natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Jelikož aktiva uvedená jako zatížená aktiva zahrnují aktiva zatížená v důsledku všech operací s jakoukoli protistranou (včetně centrálních bank), není nutné zveřejňovatzatížení plynoucí z operací s centrálními bankami odděleně od zatížení plynoucího z operací s ostatními protistranami.
While assets disclosed as encumbered assets include assets encumbered as a result of all operations with any counterparty (including central banks), it is not necessary to disclose the encumbrance resulting from operationswith centralbanks separately from the encumbrance resulting from operations with other counterparties.
To platí, aniž by tím byla dotčena svoboda centrálních bank stanovit si způsoby zveřejnění nouzového poskytnutí likvidity.
This is without prejudice to the freedom for central banks to establish the modalities for the disclosure of emergency liquidity assistance.
Aby byla zajištěna jednotnost a umožněno porovnání a transparentnost, měla by se ustanovení vztahující se k šablonám pro zveřejňování zatížení zakládat na požadavcích pro podávání zpráv o zatížení stanovených v prováděcím nařízení Komise (EU) č. 680/2014 [5].
In order to ensure consistency and promote comparability and transparency, the provisions relating to the disclosure templates on encumbrance should be based on the reporting requirements on encumbrance provided for in Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 [5].
Nicméně, aby se zabránilo nežádoucím důsledkům (například možnosti identifikovat nouzové financování centrální bankou), jsou zapotřebí určité odchylky.
However, to avoid unintended consequences (such as the ability to identify emergency central bank funding) some deviations are needed.
Především by se mělo – s přihlédnutím k doporučení D – zveřejnění informací vztahujících se k hodnotě zatížených a nezatížených aktiv zakládat na mediánových hodnotách, a nikoli na hodnotách k určitému okamžiku, jak je požadováno v příloze XVII prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
In particular, and taking into account Recommendation D, the disclosure of information relating to the amount of encumbered and unencumbered assets should be based on median values rather than point-in-time values as required in Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Podobně by měla být úroveň rozčlenění informací zpřístupněných pro konkrétní hodnoty a transakce nižší než v požadavcích pro podávání zpráv stanovených v prováděcím nařízení (EU) č. 680/2014.
Similarly, the level of granularity of the information to be disclosed for specific values and transactions should be less than that of the reporting requirements set out in Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Dále, jelikož zatížení aktiv závisí do značné míry na rizikovém profilu a obchodním modelu dotčené instituce, měly by být kvantitativní údaje doplněny popisnou informací.
Furthermore, since asset encumbrance depends heavily on the risk profile and business model of the institution concerned, the quantitative data should be supplemented with narrative information.
Požadavky na zveřejňování zatížených a nezatížených aktiv a především požadavky na zveřejňování informací o převedených aktivech, zastavených aktivech a přijatém a poskytnutém podrozvahovém kolaterálu by se měly uplatňovat vedle jakýchkoli jiných stávajících požadavků na zveřejňování podle použitelného účetního rámce.
The disclosure requirements for encumbered and unencumbered assets and, in particular, the disclosure requirements regarding transferred assets, pledged assets and off-balance sheet collateral received and posted, should apply in addition to any existing disclosure requirements under the applicable accounting framework.
Aby bylo zajištěno přiměřené uplatnění požadavků na zveřejňování informací stanovených v článku 443 nařízení (EU) č. 575/2013 pro menší instituce, které nemají významné úrovně zatížení aktiv, neměly by se od těchto menších institucí požadovat informace o kvalitě zatížených a nezatížených aktiv.
In order to ensure the proportionate application of the disclosure requirements set out in Article 443 of Regulation (EU) No 575/2013 to smaller institutions which do not have material levels of asset encumbrance, information on the quality of encumbered and unencumbered assets should not be required from such smaller institutions.
Informace o kvalitě zatížených a nezatížených aktiv („ukazatele kvality aktiv“) vycházejí z kvalitativních vlastností aktiv přisuzovaných aktivům s velmi vysokou likviditou a úvěrovou kvalitou a aktivům s vysokou likviditou a úvěrovou kvalitou definovaným v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 [6].
Information on the quality of encumbered and unencumbered assets (‘asset quality indicators’) is based on the asset quality properties attributed to assets of extremely high liquidity and credit quality and assets of high liquidity and credit quality, as defined in Commission Delegated Regulation (EU) 2015/61 [6].
Jelikož se uvedené nařízení v přenesené pravomoci nevztahuje na investiční podniky, které nejsou součástí bankovní skupiny, a vzhledem k tomu, že tam, kde investiční podniky jsou součástí bankovní skupiny, jsou relevantní informace zveřejňovány na konsolidovaném základě, je namístě osvobodit od požadavku zveřejňovat informace o kvalitě zatížených a nezatížených aktiv též investiční podniky, aby se zabránilo vzniku nepřiměřených nákladů.
As investment firms that do not form part of a banking group are not covered by that Delegated Regulation and, given that, where investment firms form part of a banking group, the relevant information is disclosed on a consolidated basis, it is appropriate to also exempt investment firms from disclosing information on the quality of encumbered and unencumbered assets, to avoid incurring disproportionate costs.
Vzhledem k tomu, že požadavek na poskytování informací o ukazatelích kvality aktiv je novinkou, uplatňování ustanovení o zveřejňování těchto ukazatelů by mělo být o jeden rok odloženo, aby měly instituce možnost vyvinout potřebné IT systémy.
Given the novelty of the requirement to provide information on the asset quality indicators, the application of the provisions on the disclosure of such indicators should be deferred by 1 year, to allow institutions to develop the necessary IT systems.
Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 [7],
EBA has conducted open public consultations on the draft regulatory technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council [7],
Požadavky na zveřejňování informací pro všechny instituce
Disclosure requirements for all institutions
Instituce zveřejňují informace o objemu zatížených a nezatížených aktiv podle použitelného účetního rámce v členění podle druhu aktiv ve sloupcích C010, C040, C060 a C090 šablony A přílohy I v souladu s pokyny v příloze II.
Institutions shall disclose the amount of encumbered and unencumbered assets under the applicable accounting framework by asset type in columns C010, C040, C060, and C090 of Template A of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituce zveřejňují informace o přijatém kolaterálu v členění podle druhu aktiv ve sloupcích C010 a C040 šablony B přílohy I v souladu s pokyny v příloze II.
Institutions shall disclose information on collateral received by asset type in columns C010 and C040 of Template B of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituce zveřejňují informace o závazcích souvisejících se zatíženými aktivy a přijatým kolaterálem podle šablony C přílohy I v souladu s pokyny v příloze II.
Institutions shall disclose the liabilities associated with encumbered assets and collateral received as set out in Template C of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Instituce zveřejňují popisnou informaci týkající se dopadu obchodního modelu na jejich úroveň zatížení a významu zatížení v jejich obchodním modelu podle šablony D přílohy I v souladu s pokyny v příloze II.
Institutions shall disclose narrative information relating to the impact of their business model on their level of encumbrance and the importance of encumbrance in their business model as set out in Template D of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Doplňující požadavky na zveřejňování informací pro určité instituce
Additional disclosure requirements for certain institutions
Kromě informací uvedených v článku 1 jsou instituce, které splňují podmínky stanovené v odstavci 2, povinny zveřejnit tyto informace:
In addition to the information referred to in Article 1, institutions that meet the conditions set out in paragraph 2 shall disclose:
ukazatele kvality aktiv podle druhu aktiv ve sloupcích C030, C050, C080 a C100, jak je stanoveno v šabloně A přílohy I, v souladu s pokyny v příloze II;
the asset quality indicators by asset type in columns C030, C050, C080 and C100 as set out in Template A of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II;
ukazatele kvality aktiv podle druhu přijatého kolaterálu a emitovaných dluhových cenných papírů, včetně krytých dluhopisů a cenných papírů krytých aktivy (ABS), ve sloupcích C030 a C060, jak je stanoveno v šabloně B přílohy I, v souladu s pokyny v příloze II.
the asset quality indicators by types of collateral received and debt securities issued, including covered bonds and asset-backed securities (ABSs), in columns C030 and C060 as set out in Template B of Annex I, in accordance with the instructions in Annex II.
Odstavec 1 se vztahuje pouze na úvěrové instituce, které splňují jednu z těchto podmínek:
Paragraph 1 shall apply only to credit institutions that meet either of the following conditions:
jejich celková aktiva vypočtená podle bodu 10 oddílu 1.6 přílohy XVII prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 dosahují více než 30 miliard EUR;
their total assets, calculated in accordance with paragraph 10 of point 1.6 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, amount to more than EUR 30 billion;
jejich míra zatížení aktiv vypočtená podle bodu 9 oddílu 1.6 přílohy XVII prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 je vyšší než 15 %.
their asset encumbrance level, calculated in accordance with paragraph 9 of point 1.6 of Annex XVII to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, is above 15 %.
Článek 2 se použije od 2. ledna 2019
Article 2 shall apply from 2 January 2019.
L 176, 27.6.2013, s. 1.
Guidelines on disclosure of encumbered and unencumbered assets (EBA/GL/2014/03).
Obecné pokyny ke zveřejňování údajů o zatížených a nezatížených aktivech (EBA/GL/2014/03).
OJ C 119, 25.4.2013, p. 1.
Úř. věst.
EBA Report on asset encumbrance, September 2015.
C 119, 25.4.2013, s. 1.
Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (OJ L 191, 28.6.2014, p. 1).
Zpráva EBA o zatížení aktiv, září 2015.
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/61 of 10 October 2014 to supplement Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and the Council with regard to liquidity coverage requirement for Credit Institutions (OJ L 11, 17.1.2015, p. 1).
Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).
Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/78/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 12).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavek na úvěrové instituce týkající se krytí likvidity (Úř. věst. L 11, 17.1.2015, s. 1).
ANNEX I
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
Disclosure templates
PŘÍLOHA I
Template A: Encumbered and unencumbered assets
Šablony pro zveřejňování informací
Template A — Encumbered and unencumbered assets
Šablona A: Zatížená a nezatížená aktiva
Carrying amount of encumbered assets
Šablona A – Zatížená a nezatížená aktiva
Fair value of encumbered assets
Účetní hodnota zatížených aktiv
Carrying amount of unencumbered assets
Reálná hodnota zatížených aktiv
Fair value of unencumbered assets
Účetní hodnota nezatížených aktiv
of which notionally eligible EHQLA and HQLA
Reálná hodnota nezatížených aktiv
of which EHQLA and HQLA
z toho pomyslně způsobilá aktiva EHQLA a HQLA
Assets of the reporting institution
z toho aktiva EHQLA a HQLA
Equity instruments
Aktiva vykazující instituce
Debt securities
Kapitálové nástroje
of which: covered bonds
Dluhové cenné papíry
of which: asset-backed securities
z toho: kryté dluhopisy
of which: issued by general governments
z toho: cenné papíry kryté aktivy
of which: issued by financial corporations
z toho: emitované vládními institucemi
of which: issued by non-financial corporations
z toho: emitované finančními institucemi
Other assets
z toho: emitované nefinančními institucemi
of which: …
Ostatní aktiva
Template B: Collateral received
z toho: …
Template B — Collateral received
Šablona B: Přijatý kolaterál
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Šablona B – Přijatý kolaterál
Unencumbered
Reálná hodnota zatíženého přijatého kolaterálu nebo emitovaných vlastních dluhových cenných papírů
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Nezatíženo
Collateral received by the reporting institution
Reálná hodnota přijatého kolaterálu nebo emitovaných vlastních dluhových cenných papírů k dispozici pro zatížení
Loans on demand
Kolaterál přijatý vykazující institucí
Loans and advances other than loans on demand
Úvěry na požádání
Other collateral received
Úvěry a zálohy jiné než úvěry na požádání
Own debt securities issued other than own covered bonds or asset-backed securities
Jiný přijatý kolaterál
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Vlastní vydané dluhové cenné papíry jiné než vlastní kryté dluhopisy nebo cenné papíry zajištěné aktivy
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
Emitované vlastní kryté dluhopisy a cenné papíry kryté aktivy, jež dosud nebyly zastaveny
Template C: Sources of encumbrance
AKTIVA, PŘIJATÝ KOLATERÁL A EMITOVANÉ VLASTNÍ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY CELKEM
Template C — Sources of encumbrance
Šablona C: Zdroje zatížení
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Šablona C – Zdroje zatížení
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Odpovídající závazky, podmíněné závazky nebo zapůjčené cenné papíry
Carrying amount of selected financial liabilities
Zatížená aktiva, přijatý kolaterál a emitované vlastní cenné papíry jiné než kryté dluhopisy a ABS
Template D: Accompanying narrative information
Účetní hodnota vybraných finančních závazků
Template D — Accompanying narrative information
Šablona D: Doplňující popis
Narrative information on the impact of the business model on assets encumbrance and the importance of encumbrance to the institution's business model, which provides users with the context of the disclosures required in Template A to C.
Šablona D – Doplňující popis
ANNEX II
Popisná informace objasňující dopad obchodního modelu na zatížení aktiv a význam zatížení pro obchodní model instituce, která uživatelům poskytuje kontext ke zveřejněným údajům požadovaným v šablonách A až C.
Instructions for completing the disclosure templates
PŘÍLOHA II
Institutions shall disclose the items referred to in Tables 1 to 7 in the same manner as reported pursuant to Annex XVI to Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014, unless otherwise specifically provided in those tables.
Pokyny k vyplňování šablon pro zveřejňování informací
The items referred to in point 1 shall be disclosed using median values.
Instituce zveřejní položky uvedené v tabulkách 1 až 7 stejným způsobem, jakým se vykazuje podle přílohy XVI prováděcího nařízení Komise (EU) č. 680/2014, pokud není v těchto tabulkách výslovně uvedeno jinak.
Median values shall be rolling quarterly medians over the previous 12 months and shall be determined by interpolation.
Pro položky uvedené v bodě 1 se uvádějí jejich mediánové hodnoty.
When disclosures take place on a consolidated basis, the applicable scope of consolidation shall be the scope of prudential consolidation as defined in Part One, Title II, Chapter 2, Section 2 of Regulation (EU) No 575/2013.
Mediánové hodnoty jsou klouzavé čtvrtletní mediány za předchozích dvanáct měsíců a jsou stanoveny interpolací.
Table 1: Instructions with regard to specific rows of Template A
Pokud se zveřejnění děje na konsolidovaném základě, je použitelným rozsahem konsolidace rozsah obezřetnostní konsolidace, jak je definován v části první hlavě II kapitole 2 oddílu 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
Rows
Tabulka 1: Pokyny vztahující se k řádkům šablony A
Legal references and instructions
Řádky
Assets of the reporting institution (International Accounting Standards (IAS) 1.9(a), Implementation Guidance (IG) 6)
Odkazy na právní předpisy a pokyny
Total assets of the institution registered in its balance sheet, with the exception of own debt securities and own equity instruments when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance-sheet.
Aktiva vykazující instituce [Mezinárodní účetní standardy (IAS) 1 odst.
The value disclosed in this row shall be the median of the sums of four quarterly end-of-period values over the previous 12 months for rows 030, 040 and 120.
9 písm. a), implementační příručka (IG) 6]
The median values of the item ‘Equity instruments’ as reported in row 030 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, with the exception of own equity instruments when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance sheet.
Veškerá aktiva instituce vykázaná v její rozvaze s výjimkou vlastních dluhových cenných papírů a vlastních kapitálových nástrojů, kde použitelné účetní standardy umožňují jejich vykázání v rozvaze.
The median values of the item ‘Debt securities’ as reported in row 040 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014, with the exception of own debt securities when the applicable accounting standards allow their recognition on-balance-sheet.
Hodnota uvedená v tomto řádku je mediánem součtů čtyř čtvrtletních hodnot ke konci období za předchozích dvanáct měsíců pro řádky 030, 040 a 120.
The median values of the item ‘of which: covered bonds’ as reported in row 050 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Mediánové hodnoty položky „kapitálové nástroje“ vykázané v řádku 030 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, s výjimkou vlastních kapitálových nástrojů, kde použitelné účetní standardy umožňují jejich vykázání v rozvaze.
The median values of the item ‘of which: asset-backed securities’ as reported in row 060 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Mediánové hodnoty položky „dluhové cenné papíry“ vykázané v řádku 040 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, s výjimkou vlastních dluhových cenných papírů, kde použitelné účetní standardy umožňují jejich vykázání v rozvaze.
The median values of the item ‘of which: issued by general governments’ as reported in row 070 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Mediánové hodnoty položky „z toho: kryté dluhopisy“ vykázané v řádku 050 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by financial corporations’ as reported in row 080 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Mediánové hodnoty položky „z toho: cenné papíry kryté aktivy“ vykázané v řádku 060 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
The median values of the item ‘of which: issued by non-financial corporations’ as reported in row 090 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Mediánové hodnoty položky „z toho: emitované vládními institucemi“ vykázané v řádku 070 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
The median value of other assets of the institution registered in the balance sheet, other than those disclosed in the above rows and different from own debt securities and own equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Mediánové hodnoty položky „z toho: emitované finančními institucemi“ vykázané v řádku 080 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of Template B and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
Mediánové hodnoty položky „z toho: emitované nefinančními institucemi“ vykázané v řádku 090 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
Other assets include cash on hand (holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments), loans on demand (IAS 1.54(i)) including the balances receivable on demand at central banks and other institutions as reported in row 020 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
Mediánová hodnota ostatních aktiv instituce vykázaných v rozvaze, která nejsou aktivy uvedenými ve výše uvedených řádcích a nejsou vlastními dluhovými cennými papíry ani vlastními kapitálovými nástroji, jež instituce nevykazující podle standardu IFRS nesmí odúčtovat z rozvahy.
Other assets also include loans and advances other than loans on demand, including mortgage loans as reported in rows 100 and 110 of Template F 32.01 (AE-ASS) of Annex XVI to Implementing Regulation (EU) No 680/2014.
V tomto případě se vlastní dluhové nástroje uvedou v řádku 240 šablony B a vlastní kapitálové nástroje se do vykazování zatížených aktiv nezahrnou.
Other assets may also include intangible assets, including goodwill, deferred tax assets, property, plant and other fixed assets, derivative assets, reverse repo and stock borrowing receivables.
Ostatní aktiva zahrnují pokladní hotovost (soubor národních a zahraničních bankovek a mincí v oběhu, které se běžně používají při platbách) a úvěry na požádání (IAS 1 odst.
When underlying assets and cover pool assets of retained asset-backed securities (ABS) and retained covered bonds are loans on demand or loans and advances other than loans on demand, they shall also be included in this row.
54 písm. i)) včetně zůstatků, které lze získat na požádání v centrálních bankách a dalších institucích, vykázané v řádku 020 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
Where relevant in the context of their use of encumbrance in relation to their business model, institutions may identify separately the median value of any component of ‘Other assets’ in a dedicated ‘of which’ row.
Ostatní aktiva dále zahrnují úvěry a zálohy jiné než úvěry na požádání, včetně hypotečních úvěrů, vykázané v řádcích 100 a 110 šablony F 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
Table 2: Instructions with regard to specific columns of Template A