natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IFRS 9 dodatek A; IFRS 9 odst.
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
Krátké pozice
IAS 28.11; Annex V.Part 2.29
IFRS 9.BA7 písm. b);
Other
Vklady
Annex V.Part 2.29
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst.
(-) Treasury shares
9; Příloha V část 1 odst.
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.30
36
Profit or loss attributable to owners of the parent
Vydané dluhové cenné papíry
IAS 1.81B (b)(ii)
Příloha V část 1 odst.
(-) Interim dividends
37
IAS 32.35
Ostatní finanční závazky
Minority interests [Non-controlling interests]
Příloha V část 1 odst.
IAS 1.54(q)
38-41
Accumulated Other Comprehensive Income
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Other items
IFRS 7 odst.
TOTAL EQUITY
8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst.
IAS 1.9(c), IG 6
4.2.2
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
IAS 1.IG6
IFRS 7 odst.
Current period
8 písm. g); IFRS 9 odst.
Interest income
4.2.1
IAS 1.97; Annex V.Part 2.31
IFRS 9 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.33, 34
6.2.1; Příloha V část 1 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
26
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst.
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
6.5.8
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
Rezervy
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
IAS 37 odst.
IFRS 9.Appendix A; .B6.6.16; Annex V.Part 2.35
10; IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.36
54 písm. l)
Interest income on liabilities
Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.37
IAS 19 odst.
(Interest expenses)
63; IAS 1 odst.
(Financial liabilities held for trading)
78 písm. d); Příloha V část 2 odst.
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
9
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
IAS 19 odst.
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
153; IAS 1 odst.
IAS 39.9; Annex V.Part 2.35
78 písm. d); Příloha V část 2 odst.
(Other liabilities)
10
Annex V.Part 2.38
Restrukturalizace
(Interest expense on assets)
IAS 37 odst.
IFRS 9.5.7.1, Annex V.Part 2.39
71, odst.
(Expenses on share capital repayable on demand)
84 písm. a)
IFRIC 2.11
Neuzavřené právní problémy a daňové spory
Dividend income
IAS 37 příloha C příklady 6 a 10
Annex V.Part 2.40
Poskytnuté přísliby a záruky
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.40
IFRS 9 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.40
4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst.
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Annex V.Part 2.41
5.5 IFRS 9 odst.
Investments in subsidiaries, joint ventures and associates accounted for using other than equity method
B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst.
Annex V Part 2 .42
11
Fee and commission income
Další rezervy
IFRS 7.20(c)
IAS 37 odst.
(Fee and commission expenses)
14
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Daňové závazky
Annex V.Part 2.45
Krátkodobé daňové závazky
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
Odložené daňové závazky
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
IAS 1 odst.
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
54 písm. o); IAS 12 odst.
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
5; čl.
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.43, 46
4 odst.
Gains or (-) losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net
1 bod 108 CRR
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.46
Základní kapitál splatný na požádání
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
IAS 32 odst.
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Annex V.Part 2.44
IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst.
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
12
Annex V.Part 2.47
Ostatní závazky
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Příloha V část 2 odst.
IAS 21.28, 52 (a)
13
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets, net
Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
IAS 1.34; Annex V. Part 2.48
IAS 1 odst.
Other operating income
54 písm. p); IFRS 5 odst.
Annex V.Part 2.314-316
38, příloha V část 2 odst.
(Other operating expenses)
14
TOTAL OPERATING INCOME, NET
ZÁVAZKY CELKEM
(Administrative expenses)
9 písm. b) a odst.
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
IG 6
(Other administrative expenses)
Akciové expozice
(Depreciation)
Kapitál
IAS 1.102, 104
IAS 1 odst.
(Property, Plant and Equipment)
54 písm. r), článek 22 BAD
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
Splacený kapitál
(Investment Properties)
IAS 1 odst.
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
78 písm. e)
(Other intangible assets)
Nesplacený kapitál, který byl vyžádán
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
Příloha V část 2 odst.
Modification gains or (-) losses, net
14
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendix A; Annex V Part 2.49
Emisní ážio
IFRS 7.35J
IAS 1 odst.
(Provisions or (-) reversal of provisions)
78 písm. e); čl.
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
4 odst.
(Commitments and guarantees given)
1 bod 124 CRR
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Annex V.Part 2.50
Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
(Other provisions)
Příloha V část 2 odst.
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
18–19
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Annex V Part 2.51, 53
Kapitálová složka složených finančních nástrojů
(Financial assets at fair value through other comprehensive income)
IAS 32 odst.
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
28–29; příloha V část 2 odst.
(Financial assets at amortised cost)
18
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
Jiné vydané kapitálové nástroje
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidiaries, joint ventures and associates)
19
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
Jiný kapitál
IAS 36.126(a)(b)
IFRS 2 odst.
(Property, plant and equipment)
10; Příloha V část 2 odst.
IAS 16.73(e)(v-vi)
20
(Investment properties)
Kumulovaný ostatní úplný výsledek
IAS 40.79(d)(v)
čl.
(Goodwill)
4 odst.
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
1 bod 100 CRR
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
(Other)
IAS 1 odst.
IAS 36.126 (a)(b)
82A písm. a)
Negative goodwill recognised in profit or loss
IAS 16 odst.
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
39–41
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates accounted for using the equity method
IAS 38 odst.
Annex V.Part 2.54
85–87
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.55
IAS 1 odst.
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
7, odst.
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
IG6; IAS 19 odst.
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
120 písm. c);
IAS 1.82(d); IAS 12.77
IFRS 5 odst.
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
38 a odst.
IAS 1, IG 6
IG příklad 12
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků IAS 1odst.
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Annex V Part 2.56
; IAS 28odst.
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
10
IFRS 5.33(b)(i)
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
7 písm. d); IFRS 9 odst.
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
5.7.5, odst.
IAS 1.81A(a)
B5.7.1; příloha V část 2 odst.
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
21
IAS 1.81B (b)(i)
Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
Attributable to owners of the parent
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst.
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
6.5.3; IFRS 7 odst.
Gross carrying amount
24C; příloha V část 2 odst.
Carrying amount Annex V.Part 1.27
22
Central banks
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka] IFRS 9 odst.
General governments
5.7.5;.odst.
Credit institutions
písm. b); příloha V část 2 odst.
Other financial corporations
22
Non-financial corporations
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]
Households
IAS 1.7 písm.
Annex V.Part 1.34
E); IFRS 9 odst.
Annex V.Part 1.42(a)
5.7.5; odst.
Annex V.Part 1.42(b)
6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.42(c)
57
Annex V.Part 1.42(d)
Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku
Annex V.Part 1.42(e)
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.42(f)
7 písm. f); IFRS 9 odst.
By product
5.7.7;příloha V část 2 odst.
On demand [call] and short notice [current account]
23
Annex V.Part 2.85(a)
Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty
Credit card debt
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.85(b)
82Apísm. a) bod ii)
Trade receivables
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]
Annex V.Part 2.85(c)
IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst.
Finance leases
24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.85(d)
24C písm. b) body i) a iv), odst.
Reverse repurchase loans
24E písm. a); příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.85(e)
24
Other term loans
Přepočet cizích měn
Annex V.Part 2.85(f)
IAS 21 odst.
Advances that are not loans
52 písm. b); IAS 21 odst.
Annex V.Part 2.85(g)
32, 38–49
LOANS AND ADVANCES
Zajišťovací deriváty.
Annex V.Part 1.32, 44(a)
Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl)
By collateral
IAS 1 odst.
of which: Loans collateralized by immovable property
7 písm. e); IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.86(a), 87
24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst.
of which: other collateralized loans
24C písm. b) bod i); odst.
Annex V.Part 2.86(b), 87
24E; IFRS 9 odst.
By purpose
6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst.
of which: credit for consumption
25
Annex V.Part 2.88(a)
Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
of which: lending for house purchase
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.88(b)
7 písm. da); IFRS 9 odst.
By subordination
4.1.2A; odst.
of which: project finance loans
5.7.10; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
26
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]
Held for trading
IAS 1 odst.
Designated at fair value through profit or loss
7 písm. g) a h); IFRS 9 odst.
Amortised cost
6.5.15, odst.
References National GAAP compatible IFRS
6.5.16; IFRS 7 odst.
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst.
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
60
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
Nerozdělený zisk
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
čl.
IFRS 9.BA.7(a)
4 odst.
FRS 9.BA.7(b)
1 bod 123 CRR
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
Rezervní fondy z přecenění
Current accounts / overnight deposits
IFRS 1 odst.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
30 a D5-D8; příloha V část 2 odst.
Deposits with agreed maturity
28
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
Ostatní rezervy
Deposits redeemable at notice
IAS 1 odst.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
54; IAS 1 odst.
Repurchase agreements
78 písm. e)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
IAS 28 odst.
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
11; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
29
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
Ostatní
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
29
Certificates of deposits
(–) Vlastní akcie
Annex V.Part 2.98(a)
IAS 1 odst.
Asset-backed securities
79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst.
CRR art 4(1)(61)
33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst.
Covered bonds
30
CRR art 129
Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti
Hybrid contracts
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.98(d)
81B písm. b) bod ii)
Other debt securities issued
(–) Zálohy na dividendy
Annex V.Part 2.98(e)
IAS 32 odst.
Convertible compound financial instruments
35
IAS 32.AG 31
Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)
Non-convertible
IAS 1 odst.
FINANCIAL LIABILITIES
54 písm. q);
Carriyng amount
Kumulovaný ostatní úplný výsledek
At amortized cost
Ostatní položky
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
Annex V.Part 2.99-100
IAS 1 odst.
By type of risk / By product or by type of market
9 písm. c) odst.
Notional amount
IG6
Financial assets Held for trading and trading
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
Financial liabilities Held for trading and trading
IG6
of which: sold
Běžné období
Annex V.Part 2.120, 131
Úrokové výnosy
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
97; příloha V část 2 odst.
Interest rate
31
Annex V.Part 2.129(a)
IFRS 7 odst.
of which: economic hedges
20 písm. a) bod i) a odst.
Annex V.Part 2.137-139
B5 písm. e); příloha V část 2 odst.
OTC options
33, 34
Annex V.Part 2.136
IFRS 7 odst.
OTC other
20 písm. a) bod i) a odst.
Organised market options
B5 písm. e); IFRS 9 odst.
Organised market other
5.7.1
Annex V.Part 2.129(b)
IFRS 7 odst.
Foreign exchange and gold
20 písm. a) bod i) a odst.
Annex V.Part 2.129(c)
B5 písm. e)
Credit
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.129(d)
20 písm. b); IFRS 9 odst.
of which: economic hedges with use of the fair value option
5.7.10–11; IFRS 9 odst.
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
4.1.2A
of which: other economic hedges
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.137-140
20 písm. b); IFRS 9 odst.
Credit default swap
4.1.2; IFRS 9 odst.
Credit spread option
5.7.2
Total return swap
Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
Commodity
IFRS 9 dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.129(e)
35
Annex V.Part 2.129(f)
příloha V část 2 odst.
DERIVATIVES
36
of which: OTC - credit institutions
Úrokové výnosy ze závazků
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
IFRS 9 odst.
of which: OTC - other financial corporations
5.7.1, příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
37
of which: OTC - rest
(Úrokové náklady)
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
(Finanční závazky k obchodování)
By product or by type of market
(Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)
Total Hedging
(Finanční závazky v naběhlé hodnotě)
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
IFRS 7 odst.
FAIR VALUE HEDGES
20 písm. b); IFRS 9 odst.
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
5.7.2
CASH FLOW HEDGES
(Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
IAS 39 odst.
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
9; příloha V část 2 odst.
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
35
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
(Ostatní závazky)
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
příloha V část 2 odst.
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
38
IAS 39.71
(Úrokové náklady na aktiva)
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
IFRS 9 odst.
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
5.7.1, příloha V část 2 odst.
Information on performing and non-performing exposures
39
Gross carrying amount / Nominal amount
(Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
IFRIC 2 odst.
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
11
Annex V. Part 2.119
Výnosy z dividend
Performing
Příloha V část 2 odst.
Non-performing
40
Performing exposures - Accumulated impairment and provisions
IFRS 7 odst.
Non-performing exposures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
20 písm. a) bod i) a odst.
Collateral received and financial guarantees received
B5 písm. e); Příloha V část 2 odst.
Not past due or Past due <= 30 days
40
Past due > 30 days <= 90 days
IFRS 7 odst.
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
20 písm. a) bod i) a odst.
Past due > 90 days <= 180 days
B5 písm. e); IFRS 9 odst.
Past due > 180 days <= 1 year
5.7.1A Příloha V část 2 odst.
Past due > 1 year <= 5 years
40
Past due > 5 years
IFRS 7 odst.
Of which: defaulted
20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst.
Of which: impaired
4.1.2A; IFRS 9 odst.
Past due > 1 year < = 5 year
5.7.1A; příloha V část 2 odst.
Collateral received on non-performing exposues
41
Financial guarantees received on non-performing exposures
Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití ekvivalenční metody jiné než
Annex V. Part 1.34, Part 2.118, 221
42
213-216, 223-239
Výnosy z poplatků a provizí
Annex V. Part 2.
IFRS 7 odst.
222, 235
20 písm. c)
Annex V. Part 2.
(Náklady na poplatky a provize)
222, 235-236
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
CRR art 178; Annex V.Part 2.238(b)
45
Annex V. Part 2.
IFRS 9 odst.
238
4.12A; IFRS 9 odst.
Annex V. Part 2.
5.7.10–11;
236, 238
20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst.
239
4.1.2; IFRS 9 odst.
Annex V.Part 1.31, 44(b)
5.7.2
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
IFRS 7 odst.
SME Art 1 2(a)
20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst.
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
5.7.2
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
Of which: Credit for consumption
IFRS 7 odst.
DEBT INSTRUMENTS AT COST OR AT AMORTISED COST
20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.233(a)
5.7.1; příloha V část 2 odst.
DEBT INSTRUMENTS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME OR THROUGH EQUITY SUBJECT TO IMPAIRMENT
43, 46
Annex V.Part 2.233(b)
Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
DEBT INSTRUMENTS AT STRICT LOCOM, OR FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS OR THROUGH EQUITY NOT SUBJECT TO IMPAIRMENT
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.233(c), 234
20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
DEBT INSTRUMENTS OTHER THAN HELD FOR TRADING OR TRADING
5.7.1; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.217
46
DEBT INSTRUMENTS HELD FOR SALE
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Annex V.Part 2.220
IFRS 7 odst.
Loan commitments given
20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 224
5.7.1; příloha V část 2 odst.
Financial guarantees given
44
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116, 225
Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
Other Commitments given
Příloha V část 2 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116, 224
47
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]
Information forborne exposures
IAS 21 odst.
Gross carrying amount / nominal amount of exposures with forbearance measures
28, odst.
Performing exposures with forbearance measures
52 písm. a)
Non-performing exposures with forbearance measures
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
Perfoming exposures with forbearance measures - Accumulated impairment and provisions
IAS 1 odst.
Non-performing exposures with forbearance measures - Accumulated impairment, accumulated negative changes in fair value due to credit risk and provisions
34; příloha V část 2 odst.
Instruments with modifications in their terms and conditions
48
Refinancing
Ostatní provozní výnosy
of which: Performing forborne exposures under probation reclassified from non-performing
Příloha V část 2 odst.
of which: Defaulted
314-316
of which: Impaired
Jiné provozní náklady
of which: Forbearance of exposures non-performing prior to forbearance
CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
Collateral received on exposures with forbearance measures
(Správní náklady)
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
(Náklady na zaměstnance)
Annex V. Part 1.34, Part 2.
IAS 19 odst.
118, 240-245, 251-258
102, IG 6
256, 259-262
(Ostatní správní náklady)
Annex V. Part 2.241(a), 266
(Odpisy hmotných aktiv)
Annex V. Part 2.
IAS 1 odst.
241 (b), 265-266
102, 104
Annex V. Part 2.
(Pozemky, budovy a zařízení)
256(b), 261
104; IAS 16 odst.
259-263
73 písm. e) bod vii)
CRR art 178; Annex V. Part 2.264(b)
104; IAS 40 odst.
231, 252(a), 263
79 písm. d) bod iv)
Annex V. Part 2.
(Ostatní nehmotná aktiva)
267
104; IAS 38 odst.
207
118 písm. e) bod vi)
Annex V. Part 2.
Čisté zisky nebo (–) ztráty z modifikace
241(a), 267
IFRS 9 odst.
Annex V. Part 2.
5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst.
241(b), 267
49
Annex V. Part 2.
IFRS 7 odst.
268
35J
Annex V.Part 2.249(a)
(Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)
Annex V.Part 2.249(b)
IAS 37 odst.
Annex V.Part 2.249(c)
59 a 84; IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.246
98 písm. b), f) a g)
Annex V.Part 2.247
(Poskytnuté přísliby a záruky)
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116, 246’
IFRS 9 odst.
ANNEX III
4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst.
‘ANNEX V
B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst.
“FINREP data points” under national accounting frameworks
50
Parts for national GAAP reporters
(Další rezervy)
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
Data point to be submitted FINREP Templates for GAAP
IFRS 7 odst.
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst.
References National GAAP based on BAD
5.4.4; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.27-28
51, 53
BAD art 4.Assets(1)
(Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
IFRS 9 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8
CRR Annex II
(Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
5.4.4, 5.5.1, 5.5.8
Annex V.Part 1.24, 27
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
Trading financial assets
IAS 28 odst.
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
40–43
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
IAS 36 odst.
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
126 písm. a) a b)
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
(Pozemky, budovy a zařízení)
BAD art 36(2)
IAS 16 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
73 písm. e) body v–vi)
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
(Investiční nemovitý majetek)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
IAS 40 odst.
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
79 písm. d) bod v)
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst.
Other non-trading non-derivative financial assets
124
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
IAS 38 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
118 písm. e) bod iv)(v)
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
(Ostatní)
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
IAS 36 odst.
BAD art 4.Assets(10)
126 písm. a) a b)
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
BAD art 4.Assets(9)
Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.5, 6
54
(-) Haircuts for trading assets at fair value
Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
Annex V Part 1.29
IFRS 5 odst.
BAD art 4 Assets