natgillin/translations-raw huggingface dataset:
V jakých případech jsou podniky povinny odčítat pouze podstatné ztráty:
Of which: with a credit assessment by a nominated ECAI
* jestliže byla celková mezitímní čistá ztráta „významná“, celá zbytková částka se odčítá od kapitálu tier 1, nebo
Article 112 a) to d), f), g), l), n) o) and q) of CRR
* jestliže celková mezitímní čistá ztráta nebyla „významná“, žádný odpočet zbytkové částky se neprovádí.
Of which: with a credit assessment derived from central government
Ustanovení čl.
Article 112 b) to d), f), g), l) and o) of CRR
36 odst.
Article 127 CRR
1 písm. b), čl.
This row shall only be reported in exposure classes ‘Items associated with a particular high risk’ and ‘Equity exposures’.
469 odst.
If an exposure is either listed in Article 128(2) of CRR or meets the criteria set in Articles 128(3) or 133 of CRR, it shall be assigned to the exposure class ‘Items associated with particular high risk’ or ‘Equity exposures’.
1, čl.
Consequently, there should be no other allocation, even if the exposure is defaulted according to Article 127 of CRR.
472 odst.
All exposures to SME shall be reported here.
4 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
of which: Exposures subject to the SME-supporting factor
Při určování výše nehmotných aktiv, která má být odečtena, instituce berou v úvahu ustanovení článku 37 nařízení o kapitálových požadavcích.
Only exposures which meet the requirements of Article 501 CRR shall be reported here.
36 odst.
Article 125 of CRR.
1 písm.b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Only reported in exposure class ‘Secured by mortgages on immovable property’
Ustanovení čl.
Exposures treated under Article 150(1) of the CRR
36 odst.
Exposures treated under Article 148(1) of the CRR
1 písm. c), čl.
070-130
469 odst.
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY EXPOSURE TYPES
1, čl.
Reporting institution's ‘banking book’ positions shall be broken-down, following the criteria provided below, into on-balance sheet exposures subject to credit risk, off-balance sheet exposures subject to credit risk and exposures subject to counterparty credit risk.
472 odst.
Reporting institution's ‘trading book’ counterparty credit risk positions according to Article 92(3) point (f) and Article 299(2) of CRR are assigned to the exposures subject to counterparty credit risk.
5 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
Institutions that apply Article 94(1) of CRR also break down their ‘trading book’ positions following the criteria provided below, into on-balance sheet exposures subject to credit risk, off-balance sheet exposures subject to credit risk and exposures subject to counterparty credit risk.
Při určování částky výše uvedených odložených daňových pohledávek, která má být odečtena, berou instituce v úvahu ustanovení článku 38 nařízení o kapitálových požadavcích týkající se snížení odložených daňových pohledávek o odložené daňové závazky.
Assets referred to in Article 24 of CRR not included in any other category.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka podle čl.
Exposures, which are on-balance sheet items and which are included as Securities Financing Transactions, Derivatives & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting shall be reported in rows 090, 110 and 130, and therefore shall not be reported in this row.
469 odst.
Free deliveries according to Article 379(1) of CRR (if not deducted) do not constitute an on-balance sheet item, but nevertheless shall be reported in this row.
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures arising from assets posted to a CCP according to Article 4(90) of CRR and default fund exposures according to Article 4(89) of CRR shall be included if not reported in row 030.
Ustanovení čl.
Off-balance sheet positions comprise those items listed in Annex I of CRR.
469 odst.
090-130
Ustanovení čl.
Derivatives and Long Settlement Transactions which are included in a Cross Product Netting and therefore reported in row 130, shall not be reported in this row.
33 odst.
Article 306 of CRR for qualifying CCPs according to Articles 4(88) in conjunction with Article 301(2) of CRR
1 písm. e), čl.
Exposures that due to the existence of a contractual cross product netting (as defined in Article 272(11) of CRR) cannot be assigned to either Derivatives & Long Settlement Transactions or Securities Financing Transactions, shall be included in this row.
** Z toho: zavedení změn standardu IAS 19 – záporná položka
290-320
Ustanovení čl.
Memorandum Items
36 odst.
See also the explanation of the purpose of the memorandum items in the general section of the CR SA.
1 písm. f), čl.
Article 112 point (i) of CRR
469 odst.
This is a memorandum item only.
1, čl.
Independent from the calculation of risk exposure amounts of exposures secured by commercial immovable property according to Article 124 and 126 of CRR the exposures shall be broken down and reported in this row based on the criteria whether the exposures are secured by commercial real estate.
472 odst.
Article 112 point (j) of CRR.
8 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures included in the exposure class ‘exposures in default’ which shall be included in this exposure class if they were not in default.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
Article 112 point (i) of CRR.
36 odst.
Independent from the calculation of risk exposure amounts of exposures secured by mortgages on residential property according to Article 124 and 125 of CRR the exposures shall be broken down and reported in this row based on the criteria whether the exposures are secured by real estate property.
1 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích.
Scope of the CR IRB template
Při určování částky výše uvedených vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, která má být odečtena, instituce berou v úvahu ustanovení článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
The scope of the CR IRB template covers own funds requirements for:
Vzhledem k tomu, že přístup ke „zbytkové částce“ se liší v závislosti na povaze konkrétního nástroje, instituce rozdělí kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu na „přímé“ a „nepřímé“.
i.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
Credit risk in the banking book, among which:
36 odst.
Counterparty credit risk in the banking book;
1 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích.
Dilution risk for purchased receivables;
** z toho: přímé kapitálové investice
Counterparty credit risk in the trading book;
Ustanovení čl.
Free deliveries resulting from all business activities..
469 odst.
The scope of the template refers to the exposures for which the risk weighted exposure amounts are calculated according to Articles 151 to 157 Part Three Title II Chapter 3 CRR (IRB approach).
1 písm. b), čl.
The CR IRB template does not cover the following data:
472 odst.
i.
8 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Equity exposures, which are reported in the CR EQU IRB template;
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka přímých kapitálových investic, včetně nástrojů, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajícího nebo podmíněného smluvního závazku.
Securitisation positions, which are reported in the CR SEC SA, CR SEC IRB and/or CR SEC Details templates;
* z toho: nepřímé kapitálové investice
‘Other non-obligation assets’, according to Article 147(2) point (g) CRR.
Ustanovení čl.
The risk weight for this exposure class has to be set at 100 % at any time except for cash in hand, equivalent cash items and exposures that are residual values of leased assets, according to Article 156 CRR.
1 písm. b), čl.
Credit valuation adjustment risk, which is reported on the CVA Risk template;
472 odst.
The CR IRB template does not require a geographical breakdown of IRB exposures by residence of the counterparty.
8 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
This breakdown is reported in the template CR GB.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka nepřímých kapitálových investic, včetně nástrojů, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajícího nebo podmíněného smluvního závazku.
In order to clarify whether the institution uses its own estimates for LGD and/or credit conversion factors the following information shall be provided for each reported exposure class:
Ustanovení čl.
‘NO’ = in case the supervisory estimates of LGD and credit conversion factors are used (Foundation IRB)
56 písm. a), článku 474, čl.
‘YES’ = in case own estimates of LGD and credit conversion factors are used (Advanced IRB)
475 odst.
In any case, for the reporting of the retail portfolios ‘YES’ has to be reported.
2 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
In case an institution uses own estimates of LGDs to calculate risk weighted exposure amounts for a part of its IRB exposures as well as uses supervisory LGDs to calculate risk weighted exposure amounts for the other part of its IRB exposures, an CR IRB Total for F-IRB positions and one CR IRB Total for A-IRB positions has to be reported.
Při určování částky uvedených kapitálových investic, která má být odečtena, instituce berou v úvahu ustanovení článku 57 nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of the CR IRB template
Vzhledem k tomu, že přístup ke „zbytkové částce“ se liší v závislosti na povaze konkrétního nástroje (čl.
The CR IRB consists of two templates.
475 odst.
CR IRB 1 provides a general overview of IRB exposures and the different methods to calculate total risk exposure amounts as well as a breakdown of total exposures by exposure types.
2 nařízení o kapitálových požadavcích), instituce rozdělí uvedené kapitálové investice na „přímé“ a „nepřímé“ investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1.
CR IRB 2 provides a breakdown of total exposures assigned to obligor grades or pools.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
The templates CR IRB 1 and CR IRB 2 shall be reported separately for the following exposure and sub-exposure classes:
56 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Total
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka přímých kapitálových investic, včetně nástrojů, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajícího nebo podmíněného smluvního závazku (čl.
(The Total template must be reported for the Foundation IRB and, separately for the Advanced IRB approach.)
474 písm. b) a čl.
Central banks and central governments
475 odst.
(Article 147(2)(a) CRR)
2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích).
(Article 147(2) point (b) CRR)
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka nepřímých kapitálových investic, včetně nástrojů, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajícího nebo podmíněného smluvního závazku (čl.
) Corporate – SME
474 písm. b) a čl.
(Article 147(2) point (c) CRR
475 odst.
) Corporate – Specialised lending
2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích).
(Article 147(8) CRR)
Ustanovení čl.
) Corporate – Other
66 písm. a), článku 476, čl.
(All corporates according to Article 147(2) point (c), not reported under 4.1 and 4.2).
477 odst.
) Retail – Secured by immovable property SME
2 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
(Exposures reflecting Article 147(2) point (d) in conjunction with Article 154(3) CRR which are secured by immovable property).
Při určování částky kapitálových investic, která má být odečtena, instituce berou v úvahu ustanovení článku 67 nařízení o kapitálových požadavcích.
) Retail – Secured by immovable property non-SME
Vzhledem k tomu, že přístup ke „zbytkové částce“ se liší v závislosti na povaze konkrétního nástroje (čl.
(Exposures reflecting Article 147(2) point (d) CRR which are secured by immovable property and not reported under 5.1).
477 odst.
) Retail – Qualifying revolving
2 nařízení o kapitálových požadavcích), instituce rozdělí uvedené kapitálové investice na „přímé“ a „nepřímé“ investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2.
(Article 147(2) point (d) in conjunction with Article 154(4) CRR).
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
) Retail – Other SME
66 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
(Article 147(2) point (d) not reported under 5.1 and 5.3).
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka přímých kapitálových investic, včetně nástrojů, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajícího nebo podmíněného smluvního závazku (čl.
) Retail – Other non – SME
476 písm. b) a čl.
(Article 147(2) point (d) CRR which were not reported under 5.2 and 5.3).
477 odst.
C 08.01 — Credit and counterparty credit risks and free deliveries: IRB Approach to Capital Requirements (CR IRB 1)
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: celková částka nepřímých kapitálových investic, včetně nástrojů, které by instituce mohla být povinna odkoupit na základě stávajícího nebo podmíněného smluvního závazku (čl.
The PD assigned to the obligor grade or pool to be reported shall be based on the provisions laid down in Article 180 of CRR.
2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích).
The exposure value (column 110) shall be used for the calculation of the exposure-weighted average PD.
Vzhledem k tomu, že přístup ke „zbytkové částce“ se liší v závislosti na tom, zda se kmenový kapitál tier 1, vedlejší kapitál tier 1 nebo kapitál tier 2 v subjektu finančního sektoru považuje za významný či nikoli (čl.
For each individual grade or pool the PD assigned to the specific obligor grade or pool shall be reported.
472 odst.
All reported risk parameters shall be derived from the risk parameters used in the internal rating system approved by the respective competent authority.
9, čl.
It is neither intended nor desirable to have a supervisory master scale.
475 odst.
If the reporting institution applies a unique rating system or is able to report according to an internal master scale, this scale is used.
3 a čl.
Otherwise, the different rating systems shall be merged and ordered according to the following criteria: Obligor grades of the different rating systems shall be pooled and ordered from the lower PD assigned to each obligor grade to the higher.
477 odst.
Where the institution uses a large number of grades or pools, a reduced number of grades or pools to be reported may be agreed with the competent authorities.
3 nařízení o kapitálových požadavcích), instituce rozdělí vzájemné účasti na významné investice a nevýznamné investice.
Institutions shall contact their competent authority in advance, if they want to report a different number of grades in comparison with the internal number of grades.
Ustanovení čl.
For the purposes of weighting the average PD the exposure value reported in column 110 is used.
36 odst.
All exposures, including defaulted exposures are to be considered for the purpose of the calculation of the exposure weighted average PD (e.g. for ‘total exposure’).
1 písm. g), čl.
Defaulted exposures are those assigned to the last rating grade/s with a PD of 100 %.
469 odst.
Institutions report the exposure value before taking into account any value adjustments, provisions, effects due to credit risk mitigation techniques or credit conversion factors.
1, čl.
The original exposure value shall be reported in accordance with Article 24 of CRR and Article 166(1) and (2) and (4) to (7) of CRR.
472 odst.
The effect resulting from Article 166(3) of CRR (effect of on balance sheet netting of loans and deposits) is reported separately as Funded Credit Protection and therefore shall not reduce the Original Exposure.
9 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of the original exposure pre conversion factor for all exposures defined according to Article 142(4) and (5) CRR subject to the higher correlation according to Article 153(2) CRR.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
040-080
36 odst.
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in ‘SUBSTITUTION OF THE EXPOSURE DUE TO CRM’.
1 písm. g) nařízení o kapitálových požadavcích.
040-050
Ustanovení čl.
Unfunded credit protection: Values as they are defined in Article 4(59) of CRR.
36 odst.
If collateral has an effect on the exposure (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
1 písm. g), čl.
GUARANTEES:
469 odst.
When own estimates of LGD are not used, the Adjusted Value (Ga) as defined in Article 236 of CRR shall be provided.
1, čl.
When Own estimates of LGD are used, (Article 183 of CRR, except paragraph 3), the relevant value used in the internal model shall be reported.
472 odst.
Guarantees shall be reported in column 040 when the adjustment is not made in the LGD.
9 písm. a) a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
When the adjustment is made in the LGD, the amount of the guarantee shall be reported in column 150.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: zbytková částka podle čl.
Regarding exposures subject to the double default treatment, the value of unfunded credit protection is re-ported in column 220.
469 odst.
CREDIT DERIVATIVES:
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
When own estimates of LGD are not used, the Adjusted Value (Ga) as defined in Article 216 of CRR shall be provided.
Ustanovení čl.
When own estimates of LGD are used (Article 183 of CRR), the relevant value used in the internal modelling shall be reported.
36 odst.
When the adjustment is made in the LGD, the amount of the credit derivatives shall be reported in column 160
1 písm. g), čl.
Regarding exposures subject to the double default treatment the value of unfunded credit protection shall be reported in column 220.
1, čl.
When own estimates of LGD are not used, Article 232 of CRR shall be applied.
472 odst.
When own estimates of LGD are used, those credit risk mitigants that comply with the criteria in Article 212 of the CRR shall be reported.
9 písm. b) a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
The relevant value used in the internal model shall be reported.
Ustanovení čl.
To be reported in column 060 when the adjustment is not made in the LGD.
56 písm. b), článku 474, čl.
When an adjustment is made in the LGD the amount shall be reported in column 170.
475 odst.
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor's exposure class and, when relevant, obligor grade or pool, and subsequently assigned to the protection provider's exposure class and, when relevant, obligor grade or pool.
3 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider's exposure class and, when relevant, obligor grades or pools.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
Inflows and outflows within the same exposure classes and, when relevant, obligor grades or pools shall also be considered.
56 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposure assigned in the corresponding obligor grade or pool and exposure class after taking into account outflows and inflows due to CRM techniques with substitution effects on the exposure.
3 písm. a) a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
For the instruments as defined in Annex I, the credit conversion factors (Article 166(8) to (10) of CRR) irrespective the approach chosen by the institution, are applied.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: zbytková částka podle čl.
For rows 040-060 (securities financing transactions, derivatives and long settlement transactions and exposures from contractual cross-product netting) subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the Exposure Value is the same as the value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 sections 3, 4, 5, 6 and 7 of CRR.
475 odst.
These values are reported in this column and not column 130 ‘Of which: arising from counterparty credit risk’.
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Of which: Arising from counterparty Credit Risk
475 odst.
150-210
3 písm. b) a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
CRM techniques that have an impact on LGDs as a result of the application of the substitution effect of CRM techniques shall not be included in these columns.
Ustanovení čl.
Where own estimates of LGD are not used: Articles 228(2), 230 (1) and (2), 231 of the CRR
66 písm. b), článku 476, čl.
Where own estimates of LGD are used:
477 odst.
Regarding unfunded credit protection, for exposures to central government and central banks, institutions and corporates: Article 161 paragraph 3 of the CRR.
3 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
For retail exposures Article 164 paragraph 2 of the CRR.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
Regarding funded credit protection collateral taken into account in the LGD estimates according to Article 181(1) points (e) and (f) of the CRR.
66 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
See instructions to column 040.
Ustanovení čl.
See instructions to column 050.
66 písm. b), článku 476, čl.
OWN ESTIMATES OF LGDS ARE USED: OTHER FUNDED CREDIT PROTECTION
477 odst.
The relevant value used in the internal modelling of the institution.
3 písm. a) a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
Those credit risk mitigants that comply with the criteria in Article 212 of the CRR.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: zbytková částka podle čl.
For trading book operations includes financial instruments and commodities eligible for trading book exposures according to Article 299 paragraph 2 point.
477 odst.
to (f) of CRR Credit linked Notes and on -balance sheet netting according to Part 3 Title II Chapter 4 Section 4 of CRR are treated as cash collateral.
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
When own estimates of LGD are not used: values in accordance with Article 193(1) to (4) and Article 194(1) of CRR.
3 písm. b) a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
190-210
36 odst.
Where own estimates of LGD are used: other collateral taken into account in the LGD estimates according to Article 181(1) points (e) and (f) of CRR.
1 písm. h), čl.
Where own estimates of LGD are not used, values in accordance with Article 199(2) to (4) of CRR shall be reported.
469 odst.
Leasing of real estate property is also included (see Article 199(7) of CRR).
1, čl.
See also Article 229 of CRR.
472 odst.
When own estimates of LGD are used the amount to be reported shall be the estimated market value.
10 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
Where own estimates of LGD are not used, values in accordance with Article 199(6) and (8) of CRR shall be reported.
Částka, která má být vykázána ve sloupci 060 tohoto řádku, je: původní odpočet podle čl.
Leasing of property different from real estate is also included (see Article 199(7) of CRR).
36 odst.
See also Article 229(3) of CRR.
1 písm. h) nařízení o kapitálových požadavcích.
Where own estimates of LGD are used the amount to be reported shall be the estimated market value of collateral.
Ustanovení čl.
When own estimates of LGD are not used, values in accordance with Articles 199(5), 229 (2) of CRR are reported.
56 písm. c), článku 474, čl.
When own estimates of LGD are used, the amount to be reported shall be the estimated market value of collateral.
475 odst.
SUBJECT TO DOUBLE DEFAULT TREATMENT: UNFUNDED CREDIT PROTECTION
4 a článku 478 nařízení o kapitálových požadavcích.
Guarantees and credit derivatives covering exposures subject to the double default treatment reflecting Articles 202 and 217 (1) of CRR.
56 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
All the impact of CRM techniques on LGD values as specified in Part 3 Title II Chapters 3 and 4 of CRR shall be considered.