natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Určitá kategorie expozic se při posuzování pořadí v rozhodovacím stromu upřednostňuje před ostatními (nejprve se tedy posoudí, zda lze expozici zařadit do dané kategorie, aniž je dotčen výsledek uvedeného posouzení), pokud by v opačném případě existovala možnost, že do této kategorie nebudou zařazeny žádné expozice.
In synthetic securitisations, the positions held by the originator in the form of on-balance sheet items and/or investor's interest (early amortisation) shall be the result of the aggregation of columns 010 to 040.
Taková situace by nastala, pokud by při absenci kritérií pro stanovení priorit byla jedna kategorie expozic podskupinou ostatních kategorií.
Value adjustments and provisions (Article 159 of CRR) for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject.
Jako taková by kritéria, která jsou graficky znázorněna v následujícím rozhodovacím stromu, fungovala v postupné návaznosti.
Value adjustments include any amount recognized in profit or loss for credit losses of financial assets since their initial recognition in the balance sheet (including losses due to credit risk of financial assets measured at fair value that shall not be deducted from the exposure value) plus the discounts on exposures purchased when in default according to Article 166(1) of CRR.
Na základě těchto souvislostí se posuzování pomocí níže uvedeného rozhodovacího stromu provádí v tomto pořadí:
Provisions include accumulated amounts of credit losses in off-balance sheet items.
sekuritizované pozice;
Securitisation positions according to Article 246(1) and (2) of CRR, without applying conversion factors.
položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem;
This piece of information is related to column 040 of the CR SA Total template.
expozice v selhání;
080-110
expozice ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování/expozice ve formě krytých dluhopisů (oddělené kategorie expozic);
Article 4(57) and Part Three, Title II, Chapter 4 of CRR.
expozice zajištěné nemovitostmi;
This block of columns gathers information on credit risk mitigation techniques that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures (as indicated below for Inflows and Outflows).
ostatní položky;
See CR SA instructions (Reporting of CRM techniques with substitution effect).
všechny ostatní kategorie expozic (oddělené kategorie expozic), které zahr-nují expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám, expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům, expozice vůči subjektům veřejného sektoru, expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám, expozice vůči mezinárodním organizacím, expozice vůči institucím, expozice vůči podnikům a retailové expozice.
Unfunded credit protection is defined in Article 4(59) and regulated in Article 235 of CRR.
V případě expozic ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování, a je-li používán přístup se zohledněním (čl. 132 odst. 3 až 5 nařízení o kapitálových požadavcích), se jednotlivé podkladové expozice posoudí a přiřadí do odpovídající úrovně rizikové váhy podle zacházení, ale všechny jednotlivé expozice se zařadí do kategorie expozic ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování.
Funded credit protection is defined in Article 4(58) and regulated in Articles 195, 197 and 200 of CRR.
Úvěrové deriváty n-tého selhání, které jsou upřesněny v čl. 134 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, se přímo zařadí jako sekuritizované pozice, jsou-li ohodnoceny.
Credit linked notes and on-balance sheet netting according to Articles 218-236 of CRR are treated as cash collateral.
Pokud nejsou ohodnoceny, zařazují se do kategorie expozic „ostatní položky“.
100-110
V tomto posledním případě se nominální hodnota smlouvy vykazuje jako původní expozice před vynásobením konverzními faktory v řádku „ostatní rizikové váhy“ (použitá riziková váha je určena součtem uvedeným v čl. 134 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích).
SUBSTITUTION OF THE EXPOSURE DUE TO CRM:
V druhém kroku se expozice přerozdělí do kategorie expozic poskytovatele zajištění, a to v důsledku technik snižování úvěrového rizika se substitučními vlivy.
Inflows and outflows within the same exposure classes and, when relevant, risk weights or obligor grades shall also be reported.
ROZHODOVACÍ STROM URČUJÍCÍ ZAŘAZENÍ PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY DO KATEGORIÍ EXPOZIC PŘI STANDARDIZOVANÉM PŘÍSTUPU V SOULADU S NAŘÍZENÍM O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH
Articles 222(3) and 235 (1) and (2).
Původní expozice před vynásobením konverzními faktory
Outflows correspond to the covered part of the ‘Exposure net of value adjustments and provisions’, that is deducted from the obligor's exposure class and, when relevant, risk weight or obligor grade, and subsequently assigned to the protection provider's exposure class and, when relevant, risk weight or obligor grade.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider's exposure class and, when relevant, risk weights or obligor grades.
Sekuritizované pozice
Securitisation positions which are debt securities and are eligible financial collateral according to Article 197(1) of CRR and where the Financial Collateral Simple Method is used, shall be reported as inflows in this column.
112 písm. k)?
Exposure assigned in the corresponding risk weight and exposure class after taking into account outflows and inflows due to ‘Credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure’.
Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem (viz také článek 128)
This piece of information is related to column 110 of the CR SA Total template.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
(-) CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE AMOUNT OF THE EXPOSURE: FUNDED CREDIT PROTECTION FINANCIAL COLLATERAL COMPREHENSIVE METHOD ADJUSTED VALUE (CVAM)
112 písm. p)?
This item also includes credit linked notes (Article 218 of CRR).
Akciové expozice (viz také článek 133)
This piece of information is related to columns 120 and 130 of the CR SA Total template.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
Securitisation positions according to Article 246 of CRR, therefore without applying the conversion figures laid down in Article 246(1) point (c) of CRR.
112 písm. j)?
This piece of information is related to column 150 of the CR SA Total template.
Je možné zařadit expozici do kategorií expozic podle čl.
150-180
112 písm. l) a o)?
Article 246(1) point (c) of CRR foresees that the exposure value of an off-balance sheet securitisation position shall be its nominal value multiplied by a conversion factor.
Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subjektech kolektivního investování
This conversion figure shall be 100 % unless otherwise specified in the CRR.
Expozice v krytých dluhopisech (viz také článek 129)
See columns 160 to 190 of the CR SA Total template.
Tyto dvě kategorie expozic jsou navzájem oddělené (viz komentář k přístupu se zohledněním v odpovědi výše).
For reporting purposes, fully adjusted exposure values (E*) shall be reported according to the following four mutually exclusive intervals of conversion factors: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] and]50 %, 100 %].
Zařazení do jedné z těchto kategorií je tedy zřejmé.
Securitisation positions according to Article 246 of CRR.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
This piece of information is related to column 200 of the CR SA Total template.
112 písm. i)?
Article 258 of CRR envisages that in case of a securitisation position in respect of which a 1250 % risk weight is assigned, institutions may, as an alternative to including the position in their calculation of risk-weighted exposure amounts, deduct from own funds the exposure value of the position.
Expozice zajištěné nemovitostmi (viz také článek 124)
EXPOSURE VALUE SUBJECT TO RISK WEIGHTS
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
Exposure value minus the exposure value deducted from own funds.
112 písm. q)?
220-320
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
BREAKDOWN OF EXPOSURE VALUE SUBJECT TO RISK WEIGHTS ACCORDING TO RISK WEIGHTS
112 písm. n)?
220-260
Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením
Article 242(8) of CRR defines rated positions.
Níže uvedené kategorie expozic jsou navzájem jasně oddělené.
Exposure values subject to risk weights are broken down according to credit quality steps (CQS) as envisaged for the SA in Article 251 (Table 1) of CRR.
Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům
Article 242(7) of CRR defines unrated positions.
Expozice vůči subjektům veřejného sektoru
Articles 253, 254 and 256(5) of CRR.
Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám
The look-through columns comprise all the cases of unrated exposures where the risk weight is obtained from the underlying portfolio of exposures (average risk weight of the pool, highest risk weight of the pool, or the use of a concentration ratio).
Expozice vůči mezinárodním organizacím
LOOK-THROUGH — OF WHICH: SECOND LOSS IN ABCP
Expozice vůči institucím
Exposure value subject to the treatment of securitisation positions in a second loss tranche or better in an ABCP programme is set in 254 of CRR.
Expozice vůči podnikům
Article 242(9) of CRR defines Asset-backed commercial paper (ABCP) programme.
Retailové expozice
LOOK-THROUGH OF WHICH: AVERAGE RISK WEIGHT (%)
Vyjasnění rozsahu některých zvláštních kategorií expozic uvedených v článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích
Exposure value weighted average risk weight shall be provided.
Kategorie expozic „instituce“
INTERNAL ASSESSMENT APPROACH (IAA)
Vykazování expozic uvnitř skupiny podle čl. 113 odst. 6 a 7 nařízení o kapitálových požadavcích se provádí následovně:
Articles 109(1) and 259 (3) of CRR.
Expozice, které splňují požadavky čl. 113 odst. 7 nařízení o kapitálových požadavcích, se vykazují v příslušných kategoriích expozic, v nichž by se vykazovaly, kdyby nebyly expozicemi uvnitř skupiny.
Exposure value of securitisation positions under the internal assessment approach.
V souladu s čl. 113 odst. 6 a 7 nařízení o kapitálových požadavcích „se může instituce s předchozím souhlasem příslušných orgánů rozhodnout, že nebude uplatňovat požadavky odstavce 1 tohoto článku na své expozice vůči protistraně, která je jejím mateřským podnikem, jejím dceřiným podnikem, dceřiným podnikem jejího mateřského podniku nebo podnikem ve vzájemném vztahu podle čl. 12 odst. 1 směrnice 83/349/EHS“.
IAA: AVERAGE RISK WEIGHT (%)
To znamená, že protistrany uvnitř skupiny nemusí být nutně institucemi, ale mohou být také podniky, které se zařazují do jiných kategorií expozic, např. se jedná o podniky pomocných služeb nebo podniky ve smyslu čl. 12 odst. 1 směrnice 83/349/EHS.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR, prior to adjustments due to maturity mismatches or infringement of due diligence provisions, and excluding any risk weighted exposure amount corresponding to exposures redistributed via outflows to another template.
Expozice uvnitř skupiny se tedy vykazují v odpovídající kategorii expozic.
For synthetic securitisations, the amount to be reported in this column shall ignore any maturity mismatch.
Při standardizovaném přístupu probíhá zařazení expozic do kategorie expozic „kryté dluhopisy“ následovně:
Such an additional risk weight may not only be imposed to investor institutions, but also to originators, sponsors and original lenders.
Do kategorie expozic „kryté dluhopisy“ se zařazují dluhopisy definované v čl. 52 odst. 4 směrnice 2009/65/ES, které splňují požadavky čl. 129 odst. 1 a 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
ADJUSTMENT TO THE RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT DUE TO MATURITY MISMATCHES
Splnění uvedených požadavků musí být ověřeno v každém jednotlivém případě.
For maturity mismatches in synthetic securitisations RW*-RW(SP), as defined in Article 250 of CRR, shall be included, except in the case of tranches subject to a risk weighting of 1250 % where the amount to be reported is zero.
Dluhopisy podle čl. 52 odst. 4 směrnice 2009/65/ES vydané před 31. prosincem 2007 se však rovněž zařazují do kategorie expozic „kryté dluhopisy“, a to s ohledem na čl. 129 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Note that RW(SP) not only includes the risk weighted exposure amounts reported under column 330 but also the risk weighted exposure amounts corresponding to exposures redistributed via outflows to other templates.
Kategorie expozic „subjekty kolektivního investování“
370-380
Je-li využita možnost vyplývající z čl. 132 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích, expozice ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování se vykazují jakožto rozvahové položky podle čl. 111 odst. 1 první věty nařízení o kapitálových požadavcích.
TOTAL RISK-WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT: BEFORE CAP/AFTER CAP
Hodnota expozice podle článku 111 nařízení o kapitálových požadavcích bez zohlednění úprav ocenění a rezerv, konverzních faktorů a dopadu technik snižování úvěrového rizika s následujícími předpoklady, které vyplývají z čl.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR, before (column 370)/after (column 380) applying the limits specified in Articles 252 -securitisation of items currently in default or associated with particular high risk items- or 256 (4) -additional own funds requirements for securitisations of revolving exposures with early amortisation provisions- of CRR.
111 odst.
MEMORANDUM ITEM: RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT CORRESPONDING TO THE OUTFLOWS FROM THE SA SECURITISATION TO OTHER EXPOSURE CLASSES
2 nařízení o kapitálových požadavcích:
Risk weighted exposure amount stemming from exposures redistributed to the risk mitigant provider, and therefore computed in the corresponding template, that are considered in the computation of the cap for securitisation positions.
V případě derivátových nástrojů, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů podle části třetí hlavy II kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích nebo čl.
The CR SEC SA template is divided into three major blocks of rows which gather data on the originated/sponsored/retained or purchased exposures by originators, investors and sponsors.
92 odst.
For each of them, the information is broken down by on-balance sheet items and off-balance sheet items and derivatives as well as by securitisations and re-securitisations.
Hodnoty expozic u pronájmů se určují podle čl.
Originators, sponsors as well as investors shall report this information.
134 odst.
Total exposures refer to the total amount of outstanding securitisations.
7 nařízení o kapitálových požadavcích.
This row summarizes all the information reported by originators, sponsors and investors in subsequent rows.
U rámcových dohod o započtení, které se vztahují na repo obchody nebo půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit nebo na ostatní transakce na kapitálovém trhu podle části třetí hlavy II kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích se do sloupce 010 zahrnuje účinek majetkového zajištění úvěrového rizika ve formě rámcových dohod o započtení uvedených v čl.
This row summarizes information on on-balance items and off-balance sheet items and derivatives and early amortisation of those securitisation positions for which the institution plays the role of originator, as defined by Article 4(1)(13) of CRR.
220 odst.
Article 246(1) point (a) of CRR states that for those institutions which calculate risk-weighted exposure amounts under the Standardised Approach, the exposure value of an on-balance sheet securitisation position shall be its accounting value after application of specific credit risk adjustments.
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
On-balance sheet items are broken down by securitisations (row 050) and re-securitisations (row 060).
V případě rámcových dohod o započtení, které se vztahují na repo obchody podle ustanovení části třetí hlavy II kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích, se tedy plně upravená hodnota expozice (E*) vypočítaná podle článků 220 a 221 nařízení o kapitálových požadavcích vykazuje ve sloupci 010 šablony CR SA.
070-090
(–) Úpravy ocenění a rezervy související s původní expozicí
These rows gather information on off-balance sheet items and derivatives securitisation positions subject to a conversion factor under the securitisation framework.
Články 24 a 111 nařízení o kapitálových požadavcích.
The exposure value of an off-balance sheet securitisation position shall be its nominal value, less any specific credit risk adjustment of that securitisation position, multiplied by a 100 % conversion figure unless otherwise specified.
Úpravy ocenění a rezervy na krytí úvěrových ztrát provedené v souladu s účetním rámcem, kterému podléhá vykazující subjekt.
The exposure value for the counterparty credit risk of a derivative instrument listed in Annex II of CRR, shall be determined in accordance to Part Three, Title II, Chapter 6 of CRR.
Expozice bez úprav ocenění a rezerv
For liquidity facilities, credit facilities and servicer cash advances, institutions shall provide the undrawn amount.
Součet hodnot uvedených v sloupcích 010 a 030.
For interest rate and currency swaps they shall provide the exposure value (according to Article 246(1) of CRR) as specified in the CR SA Total template.
050 – 100
Off-balance sheet items and derivatives are broken down by securitisations (row 080) and re-securitisations (row 090) as in Article 251 Table 1 of CRR.
Techniky snižování úvěrového rizika definovaného v čl.
This row only applies to those originators with revolving exposure securitisations containing early amortisation provisions, as stated in Article 242(13) and (14) of CRR.
4 bodě 57 nařízení o kapitálových požadavcích, které snižují úvěrové riziko expozice nebo expozic prostřednictvím substituce expozic, jak je definováno níže v položce „substituce expozice v důsledku snižování úvěrového rizika“.
This row summarizes information on on-balance and off-balance sheet items and derivatives of those securitisation positions for which the institution plays the role of investor.
Má-li použití kolaterálu dopad na hodnotu expozice (např. pokud je používán při technikách snižování úvěrového rizika se substitučními vlivy na expozici), jeho výše je omezena hodnotou expozice.
The CRR does not provide an explicit definition for investor.
Vykazují se zde tyto položky:
Therefore, in this context it shall be understood as an institution that holds a securitisation position in a securitisation transaction for which it is neither originator nor sponsor.
kolaterál použitý v souladu s jednoduchou metodou finančního kolaterálu,
The same criteria of classification among securitisations and re-securitisations used for on-balance sheet items for originators shall be applied here.
Viz také pokyny uvedené v bodě 4.1.1.
The same criteria of classification among securitisations and re-securitisations used for off-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
050 – 060
This row summarizes information on on-balance and off-balance sheet items and derivatives of those securitisation positions for which the institution plays the role of a sponsor, as defined by Article 4(14) of CRR.
Osobní zajištění úvěrového rizika: upravené hodnoty (Ga)
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator's rows the information regarding its own securitised assets.
Článek 235 nařízení o kapitálových požadavcích.
220-240
V čl.
BREAKDOWN OF OUTSTANDING POSITIONS ACCORDING TO CQS AT INCEPTION
239 odst.
These rows gather information on outstanding positions treated according to the ratings based method and unrated positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the SA in Article 251 (Table 1) of CRR) applied at origination date (inception).
3 nařízení o kapitálových požadavcích je definována upravená hodnota (Ga) osobního zajištění úvěrového rizika.
In the absence of this information, the earliest CQS-equivalent data available shall be reported.
Článek 203 nařízení o kapitálových požadavcích.
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
Osobní zajištění úvěrového rizika, jak je definováno v čl.
The information in this template is requested for all securitisations for which a significant risk transfer is recognised and in which the reporting institution is involved in a securitisation treated under the Internal Ratings Based Approach.
4 bodě 59 nařízení o kapitálových požadavcích, jiné než úvěrové deriváty.
The CR SEC IRB template has the same scope as the CR SEC SA, it gathers joint information on both traditional and synthetic securitisations held in the banking book.
Úvěrové deriváty
For the row total on balance sheet items the amount reported under this column corresponds to the outstanding amount of securitised exposures at the reporting date.
Článek 204 nařízení o kapitálových požadavcích.
See column 010 of CR SEC SA.
070 – 080
Articles 249 and 250 of CRR.
Tyto sloupce odkazují na majetkové zajištění úvěrového rizika podle čl.
Following the general rule for ‘inflows’ and ‘outflows’ the amounts reported under column 030 of the CR SEC IRB template shall appear as ‘inflows’ in the corresponding credit risk template (CR SA or CR IRB) and exposure class relevant for the protection provider (i.e. the third party to which the tranche is transferred by means of unfunded credit protection).
4 bodu 58 a článků 196, 197 a 200 nařízení o kapitálových požadavcích.
Securitisation positions held by the reporting institution, calculated according to Article 246(1)(b), (d) and (e), and (2) of CRR, without applying credit conversion factors and gross of value adjustments and provisions.
V těchto částkách nejsou zohledněny rámcové dohody o započtení (které jsou již zahrnuty v původní expozici před vynásobením konverzními faktory).
Value adjustments of securitized positions are not considered.
Úvěrové dluhové cenné papíry a pozice v rozvahovém započtení vyplývající z použitelných dohod o rozvahovém započtení podle článků 218 a 219 nařízení o kapitálových požadavcích se považují za hotovostní kolaterál.
In case of early amortisation clauses, institutions must specify the amount of ‘originator's’ interest' as defined in Article 256(2) of CRR.
Finanční kolaterál: jednoduchá metoda
060-090
Ustanovení čl.
See Article 4(1)(57) and Part Three, Title II, Chapter 4 of CRR.
1 až 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 236 of CRR describes the computation procedure of GA in the case of full protection/partial protection — equal seniority.
Ostatní majetkové zajištění úvěrového rizika
This piece of information is related to columns 040 and 050 of the CR IRB template.
Článek 232 nařízení o kapitálových požadavcích.
Funded credit protection is defined in Article 4(1)(58) of CRR.
090 – 100
Since the Financial Collateral Simple Method is not applicable, only funded credit protection according to Article 200 of CRR shall be reported in this column.
Ustanovení čl.
This piece of information is related to column 060 of the CR IRB template.
222 odst.
080-090
3, čl.
Article 236 of CRR.
235 odst.
This piece of information is related to column 070 of the CR IRB template.
1 až 2 a článku 236 nařízení o kapitálových požadavcích.
This piece of information is related to column 080 of the CR IRB template.
Odtoky odpovídají kryté části původní expozice před vynásobením konverzními faktory, která se odečítá od kategorie expozic dlužníka a následně se zařazuje do kategorie expozic poskytovatele zajištění.
This piece of information is related to column 090 of the CR IRB template.
Tato částka se považuje za přítok do kategorie expozic poskytovatele zajištění.
Articles 218 to 222 of CRR.
Vykazují se i přítoky a odtoky v rámci téže kategorie expozic.
Securitisation positions according to Article 246 of CRR, therefore without applying the conversion factors laid down in Article 246(1) point (c) of CRR.
Zohledňují se expozice vyplývající z možných přítoků do a odtoků z jiných šablon.
130-160