EFRR FS 189 217 0 0 0 0 0 0 0 20 9 10 60 6 143 20 143 20 243 209 189 180 207 89% 78% 31% 11% 10% CS 10.11.2011 Úřední věstník Evropské unie 125 Auditní orgán EFRR/ESF – Francie Auditní orgán EFRR/ESF – Spojené království / Severní Irsko Auditní orgán EFRR/ESF – Itálie (Sardinie) Auditní orgán EFRR/FS – Polsko Auditní orgán EFRR/FS – Španělsko (Andalusie a Valencie) Auditní orgán ESF – Polsko Auditní orgán ESF – Španělsko (Andalusie) Auditní orgán ESF – Německo (Bund) Hlavní požadavky testo­ vané Účetním dvorem Obecné aspekty Způsob, jakým jsou řídicí a kontrolní systémy operačního programu nastaveny, zajišťuje přiměřené vymezení, rozdělení a oddělení funkcí v auditních orgánech a mezi auditními orgány a dalšími příslušnými řídícími a kontrolními subjekty. v souladu v souladu částečně v souladu v souladu v souladu v souladu částečně v souladu částečně v souladu Rozsah auditního manuálu Existence auditního manuálu (jak pro audity systémů, tak pro audity operací), který je v souladu s mezinárodně uznávanými auditorskými standardy a jasně popisuje auditní postupy. v souladu částečně v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu Auditní metodika pro audit systémů Auditní práce, při níž auditní orgány hodnotí účelné fungování řídicího a kontrolního systému, je založena na kontrolním seznamu, který obsahuje otázky, jimiž se ověřují hlavní poža­ davky příslušných předpisů (formulované pro řídící orgány, zprostředkující subjekty a certifikační orgány), a vhodná kritéria, podle nichž se posuzuje každý z těchto hlavních požadavků. v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu v souladu Přezkum auditů systémů Auditní plán vypracovaný auditními orgány byl realizován v souladu se schválenou auditní strategií na dané období, audity systémů byly provedeny v souladu s metodikou vypracovanou auditními orgány a všechny fáze auditů systémů byly řádně zdokumentovány. účelné částečně účelné částečně účelné účelné účelné účelné účelné účelné Metodika výběru vzorku pro audity operací Byla stanovena vhodná metodika výběru vzorků pro audity operací, podle níž byl sestaven vzorek operací, které měly být ve zkoumaném období kontrolovány. částečně v souladu v souladu částečně v souladu v souladu v souladu v souladu částečně v souladu částečně v souladu PŘÍLOHA 4.2 VÝSLEDKY PROVĚRKY SYSTÉMŮ VE SKUPINĚ POLITIK „SOUDRŽNOST, ENERGETIKA A DOPRAVA“ Posouzení vybraných systémů dohledu a kontroly: auditní orgány – soulad s hlavními požadavky předpisů a účelnost z hlediska zajištění správnosti operací 
EN 10.11.2011 OfficialJournaloftheEuropeanUnion 125 Audit Authority ERDF/ESF — France Audit Authority ERDF/ESF — UK/Northern Ireland Audit Authority ERDF/ESF — Italy (Sardinia) Audit Authority ERDF/CF — Poland Audit Authority ERDF/CF — Spain (Andalucia and Valencia) Audit Authority ESF — Poland Audit Authority ESF — Spain (Andalucia) Audit Authority ESF — Germany (Bund) General aspects The set up of the management and control systems of the operational programme provides for an appropriate definition, allocation and separation of functions within the AA and between the AA and other competent management and control bodies Compliant Compliant Partially compliant Compliant Compliant Compliant Partially compliant Partially compliant Audit manual coverage Existence of audit manual (for both audits on systems and audits on operations), which is in accordance with internationally accepted audit standards and clearly describes the audit procedures Compliant Partially compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Audit methodology for systems audit The audit work carried out by the AA to evaluate the effective functioning of the management and control system is based on a checklist that contains questions that verify key requirements of the applicable regulations (specified for MAs, IBs and CAs) and appropriate assessment criteria for each of these key requirements Compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Compliant Review of audits on systems The AA’s audit plan had been implemented in accordance with the approved audit strategy for the period, audits on systems were carried out in accordance with the methodology established by the AA and all phases of the audits on systems were properly documented Effective Partially effective Partially effective Effective Effective Effective Effective Effective Sampling methodology for audits of operations An appropriate sampling methodology for audits of operations has been specified to draw the sample of operations to be audited for the period under review Partially compliant Compliant Partially compliant Compliant Compliant Compliant Partially compliant Partially compliant ANNEX 4.2 RESULTS OF EXAMINATION OF SYSTEMS FOR COHESION, ENERGY AND TRANSPORT Assessment of selected supervisory and control systems: Audit authorities (AA) — Compliance with key regulatory requirements and effectiveness in ensuring the regularity of operations Key requirements tested by the Court