natgillin/translations-raw huggingface dataset:
C 14.00 – PODROBNÉ ÚDAJE O SEKURITIZACÍCH (SEC DETAILS)
TEMPLATE C 17.02: OPERATIONAL RISK: DETAILED INFORMATION ON THE LARGEST LOSS EVENTS IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS 2)
ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA OPERAČNÍ RIZIKO
MARKET RISK TEMPLATES
C 16.00 – OPERAČNÍ RIZIKO (OPR)
C 18.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
OPERAČNÍ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMACE O ZTRÁTÁCH V MINULÉM ROCE (OPR DETAILS)
C 19.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK IN SECURITISATIONS (MKR SA SEC)
C 17.01: OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V MINULÉM ROCE (OPR DETAILS 1)
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
C 17.02: OPERAČNÍ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMACE O NEJVĚTŠÍCH ZTRÁTOVÝCH UDÁLOSTECH V MINULÉM ROCE (OPR DETAILS 2)
C 21.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISK IN EQUITIES (MKR SA EQU)
ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA TRŽNÍ RIZIKO
C 22.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR FOREIGN EXCHANGE RISK (MKR SA FX)
C 18.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP K POZIČNÍM RIZIKŮM V OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJÍCH (MKR SA TDI)
C 23.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR COMMODITIES (MKR SA COM)
C 19.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V SEKURITIZACÍCH (MKR SA SEC)
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
C 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V PŘÍPADĚ POZIC ZAŘAZENÝCH DO PORTFOLIA OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ (MKR SA CTP)
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
C 21.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP K POZIČNÍMU RIZIKU V PŘÍPADĚ AKCIÍ (MKR SA EQU)
C 33.00 — EXPOSURES TO GENERAL GOVERNMENTS (GOV)
C 22.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY K MĚNOVÉMU RIZIKU (MKR SA FX)
SCOPE OF THE TEMPLATE ON EXPOSURES TO ‘GENERAL GOVERNMENTS’
C 23.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY (MKR SA COM)
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
C 24.00 – INTERNÍ MODEL PRO TRŽNÍ RIZIKO (MKR IM)
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
C 25.00 – RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ (CVA)
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
C 33.00 – EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM (GOV)
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
OBLAST PŮSOBNOSTI ŠABLONY PRO EXPOZICE VŮČI „VLÁDNÍM INSTITUCÍM“
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Rámec celkově sestává ze šablon, které lze rozdělit do pěti skupin:
operational risk.
úvěrové riziko (včetně rizika protistrany, rizika rozmělnění a vypořádacího rizika);
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
tržní riziko (včetně pozičního rizika v obchodním portfoliu, měnového rizika, komoditního rizika a rizika souvisejícího s úvěrovou úpravou v ocenění);
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
operační riziko.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
V této části prováděcí technické normy jsou obsaženy další podrobné informace týkající se obecnějších aspektů podávání zpráv ke každé skupině šablon, pokyny ohledně specifických pozic a také pravidla pro ověřování.
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Instituce předkládají pouze relevantní šablony, a to v závislosti na přístupu používaném pro určení kapitálových požadavků.
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v následující tabulce.
Template;Row 8.
Tyto číselné kódy jsou ve velké míře používány v pravidlech pro ověřování.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
V pokynech se používá tento obecný zápis: šablona; řádek; sloupec.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
V případě validací v rámci šablony, v níž se používají pouze údaje z dané šablony, zápis neodkazuje na šablonu: řádek; sloupec
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako kladné číslo.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Naopak jakákoli částka, která celkový kapitál nebo kapitálové požadavky snižuje, se zapisuje jako záporné číslo.
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno žádné kladné číslo.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Šablony CA obsahují informace o čitatelích (kapitál, kapitál tier 1, kmenový kapitál tier 1), jmenovateli (kapitálové požadavky) a přechodných ustanoveních v rámci pilíře 1 a jsou rozděleny do pěti skupin:
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
šablona CA1 obsahuje výši kapitálu institucí rozdělenou na položky, jejichž součtem se získá uvedená částka.
template summarizes the total risk exposures amounts as defined in Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’)
Dosažená výše kapitálu zahrnuje souhrnný dopad přechodných ustanovení podle druhu kapitálu;
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
šablona CA2 rekapituluje celkové objemy rizikových expozic (jak jsou definovány v čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (nařízení o kapitálových požadavcích);
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
v šabloně CA3 se uvádí poměry, jejichž minimální úroveň je stanovena v nařízení o kapitálových požadavcích, a některé další související údaje;
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
šablona CA4 obsahuje doplňující položky potřebné pro výpočet položek v šabloně CA1 a také informace týkající se kapitálových rezerv podle směrnice o kapitálových požadavcích;
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
šablona CA5 obsahuje údaje potřebné pro výpočet dopadu přechodných ustanovení na kapitál.
The templates shall apply to all reporting entities, irrespective of the accounting standards followed, although some items in the numerator are specific for entities applying IAS/IFRS-type valuation rules.
Jakmile vyprší platnost přechodných ustanovení, šablona CA5 zanikne.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Šablony platí pro všechny vykazující subjekty bez ohledu na to, jakými účetními standardy se řídí, přestože některé položky v čitateli jsou charakteristické pro subjekty uplatňující pravidla oceňování typu IAS/IFRS.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Údaj udávaný ve jmenovateli obecně souvisí s konečnými výsledky uvedenými v odpovídajících šablonách pro výpočet celkového objemu rizikové expozice.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Celkový kapitál se skládá z různých druhů kapitálu: z kapitálu tier 1, který je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1, a z kapitálu tier 2.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Přechodná ustanovení se v šablonách CA zohledňují takto:
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
položky v šabloně CA1 se obecně uvádějí bez přechodných úprav.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Znamená to, že číselné hodnoty v položkách šablony CA1 se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení) s výjimkou položek, které shrnují dopad přechodných ustanovení.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
U každého druhu kapitálu (tj. kmenový kapitál tier 1, vedlejší kapitál tier 1 a kapitál tier 2) jsou tři různé položky, v nichž jsou zohledněny všechny úpravy vyplývající z přechodných ustanovení;
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
přechodná ustanovení mohou způsobit rovněž nedostatek vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 (tj. odpočty nad rámec vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 upravené v uvedeném pořadí v čl. 36 odst. 1 písm. j) a čl. 56 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích), a proto mohou položky, které zahrnují tyto nedostatky, nepřímo odrážet dopad přechodných ustanovení;
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
šablona CA5 se používá výhradně pro podávání zpráv o přechodných ustanoveních.
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Postup v případě požadavků v rámci pilíře II se může v EU lišit (čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích (CRD IV) musí být proveden do vnitrostátních právních předpisů).
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Do vykazování solventnosti v rámci nařízení o kapitálových požadavcích se zahrne pouze dopad požadavků v rámci pilíře II na míru solventnosti nebo cílový poměr.
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Podrobné vykazování požadavků v rámci pilíře II není předmětem článku 99 nařízení o kapitálových požadavcích.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
Šablony CA1, CA2 nebo CA5 obsahují pouze údaje týkající se otázek v rámci pilíře I.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
Šablona CA3 zahrnuje souhrnný dopad dodatečných požadavků dle pilíře II, které se týkají ukazatele kapitálové přiměřenosti.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Jedna část se soustředí na dopad hodnot na dané ukazatele, zatímco druhá část se soustředí na vlastní ukazatel.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Obě skupiny ukazatelů nemají žádnou další vazbu na šablony CA1, CA2 nebo CA5.
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Šablona CA4 obsahuje jednu buňku týkající se dodatečných kapitálových požadavků vztahujících se k pilíři II.
Instructions concerning specific positions
Tato buňka nemá přes pravidla pro ověřování žádnou vazbu na kapitálové poměry uváděné v šabloně CA3 a odráží čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích, v němž jsou výslovně uvedeny dodatečné požadavky na kapitál jako jedna z možností pro rozhodnutí v rámci pilíře II.
Legal references and instructions
Pokyny pro konkrétní pozice
Own funds
Odkazy na právní předpisy a pokyny
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Kapitál
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 25 of CRR
Kapitál instituce je součtem jejího kapitálu tier 1 a tier 2.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
Kapitál tier 1
Common Equity Tier 1 capital
Článek 25 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 50 of CRR
Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
Capital instruments eligible as CET1 capital
Kmenový kapitál tier 1
Articles 26(1) points (a) and (b), 27 to 30, 36(1) point (f) and 42 of CRR
Článek 50 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Ustanovení čl.
The share premium related to the instruments shall not be included.
26 odst. 1 písm. a) a b), článků 27 až 30, čl.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
* Of which: Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations
26 odst. 1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included in CET1 capital if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
Zahrnují se kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení o kapitálových požadavcích).
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
Zahrnuje kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent periods.
* Z toho: kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Kapitálové nástroje upsané orgány veřejné moci v mimořádných situacích se zahrnují do kmenového kapitálu tier 1, jestliže jsou splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Share premium has the same meaning as under the applicable accounting standard.
* Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje
The amount to be reported in this item shall be the part related to the ‘Paid up capital instruments’.
Ustanovení čl.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
28 odst. 1 písm. b), l) a m) nařízení o kapitálových požadavcích.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
Podmínky uvedené v těchto bodech popisují různé situace kapitálu, které se mohou změnit, a zde vykázaná částka tudíž může být způsobilá v následujících obdobích.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
Holdings on shares included as ‘Capital instruments not eligible’ shall not be reported in this row.
Ustanovení čl.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
4 odst. 1 bodu 124, čl.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
26 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Splacené kapitálové nástroje“.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Nástroje kmenového kapitálu tier 1 zahrnuté v položce 1.1.1.1 držené institucemi v rámci konsolidované skupiny.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as ‘Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting framework’.
Objem, který má být vykázán, zahrnuje kapitálové investice v obchodním portfoliu vypočítané na základě čisté dlouhé pozice, jak je uvedeno v čl.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
42 písm. a)) nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
Ustanovení čl.
On the other hand, losses shall be deducted from CET1, as stated in article 36(1) point (a) of CRR.
4 odst. 1 bodu 114, čl.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
Ustanovení čl.
Article 26(2) of CRR
4 odst. 1 bodu 126, čl.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
36 odst. 1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
Podle čl.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
36 odst. 1 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích se provede odpočet „vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, které je instituce povinna odkoupit na základě skutečného nebo podmíněného závazku plynoucího z existující smlouvy“.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR
26 odst. 1 písm. c) a čl.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
26 odst.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk minulých let, k němuž se přičte způsobilý mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
Other reserves are defined in CRR as ‘Reserves within the meaning of the applicable accounting framework that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings’.
Ustanovení čl.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
4 odst. 1 bodu 123 a čl.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
26 odst. 1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as ‘Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking’
V čl.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
4 odst. 1 bodu 123 nařízení o kapitálových požadavcích je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
Ustanovení čl.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
4 odst. 1 bodu 121, čl.
Article 4(120) and 84 of CRR
2 a čl.
Articles 479 and 480 of CRR
36 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
Podle čl.
This item is obtained directly from CA5.
2 nařízení o kapitálových požadavcích je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
Article 32(1) of CRR
Naopak ztráty se odečtou od kmenového kapitálu tier 1, jak je uvedeno v čl.
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
36 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
26 odst.
The amount to be reported could either be positive or negative.
2 a čl.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
36 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Thus, the sign shall be contrary to the one used in accounting statements.
Částka, která má být vykázána, představuje zisk nebo ztrátu uvedenou ve výkazu zisků a ztrát.
The amount shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
Ustanovení čl.
Article 33(1) point (b) of CRR
26 odst.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Unaudited profit shall not be included in this item.
Na tomto řádku se neuvede žádná číselná hodnota, pokud instituce pro dané referenční období vykázala ztráty.
Article 33(1) point (c) and 33(2) of CRR
Důvodem je skutečnost, že ztráty se v plném rozsahu odečítají od kmenového kapitálu tier 1.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk and vice versa.
Vykáže-li instituce zisky, uvede se ta část, která není způsobilá podle čl.
Articles 34 and 105 of CRR
26 odst.
Adjustments to the fair value of exposures included in the trading book or non-trading book due to stricter standards for prudent valuation set in Article 105 of CRR
2 nařízení o kapitálových požadavcích (tj. neauditované zisky a předvídatelné výplaty nebo dividendy).
Articles 4(1)(113), 36(1) point (b) and 37 of CRR
Je třeba mít na zřeteli, že v případě zisků je třeba odvodit minimálně výši záloh na dividendy.
Articles 4(1)(113) and 36(1) point (b) of CRR