natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Pravidla stanovící metodiku posuzování pro příslušné orgány by proto za účelem povolit institucím použití přístupů AMA měla upřesnit, co představuje ztrátu z operačního rizika a částku, jež má být zaznamenána pro účely přístupů AMA, a obecněji všechny potenciální položky, jež by mohly odhalit výskyt událostí operačního rizika.
Sometimes, institutions are able to quickly recover emerging operational risk losses.
Instituce jsou někdy schopny vznikající ztráty z operačního rizika rychle získat zpět.
Rapidly recovered losses should not be considered for the purposes of calculating the AMA own funds requirements, although they may be useful for management purposes.
Rychle navrácené ztráty by pro účely výpočtu kapitálových požadavků v rámci přístupů AMA neměly být brány v úvahu, ačkoli mohou být užitečné pro manažerské účely.
Since there are various criteria that institutions use to qualify losses as rapidly recovered, rules on the AMA assessment methodology should include rules specifying the appropriate criteria for qualifying losses as rapidly recovered.
Jelikož existují různá kritéria, podle nichž instituce zařazují ztráty jako ztráty rychle navrácené, pravidla týkající se metodiky posuzování pro přístupy AMA by měla zahrnovat i pravidla, jež stanoví vhodná kritéria pro zařazování ztrát jako ztráty rychle navrácené.
Risk mitigation techniques may be recognised by competent authorities within the AMA provided that certain conditions are fulfilled, as referred to in Article 323 of Regulation (EU) No 575/2013.
Techniky snižování rizika mohou být příslušnými orgány v rámci přístupů AMA uznány za předpokladu, že jsou splněny určité podmínky, jak je uvedeno v článku 323 nařízení (EU) č. 575/2013.
In order to effectively apply the rules relating to these mitigation techniques, specific standards should be followed by competent authorities when assessing the application of these rules by an institution.
Aby bylo možné pravidla týkající se těchto technik snižování rizika účinně uplatňovat, měly by příslušné orgány při posuzování toho, jak instituce tato pravidla používá, vycházet z určitých norem.
In particular, where those mitigation techniques are in the form of insurance, it is necessary to ensure that such insurance is provided by insurance firms authorised in the Union or in jurisdictions with equivalent regulatory standards for insurance firms, as those applicable in the Union.
Zejména pokud tyto techniky snižování rizika mají formu pojištění, je nezbytné zajistit, aby takové pojištění poskytovaly pojišťovny schválené v Unii nebo nacházející se v jurisdikcích s rovnocennými normami regulace pojišťoven, jako jsou normy platné v Unii.
Where risk mitigation techniques are in the form of other risk transfer mechanisms than insurance, competent authorities should ensure that such mechanisms are actually transferring risk and are not used to circumvent the AMA own funds requirements.
Pokud techniky snižování rizika mají formu jiných mechanismů převodu rizika než pojištění, měly by příslušné orgány zajistit, aby takové mechanismy skutečně převáděly riziko a nebyly používány k obcházení kapitálových požadavků v rámci přístupů AMA.
This condition is essential in light of the peculiarities of operational risk, where there are no clear underlying assets of reference and where unexpected losses play a greater role than in other types of risk.
Tato podmínka je zásadní vzhledem k specifikům operačního rizika, kde neexistují žádná jasná podkladová referenční aktiva a kde neočekávané ztráty hrají větší úlohu než při jiných typech rizika.
This is further exacerbated in light of the lack of an efficient, liquid, and structured market for operational risk ‘products’ which thus far have been traded outside the banking sector, including catastrophe bonds and weather derivatives.
To dále zhoršuje nedostatek účinného, likvidního a strukturovaného trhu s „produkty“ operačního rizika, s nimiž tak bylo doposud obchodováno mimo bankovní sektor, včetně pojistných listů proti riziku katastrofy a klimatických derivátů.
Finally, there is often great difficulty in assessing the legal risk of such mechanisms, even where the terms and conditions of these contracts are clearly and carefully spelled out.
Posoudit právní rizika takových mechanismů je však často velmi obtížné, a to i v případech, kdy podmínky těchto smluv jsou jasné a pečlivě zformulované.
To ensure a smooth transition for institutions that already have permission to use the AMA or that have applied for a permission to use the AMA before the entry into force of this Regulation, it should be provided that competent authorities apply this Regulation in relation to the assessment of the AMA of these institutions only after a certain transitional period.
K zajištění bezproblémového přechodu pro instituce, které již mají povolení používat přístupy AMA nebo které o povolení s použitím přístupů AMA požádaly před vstupem tohoto nařízení v platnost, by mělo být stanoveno, aby příslušné orgány v souvislosti s posuzováním těchto institucí pro účely přístupů AMA uplatňovaly toto nařízení až po určitém přechodném období.
Given that the regular review of the AMA referred to in Article 101(1) of Directive 2013/36/EU is usually performed on an annual basis, that transitional period should be a year from the date of entry into force of this Regulation.
Vzhledem k tomu, že pravidelný přezkum přístupů AMA podle čl. 101 odst. 1 směrnice 2013/36/EU se obvykle provádí každoročně, mělo by toto přechodné období trvat jeden rok od vstupu tohoto nařízení v platnost.
Institutions that use Gaussian or Normal-like distributions for recognising correlation within all or parts of their AMA should no longer use them in the context of their AMA as these assumptions would imply tail independence among operational risk categories, thus excluding the possibility of simultaneous occurrence of large losses of different types, an assumption which is neither prudent nor realistic.
Instituce, jež pro rozpoznávání korelace ve všech přístupech AMA nebo jejich částech používají Gaussovo nebo normální rozdělení, by je již neměly v rámci svých přístupů AMA dále používat, protože z těchto předpokladů by vyplynula nezávislost chvostu rozdělení v kategoriích operačního rizika, což by vyloučilo možnost současného výskytu velkých ztrát různých typů, tj. předpoklad, který není ani obezřetný, ani realistický.
Enough time should therefore be granted for the smooth transition of these institutions to a new regime where more conservative assumptions, implying positive tail dependence, are introduced within the operational risk measurement system.
Měl by proto být poskytnut dostatek času na bezproblémový přechod těchto institucí na nový režim, kdy budou do systému měření operačních rizik zavedeny konzervativnější předpoklady, z nichž vyplývá pozitivní závislost chvostů.
Given that the implementation of these assumptions might require the modification of some key elements and the related procedures, of the AMA framework, it would be appropriate to provide two years for that transition.
Vzhledem k tomu, že zavedení těchto předpokladů by mohlo vyžadovat změnu některých klíčových prvků a souvisejících postupů v rámci přístupů AMA, bylo by vhodné na tento přechod poskytnout dva roky.
This Regulation is based on the draft regulatory technical standards submitted by the European Banking Authority to the Commission.
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
The European Banking Authority has conducted open public consultations on these draft regulatory technical standards, analysed the potential related costs and benefits and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council,
Evropský orgán pro bankovnictví provedl k těmto návrhům regulačních technických norem veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010,
HAS ADOPTED THIS REGULATION:
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
CHAPTER 1
Článek 1
Assessment of Advanced Measurement Approaches
Posuzování pokročilých přístupů k měření
The assessment under which the competent authorities permit an institution to use Advanced Measurement Approaches (AMA) shall confirm that:
Posouzení, na jehož základě příslušné orgány udělují instituci povolení k používání pokročilých přístupů k měření (dále jen „přístupy AMA“), musí potvrdit, že:
the elements in Articles 3 to 6 are fulfilled;
jsou splněny prvky uvedené v článcích 3 až 6;
Chapters 2 and 3 are fulfilled;
jsou splněna ustanovení kapitol 2 a 3;
Chapter 4 is fulfilled where the institution has adopted the insurance and other risk transfer mechanisms referred to therein.
jsou splněna ustanovení kapitoly 4, pokud instituce přijala pojištění a jiné mechanismy převodu rizika uvedené v kapitole 4.
Chapters 1 to 4 shall be taken into account where competent authorities conduct the following:
Kapitoly 1 až 4 se zohlední, pokud příslušné orgány provádějí:
an assessment of the materiality of extensions and changes to the AMA used by an institution;
posouzení podstatnosti rozšíření a změn přístupů AMA, které instituce používá;
an assessment of the sequential implementation plan to the AMA used by an institution;
posouzení plánu postupného zavádění přístupů AMA, které instituce používá;
an assessment of an institution's return to the use of less sophisticated approaches in accordance with Article 313 of Regulation (EU) No 575/2013;
posouzení návratu instituce k použití méně propracovaných přístupů v souladu s článkem 313 nařízení (EU) č. 575/2013;
the ongoing reviews of an AMA used by an institution.
průběžné kontroly přístupů AMA, které instituce používá.
Article 2
Definice
For the purposes of this Delegated Act, the following definitions shall apply:
Pro účely tohoto aktu v přenesené pravomoci se rozumí:
‘body-tail modelling threshold’ means the loss value that separates the body from the tail of the loss distributions;
„prahovou hodnotou ‚body-tail‘ při modelování“ úroveň ztrát, která odděluje ústřední a okrajové oblasti rozdělení ztrát;
‘calculation data set’ means the portion of gathered data, either actual or constructed, that fulfils the necessary conditions to serve as input into the operational risk measurement system;
„souborem údajů pro výpočet“ souhrn shromážděných údajů, skutečných nebo odvozených, který splňuje nezbytné podmínky, aby mohl být použit jako vstup v systému měření operačního rizika;
‘data collection threshold’ means the loss value from which an institution identifies and collects operational risk losses for management and measurement purposes;
„prahovou hodnotou pro sběr údajů“ úroveň ztrát, od které instituce určuje a shromažďuje ztráty z operačního rizika pro účely řízení a měření;
‘date of accounting’ means the date when a loss or a provision against an operational risk event is first recognized in the Profit and Loss;
„datem zaúčtování“ datum, kdy byla ztráta nebo rezerva k pokrytí události operačního rizika poprvé vykázána ve výsledovce;
‘minimum modelling threshold’ means the loss value from which the frequency and severity distributions, either empirical or parametric, are fitted to the operational risk losses;
„minimální prahovou hodnotou pro modelování“ úroveň ztrát, od které rozdělení četnosti a závažnosti, empirické nebo parametrické, odpovídá ztrátám z operačního rizika;
‘gross loss’ or ‘loss’ means the loss stemming from an operational risk event before recoveries of any type;
„hrubou ztrátou“ nebo „ztrátou“ ztráta vyplývající z události představující operační riziko před jakýmkoliv výtěžkem;
‘misconduct event’ means the operational risk event arising from willful or negligent misconduct, including inappropriate supply of financial services;
„událostí nesprávného jednání“ událost operačního rizika pocházející z úmyslného nesprávného jednání nebo nedbalostního jednání včetně nevhodného poskytnutí finančních služeb;
‘operational risk category’ means the level, such as the event type and the business line, at which an institution's operational risk measurement system generates separate frequency and severity distributions;
„kategorií operačního rizika“ úroveň, např. typ události a linie podnikání, při které systém instituce pro měření operačních rizik generuje oddělené rozdělení četnosti a závažnosti;
‘operational risk profile’ means the representation in absolute figures at a given point in time of an institution's actual and prospective operational risk;
„profilem operačního rizika“ vyjádření současného a budoucího operačního rizika instituce v absolutní hodnotě v určitý okamžik;
‘operational risk tolerance’ means an institution's forward looking view, represented in absolute figures, of the aggregate level and types of operational risk that the institution is willing or prepared to incur which will not jeopardise its strategic objectives and business plan;
„tolerancí k operačnímu riziku“ představa instituce, vyjádřená v absolutní hodnotě, o celkové úrovni a typech operačního rizika, které je instituce ochotna nebo připravena nést a které nenaruší její strategické cíle a obchodní plán;
‘recovery’ means the occurrence related to the original loss that is independent of that loss and that is separate in time, in which funds or inflows of economic benefits are received from first or third parties;
„výtěžkem“ událost související s původní ztrátou, která je na této ztrátě nezávislá a je časově oddělená, při níž jsou od první nebo třetí strany obdrženy finanční prostředky nebo přírůstky ekonomických užitků;
‘risk measure’ means a single statistic on operational risk extracted from the aggregated loss distribution at the desired confidence level, including Value at Risk (VaR), or shortfall measures (e.g. Expected Shortfall, Median Shortfall);
„měřením rizika“ jednotlivý statistický údaj o operačním riziku získaný z rozdělení souhrnných ztrát na požadované úrovni spolehlivosti, včetně hodnoty v riziku (VaR), nebo měření deficitů (např. očekávaný deficit, medián deficitu);
‘System Development Life Cycle’ or ‘SDLC’ means the process for planning, creating, testing, and deploying an IT infrastructure;
„životním cyklem vývoje systému“ proces plánování, tvorby, testování a zavedení infrastruktury informačních technologií;
‘timing loss’ means the negative economic impact booked in a financial accounting period due to an operational risk event impacting the cash flows or financial statements of previous financial accounting periods.
„časově vázanou ztrátou“ nepříznivý ekonomický dopad, zaznamenaný v účetním období finančního účetnictví, způsobený událostí související s operačním rizikem ovlivňující peněžní toky nebo účetní závěrky v předchozích účetních obdobích finančního účetnictví.
Article 3
Článek 3
Operational risk events related to legal risk
Události operačního rizika související s právním rizikem
Competent authorities shall confirm that an institution identifies, collects and treats data on operational risk events and losses related to legal risk for the purposes of both management of operational risk and calculation of the AMA own funds requirement by verifying at least all of the following:
Příslušné orgány potvrdí, že instituce zjišťuje, shromažďuje a zpracovává údaje o událostech operačního rizika a ztrátách souvisejících s právním rizikem pro účely řízení operačního rizika a výpočtu kapitálového požadavku v rámci přístupů AMA, přičemž ověří alespoň všechny tyto prvky:
that the institution clearly identifies and classifies as operational risk losses or other expenses deriving from events that result in legal proceedings, including at least the following;
že instituce jasně identifikuje a klasifikuje jako operační riziko ztráty nebo jiné výdaje pocházející z událostí, jež mají za následek soudní řízení, alespoň včetně těchto prvků:
a failure to act where such action is necessary to comply with a legal rule;
nečinnosti v případech, kdy je podle právní úpravy nezbytné konat;
action taken to avoid compliance with a legal rule;
opatření přijatých s cílem vyhnout se dodržení právní úpravy;
misconduct events.
událostí nesprávného jednání;
that the institution clearly identifies and classifies as operational risk losses or other expenses resulting from voluntary actions intended to avoid or mitigate legal risks arising from operational risk events, including refunds or discounts of future services offered to customers voluntarily where such refunds are not offered as a result of customer complaints;
že instituce jasně identifikuje a klasifikuje jako operační riziko ztráty nebo jiné výdaje vyplývající z dobrovolných činností, jejichž cílem je vyhnout se právním rizikům spojeným s událostmi operačního rizika nebo tato rizika snížit, včetně náhrad nebo slev z budoucích služeb, které jsou dobrovolně nabízeny klientům, pokud takové náhrady nejsou nabízeny v důsledku stížností klientů;
that the institution clearly identifies and classifies as operational risk losses resulting from errors and omissions in contracts and documentation;
že instituce jasně identifikuje a klasifikuje jako operační riziko ztráty vyplývající z chyb a opomenutí ve smlouvách a dokumentaci;
that the institution does not classify the following as operational risk:
že instituce neklasifikuje jako operační riziko tyto prvky:
refunds to third parties or employees and goodwill payments due to business opportunities, where no breach of any rules or ethical conduct has occurred and where the institution has fulfilled its obligations on a timely basis;
náhrady třetím stranám nebo zaměstnancům a výplaty goodwillu z důvodu obchodních příležitostí, pokud nedošlo k porušení pravidel nebo neetickému chování a pokud instituce včas splnila své povinnosti;
external legal costs where the underlying event is not an operational risk event.
náklady na externí právní služby, pokud výchozí událost není událostí operačního rizika.
For the purposes of paragraph (a), legal proceedings shall be considered to be all legal settlements, including both mandated court settlements and out of court settlements.
Pro účely písmene a) se za soudní řízení považují veškerá právní vypořádání včetně vyrovnání nařízených soudem a mimosoudních vyrovnání.
For the purposes of this Article, legal rules shall include at least the following:
Pro účely tohoto článku právní úpravy zahrnují alespoň tyto prvky:
any requirement derived from national or international statutory or legislative provisions;
jakýkoli požadavek vyplývající z vnitrostátních nebo mezinárodních právních ustanovení;
any requirement derived from contractual arrangements, internal rules and codes of conduct established in accordance with national or international norms and practices.
jakýkoli požadavek vyplývající ze smluvních ujednání, interních předpisů a kodexů chování zavedených v souladu s vnitrostátními nebo mezinárodními normami a postupy;
ethical rules.
etická pravidla.
Article 4
Článek 4
Operational risk events related to model risk
Události operačního rizika související s rizikem modelu
Competent authorities shall confirm the following when assessing that an institution identifies, collects and treats data on operational risk events and losses that are related to model risk, as defined in point (11) of Article 3(1) of Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013, for the purposes of both management of operational risk and calculation of the AMA own funds requirement:
Při posuzování toho, zda instituce zjišťuje, shromažďuje a zpracovává údaje týkající se událostí operačního rizika a ztrát, jež souvisejí s rizikem modelu ve smyslu čl. 3 odst. 1 bodu 11 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013, pro účely řízení operačního rizika a výpočtu kapitálového požadavku v rámci přístupu AMA, příslušné orgány potvrdí:
that at least the following events, and the related losses, resulting from models used for decision-making are classified as operational risk:
že jako operační riziko jsou klasifikovány alespoň tyto události a související ztráty vyplývající z modelů používaných při rozhodování:
improper definition of a selected model and its characteristics;
nesprávná definice zvoleného modelu a jeho vlastností;
inadequate verification of a selected model's suitability for the financial instrument to be evaluated or the product to be priced, or its suitability for the applicable market conditions;
nedostatečné ověření vhodnosti zvoleného modelu pro finanční nástroj, jenž má být hodnocen, nebo produkt, jenž má být oceněn, nebo jeho vhodnosti z hlediska příslušných podmínek na trhu;
errors in the implementation of a selected model;
chyby při realizaci zvoleného modelu;
incorrect mark-to-market valuations and risk measurement as a result of a mistake when booking a trade into the trading system;
nesprávné oceňování podle tržní hodnoty a nesprávné měření rizik v důsledku chyby při zaznamenání obchodu do systému obchodování;
use of a selected model or its outputs for a purpose for which it was not intended or designed, including manipulation of the modelling parameters;
použití zvoleného modelu nebo jeho výstupů za účelem, pro který nebyl určen nebo navržen, včetně manipulace s parametry modelování;
untimely and ineffective monitoring of model performance to confirm whether the model remains fit for purpose.
nevčasné a neefektivní sledování výkonnosti modelu pro potvrzení toho, zda je model i nadále vhodný pro daný účel;
that events related to the under-estimation of own funds requirements by internal models authorized by competent authorities are not included in the identification, collection and treatment of data on operational risk events and losses related to model risk.
že do zjišťování, shromažďování a zpracování údajů o událostech operačního rizika a ztrátách souvisejících s rizikem modelu nejsou zahrnuty události spojené s podhodnocením kapitálových požadavků prostřednictvím interních modelů schválených příslušnými orgány.
Article 5
Článek 5
Operational risk events related to financial transactions including those related to market risk
Události operačního rizika související s finančními transakcemi včetně událostí souvisejících s tržním rizikem
Competent authorities shall confirm that at least the following events, and the related losses, are classified as operational risk when assessing that an institution identifies, collects and treats data on operational risk events and losses that are related to financial transactions and market risk for the purposes of both management of operational risk and calculation of the AMA own funds requirement:
Při posuzování toho, zda instituce zjišťuje, shromažďuje a zpracovává údaje týkající se událostí operačního rizika a ztrát, jež souvisejí s finančními transakcemi a tržním rizikem, pro účely řízení operačního rizika a výpočtu kapitálového požadavku v rámci přístupů AMA, příslušné orgány potvrdí, že jako operační riziko jsou klasifikovány přinejmenším tyto události a související ztráty:
events due to operational and data entry errors, including the following:
události způsobené provozními chybami a chybami při zadávání údajů, jež mimo jiné zahrnují:
failures and errors during the introduction or execution of orders;
selhání a chyby během zadávání nebo provádění příkazů;
loss of data or misunderstanding of the data flow from the front to the middle and back offices of the institution;
ztrátu dat nebo špatné pochopení datového toku z útvaru front office do útvaru middle office a do útvaru back office instituce;
errors in classification;
chyby při klasifikaci;
incorrect specification of deals in the term-sheet, including errors related to the transaction amount, maturities and financial features.
nesprávnou specifikaci obchodů v souboru podmínek včetně chyb souvisejících s výší transakce, splatností a finančními prvky;
events due to failures in internal controls, including the following:
události způsobené selháním vnitřní kontroly, mimo jiné tyto:
failures in properly executing an order to unwind a market position in case of adverse price movements;