natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Tato položka zahrnuje :
This item includes :
--- držbu cenných papírů ( ať už podložených dokumenty nebo ne ) , které držiteli poskytují bezvýhradní právo na pevný nebo smluvně stanovený příjem v podobě kupónových výnosů nebo pevně stanovené částky splatné v určitý den ( nebo dny ) nebo počínaje dnem stanoveným při emisi ,
--- holdings of securities ( whether or not evidenced by documents ) which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and / or a stated fixed sum at a specific date ( or dates ) or starting from a date defined at the time of issue ,
--- obchodovatelné úvěry , které byly restrukturalizovány do velkého počtu totožných dokumentů a které mohou být obchodovány na sekundárních trzích ( viz také „obchodované úvěry » v kategorii 1 ) ,
--- negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that can be traded on secondary markets ( see also « traded loans » in Category 1 ) ,
--- podřízený dluh ve formě dluhových cenných papírů ,
--- subordinated debt in the form of debt securities ,
--- s cílem zpracovávat operace typu repo obchodů jednotným způsobem zůstávají cenné papíry zapůjčené v rámci půjček a výpůjček cenných papírů v rozvaze původního majitele ( a nesmí být převáděny do rozvahy dočasného nabyvatele ) v těch případech , kdy existuje pevný příslib provedení zpětné operace a ne jen pouhá možnost tak učinit ( viz též kategorie 7 ) .
--- in order to maintain consistency with the treatment of repo-type operations , securities lent out under securities lending operations remain on the original owner 's balance sheet ( and are not to be transferred to the balance sheet of the temporary acquirer ) where there is a firm commitment to reverse the operation and not simply an option to do so ( see also Category 7 ) .
Členění podle splatnosti se požaduje u držených cenných papírů jiných než akcie .
A maturity breakdown is required for holdings of securities other than shares .
Tím se rozumí splatnost stanovená při emisi ( původní splatnost ) , což je pevně stanovená životnost finančního nástroje , před kterou nemůže být splacen .
This means maturity at issue ( original maturity ) , and it refers to the fixed period of life of a financial instrument before which it cannot be redeemed
Akcie a ostatní majetkové účasti Držba cenných papírů představujících vlastnická práva ve společnostech nebo kvazispolečnostech .
Shares and other equity Holdings of securities which represent property rights in corporations or quasi-corporations .
Tyto cenné papíry obecně opravňují držitele podílet se na zisku společností nebo kvazispolečností a na likvidačním zůstatku v případě likvidace .
These securities generally entitle the holders to a share in the profits of corporations or quasicorporations and to a share in their own funds in the event of liquidation .
Tato kategorie zahrnuje čtyři hlavní podkategorie :
This category comprises four main sub-categories :
--- akcie / podílové jednotky investičních fondů a fondů peněžního trhu ,
--- IF and MMF shares / units ,
--- kotované akcie kromě akcií / podílových jednotek investičních fondů a fondů peněžního trhu ,
--- quoted shares , excluding IF and MMF shares / units ,
--- nekotované akcie kromě akcií / podílových jednotek investičních fondů a fondů peněžního trhu : akcie , které nejsou kotovány ( ESA 95 , odstavce 5.90 až 5.93 ) ,
--- unquoted shares , excluding IF and MMF shares / units : shares that are not quoted ( the ESA 95 , paragraphs 5.90 to 5.93 ) ,
--- ostatní majetkové účasti : všechny formy majetkových účastí jiné než ty , které jsou klasifikovány ve výše uvedených podkategoriích ( ESA 95 , odstavce 5.94 a 5.95 ) .
--- other equity : all forms of equity other than those classified in the abovementioned subcategories ( the ESA 95 , paragraphs 5.94 and 5.95 )
3a .
3a .
Akcie a ostatní majetkové účasti , z toho kotované akcie kromě akcií / podílových jednotek investičních fondů a fondů peněžního trhu Akcie , jejichž kurzy jsou kotovány na uznávané burze cenných papírů nebo jiné formě sekundárního trhu ( ESA 95 , odstavce 5.90 až 5.93 ) .
Shares and other equity of which quoted shares , excluding IF and MMF shares / units Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market ( the ESA 95 , paragraphs 5.90 to 5.93 )
L 211/23
L 211/23
3b .
3b .
Akcie a ostatní majetkové účasti , z toho akcie / podílové jednotky investičních fondů a fondů peněžního trhu
Shares and other equity of which IF and MMF shares / units
Tato kategorie aktiv zahrnuje držbu akcií / podílových jednotek emitovaných investičními fondy a fondy peněžního trhu , které jsou ke statistickým účelům zahrnuty do seznamu investičních fondů a měnových finančních institucí .
This asset item includes holdings of shares / units issued by IFs and MMFs included in the list of IFs and MFIs for statistical purposes .
Fondy peněžního trhu jsou subjekty kolektivního investování , jejichž akcie / podílové jednotky jsou , co se týče likvidity , prostředky velmi podobnými vkladům , a které primárně investují do nástrojů peněžního trhu , akcií / podílových jednotek fondů peněžního trhu nebo do ostatních převoditelných dluhových nástrojů se zbytkovou splatností do jednoho roku včetně nebo do bankovních vkladů nebo které sledují míru návratnosti blížící se úrokovým sazbám nástrojů peněžního trhu .
MMFs are collective investment undertakings the shares / units of which are , in terms of liquidity , close substitutes for deposits , and which primarily invest in money market instruments and / or in MMF shares / units and / or in other transferable debt instruments with a residual maturity of up to and including one year , and / or in bank deposits , and / or which pursue a rate of return that approaches the interest rates of money market instruments .
Fondy peněžního trhu jsou definovány v nařízení ( ES ) č . 2423/2001 ( ECB / 2001/13 ) o konsolidované rozvaze sektoru měnových finančních institucí .
MMFs are defined in Regulation ( EC ) No 2423/2001 ( ECB / 2001/13 ) concerning the consolidated balance sheet of the monetary financial institutions sector .
Investiční fondy jsou definovány v článku 1 tohoto nařízení .
IFs are defined in Article 1 of this Regulation
V souladu se stávajícími mezinárodními statistickými standardy by finanční derivátové nástroje , které mají tržní hodnotu , měly být zásadně vykazovány v rozvaze .
In accordance with existing international statistical standards , financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording .
Deriváty mají tržní hodnotu , pokud jsou obchodovány na organizovaných trzích ( burzách ) nebo za okolností , kdy jimi lze pravidelně vyrovnávat pozici na OTC trzích .
Derivatives have a market value when they are traded on organised markets , i.e. exchanges , or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter ( OTC ) markets .
V této položce by měly být vykazovány tyto finanční deriváty : --- opce -- obchodovatelné nebo OTC opce , --- opční listy , --- futures , ale pouze pokud mají tržní hodnotu , protože jsou obchodovatelné nebo jimi lze vyrovnat pozici a --- swapy , ale pouze pokud mají tržní hodnotu , protože jsou obchodovatelné nebo jimi lze vyrovnat pozici .
Under this item , the following financial derivatives should be reported : --- options , whether tradable or OTC , --- warrants , --- futures , but only if they have a market value because they are tradable or can be offset , and --- swaps , but only if they have a market value because they are tradable or can be offset .
Finanční deriváty , které se vykazují v rozvaze , by měly být zachyceny ve své tržní hodnotě , která je běžnou tržní cenou nebo jejím blízkým ekvivalentem ( reálná hodnota ) .
Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value , which is the prevailing market price or a close equivalent ( fair value ) .
Deriváty by měly být v rozvaze vykázány v hrubé výši .
Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis .
Jednotlivé derivátové smlouvy s kladnými hrubými tržními hodnotami by měly být v rozvaze vykázány na straně aktiv a smlouvy se zápornými hrubými tržními hodnotami na straně pasiv .
Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side .
Hrubé budoucí závazky vyplývající z derivátových smluv by neměly být zachycovány jako rozvahové položky .
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balancesheet items .
Finanční deriváty lze podle jiných oceňovacích metod vykazovat v čisté výši .
Financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods .
V případě , že jsou k dispozici pouze čisté pozice nebo jsou pozice zachyceny jinak než v tržní hodnotě , měly by být namísto toho vykazovány tyto pozice .
In the event that only net positions are available , or positions are recorded other than at market value , these positions should be reported instead
Nefinanční aktiva ( včetně dlouhodobých aktiv )
Non-financial assets ( including fixed assets )
obydlí , ostatní budovy a stavby a budovy určené k jinému účelu než k bydlení ) a cennosti ( např . drahé kovy ) a --- hmotná nebo nehmotná nefinanční aktiva , která jsou určena k opakovanému použití investičními fondy po dobu delší než jeden rok .
This item consists of : --- investments in tangible fixed assets ( e.g. dwellings , other buildings and structures , and non-residential buildings ) and valuables ( e.g. precious metals ) , and --- tangible or intangible non-financial assets , which are intended to be used repeatedly for more than one year by IFs .
Zahrnují pozemky a budovy obývané investičními fondy , jakož i zařízení , software a ostatní infrastrukturu .
They include land and buildings occupied by the IFs , as well as equipment , software and other infrastructure .
L 211/24
L 211/24
Toto je zbytková položka rozvahy na straně aktiv , která je vymezena jako „aktiva nezahrnutá jinde » .
This is the residual item on the asset side of the balance sheet , defined as « assets not included elsewhere » .
Národní centrální banky mohou u této položky vyžadovat též tato jednotlivá členění : --- pohledávky z titulu naběhlého úroku z vkladů a úvěrů , --- naběhlý úrok z cenných papírů jiných než akcie , --- časově rozlišené nájemné z budov , --- částky pohledávek nesouvisejících s hlavní obchodní činností investičního fondu .
NCBs may also require under this item individual breakdowns of the following : --- accrued interest receivable on deposits and loans , --- accrued interest on securities other than shares , --- accrued rent on buildings , --- amounts receivable which do not relate to the main IF business
Částky , které investiční fondy dluží věřitelům , jiné než ty , které vznikají z emise obchodovatelných cenných papírů .
Amounts owed to creditors by IFs , other than those arising from the issue of negotiable securities .
Tato položka zahrnuje :
This item consists of :
--- úvěry : úvěry poskytnuté vykazujícím investičním fondům , které nejsou podloženy žádnými dokumenty nebo jsou podloženy jediným dokumentem ( i pokud se stal obchodovatelným ) ,
--- loans : loans granted to the reporting IFs which are not evidenced by documents or are represented by a single document ( even if it has become negotiable ) ,
--- repo obchody : protipoložka hotovosti obdržené výměnou za cenné papíry / zlato prodané investičními fondy za danou cenu s pevným závazkem zpětného odkupu těchto ( nebo obdobných ) cenných papírů / zlata za pevnou cenu ke stanovenému budoucímu datu .
--- repos : counterpart of cash received in exchange for securities / gold sold by IFs at a given price under a firm commitment to repurchase the same ( or similar ) securities / gold at a fixed price on a specified future date .
Částky získané investičními fondy výměnou za cenné papíry / zlato převedené na třetí osobu ( „dočasného nabyvatele ") se vykazují jako „repo obchody » v těch případech , kdy existuje pevný závazek ke zpětnému odkupu a nejen pouze možnost tak učinit .
Amounts received by IFs in exchange for securities / gold transferred to a third party ( temporary acquirer ) are to be classified under « repurchase agreements » where there is a firm commitment to reverse the operation and not merely an option to do so .
To znamená , že během celé operace zůstávají předmětné cenné papíry / zlato ve skutečném ( ekonomickém ) vlastnictví investičních fondů .
This implies that IFs retain effective ( economic ) ownership of the underlying securities / gold during the operation .
V tomto ohledu není převod právního vlastnictví pro posuzování operací typu repo obchodů rozhodujícím kritériem .
In this respect , the transfer of legal ownership is not the relevant feature for determining the treatment of repo-like operations .
V případě , kdy dočasný nabyvatel cenné papíry získané v rámci repo obchodu prodá , je nutné tento prodej vykázat jako přímou transakci s cennými papíry / zlatem a zaznamenat v rozvaze dočasného nabyvatele jako negativní pozici v portfoliu cenných papírů / zlata .
Where the temporary acquirer sells the securities / gold received by way of a repo operation , this sale must be recorded as an outright transaction in securities / gold and entered in the balance sheet of the temporary acquirer as a negative position in the securities / gold portfolio .
Následující tři varianty operací typu repo obchodů jsou strukturovány tak , aby splňovaly podmínky potřebné pro obdobné zacházení s nimi jako se zajištěnými úvěry .
The following three variants of repo-type operations are all structured in such a way as to satisfy the conditions necessary for treatment as collateralised loans .
V těchto případech jsou tudíž částky získané investičními fondy ( výměnou za cenné papíry / zlato dočasně převedené na třetí osobu ) vykazované jako „repo obchody » :
Hence amounts received by IFs ( in exchange for securities / gold temporarily transferred to a third party ) are classified under « repurchase agreements » :
--- částky získané výměnou za cenné papíry / zlato dočasně převedené na třetí osobu formou repo obchodu ,
--- amounts received in exchange for securities / gold temporarily transferred to a third party in the form of a repurchase agreement ,
--- částky získané výměnou za cenné papíry / zlato dočasně převedené na třetí osobu formou půjčky dluhopisů ( proti hotovostnímu zajištění ) ,
--- amounts received in exchange for securities / gold temporarily transferred to a third party in the form of bond lending ( against cash collateral ) ,
--- částky získané výměnou za cenné papíry / zlato dočasně převedené na třetí osobu formou dohody o prodeji a zpětném nákupu ( sale / buy-back ) .
--- amounts received in exchange for securities / gold temporarily transferred to a third party in the form of a sale / buy-back agreement
L 211/25
L 211/25
Akcie nebo podílové jednotky včetně těch ve formě základního kapitálu emitované investičními fondy , které jsou pro statistické účely zahrnuty do seznamu investičních fondů .
Shares or units , including in the form of equity capital , issued by IFs that are included in the list of IFs for statistical purposes .
Tato položka představuje celkové závazky vůči akcionářům či podílníkům investičního fondu .
This item represents the total liability to the IF 's shareholders .
Patří sem rovněž prostředky z nerozdělených zisků nebo prostředky přesunuté vykazujícími investičními fondy do rezerv v očekávání pravděpodobných budoucích plateb a závazků .
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting IFs in anticipation of likely future payments and obligations are also included .
Pro účely tohoto nařízení se rozumí : --- „akciemi / podílovými jednotkami investičních fondů na jméno » akcie / podílové jednotky investičních fondů , pro které je vedena v souladu s vnitrostátními právními předpisy evidence držitelů těchto akcií / podílových jednotek obsahující informace o rezidentské příslušnosti a odvětví držitele , --- „akciemi / podílovými jednotkami investičních fondů na doručitele » akcie / podílové jednotky investičních fondů , pro které v souladu s vnitrostátními právními předpisy není vedena žádná evidence držitelů těchto akcií / podílových jednotek nebo pro které je vedena evidence , jež však neobsahuje informace o rezidentské příslušnosti a odvětví držitele .
For the purposes of this Regulation : --- « IF registered shares / units » means IF shares / units in respect of which , in accordance with national legislation , a record is kept identifying the holders of its shares / units , including information on the residency and sector of the holder , --- « IF bearer shares / units » means IF shares / units in respect of which , in accordance with national legislation , a record is not kept identifying the holders of its shares / units , or in respect of which a record is kept which does not contain information on the residency and sector of the holder
Finanční deriváty 10 .
Financial derivatives 10 .
Viz kategorie 4 Toto je zbytková položka rozvahy na straně pasiv , která je definována jako „pasiva nezahrnutá jinde » .
See category 4 This is the residual item on the liabilities side of the balance sheet , defined as « liabilities not included elsewhere » .
Národní centrální banky mohou u této položky vyžadovat též tato jednotlivá členění : --- emitované dluhové cenné papíry Cenné papíry jiné než majetkové účasti emitované investičními fondy , které jsou nástroji obvykle obchodovatelnými a obchodovanými na sekundárních trzích nebo kterými lze vyrovnávat pozici na trhu a které nezaručují držiteli žádná vlastnická práva vůči vydávající instituci . --- splatný naběhlý úrok z úvěrů a vkladů , --- závazky nesouvisející s hlavní obchodní činností investičního fondu ( závazky vůči dodavatelům , daně , mzdy , sociální dávky apod .
NCBs may also require under this item individual breakdowns of the following : --- debt securities issued : securities other than equity issued by IFs , which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution , --- accrued interest payable on loans and deposits , --- amounts payable not related to the main IF business ( amounts due to suppliers , tax , wages , social contributions , etc .) , --- provisions representing liabilities against third parties ( pensions , dividends , etc .) , --- net positions arising from securities lending without cash collateral , --- net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities
Část 2 Definice atributů podle jednotlivých cenných papírů TABULKA B Definice atributů podle jednotlivých cenných papírů
Part 2 Definitions of security-by-security attributes TABLE B Definitions of security-by-security attributes Field
Identifikační kód cenného papíru
Description Security identifier code
Kód , který jednoznačně identifikuje cenný papír .
A code that uniquely identifies a security .
Podle pokynů národní centrální banky to může být kód ISIN nebo jiný identifikační kód cenného papíru
It may be the ISIN code or other security identifier code , subject to the NCB 's instructions
L 211/26
L 211/26
Popis
Field
Počet jednotek nebo agregovaná nominální hodnota
Description Number of units or aggregated nominal amount
Počet jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota v případě , že je cenný papír obchodován v určitém množství , a nikoli v jednotkách
Number of units of a security , or aggregated nominal amount in the event that the security is traded in amounts rather than in units Price
Cena za jednotku cenného papíru nebo procentní podíl agregované nominální hodnoty v případě , že je cenný papír obchodován v určitém množství , a nikoli v jednotkách .
Price per unit of a security , or percentage of the aggregated nominal amount in the event that the security is traded in amounts rather than in units .
Cena je v zásadě tržní cena nebo se blíží tržní ceně .
The price is usually the market price or is close to the market price .
Celková hodnota cenného papíru .
Total amount for a security .
V případě cenných papírů obchodovaných v jednotkách se tato hodnota rovná počtu cenných papírů vynásobenému cenou za jednotku .
In the case of securities that are traded in units , this amount equals the number of securities multiplied with the price per unit .
V případě cenných papírů obchodovaných v určitém množství , a nikoli v jednotkách , se tato hodnota rovná agregované nominální hodnotě vynásobené cenou vyjádřenou jako procentní podíl .
Where securities are traded in amounts rather than in units , this amount equals the aggregated nominal amount multiplied with the price expressed as a percentage .
Celková hodnota se v zásadě rovná tržní hodnotě nebo se blíží tržní hodnotě .
The total amount is , in principle , equal to market value or is close to market value . NCBs may also require accrued interest under this position
Národní centrální banky mohou v této pozici vyžadovat rovněž naběhlé úroky Transakce
Transactions
Suma nákupů po odečtení prodejů ( cenné papíry na straně aktiv ) nebo emisí po odečtení zpětných odkupů či splacení ( cenné papíry na straně pasiv ) cenného papíru zaznamenaná v hodnotě transakce
The sum of purchases minus sales ( securities on the asset side ) or issues minus redemptions ( securities on the liability side ) of a security recorded at transaction values
Cenné papíry koupené ( aktiva ) nebo vydané ( pasiva )
Securities purchased ( assets ) or issued ( liabilities )
Suma nákupů ( cenné papíry na straně aktiv ) nebo emisí ( cenné papíry na straně pasiv ) cenného papíru zaznamenaná v hodnotě transakce
The sum of purchases ( securities on the asset side ) or issues ( securities on the liability side ) of a security recorded at transaction values
Cenné papíry prodané ( aktiva ) nebo zpětně odkoupené či splacené ( pasiva )
Securities sold ( assets ) or redeemed ( liabilities )
Suma prodejů ( cenné papíry na straně aktiv ) nebo zpětných odkupů či splacení ( cenné papíry na straně pasiv ) cenného papíru zaznamenaná v hodnotě transakce
The sum of sales ( securities on the asset side ) or redemptions ( securities on the liability side ) of a security recorded at transaction values Currency of recording of the security
Kód ISO nebo ekvivalent měny používané k vyjádření ceny nebo zůstatkové hodnoty cenného papíru
ISO code or equivalent of the currency used to express the price and / or the outstanding amount of the security
Část 3 Definice sektorů Klasifikace sektorů se řídí standardem ESA 95 .
Part 3 Definitions of sectors The ESA 95 provides the standard for sector classification .
Protistrany nacházející se na území zúčastněných členských států se rozlišují podle svého sektoru v souladu se seznamem investičních fondů a měnových finančních institucí pro statistické účely a podle pokynů pro statistickou klasifikaci protistran obsažených v příručce ECB Monetary , financial institutions and markets statistics sector manual .
Counterparties located in the territory of the participating Member States are identified according to their sector in accordance with the list of IFs and MFIs for statistical purposes and the guidance for the statistical classification of counterparties provided in the ECB 's Monetary , financial institutions and markets statistics sector manual .
Guidance for the statistical classification of customers .
Guidance for the statistical classification of customers .
TABULKA C Definice sektorů
TABLE C Definitions of sectors