natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako kladné číslo.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Naopak jakákoli částka, která celkový kapitál nebo kapitálové požadavky snižuje, se zapisuje jako záporné číslo.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno žádné kladné číslo.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Pro účely této přílohy se na nařízení (EU) č. 575/2013 odkazuje jako na „nařízení o kapitálových požadavcích“ nebo „CRR“ a na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU se odkazuje jako na „směrnici o kapitálových požadavcích“ nebo „CRD“.
operational risk.
Šablony CA obsahují informace o čitatelích (kapitál, kapitál tier 1, kmenový kapitál tier 1), jmenovateli (kapitálové požadavky) a přechodných ustanoveních v rámci pilíře 1 a jsou rozděleny do pěti skupin:
For each template legal references are provided.
šablona CA1 obsahuje výši kapitálu institucí rozdělenou na položky, jejichž součtem se získá uvedená částka.
Further detailed information regarding more general aspects of the reporting of each block of templates, instructions concerning specific positions as well as validation rules are included in this part of the Implementing Technical Standard..
Dosažená výše kapitálu zahrnuje souhrnný dopad přechodných ustanovení podle druhu kapitálu;
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
šablona CA2 rekapituluje celkové objemy rizikových expozic (jak jsou definovány v čl.
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
92 odst.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
3 CRR)
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
v šabloně CA3 se uvádí poměry, jejichž minimální úroveň je stanovena v nařízení o kapitálových požadavcích, a některé další související údaje;
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
šablona CA4 obsahuje doplňující položky potřebné pro výpočet položek v šabloně CA1 a také informace týkající se kapitálových rezerv podle směrnice o kapitálových požadavcích;
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
šablona CA5 obsahuje údaje potřebné pro výpočet dopadu přechodných ustanovení na kapitál.
Template;Row
Jakmile vyprší platnost přechodných ustanovení, šablona CA5 zanikne.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Šablony platí pro všechny vykazující subjekty bez ohledu na to, jakými účetními standardy se řídí, přestože některé položky v čitateli jsou charakteristické pro subjekty uplatňující pravidla oceňování typu IAS/IFRS.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Údaj udávaný ve jmenovateli obecně souvisí s konečnými výsledky uvedenými v odpovídajících šablonách pro výpočet celkového objemu rizikové expozice.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Celkový kapitál se skládá z různých druhů kapitálu: z kapitálu tier 1, který je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1, a z kapitálu tier 2.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Přechodná ustanovení se v šablonách CA zohledňují takto:
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”, and Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council is referred to as “CRD”.
položky v šabloně CA1 se obecně uvádějí bez přechodných úprav.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Znamená to, že číselné hodnoty v položkách šablony CA1 se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení) s výjimkou položek, které shrnují dopad přechodných ustanovení.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
U každého druhu kapitálu (tj. kmenový kapitál tier 1, vedlejší kapitál tier 1 a kapitál tier 2) jsou tři různé položky, v nichž jsou zohledněny všechny úpravy vyplývající z přechodných ustanovení;
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
přechodná ustanovení mohou způsobit rovněž nedostatek vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 (tj. odpočty nad rámec vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 upravené v uvedeném pořadí v čl.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of CRR
36 odst.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
1 písm. j) a čl.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
56 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích), a proto mohou položky, které zahrnují tyto nedostatky, nepřímo odrážet dopad přechodných ustanovení.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
šablona CA5 se používá výhradně pro podávání zpráv o přechodných ustanoveních.
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Postup v případě požadavků v rámci pilíře II se může v EU lišit (čl.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
104 odst.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
2 CRD musí být proveden do vnitrostátních právních předpisů).
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Do vykazování solventnosti v rámci nařízení o kapitálových požadavcích se zahrne pouze dopad požadavků v rámci pilíře II na míru solventnosti nebo cílový poměr.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Podrobné vykazování požadavků v rámci pilíře II není předmětem článku 99 nařízení o kapitálových požadavcích.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Šablony CA1, CA2 nebo CA5 obsahují pouze údaje týkající se otázek v rámci pilíře I.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Šablona CA3 zahrnuje souhrnný dopad dodatečných požadavků dle pilíře II, které se týkají ukazatele kapitálové přiměřenosti.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Jedna část se soustředí na dopad hodnot na dané ukazatele, zatímco druhá část se soustředí na vlastní ukazatel.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in Articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
Obě skupiny ukazatelů nemají žádnou další vazbu na šablony CA1, CA2 nebo CA5.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
Šablona CA4 obsahuje jednu buňku týkající se dodatečných kapitálových požadavků vztahujících se k pilíři II.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the Union (Article 104(2) CRD has to be transposed into national regulation).
Tato buňka nemá přes pravidla pro ověřování žádnou vazbu na kapitálové poměry uváděné v šabloně CA3 a odráží čl.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
104 odst.
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
2 směrnice o kapitálových požadavcích, v němž jsou výslovně uvedeny dodatečné požadavky na kapitál jako jedna z možností pro rozhodnutí v rámci pilíře II.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
1 Kapitál
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Ustanovení čl.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
4 odst.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
1 bodu 118 a článku 72 nařízení o kapitálových požadavcích.
Instructions concerning specific positions
Kapitál instituce je součtem jejího kapitálu tier 1 a tier 2.
Legal references and instructions
Kapitál tier 1
Own funds
Článek 25 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Kmenový kapitál tier 1
Tier 1 capital
Článek 50 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 25 of CRR
Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Ustanovení čl.
Common Equity Tier 1 capital
26 odst.
Article 50 of CRR
1 písm. a) a b), článků 27 až 30, čl.
Capital instruments eligible as CET1 capital
36 odst.
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Ustanovení čl.
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
26 odst.
The share premium related to the instruments shall not be included.
1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení o kapitálových požadavcích).
1.1.1.1.1* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
Article 31 of CRR
Zahrnuje kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
1.1.1.1.1* Z toho: kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích
1.1.1.1.2* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Článek 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích se zahrnují do kmenového kapitálu tier 1, jestliže jsou splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
28 odst.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
1 písm. b), l) a m) nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the “Paid up capital instruments”.
Podmínky uvedené v těchto bodech popisují různé situace kapitálu, které se mohou změnit, a zde vykázaná částka tudíž může být způsobilá v následujících obdobích.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Ustanovení čl.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
4 odst.
Holdings on shares included as “Capital instruments not eligible” shall not be reported in this row.
1 bodu 124, čl.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
26 odst.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
36 odst.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, “own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation” shall be deducted.
Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Položky 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahrnují skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 se vykazují samostatně v položce 1.1.1.1.5.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as “Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework”.
Nástroje kmenového kapitálu tier 1 zahrnuté v položce 1.1.1.1 držené institucemi v rámci konsolidované skupiny.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Objem, který má být vykázán, zahrnuje kapitálové investice v obchodním portfoliu vypočítané na základě čisté dlouhé pozice, jak je uvedeno v čl.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
42 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
Ustanovení čl.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
4 odst.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
1 bodu 114, čl.
Article 26(2) of CRR
36 odst.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Ustanovení čl.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
4 odst.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
1 bodu 126, čl.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
36 odst.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Podle čl.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
36 odst.
Other reserves are defined in CRR as “Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings”.
1 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích se provede odpočet „vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, které je instituce povinna odkoupit na základě skutečného nebo podmíněného závazku plynoucího z existující smlouvy“.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
26 odst.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as “Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking”
1 písm. c) a čl.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
26 odst.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk minulých let, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
Article 4(120) and 84 of CRR
Ustanovení čl.
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
4 odst.
Articles 479 and 480 of CRR
1 bodu 123 a čl.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
26 odst.
This item is obtained directly from CA5.
1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 32 to 35 of CRR
V čl.
Article 32(1) of CRR
1 bodu 123 nařízení o kapitálových požadavcích je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
1 bodu 121, čl.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
2 a čl.
The amount shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
36 odst.
Article 33(1) point (b) of CRR
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Podle čl.
Unaudited profit shall not be included in this item.
26 odst.
Article 33(1) point (c) and 33(2) of CRR
2 nařízení o kapitálových požadavcích je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk and vice versa.
Naopak ztráty se odečtou od kmenového kapitálu tier 1, jak je uvedeno v čl.
Articles 34 and 105 of CRR
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(113), 36(1) point (b) and 37 of CRR
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(113) and 36(1) point (b) of CRR
26 odst.
Goodwill has the same meaning as under the applicable accounting standard.
2 a čl.
The amount to be reported here shall be the same that is reported in the balance sheet.
36 odst.
Article 37 point (b) and 43 of CRR
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 37 point (a) of CRR
Částka, která má být vykázána, představuje zisk nebo ztrátu uvedenou ve výkazu zisků a ztrát.
Amount of deferred tax liabilities that would be extinguished if the goodwill became impaired or was derecognised under the relevant accounting standard
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(115), 36(1) point (b) and 37 point (a) of CRR
26 odst.
Other intangible assets are the intangibles assets under the applicable accounting standard, minus the goodwill, also according to the applicable accounting standard.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(115) and 36(1) point (b) of CRR
Na tomto řádku se neuvede žádná číselná hodnota, pokud instituce pro dané referenční období vykázala ztráty.
The amount to be reported here shall correspond to the amount reported in the balance sheet of intangible assets others than goodwill.
Důvodem je skutečnost, že ztráty se v plném rozsahu odečítají od kmenového kapitálu tier 1.
Amount of deferred tax liabilities that would be extinguished if the intangibles assets other than goodwill became impaired or was derecognised under the relevant accounting standard
26 odst.
Articles 36(1) point (d), 40, 158 and 159 of CRR
2 nařízení o kapitálových požadavcích (tj. neauditované zisky a předvídatelné výplaty nebo dividendy).
The amount to be reported shall not be reduced by a rise in the level of deferred tax assets that rely on future profitability, or other additional tax effect, that could occur if provisions were to rise to the level of expected losses’ (Article 40 of CRR)
Je třeba mít na zřeteli, že v případě zisků je třeba odvodit minimálně výši záloh na dividendy.
Articles 4(1)(109), 36(1) point (e) and 41 of CRR
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(109), 36(1) point (e) of CRR
4 odst.
Defined benefit pension fund assets are defined as “the assets of a defined pension fund or plan, as applicable, calculated after they have been reduced by the amount of obligations under the same fund or plan”
1 bodu 100 a čl.
The amount to be reported here shall correspond to the amount reported in the balance sheet (if reported separately).
26 odst.
Articles 4(1)(108) and (109), and 41(1) point (a) of CRR
1 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
Amount of deferred tax liabilities that would be extinguished if the defined benefit pension fund assets became impaired or were derecognised under the relevant accounting standard.
Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu a před použitím obezřetnostních filtrů.
Articles 4(1)(109) and 41(1) point (b) of CRR
Částka, která má být vykázána, se stanoví v souladu s čl.
This item shall only present any amount if there is a prior consent of the competent authority to reduce the amount of defined benefit pension fund assets to be deducted.
13 odst.
The assets included in this row shall receive a risk weight for credit risk requirements.
4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014.
Articles 4(1)(122), 36(1) point (g) and 44 of CRR
Ustanovení čl.
Holdings in CET1 instruments of financial sector entities (as defined in Article 4(27) of CRR) where there is a reciprocal cross holding that the competent authority considers to have been designed to inflate artificially the own funds of the institution
4 odst.
The amount to be reported shall be calculated on the basis of the gross long positions, and shall include Tier 1 own-fund insurance items.
1 bodu 117 a čl.
Article 36(1) point (j) of CRR
26 odst.
The amount to be reported is directly taken from CA 1 item ‘Excess of deduction from AT1 items over AT1 Capital.
1 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount has to be deducted from CET1.
Ostatní rezervy jsou v nařízení o kapitálových požadavcích definovány jako „fondy ve smyslu použitelného účetního rámce, které musí být zveřejněny podle tohoto použitelného účetního rámce a nezahrnují částky již zahrnuté do kumulovaného ostatního úplného výsledku nebo nerozděleného zisku“.
(-) Qualifying holdings outside the financial sector which can alternatively be subject to a 1,250 % risk weight
Částka, která má být vykázána, musí být očištěna o veškeré daňové platby předvídatelné v době výpočtu.
Articles 4(1)(36), 36(1) point (k) (i) and 89 to 91 of CRR