natgillin/translations-raw huggingface dataset:
1 písm. d) uvedeného nařízení.
The counterbalancing capacity in C71.00 shall be the same as that in C66.00 with the qualification that the assets reported as counterbalancing capacity for the purposes of C71.00 shall be unencumbered to be available for the institution to convert into cash on the reporting reference date.
Výpočet VaR založený na interních modelech pro tržní riziko.
For calculating the concentrations for the purpose of reporting template C 71.00 by significant currency, institutions shall use the concentrations in all currencies.
PŘEDCHOZÍ DEN (VaRt-1)
When an issuer or counterparty belongs to several groups of connected clients, it shall be reported only once in the group with the higher counterbalancing capacity concentration.
Viz pokyny ke sloupci 040.
Except for row 120, concentrations of counterbalancing capacity with a central bank as issuer or counterparty shall not be reported in this template.
POSLEDNÍ DOSTUPNÁ STRESOVÁ HODNOTA (SVaRt–1)
Issuer Name
Ustanovení čl.
The name of the top ten issuers of unencumbered assets or counterparties of undrawn committed liquidity lines granted to the institution shall be recorded in column 010 in a descending fashion.
92 odst.
The largest item will be recorded in 1.01, the second in line item 1.02, and so on.
3 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
Issuers and counterparties forming a group of connected clients shall be reported as one single concentration
Kapitálové požadavky k riziku, které souvisí s úvěrovou úpravou v ocenění, vypočítané prostřednictvím vybrané metody.
The issuer or counterparty name recorded shall be the full name of the legal entity which issued the assets or granted the liquidity lines, including any references to the company type in accordance with the national company law.
Ustanovení čl.
One sector shall be allocated to each issuer or counterparty on the basis of FINREP economic sector classes:
92 odst.
General Governments; (ii) Credit institutions; (iii) Other financial corporations; (iv) Non-financial corporations; (v) Households.
4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the issuer or counterparty shall be used, including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat's ‘Balance of Payments Vademecum’.
Kapitálové požadavky vynásobené faktorem 12,5.
Issuers/Counterparties recorded in column 010 shall be assigned a product type corresponding to the product in which the asset is held or the liquidity stand-by facilityhas been received, using the following codes indicated in bold:
Článek 382 nařízení o kapitálových požadavcích.
SrB (Senior Bond)
Počet protistran zahrnutých do výpočtu kapitálových požadavků k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
SubB (Subordinated Bond)
Protistrany představují podmnožinu dlužníků.
CP (Commercial Paper)
Lze o nich uvažovat pouze v případě derivátových transakcí nebo transakcí s financováním cenných papírů, kde jsou jednoduše druhou smluvní stranou.
CB (Covered Bonds)
Z toho: pro určení úvěrového rozpětí byl použit zástupný indikátor
US (UCITS-security, i.e. financial instruments representing a share in or asecurity issued by an Undertaking for Collective Investments of transferable securities)
Počet protistran v případě, že byl pro určení úvěrového rozpětí použit zástupný indikátor namísto přímo zjištěných tržních údajů.
ABS (Asset Backed Security)
Účetní rezervy v důsledku snížené úvěruschopnosti protistran v případě derivátů.
CrCl (Credit Claim)
Ustanovení čl.
Eq (Equity)
386 odst.
Gold (if physical gold, which can be treated as a single counterparty)
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
LiqL (Undrawn committed liquidity line granted to the institution)
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání na jedno jméno používaných jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
OPT (Other product type)
Ustanovení čl.
Issuer or counterparties recorded in column 010 shall be assigned a currency ISO code in column 060 corresponding to the denomination of the asset received or undrawn committed liquidity lines granted to the institution.The three-letter currency unit code according to ISO 4217 shall be reported.
386 odst.
Where a multicurrency line is part of a concentration in counterbalancing capacity, the line shall be counted in the currency that is the predominant one in the rest of the concentration.
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
The appropriate credit quality step shall be assigned in accordance with Regulation (EU) No 575/2013, which shall be the same as that of the items reported in the maturity ladder.
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání založených na indexu, které se používají jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
Where there is no rating, the step of ‘non-rated’ shall be assigned.
Součet řádků 020 až 040.
The market value or fair value of the assets, or, where applicable,the nominal value of the undrawn liquidity line granted to the institution.
Pokročilá metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 383 nařízení o kapitálových požadavcích.
The collateral value according to the central bank rules for standing facilities for the specific assets.
Standardizovaná metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 384 nařízení o kapitálových požadavcích.
For assets denominated in a currency included in Regulation (EU) 2015/233 as a currency with extremely narrow central bank eligibility, institutions shall leave this field blank.
Objemy, na něž se vztahuje článek 385 nařízení o kapitálových požadavcích.
ANNEX XXII
Informace pro účely šablony C 33.00 zahrnují všechny expozice vůči „vládním institucím“, jak je definováno v odst. 42 písm. b) přílohy V.
REPORTING ON AMM MATURITY LADDER
Expozice vůči „vládním institucím“ jsou zahrnuty do různých kategorií expozic v souladu s článkem 112 ve spojení s článkem 147 nařízení o kapitálových požadavcích, jak stanoví pokyny pro vyplňování šablony C 07.00, C 08.01 a C 08.02.
MATURITY LADDER TEMPLATE
Při mapování kategorií expozic použitých pro výpočet kapitálových požadavků podle nařízení o kapitálových požadavcích ke kategorii protistran „vládní instituce“ musí být dodrženy tabulka 2 (Standardizovaný přístup) a tabulka 3 (Přístup IRB), zařazené v části 3 přílohy 5.
C 66.00 - MATURITY LADDER
Informace se vykazují pro celkové agregované expozice (tj. součet hodnot ze všech zemí, ve kterých má banka expozice vůči státnímu dluhu) a pro každou zemi na základě sídla protistrany na principu bezprostředního dlužníka.
Contractual Flow Maturity
Rozdělení expozic do kategorií expozic nebo jurisdikcí se provede bez zohlednění technik snižování úvěrového rizika, a zejména bez zohlednění substitučních účinků.
OUTFLOWS
Výpočet hodnot expozice a objemů rizikově vážených expozic pro každou kategorii expozic a každou jurisdikci však zahrnuje dopad technik snižování úvěrového rizika, včetně substitučních účinků.
Greater than overnight up to 2 days
Na vykazování informací o expozicích vůči „vládním institucím“ podle jurisdikce sídla dané bezprostřední protistrany jiné než domácí jurisdikce vykazující instituce, se vztahují prahové hodnoty stanovené v čl. 5 písm. b) bodu 3 tohoto nařízení.
Greater than 2 days up to 3 days
Oblast působnosti šablony GOV se týká přímých rozvahových, podrozvahových a derivátových expozic vůči „vládním institucím“ v bankovním i obchodním portfoliu.
Greater than 3 days up to 4 days
Nutná je nadto rovněž doplňková položka týkající se nepřímých expozic ve formě prodaných úvěrových derivátů na expozice vůči vládním institucím.
Greater than 4 days up to 5 days
Expozice je přímou expozicí, pokud bezprostřední protistranou je subjekt spadající pod definici pojmu „vládní instituce“.
Greater than 5 days up to 6 days
Šablona je rozdělena do dvou částí.
Greater than 6 days up to 7 days
První je založena na členění expozic podle rizika, regulatorního přístupu a kategorií expozic, zatímco druhá je založena na členění podle zbytkové splatnosti.
Greater than 7 days up to 2 weeks
PŘÍMÉ EXPOZICE
Greater than 2 weeks up to 3 weeks
ROZVAHOVÉ EXPOZICE
Greater than 3 weeks up to 30 days
Souhrn hrubé účetní hodnoty (určené v souladu s odstavcem 34 v příloze V části 1) nederivátových finančních aktiv vůči vládním institucím, pro všechna účetní portfolia podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP vycházejících ze směrnice 86/635/EHS (směrnice o účetních závěrkách bank, BAD), ve smyslu definice v odstavcích 15 až 22 v příloze V části 1, uvedená ve sloupcích 030 až 120.
Greater than 30 days up to 5 weeks
Obezřetnostní úpravy ocenění nesmí snížit hrubou účetní hodnotu obchodních a neobchodních expozic oceněných reálnou hodnotou.
Greater than 5 weeks up to 2 months
Souhrn účetní hodnoty (v souladu s odstavcem 27 v příloze V části 1) nederivátových finančních aktiv vůči vládním institucím, pro všechna účetní portfolia podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP vycházejících ze směrnice o účetních závěrkách bank (BAD), ve smyslu definice v odstavcích 15 až 22 v příloze V části 1 a uvedených ve sloupcích 030 až 120, očištěná o krátké pozice.
Greater than 2 months up to 3 months
Má-li instituce pro stejnou zbytkovou splatnost a pro stejnou bezprostřední protistranu krátkou pozici, účetní hodnota krátké pozice se započítá vůči účetní hodnotě přímé pozice.
Greater than 3 months up to 4 months
Tato čistá hodnota se považuje za nulovou, pokud je to záporná částka.
Greater than 4 months up to 5 months
Musí se vykázat součet hodnot uvedených ve sloupcích 030 až 120 minus hodnota ve sloupci 130.
Greater than 5 months up to 6 months
Pokud je tato hodnota nižší než nula, vykáže se nulová hodnota.
Greater than 6 months up to 9 months
NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA PODLE ÚČETNÍCH PORTFOLIÍ
Greater than 9 months up to 12 months
Souhrnná účetní hodnota nederivátových finančních aktiv, ve smyslu definice výše, vůči vládním institucím podle účetního portfolia v rámci použitelného účetního rámce.
Greater than 12 months up to 2 years
IFRS 7 odst.
Greater than 2 years up to 5 years
8 písm. a) bod ii); IFRS 9 příloha A
Greater than 5 years
Články 32 až 33 směrnice BAD; příloha V část 1 odst.
Liabilities resulting from securities issued (if not treated as retail deposits)
16; čl.
unsecured bonds due
8 odst.
regulated covered bonds
1 písm. a) směrnice o účetnictví
securitisations due
Vyplňují pouze instituce podle vnitrostátních všeobecně přijímaných účetních zásad (GAAP).
other
IFRS 7 odst.
Liabilities resulting from secured lending and capital market driven transactions collateralised by:
8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst.
Level 1 tradable assets
4.1.4
Level 1 excluding covered bonds
IFRS 7 odst.
Level 1 central bank
8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
Level 1 (CQS 1)
4.1.5 a směrnice o účetnictví čl.
Level 1 (CQS2, CQS3)
8 odst.
Level 1 (CQS4+)
1 písm. a) a odst.
Level 1 covered bonds (CQS1)
6
Level 2A tradable assets
Ustanovení čl.
Level 2A corporate bonds (CQS1)
36 odst.
Level 2A covered bonds (CQS1, CQS2)
2 směrnice BAD; čl.
Level 2A public sector (CQS1, CQS2)
8 odst.
Level 2B tradable assets
1 písm. a) směrnice o účetnictví
Level 2B Asset Backed Securities (ABS) (CQS1)
IFRS 7 odst.
Level 2B covered bonds (CQS1-6)
8 písm. d); IFRS 9 odst.
Level 2B: corporate bonds (CQ1-3)
4.1.2 A
Level 2B shares
Ustanovení čl.
Level 2B public sector (CQS 3-5)
8 odst.
other tradable assets
1 písm. a) a odst.
other assets
8 směrnice o účetnictví
Liabilities not reported in 1.2, resulting from deposits received (excluding deposits received as collateral)
IFRS 7 odst.
stable retail deposits
8 písm. f); IFRS 9 odst.
other retail deposits
4.1.2; příloha V část 1 odst.
operational deposits
15
non-operational deposits from credit institutions
Článek 35 směrnice BAD; čl.
non-operational deposits from other financial customers
6 odst.
non-operational deposits from central banks
1 písm. i) a čl.
non-operational deposits from non-financial corporates
8 odst.
non-operational deposits from other counterparties
2 směrnice o účetnictví příloha V část 1 odst.
FX-swaps maturing
16
Derivatives amount payables other than those reported in 1.4
Článek 37 směrnice BAD; čl.
Other outflows
12 odst.
Total outflows
7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst.
INFLOWS
16
Greater than overnight up to 2 days
Účetní hodnota krátkých pozic ve smyslu definice v IFRS 9 BA.7 písm. b), je-li přímou protistranou vládní instituce ve smyslu definice v odstavci 1.
Monies due from secured lending and capital market driven transactions collateralised by:
Krátké pozice vznikají v případech, kdy instituce prodává cenné papíry nabyté v reverzní repo operaci či vypůjčené v rámci transakce s půjčkou cenných papírů, přičemž její přímou protistranou je vládní instituce.
Level 2B ABS (CQS1)
Účetní hodnotou je reálná hodnota krátkých pozic.
Monies due not reported in 2.1 resulting from loans and advances granted to:
Krátké pozice musí být vykázány podle zbytkového koše splatností ve smyslu definice v řádku 170 až 230 a podle bezprostřední protistrany.
retail customers
Krátké pozice budou následně použity pro započtení s pozicemi se stejnou zbytkovou splatností a bezprostřední protistranou pro výpočet sloupců 030 až 120.
non-financial corporates
Účetní hodnota krátkých pozic ve smyslu definice v IFRS 9 BA.7 písm. b), které vznikají v případech, kdy instituce prodává cenné papíry nabyté v reverzních repo operacích, jejichž přímou protistranou je vládní instituce a jež jsou zahrnuty v účetních portfoliích finančních aktiv držených k obchodování nebo obchodovatelných (sloupce 030 a 040).
credit institutions
V tomto sloupci nejsou zahrnuty krátké pozice, které vznikají v případech, kdy prodané cenné papíry byly vypůjčeny v rámci transakce s půjčkou cenných papírů.
other financial customers
Souhrn kumulovaných ztrát ze znehodnocení v souvislosti s nederivátovými finančními aktivy vykazovanými ve sloupcích 080 až 120.
central banks
(Příloha V, část 2, odstavce 70 a 71)
other counterparties
Kumulované ztráty ze znehodnocení – z toho: z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo z neobchodních nederivátových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu
Derivatives amount receivables other than those reported in 2.3
Souhrn kumulovaných ztrát ze znehodnocení v souvislosti s nederivátovými finančními aktivy vykazovanými ve sloupcích 080 a 090.
Paper in own portfolio maturing
Souhrn kumulovaných záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souvislosti s pozicemi vykazovanými ve sloupcích 050, 060, 070, 080 a 090.
Other inflows
(Příloha V, část 2, odstavec 69)
Total inflows
Kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika – z toho: z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty, finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty nebo z neobchodních finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Net contractual gap
Souhrn kumulovaných záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souvislosti s pozicemi vykazovanými ve sloupcích 050, 060 a 070.
Cumulated net contractual gap
Kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika – z toho: z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo z neobchodních nederivátových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu
COUNTERBALANCING CAPACITY
Souhrn kumulovaných záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souvislosti s pozicemi vykazovanými ve sloupcích 080 a 090.
Initial stock
DERIVÁTY
coins and bank notes
Přímé derivátových pozice se vykazují ve sloupcích 200 až 230.
Withdrawable central bank reserves
Ohledně vykazování derivátů, které podléhají úvěrovému riziku protistrany i kapitálovým požadavkům souvisejícím s tržním rizikem, viz pokyny pro členění řádků.
Level 2B corporate bonds (CQ1-3)
Veškeré derivátové nástroje s vládní institucí coby protistranou s kladnou reálnou hodnotou pro instituci k datu vykázání bez ohledu na to, zda jsou použity v kvalifikovaném zajišťovacím vztahu, drženy k obchodování nebo zahrnuty do obchodního portfolia podle IFRS a národních GAAP založených na směrnici BAD.
central government (CQS1)
Zde se vykazují deriváty použité v ekonomickém zajištění v případech, kdy jsou zahrnuty v účetních portfoliích „k obchodování“ nebo „obchodovatelné“ (příloha V, část 2, odst.
central government (CQS 2 & 3)
120, 124, 125 a 137 až 140).
shares
Deriváty s kladnou reálnou hodnotou: Účetní hodnota
covered bonds
Účetní hodnota derivátů zaúčtovaných jako finanční aktiva k referenčnímu datu vykazování.
non tradable assets eligible for central banks
Podle GAAP založených na směrnici BAD deriváty, které se vykazují v těchto sloupcích, zahrnují derivátové nástroje oceněné pořizovací cenou či nižší z pořizovací ceny nebo tržní hodnoty zahrnuté do obchodního portfolia nebo určené jako zajišťovací nástroje.
undrawn committed facilities received
Deriváty s kladnou reálnou hodnotou: Pomyslná hodnota
Level 1 facilities
Podle IFRS i národních GAAP založených na směrnici BAD se jedná o pomyslnou hodnotu, ve smyslu definice v příloze V, části 2, odstavcích 133 až 135, všech derivátových smluv, které byly uzavřeny a k referenčnímu datu vykazování ještě nebyly vypořádány, jejichž protistranou je vládní instituce ve smyslu definice výše v odstavci 1 v případech, kdy reálná hodnota je pro instituci k referenčnímu datu vykazování kladná.
Level 2B restricted use facilities
Veškeré derivátové nástroje s vládní institucí coby protistranou se zápornou reálnou hodnotu pro instituci k referenčnímu datu vykázání bez ohledu na to, zda jsou použity v kvalifikovaném zajišťovacím vztahu, nebo jsou drženy k obchodování či zahrnuty do obchodního portfolia podle IFRS a národních GAAP založených na směrnici BAD.
Level 2B IPS facilities
Deriváty se zápornou reálnou hodnotou: Účetní hodnota
other facilities
Účetní hodnota derivátů zaúčtovaných jako finanční závazky k referenčnímu datu vykazování.
from intragroup counterparties
Deriváty se zápornou reálnou hodnotou: Pomyslná hodnota
from other counterparties
Podle IFRS i národních GAAP založených na směrnici BAD se jedná o pomyslnou hodnotu, ve smyslu definice v příloze V, části 2, odstavcích 133 až 135, všech derivátových smluv, které byly uzavřeny a k datu vykazování nebyly vypořádány, jejichž protistranou je vládní instituce ve smyslu definice výše v odstavci 1 v případech, kdy reálná hodnota je pro instituci záporná.
Net change of Counterbalancing Capacity
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
Cumulated Counterbalancing Capacity
Je-li přímou protistranou podrozvahové položky vládní instituce ve smyslu definice v odstavci 1, jedná se o nominální hodnotu závazků a finančních záruk, které nejsou považovány za derivát v souladu s IFRS nebo podle národních GAAP založených na směrnici BAD (příloha V, část 2, odstavce 102 až 119).
CONTINGENCIES
V souladu s přílohou V, částí 1, odstavci 43 a 44 je vládní instituce přímou protistranou: a) v poskytnuté finanční záruce, kdy je přímou protistranou zaručeného dluhového nástroje, a b) v úvěrovém příslibu a jiném poskytnutém příslibu, kdy je protistranou, jejíž úvěrové riziko je převzato vykazující institucí.
Outflows from committed facilities
Směrnice BAD: čl.
Committed credit facilities
4 Pasiva bod 6 písm. c), Podrozvahové položky, čl.
considered as Level 2B by the receiver
27 bod 11, čl.
Liquidity facilities
28 bod 8 a článek 33; IFRS 9 odst.
Outflows due to downgrade triggers
4.2.1 písm. c) bod ii) a písm. d) bod ii), odst.
Intragroup or IPS outflows (excluding FX)
5.5.20; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2.11.
Intragroup or IPS inflows (excluding FX and maturing securities)
Ustanovení o podrozvahových expozicích bez ohledu na to, jak jsou oceňována, kromě těch, která jsou oceňována v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty v souladu s IFRS 9.
Intragroup or IPS inflows from maturing securities
Podle IFRS se znehodnocení poskytnutého úvěrového příslibu vykáže ve sloupci 150 v případech, kdy instituce není s to samostatně určit očekávané úvěrové ztráty spojené s čerpanými a nečerpanými částkami dluhového nástroje.
HQLA central bank eligible
Jestliže kombinované očekávané úvěrové ztráty u tohoto finančního nástroje přesahují hrubou účetní hodnotu úvěrové složky daného nástroje, zbývající zůstatek očekávaných úvěrových ztrát se vykazuje jako rezerva ve sloupci 250.
non-HQLA central bank eligible
U podrozvahových položek oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty v souladu s IFRS 9 se jedná o kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika (příloha V, část 2, odstavec 110)
Behavioural outflows from deposits
Musí být vykázány úvěrové deriváty, které neodpovídají definici finančních záruk, jež vykazující instituce uzavřela s jinými protistranami než s vládními institucemi a jejichž referenční expozicí je vládní instituce.
Behavioural inflows from loans and advances
Tyto sloupce se nevyplňují u expozic v členění podle rizika, regulatorního přístupu a kategorie expozic (řádky 020 až 160).
Behavioural draw-downs of committed facilities
Expozice vykazované v tomto oddíle se nezohledňují při výpočtu hodnoty expozice a objemu rizikově vážené expozice (sloupce 290 a 300), kdy se vychází výlučně z přímých expozic.
ANNEX XII
Deriváty s kladnou reálnou hodnotou – účetní hodnota
ANNEX XXIII
Souhrnná účetní hodnota úvěrových derivátů prodaných na expozice vůči vládním institucím, které mají pro instituci k referenčnímu datu vykázání kladnou reálnou hodnotu, aniž se zohlední obezřetností úpravy ocenění.
INSTRUCTIONS FOR COMPLETING THE MATURITY LADDER TEMPLATE OF ANNEX XXII
U derivátů podle IFRS je hodnotou, jež má být vykázána v tomto sloupci, účetní hodnota derivátů, které jsou k datu vykázání finančními aktivy.
PART II: INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
U derivátů podle GAAP založených na směrnici BAD je hodnotou, jež má být vykázána v tomto sloupci, reálná hodnota derivátů s kladnou reálnou hodnotou k referenčnímu datu vykazování nezávisle na tom, jak jsou zaúčtovány.
In order to capture the maturity mismatch of an institution's activities (“maturity ladder”) in the template of Annex XXII, institutions shall apply the instructions contained in this Annex.
Deriváty se zápornou reálnou hodnotou – účetní hodnota
The maturity ladder monitoring tool shall cover contractual flows and contingent outflows.
Souhrnná účetní hodnota úvěrových derivátů prodaných na expozice vůči vládním institucím, které mají pro instituci k referenčnímu datu vykázání zápornou reálnou hodnotu, aniž se zohlední obezřetností úpravy ocenění.
The contractual flows resulting from legally binding agreements and the residual maturity from the reporting date shall be reported according to the provisions of those legal agreements.
U derivátů podle IFRS je hodnotou, jež má být vykázána v tomto sloupci, účetní hodnota derivátů, které jsou k datu vykázání finančními závazky.
Institutions shall not double count inflows.
U derivátů podle GAAP založených na směrnici BAD je hodnotou, jež má být vykázána v tomto sloupci, reálná hodnota derivátů se zápornou reálnou hodnotou k referenčnímu datu vykazování nezávisle na tom, jak jsou zaúčtovány.
In the column “initial stock”, the stock of items at the reporting date shall be reported.
Hodnota expozice u expozic, na které se použije rámec úvěrového rizika.
Only the blank white cells of the template in Annex XXII shall be completed.
Ohledně expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup (SA): viz článek 111 nařízení o kapitálových požadavcích.
The section of the maturity ladder template entitled “Outflows and inflows” shall cover future contractual cash flows from all on- and off- balance sheet items.
Ohledně expozic, na něž se vztahuje přístup IRB: viz článek 166 a čl.
Only outflows and inflows pursuant to contracts valid at the reporting date shall be reported.
230 odst.
The section of the maturity ladder template entitled “Counterbalancing capacity” shall represent the stock of unencumbered assets or other funding sources which are legally and practically available to the institution at the reporting date to cover potential contractual gaps.
1 druhá věta nařízení o kapitálových požadavcích.
Only outflows and inflows pursuant to contracts existing at the reporting date shall be reported.