natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Je sice možné obchodovat s jakýmkoli finančním nástrojem, avšak převoditelné nástroje jsou určeny k tomu, aby se s nimi obchodovalo na organizované burze nebo na mimoburzovním trhu, i když skutečné obchodování není nezbytnou podmínkou převoditelnosti.
Equity
Tabulka A
Financial assets that represent ownership rights in corporations or quasi-corporations.
Popis kategorií nástrojů aktiv a pasiv penzijních fondů
Such financial assets generally entitle the holders to a share in the profits of the corporations or quasi-corporations, and to a share in their net assets in the event of liquidation.
Kategorie nástrojů
This category includes listed and unlisted shares and other equity.
Popis hlavních znaků
Equity securities lent out under securities lending operations or sold under repurchase agreements are treated in accordance with category 2 ‘Debt securities’.
Držba bankovek a mincí v eurech a jiných měnách uvedených do oběhu, které se běžně používají k provádění plateb, a vklady penzijních fondů u měnových finančních institucí.
Listed shares
Mohou zahrnovat jednodenní vklady, vklady s dohodnutou splatností a vklady s výpovědní lhůtou, jakož i pohledávky z reverzních rep nebo výpůjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění (to platí, jen pokud je protistrana institucí přijímající vklady (ESA 2010, odstavec 5.130)).
Equity securities listed on an exchange.
Převoditelné vklady
The exchange may be a recognised stock exchange or any other form of secondary market.
Převoditelné vklady jsou vklady, které jsou na žádost přímo převoditelné za účelem provedení plateb ve prospěch jiných hospodářských subjektů pomocí běžně užívaných platebních prostředků, jako jsou úhrady a inkasa, případně též pomocí kreditních či debetních karet, transakcí s elektronickými penězi, šeků nebo obdobných prostředků, a to bez výrazného zpoždění, omezení nebo sankce.
Listed shares are also referred to as quoted shares.
Do převoditelných vkladů se nezahrnují vklady, které slouží pouze pro výběr hotovosti, nebo vklady, z nichž lze prostředky vybrat nebo převést prostřednictvím jiného účtu téhož majitele.
Unlisted shares
Dluhové cenné papíry
Unlisted shares are equity securities not listed on an exchange.
Držba dluhových cenných papírů, které jsou obchodovatelnými finančními nástroji sloužícími jako důkaz dluhu, obvykle obchodovanými na sekundárních trzích.
Other equity
Lze jimi rovněž vyrovnávat pozici na trhu a nezaručují držiteli žádná vlastnická práva k instituci, která je vydala.
Other equity comprises all forms of equity other than listed shares and unlisted shares.
Tato kategorie zahrnuje:
Investment fund shares/units
držbu cenných papírů, které držiteli poskytují nepodmíněné právo na pevný nebo smluvně stanovený příjem v podobě kupónových výnosů nebo stanovené pevné částky splatné v určitý den nebo dny nebo v určitém období počínaje ode dne stanoveného v okamžiku vydání;
This category includes holdings of shares or units issued by money market funds (MMFs) and non-MMF investment funds (i.e. investment funds other than MMFs).
úvěry, které se staly obchodovatelnými na organizovaném trhu, tj. obchodované úvěry, za předpokladu, že existují důkazy o obchodování na sekundárním trhu, včetně existence tvůrců trhu, a o častém oceňování finančního aktiva, doloženým například rozpětím nákup/prodej.
MMF shares/units
Nejsou-li tato kritéria splněna, měly by se vykazovat v kategorii 3 „úvěry“ (viz též „obchodované úvěry“ v téže kategorii);
Holdings of shares or units issued by MMFs as defined in Article 2 of Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33).
Cenné papíry zapůjčené v rámci půjček cenných papírů nebo prodané v rámci repo operace zůstávají v rozvaze původního majitele (a nezaznamenávají se v rozvaze dočasného nabyvatele) v těch případech, kdy existuje pevný příslib provedení zpětné operace, a nejen pouhá možnost tak učinit.
Holdings of shares or units issued by investment funds (IFs) other than MMFs as defined in Article 1 of Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38).
V případě, kdy dočasný nabyvatel získané cenné papíry prodá, je nutné tento prodej vykázat jako přímou transakci s cennými papíry a zaznamenat v rozvaze dočasného nabyvatele jako negativní pozici v portfoliu cenných papírů.
PFs' claims on pension managers as defined in ESA 2010, paragraphs 5.186 and 17.78,
Úvěry
financial claims of PFs against reinsurance corporations connected with pension reserves (reinsurance recoverables).
Pro účely výkaznictví tato kategorie sestává z finančních prostředků půjčených penzijními fondy dlužníkům nebo z úvěrů poskytnutých penzijním fondům, které jsou buď podloženy neobchodovatelnými dokumenty, nebo nejsou podloženy žádnými dokumenty.
Financial derivatives
Patří sem tyto položky:
Financial derivatives are financial instruments linked to a specified financial instrument, indicator, or commodity, through which specific financial risks can be traded in financial markets in their own right.
držba neobchodovatelných cenných papírů: držba dluhových cenných papírů, které nejsou obchodovatelné a nemohou být obchodovány na sekundárních trzích;
options,
obchodované úvěry: úvěry, které se de facto staly obchodovatelnými, se vykazují v kategorii „úvěry“ za předpokladu, že neexistuje důkaz o obchodování na sekundárním trhu.
warrants,
Jinak se klasifikují jako „dluhové cenné papíry“ (kategorie 2);
futures,
podřízený dluh ve formě úvěrů: nástroje podřízeného dluhu představují podřízenou pohledávku za emitující institucí, která může být uplatněna až po té, kdy byly uspokojeny všechny pohledávky s vyšším pořadím, což jim propůjčuje určité vlastnosti účastí.
forwards,
Pro statistické účely se podřízený dluh klasifikuje podle povahy nástroje buď jako „úvěry“ nebo „dluhové cenné papíry“.
swaps,
Pokud se všechny formy podřízeného dluhu v držení penzijního fondu vykazují pro statistické účely jako jediná vykazovaná hodnota, je třeba tuto hodnotu vykázat v kategorii „dluhové cenné papíry“, protože podřízený dluh se převážně vyskytuje spíše ve formě dluhových cenných papírů než úvěrů;
credit derivatives.
pohledávky z reverzních rep nebo výpůjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění (to platí, jen pokud protistrana není institucí přijímající vklady (ESA 2010, odstavec 5.130)): protipoložka hotovosti vyplacené výměnou za cenné papíry nakoupené zpravodajskými jednotkami za danou cenu s pevným závazkem zpětného prodeje těchto nebo obdobných cenných papírů za pevnou cenu ke stanovenému budoucímu datu, nebo za výpůjčku cenných papírů poskytnutých proti hotovostnímu zajištění.
Financial derivatives are recorded at market value on the balance sheet on a gross basis.
Tato kategorie nezahrnuje aktiva v podobě vkladů penzijních fondů (která jsou zahrnuta do kategorie 1).
Individual derivative contracts with positive market values are recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with negative market values on the liability side of the balance sheet.
Účasti
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Finanční aktiva, která představují vlastnická práva v korporacích nebo kvazikorporacích.
Financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Tato finanční aktiva obecně dávají držitelům právo na podíl ze zisků korporací nebo kvazikorporací a v případě likvidace na podíl z jejích čistých aktiv.
In the event that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions are reported instead.
Tato kategorie zahrnuje kótované a nekótované akcie a ostatní účasti.
This category does not include financial derivatives that are not subject to on-balance-sheet recording according to national rules.
S majetkovými cennými papíry zapůjčenými v rámci půjček cenných papírů nebo prodanými v rámci repo obchodů se zachází podle kategorie 2 „dluhové cenné papíry“.
Other accounts receivable/payable
Kótované akcie
This is the residual item on the asset side of the balance sheet, defined as ‘assets not included elsewhere’.
Majetkové cenné papíry kótované na burze.
NCBs may require the reporting of specific sub-positions included in this category, such as:
Touto burzou může být uznaná burza cenných papírů nebo jakákoli jiná forma sekundárního trhu.
dividends receivable,
Kótované akcie se v anglickém jazyce označují jako „listed shares“ i jako „quoted shares“.
accrued interest receivable on deposits,
Nekótované akcie
accrued interest receivable on loans,
Nekótované akcie jsou majetkové cenné papíry, které nejsou kótované na burze.
accrued interest receivable on debt securities,
Ostatní účasti
accrued rent receivable,
Ostatní účasti zahrnují všechny formy účastí jiné než kótované a nekótované akcie.
amounts receivable which do not relate to the PF's main business.
Akcie/podílové listy investičních fondů
Non-financial assets
Tato kategorie zahrnuje držbu akcií nebo podílových listů vydaných fondy peněžního trhu a investičními fondy jinými než fondy peněžního trhu (tj. investičními fondy, které nejsou fondy peněžního trhu).
Tangible and intangible assets, other than financial assets.
Akcie/podílové listy fondů peněžního trhu
This category includes dwellings, other buildings and structures, machinery and equipment, valuables, and intellectual property products such as computer software and databases.
Držba akcií nebo podílových listů vydaných fondy peněžního trhu ve smyslu článku 2 nařízení (EU) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
Loans received
Akcie/podílové listy investičních fondů jiných než fondů peněžního trhu
Amounts owed to creditors by the PF, other than those arising from the issue of negotiable securities.
Držba akcií nebo podílových listů vydaných investičními fondy (které nejsou fondy peněžního trhu) ve smyslu článku 1 nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38).
This category consists of:
Pohledávky penzijních fondů za penzijními správci ve smyslu odstavců 5.186 a 17.78 ESA 2010;
loans: loans granted to the PFs which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents,
finanční pohledávky penzijních fondů vůči zajišťovnám v souvislosti s penzijními rezervami (částky vymahatelné ze zajištění).
repos and repo-type operations against cash collateral: counterpart of cash received in exchange for securities sold by the PF at a given price under a firm commitment to repurchase the same (or similar) securities at a fixed price on a specified future date.
Finanční deriváty
Amounts received by the PF in exchange for securities transferred to a third party (the ‘temporary acquirer’) are to be classified here where there is a firm commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
Finanční deriváty jsou finanční nástroje vázané na určený finanční nástroj, ukazatel nebo komoditu, jejichž prostřednictvím lze na finančních trzích samostatně obchodovat s konkrétními finančními riziky.
This implies that the PF retains all risks and rewards of the underlying securities during the operation,
opce,
cash collateral received in exchange for securities lending: amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending operations against cash collateral,
warranty,
cash collateral received in operations involving the temporary transfer of gold against collateral.
forwardy,
11 Debt securities issued
swapy,
Securities issued by the PF, other than equity, that are usually negotiable instruments and traded on secondary markets, or that can be offset on the market, and do not grant the holder any ownership rights in respect of the issuing institution.
úvěrové deriváty.
See category 4.
Finanční deriváty se v rozvaze zaznamenávají v tržní hodnotě v hrubém vyjádření.
Technical reserves
Jednotlivé derivátové smlouvy s kladnými tržními hodnotami se v rozvaze zaznamenávají na straně aktiv a smlouvy se zápornými tržními hodnotami se v rozvaze zaznamenávají na straně pasiv.
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future pension claims of its policyholders.
Hrubé budoucí závazky vyplývající z derivátových smluv by neměly být zachycovány jako rozvahové položky.
o/w pension entitlements
Finanční deriváty lze podle jiných oceňovacích metod vykazovat v čisté výši.
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future claims of its pension schemes.
V případě, že jsou k dispozici pouze čisté pozice nebo jsou pozice zachyceny jinak než v tržní hodnotě, měly by být namísto toho vykazovány tyto pozice.
Pension entitlements, o/w defined contribution schemes
Tato kategorie nezahrnuje finanční deriváty, které se v rozvaze neevidují podle vnitrostátních pravidel.
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future pension claims of its defined contribution scheme policyholders.
Ostatní pohledávky/závazky
In a defined contribution scheme the benefits paid are dependent on the performance of the assets acquired by the pension scheme.
Toto je zbytková položka rozvahy na straně aktiv, která je vymezena jako „aktiva nezahrnutá jinde“.
The liability of a defined contribution scheme is the current market value of the fund's assets.
Národní centrální banky mohou vyžadovat vykazování určitých dílčích pozic, které jsou v této kategorii zahrnuty, např.:
Pension entitlements, o/w defined benefit schemes
pohledávky z dividend;
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future pension claims of its defined benefit scheme policyholders.
naběhlé úroky z vkladů;
In a defined benefit pension scheme the level of pension benefits promised to participating employees is determined by a formula agreed in advance.
naběhlé úroky z úvěrů;
The liability of a defined benefit pension scheme is equal to the present value of the promised benefits.
naběhlé úroky z dluhových cenných papírů;
Notional defined contribution schemes and hybrid schemes are grouped as defined benefit schemes (ESA 2010, paragraph 17.59).
časově rozlišené nájemné;
A notional defined contribution scheme is similar to a defined contribution scheme but with a guaranteed minimum amount payable.
pohledávky nesouvisející s hlavní obchodní činností penzijního fondu.
Hybrid schemes are those schemes which have both a defined benefit and a defined contribution element.
Nefinanční aktiva
A scheme is classified as ‘hybrid’ either because both defined benefit and defined contribution provisions are present or because it embodies a notional defined contribution scheme and, at the same time, a defined benefit or defined contribution provision.
Hmotná a nehmotná aktiva s výjimkou finančních aktiv.
Claims of pension funds on pension managers
Tato kategorie zahrnuje obydlí, ostatní budovy a stavby, stroje a zařízení, cennosti a produkty duševního vlastnictví, jako jsou počítačové programové vybavení (software) a databáze.
See category 6.
Přijaté úvěry
Entitlements to non-pension benefits
Částky, které penzijní fondy dluží věřitelům a které nevznikají z emise obchodovatelných cenných papírů.
This is the excess of net contributions over benefits, which represents an increase in the liability of the insurance scheme towards the beneficiaries (defined in ESA 2010, paragraph 5.187).
Tato kategorie zahrnuje:
See category 7.
úvěry: úvěry poskytnuté penzijním fondům, které jsou buď podloženy neobchodovatelnými dokumenty, nebo nejsou podloženy žádnými dokumenty;
This is the residual item on the liabilities side of the balance sheet, defined as ‘liabilities not included elsewhere’.
repo obchody a operace typu repo obchodů proti hotovostnímu zajištění: protipoložka hotovosti obdržené výměnou za cenné papíry prodané penzijním fondem za danou cenu s pevným závazkem zpětného odkupu těchto (nebo obdobných) cenných papírů za pevnou cenu ke stanovenému budoucímu datu.
amounts payable not related to the PF's main business, i.e. amounts due to suppliers, tax, wages, social contributions, etc.,
Částky získané penzijním fondem výměnou za cenné papíry převedené na třetí osobu („dočasného nabyvatele“) patří do této kategorie, existuje-li pevný závazek provedení zpětné operace a nejen pouhá možnost tak učinit.
provisions representing liabilities against third parties, i.e. pensions, dividends, etc.,
To znamená, že během operace zůstávají veškerá rizika a výnosy z předmětných cenných papírů na straně penzijního fondu;
net positions arising from securities lending without cash collateral,
hotovostní zajištění přijaté výměnou za půjčené cenné papíry: částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou půjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění;
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities,
hotovostní zajištění přijaté při operacích, jež zahrnují dočasný převod zlata oproti zajištění.
accrued interest payable on loans.
Emitované dluhové cenné papíry
Net worth
Cenné papíry emitované penzijními fondy (jiné než účasti), které jsou obvykle obchodovatelnými nástroji a které jsou obchodovány na sekundárních trzích nebo kterými lze vyrovnávat pozici na trhu a které nezaručují držiteli žádná vlastnická práva vůči vydávající instituci.
This is the balancing item of a balance sheet (B.90) (ESA 2010, paragraph 7.02).
Viz kategorie 4.
The stock of the assets and liabilities recorded in the balance sheet are valued at the appropriate prices, which are usually the market prices prevailing on the date to which the balance sheet relates.
Technické rezervy
In a defined benefit pension scheme, however, the level of pension benefits promised to participating employees is determined by a formula agreed in advance.
Výše kapitálu, který penzijní fond drží za účelem uspokojení budoucích penzijních nároků svých členů.
The liability of a defined benefit pension scheme is equal to the present value of the promised benefits, and therefore in a defined benefit pension scheme net worth can be different from zero.
z toho penzijní nároky
The fund's net worth is always zero.
Výše kapitálu, který penzijní fond drží na úhradu budoucích nároků vyplývajících z jeho penzijních plánů.
Descriptions of security-by-security attributes
Penzijní nároky, z toho příspěvkově definované programy
Table B
Výše kapitálu, který penzijní fond drží za účelem uspokojení budoucích penzijních nároků členů z titulu jeho příspěvkově definovaného programu.
Description
U příspěvkově definovaného programu závisejí vyplácené dávky na vývoji hodnoty aktiv pořízených penzijním programem.
A code that uniquely identifies a security, subject to the NCB's instructions (e.g. NCB identification number, CUSIP, SEDOL).
Závazek příspěvkově definovaného programu má běžnou tržní hodnotu aktiv fondu.
This code must be kept consistent over time.
Penzijní nároky, z toho dávkově definované programy
Number of units of a security, or aggregated nominal amount if the security is traded in amounts rather than in units, excluding accrued interest.
Výše kapitálu, který penzijní fond drží za účelem uspokojení budoucích penzijních nároků členů z titulu jeho dávkově definovaného programu.
Market price per unit of a security, or percentage of the aggregated nominal amount if the security is traded in amounts rather than in units.
U dávkově definovaného penzijního programu je úroveň penzijních dávek slíbených zaměstnancům jako účastníkům programu stanovena podle předem dohodnutého vzorce.
NCBs may also require accrued interest to be reported under this position.
Závazek dávkově definovaného penzijního programu se rovná současné hodnotě slíbených dávek.
Indicates whether the security is quoted as a percentage or in units.
Pomyslné příspěvkově definované programy a hybridní programy se klasifikují jako dávkově definované programy (ESA 2010, odstavec 17.59).
Total amount
Pomyslný příspěvkově definovaný program je podobný příspěvkově definovanému programu, avšak se zaručenou minimální vyplácenou částkou.
Total market value of a security.
Hybridní programy jsou takové programy, které obsahují dávkově definovanou i příspěvkově definovanou složku.
In the case of securities that are traded in units, this amount equals the number of securities multiplied by the price per unit.
Program se označuje za „hybridní“ buď v případě, že je přítomna dávkově definovaná složka i příspěvkově definovaná složka, nebo v případě, že zahrnuje pomyslný příspěvkově definovaný program a zároveň dávkově definovanou nebo příspěvkově definovanou složku.
Where securities are traded in amounts rather than in units, this amount equals the aggregated nominal amount multiplied by the price expressed as a percentage of the nominal amount.
Nároky penzijních fondů na penzijní správce
NCBs must in principle require accrued interest to be reported either under this position or separately.
Viz kategorie 6.
However, NCBs may at their discretion require data excluding accrued interest.
Nároky na dávky jiné než penzijní
The sum of purchases minus sales (securities on the asset side) or issues minus redemptions (securities on the liability side) of a security recorded at transaction value in euro.
Jedná se o přebytek čistých příspěvků nad dávkami, jenž představuje zvýšení závazku pojistného systému vůči oprávněným osobám (ESA 2010, odstavec 5.187).
The sum of purchases (securities on the asset side) or issues (securities on the liability side) of a security recorded at transaction value.
Viz kategorie 7.
The sum of sales (securities on the asset side) or redemptions (securities on the liability side) of a security recorded at transaction value.
Jedná se o zbytkovou položku rozvahy na straně pasiv, která je definována jako „pasiva nezahrnutá jinde“.
Currency of recording of the security
závazky nesouvisející s hlavní obchodní činností penzijního fondu, tj. závazky vůči dodavatelům, daně, mzdy, sociální dávky apod.;
ISO code or equivalent of the currency used to express the price and/or the outstanding amount of the security.
rezervy představující závazky vůči třetím stranám, tj. důchody, dividendy apod.;
Other changes in the volume of the security held, at nominal value in nominal currency/unit or euro.
čisté pozice vyplývající z půjček cenných papírů bez hotovostního zajištění;
Other changes in the volume of the security held, at market value in euro.
čisté částky splatné v souvislosti s budoucím vypořádáním operací s cennými papíry;
The function of the investment according to its classification in balance of payments statistics.
naběhlé úroky z úvěrů.
The residence of the issuer.
Čisté jmění
In the case of investment fund shares/units, the issuer country refers to the place where the investment fund is resident and not the residence of the fund manager.
Toto je vyrovnávací položka rozvahy (B.90) (ESA 2010, odstavec 7.02).
Descriptions of number of members of pension schemes
Stav aktiv a závazků zachycených v rozvaze se oceňuje v příslušných cenách, které jsou obvykle tržními cenami převládajícími k datu, ke kterému se rozvaha vztahuje.
Table C
U dávkově definovaného penzijního programu je však úroveň penzijních dávek slíbených zaměstnancům jako účastníkům programu stanovena podle předem dohodnutého vzorce.
Category
Závazek dávkově definovaného penzijního programu se rovná současné hodnotě slíbených dávek, a proto může mít čisté jmění v dávkově definovaném penzijním programu jinou než nulovou hodnotu.
Number of members of pension schemes (total)
Čisté jmění fondu se vždy rovná nule.
The total number of members of pension schemes.
Popis atributů podle jednotlivých cenných papírů
This amount equals the sum of active members, deferred members and retired members.
Tabulka B
See categories 2, 3 and 4.
Popis
o/w active members
Kód, který jednoznačně identifikuje cenný papír, podle pokynů národní centrální banky (např. identifikační číslo národní centrální banky, CUSIP, SEDOL).
Number of active members of the pension scheme.
Tento kód musí být po celou dobu stejný.
An active member is a pension scheme member who is making contributions (and/or on behalf of whom contributions are being made) and is accumulating assets or has accrued assets in the past and is not yet retired.
Počet jednotek cenného papíru nebo agregovaná nominální hodnota, pokud je cenný papír obchodován v množství, a nikoli v jednotkách, bez naběhlého úroku.
o/w deferred members
Tržní cena za jednotku cenného papíru nebo procentní podíl agregované nominální hodnoty v případě, že je cenný papír obchodován v určitém množství, a nikoli v jednotkách.
Number of deferred members of the pension scheme.