natgillin/translations-raw huggingface dataset:
367 odst.
“Holding company code” shall be the identification code of the entity within the group that holds the investment.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
“Holding company LEI code” shall include the LEI code for the company holding the security.
Co se týče sloupců 030 až 060 (VaR a stresové VaR), číselné údaje v řádku s celkovou hodnotou se nerovnají rozčlenění údajů pro VaR/stresové VaR příslušných složek rizika.
Where a LEI code exists for the holding company it shall be reported;
To rozčlenění tedy patří mezi doplňující položky.
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
Odpovídá té části pozičního rizika podle čl.
FAIR VALUE (41)
363 odst.
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 13.72, 76, 81, and 86 shall be reported in this template.
1 nařízení o kapitálových požadavcích, která souvisí s rizikovými faktory odpovídajícími úrokovým mírám, jak je specifikováno v čl.
Where national GAAP under BAD also requires the allocation of assets measured at fair value between different levels of fair value, institutions under national GAAP shall also report this template.
367 odst.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
2 uvedeného nařízení.
“Hybrid contracts” shall include for liabilities the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it shall include non-separated hybrid instruments in their entirely.
OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE – OBECNÉ RIZIKO
“Managed for credit risk” shall include the carrying amount of instruments that are designated at fair value through profit or loss at the occasion of their hedging against credit risk by credit derivatives measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.6.7.
Obecné riziko definované v článku 362 nařízení o kapitálových požadavcích.
TANGIBLE AND INTANGIBLE ASSETS: CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE – SPECIFICKÉ RIZIKO
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
Specifické riziko definované v článku 362 nařízení o kapitálových požadavcích.
“Other intangible assets” shall include all other intangible assets than goodwill.
Odpovídá té části pozičního rizika podle čl.
PROVISIONS (43)
363 odst.
This template shall include reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements, except provisions measured under IFRS 9 that shall instead be reported in template 12.
1 nařízení o kapitálových požadavcích, která souvisí s rizikovými faktory týkajícími se akcií, jak je specifikováno v čl.
“Other commitments and guarantees given measured under IAS 37 and guarantees given measured under IFRS 4” shall include provisions measured under IAS 37 and the credit losses of financial guarantees treated as insurance contracts under IFRS 4.
367 odst.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
2 uvedeného nařízení.
These templates shall include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
AKCIE – OBECNÉ RIZIKO
Where there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
AKCIE – SPECIFICKÉ RIZIKO
Template on components of net defined benefit plan assets and liabilities shall show the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
MĚNOVÉ RIZIKO
“Net defined benefit assets” shall include, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognised in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
Ustanovení čl.
The amount of this item and the amount recognised in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” shall be included in the item “Other assets” of the balance sheet.
363 odst.
Template on movements in defined benefit obligations shall show the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
1 a čl.
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period shall be presented separately.
367 odst.
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
KOMODITNÍ RIZIKO
“Pension and similar expenses” shall include the amount recognized in the period as staff expenses for any post – employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds;
CELKOVÁ HODNOTA OBECNÉHO RIZIKA
“Share based payments” shall include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Tržní riziko zapříčiněné obecnými pohyby na trhu obchodovaných dluhových nástrojů, akcií měn a komodit.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
VaR pro obecné riziko u všech rizikových faktorů (případně se zohledněním vlivů korelace).
“Financial liabilities designated at fair value through profit or loss” shall only include the gains and losses due to the change in the own credit risk of issuers of liabilities designated at fair value through profit or loss where the reporting institution has chosen to recognise them in profit or loss because a recognition in other comprehensive income would create or enlarge an accounting mismatch.
CELKOVÁ HODNOTA SPECIFICKÉHO RIZIKA
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall be broken down by type of asset; each line item shall include the gain or the loss on the asset that has been derecognised.
Složka specifického rizika u obchodovaných dluhových nástrojů a akcií.
“Other assets” shall include other tangible assets, intangible assets and investments not reported elsewhere.
VaR pro specifické riziko u akcií a obchodovaných dluhových nástrojů v obchodním portfoliu (případně se zohledněním vlivů korelace).
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items: fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model; rental income and direct operating expenses from investment property; income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Článek 271 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s článkem 382 uvedeného nařízení.
“Operating leases other than investment property” shall include, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Celková hodnota expozice vůči selhání ze všech transakcí, které podléhají požadavku k úvěrové úpravě v ocenění.
The costs for the institution as lessee shall be included in the item “Other administrative expenses”.
Z toho: OTC deriváty
Gains or losses from derecognition and re-measurements of holdings of gold, other precious metals and other commodities measured at fair value less cost to sell shall be reported among the items included in “Other operating income.
Článek 271 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s čl.
Other” or “Other operating expenses.
382 odst.
Other”
1 uvedeného nařízení.
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (46)
Část celkové expozice úvěrového rizika protistrany vyplývající pouze z OTC derivátů.
The statement of changes in equity discloses the reconciliation between the carrying amount at the beginning of the period (opening balance) and the end of the period (closing balance) for each component of equity.
Tento údaj není vyžadován od institucí používajících metodu interního modelu, které drží OTC deriváty a transakce s financováním cenných papírů ve stejné skupině transakcí se započtením.
“Transfers among components of equity” shall include all amounts transferred within equity, including both gains and losses due to own-credit risk of liabilities designated at fair value through profit or loss and the accumulated fair value changes of equity instruments measured at fair value through other comprehensive income that are transferred to other components of equity upon de-recognition.
Z toho: TRANSAKCE S FINANCOVÁNÍM CENNÝCH PAPÍRŮ
PART 3
Článek 271 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s čl.
The Tables 2 and 3 map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
382 odst.
Table 2
2 uvedeného nařízení.
SA exposure classes (CRR Article 112)
Část celkové expozice úvěrového rizika protistrany vyplývající pouze z transakcí s financováním cenných papírů.
FINREP counterparty sectors
Článek 383 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s čl.
Comments
363 odst.
Central banks
1 písm. d) uvedeného nařízení.
General governments
Výpočet VaR založený na interních modelech pro tržní riziko.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
Viz pokyny ke sloupci 040.
Credit institutions
Ustanovení čl.
Other financial corporations
92 odst.
Non financial corporations.
3 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
Multilateral development banks
Kapitálové požadavky k riziku, které souvisí s úvěrovou úpravou v ocenění, vypočítané prostřednictvím vybrané metody.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Ustanovení čl.
Households
92 odst.
Non financial corporations
4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Non-financial corporations
Kapitálové požadavky vynásobené faktorem 12,5.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Článek 382 nařízení o kapitálových požadavcích.
In default
Počet protistran zahrnutých do výpočtu kapitálových požadavků k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
(ja) Items associated with particularly high risk
Protistrany představují podmnožinu dlužníků.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Lze o nich uvažovat pouze v případě derivátových transakcí nebo transakcí s financováním cenných papírů, kde jsou jednoduše druhou smluvní stranou.
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Z toho: pro určení úvěrového rozpětí byl použit zástupný indikátor
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
Počet protistran v případě, že byl pro určení úvěrového rozpětí použit zástupný indikátor namísto přímo zjištěných tržních údajů.
Collective investment undertakings
Účetní rezervy v důsledku snížené úvěruschopnosti protistran v případě derivátů.
Equity instruments
Ustanovení čl.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
386 odst.
In FINREP, equities shall be separated as instruments under different categories of financial assets
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Various items of the balance sheet
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání na jedno jméno používaných jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Ustanovení čl.
Table 3
386 odst.
Internal Ratings Based Approach
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
IRBA exposure classes
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání založených na indexu, které se používají jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
(CRR Article 147)
Součet řádků 020 až 040.
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
Pokročilá metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 383 nařízení o kapitálových požadavcích.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Standardizovaná metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 384 nařízení o kapitálových požadavcích.
In FINREP, where securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors shall be the sectors of the immediate counterparties of these positions
Objemy, na něž se vztahuje článek 385 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other non credit obligations
154 a.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.’
Tuto šablonu vyplní všechny instituce bez ohledu na to, zda pro určení dodatečných úprav ocenění („AVA“) přijaly či nepřijaly zjednodušenou metodu.
Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p.
Je vyhrazena pro absolutní hodnotu aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, která se použije k určení toho, zda jsou splněny podmínky, které jsou pro použití zjednodušené metody stanoveny v článku 4 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
1).
V případě institucí používajících zjednodušenou metodu se v této šabloně uvede celková dodatečná úprava ocenění, která se odečte od kapitálu podle článků 34 a 105 CRR, jak je stanoveno v článku 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/201 o obezřetném oceňování, a vykáže se příslušným způsobem v řádku 290 C 01.00.
Regulation (EC) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p.
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, jak je vykázána v účetní závěrce v souladu s použitelným účetním rámcem podle čl.
1).
4 odst.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování před uskutečněním srážek podle čl.
1).
4 odst.
Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p.
Z TOHO: obchodní portfolio
Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p.
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, jak je vykázána ve sloupci 010, odpovídající pozicím obchodního portfolia.
19).
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vyloučených podle čl.
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
ANNEX IV
Přesně odpovídající
‘ANNEX IX
Přesně odpovídající kompenzující aktiva a závazky vyloučené podle čl.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
4 odst.
Structure and conventions
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
Abbreviations
Zajišťovací účetnictví
Scope and level of the LE reporting
U pozic, na které se podle použitelného účetního rámce vztahuje zajišťovací účetnictví, absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vyloučených proporcionálně podle dopadu příslušné změny ocenění na kapitál CET1 v souladu s čl.
Structure of the LE template
4 odst.
Definitions for the purposes of the LE reporting
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
C 26.00 — LE Limits template
OBEZŘETNOSTNÍ filtry
Instructions concerning specific rows
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vyloučených podle čl.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
4 odst.
Instructions concerning specific columns
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování z důvodu obezřetnostních filtrů uvedených v článcích 467 a 468 CRR.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Veškeré další pozice vyloučené podle čl.
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
4 odst.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování z důvodu úprav jejich účetní hodnoty s pouze poměrným dopadem na kapitál CET1.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
Tento řádek se vyplní pouze v řídkých případech, kdy prvky vyloučené podle čl.
The reporting framework on large exposures (“LE”) shall consist of six templates which include the following information:
4 odst.
large exposures limits;
2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování nelze vykázat ve sloupcích 0030, 0040 nebo 0050 této šablony.
identification of the counterparty (template LE1);
Komentář k ostatnímu
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
Uvedou se hlavní důvody, proč byly pozice vykázané ve sloupci 0060 vyloučeny.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
Aktiva a závazky oceňované REÁLNOU HODNOTOU zahrnuté do limitu uvedeného v čl.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
4 odst.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
1
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou skutečně zahrnutá do výpočtu limitu podle čl.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
4 odst.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Absolutní hodnota aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, jak je vykázána ve sloupci 0080, odpovídající pozicím obchodního portfolia.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Definice těchto kategorií odpovídají definicím pro odpovídající řádky v šabloně FINREP 1.1 a 1.2.
ABS(Value): the absolute value without sign.
1 AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CELKEM
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Součet aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vykázaných v řádcích 20 až 210.
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
Součet aktiv oceňovaných reálnou hodnotou vykázaných v řádcích 0030 až 0140.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Příslušné buňky řádků 030 až 0130 se vykazují v souladu s šablonou FINREP F 01.01 přílohy III a IV tohoto nařízení podle použitelných standardů instituce, jimiž jsou:
For the purposes of this Annex, Regulation (EU) No 575/2013 is referred to as “CRR”.
IFRS přijaté Unií při používání nařízení (EU) 1606/2002 („EU IFRS“)
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
vnitrostátní účetní standardy kompatibilní s EU IFRS („národní GAAP kompatibilní s IFRS“) nebo
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (“CRR”) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
národní GAAP založené na směrnici 86/635/ES, směrnice o účetních závěrkách bank (FINREP „národní GAAP založené na BAD“)
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
IFRS 9 Dodatek A.
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 050 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Články 32 až 33 směrnice BAD; příloha V část 1.17
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (“Amounts exempted”) of template LE2 from the amount in column 210 (“Total”) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 091 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
IFRS 7 odst.
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst.
The exposure value calculated in column 210 (“Total”) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
4.1.4
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Informace vykázaná v tomto řádku odpovídá řádku 096 šablony F 01.01 příloh III a IV tohoto nařízení.
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
4.1.5; čl.
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information: