natgillin/translations-raw huggingface dataset:
FINREP, příloha V část první odst. 42 písm. e)
For other entities the code shall be the 20-digit, alphanumeric LEI code, or if not available a code under a uniform codification applicable in the Union, or if not available a national code.
Společnosti a kvazispolečnosti, které se nezabývají finančním zprostředkováním, nýbrž převážně výrobou tržního zboží a poskytováním nefinančních služeb ve smyslu nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 1071/2013.
Share capital
Kromě „MSP“ vykázaných ve sloupci 0020.
Amount of share capital held by the Direct parent in the Entity, excluding reserves.
FINREP, příloha V část první odst. 42 písm. c)
Voting rights in the Entity
Úvěrové instituce ve smyslu čl. 4 odst. 1 bod 1) nařízení (EU) č. 575/2013 a mezinárodní rozvojové banky.
Percentage of voting rights held by the direct parent in the Entity.
FINREP, příloha V část první odst. 42 písm. d)
This information is only required if one share is not equal to one vote (hence voting rights are not equal to share capital).
Kromě úvěrových institucí veškeré finanční podniky a kvazispolečnosti, jako jsou investiční podniky, investiční fondy, pojišťovny, penzijní fondy, subjekty kolektivního investování a clearingové systémy a ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce a kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz.
This template requires granular information on the liability structure of the entity or group.
FINREP, příloha V část první odst. 42 písm. a) a b)
Liabilities are broken down by liabilities excluded from bail-in and liabilities not excluded from bail-in.
Centrální banky a ústřední vlády, orgány celostátní nebo regionální správy a místní samosprávy včetně správních orgánů a nekomerčních podniků, ale kromě veřejných a soukromých společností ve vlastnictví těchto správních orgánů, které vykonávají obchodní činnost (a které jsou podle své činnosti vykazovány jako „úvěrové instituce“, „jiné finanční podniky“ nebo „nefinanční podniky“); fondy sociálního zabezpečení; a mezinárodní organizace, jako je Evropská unie, Mezinárodní měnový fond a Banka pro mezinárodní platby.
Further breakdowns by liability classes, counterparty classes and maturity are provided.
Neurčené, kotované v obchodním systému
Where a maturity breakdown is set out in this template, the residual maturity shall be the time until the contractual maturity or, when there is an explicit or implicit, contractual or statutory, right for the holder of an instrument to early reimbursement, until the first date where such a right arises.
Pokud není známa totožnost vlastníka cenného papíru, protože jsou nástroje kótovány v obchodním systému podle definice uvedené ve směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU ze dne 15. května 2014 o trzích finančních nástrojů, přiřadí se částky do tohoto sloupce.
Interim payments of principal shall be split into the corresponding maturity buckets.
Neurčené, nekotované v obchodním systému
Where applicable, the maturity shall be considered separately for both the principal amount and accrued interest.
Pokud není známa totožnost vlastníka cenného papíru a nástroje nejsou kótovány v obchodním systému, přiřadí se částky do tohoto sloupce, přičemž není požadováno další dělení podle protistran.
By default, amounts reported in this template shall be outstanding amounts.
Subjekty vyvinou maximální úsilí, aby identifikovaly protistrany a omezily na minimum použití tohoto sloupce.
The outstanding amount of a claim or instrument is the sum of the principal amount of, and accrued interest on, the claim or instrument.
Celkem
The outstanding amount due is equal to the value of the claim which the creditor could file under insolvency proceedings.
Z toho: v rámci skupiny
By way of derogation from the previous paragraph, balance sheet liabilities arising from derivatives (reported in row 0330) shall be reported in the form of carrying amounts.
Závazky vůči subjektům zahrnutým do konsolidovaných účetních závěrek konečné mateřské společnosti (na rozdíl od konsolidace podle právních předpisů).
The carrying amount shall be the carrying amount as defined for FINREP purposes, either under IFRS or nGAAP, as applicable.
Z toho: závazky řídící se právem třetí země, kromě emisí v rámci skupiny
Otherwise, figures under nGAAP reporting schemes shall be used.
Zahrnují hrubé částky závazků řídících se právem třetí země a/nebo závazků subjektů skupiny usazených v třetích zemích.
FINREP, Annex V. Part 1, paragraph 42, point (f)
Závazky v rámci skupiny jsou vyloučeny.
Individuals or groups of individuals as consumers, and producers of goods and non-financial services exclusively for their own final consumption, and as producers of market goods and non-financial and financial services provided that their activities are not those of quasi-corporations.
Pokud orgán příslušný k řešení krize potvrdil, že je přesvědčen podle čl. 45 odst. 5 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, že jakékoli rozhodnutí orgánu příslušného k řešení krize o odpisu či konverzi závazku nabude účinnosti podle práva uvedené třetí země, v této rubrice se daný závazek neuvádí.
Non-profit institutions which serve households and which are principally engaged in the production of non-market goods and services intended for particular groups of households shall be included.
Řádky
Annex, Title I, Article 2.1 of Commission Recommendation of 6 May 2003; FINREP, Annex V Part 1, paragraph 5(i).
Závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů
Enterprises which employ fewer than 250 persons and which have an annual turnover not exceeding EUR 50 million, and/or an annual balance sheet total not exceeding EUR 43 million.
Směrnice 2014/59/EU v čl. 44 odst. 2 stanoví, že „Orgány příslušné k řešení krize nesmějí vykonávat pravomoci k odpisu nebo konverzi ve vztahu k těmto závazkům, ať se řídí právem členského státu nebo třetí země“.
FINREP, Annex V. Part 1, paragraph 42, point (e)
Částka pojištěných vkladů podle definice bodu 5 čl. 2 odst. 1 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/49/EU kromě dočasných vysokých zůstatků podle definice uvedené v čl. 6 odst. 2 této směrnice.
Corporations and quasi-corporations not engaged in financial intermediation but principally in the production of market goods and non-financial services according to Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank.
Zajištěné závazky – zajištěná část
Excludes ‘SMEs’ reported in column 0020.
Čl.
FINREP, Annex V. Part 1, paragraph 42, point (c)
44 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU
Credit institutions within the meaning of Article 4(1) point (1) of Regulation (EU) No 575/2013 and multilateral development banks.
Zajištěné závazky včetně ujednání o repo operacích, krytých dluhopisů a závazků v podobě finančních nástrojů, které tvoří nedílnou součást krycího portfolia a které jsou podle vnitrostátního práva zajištěny podobným způsobem jako kryté dluhopisy.
FINREP, Annex V. Part 1, paragraph 42, point (d)
Ani požadavek na zajištění toho, aby všechna zajištěná aktiva související s krycím portfoliem krytých dluhopisů zůstala nedotčena, oddělena a dostatečně financována, ani vyloučení podle čl. 44 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU nebrání orgánům příslušným k řešení krize, aby tam, kde je to vhodné, uvedené pravomoci vykonaly ve vztahu k jakékoli části zajištěného závazku nebo závazku, pro nějž bylo poskytnuto zajištění přesahující hodnotu aktiv, zástavy nebo zajištění, vůči nimž je zajištěn.
All financial corporations and quasi-corporations other than credit institutions such as investment firms, investment funds, insurance companies, pension funds, collective investment undertakings, and clearing houses as well as remaining financial intermediaries, financial auxiliaries and captive financial institutions and money lenders.
Tato nekrytá částka uvedených zajištěných závazků se nevykazuje na tomto řádku, ale vykazuje se na řádku 0340 v dalším rozdělení.
FINREP, Annex V. Part 1, paragraph 42, points (a) and (b)
Závazky centrálních bank, které jsou kryty seskupením kolaterálu (například hlavními refinančními operacemi, dlouhodobou refinanční operací, cílenými dlouhodobějšími refinančními operacemi atd.), se považují za zajištěné závazky.
Central banks and central governments, state or regional governments, and local governments, including administrative bodies and non-commercial undertakings, but excluding public companies and private companies held by these administrations that have a commercial activity (which shall be reported under ‘credit institutions’, ‘other financial corporations’ or ‘non-financial corporations’ depending on their activity); social security funds; and international organisations, such as the European Union, the International Monetary Fund and the Bank for International Settlements.
Zvláštním druhem závazků jsou pozice ze zajištění (např. hotovostní zajištění) přijaté a vykázané v rozvaze.
Non-identified, listed on a trading venue
Pokud jsou tyto pozice ze zajištění právně závazné s pozicí aktiv, považují se pro účely tohoto výkazu za zajištěné závazky.
Where the identity of the holder of a security is not known due to the instruments being listed on a trading venue, as defined under Directive 2014/65/EU of the European Parliament and of the Council of 15 May 2014 on markets in financial instruments, the amounts shall be attributed to this column.
Čl.
Non-identified, not listed on a trading venue
44 odst. 2 písm. c) směrnice 2014/59/EU
Where the identity of the holder of a security is not known, without the instruments being listed on a trading venue, the amounts shall be attributed to this column and no further counterparty breakdown is required.
Veškeré závazky vzniklé v důsledku toho, že instituce nebo subjekt podle čl. 1 odst. 1 písm. b), c) nebo d) směrnice 2014/59/EU má v držení aktiva nebo finanční prostředky klienta, včetně aktiv nebo finančních prostředků klienta držených jménem SKIPCP ve smyslu čl. 1 odst. 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES nebo alternativních investičních fondů ve smyslu čl. 4 odst. 1 písm. a) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2011/61/EU, pokud je tento klient chráněn příslušným insolvenčním právem.
Entities shall dedicate their best efforts to identify counterparties and limit the use of this column to a minimum.
Čl.
Total
44 odst. 2 písm. d) směrnice 2014/59/EU
Of which: intragroup
Veškeré závazky vzniklé v důsledku fiduciárního vztahu mezi institucí nebo subjektem uvedeným v čl. 1 odst. 1 písm. b), c) nebo d) směrnice 2014/59/EU (coby fiduciárním zmocněncem) a jinou osobou (coby oprávněným), vztahuje-li se na takového oprávněného ochrana podle příslušného insolvenčního nebo občanského práva.
Liabilities towards entities included in the consolidated financial statements of the ultimate parent entity (as opposed to the regulatory scope of consolidation).
Závazky vůči úvěrovým institucím kratší než 7 dní
Of which: liabilities governed by the law of a third country, excluding intragroup
Čl.
These shall include the gross amounts of liabilities governed by the law of a third-country and/or issued by group entities established in third-countries.
44 odst. 2 písm. e) směrnice 2014/59/EU
Intragroup liabilities shall be excluded.
Závazky s původní splatností kratší než sedm dní vůči úvěrovým institucím jiným než subjektům, které jsou součástí stejné účetní skupiny.
Where the resolution authority has confirmed that it is satisfied, pursuant to Article 45(5) of Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council, that any decision of a resolution authority to write down or convert a liability would be effective under the law of that third country, that liability shall not be reported under this heading.
Závazky vůči systémům (provozovatelům systémů) kratší než 7 dní
Rows
Čl.
Liabilities excluded from bail-in
44 odst. 2 písm. f) směrnice 2014/59/EU
Article 44(2) of the Directive 2014/59/EU states that ‘Resolution authorities shall not exercise the write down or conversion powers in relation to the following liabilities whether they are governed by the law of a Member State or of a third country’.
Závazky se zbytkovou dobou splatnosti kratší než sedm dní vůči systémům nebo provozovatelům systémů určeným podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 98/26/ES nebo jejich účastníkům a vznikající z účasti v takovém systému.
The amount of covered deposits as defined in point (5) of Article 2(1) of Directive 2014/49/EU of the European Parliament and of the Council, with the exclusion of temporary high balances as defined in Article 6(2) of that Directive.
Nevztahuje se to však na pohyblivou složku odměny osob podstupujících podstatné riziko uvedených v čl. 92 odst. 2 směrnice 2013/36/EU.
Secured liabilities – collateralized part
Čl.
Article 44(2) point b of Directive 2014/59/EU
44 odst. 2 písm. g) bod ii) směrnice 2014/59/EU
Secured liabilities including repurchase agreements (repos), covered bonds and liabilities in the form of financial instruments which form an integral part of the cover pool and which according to national law are secured in a way similar to covered bonds.
Závazky vůči obchodnímu věřiteli, vzniklé na základě poskytování zboží nebo služeb instituci nebo subjektu uvedenému v čl. 1 odst. 1 písm. b), c) nebo d) směrnice 2014/59/EU nezbytných pro každodenní fungování jejich operací, včetně IT služeb, energií a pronájmu, obsluhy a údržby prostor.
Neither the requirement to ensure that all secured assets relating to a covered bond cover pool remain unaffected, segregated and with enough funding, nor the exclusion of Article 44(2) point b of Directive 2014/59/EU shall prevent resolution authorities, where appropriate, from exercising those powers in relation to any part of a secured liability or a liability for which collateral has been pledged that exceeds the value of the assets, pledge, lien or collateral against which it is secured.
Čl.
Such an uncovered amount of these secured liabilities shall not be reported in this row, but reported in row 0340, subject to additional breakdown.
44 odst. 2 písm. g) bod iii) směrnice 2014/59/EU
Central Bank liabilities which are covered by a collateral pool (for example main refinancing operations, long term refinancing operation, target longer-term refinancing operations, etc.) shall be regarded as secured liabilities.
Závazky vůči daňovým orgánům a orgánům sociálního zabezpečení, pokud jsou tyto závazky podle příslušného práva prioritní.
A specific type of liabilities are collateral positions (e.g. cash collateral) received and recorded on the balance sheet.
Čl.
Where such collateral positions are legally bound with an asset position, these shall be treated as secured liabilities for the purpose of this report.
44 odst. 2 písm. g) bod iv) směrnice 2014/59/EU
Article 44(2) point c of Directive 2014/59/EU
Závazky vůči systémům pojištění vkladů vzniklé z příspěvků splatných v souladu se směrnicí 2014/49/EU.
Any liability that arises by virtue of the holding by the institution or entity referred to in point (b), (c) or (d) of Article 1(1) of the Directive 2014/59/EU of client assets or client money including client assets or client money held on behalf of UCITS as defined in Article 1(2) of Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council, or of AIFs as defined in point (a) of Article 4(1) of Directive 2011/61/EU of the European Parliament and of the Council, provided that such a client is protected under the applicable insolvency law.
Závazky nevyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů
Article 44(2) point d of Directive 2014/59/EU
Je to součet řádků 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 a 0400.
Any liability that arises by virtue of a fiduciary relationship between the institution or entity referred to in point (b), (c) or (d) of Article 1(1) of Directive 2014/59/EU (as fiduciary) and another person (as beneficiary) provided that such a beneficiary is protected under the applicable insolvency or civil law.
Článek 108 směrnice 2014/59/EU
Credit institution liabilities < 7 days
Vklady podle definice uvedené v čl. 2 odst. 1 bod 3 směrnice 2014/49/EU, které nesplňují podmínky pro vyloučení z rekapitalizace z vnitřních zdrojů (čl. 44 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU), ale pro které se předpokládá preferenční zacházení v souladu s článkem 108 směrnice 2014/59/EU.
Article 44(2) point e of Directive 2014/59/EU
Vklady podle definice uvedené v čl. 2 odst. 1 bod 3 směrnice 2014/49/EU, které nesplňují podmínky pro vyloučení z rekapitalizace z vnitřních zdrojů ani pro preferenční zacházení při uplatnění čl. 44 odst. 2 písm. a) nebo článku 108 směrnice 2014/59/EU.
Liabilities to credit institutions, excluding entities that are part of the same accounting group, with an original maturity of less than seven days.
Účetní hodnota závazků vyplývajících z derivátů, u celkové částky odpovídající FINREP: F 01.02;020;010) + F 01.02;150;010.
System (operator) liabilities < 7 days
Standardně součet všech čistých tržních hodnot derivátových závazků podle smluvních skupin transakcí se započtením.
Article 44(2) point f of Directive 2014/59/EU
Skupina transakcí se započtením se vykazuje pouze v případě, že čistou tržní hodnotu skupiny transakcí představuje závazek.
Liabilities with a remaining maturity of less than seven days, owed to systems or operators of systems designated according to Directive 98/26/EC of the European Parliament and of the Council or their participants and arising from the participation in such a system.
Ocenění v řádku 0331 podléhá přecenění podle kolaterálu zaúčtovaného na zajištění této expozice, takže výsledkem je součet těchto čistých tržních hodnot po započtení kolaterálu v jeho tržní hodnotě.
This shall however not apply to the variable component of the remuneration of material risk takers as identified in Article 92(2) of Directive 2013/36/EU.
Součet čistých pozic pasiv při zohlednění smluvních skupin transakcí se započtením – po přecenění podle tržní hodnoty, po započtení kolaterálu a se zahrnutím odhadu částek po závěrečném vypořádání
Article 44(2) point g (ii) of Directive 2014/59/EU
V souladu s nařízením Komise v přenesené pravomoci 2016/1401 o ocenění závazků vzniklých z derivátů další částka po závěrečném vypořádání zahrnující výši ztrát nebo nákladů vzniklých protistranám derivátů nebo zisky realizované těmito protistranami nahrazením či získáním ekonomického ekvivalentu klíčových podmínek smluv a opčních práv stran v souvislosti s těmito ukončenými smlouvami.
Liabilities to a commercial or trade creditor arising from the provision to the institution or entity referred to in point (b), (c) or (d) of Article 1(1) of Directive 2014/59/EU of goods or services that are critical to the daily functioning of its operations, including IT services, utilities and the rental, servicing and upkeep of premises.
Odhady požadované pro stanovení částky pro závěrečné vypořádání v souladu s výše uvedeným nařízením mohou být v individuálních případech celkem obtížné.
Article 44(2) point g (iii) of Directive 2014/59/EU
Proto lze místo nich použít přibližné hodnoty, které mohou vycházet z dostupných údajů, jako jsou obezřetnostní pravidla pro tržní riziko.
Liabilities to tax and social security authorities provided that those liabilities are preferred under the applicable law.
Pokud se ukáže, že není možné vypočítat částku po závěrečném vypořádání pro derivátové závazky, rovná se vykázaná částka částce vykázané na řádku 0332.
Article 44(2) point g (iv) of Directive 2014/59/EU
Vykazují se čisté pozice pasiv pro deriváty po zohlednění obezřetnostních pravidel pro započtení podle článku 429 nařízení (EU) č. 575/2013 (týkajících se výpočtu celkové míry expozic pro účely pákového poměru).
Liabilities to deposit guarantee schemes arising from contributions due in accordance with Directive 2014/49/EU.
Nekolateralizované zajištěné závazky
Liabilities not excluded from bail-in
Výše zajištěného závazku nebo závazku, pro nějž bylo poskytnuto zajištění přesahující hodnotu aktiv, zástavy nebo zajištění, vůči nimž je zajištěn.
This is the sum of rows 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 and 0400.
Zahrnuje to „nedostatečně zajištěnou“ část jakéhokoli kolateralizovaného závazku, například nedostatečně zajištěnou část krytých dluhopisů nebo repo obchodů.
Article 108 of Directive 2014/59/EU
Strukturované dluhopisy jsou pro tento účel definovány jako dluhové obligace, které obsahují vloženou derivátovou složku, přičemž výnosy souvisí s podkladovým cenným papírem nebo indexem (veřejným nebo individuálním, jako jsou akcie nebo dluhopisy, úrokové sazby s pevným výnosem nebo úvěr, devizy, komodity atd.).
Deposits as defined in Article 2(1) point 3 of Directive 2014/49/EU that do not qualify for exclusion from bail-in (Article 44(2) point (a) of Directive 2014/59/EU), yet for which a preferential treatment is foreseen in line with article 108 of Directive 2014/59/EU.
Strukturované dluhopisy nezahrnují dluhové nástroje, které obsahují pouze kupní nebo prodejní opce, tj. hodnota nástroje nezávisí na žádné vložené derivátové složce.
Deposits as defined in Article 2(1) point 3 of Directive 2014/49/EU that do not qualify for exclusion from bail-in or preferential treatment in application of Articles 44(2) point a or 108 of Directive 2014/59/EU.
Zahrnují všechny prioritní, nezajištěné nástroje, které nejsou zařazeny do kategorie strukturovaných dluhopisů.
Accounting value of liabilities arising from derivatives, for the total amount corresponding to FINREP: F 01.02;020;010) + F 01.02;150;010.
Výše kterýchkoli těchto závazků:
By default the sum of all net market values of derivative liabilities per contractual netting set.
Nezajištěné pohledávky vyplývající z dluhových nástrojů, jež splňují podmínky stanovené v čl. 108 odst. 2 písm. a), b) a c) a čl. 108 odst. 3 směrnice 2014/59/EU;
Only where the net market value of a netting set is a liability, the netting set shall be reported.
Nezajištěné pohledávky vyplývající z dluhových nástrojů uvedených pod písm. b) prvního podstavce čl. 108 odst. 5 směrnice 2014/59/EU; nebo
To this end, derivatives which are not subject to netting arrangements shall be treated as a single contract, i.e. as if it were a netting set with only one derivative.
Dluhové nástroje s nejnižším stupněm priority patřící mezi běžné nezajištěné pohledávky vyplývající z dluhových nástrojů uvedených v čl. 108 odst. 7 směrnice 2014/59/EU, u nichž členský stát v souladu s tímto odstavcem stanovil, že mají stejný stupeň priority jako pohledávky, které splňují podmínky písm. a), b) a c) druhého a třetího odstavce článku 108 směrnice 2014/59/EU.
The valuation in row 0331 is subject to an adjustment for collateral posted to secure this exposure, which results in the sum of these net market values after offsetting collateral at its market value.
Podřízené závazky
Sum of net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, post collateral offset, incorporating estimated close-out amounts
Závazky, které budou podle vnitrostátních právních předpisů o úpadku splaceny až po splacení všech tříd pohledávek běžných věřitelů a prioritních nepreferenčních věřitelů v plné výši.
In line with Commission Delegated Regulation (EC) No 2016/1401 on the valuation of liabilities arising from derivatives, an additional close-out amount covering the amount of losses or costs incurred by derivative counterparties, or gains realised by them, in replacing or obtaining the economic equivalent on material terms of the contracts and the option rights of the parties in respect of the terminated contracts.
Zahrnují smluvní podřízené závazky a závazky podřízené ze zákona.
The estimations required to determine a close-out amount in line with the abovementioned Regulation can prove quite difficult on an individual basis.
U holdingových společností mohou být v této kategorii vykazovány také nepodřízené dluhové cenné papíry (tj. strukturální podřízení).
Therefore, proxy values, which may be based on available data such as the prudential requirements for market risk, can be used instead.
Do této kategorie se zařazují pouze podřízené nástroje, které nejsou vykázány jako kapitál.
If it proves impossible to calculate the close-out amount for the derivative liabilities, the amount reported shall be equal to the amount reported in row 0332.