natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Instituce, které používají přístup IRB, vykazují objemy rizikově vážených expozic u kapitálových expozic s fixní rizikovou vahou (aniž by se s nimi ovšem zacházelo výlučně v souladu s metodou zjednodušené rizikové váhy nebo na základě (dočasného či trvalého) částečného použití standardizovaného přístupu k úvěrovému riziku).
Amounts in column 0050 that have been calculated under the expert-based approach as defined in Article 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Například
OF WHICH: AGGREGATED USING METHOD 2
objem rizikově vážených expozic u kapitálových pozic v subjektech finančního sektoru, s nimiž se zachází v souladu s čl.
Amounts in column 0050 that have been aggregated under Method 2 of Annex to the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
48 odst.
This corresponds to FV – PV in the terminology of the Annex.
4 nařízení o kapitálových požadavcích, a také
The contribution towards the total category level AVA for model risk, as computed according to Article 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, of individual model risk AVAs that are aggregated using Method 2 of the Annex to the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
kapitálové pozice s rizikovou vahou 370 % v souladu s čl.
This corresponds to APVA in the terminology of the Annex.
471 odst.
0090 -0100
2 nařízení o kapitálových požadavcích
Absolute value of fair-valued assets and liabilities valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
se vykazují v řádku 110.
Absolute value of fair-valued assets valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
Instituce, které používají metodu PD/LGD (čl.
Absolute value of fair-valued liabilities valued using the model reported in column 0010 as stated in the financial statements under the applicable framework.
155 odst.
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the corresponding product or group of products.
3 nařízení o kapitálových požadavcích), vykazují požadovaný údaj v šabloně CR EQU IRB 2.
Only results that have been calibrated from prices of instruments that would be mapped to the same product (output testing) shall be included here.
Uplatňují-li instituce používající metodu PD/LGD jedinečný ratingový systém nebo mají-li možnost provádět vykazování na základě interní rámcové stupnice, vykazují v šabloně CR EQU IRB 2 ratingové stupně nebo seskupení přiřazené k tomuto jedinečnému ratingovému systému či rámcové stupnici.
Input testing results from market data inputs that are tested against levels that have been calibrated from different products shall not be included.
V ostatních případech se provede sloučení a seřazení různých ratingových systémů podle následujících kritérií: stupně nebo seskupení dlužníků různých ratingových systémů se seskupí a seřadí od nižší PD přiřazené každému stupni nebo seskupení dlužníků po vyšší.
The percentage of those positions mapped to the model weighted by model risk AVA that is covered by the output IPV testing results given in column 0110.
V této šabloně se uvádí informace o transakcích v obchodním i investičním portfoliu, které nejsou vypořádány po řádném datu dodání, a dále s nimi související kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku podle čl.
0130 – 0140
92 odst.
Fair Value adjustments as defined in columns 0190 and 0240 of template C 32.02 that have been applied to the positions mapped to the model in column 0010.
3 písm. c) bodu ii) a článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích.
Adjustments as defined in column 0260 of template C 32.02 that have been applied to the positions mapped to the model in column 0010.
Podle článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích vypořádacímu riziku/riziku dodání nepodléhají repo obchody, půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit v souvislosti s dluhovými nástroji, akciemi, cizími měnami a komoditami.
Institutions that are part of a group breaching the threshold on a consolidated basis shall report this template only where they also exceed the threshold at their level.
V případě transakcí nevypořádaných po řádném datu dodání instituce vypočítávají cenový rozdíl, jemuž jsou vystaveny.
This information shall correspond to the information reported in column 0070 of template C 32.02.
Jedná se o rozdíl mezi dohodnutou vypořádací cenou za dotyčný dluhový nástroj, akcii, cizí měnu nebo komoditu a jejich aktuální tržní hodnotou, pokud by tento rozdíl mohl pro instituci znamenat ztrátu.
The top 20 concentrated positions AVAs, and corresponding product information, shall be reported in decreasing order starting from the largest individual concentrated positions AVAs.
Pro určení odpovídajících kapitálových požadavků instituce tento rozdíl vynásobí příslušným faktorem podle tabulky 1 v článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích.
Products corresponding to these top individual concentrated positions AVAs shall be reported using the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Pro výpočet objemu rizikové expozice se kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku/riziku dodání násobí faktorem 12,5, a to v souladu s čl.
Positions that are homogenous in terms of AVA calculation methodology shall be aggregated where this is possible in order to maximise the coverage of this template.
92 odst.
It shall follow the numerical order 1, 2, 3, etc., with 1 being assigned to the highest concentrated positions AVAs, 2 to the second highest and so on.
4 písm. b).
The risk category (interest rates, FX, credit, equities, commodities) that most appropriately characterises the position.
Je nutné vzít na vědomí, že kapitálové požadavky k volným dodávkám stanoveným v článku 379 nařízení o kapitálových požadavcích nepatří do působnosti šablony CR SETT; volné dodávky se vykazují v šablonách zaměřených na úvěrové riziko (CR SA, CR IRB).
IR – Interest Rates
V souladu s článkem 378 nařízení o kapitálových požadavcích instituce ve sloupci 010 vykazují nevypořádané transakce po řádném datu dodání vyjádřené odpovídajícími dohodnutými vypořádacími cenami.
FX – Foreign exchange
V souladu s článkem 378 nařízení o kapitálových požadavcích instituce ve sloupci 020 vykazují cenový rozdíl mezi dohodnutou vypořádací cenou za dotyčný dluhový nástroj, akcii, cizí měnu nebo komoditu a jejich aktuální tržní hodnotou, pokud by rozdíl představoval pro instituci ztrátu.
EQ – Equities
Ve sloupci 020 se vykazují pouze nevypořádané transakce se ztrátou po řádném dni vypořádání.
CO – Commodities
Ve sloupci 030 instituce vykazují kapitálové požadavky vypočítané v souladu s článkem 378 nařízení o kapitálových požadavcích.
Internal name for the product or group of products in line with the product inventory required by Article 19(3)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
V souladu s čl.
Internal name of the underlying, or underlyings, in the case of derivatives or of the instruments in the case of non-derivatives.
92 odst.
CONCENTRATED POSITION SIZE
4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích instituce vynásobí své kapitálové požadavky vykázané ve sloupci 030 faktorem 12,5a tak získají objem rizikové expozice u vypořádacího rizika.
Size of the individual concentrated valuation position identified according to Article 14(1)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, expressed in the unit described in column 0050.
V řádku 010 instituce vykazují souhrnný údaj týkající se vypořádacího rizika/rizika dodání u pozic v investičním portfoliu (v souladu s čl.
Unit of size measure used internally as part of the identification of the concentrated valuation position to compute the concentrated position size referred in column 0040.
92 odst.
In the case of positions in bonds or equity, please report the unit used for internal risk management, such as “number of bonds”, “number of shares” or “market value”.
3 písm. c) bodem ii) a článkem 378 nařízení o kapitálových požadavcích).
In the case of position in derivatives, please report the unit used for internal risk management, such as “PV01; EUR per 1 basis point parallel yield curve shift”.
V řádku 010 sloupci 010 instituce vykazují souhrnnou částku nevypořádaných transakcí po řádných datech dodání vyjádřenou odpovídajícími dohodnutými vypořádacími cenami.
Market value of the position.
V řádku 010 sloupci 020 instituce vykazují souhrnný údaj týkající se expozice vůči cenovému rozdílu v důsledku nevypořádaných transakcí vedoucích ke ztrátě.
The prudent exit period in number of days estimated under Art 14(1)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
V řádku 010 sloupci 030 instituce vykazují celkové kapitálové požadavky, které jsou souhrnem kapitálových požadavků k nevypořádaným transakcím a získají se vynásobením „cenového rozdílu“ vykázaného ve sloupci 020 příslušným faktorem na základě počtu pracovních dnů, které uplynuly po řádném datu vypořádání (kategorie uvedené v tabulce 1 článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích).
CONCENTRATED POSITIONS AVA
020 až 060
The concentrated positions AVA amount calculated according to Article 14(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for the individual concentrated valuation position concerned.
Transakce, které zůstávají nevypořádané do 4 dnů (faktor 0 %)
CONCENTRATED POSITION FAIR VALUE ADJUSTMENT
Transakce, které zůstávají nevypořádané 5 až 15 dnů (faktor 8 %)
The amount of any fair value adjustments taken to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than the normal traded volume or larger than position sizes and on which quotes or trades, which are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model, are based.
Transakce, které zůstávají nevypořádané 16 až 30 dnů (faktor 50 %)
The amount reported shall correspond to the amount that has been applied to the individual concentrated valuation position concerned.
Transakce, které zůstávají nevypořádané 31 až 45 dnů (faktor 75 %)
The sum of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Art 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the individual concentrated valuation position concerned.
Transakce, které zůstávají nevypořádané 46 a více dnů (faktor 100 %)
Unadjusted difference amounts shall refer to unadjusted differences between the valuations generated by the trading system and the valuations assessed during the monthly IPV process.
V řádcích 020 až 060 instituce vykazují informace týkající se vypořádacího rizika/rizika dodání u pozic v investičním portfoliu na základě kategorií uvedených v tabulce 1 v článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích.
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to “General governments” as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Na transakce, které zůstávají nevypořádané méně než pět pracovních dnů, se nevztahují žádné kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku/riziku dodání.
Exposures to “General governments” are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
V řádku 070 instituce vykazují souhrnný údaj týkající se vypořádacího rizika/rizika dodání u pozic v obchodním portfoliu (v souladu s čl.
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under CRR to counterparty sector “General governments”.
92 odst.
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
3 písm. c) bodem ii) a článkem 378 nařízení o kapitálových požadavcích).
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
V řádku 070 sloupci 010 instituce vykazují souhrnnou částku nevypořádaných transakcí po řádných datech dodání vyjádřenou odpovídajícími dohodnutými vypořádacími cenami.
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
V řádku 070 sloupci 020 instituce vykazují souhrnný údaj týkající se expozice vůči cenovému rozdílu v důsledku nevypořádaných transakcí vedoucích ke ztrátě.
The reporting of information on exposures to “General governments” by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
V řádku 070 sloupci 030 instituce vykazují celkové kapitálové požadavky, které jsou souhrnem kapitálových požadavků k nevypořádaným transakcím a získají se vynásobením „cenového rozdílu“ vykázaného ve sloupci 020 příslušným faktorem na základě počtu pracovních dnů, které uplynuly po řádném datu vypořádání (kategorie uvedené v tabulce 1 článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích).
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to “General governments” in the banking and trading book.
080 až 120
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
V řádcích 080 až 120 instituce vykazují informace týkající se vypořádacího rizika/rizika dodání u pozic v obchodním portfoliu na základě kategorií uvedených v tabulce 1 v článku 378 nařízení o kapitálových požadavcích.
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of “General governments”.
V této šabloně se vykazují informace o všech sekuritizacích, u nichž je uznán převod významného rizika a v nichž je vykazující instituce angažována v sekuritizaci, na niž se vztahuje standardizovaný přístup.
The template is divided in two sections.
K datům vykazování po 1. lednu 2019 se sekuritizace, jejichž objem rizikově vážených expozic je určen podle revidovaného sekuritizačního rámce, nevykazují v této šabloně, ale pouze v šabloně C 02.00.
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
36 odst.
DIRECT EXPOSURES
1 písm. k) bodu ii) CRR, nevykazují v této šabloně, ale pouze v šabloně C 01.00.
010-140
100 a.
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
Informace, které mají být vykázány, jsou závislé na úloze instituce v rámci sekuritizace.
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
Zvláštní položky jsou tedy určeny pro vykazování ze strany původců, sponzorů a investorů.
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
V šabloně CR SEC SA se shromažďují společné informace o tradičních i syntetických sekuritizacích držených v bankovním portfoliu, jak jsou definovány v čl.
When the institution has a short position for the same residual maturity, the same immediate counterparty that is denominated in the same currency, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
242 bodě 10 resp. 11 nařízení o kapitálových požadavcích.
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
CELKOVÝ OBJEM SEKURITIZAČNÍCH EXPOZIC U PŮVODCE
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Instituce, které jsou původci, musí u všech stávajících sekuritizačních expozic vzniklých při sekuritizaci vykazovat zůstatek nesplacený ke dni vykazování, a to bez ohledu na to, kdo je držitelem pozic.
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Vykazují se zde tedy rozvahové sekuritizační expozice (např. dluhopisy či podřízené půjčky) a stejně tak podrozvahové expozice a deriváty (např. podřízené úvěrové linky, likviditní přísliby, swapy úrokových sazeb, swapy úvěrového selhání atd.), které vznikly při sekuritizaci.
030-120
Pro tento účel zahrnují sekuritizační pozice držené původcem doložku o předčasném umoření v sekuritizaci revolvingových expozic, které jsou definovány v čl.
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
242 bodě 12 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Podle ustanovení článků 249 a 250 nařízení o kapitálových požadavcích se jedná o zajištění úvěrového rizika u sekuritizovaných expozic, jako by neexistoval nesoulad splatností.
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
(–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (CVA)
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Podrobný postup výpočtu hodnoty kolaterálu upravené o volatilitu (CVA), jež má být vykázána v tomto sloupci, je stanoven v čl.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
(–) CELKOVÝ ODTOK: UPRAVENÉ HODNOTY OSOBNÍHO ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (G*)
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Podle obecného pravidla pro „přítok“ a „odtok“ se částky vykázané v tomto sloupci u poskytovatele zajištění (tj. třetí strany, na kterou je tranše převedena prostřednictvím osobního zajištění úvěrového rizika) objeví jako „přítok“ v odpovídající šabloně pro úvěrové riziko (CR SA nebo CR IRB) a v kategorii expozic.
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
Postup výpočtu nominální hodnoty zajištění úvěrového rizika upravené o měnové riziko (G*) je stanoven v čl.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
233 odst.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
Všechny tranše, které byly ponechány nebo zpětně nabyty, např. nepřevedené pozice první ztráty, se vykazují v nominální hodnotě.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Při výpočtu ponechané nebo zpětně nabyté hodnoty zajištění úvěrového rizika se nezohledňuje dopad regulatorních srážek v zajištění úvěrového rizika.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Sekuritizační pozice držené vykazující institucí, které se vypočítávají podle čl.
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
246 odst.
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
1 písm. a), c) a e) a odst.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
2 nařízení o kapitálových požadavcích, bez uplatnění konverzních faktorů k úvěrovému riziku a jakýchkoli úprav o úvěrové riziko a rezerv.
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
Započtení je vhodné pouze s ohledem na vícenásobné derivátové kontrakty poskytnuté téže sekuritizační jednotce pro speciální účel, na niž se vztahuje použitelná dohoda o započtení.
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Úpravy ocenění a rezervy, které mají být vykázány v tomto sloupci, se týkají pouze sekuritizačních pozic.
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
Úpravy ocenění u sekuritizovaných pozic se nezohledňují.
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
V případě doložek o předčasném umoření musí instituce uvést hodnotu „podílu původce“, jak je definována v čl.
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
256 odst.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Pokud jde o syntetické sekuritizace, pozice, které původce drží ve formě rozvahových položek nebo podílu investorů (předčasné umořování), jsou výsledkem součtu sloupců 010 až 040.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Úpravy ocenění a rezervy (článek 159 nařízení o kapitálových požadavcích) na krytí úvěrových ztrát provedené v souladu s účetním rámcem, kterému podléhá vykazující subjekt.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Úpravy ocenění zahrnují veškeré částky uznané v zisku nebo ztrátě na krytí úvěrových ztrát finančních aktiv od jejich počátečního uznání v rozvaze (včetně ztrát v důsledku úvěrového rizika finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou, které se neodečítají od hodnoty expozice) plus diskonty expozic nabytých v selhání podle čl.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
166 odst.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
200-230
Rezervy zahrnují kumulované částky úvěrových ztrát v podrozvahových položkách.
DERIVATIVES
Sekuritizační pozice podle čl.
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
246 odst.
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
1 a 2 nařízení o kapitálových požadavcích bez uplatnění konverzních faktorů.
200-210
Tento údaj souvisí se sloupcem 040 souhrnné šablony CR SA.
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
4 bodu 57 a části třetí hlavy II kapitoly 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Tato skupina sloupců shromažďuje údaje o technikách snižování úvěrového rizika, kterými se stlačuje úvěrové riziko expozice či expozic prostřednictvím substituce expozic (jak je uvedeno níže k přítoku a odtoku).
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.