natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Jedná se o riziko vyplývající z příliš vysokého podílu dluhopisů nebo vkladů přidělených určité zemi, odvětví, určitému nástroji nebo druhu transakce. • U transakcí souvisejících se správou pokladny se sleduje rovněž provozní riziko. 
This is the risk arising from too high a proportion of bonds or deposits being allocated to a specific country, sector, instrument or type of transaction. Ľ Operational risk for treasury transactions is also monitored.
Bylo ověřeno dodržování interních postupů a standardních předpisů a byly oznámeny a analyzovány výsledky za čtvrtletí, a to na základě ověření vzorku transakcí s cennými papíry a vkladů během daného období. 
Compliance with in-house procedures and standard regulations was tested and results for the quarter were reported and analysed.
GŘ ECFIN používá tržní index23 jako referenční hodnotu pro přezkum výkonnosti u portfolia cenných papírů a hotovosti Evropského společenství uhlí a oceli (ESUO) a Záručního fondu pro vnější vztahy. 
DG ECFIN uses a market index23 as the benchmark for its performance review of the portfolio of securities and cash of the European Coal and Steel Community (ECSC) and the Guarantee Fund for external actions.
V tomto ohledu bylo stanoveno toleranční rozpětí, a pokud se zjistilo, že měsíční výkonnost portfolia je mimo toto rozpětí, generální ředitelství přijalo opatření s cílem opravit portfolio. 
In this respect, tolerance ranges were established and when the portfolioŐs actual monthly performance was found to fall outside the range, the DG undertook actions to correct the portfolio.
V době provádění auditu se však teprve připravovaly referenční hodnoty, které mají být používány pro přezkum výkonnosti u ostatních portfolií, a to produktů peněžního trhu, například vkladů spravovaných generálním ředitelstvím. SPRÁVA SVĚŘENECKÝCH ÚČTŮ 30. 
However, the benchmark to be used for the performance review of the other portfolios, namely money market products, such as deposits managed by the DG, was under preparation at the time of the audit.
Svěřenecké účty se zřizují pro některé programy výdajů EU v rámci zvláštních dohod uzavřených Komisí, kdy finanční instituce jedná jako pověřený zástupce Komise. 
Fiduciary accounts are established for certain EU spending programmes in the context of specific agreements entered into by the Commission, where a financial institution acts as an authorised agent of the Commission.
Jinými slovy, tyto účty jsou otevřeny u finanční instituce, aby přímo ona spravovala finanční prostředky na nich uložené a aby prováděla platby jménem Komise. 
In other words, these are accounts opened with a financial institution for it to manage funds directly and to make payments on behalf of the Commission.
Komise na tyto svěřenecké účty převádí finanční prostředky k uhrazení budoucích plateb. 
Funds are transferred from the Commission to these fiduciary accounts to cover future payments.
Celková výše finančních prostředků na těchto účtech na konci roku 2007 činila přibližně 970 milionů EUR24; největší část, přibližně 900 milionů EUR, je klasifikována jako krátkodobé vklady a zbytek jako běžné účty (viz tabulka 1). 
The total amount of funds held in such accounts at the end of 2007 was approximately 970 million euro24; the largest part, approximately 900 million euro, is classified as short-term deposits and the rest as current accounts (see Table 1).
Z auditu Účetního dvora vyplynulo, že pro zřizování těchto svěřeneckých účtů neexistují jednoznačná pravidla. 
The CourtŐs audit showed that there are no clear rules for the setting up of these fiduciary accounts.
Nebyla zavedena ani žádná jednoznačná strategie zaměřená na optimalizaci úroků vzniklých na těchto účtech. Audit Účetního dvora odhalil, že se podmínky smluvních dohod uzavřených s finančními zprostředkovateli liší. 
In addition, there is also no explicit strategy aimed at the optimisation of the interest produced by these accounts. The CourtŐs audit revealed that the terms of the contractual agreements entered into with financial intermediaries differ.
To může vést k významným rozdílům, pokud jde o výnosy dosažené u těchto účtů25. 
This can result in significant variations as to the return obtained from these accounts25.
Je třeba však podotknout, že tyto rozdíly lze částečně vysvětlit různými právními základy, četností plateb a dobou splatnosti. 
It should be noted, however, that these variations can be partly explained by the different legal bases, payment frequencies and maturity patterns.
Neexistuje celkový dohled nad správou finančních prostředků držených těmito finančními institucemi. 
There is no overall supervision of the management of the funds held by these financial institutions.
GŘ ECFIN má potřebné odborné znalosti a zavedené systémy k účelnému dohledu. 
DG ECFIN has the necessary expertise and systems in place to ensure an effective overview.
V červenci 2007 GŘ ECFIN nabídlo své služby v oblasti správy aktiv šesti dotčeným generálním ředitelstvím26. 
In July 2007, DG ECFIN offered its asset management services to the six DGs con-cerned26.
Výsledkem bylo podepsání dohod mezi GŘ ECFIN a dvěma generálními ředitelstvími. 
As a result, agreements between DG ECFIN and two DGs have been signed.
23 Index iboxx zveřejňuje „Deutsche Börse AG“ na základě cen několika poskytovatelů. 
23 The iboxx index is published by ÔDeutsche Brse AGŐ on the basis of prices from multiple providers.
Podle GŘ ECFIN to představuje tržní standard. 
According to DG ECFIN it constitutes a market standard.
24 Z této částky se 720 milionů EUR vztahuje na zvláštní dohody uzavřené generálními ředitelstvími Komise s Evropskou investiční bankou (EIB) a Evropským investičním fondem (EIF). 
24 720 million euro of this amount relates to specific agreements entered into by Commission DGs with the European Investment Bank (EIB) and the European Investment Fund (EIF).
25 Různá pravidla platí například pro výpočet úroků na základě úmluv o účtech pro rizikový kapitál a úroková zvýhodnění uzavřených mezi Komisí a EIB a u účtů používaných pro nástroj pro evropsko-středomořské investice a partnerství (FEMIP). 
25 For instance, different rules apply for the interest calculation in the conventions entered into between the Commission and the EIB on the accounts for risk capital and interest rebates from the ones used for the Facility for Euro-Mediterranean Investment (FEMIP).
Účetní dvůr vypočetl, že by úroky vzniklé do konce roku 2006 na účtech FEMIP byly přibližně o 0,8 milionu EUR vyšší, pokud by byla použita úroková sazba účtů pro rizikový kapitál a úroková zvýhodnění. 
The Court calculated that interest generated up to the end of 2006 on the FEMIP accounts would have been approximately 0,8 million euro higher, if the interest method of the accounts for risk capital and interest rebates had been used.
26 Úřad EuropeAid, GŘ pro rozšíření, GŘ pro výzkum, GŘ pro regionální politiku, GŘ pro vnější vztahy a GŘ pro rozvoj. 
26 EuropeAid, DG Enlargement, DG Research, DG Regional Policy, DG External Relations and DG Development.
18 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
18 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
SPRÁVA POKUT 33. 
MANAGEMENT OF FINES 33.
Pokuty Komise ukládá za porušení pravidel hospodářské soutěže ze strany členských států nebo podniků. 
Fines are imposed by the Commission for infringement of competition rules by Member States or companies.
Pokuty uhrazené Komisi v případě probíhajících soudních sporů jsou prozatímně uloženy na zvláštních vkladových účtech v komerčních bankách a nelze je použít k financování jiných činností Společenství27. 
Fines paid to the Commission in cases of ongoing litigation are provisionally held in specific deposit accounts with commercial banks and they cannot be used to finance any other Community activities27.
Objem pokut vedených jako vázané peněžní prostředky významně vzrostl, a to z 2,9 miliardy EUR k 31. prosinci 2006 na 5 miliard EUR k 31. prosinci 2007. 
The volume of fines held as restricted cash has grown significantly from 2,9 billion euro on 31 December 2006 to 5 billion euro on 31 December 2007.
Přestože byly vypracovány a dodržují se určité neformální pokyny, nebyla vypracována jednoznačná politika týkající se nakládání s těmito pokutami. 
Although some informal guidelines have been devised and are being followed, a clear policy on the treatment of these fines has not been established.
Pokud jde o řešení otázky rizikové angažovanosti, GŘ BUDG v těchto pokynech definovalo konkrétní minimální požadovaný rating agentury Moody’s nebo jiný rovnocenný rating a omezilo rizikovou angažovanost ve vztahu k jednotlivým komerčním bankám (viz bod 23). 
In these guidelines, DG BUDG addressed risk exposure by defining a specific minimum MoodyŐs or equivalent rating required and by limiting its exposure to each commercial bank (see paragraph 23).
Bez ohledu na výše uvedenou skutečnost je však i nadále potřeba účinně omezit riziko spojené s uložením takto vysokých peněžních částek na zvláštních běžných účtech v komerčních bankách. 
Notwithstanding the above, the risk of such large sums of money being held in specific current accounts with commercial banks still needs to be effectively addressed.
V době auditu hledalo GŘ BUDG a GŘ ECFIN optimální řešení problému správy tohoto vysokého objemu finančních prostředků s cílem omezit riziko ztráty na minimum a součastně docílit přiměřené návratnosti. 
At the time of the audit DG BUDG and DG ECFIN were in the process of searching for an optimum solution to the problem of the treasury management of these substantial funds, aiming to minimise the risk of loss and at the same time to yield a fair return.
27 Účty jsou vedeny u šesti následujících bank: Fortis, BBVA, ING Belgium, KBC, ING NL a Citibank. 
27 Accounts are held with the following six banks: Fortis, BBVA, ING Belgium, KBC, ING NL and Citibank.
19 TABULKA 2 2007 2006 Počet plateb zpracovaných GŘ BUDG 1 570 576 1 508 983 Počet plateb zpracovaných GŘ ECFIN 1 485 1 577 Ověření záznamů k bankovním účtům 71 879 60 637 Změny záznamů k bankovním účtům 31 703 18 227 Ověření záznamů o třetích stranách 56 864 14 551 Počet změn záznamů o třetích stranách 17 598 18 796 VYBRANÉ STATISTIKY PLATEB Zdroj: Evropský účetní dvůr na základě údajů poskytnutých Komisí. 
19 TABLE 2 2007 2006 Number of payments processed by DG BUDG 1 570 576 1 508 983 Number of payments processed by DG ECFIN 1 485 1 577 Bank account file validations 71 879 60 637 Bank account file modifications 31 703 18 227 Third-party file validations 56 864 14 551 Third-party file modification volume 17 598 18 796 SELECTED PAYMENT PROCESS STATISTICS Source: European Court of Auditors, on the basis of data provided by the Commission.
Obě generální ředitelství každoročně vykonávají a zpracovávají značný počet transakcí souvisejících s finančními prostředky (viz tabulka 2). 
A significant number of treasury transactions are executed and processed each year by both DGs (see Table 2).
Účetní dvůr v dotčených útvarech ověřil hlavní vnitřní kontroly v rámci provádění plateb, například oddělení povinností, ověření třetí strany, přístupová práva a hlášení výjimek. 
The Court examined key internal controls over the payment execution process, such as segregation of duties, third-party validation, access rights and exception reporting, in the units concerned.
Nebyly zjištěny žádné významné nedostatky. 
No significant weaknesses were noted.
Vnitřní kontroly v GŘ BUDG i GŘ ECFIN fungovaly celkově účelně. 
Internal controls were overall operating effectively in both DG BUDG and DG ECFIN.
Před zpracováním platby je nutno v počítačovém účetním systému Komise vytvořit záznam o třetí straně, obsahující bankovní údaje a informace o totožnosti recipienta. 
Before a payment can be processed, a third-party file has to be created in the CommissionŐs computerised accounting system containing bank details and information on the identity of the recipient.
V roce 2006 došlo u zpracování žádostí o vytvoření a změnu záznamů o třetích stranách k značnému prodlení v délce přibližně čtyř až šesti týdnů. 
In 2006 there was a significant delay of approximately four to six weeks for processing creation and modification requests for third-party files.
To GŘ BUDG v roce 2007 vyřešilo zvýšením počtu zaměstnanců v dotčeném útvaru. 
This was overcome by DG BUDG in 2007 by increasing human resources in the unit concerned.
Komise vytvořila rovněž postupy s cílem zajistit, aby: a) transakce zpracovávané komerčními bankami na účtech Komise byly pravidelně odsouhlaseny s příslušnými záznamy v účetním systému Komise s cílem určit a vyřešit případné rozdíly; b) byly pravidelně ověřovány bankovní úroky a poplatky s cílem zajistit správnost obdržených a vyplacených částek; c) byly devizové operace zpracovávány pečlivě28. 
The Commission also established procedures with the aim of ensuring that: (a) the transactions processed by the commercial banks on the CommissionŐs accounts are reconciled on a regular basis with their corresponding entries in the CommissionŐs accounting system in order to identify and resolve any differences; (b) bank interest and charges are checked regularly to ensure correctness of the amounts received and paid; (c) foreign exchange operations are accurately processed28.
Účetní dvůr ověřil provádění výše uvedených postupů. 
The Court examined the implementation of the above procedures.
Nebyly zjištěny žádné významné nedostatky a zavedené postupy byly přiměřené a celkově fungovaly účelně jak v GŘ BUDG, tak i v GŘ ECFIN. 
No significant weaknesses were noted and the procedures in place were adequate and, overall, operating effectively at both DG BUDG and DG ECFIN.
Devizovou politiku nicméně GŘ BUDG přijalo oficiálně až v únoru 2008. 
A foreign exchange policy was nevertheless formally adopted by DG BUDG only in February 2008.
28 Příklady devizových transakcí: i) bankovní účty jsou vedeny v jiných měnách než euro k provádění plateb znějících na tyto měny; podle potřeb jsou finanční prostředky převáděny na tyto účty z účtů v eurech a ii) vlastní zdroje uhrazené členskými státy v jiných měnách než euro jsou rovněž převedeny na eura podle potřeby finančních prostředků. 
28 Examples of foreign currency transactions: (i) bank accounts are held in currencies other than the euro for the purpose of executing payments denominated in these same currencies; depending on the needs, funds are transferred to these accounts from euro accounts and (ii) own resources paid by Member States in currencies other than the euro are converted into euro depending on the treasury needs.
20 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
20 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
LIDSKÉ ZDROJE 39. 
HUMAN RESOURCES 39.
GŘ BUDG i GŘ ECFIN používají běžné postupy Komise v oblasti řízení lidských zdrojů. 
Both DG BUDG and DG ECFIN apply standard Commission procedures in the area of human resources management.
Tyto postupy zahrnují nábor, hodnocení a kariérní postup zaměstnanců podílejících se na správě pokladny. 
These procedures include the recruitment, appraisal and career mobility of members of staff involved in treasury management.
Audit Účetního dvora potvrdil, že byly vypracovány náležité popisy pracovních míst a že přijatí zaměstnanci mají odpovídající kvalifikace a dostatečné předchozí zkušenosti potřebné pro plnění povinností, které se pojí s jejich pracovní pozicí. 
The CourtŐs audit confirmed that appropriate job descriptions had been drawn up and staff employed possess adequate qualifications and sufficient previous experience relevant to the duties attached to their posts.
Útvar GŘ BUDG odpovědný za správu pokladny funguje s malým počtem vysoce zkušených zaměstnanců. 
DG BUDGŐs unit responsible for treasury management operates with a small and highly experienced number of staff.
Nízká fluktuace zaměstnanců v minulých letech vytvořila poměrně stálé pracovní prostředí. 
The low staff turnover over recent years has created a relatively stable working environment.
Pokud však klíčoví zaměstnanci po krátké výpovědní lhůtě odejdou, existuje vzhledem k nedostatečnému zdokumentování některých postupů (viz body 16 a 18) značné ohrožení kontinuity provozu, což může mít dopad na řízení a kontrolu správy pokladny v Komisi. 
In the event, though, of key members of staff leaving at short notice, and considering the lack of documentation in some of the procedures (see paragraphs 16 and 18), there is a considerable risk to business continuity, potentially impacting on the management and control of the CommissionŐs treasury activities.
21 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
21 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
22 ZÁVĚRY A DOPORUČENÍ DODRŽUJE KOMISE PRAVIDLA A PŘEDPISY PLATNÉ PRO SPRÁVU POKLADNY? 
22 CONCLUSIONS AND RECOMMENDATIONS DOES THE COMMISSION COMPLY WITH THE RULES AND REGULATIONS APPLICABLE TO TREASURY MANAGEMENT?
Komise celkově dodržela hlavní právní ustanovení obsažená v nařízení o vlastních zdrojích Společenství a v prováděcích pravidlech k finančnímu nařízení (body 13 a 14). 
The Commission complied overall with the main legal provisions prescribed by the CommunitiesŐ own resources regulation and in the Implementing Rules of the Financial Regulation (paragraphs 13 and 14).
Komise vytvořila spolehlivé a účelné postupy prognózování pro řízení hotovosti, které zajišťují, že má k dispozici dostatečné finanční prostředky k pokrytí hotovostních požadavků vyplývajících z plnění rozpočtu (bod 17). 
The Commission has set up reliable and effective cash management forecast procedures ensuring that it has at its disposal sufficient funds to cover cash requirements arising from budgetary implementation (paragraph 17).
Jedním z důsledků požadavku nařízení o vlastních zdrojích Společenství na převod vlastních zdrojů na účty otevřené členskými státy na jméno Komise na základě rozpočtových prostředků je to, že v druhé polovině roku se na těchto účtech kumulují značné zůstatky. 
One consequence of the requirement of the CommunitiesŐ own resources regulation of transferring own resources to the accounts opened by the Member States in the name of the Commission on the basis of budget appropriations is that significant balances are accumulated during the second half of the year.
Jelikož postup změny rozpočtu trvá značnou dobu, přebytečné prostředky nejsou uvolněny zpět členským státům tak rychle, jak by tomu mohlo být (bod 15). 
Since the amending budget procedure takes considerable time, excess funds are not released back to the Member States as quickly as they could be (paragraph 15).
Použití postupů Komise, jejichž cílem je: a) převádět prostředky mezi účty vlastních zdrojů členských států a b) určit, nakolik je potřeba předběžně vyžádat vlastní zdroje na krytí plateb v prvních měsících roku, nebylo dostatečně zdokumentováno a ani nebylo v poslední době aktualizováno. Přesnost odhadů použitých pro převod prostředků mezi účty vlastních zdrojů členských států nebyla následně zkontrolována (body 15 až 18). 
The application of the CommissionŐs procedures which aim to: (a) transfer funds between Member StatesŐ own resources accounts; and (b) determine the need in the first months of the year for advanced call-ups of own resources to cover payments, were not sufficiently documented or recently updated. Estimates used for the transfer of funds between Member StatesŐ own resources accounts were not subsequently checked for their accuracy (paragraphs 15 to 18).
DOPORUČENÍ • Komise by měla analyzovat fungování stávajícího systému účtů vlastních zdrojů s cílem snížit zůstatky na těchto účtech v druhé polovině roku. • Komise by měla zlepšit dokumentaci postupů prognózování peněžních toků a kontrolovat přesnost odhadů používaných pro převody vlastních zdrojů členských států. 
RECOMMENDATIONS Ľ The Commission should analyse the functioning of the present system of own resources accounts, with the aim of reducing balances on these accounts during the second half of the year. Ľ The Commission should improve the documentation of its cash flow forecasting procedures, and check the accuracy of the estimates used for the transfers of the Member StatesŐ own resources.
Celkově byly postupy vnitřní kontroly, které se týkaly provádění plateb a bankovních účtů, účelné. 
Overall, the internal control procedures in place concerning the execution of payments and the bank accounts were effective.
Na rozdíl od GŘ ECFIN však v případě GŘ BUDG nebyla zjištěna žádná dokumentace, která by dokládala aktivní řízení a monitorování rizik vyplývajících ze správy pokladny, ani nebyly zavedeny postupy pro posouzení všech aspektů výkonnosti (body 24–29 a 35–38). 
However, unlike DG ECFIN, no documentation was identified at DG BUDG providing evidence of active management and monitoring of the risks arising from treasury activities, nor were procedures established to assess all aspects of its performance (paragraphs 24 to 29 and 35 to 38).
V důsledku rozhodnutí Komise o rozdělení operací v oblasti správy pokladny mezi GŘ ECFIN a GŘ BUDG neexistuje žádný útvar s celkovou odpovědností za správu pokladny v Komisi. 
As a result of the CommissionŐs decision to split treasury management operations between DG ECFIN and DG BUDG, there was no unit with overall responsibility for the CommissionŐs treasury management.
Koordinace mezi oběma generálními ředitelstvími v oblasti, v níž je jednotný přístup k problémům, jako je řízení rizik a kontrola, nezbytný, byla nedostatečná. 
There was a lack of coordination between the two Commission DGs in an area where a common approach to issues such as risk management and control is necessary.
To vedlo k situaci, kdy tato generální ředitelství stanovovala limity prostředků vedených na účtech u komerčních bank bez ohledu na celkovou rizikovou angažovanost vůči jednotlivým komerčním bankám (body 21 až 23). 
This led to the situation where the accountsŐ limits for holding funds with commercial banks were established by these DGs without considering the CommissionŐs overall risk exposure with each commercial bank (paragraphs 21 to 23).
Nebyla stanovena jednoznačná pravidla pro svěřenecké účty, ani nebyl k dispozici celkový přehled o veškerých finančních prostředcích držených na účtech u finančních institucí. 
No clear rules for setting up fiduciary accounts were established, and neither was there an overall overview of all the funds held by the financial institutions.
Nebyla proto zajištěna optimalizace vzniklých úroků (body 30 až 32). 
Optimisation of interest generated was therefore not assured (paragraphs 30 to 32).
Hodnota předběžně vybraných pokut uložených na běžných účtech v komerčních bankách se v posledních letech více než zdvojnásobila, a to na 5 miliard EUR. 
The value of the provisionally collected fines held in commercial bank current accounts has more than doubled over recent years, to 5 billion euro.
Tento přístup znamená pro Komisi riziko ztráty v případě úpadku banky. 
This approach exposes the Commission to risk of loss in the event of banking failure.
Nebyl stanoven optimální přístup k lepšímu řízení rizik souvisejících s držením těchto částek (body 33 a 34). 
An optimum approach to better managing the risks relating to the holding of these amounts has not been established (paragraphs 33 and 34).
23 Zvláštní zpráva č. 5/2009 – Správa pokladny v Komisi 
23 Special Report No 5/2009 Ń The CommissionŐs treasury management
Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 30. dubna 2009. 
This report was adopted by the Court of Auditors in Luxembourg at its meeting of 30 April 2009.