných účtech jednotlivých komerčních bank nacházejí v tak omezených částkách, že i kdyby GŘ ECFIN využívalo tytéž banky, neznamenalo by to podstatné zvýšení rizika. 
In addition, with the exception of the accounts where provisionally cashed fines are held (on this subject see CommissionŐs reply to paragraph 34), funds held by DG BUDG on current accounts with individual commercial banks are for such limited amounts that, even if DG ECFIN used the same banks, this would not represent a material increase of its risk.
Komisí vypracovaný přehled rizik spojených s pokladními operacemi (GŘ BUDG), na nějž Účetní dvůr ve své připomínce odkazuje, jasně vysvětluje, jakým rizikům jsou vystaveny, jak jsou tato rizika řízena a jaká opatření byla zavedena pro jejich kontrolu, minimalizaci nebo neutralizaci. 
The CommissionŐs overview of the risks related to its treasury operations (DG BUDG), to which the Court makes reference in its observation, clearly explains to which risks it is exposed, how such risks are managed, and which measures have been put in place to control, minimise or neutralise them.
Rovněž se v něm odkazuje na postupy, které obsahují opatření pro kontrolu nebo omezení provozních a finančních rizik. 
It also makes reference to procedures that contain measures to control or limit operational and financial risks.
Provázanost těchto stávajících postupů bude shrnuta do jediného oficiálního dokumentu GŘ BUDG. 
These existing procedures will be cross-referenced into a single formal document of DG BUDG.
V roce 2004 bylo provedeno posouzení rizik všech oblastí činnosti GŘ ECFIN. 
A risk assessment of all areas of DG ECFINŐs activities was done in 2004.
Od té doby byla provedena doplňková posouzení rizik činností, u nichž došlo k významným změnám. Tento proces posouzení rizik se má vzhledem k poměrně stabilní povaze činností GŘ ECFIN za dostatečný. 
Since then, supplemental risk assessments were performed for activities where a major change had occurred. This risk assessment process is deemed adequate taking into account the quite stable character of DG ECFIN activities.
Další úplné posouzení rizik všech činností GŘ ECFIN bylo provedeno na konci roku 2008. 
Another full risk assessment of all DG ECFIN activities has been carried out at the end of 2008.
Významná finanční rizika jsou pečlivě sledována v průběhu roku. 
The important financial risks are closely monitored through the course of the year.
Viz prohlášení Účetního dvora v rámečku 3. 
See the CourtŐs statement in Box 3.
Ukazatele, které jsou zahrnuty v „tabulce výsledků“ GŘ BUDG, jsou nejdůležitějšími ukazateli pro pokladní operace GŘ BUDG a významnými ukazateli výkonnosti. 
The indicators included in the DG BUDGŐs Ôtableau de bordŐ are the most relevant for the DG BUDG treasury operations and are significant indicators of its performance.
Jsou pravidelně sledovány a posuzuje se podle nich výkonnost. 
Such indicators are regularly tracked and performance against them is assessed.
V případě nízké výkonnosti se zavádějí vhodná nápravná opatření. 
In case of poor performance appropriate measures are put in place to correct it.
V rámci pokladny jsou pro jednotlivé členy týmu definovány konkrétní cíle, oproti nimž se posuzuje jejich výkonnost. 
Within the treasury, specific objectives are defined for the individual team members, which are used to assess their performance.
Většina jich má podobu ukazatelů výkonnosti. 
Most of them are in the form of performance indicators.