natgillin/translations-raw huggingface dataset:
8 odst.
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
1 písm. a) a odst.
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
6 směrnice o účetnictví.
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 100 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
The columns of the templates LE4 and LE5 shall present the information regarding the maturity buckets to which the expected maturing amounts of the ten largest exposures to institutions as well as the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be allocated.
IFRS 7 odst.
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
8 písm. h); IFRS 9 odst.
“Group of connected clients” is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
4.1.2 A
“Unregulated financial sector entities” are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 141 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
“Institutions” is defined in Article 4(1)(3) of CRR
čl.
Exposures to “civil-law associations” shall be reported.
36 odst.
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
2 směrnice BAD;
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 171 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.
čl.
Assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk in accordance to Article 389 of CRR.
8 odst.
Specifically, credit conversion factors shall not be applied to off balance sheet items.
1 písm. a) a odst.
“Exposures” are defined in Article 389 of CRR.
8 směrnice o účetnictví.
any asset or off-balance sheet items in the non-trading and trading book including items set out in Article 400 of CRR, but excluding items which fall under effect of points (a) to (d) of Article 390(6) of CRR.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 175 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
“indirect exposures” are those exposures allocated to the guarantor or to the issuer of the collateral rather than to the immediate borrower in accordance with Article 403 of CRR.
Článek 36 směrnice BAD; čl.
The definitions here may not differ in any possible respect from the definitions provided in the basic act.]
12 odst.
The exposures to groups of connected clients shall be calculated in accordance with Article 390(5).
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 234 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
The exposure value of a derivative instrument listed in Annex II of CRR shall be determined in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR with the effects of contracts of novation and other netting agreements taken into account for the purposes of those methods in accordance with Part Three, Title II, Chapter 6, of CRR.
DERIVÁTY- ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Part Three, Title II, Chapter 4 or Chapter 6, of CRR.
IFRS 9 odst.
In accordance with Article 296 of CRR, the exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the reporting institution shall be reported as “other commitments” in the LE templates.
6.2.1; příloha V část 1.22; čl.
The “value of an exposure” shall be calculated according to Article 390 of CRR.
8 odst.
The effect of the full or partial application of exemptions and eligible credit risk mitigation (CRM) techniques for the purposes of calculating of exposures for the purpose of Article 395(1) CRR is described in Articles 399 to 403 of CRR.
1 písm. a) a odst.
Reverse repurchase agreements which fall under the reporting for large exposures shall be reported according to Article 402(3) of CRR.
6 a odst.
Provided that the criteria in Article 402(3) of CRR are met the institution shall report the large exposures to each third party for the amount of the claim that the counterparty to the transaction has on this third party and not for the amount of the exposure to the counterparty.
8 směrnice o účetnictví; IAS 39.9; příloha V část 1.22.
Non institutions
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 240 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
Articles 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) and 459(b) of CRR.
1.1.10 ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY ZAJIŠŤOVANÝCH POLOŽEK V ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA NA BÁZI PORTFOLIA
The amount of the applicable limit for counterparties other than institutions shall be reported.
IAS 39.89 A(a); IFRS 9 odst.
This amount is 25 % of the eligible capital, which is reported in row 226 of template 4 of Annex I, unless a more restrictive percentage applies due to the application of national measures in accordance with Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
6.5.8; čl.
The amount of the applicable limit for counterparties which are institutions shall be reported.
8 odst.
According to Article 395(1) of CRR, this amount shall be the following:
5 a 6 směrnice o účetnictví.
if the 25 % of the eligible capital is greater than EUR 150 million (or a lower limit than EUR 150 million set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR, 25 % of the eligible capital shall be reported;
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 250 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
if EUR 150 million (or a lower limit set out by the competent authority in accordance with the third paragraph of Article 395(1) of CRR is greater than 25 % of the institution’s eligible capital, EUR 150 million (or the lower limit if set out by the competent authority) shall be reported.
1.1.11 INVESTICE DO DCEŘINÝCH, SPOLEČNÝCH A PŘIDRUŽENÝCH PODNIKŮ
If the institution has determined a lower limit in terms of its eligible capital, required by the second subparagraph of Article 395(1) of CRR, that limit shall be reported.
IAS 1.54 písm. e); Příloha V část 1.21, část 2.4; čl.
These limits may be stricter in case of application of national measures in accordance with Article 395(6) or Article 458 of CRR or the delegated acts adopted in accordance with Article 459(b) of CRR.
4 (aktiva) odst.
Institutions in %
2 odst.
The amount that shall be reported is the absolute limit (reported in row 020) expressed as a percentage of the eligible capital.
2 směrnice o účetnictví.
010-070
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 260 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
Counterparty Identification:
1.1.12 (-) SRÁŽKY U OBCHODOVATELNÝCH AKTIV V REÁLNÉ HODNOTĚ
Institutions shall report the identification of any counterparty for which information is being submitted in any of the templates C 28.00 to C 31.00.
příloha V část 1.29.
The identification of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 375 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
According to Article 394(1)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have a large exposure as defined in Article 392 of CRR.
Součet částek vykázaných v řádcích 0160 až 0210.
According to Article 394(2)(a) of CRR, institutions shall report the identification of the counterparty to which they have the largest exposures (in the cases where the counterparty is an institution or an unregulated financial sector entity).
Příslušné buňky řádků 0150 až 0190 se vykazují v souladu s šablonou FINREP F 01.02 přílohy III a IV tohoto nařízení podle použitelných standardů instituce, jimiž jsou:
The code is a row identifier, and must be unique for each row in the table.
vnitrostátní účetní standardy kompatibilní s EU IFRS („národní GAAP kompatibilní s IFRS“) nebo
The code shall be used to identify the individual counterparty.
národní GAAP založené na směrnici 86/635/ES, směrnice o účetních závěrkách bank (FINREP „národní GAAP založené na BAD“).
However, the purpose of this column is to link counterparty details in C 27.00 with exposures reported in C 28.00 – C 31.00.
IFRS 7 odst.
The code of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA.6
The codes shall be used in a consistent way across time.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 010 šablony F 01.02 příloh III a IV tohoto nařízení.
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the Union.
čl.
Name
8 odst.
The name shall correspond to the name of the group whenever a group of connected clients is reported.
1 písm. a) a odst.
In any other case, the name shall correspond to the individual counterparty.
3 a odst.
For a group of connected clients, the name that shall be reported shall be the name of the parent company or, when the group of connected clients does not have a parent, it shall be the group’s commercial name.
6 směrnice o účetnictví.
LEI Code
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 061 šablony F 01.02 příloh III a IV tohoto nařízení.
The legal entity identifier code of the counterparty.
IFRS 7 odst.
Residence of the counterparty
8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst.
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat’s “Balance of Payments Vademecum”)
4.2.2; čl.
For groups of connected clients, no residence shall be reported.
8 odst.
Sector of the counterparty
1 písm. a) a odst.
One sector shall be allocated to every counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 070 šablony F 01.02 příloh III a IV tohoto nařízení.
General Governments;
IFRS 9 odst.
Credit institutions;
6.2.1; příloha V část 1.26; čl.
investment firms as defined in Article 4(1)(2) CRR;
8 odst.
Other financial corporations (excluding investment firms);
1 písm. a) a odst.
Non-financial corporations;
6 a odst.
Households.
8 písm. a) směrnice o účetnictví.
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 150 šablony F 01.02 příloh III a IV tohoto nařízení.
NACE code
IAS 39.89 A(b), IFRS 9 odst.
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
6.5.8; čl.
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
8 odst.
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
5 a 6 směrnice o účetnictví. příloha V část 2 odst.
“F – Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
8.
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).’
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 160 šablony F 01.02 příloh III a IV tohoto nařízení.
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
Příloha V část 1.29.
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 295 šablony F 01.02 příloh III a IV tohoto nařízení.
Type of counterparty
Účelem této šablony je poskytnout informace o složení celkové dodatečné úpravy ocenění, která má být odečtena od kapitálu podle článků 34 a 105 CRR, spolu s relevantními informacemi o účetním ocenění pozic, které vedou k dodatečným úpravám ocenění.
Article 394(2) of CRR
Tuto šablonu vyplní všechny instituce, které
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
jsou povinny používat základní postup, protože překračují limit stanovený v čl.
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování, a to buď na individuální nebo konsolidované bázi, jak je stanoveno v čl.
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
4 odst.
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování, nebo
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the EU.
vybraly si použití základního postupu i přesto, že tento limit nepřekračují.
Group or individual
Pro účely této šablony se „vzestupná nejistota“ definuje takto: Jak je uvedeno v čl.
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
8 odst.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
Vzestupná hodnota nebo „vzestupná nejistota“ je protikladný bod v distribuci věrohodných hodnot, v němž mají instituce pouze 10 % jistotu, že mohou pozici uzavřít v daném nebo lepším bodě.
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be reported; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
Vzestupná nejistota se vypočte a agreguje na stejném základě jako celková dodatečná úprava ocenění, avšak 90 % úroveň jistoty, která se používá při určení celkové dodatečné úpravy ocenění, se nahradí úrovní 10 %.
040-180
AVA na úrovni kategorie pro nejistotu tržních cen, náklady na uzavření pozice, rizika modelů, koncentrované pozice, budoucí administrativní náklady, předčasné ukončení a operační riziko se vypočítají podle článků 9 až 11 a 14 až 17 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
Original exposures
V případě kategorií nejistoty tržních cen, nákladů na uzavření pozice a rizik modelů, jichž se může týkat výhoda diverzifikace podle čl.
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
9 odst.
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
6, čl.
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
10 odst.
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
7 a čl.
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
11 odst.
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování, se AVA na úrovni kategorií, není-li stanoveno jinak ‚vykazují jako přímý součet individuálních AVA před výhodou diverzifikace [vzhledem k tomu, že výhody diverzifikace vypočtené metodou 1 nebo metodou 2 uvedenými v příloze nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování se vykazují v bodech 1.1.2, 1.1.2.1 a 1.1.2.2 šablony].
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
9 odst.
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
5 písm. b), čl.
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
10 odst.
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
6 písm. b) a čl.
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
11 odst.
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování vykazují samostatně ve sloupcích 0020, 0040 a 0060.
Total original exposure
Ustanovení čl.
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
105 odst.
Article 178 of CRR.
10 nařízení o kapitálových požadavcích.
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
AVA zohledňující nejistotu tržních cen se vypočítá podle článku 9 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
060-110
AVA zohledňující nejistotu tržních cen se vypočítá podle čl.
Debt instruments
9 odst.
Regulation (EU) No 1071/2013 (“ECB/2013/33”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
5 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
AVA zohledňující náklady na uzavření pozice se vypočítá podle článku 10 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years” original maturity’, or as “debt securities”, according to ECB/2013/33.
AVA zohledňující náklady na uzavření pozice se vypočítá podle čl.
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
10 odst.
ECB/2013/33 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
6 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
The instruments included in this column shall be those qualified as “Equity” or as “Investment fund shares/units” according to ECB/2013/33.
Ustanovení čl.
Article 272(2) and Annex II of CRR.
105 odst.
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
10 nařízení o kapitálových požadavcích.
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
AVA zohledňující riziko modelů se vypočítá podle článku 11 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Off balance sheet items
AVA zohledňující riziko modelů se vypočítá podle čl.
Annex I of CRR.
11 odst.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Loan commitments
105 odst.
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
11 nařízení o kapitálových požadavcích.
Financial guarantees
AVA zohledňující koncentrované pozice se vypočítá podle článku 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
AVA zohledňující budoucí administrativní náklady se vypočítá podle článku 15 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
AVA zohledňující předčasné ukončení se vypočítá podle článku 16 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
AVA zohledňující operační riziko se vypočítá podle článku 17 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování.
Other commitments
Celková AVA je součtem řádků 0030 a 0180.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
Řádek 0020: podíl celkové AVA vykázané v řádku 0010 plynoucí z pozic obchodního portfolia (absolutní hodnota).
120-180
Řádky 0030 až 0160: součet sloupců 0010, 0030, 0050 a 0070 to 0100.
Indirect exposures
Řádky 0180 až 0210: celková AVA plynoucí z portfolií, na něž se vztahuje záložní přístup.
Article 403 of CRR.
Ustanovení čl.
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
8 odst.
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of “Eligible credit risk mitigation techniques”.
Vzestupná nejistota se vypočte a agreguje na stejném základě jako celková dodatečná úprava ocenění vypočtená ve sloupci 0110, avšak 90 % úroveň jistoty, která se používá při určení celkové dodatečné úpravy ocenění, se nahradí úrovní 10 %.
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou odpovídajících hodnotám AVA vykázaným v řádcích 0010 až 0130 a v řádku 0180.
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
V případě některých řádků, především řádků 0090 až 0130, může být nutné tyto částky zaokrouhlit nebo přidělit na základě odborného úsudku.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
Řádek 0010: Celková absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou zahrnutých do výpočtu limitu podle čl.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
4 odst.
See column 060.