natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Oblast působnosti šablony CR SA
Securitisation positions held by the reporting institution, calculated according to Article 246(1)(b), (d) and (e), and (2) of CRR, without applying credit conversion factors and gross of value adjustments and provisions.
Podle článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích se každá expozice v rámci standardizovaného přístupu zařadí do jedné ze šestnácti kategorií expozic v rámci standardizovaného přístupu, aby bylo možno vypočítat kapitálové požadavky.
Value adjustments of securitized positions are not considered.
Údaje v šabloně CR SA se mají vykazovat za všechny kategorie expozic a jednotlivě za každou kategorii expozic, jak je předepsáno pro standardizovaný přístup.
In case of early amortisation clauses, institutions must specify the amount of “originator’s” interest’ as defined in Article 256(2) of CRR.
Následující pozice ovšem nespadají do působnosti šablony CR SA:
See Article 4(1)(57) and Part Three, Title II, Chapter 4 of CRR.
expozice zařazené do kategorie expozic nazvané „položky představující sekuritizované pozice“ podle čl.
Unfunded credit protection is defined in Article 4(1)(59) of CRR.
112 písm. m) nařízení o kapitálových požadavcích, jež se vykazují v šablonách CR SEC;
Article 236 of CRR describes the computation procedure of GA in the case of full protection/partial protection — equal seniority.
expozice odečtené z kapitálu.
This piece of information is related to columns 040 and 050 of the CR IRB template.
Do působnosti šablony CR SA patří následující kapitálové požadavky:
Funded credit protection is defined in Article 4(1)(58) of CRR.
úvěrové riziko – podle části třetí hlavy II kapitoly 2 (Standardizovaný přístup) nařízení o kapitálových požadavcích – v bankovním portfoliu, které zahrnuje úvěrové riziko protistrany – podle části třetí hlavy II kapitoly 6 (Úvěrové riziko protistrany) nařízení o kapitálových požadavcích – v bankovním portfoliu;
Since the Financial Collateral Simple Method is not applicable, only funded credit protection according to Article 200 of CRR shall be reported in this column.
úvěrové riziko protistrany – podle části třetí hlavy II kapitoly 6 (Úvěrové riziko protistrany) nařízení o kapitálových požadavcích – v obchodním portfoliu;
This piece of information is related to column 060 of the CR IRB template.
vypořádací riziko vyplývající z volných dodávek podle článku 379 nařízení o kapitálových požadavcích, a to v souvislosti se všemi obchodními činnostmi.
080-090
Do působnosti šablony patří všechny expozice, pro které se kapitálové požadavky vypočítávají podle části třetí hlavy II kapitoly 2 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s částí třetí hlavou II kapitolami 4 a 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 236 of CRR.
Instituce, které uplatňují čl.
This piece of information is related to column 070 of the CR IRB template.
94 odst.
This piece of information is related to column 080 of the CR IRB template.
1 nařízení o kapitálových požadavcích, rovněž musí v této šabloně vykazovat své pozice v obchodním portfoliu, jestliže používají část třetí hlavu II kapitolu 2 nařízení o kapitálových požadavcích k výpočtu kapitálových požadavků podle tohoto nařízení (část třetí hlava II kapitoly 2 a 6 a hlava V nařízení o kapitálových požadavcích).
This piece of information is related to column 090 of the CR IRB template.
Šablona tedy poskytuje nejen podrobné informace o druhu expozice (např. o rozvahových nebo podrozvahových položkách), ale také informace o rozložení rizikových vah v rámci příslušné kategorie expozic.
Articles 218 to 222 of CRR.
V šabloně CR SA se navíc v řádcích 290 až 320 uvádějí doplňující položky s cílem shromáždit další informace o expozicích zajištěných nemovitostmi a expozicích v selhání.
This item also includes credit linked notes (Article 218 of CRR).
Tyto doplňující položky se vykazují pouze v případě následujících kategorií expozic:
Securitisation positions according to Article 246 of CRR, therefore without applying the conversion factors laid down in Article 246(1) point (c) of CRR.
expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám (čl.
130-160
112 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích);
Article 246(1) point (c) of CRR foresees that the exposure value of an off-balance sheet securitisation position shall be its nominal value multiplied by a conversion figure.
expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům (čl.
This conversion figure shall be 100 % unless otherwise specified.
112 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích);
In this respect, Article 4(1)(56) of CRR defines conversion factor.
expozice vůči subjektům veřejného sektoru (čl.
For reporting purposes, fully adjusted exposure values (E*) shall be reported according to the following four mutually exclusive intervals of conversion factors: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] and (50 %, 100 %].
112 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích);
This piece of information is related to column 110 of the CR IRB template.
expozice vůči institucím (čl.
Article 266(3) of CRR foresees that in case of a securitisation position in respect of which a 1250 % risk weight applies, institutions may, as an alternative to including the position in their calculation of risk-weighted exposure amounts, deduct from own funds the exposure value of the position.
112 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích);
200-320
expozice vůči podnikům (čl.
RATINGS BASED METHOD (CREDIT QUALITY STEPS)
112 písm. g) nařízení o kapitálových požadavcích);
Article 261 of CRR.
112 písm. h) nařízení o kapitálových požadavcích).
Exposure values subject to risk weights are broken down according to credit quality steps (CQS) as envisaged for the IRB Approach Article 261(1) Table 4 of CRR.
Vykazování doplňujících položek nemá vliv na výpočet objemů rizikově vážených expozic u kategorií expozic podle čl.
For the Supervisory Formula Method (SFM), Article 262 of CRR.
112 písm. a) až c) a f) až h) nařízení o kapitálových požadavcích ani u kategorií expozic podle čl.
The risk weight for a securitisation position shall be the greater of 7 % or the risk weight to be applied in accordance with the formulas provided.
112 písm. i) a j) nařízení o kapitálových požadavcích, které se vykazují v šabloně CR SA.
SUPERVSIORY FORMULA METHOD: AVERAGE RISK WEIGHT
Řádky s těmito doplňujícími položkami poskytují v případě dlužníka dodatečné informace o struktuře kategorií expozic, které jsou „v selhání“ nebo jsou „zajištěny nemovitostmi“.
Credit risk mitigation on securitisation positions may be recognised in accordance with Article 264 of CRR.
Avšak vykazované údaje jsou stejné jako údaje použité k výpočtu objemů rizikově vážené expozice v kategoriích expozic „v selhání“ nebo „zajištěných nemovitostmi“.
When the position benefits from partial protection, the institution must apply the Supervisory Formula Method using the “T” adjusted according to what is established in Article 264(3) of CRR.
Např. u expozice, jejíž objem rizikové expozice se počítá podle článku 127 nařízení o kapitálových požadavcích a úpravy ocenění jsou nižší než 20 %, se tento údaj vykáže v šabloně CR SA v řádku 320 v souhrnné výši a v kategorii expozic „v selhání“.
Weighted average risk weights shall be reported in this column.
Zařazení expozic do kategorií expozic v rámci standardizovaného přístupu
Article 263(2) and (3) of CRR envisage an exceptional treatment where Kirb cannot be calculated.
Pro zajištění důsledného zařazování expozic do jednotlivých kategorií, jak jsou vymezeny v článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích, se použije následující postup:
The undrawn amount of the liquidity facilities shall be reported under “Off balance sheet items and derivatives”.
v prvním kroku se provede zařazení původní expozice před vynásobením konverzními faktory do odpovídající kategorie (původních) expozic podle článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích, aniž je dotčeno zvláštní zacházení (riziková váha), které se použije na každou konkrétní expozici v rámci určené kategorie expozic;
As long as an originator would be under the exceptional treatment where Kirb cannot be calculated, then column 350 would be the right column to use for the reporting of the risk weighting treatment given to the exposure value of a liquidity facility subject to the treatment laid down in Article 263 of CRR.
Následující kritéria se použijí pro zařazení původní expozice před vynásobením konverzními faktory do jednotlivých kategorií expozic (první krok), aniž je dotčeno následné přerozdělení v důsledku zohlednění technik snižování úvěrového rizika se substitučními vlivy na expozice nebo aniž je dotčeno zacházení (riziková váha), které se použije na každou konkrétní expozici v rámci určené kategorie expozic.
LOOK-THROUGH: AVERAGE RISK WEIGHT
112 písm. i) nařízení o kapitálových požadavcích (expozice zajištěné nemovitostmi).
IAA: AVERAGE RISK WEIGHT
V článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích nejsou stanovena kritéria pro jasné oddělení kategorií expozic.
Institutions applying the IRB Approach shall follow Article 266(1) (only applicable for originators, when the exposure has not been deducted from own funds) and (2) of CRR.
To by mohlo znamenat, že určitá expozice může být případně zařazena do různých kategorií expozic, nejsou-li v kritériích pro posuzování zařazení expozic stanoveny žádné priority.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR prior to adjustments due to maturity mismatches or infringement of due diligence provisions, and excluding any risk weighted exposure amount corresponding to exposures redistributed via outflows to another template.
112 písm. n) nařízení o kapitálových požadavcích) a expozicemi vůči institucím (čl.
For synthetic securitisations with maturity mismatches, the amount to be reported in this column shall ignore any maturity mismatch.
V tomto případě je jasné, že priority jsou v nařízení o kapitálových požadavcích nastaveny implicitně, neboť nejprve je třeba posoudit, zda lze určitou expozici zařadit mezi krátkodobé expozice vůči institucím a podnikům, a jedině následně je možno použít tentýž postup pro expozice vůči institucím a expozice vůči podnikům.
440-450
Je jasné, že v opačném případě by nikdy nebylo možno zařadit jakoukoli expozici do kategorie expozic uvedené v čl.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR, before (col 440)/after (col 450) applying the limits specified in Article 260 of CRR.
112 písm. n) nařízení o kapitálových požadavcích.
Additionally Article 265 of CRR (additional own funds requirements for securitisations of revolving exposures with early amortisation provisions) has to be considered.
Uvedený příklad je jedním z nejzřetelnějších, ale nikoli jediným.
The CR SEC IRB template is divided into three major blocks of rows which gather data on the originated/sponsored/retained or purchased exposures by originators, investors and sponsors.
Je vhodné podotknout, že kritéria používaná pro určení kategorií expozic v rámci standardizovaného přístupu jsou různá (institucionální zařazení do kategorií, časová platnost expozice, stav po splatnosti atd.), což je základním důvodem, proč nejsou jednotlivé skupiny striktně odděleny.
For each of them, the information is broken down by on-balance sheet items and off-balance sheet items and derivatives, as well as by risk weight groupings of securitisations and re-securitisations.
Pro homogenní a srovnatelné vykazování je nezbytné stanovit kritéria pro posuzování, jimiž se stanoví priority, pokud jde o zařazení původní expozice před vynásobením konverzním faktorem podle kategorií expozic, aniž by bylo dotčeno zvláštní zacházení (riziková váha), které se vztahuje na každou konkrétní expozici v rámci určené kategorie expozic.
Positions treated according to the ratings based method and unrated positions (exposures at reporting date) are also broken down according to the credit quality steps applied at inception (last block of rows).
Kritéria pro stanovení priorit uvedená níže využívají schéma rozhodovacího stromu a jsou založena na posouzení podmínek, jež jsou v nařízení o kapitálových požadavcích výslovně stanoveny pro zařazení expozice do určité kategorie expozic, a je-li to takový případ, také na rozhodnutí vykazujících institucí nebo orgánu vykonávajícího dohled, pokud jde o použitelnost určitých kategorií expozic.
040-090
Výsledek rozřazení expozic pro účely vykazování by takto byl v souladu s ustanoveními nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 246(1) lit b) of CRR states that for those institutions which calculate risk-weighted exposure amounts under the IRB Approach, the exposure value of an on-balance sheet securitisation position shall be the accounting value without taking into account any credit risk adjustments made.
Tento postup nebrání institucím, aby uplatňovaly interní zařazovací postupy, které mohou být rovněž v souladu se všemi příslušnými ustanoveními nařízení o kapitálových požadavcích a s jejich výklady vydanými příslušnými fóry.
On-balance sheet items are broken down according to risk weight groupings of securitisations (A-B-C), in rows 050-070, and re-securitisations (D-E), in rows 080-090, as stated in Article 261(1) Table 4 of CRR.
Určitá kategorie expozic se při posuzování pořadí v rozhodovacím stromu upřednostňuje před ostatními (nejprve se tedy posoudí, zda lze expozici zařadit do dané kategorie, aniž je dotčen výsledek uvedeného posouzení), pokud by v opačném případě existovala možnost, že do této kategorie nebudou zařazeny žádné expozice.
100-150
Taková situace by nastala, pokud by při absenci kritérií pro stanovení priorit byla jedna kategorie expozic podskupinou ostatních kategorií.
The exposure value of an off-balance sheet securitisation position shall be its nominal value, less any specific credit risk adjustment of that securitisation position, multiplied by a 100 % conversion factor unless otherwise specified.
Jako taková by kritéria, která jsou graficky znázorněna v následujícím rozhodovacím stromu, fungovala v postupné návaznosti.
Off-balance sheet securitisation positions arising from a derivative instrument listed in Annex II of CRR, shall be determined in accordance to Part Three, Title II, Chapter 6 of CRR.
Na základě těchto souvislostí se posuzování pomocí níže uvedeného rozhodovacího stromu provádí v tomto pořadí:
Off-balance sheet items are broken down according to risk weight groupings of securitisations (A-B-C), in rows 110-130, and re-securitisations (D-E), in rows 140-150, as stated in Article 261(1) Table 4 of CRR.
sekuritizované pozice;
180-230
položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem;
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items for originators shall be applied here.
expozice v selhání;
240-290
expozice ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování/expozice ve formě krytých dluhopisů (oddělené kategorie expozic);
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for off-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
expozice zajištěné nemovitostmi;
This row summarizes information on on-balance and off-balance sheet items and derivatives of those securitisation positions for which the institution plays the role of a sponsor, as defined by Article 4(1)(14) of CRR.
ostatní položky;
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator’s rows with the information regarding its own securitised assets.
expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením;
310-360
všechny ostatní kategorie expozic (oddělené kategorie expozic), které zahr-nují expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám, expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům, expozice vůči subjektům veřejného sektoru, expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám, expozice vůči mezinárodním organizacím, expozice vůči institucím, expozice vůči podnikům a retailové expozice.
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
V případě expozic ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování, a je-li používán přístup se zohledněním (čl.
370-420
132 odst.
430-540
3 až 5 nařízení o kapitálových požadavcích), se jednotlivé podkladové expozice posoudí a přiřadí do odpovídající úrovně rizikové váhy podle zacházení, ale všechny jednotlivé expozice se zařadí do kategorie expozic ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování.
These rows gather information on outstanding positions treated according to the ratings based method and unrated positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the IRB in Article 261 Table 4 of CRR) applied at origination date (inception).
Úvěrové deriváty n-tého selhání, které jsou upřesněny v čl.
These rows are only to be reported for columns 170, 190 to 320 and columns 400 to 410.
134 odst.
This template gathers information on a transaction basis (versus the aggregate information reported in CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 and CA2 templates) on all securitisations the reporting institution is involved in.
6 nařízení o kapitálových požadavcích, se přímo zařadí jako sekuritizované pozice, jsou-li ohodnoceny.
The main features of each securitisation, such as the nature of the underlying pool and the own funds requirements shall be reported.
Pokud nejsou ohodnoceny, zařazují se do kategorie expozic „ostatní položky“.
This template is to be reported for:
V tomto posledním případě se nominální hodnota smlouvy vykazuje jako původní expozice před vynásobením konverzními faktory v řádku „ostatní rizikové váhy“ (použitá riziková váha je určena součtem uvedeným v čl.
a.
134 odst.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution in case it holds at least one position in the securitisation.
6 nařízení o kapitálových požadavcích).
This means that, regardless of whether there has been a significant risk transfer or not, institutions shall report information on all the positions they hold (either in the banking book or trading book).
V druhém kroku se expozice přerozdělí do kategorie expozic poskytovatele zajištění, a to v důsledku technik snižování úvěrového rizika se substitučními vlivy.
Positions held include those positions retained due to Article 405 of CRR.
ROZHODOVACÍ STROM URČUJÍCÍ ZAŘAZENÍ PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY DO KATEGORIÍ EXPOZIC PŘI STANDARDIZOVANÉM PŘÍSTUPU V SOULADU S NAŘÍZENÍM O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH
b.
Původní expozice před vynásobením konverzními faktory
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution during the year of report, in case it holds no position.
112 písm. m)?
Securitisations, the ultimate underlying of which are financial liabilities originally issued by the reporting institution and (partially) acquired by a securitisation vehicle.
Sekuritizované pozice
This underlying could include covered bonds or other liabilities and shall be identified as such in column 160.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
d.
112 písm. k)?
Positions held in securitisations where the reporting institution is neither originator nor sponsor (i.e. investors and original lenders).
Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem (viz také článek 128)
This template shall be reported by consolidated groups and stand-alone institutions located in the same country where they are subject to own funds requirements.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
In case of securitisations involving more than one entity of the same consolidated group, the entity-by-entity detail breakdown shall be provided.
112 písm. p)?
On account of Article 406(1) of CRR, which establishes that institutions investing in securitisation positions shall acquire a great deal of information on them in order to comply with due diligence requirements the reporting scope of the template is applied to a limited extent to investors.
Akciové expozice (viz také článek 133)
In particular, they shall report columns 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
Institutions playing the role of original lenders (not performing also the role of originators or sponsors in the same securitisation) shall generally report the template to the same extent as investors.
112 písm. j)?
The row number is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
Je možné zařadit expozici do kategorií expozic podle čl.
Internal (alpha-numerical) code used by the institution to identify the securitisation.
112 písm. l) a o)?
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subjektech kolektivního investování
IDENTIFIER OF THE SECURITISATION (Code/Name)
Expozice v krytých dluhopisech (viz také článek 129)
Code used for the legal registration of the securitisation or, if not available, the name by which the securitisation is known in the market.
Tyto dvě kategorie expozic jsou navzájem oddělené (viz komentář k přístupu se zohledněním v odpovědi výše).
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
Zařazení do jedné z těchto kategorií je tedy zřejmé.
IDENTIFIER OF THE ORIGINATOR (Code/Name)
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
The code given by the supervisory authority to the originator or, if not available, the name of the institution itself shall be reported for this column.
112 písm. i)?
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved (as originator, sponsor or original lender) in the transaction.
Expozice zajištěné nemovitostmi (viz také článek 124)
Whenever the code is not available or is not known by the reporting entity, the name of the institution shall be reported.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
112 písm. q)?
Report the following abbreviations:
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl.
“T” for Traditional;
112 písm. n)?
“S” for Synthetic.
Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením
The definitions of “traditional securitisation” and “synthetic securitisation” is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
Níže uvedené kategorie expozic jsou navzájem jasně oddělené.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám
Originators, sponsors and original lenders shall report one of the following abbreviations:
Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům
“K” if entirely recognised
Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám
“R” if entirely derecognised
Expozice vůči mezinárodním organizacím
“N” if not applicable.
Expozice vůči institucím
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
Expozice vůči podnikům
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
Retailové expozice
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Vyjasnění rozsahu některých zvláštních kategorií expozic uvedených v článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích
Option “P” (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity’ continuing involvement in accordance with IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.
Kategorie expozic „instituce“
SOLVENCY TREATMENT: SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
Vykazování expozic uvnitř skupiny podle čl.
Originators, only, shall report the following abbreviations:
113 odst.
“N” not subject to own funds requirements;
6 a 7 nařízení o kapitálových požadavcích se provádí následovně:
“B” banking book;
Expozice, které splňují požadavky čl.
“T” trading book;
113 odst.
“A” partly in both books.