natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Expozice podléhající tržnímu riziku se týkají pozic, pro které se vypočítávají kapitálové požadavky podle části třetí hlavy IV nařízení o kapitálových požadavcích.
Institutions that are permitted under the applicable accounting framework to net the receivable for cash collateral posted against the related derivative liability (negative fair value) and that elect to do so shall reverse out the netting and report the net cash receivable.
Přímé expozice spadající do oblasti působnosti článku 271 CRR, pokud jde o kapitálové požadavky týkající se úvěrového rizika protistrany i tržního rizika, se vykazují jak v řádcích pro úvěrové riziko (020 až 155), tak v řádku pro tržní riziko (řádek 160): expozice z titulu úvěrového rizika protistrany se vykáže v řádcích úvěrového rizika, zatímco expozice z titulu tržního rizika se vykáže v řádku tržního rizika.
Securities received in an SFT that are recognised as an asset – Accounting value assuming no netting or other CRM
STRUKTURA EXPOZIC PODLE ZBYTKOVÉ SPLATNOSTI:
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of securities received in an SFT that are recognised as an asset under the applicable accounting framework assuming no accounting netting or other CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
Zbytková splatnost se pro všechny pozice vypočítává v dnech mezi smluvním datem splatnosti a referenčním datem vykazování.
SFT cash conduit lending (cash receivables) – Accounting value assuming no netting or other CRM
Expozice vůči vládním institucím se rozčlení podle zbytkové splatnosti a přiřadí ke stanoveným košům takto:
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of the cash receivable for the cash on-lent to the securities owner in a qualifying cash conduit lending transaction (CCLT) assuming no accounting netting or other CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
[0 - 3M [: Méně než 90 dní
Institutions shall not report in this cell cash on deposit with other institutions.
[: Rovné nebo více než 90 dní a méně než 365 dní
A CCLT is defined as a combination of two transactions where an institution borrows securities from the securities owner and on-lends securities to the securities borrower.
[: Rovné nebo více než 365 dní a méně než 730 dní
Concurrently, the institution receives cash collateral from the securities borrower and on-lends the cash received to the securities owner.
[: Rovné nebo více než 730 dní a méně než 1 095 dní
A qualifying CCLT shall comply with all the following conditions:
[: Rovné nebo více než 1 095 dní a méně než 1 825 dní
both of the individual transactions which comprise the qualifying CCLT shall be effected on the same trade date, or for international transactions adjacent business days;
[: Rovné nebo více než 1 825 dní a méně než 3 650 dní
where its comprising transactions do not specify a maturity, the institution shall have the legal right to close out either side of the CCLT, that is both of its comprising transactions, at any time and without prior notice;
více: Rovné nebo více než 3 650 dní“
where its comprising transactions specify a maturity, the CCLT shall not give rise to maturity mismatches for the institution; the institution shall have the legal right to close out either side of the CCLT, that is both of its comprising transactions, at any time and without prior notice;
Údaje, které mají instituce vyplnit v této šabloně, se vykazují na kumulovaném základě za období běžného roku, za který se podává zpráva (tj. od 1. ledna daného roku).
it does not give rise to any other incremental exposures.
„Samostatné instituce“ nejsou součástí skupiny, ani neuplatňují konsolidaci ve stejné zemi, kde podléhají kapitálovým požadavkům.
Exposures that can benefit from treatment under Article 113(6) of the CRR – Leverage ratio exposure amount hypothetically exempted
PŘÍLOHA III
The amount of total leverage ratio exposure that would be exempted if competent authorities would to the fullest extent grant permission to exempt exposures for which all the conditions set out in points (a) to (e) of Article 113(6) of the CRR are met and for which approval laid down in Article 113(6) of the CRR has been provided.
„PŘÍLOHA V
If the competent authority already grants permission to the fullest extent then the value in this cell equals that in LRCalc;250;010.
VYKAZOVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ
Exposures that meet conditions in points (a) to (c) of Article 429(14) of the CRR – Leverage ratio exposure amount hypothetically exempted
Obsah
The amount of total leverage ratio exposure that would be exempted if competent authorities would to the fullest extent grant permission to exempt exposures that meet conditions in points (a) to (c) of Article 429(14) of the CRR.
OBECNÉ POKYNY
If the competent authority already grants permission to the fullest extent then the value in this cell equals that in LRCalc;260;010.
Odkazy
C 41.00 – On- and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures (LR2)
Konvence
Template LR2 provides information on additional breakdown items of all on- and off-balance sheet exposures belonging to the non-trading book and of all exposures of the trading book subject to counterparty credit risk.
Konsolidace
The breakdown is in accordance with the risk weights applied under the credit risk section of the CRR.
Účetní portfolia finančních nástrojů
The information is derived differently for exposures under respectively the Standardised and the IRB Approach.
Finanční aktiva
For exposures supported by CRM techniques implying the substitution of the risk weighting of the counterparty with the risk weighting of the guarantee, institutions shall refer to the risk weight after the substitution effect.
Finanční závazky
Under the IRB Approach, institutions shall proceed with the following calculation: for exposures (other than those for which specific regulatory risk weights are provided for) belonging to each obligor grade, the risk weight shall be derived by dividing the risk weighted exposure obtained from the risk weight formula or the supervisory formula (for credit risk and securitisations exposures, respectively) by the exposure value after taking into account inflows and outflows due to CRM techniques with substitution effect on the exposure.
Finanční nástroje
Under the IRB Approach, exposures classified as in default shall be excluded from 020;010 to 090;010 and included in 100;010.
Hrubá účetní hodnota
Under the Standardised Approach, exposures falling under Article 112(j) of the CRR shall be excluded from 020;020 to 090;020 and included in 100;020.
Struktura podle protistrany
Under both approaches, institutions shall consider exposures deducted from the regulatory capital as being applied a 1250 % risk weight.
POKYNY K VYPLŇOVÁNÍ ŠABLON
Total on- and off-balance sheet exposures belonging to the non-trading book as well as exposures of the trading book subject to counterparty credit risk (breakdown in accordance with the risk weight):
Rozvaha
This is the sum of 020:* to 100;*.
Aktiva (1.1)
Exposures with a 0 % risk weight.
Závazky (1.2)
> 0 % and ≤ 12 %
Vlastní kapitál (1.3)
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 0 % and smaller than or equal to 12 %.
Výkaz zisku nebo ztráty (2)
> 12 % and ≤ 20 %
Výkaz o úplném výsledku (3)
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 12 % and smaller than or equal to 20 %.
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany (4)
> 20 % and ≤ 50 %
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu (5)
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 20 % and smaller than or equal to 50 %.
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek za nefinančními podniky podle kódů NACE (6)
> 50 % and ≤ 75 %
Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti (7)
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 50 % and smaller than or equal to 75 %.
Struktura finančních závazků (8)
> 75 % and ≤ 100 %
Úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby (9)
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 75 % and smaller than or equal to 100 %.
Deriváty a zajišťovací účetnictví (10 a 11)
> 100 % and ≤ 425 %
Klasifikace derivátů podle typu rizika
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 100 % and smaller than or equal to 425 %.
Vykazované hodnoty derivátů
> 425 % and ≤ 1250 %
Deriváty klasifikované jako „ekonomické zajištění“
Exposures with a risk weight included within a range of risk weights strictly greater than 425 % and smaller than or equal to 1250 %.
Struktura derivátů podle odvětví protistrany
Under the Standardised Approach, exposures falling under Article 112(j) of the CRR.
Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP (11.2)
Under the IRB approach, all exposures with a PD of 100 % are exposures in default.
Hodnota, která se vykazuje u nederivátových zajišťovacích nástrojů (11.3 a 11.3.1)
(memo item) Low-risk off-balance sheet items or off-balance sheet items attracting a 0 % conversion factor under the solvency ratio
Zajištěné položky v zajištění reálné hodnoty (11.4)
Low risk off-balance sheet items in accordance with Article 111 of the CRR and off-balance sheet items attracting a 0 % conversion factor in accordance with Article 166 of the CRR.
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika (12)
On- and off-balance sheet exposures (SA exposures)
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP založených na BAD (12.0)
On- and off-balance sheet exposure values after taking into account value adjustments, all CRM and credit conversion factors, as calculated under Title II, Chapter 2, Part Three of the CRR.
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika podle IFRS (12.1)
On and off-balance sheet exposures (IRB exposures)
Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši) (12.2)
On- and off-balance sheet exposures values in accordance with Article 166 of the CRR and the first sentence of the second subparagraph of Article 230(1) of the CRR, after taking into account outflows and inflows due to CRM techniques with substitution effects on the exposure.
Přijaté zajištění a záruky (13)
For off-balance sheet items, institutions shall apply the conversion factors as defined in Article 166(8) to (10) of the CRR.
Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování (13.1)
Nominal value
Zajištění získané převzetím během období [držené k datu vykazování] (13.2)
Exposure values of off-balance sheet items as defined in Articles 111 and 166 of the CRR without the application of conversion factors.
Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované (13.3)
C 42.00 – Alternative definition of capital (LR3)
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě (14)
Template LR3 provides information on the capital measures needed for the review of Article 511 of the CRR.
Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy (15)
Common Equity Tier 1 capital – fully phased-in definition
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty (16)
Article 50 of the CRR
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany (16.1)
This is the amount of CET1 capital as defined in Article 50 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Part Ten of the CRR.
Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.2)
Common Equity Tier 1 capital – transitional definition
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů (16.3)
This is the amount of CET1 capital as calculated defined in Article 50 of the CRR, after taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Part Ten of the CRR.
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik (16.4)
Total own funds – fully phased-in definition
Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.4.1)
Article 72 of the CRR
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.5)
This is the amount of own funds as defined in Article 72 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Part Ten of the CRR.
Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví (16.6)
Total own funds – transitional definition
Znehodnocení nefinančních aktiv (16.7)
This is the amount of own fund as defined in Article 72 of the CRR, after taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Part Ten of the CRR.
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace (CRR) (17)
Asset amount deducted – from CET1 items – fully phased-in definition
Nevýkonné expozice (18)
It includes the amount of regulatory adjustments to CET1 items that adjust the value of an asset and which are required by:
Expozice s úlevou (19)
Articles 36 to 47 of the CRR,
Geografická struktura (20)
as applicable
Geografická struktura podle místa výkonu činností (20.1–20.3)
Institutions shall take into account the exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Part Ten of the CRR.
Geografická struktura podle sídla protistrany (20.4-20.7)
To avoid double counting, institutions shall not report adjustments already applied pursuant to Article 111 of the CRR when calculating the exposure value in LRCalc;10;10 to LRCalc;260;10, nor shall they report any adjustment that does not deduct the value of a specific asset.
Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu (21)
As these adjustments reduce the total own funds, they shall be reported as a negative figure.
Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce (22)
Asset amount deducted – from CET1 items – transitional definition
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činnosti (22.1)
It includes the amount of regulatory adjustments from CET1 that adjust the value of an asset and which are required by:
Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb (22.2)
Institutions shall take into account the exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of the CRR, in addition taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Part Ten of the CRR.
Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech (30)
Asset amount deducted – from own funds items – fully phased-in definition
Spřízněné strany (31)
It includes the amount of regulatory adjustments from own funds items that adjust the value of an asset and which are required by:
Spřízněné strany: závazky a pohledávky (31.1)
Articles 56 to 60 of the CRR, or
Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí (31.2)
Articles 66 to 70 of the CRR,
Struktura skupiny (40)
To avoid double counting, institutions shall not report adjustments already applied pursuant to Article 111 of the CRR when calculating the exposure value in rows LRCalc;10;10 to LRCalc;260;10, nor shall they report any adjustment that does not deduct the value of a specific asset.
Struktura skupiny: „členové jednotlivě“ (40.1)
Asset amount deducted – from own funds items – transitional definition
Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“ (40.2)
C 43.00 – Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components (LR4)
Reálná hodnota (41)
Institutions shall report the leverage ratio exposure values in LR4 after the application of exemptions, as applicable, referred to in the following LRCalc cells: 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, 220; 010, 250;010 and 260;010.
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě (41.1)
In order to avoid double-counting, institutions shall uphold the equation referred to in the following paragraph:
Použití opce na oceňování reálnou hodnotou (41.2)
The equation that institutions shall uphold according to paragraph 29 is: [LRCalc;010;010 + LRCalc;020;010 + LRCalc;030;010 + LRCalc;040;010 + LRCalc;050;010 + LRCalc;060;010 + LRCalc;070;010 + LRCalc;080;010 + LRCalc;090;010 + LRCalc;100;010 + LRCalc;110;010 + LRCalc;120;010 + LRCalc;130;010 + LRCalc;140;010 + LRCalc;150;010 + LRCalc;160;010 + LRCalc;170;010 + LRCalc;180;010 + LRCalc;190;010 + LRCalc;200;010 + LRCalc;210;010 + LRCalc;220;010 + LRCalc;230;010 + LRCalc;240;010 + LRCalc;250;010 + LRCalc;260;010] = [LR4;010;010 + LR4;040;010 + LR4;050;010 + LR4;060;010 + LR4;065;010 + LR4;070;010 + LR4;080;010 + LR4;080;020 + LR4;090;010 + LR4;090;020 + LR4;140;010 + LR4;140;020 + LR4;180;010 + LR4;180;020 + LR4;190;010 + LR4;190;020 + LR4;210;010 + LR4;210;020 + LR4;230;010 + LR4;230;020 + LR4;280;010 + LR4;280;020 + LR4;290;010 + LR4;290;020].
Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování (42)
Off-balance sheet items; of which – Leverage Ratio Exposure Value
Rezervy (43)
The leverage ratio exposure value calculated as the sum of LRCalc;150;010, LRCalc;160;010, LRCalc;170;010 and LRCalc;180;010 excluding the respective intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of the CRR.
Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky (44)
Off-balance sheet items; of which – RWA
Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků (44.1)
The risk-weighted exposure amount of off-balance sheet items – excluding SFTs and derivatives – as in the Standardised Approach and the IRB Approach.
Pohyby závazků z plánů definovaných požitků (44.2)
For exposures under the Standardised Approach, institutions shall determine the risk-weighted exposure amount in accordance with Chapter 2, Title II, Part Three of the CRR.
Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance] (44.3)
For exposures under the IRB Approach, institutions shall determine the risk-weighted exposure amount in accordance with Chapter 3, Title II, Part Three of the CRR.
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty (45)
Trade Finance; of which – Leverage Ratio Exposure Value
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia (45.1)
The leverage ratio exposure value of off-balance sheet items related to trade finance.
Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv (45.2)
For the purpose of the reporting in LR4, off-balance sheet items related to trade finance shall relate to issued and confirmed import and export letters of credit which are short-term and self-liquidating, and similar transactions.
Ostatní provozní výnosy a náklady (45.3)
Trade Finance; of which – RWA
Výkaz změn vlastního kapitálu (46)
The risk-weighted exposure value of off-balance sheet items – excluding SFTs and derivatives – related to trade finance.
PŘEHLED KATEGORIÍ EXPOZIC A ODVĚTVÍ PROTISTRAN
Under official export credit insurance scheme – Leverage Ratio Exposure Value
ČÁST PRVNÍ
The leverage ratio exposure value of off-balance sheet items related to trade finance under an official export credit insurance scheme.
ODKAZY
For the purpose of the reporting in LR4, an official export credit insurance scheme shall relate to official support provided by the government or another entity such as an export credit agency in the form, among others, of direct credits/financing, refinancing, interest-rate support (where a fixed interest-rate is guaranteed for the life of the credit), aid financing (credits and grants), export credit insurance and guarantees.
Tato příloha obsahuje doplňující pokyny k šablonám pro vykazování finančních informací (dále jen „FINREP“), které jsou obsaženy v přílohách III a IV tohoto nařízení.
Under official export credit insurance scheme – RWA
Doplňuje pokyny, které jsou uvedeny formou odkazů v šablonách obsažených v přílohách III a IV.
The risk-weighted exposure value of off-balance sheet items – excluding SFTs and derivatives – related to trade finance under an official export credit insurance scheme.
Instituce, které používají vnitrostátní účetní standardy slučitelné s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS – International Financial Reporting Standards) („slučitelné vnitrostátní všeobecně uznávané účetní zásady“ – Generally Accepted Accounting Principles – GAAP), uplatňují společné pokyny a pokyny IFRS obsažené v této příloze, není-li stanoveno jinak.
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement – Leverage Ratio Exposure Value
Tím není dotčen soulad slučitelných vnitrostátních požadavků GAAP s požadavky BAD.
The leverage ratio exposure value of derivatives and SFTs if subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
Instituce, které používají vnitrostátní GAAP neslučitelné s IFRS, nebo je zatím ještě neuvedly do souladu s požadavky v IFRS 9, uplatňují společné pokyny a pokyny BAD obsažené v této příloze, není-li stanoveno jinak.
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement – RWA
Údaje určené v šablonách se sestaví v souladu s pravidly uznávání, kompenzování a oceňování platnými v příslušném účetním rámci ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 77 nařízení (EU) č. 575/2013.
The risk-weighted exposure amounts to credit and counterparty credit risk as calculated under Title II of Part Three of the CRR of derivatives and SFTs, including those that are off-balance sheet, if subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
Instituce předkládají pouze ty části šablon, které se týkají:
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement – Leverage Ratio Exposure Value
aktiv, závazků, vlastního kapitálu, výnosů a nákladů, které tato instituce uznává;
The leverage ratio exposure value of derivatives if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
podrozvahových expozic a činností, do nichž je instituce zapojena;
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement – RWA
transakcí uskutečněných touto institucí;
The risk-weighted exposure amounts to credit and counterparty credit risk of derivatives as calculated under Title II of Part Three of the CRR, including those that are off-balance sheet, if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
pravidel oceňování, včetně metod odhadu opravných položek z titulu úvěrového rizika, jež tato instituce uplatňuje.
SFTs not subject to a cross-product netting agreement – Leverage Ratio Exposure Value
Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se použijí tyto zkratky:
The leverage ratio exposure value of exposures of SFTs if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
„CRR“: nařízení (EU) č. 575/2013 o kapitálových požadavcích.
SFTs not subject to a cross-product netting agreement – RWA
„IAS“ nebo „IFRS“: „mezinárodní účetní standardy“ ve smyslu článku 2 nařízení č. 1606/2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (international accounting standard – IAS) přijatého Komisí;
The risk-weighted exposure amounts to credit and counterparty credit risk of SFTs, as calculated under Title II of Part Three of the CRR, including those that are off-balance sheet, if not subject to a cross-product netting agreement as defined in Article 272(25) of the CRR.
„nařízení ECB o BSI“ nebo „ECB/2013/33“: nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 1071/2013;
Exposure amounts resulting from the additional treatment for credit derivatives – Leverage Ratio Exposure Value
„nařízení NACE“: nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006;
This cell shall equal the difference between LRCalc;130;010 and LRCalc;140;010 excluding the respective intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of the CRR.