natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Celková výše nesplacených pozic (držených v portfoliu obchodování s korelací) vykazovaná institucí, která má úlohu/y původce, investora nebo sponzora.
“Financial assets designated at fair value through profit or loss” (IFRS);
030, 060 a 090
“Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss” (national GAAP based on BAD);
Do portfolia obchodování s korelací patří sekuritizace, úvěrové deriváty n-tého selhání a případně jiné zajišťovací pozice, které splňují kritéria stanovená v čl.
“Other non-trading non-derivative financial assets” where debt instruments are measured under strict LOCOM (national GAAP based on BAD);
338 odst.
“Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through equity”, where debt instruments in that measurement category are not subject to impairment in accordance with the applicable accounting framework under GAAP based on BAD.
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Where IFRS or the relevant national GAAP based on BAD provide for the designation of commitments at fair value through profit and loss, the carrying amount of any asset resulting from that designation and measurement at fair value shall be reported in “Financial assets designated at fair value through profit or loss” (IFRS) or “Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss” (national GAAP based on BAD).
Deriváty sekuritizačních expozic, které poskytují poměrný podíl, a také pozice zajišťující pozice v portfoliu obchodování s korelací se započítávají do řádku „ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“.
The carrying amount of any liability resulting from that designation shall not be reported in template F18.
Vykazují se zde úvěrové deriváty n-tého selhání, včetně těch, které jsou zajištěny úvěrovými deriváty n-tého selhání podle článku 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
The notional amount of all commitments designated at fair value through profit or loss shall be reported in template 9.
Původce, investor a sponzor pozic nemohou využívat úvěrové deriváty n-tého selhání.
Past due exposures shall be reported separately within the performing and non-performing categories for their entire amount as defined in paragraph 96 of this Part.
Rozčlenění sekuritizačních pozic na základě hlediska úvěrových derivátů n-tého selhání proto nelze provést.
Exposures past due by more than 90 days but that are not material in accordance with Article 178 of CRR shall be reported within performing exposures in “Past due > 30 days <= 90 days”.
040, 070, 100 a 120
Non-performing exposures shall be reported broken down by past due time bands.
Pozice v:
Exposures that are not past due or are past due by 90 days or less but nevertheless are identified as non-performing due to the likelihood of non-full repayment shall be reported in a dedicated column.
derivátech sekuritizačních expozic, které poskytují poměrný podíl, a také pozice zajišťující pozice v portfoliu obchodování s korelací,
Exposures that present both past due amounts and a likelihood of non-full repayment shall be allocated by past-due time bands consistent with the number of days that they are past due.
pozice v portfoliu obchodování s korelací zajištěné úvěrovými deriváty podle článku 346 nařízení o kapitálových požadavcích,
The following exposures shall be identified in separate columns:
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích a odpovídajících kapitálových požadavcích k pozičnímu riziku u akcií držených v obchodním portfoliu, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
exposures which are considered to be impaired in accordance with the applicable accounting framework; under IFRS, the amount of credit-impaired assets (Stage 3), including purchased or originated credit-impaired assets, shall be reported in this column;
Šablona musí být vyplněna samostatně v položce „celkem“ a kromě toho je třeba uvést údaje u pevně daného a předem definovaného seznamu těchto trhů: Albánie, Bulharsko, Bývalá jugoslávská republika Makedonie, Česká republika, Dánsko, Egypt, Chorvatsko, Island, Japonsko, Lichtenštejnsko, Maďarsko, Norsko, Polsko, Rumunsko, Ruská federace, Spojené království, Srbsko, Švédsko, Švýcarsko, Turecko, Ukrajina, USA a eurozóna; zvláštní šablona je určena pro všechny ostatní trhy.
exposures in respect of which a default is considered to have occurred in accordance with Article 178 of CRR.
Pro účely tohoto požadavku na vykazování se výrazem „trh“ rozumí „země“ (s výjimkou zemí eurozóny, viz nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 525/2014).
“Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions” figures shall be reported in accordance with paragraphs 11, 69 to 71, 106 and 110 of this Part.
Články 327, 329, 332, 341 a 345 nařízení o kapitálových požadavcích.
Information on collateral held and guarantees received on non-performing exposures shall be reported separately.
Kapitálový požadavek se vypočítává zvlášť pro každý národní trh.
Amounts reported for collateral received and guarantees received shall be calculated in accordance with paragraphs 172 and 174 of this Part.
Pozice ve futures na akciový index podle čl.
The sum of the amounts reported for both collateral and guarantees shall be capped at the carrying amount or nominal amount of the related exposure.
344 odst.
FORBORNE EXPOSURES (19)
4 druhé věty nařízení o kapitálových požadavcích nejsou do tohoto sloupce zahrnuty.
For the purpose of template 19, forborne exposures shall be debt contracts in respect of which forbearance measures have been applied.
Kapitálové požadavky k pozičnímu riziku podle čl.
Forbearance measures consist of concessions towards a debtor that is experiencing or about to experience difficulties in meeting its financial commitments (“financial difficulties”).
92 odst.
For the purpose of template 19, a concession may entail a loss for the lender and shall refer to either of the following actions:
3 písm. b) bodu i) nařízení o kapitálových požadavcích a části třetí hlavy IV kapitoly 2 oddílu 3 uvedeného nařízení.
a modification of the previous terms and conditions of a contract that the debtor is considered unable to comply with due to its financial difficulties (“troubled debt”) resulting in insufficient debt service ability and that would not have been granted had the debtor not been experiencing financial difficulties;
OBECNÉ RIZIKO
a total or partial refinancing of a troubled debt contract, that would not have been granted had the debtor not been experiencing financial difficulties.
Pozice v akciích, které podléhají obecnému riziku (článek 343 nařízení o kapitálových požadavcích) a s nimi související kapitálový požadavek podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Evidence of a concession shall include at least any of the following:
Obě rozčlenění (řádky 021/022 a 030/040) se týkají všech pozic, které podléhají obecnému riziku.
a difference in favour of the debtor between the modified terms of the contract and the previous terms of the contract;
V řádcích 021 a 022 se uvádějí údaje o rozčlenění podle nástrojů.
inclusion in a modified contract of more favourable terms than other debtors with a similar risk profile could have obtained from the same institution at that time.
Jako základ pro výpočet kapitálových požadavků se používá pouze rozčlenění v řádcích 030 a 040.
The exercise of clauses which, where used at the discretion of the debtor, enable the debtor to change the terms of the contract (“embedded forbearance clauses”) shall be treated as a concession where the institution approves executing those clauses and concludes that the debtor is experiencing financial difficulties.
Deriváty zahrnované do výpočtu akciového rizika u pozic v obchodním portfoliu, popřípadě se zohledněním článků 329 a 332.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, “refinancing” means the use of debt contracts to ensure the total or partial payment of other debt contracts the current terms of which the debtor is unable to comply with.
Jiné nástroje než deriváty zahrnované do výpočtu akciového rizika u pozic v obchodním portfoliu.
For the purpose of template 19, “debtor” shall include all the legal entities in the debtor’s group which are within the accounting scope of consolidation and natural persons who control that group.
Futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány a na něž se vztahuje zvláštní přístup
For the purpose of template 19, “debt” shall include loans and advances (which include also cash balances at central banks and other demand deposits), debt securities and revocable and irrevocable loan commitments given including those loan commitments designated at fair value through profit and loss that are assets at the reporting date.
Futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány a vztahuje se na ně zvláštní přístup podle čl.
“Debt” shall exclude exposures held for trading.
344 odst.
“Debt” shall also include loans and advances and debt securities classified as non-current assets and disposal groups classified as held for sale in accordance with IFRS 5.
1 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
For the purpose of template 19, “exposure” shall have the same meaning as given for “debt” in paragraph 247 of this Part.
Tyto pozice podléhají pouze obecnému riziku, a proto se nesmí vykazovat v řádku 050.
The accounting portfolios under IFRS listed in paragraph 15 of Part 1 of this Annex and under relevant national GAAP based on BAD listed in paragraph 16 of Part 1 of this Annex shall be reported in template 19 as defined in paragraph 233 of this Part.
Ostatní pozice v akciích, které podléhají specifickému riziku, a odpovídající kapitálové požadavky podle článku 343 a čl.
For the purpose of template 19, “institution” means the institution which applied the forbearance measures.
344 odst.
In template 19 for “debt”, the “gross carrying amount” shall be reported as defined in paragraph 34 of Part 1 of this Annex.
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
For loan commitments given which are off-balance sheet exposures, the nominal amount as defined in paragraph 118 of this Part of this Annex shall be reported.
Pozice v akciích, které podléhají specifickému riziku, a odpovídající kapitálový požadavek podle článku 342 a čl.
Exposures shall be regarded as forborne where a concession has been made, irrespective of whether any amount is past due or of the classification of the exposures as impaired in accordance with the applicable accounting framework or as defaulted in accordance with Article 178 of CRR.
344 odst.
Exposures shall not be treated as forborne where the debtor is not in financial difficulties.
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Under IFRS, modified financial assets [IFRS 9.5.4.3 and Appendix A] shall be treated as forborne provided that a concession as defined in paragraphs 240 and 241 of this Part of this Annex has been made, regardless of the incidence of the modification on the change in the credit risk of the financial asset since initial recognition.
Ustanovení čl.
Any of the following shall be treated as forbearance measures:
329 odst.
a modified contract that has been classified as non-performing before the modification or would in the absence of modification be classified as non-performing;
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
the modification that has been made to a contract involves a total or partial cancellation by write-offs of the debt;
Instituce vykazují údaje o pozicích v každé měně (včetně měny vykázání) a odpovídajících kapitálových požadavcích k měnovému riziku, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for a debtor who is non-performing or who would be considered as non-performing without the use of those clauses;
Pozice se vypočítává v případě každé měny (včetně eura), zlata a pozic v subjektech kolektivního investování.
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was non-performing or would in the absence of refinancing be classified as non-performing.
Řádky 100 až 480 této šablony se vykazují, i když instituce nemají povinnost vypočítat kapitálové požadavky k měnovému riziku podle článku 351 nařízení o kapitálových požadavcích.
A modification involving repayments made by taking possession of collateral shall be treated as a forbearance measure where that modification constitutes a concession.
V těchto doplňkových položkách jsou zařazeny všechny pozice ve vykazovací měně, bez ohledu na rozsah, ve kterém se zohledňují pro účely článku 354 nařízení o kapitálových požadavcích.
There is a rebuttable presumption that forbearance has taken place in any of the following circumstances:
Řádky 130 až 480 doplňkových položek se v šabloně vyplňují zvlášť pro všechny měny členských států Unie a následující měny: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY a všechny ostatní měny.
the modified contract was totally or partially past due by more than 30 days (without being non-performing) at least once during the three months prior to its modification or would be more than 30 days past due, totally or partially, without modification;
Hrubé pozice vyplývající z aktiv, částek, které mají být přijaty, a podobných položek uvedených v čl.
simultaneously with or close in time to the concession of additional debt by the institution, the debtor made payments of principal or interest on another contract with the institution that was totally or partially past due by 30 days at least once during the three months prior to its refinancing;
352 odst.
the institution approves the use of embedded forbearance clauses for 30 days past due debtors or debtors who would be 30 days past due without the exercise of those clauses.
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Financial difficulties shall be assessed at debtor level as referred to in paragraph 245.
Na základě čl.
Only exposures to which forbearance measures have been applied shall be identified as forborne exposures.
352 odst.
Forborne exposures shall be included within the non-performing exposures category or the performing exposures category in accordance with paragraphs 213 to 224 and 260 of this Part.
2 a se svolením příslušných orgánů instituce nevykazují pozice, které převzaly, aby se zajistily vůči nepříznivému působení změn směnného kurzu na své poměry kapitálu podle čl.
The classification as forborne exposure shall be discontinued where all of the following conditions are met:
92 odst.
the forborne exposure is considered to be performing, including where it has been reclassified from the non-performing exposures category after an analysis of the financial condition of the debtor showed that it no longer met the conditions to be considered as non-performing;
1, ani pozice související s položkami, jež jsou už odečteny při výpočtu kapitálu.
a minimum two year period has passed from the date the forborne exposure was considered to be performing (“probation period”);
Ustanovení čl.
regular payments of more than an insignificant aggregate amount of principal or interest have been made during at least half of the probation period;
352 odst.
none of the exposures to the debtor is more than 30 days past due at the end of the probation period.
3 a odst.
Where the conditions referred to in paragraph 256 are not met at the end of the probation period, the exposure shall continue to be identified as performing forborne under probation until all the conditions are met.
4 první a druhé věty a článku 353 nařízení o kapitálových požadavcích.
Forborne exposures which are classified as non-current assets held for sale in accordance with IFRS 5 shall continue to be classified as forborne exposures.
Čisté pozice se vypočítávají pro každou měnu, proto lze současně uvažovat dlouhé a krátké pozice.
A forborne exposure may be considered as performing from the date the forbearance measures were applied where both of the following conditions are met:
Ustanovení čl.
that extension has not led the exposure to be classified as non-performing;
352 odst.
the exposure was not considered to be a non-performing exposure at the date the forbearance measures were extended.
4 třetí věty a článků 353 a 354 nařízení o kapitálových požadavcích.
Where additional forbearance measures are applied to a performing forborne exposure under probation that has been reclassified out of non-performing category or the exposure becomes more than 30 days past due, it shall be classified as non-performing.
POZICE, NA NĚŽ SE VZTAHUJE KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
“Performing exposures with forbearance measures” (performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that do not meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the performing exposures category.
Dlouhé a krátké čisté pozice pro každou měnu se vypočítávají odečtením celkových krátkých pozic od celkových dlouhých pozic.
Performing forborne exposures are under probation according to paragraph 256, including where paragraph 259 applies.
Pro docílení dlouhé čisté pozice v určité měně se připočítají dlouhé čisté pozice za každou operaci v dané měně.
Performing forborne exposures under probation that have been reclassified out of the non-performing exposures category shall be reported separately within the performing exposures with forbearance measures in the column “of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing”.
Pro docílení krátké čisté pozice v určité měně se připočítají krátké čisté pozice za každou operaci v dané měně.
“Non-performing exposures with forbearance measures” (non-performing forborne exposures) shall comprise forborne exposures that meet the criteria to be considered as non-performing and are included in the non-performing exposures category.
Nekompenzované pozice v jiných měnách než v měnách vykázání se přičítají k pozicím, na něž se vztahují kapitálové požadavky, k ostatním měnám (řádek 030) ve sloupci 060 nebo 070 podle toho, zda jsou zařazeny jako krátké, nebo dlouhé.
Those non-performing forborne exposures shall include the following:
POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU (KOMPENZOVANÉ)
exposures which have become non-performing due to the application of forbearance measures;
Kompenzované pozice pro silně korelované měny.
exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures;
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
forborne exposures which have been reclassified from the performing category, including exposures reclassified in application of paragraph 260.
Veškeré pozice v jiných měnách než v měnách vykázání a pozice v měnách vykázání, jež se zohledňují pro účely článku 354 nařízení o kapitálových požadavcích, jakož i s nimi související kapitálové požadavky podle čl.
Where forbearance measures are extended to exposures which were non-performing prior to the extension of forbearance measures, the amount of those forborne exposures shall be separately identified in the column “of which: forbearance of exposures non-performing prior to forbearance measures”.
92 odst.
The following non-performing exposures with forbearance measures shall be identified in separate columns:
3 písm. c) bodu i) a čl.
exposures which are considered to be impaired in accordance with the applicable accounting framework.
352 odst.
Under IFRS, the amount of credit-impaired assets (Stage 3), including purchased or originated credit-impaired assets shall be reported in this column;
2 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích (pro převod na měnu vykázání).
The column “Refinancing” shall comprise the gross carrying amount of the new contract (“refinancing debt”) granted as part of a refinancing transaction which qualifies as a forbearance measure, as well as the gross carrying amount of the old re-paid contract that is still outstanding.
SILNĚ KORELOVANÉ MĚNY
Forborne exposures combining modifications and refinancing shall be allocated to the column “Instruments with modifications of the terms and conditions” or the column “Refinancing” according to the measure that has the most impact on cash-flows.
Pozice a s nimi související kapitálové požadavky k měnám uvedeným v článku 354 nařízení o kapitálových požadavcích.
Refinancing by a pool of banks shall be reported in the column “Refinancing” for the total amount of refinancing debt provided by or refinanced debt still outstanding at the reporting institution.
Silně korelované měny: z toho: vykazovací měna
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Pozice ve vykazovací měně, které přispívají k výpočtu kapitálových požadavků podle článku 354 nařízení o kapitálových požadavcích
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
VŠECHNY OSTATNÍ MĚNY (včetně subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako s jinými měnami)
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions shall be reported in accordance with paragraphs 11, 69 to 71, 106 and 110 of this Part.
Pozice a s nimi související kapitálové požadavky k měnám podléhajícím obecnému postupu podle článku 351 a čl.
Collateral and guarantees received on exposures with forbearance measures shall be reported for all exposures with forbearance measures, regardless of their performing or non-performing status.
352 odst.
The sum of the amounts reported for both collateral and guarantees shall be capped at the carrying amount of the related exposure.
2 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (20)
Vykazování subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako se samostatnými měnami podle článku 353 nařízení o kapitálových požadavcích:
Template 20 shall be reported where the institution exceeds the threshold described in Article 5 (a) (4) of this Regulation.
K subjektům kolektivního investování, s nimiž se zachází jako se samostatnými měnami, se může pro účely výpočtu kapitálových požadavků přistupovat dvěma způsoby:
The geographical breakdown by location of the activities in templates 20.1 to 20.3 distinguishes between “domestic activities” and “non-domestic activities”.
Modifikovaná metoda zacházení se zlatem, pokud směr investic subjektu kolektivního investování není znám (subjekty kolektivního investování se přičítají k celkové čisté měnové pozici instituce)
For the purposes of this Part,“location” means the jurisdiction of incorporation of the legal entity which has recognised the corresponding asset or liability; for branches, it means the jurisdiction of its residence.
Pokud je znám směr investic subjektu kolektivního investování, tyto subjekty se přičítají k celkové otevřené měnové pozici (dlouhé nebo krátké v závislosti na směru investic subjektu kolektivního investování)
For these purposes, “domestic” shall include the activities recognised in the Member State where the reporting institution is located.
Vykazování těchto subjektů kolektivního investování se řídí podle výpočtu kapitálových požadavků.
Templates 20.4 to 20.7 contain information “country-by-country” on the basis of the residence of the immediate counterparty as defined in paragraph 43 of Part 1 of this Annex.
ZLATO
The breakdown provided shall include exposures or liabilities with residents in each foreign country in which the institution has exposures.
050 – 090
Exposures or liabilities with international organisations and multilateral development banks shall not be assigned to the country of residence of the institution but to the geographical area “Other countries”.
Ustanovení čl.
“Derivatives” shall include both trading derivatives, including economic hedges, and hedging derivatives under IFRS and under GAAP, reported in templates 10 and 11.