natgillin/translations-raw huggingface dataset:
„kódy NACE“: kódy v nařízení o NACE;
Other assets belonging to the trading book – Leverage Ratio Exposure Value
„BAD“: směrnice Rady 86/635/EHS;
The leverage ratio exposure value of items reported in LRCalc;190;010 excluding non-trading book items.
„směrnice o účetnictví“: směrnice 2013/34/EU;
Other assets belonging to the trading book – RWA
„vnitrostátní GAAP“: vnitrostátní obecně uznávané účetní zásady stanovené v souladu se směrnicí BAD;
Own fund requirements multiplied by 12.5 of items subject to Title IV of Part Three of the CRR.
„malé a střední podniky“: mikropodniky, malé a střední podniky definované v doporučení Komise K(2003) 1422;
Covered bonds – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
„kód ISIN“: mezinárodní identifikační číslo cenného papíru přidělené cenným papírům, které se skládá z 12 alfanumerických znaků a jednoznačně určuje emisi cenných papírů;
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures in the form of covered bonds as defined in Article 129 of the CRR.
„kód LEI“: celosvětový identifikační kód právnické osoby, který jednoznačně určuje totožnost určité strany finanční transakce;
Institutions shall report net of defaulted exposures.
„stupně znehodnocení“: kategorie znehodnocení stanovené v odstavci 5.5 IFRS 9.
Covered bonds – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
„Stupeň 1“ se vztahuje na znehodnocení oceněné v souladu s odstavcem 5.5.5 IFRS 9.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures in the form of covered bonds as defined in Article 161(1)(d) of the CRR.
„Stupeň 2“ se vztahuje na znehodnocení oceněné v souladu s odstavcem 5.5.3 IFRS 9.
Covered bonds – RWA – SA exposures
„Stupeň 3“ se vztahuje na znehodnocení úvěrově znehodnocených aktiv stanovených v dodatku A standardu IFRS 9.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures in the form of covered bonds as in Article 129 of the CRR.
KONVENCE
Covered bonds – RWA – IRB exposures
Pro účely příloh III a IV šedé pozadí polí značí, že údaje v těchto polích nejsou vyžadovány, nebo že je není možné vykazovat.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures in the form of covered bonds as in Article 161(1)(d) of the CRR.
V příloze IV značí černé pozadí odkazů na určitém řádku nebo v určitém sloupci, že příslušná pole nevyplňují instituce, které se řídí odkazy na daném řádku nebo v daném sloupci.
Exposures treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Šablony obsažené v přílohách III a IV zahrnují implicitní pravidla pro ověřování, která jsou v těchto šablonách stanovena pomocí konvencí.
This is the sum of cells from 100,010 to 130,010.
Je-li v označení položky v šabloně použito závorek, znamená to, že tato položka má být při celkovém součtu odečtena, ale neznamená to, že musí být vykazována jako záporná.
Exposures treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Položky, které musí být vykazovány jako záporné, jsou v souhrnných šablonách před uvedením jejich názvu označeny pomocí znaménka „(-)“, například takto: „(-) Vlastní akcie“.
This is the sum of cells from 100,020 to 130,020.
V „modelu datových polí“ („DPM“) pro šablony výkazů finančních informací uvedené v přílohách III a IV má každé pole (buňka) určitou „základní položku“, která má přidělený atribut „kredit/debet“.
Exposures treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Tato alokace zajišťuje, že všechny vykazující osoby zasílají údaje podle „znaménkové konvence“, a současně je tak možné u každého údaje zjistit jeho odpovídající atribut „kredit/debet“.
This is the sum of cells from 100,030 to 130,030.
Schématické znázornění toho, jak tato konvence funguje, je uvedeno v tabulce 1.
Exposures treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Tabulka 1
This is the sum of cells from 100,040 to 130,040.
Konvence pro uvádění atributu „kredit/debet“, kladná a záporná znaménka
Central governments and central banks – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Prvek
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 114 of the CRR.
Kredit/ debet
Central governments and central banks – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Bilance/pohyb
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 147(2)(a) of the CRR.
Vykázaná hodnota
Central governments and central banks – RWA – SA exposures
Aktiva
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 114 of the CRR.
Debet
Central governments and central banks – RWA – IRB exposures
Vyrovnaná bilance aktiv
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to central governments or central banks as defined in Article 147(2)(a) of the CRR.
Kladná („normální“, znaménko není třeba)
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Zvýšení aktiv
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities treated as sovereigns that fall under Article 115(2) and (4) of the CRR.
Záporná bilance aktiv
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
Snížení aktiv
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Výdaje
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities treated as sovereigns that fall under Article 115(2) and (4) of the CRR.
Vyrovnaná bilance výdajů
Regional governments and local authorities treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Zvýšení výdajů
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
Záporná bilance výdajů (včetně stornování)
MDBs and international organisations treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Snížení výdajů
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Articles 117(2) and 118 of the CRR.
Pasiva
MDBs and international organisations treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Kredit
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Article 147(3)(b) and (c) of the CRR.
Vyrovnaná bilance závazků
MDBs and international organisations treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Zvýšení závazků
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Articles 117(2) and 118 of the CRR.
Záporná bilance závazků
MDBs and international organisations treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Snížení závazků
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks and international organisations that fall under Article 147(3)(b) and (c) of the CRR.
Vyrovnaná bilance vlastního kapitálu
PSEs treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Zvýšení vlastního kapitálu
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(4) of the CRR.
Záporná bilance vlastního kapitálu
PSEs treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Snížení vlastního kapitálu
The leverage ratio exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
Výnos
PSEs treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Vyrovnaná bilance výnosů
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(4) of the CRR.
Zvýšení výnosů
PSEs treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Záporná bilance výnosu (včetně stornování)
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 147(3)(a) of the CRR.
Snížení výnosů
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
KONSOLIDACE
This is the sum of cells from 150,010 to 170,010.
Není-li v této příloze uvedeno jinak, jsou šablony FINREP sestavovány v rozsahu obezřetnostní konsolidace v souladu s částí první hlavou II kapitolou 2 oddílem 2 CRR.
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Instituce sestavují výkazy za své dceřiné, společné a přidružené podniky za použití týchž metod, jakých se používá pro obezřetnostní konsolidaci:
This is the sum of cells from 150,020 to 170,020.
institucím může být povoleno či uloženo, aby u investic do pojišťovacích a nefinančních dceřiných podniků používaly ekvivalenční metodu v souladu s čl. 18 odst. 5 CRR;
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
institucím může být povoleno, aby u finančních dceřiných podniků používaly metodu poměrné konsolidace v souladu s čl. 18 odst. 2 CRR;
This is the sum of cells from 150,030 to 170,030.
institucím může být uloženo, aby u investic do společných podniků používaly metodu poměrné konsolidace v souladu s čl. 18 odst. 4 CRR.
Exposures to regional governments, MDBs, international organisations and PSEs not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
ÚČETNÍ PORTFOLIA FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
This is the sum of cells from 150,040 to 170,040.
Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se „účetními portfolii“ rozumí finanční nástroje agregované pravidly oceňování.
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Mezi tato seskupení nepatří investice do dceřiných, společných a přidružených podniků, pohledávky splatné na požádání zahrnované do položky „pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání“ ani finanční nástroje klasifikované jako „k obchodování“, které jsou zahrnuty do položek „neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji“ a „závazky zahrnuté do vyřazovaných skupin určených k prodeji“.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 115(1), (3) and (5) of the CRR.
Instituce, kterým bylo povoleno nebo uloženo, aby pro finanční nástroje používaly určitá pravidla oceňování podle IFRS, předloží v souladu s vnitrostátními GAAP a v míře odpovídající rozsahu používání těchto pravidel příslušná účetní portfolia IFRS.
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Odkazují-li pravidla oceňování pro finanční nástroje, které tyto instituce mohou nebo musí používat podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, na pravidla oceňování v IAS 39, instituce předkládají účetní portfolia na základě BAD pro všechny své finanční nástroje, dokud pravidla oceňování, která používají, neodkazují na pravidla oceňování v IFRS 9.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(a) of the CRR.
Pro finanční aktiva se použijí tato účetní portfolia založená na IFRS:
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
„finanční aktiva k obchodování“;
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 115(1), (3) and (5) of the CRR.
„neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
Regional governments and local authorities not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
„finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to regional governments and local authorities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(a) of the CRR.
„finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku“;
MDBs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
„finanční aktiva v naběhlé hodnotě“.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks that fall under Article 117(1) and (3) of the CRR.
Pro finanční aktiva se použijí tato účetní portfolia založená na vnitrostátních GAAP:
MDBs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
„obchodovatelná finanční aktiva“;
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to multilateral development banks not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(c) of the CRR.
„neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
MDBs not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
„neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu“;
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks that fall under Article 117(1) and (3) of the CRR.
„neobchodní nederivátová finanční aktiva v pořizovací ceně“; a
MDBs not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
„ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva“.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to multilateral development banks not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(c) of the CRR.
„Obchodovatelná finanční aktiva“ zahrnují všechna finanční aktiva klasifikovaná jako obchodovatelná podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD.
PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Bez ohledu na metodiku oceňování používanou podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD všechny deriváty s kladnou bilancí pro vykazující instituce, které nejsou klasifikovány jako zajišťovací účetnictví v souladu s odstavcem 22 této části, se vykazují jako obchodovatelná finanční aktiva.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(1), (2), (3) and (5) of the CRR..
Tato klasifikace platí i pro deriváty, které se podle vnitrostátních GAAP založených na BAD nevykazují v rozvaze, nebo u nichž se v rozvaze vykazují pouze změny jejich reálné hodnoty, nebo které se používají jako ekonomické zajištění stanovené v odstavci 137 části druhé této přílohy.
PSEs not treated as sovereigns – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD u finančních aktiv zahrnují „metody oceňování pořizovací cenou“ všechna pravidla oceňování, která slouží k ocenění dluhových nástrojů v pořizovací ceně s připočtením vzniklých úroků a s odečtením ztrát způsobených znehodnocením aktiv.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to public sector entities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(b) of the CRR.
Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD „neobchodní nederivátová finanční aktiva v pořizovací ceně“ zahrnují finanční nástroje v pořizovací ceně a také nástroje, které se ohodnocují nižší z pořizovací ceny nebo tržní hodnoty („LOCOM“ – lower of cost or market) na nekontinuálním základě (méně striktní metoda LOCOM), bez ohledu na jejich skutečné ohodnocení od referenčního data vykazování.
PSEs not treated as sovereigns – RWA – SA exposures
Aktiva oceněná podle méně striktní metody LOCOM jsou aktiva, u nichž se LOCOM používá pouze za zvláštních okolností.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to public sector entities that fall under Article 116(1), (2), (3) and (5) of the CRR.
Tyto okolnosti stanoví použitelný účetní rámec, jako je znehodnocení, dlouhotrvající pokles reálné hodnoty ve srovnání s náklady nebo změna záměru vedení.
PSEs not treated as sovereigns – RWA – IRB exposures
Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD patří mezi „ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva“ finanční aktiva, která nesplňují podmínky pro zahrnutí těchto aktiv do jiných účetních portfolií.
The risk-weighted exposure amount assets that are exposures to public sector entities not treated as sovereigns that fall under Article 147(4)(b) of the CRR.
Toto účetní portfolio zahrnuje kromě jiného finanční aktiva oceněná podle LOCOM na kontinuálním základě („striktní metoda LOCOM“).
Institutions – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Aktiva oceněná podle striktní metody LOCOM jsou aktiva, u nichž použitelný účetní rámec buď stanoví počáteční a následné ocenění podle LOCOM, nebo počáteční ocenění v pořizovací ceně a následné ocenění podle LOCOM.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to institutions that fall under Articles 119 to 121 of the CRR.
Bez ohledu na jejich metodu ocenění, investice do dceřiných, společných a přidružených podniků, které nejsou plně nebo poměrně konsolidovány na základě konsolidace podle právních předpisů, se vykazují v „investicích do dceřiných, společných a přidružených podniků“ s výjimkou případů, když jsou klasifikovány jako určené k prodeji v souladu s IFRS 5.
Institutions – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
„Deriváty – zajišťovací účetnictví“ zahrnují deriváty s pozitivní bilancí pro vykazující instituce držené pro zajišťovací účetnictví podle IFRS.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to institutions that fall under Article 147(2)(b) of the CRR and are not exposures in the form of covered bonds under Article 161(1)(d) of the CRR and do not fall under Article 147(4)(a) to (c) of the CRR.
Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se deriváty bankovního portfolia roztřídí jako deriváty držené k zajišťovacímu účetnictví, pouze pokud pro ně podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD existují zvláštní účetní pravidla a pokud deriváty snižují riziko jiné pozice v bankovním portfoliu.
Institutions – RWA – SA exposures
Pro finanční závazky se použijí tato účetní portfolia založená na IFRS:
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to institutions that fall under Articles 119 to 121 of the CRR.
„finanční závazky k obchodování“;
Institutions – RWA – IRB exposures
„finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to institutions that fall under Article 147(2)(b) of the CRR and are not exposures in the form of covered bonds under Article 161(1)(d) of the CRR and do not fall under Article 147(4)(a) to (c) of the CRR.
„finanční závazky oceněné naběhlou hodnotou“.
Secured by mortgages on immovable properties; of which – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Pro finanční závazky se použijí tato účetní portfolia založená na vnitrostátních GAAP:
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures secured by mortgages on immovable property that fall under Article 124 of the CRR.
„obchodovatelné finanční závazky“;
Secured by mortgages on immovable properties; of which – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
„neobchodní nederivátové finanční závazky v pořizovací ceně“.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to corporate under Article 147(2)(c) or retail exposures under Article 147(2)(d) of the CRR if these exposures are secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
„Obchodovatelné finanční závazky“ zahrnují všechny finanční závazky klasifikované jako obchodovatelné podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD.
Secured by mortgages on immovable properties; of which – RWA – SA exposures
Bez ohledu na metodiku oceňování používanou podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD, všechny deriváty se zápornou bilancí pro vykazující instituce, které se neklasifikují jako zajišťovací účetnictví v souladu s odstavcem 26 této části, se vykazují jako obchodovatelné finanční závazky.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures secured by mortgages on immovable property that fall under Article 124 of the CRR.
„Deriváty – zajišťovací účetnictví“ zahrnují deriváty s negativní bilancí pro vykazující instituce držené pro zajišťovací účetnictví podle IFRS.
Secured by mortgages on immovable properties; of which – RWA – IRB exposures
Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se deriváty bankovního portfolia roztřídí jako zajišťovací účetnictví, pouze pokud pro ně podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD existují zvláštní účetní pravidla a pokud deriváty snižují riziko jiné pozice v bankovním portfoliu.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to corporate under Article 147(2)(c) or retail exposures under Article 147(2)(d) of the CRR if these exposures are secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
FINANČNÍ NÁSTROJE
Secured by mortgages of residential properties – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
Pro účely přílohy III a IV i této přílohy se „účetní hodnotou“ rozumí hodnota vykazovaná v rozvaze.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures fully and completely secured by mortgages on residential property that fall under Article 125 of the CRR.
Do účetní hodnoty finančních nástrojů jsou zahrnuty naběhlé úroky.
Secured by mortgages of residential properties – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures
Podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD je účetní hodnotou derivátů buď účetní hodnota podle vnitrostátních GAAP včetně případných položek časového rozlišení, hodnoty prémií a rezerv, nebo se může rovnat nule, když deriváty nejsou v rozvaze vykázány.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to corporates under Article 147(2)(c) or retail exposures under Article 147(2)(d) of the CRR if these exposures are secured by mortgages on residential property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
Vykazuje-li se podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD u finančních nástrojů časové rozlišení včetně naběhlých úroků, prémií a diskontů nebo transakčních nákladů, vykazuje se společně s daným nástrojem, nikoli jako ostatní aktiva nebo ostatní závazky.
Secured by mortgages of residential properties – RWA – SA exposures
Je-li to použitelné podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, vykazují se „srážky u obchodovatelných pozic oceněných reálnou hodnotou“.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures fully and completely secured by mortgages on residential property that fall under Article 125 of the CRR.
Tyto srážky snižují hodnotu obchodovatelných aktiv a zvyšují hodnotu obchodovatelných závazků.
Secured by mortgages of residential properties – RWA – IRB exposures
Finanční aktiva jsou rozdělena do následujících kategorií nástrojů: „pokladní hotovost“, „deriváty“, „kapitálové nástroje“, „dluhové cenné papíry“ a „úvěry a jiné pohledávky“.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to corporates under Article 147(2)(c) or retail exposures under Article 147(2)(d) of the CRR if these exposures are secured by mortgages on residential property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
„Dluhové cenné papíry“ jsou dluhové nástroje, které jsou v držení dané instituce a které jsou vydané jako cenné papíry, jež ve smyslu nařízení ECB o BSI nejsou považovány za úvěry.
Retail exposures; of which – Leverage Ratio Exposure Value – SA exposures
„Úvěry a jiné pohledávky“ jsou dluhové nástroje, které jsou v držení dané instituce a které nejsou cennými papíry; do této položky patří „úvěry“ ve smyslu nařízení ECB o BSI a jiné pohledávky, které nelze klasifikovat jako „úvěry“ ve smyslu nařízení ECB o BSI.
The leverage ratio exposure value of assets that are retail exposures that fall under Article 123 of the CRR.
„Jiné pohledávky, které nejsou úvěry“, jsou blíže charakterizovány v odst. 85 písm. g) části druhé této přílohy.
Retail exposures; of which – Leverage Ratio Exposure Value – IRB exposures