natgillin/translations-raw huggingface dataset:
1 písm. g) nařízení o kapitálových požadavcích, se zde nezohledňují.
Credit risk in accordance with Chapter 2 (Standardised Approach) of Title II of Part Three of CRR in the banking book, among which Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the banking book;
1 bodu 114 a článku 45 nařízení o kapitálových požadavcích.
The scope of the template are all exposures for which the own funds requirements are calculated according to part 3 title II chapter 2 of CRR in conjunction with part 3 title II chapter 4 and 6 of CRR.
45 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích povoluje kompenzaci krátkých pozic v téže podkladové expozici za předpokladu, že splatnost krátké pozice odpovídá splatnosti dlouhé pozice nebo její zbytková splatnost činí nejméně jeden rok.
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
Ustanovení čl.
In addition CR SA includes memorandum items in rows 290 to 320 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
4 odst.
These memorandum items shall only be reported for the following exposure classes:
1 bodu 126 a článků 44 a 45 nařízení o kapitálových požadavcích.
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
Ustanovení čl.
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
4 odst.
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
1 bodu 126 a článku 45 nařízení o kapitálových požadavcích.
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
13 Investice do kapitálu AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Články 58 až 60 nařízení o kapitálových požadavcích.
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
Články 58, 59 a čl.
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA.
60 odst.
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures shall be reported in these rows where the obligors would have been reported in the exposure classes “Central governments or central banks”, “Regional governments or local authorities”, “Public sector entities”, “Institutions”, “Corporates” and “Retail” of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
Článek 58 a čl.
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes “in default” or ‘secured by immovable property.
60 odst.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class “in default”.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class “institutions”.
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici s výjimkou:
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
pozic z upisování držených po dobu pěti nebo méně pracovních dnů, a
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
kapitálových investic, s nimiž se zachází jako se vzájemnými účastmi podle čl.
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
56 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
Článek 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
59 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích povoluje kompenzaci krátkých pozic v téže podkladové expozici za předpokladu, že splatnost krátké pozice odpovídá splatnosti dlouhé pozice nebo její zbytková splatnost činí nejméně jeden rok.
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
1 bodu 114 a článků 58 a 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Kapitálové investice, s nimiž se zachází jako se vzájemnými účastmi podle čl.
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
56 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích, se zde nezohledňují.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
4 odst.
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
1 bodu 114 a článku 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Ustanovení čl.
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
59 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích povoluje kompenzaci krátkých pozic v téže podkladové expozici za předpokladu, že splatnost krátké pozice odpovídá splatnosti dlouhé pozice nebo její zbytková splatnost činí nejméně jeden rok.
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
Ustanovení čl.
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
4 odst.
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
1 bodu 126 a článků 58 a 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
4 odst.
Securitisation positions;
1 bodu 126 a článku 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
Items associated with particular high risk;
Články 68 až 70 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures in default;
Články 68, 69 a čl.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
70 odst.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other items;
Článek 68 a čl.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
70 odst.
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”).
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici s výjimkou:
In the case of “nth” to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
kapitálových investic, s nimiž se zachází jako se vzájemnými účastmi podle čl.
If they are not rated, they shall be considered in the “Other items” exposure class.
66 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for “Other risk weights” (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
Článek 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Ustanovení čl.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
69 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích povoluje kompenzaci krátkých pozic v téže podkladové expozici za předpokladu, že splatnost krátké pozice odpovídá splatnosti dlouhé pozice nebo její zbytková splatnost činí nejméně jeden rok.
Original exposure pre conversion factors
Ustanovení čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
4 odst.
Securitisation positions
1 bodu 114 a článků 68 a 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Ustanovení čl.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
4 odst.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
1 bodu 114 a článků 68 a 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
Equity exposures (also see Article 133)
Kapitálové investice, s nimiž se zachází jako se vzájemnými účastmi podle čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
66 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích, se zde nezohledňují.
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
Ustanovení čl.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
4 odst.
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
1 bodu 114 a článku 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
Ustanovení čl.
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
4 odst.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
1 bodu 126 a článků 68 a 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
Ustanovení čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
4 odst.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
1 bodu 126 a článku 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
15 Investice do kapitálu CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice
The exposure classes below are disjoint among themselves.
Články 44, 45, 47 a 49 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures to central governments or central banks
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, s výjimkou:
Exposures to regional governments or local authorities
Částka, která má být vykázána, odpovídá nepřímým kapitálovým investicím v obchodním portfoliu kapitálových nástrojů subjektů finančního sektoru, které mají podobu kapitálových investic do indexových cenných papírů.
Exposures to public sector entities
Získá se pomocí výpočtu podkladové expozice vůči kapitálovým nástrojům subjektů finančního sektoru zahrnutým do těchto indexů.
Exposures to multilateral development banks
Kapitálové investice, s nimiž se zachází jako se vzájemnými účastmi podle čl.
Exposures to international organisations
36 odst.
Exposures to institutions
1 písm. g) nařízení o kapitálových požadavcích, se zde nezohledňují.
Exposures to corporates
16 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice
Retail exposures
Články 58 a 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Článek 58 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposure Class “Institutions”
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, s výjimkou:
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
pozic z upisování držených po dobu pěti nebo méně pracovních dnů (čl.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
56 písm. d)) a
According Article 113(6) and (7) of CRR “an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.”
Kapitálové investice, s nimiž se zachází jako se vzájemnými účastmi podle čl.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
56 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích, se zde nezohledňují.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
Ustanovení čl.
Exposure Class “Covered Bonds”
4 odst.
The assignment of SA exposures to the exposure class “covered bonds” shall be done as follows:
1 bodu 114 a článku 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class “Covered Bonds”.
17 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, po zohlednění krátkých pozic
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Články 68 a 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class “Covered Bonds” because of Article 129(6) of CRR.
Článek 68 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposure class “Collective Investment Undertakings”
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, s výjimkou:
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
pozic z upisování držených po dobu pěti nebo méně pracovních dnů (čl.
Exposure value according to Article 111 of CRR without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
66 písm. d)) a
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
Ustanovení čl.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
4 odst.
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
1 bodu 114 a článku 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
18 Rizikově vážené expozice u kapitálových investic zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které se neodečítají od kmenového kapitálu tier 1 instituce
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Ustanovení čl.
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
46 odst.
Article 24 and 111 of CRR
4, čl.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
48 odst.
Exposure net of value adjustments and provisions
4 a čl.
Sum of columns 010 and 030.
19 Rizikově vážené expozice u kapitálových investic zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které se neodečítají od vedlejšího kapitálu tier 1 instituce
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
Ustanovení čl.
Items to be reported here:
60 odst.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
20 Rizikově vážené expozice u kapitálových investic zahrnovaných do kapitálu tier 2 v subjektech finančního sektoru, které se neodečítají od kapitálu tier 2 instituce
Please also see instructions of point 4.1.1.
Ustanovení čl.
050 - 060
70 odst.
Unfunded credit protection: adjusted values (Ga)
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 235 of CRR
21 Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
Článek 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
Guarantees
Příslušný orgán může dočasně upustit od uplatňování ustanovení o odpočtech od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových investic do nástrojů zvláštního subjektu finančního sektoru, jestliže se domnívá, že účelem těchto kapitálových investic je finanční pomoc určená k reorganizaci a záchraně daného subjektu.
Article 203 of CRR
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 12.1.
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
22 Investice do kapitálových nástrojů CET1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou
Credit derivatives
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 15.1.
Article 204 of CRR.
Příslušný orgán může dočasně upustit od uplatňování ustanovení o odpočtech od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových investic do nástrojů zvláštního subjektu finančního sektoru, jestliže se domnívá, že účelem těchto kapitálových investic je finanční pomoc určená k reorganizaci a záchraně daného subjektu.
Funded credit protection
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 13.1.
These columns refer to funded credit protection according to Article 4(58) of CRR and Articles 196, 197 and 200 of CRR.
24 Investice do kapitálových nástrojů AT1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou
The amounts shall not include master netting agreements (already included in Original Exposure pre conversion factors).
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 16.1.
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR shall be treated as cash collateral.
25 Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou
Financial collateral: simple method
Příslušný orgán může dočasně upustit od uplatňování ustanovení o odpočtech od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových investic do nástrojů zvláštního subjektu finančního sektoru, jestliže se domnívá, že účelem těchto kapitálových investic je finanční pomoc určená k reorganizaci a záchraně daného subjektu.
Article 222(1) to (2) of CRR.
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 14.1.
Other funded credit protection
26 Investice do kapitálových nástrojů T2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou
Article 232 of CRR.
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 17.1.
090 - 100
27 Požadavek kombinované kapitálové rezervy
Articles 222(3), Article 235(1) to (2) and Article 236 of CRR.
Ustanovení čl.
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor’s exposure class and subsequently assigned to the protection provider’s exposure class.
128 bodu 6 směrnice o kapitálových požadavcích.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider’s exposure class.
Ustanovení čl.
Inflows and outflows within the same exposure classes shall also be reported.
128 bodu 1 a článku 129 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposures stemming from possible in- and outflows from and to other templates shall be taken into account.
Ustanovení čl.
Amount of the exposure net of value adjustments after taking into account outflows and inflows due to CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECTS ON THE EXPOSURE
458 odst.
120-140
2 písm. d) bodu iv) nařízení o kapitálových požadavcích.
CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE EXPOSURE AMOUNT.