natgillin/translations-raw huggingface dataset:
3 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
That is commitments which may be cancelled unconditionally at any time by the institution without prior notice (UCC), or that effectively provide for automatic cancellation due to deterioration in a borrower’s creditworthiness.
Interní název podkladového nástroje nebo podkladových nástrojů v případě derivátů nebo nástrojů v případě nederivátů.
As a reminder the nominal value shall not be reduced by specific credit risk adjustments.
VELIKOST KONCENTROVANÉ POZICE
Where a commitment refers to the extension of another commitment, the lower of the two conversion factors associated with the individual commitment shall be used in accordance with Article 166(9) of the CRR.
Velikost individuální koncentrované oceňované pozice podle čl.
Institutions shall not consider in this cell contracts listed in Annex II of the CRR, credit derivatives and SFTs in accordance with Article 429(10) of the CRR.
14 odst.
Off-balance sheet items with a 20 % CCF in accordance with Article 429(10) of the CRR
1 písm. a) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování vyjádřená v jednotkách popsaných ve sloupci 0050.
Articles 429(10), 111(1)(c) and 166(9) of the CRR
Jednotka pro měření velikosti, která se používá interně v rámci identifikace ověřované koncentrované pozice pro výpočet koncentrované pozice uvedené ve sloupci 0040.
The exposure value, in accordance with Articles 429(10) and 111(1)(c) of the CRR, of medium/low risk off-balance-sheet items that would be assigned a 20 % credit conversion factor referred to in points 3(a) and (b) of Annex I of the CRR (as a reminder the exposure value here shall be 20 % of the nominal value).
V případě pozic v dluhopisech nebo akcií vykažte prosím jednotky používané pro ‚interní řízení rizik, například „počet dluhopisů“, „počet akcií“ nebo „tržní hodnota“.
Off-balance sheet items with a 50 % CCF in accordance with Article 429(10) of the CRR
V případě pozic v derivátech vykažte jednotky používané pro interní řízení rizik, například „PV01: EUR na jeden základní bod paralelního posunu výnosové křivky“.
Articles 429(10), 111(1)(b) and 166(9) of the CRR
Tržní hodnota pozice.
The exposure value, in accordance with Articles 429(10) and 111(1)(b) of the CRR, of medium risk off-balance sheet items that would be assigned a 50 % credit conversion factor as defined in the Standardised Approach to credit risk referred to in points 2(a) and (b) of Annex I of the CRR (as a reminder the exposure value here shall be 50 % of the nominal value).
Obezřetné období pro uzavření pozice jako počet dní odhadovaných podle čl.
This cell includes liquidity facilities and other commitments to securitisations.
14 odst.
In other words the CCF for all liquidity facilities in accordance with Article 255 of the CRR is 50 % regardless of the maturity.
1 písm. b) nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování.
Off-balance sheet items with a 100 % CCF in accordance with CRR 429 (10)
AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ KONCENTROVANÉ POZICE
Articles 429(10), 111(1)(a) and 166(9) of the CRR
Objem AVA zohledňující koncentrované pozice vypočtený podle čl.
The exposure value, in accordance with Articles 429(10) and 111(1)(a) of the CRR, of high risk off-balance sheet items that would be assigned a 100 % credit conversion factor referred to in points 1(a) to (k) of Annex I of the CRR (as a reminder the exposure value here shall be 100 % of the nominal value).
14 odst.
Article 429(5) of the CRR
1 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 o obezřetném oceňování pro dané individuální koncentrované oceňované pozice.
All assets other than contracts listed in Annex II of the CRR, credit derivatives and SFTs (e.g. amongst others assets to be reported in this cell are accounting receivables for cash variation margin provided where recognised under the operative accounting framework, liquid assets as defined under the liquidity coverage ratio, failed and unsettled transactions).
ÚPRAVA REÁLNÉ HODNOTY KONCENTROVANÉ POZICE
Institutions shall base valuation on the principles set out in Article 429(5) of the CRR.
Hodnota veškerých úprav reálné hodnoty uplatněných pro zohlednění skutečnosti, že agregovaná pozice držená institucí je větší než běžně obchodovaný objem nebo větší než velikosti pozic, na nichž se zakládají pozorovatelné nabídky cen nebo transakce, které se používají ke kalibraci cen nebo vstupních údajů používaných v modelech hodnocení.
Institutions shall include in this cell cash received or any security that is provided to a counterparty via SFTs and that is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Vykázaná hodnota odpovídá hodnotě, která byla použita na příslušnou individuální koncentrovanou oceňovanou pozici.
Furthermore, institutions shall recognise items that are deducted from CET1 and Additional Tier 1 items (e.g. intangibles, deferred tax assets etc.) here.
Součet neupravených hodnot rozdílů („rozdíly z nezávislého ověřování cen“) vypočítaných na konci měsíce nejbližšího k datu vykazování postupem nezávislého ověřování cen provedeným podle čl.
Gross-up for derivatives collateral provided
105 odst.
Article 429a(2) of the CRR
8 CRR s ohledem na nejkvalitnější nezávislé údaje pro příslušnou individuální koncentrovanou oceňovanou pozici.
The amount of any derivatives collateral provided where the provision of that collateral reduces the amount of assets under the applicable accounting framework, as set out in Article 429a(2) of the CRR.
Neupravené hodnoty rozdílů se vztahují k neupraveným rozdílům mezi oceněním získaným ze systému obchodování a oceněním vyhodnoceným v rámci měsíčního postupu nezávislého ověřování cen.
Institutions shall not include in this cell initial margin for client-cleared derivative transactions with a qualifying CCP (QCCP) or eligible cash variation margin, as defined in Article 429a(3) of the CRR.
Informace pro účely šablony C 33.00 zahrnují všechny expozice vůči „vládním institucím“, jak je definováno v odst.
(-) Receivables for cash variation margin provided in derivatives transactions
42 písm. b) přílohy V.
Third subparagraph of Article 429a(3) of the CRR
Expozice vůči „vládním institucím“ jsou zahrnuty do různých kategorií expozic v souladu s článkem 112 ve spojení s článkem 147 nařízení o kapitálových požadavcích, jak stanoví pokyny pro vyplňování šablony C 07.00, C 08.01 a C 08.02.
The receivables for variation margin paid in cash to the counterparty in derivatives transactions if the institution is required, under the applicable accounting framework, to recognise these receivables as an asset, provided that the conditions in points (a) to (e) of Article 429a(3) of the CRR are met.
Při mapování kategorií expozic použitých pro výpočet kapitálových požadavků podle nařízení o kapitálových požadavcích ke kategorii protistran „vládní instituce“ musí být dodrženy tabulka 2 (Standardizovaný přístup) a tabulka 3 (Přístup IRB), zařazené v části 3 přílohy 5.
The amount reported shall also be included in the other assets reported in 190, 010.
Informace se vykazují pro celkové agregované expozice (tj. součet hodnot ze všech zemí, ve kterých má banka expozice vůči státnímu dluhu) a pro každou zemi na základě sídla protistrany na principu bezprostředního dlužníka.
(-) Exempted CCP leg of client-cleared trade exposures (initial margin)
Rozdělení expozic do kategorií expozic nebo jurisdikcí se provede bez zohlednění technik snižování úvěrového rizika, a zejména bez zohlednění substitučních účinků.
The initial margin (posted) portion of exempted trade exposures to a QCCP from client-cleared derivatives transactions, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of the CRR.
Výpočet hodnot expozice a objemů rizikově vážených expozic pro každou kategorii expozic a každou jurisdikci však zahrnuje dopad technik snižování úvěrového rizika, včetně substitučních účinků.
Adjustments for SFT sales accounting transactions
Na vykazování informací o expozicích vůči „vládním institucím“ podle jurisdikce sídla dané bezprostřední protistrany jiné než domácí jurisdikce vykazující instituce, se vztahují prahové hodnoty stanovené v čl.
Article 429b(5) of the CRR
5 písm. b) bodu 3 tohoto nařízení.
The value of securities lent in a repurchase transaction that are derecognised due to a sales accounting transaction under the applicable accounting framework.
Oblast působnosti šablony GOV se týká přímých rozvahových, podrozvahových a derivátových expozic vůči „vládním institucím“ v bankovním i obchodním portfoliu.
(-) Fiduciary assets
Nutná je nadto rovněž doplňková položka týkající se nepřímých expozic ve formě prodaných úvěrových derivátů na expozice vůči vládním institucím.
Article 429(13) of the CRR
Expozice je přímou expozicí, pokud bezprostřední protistranou je subjekt spadající pod definici pojmu „vládní instituce“.
The value of fiduciary assets that meet the IAS 39 criteria for derecognition and, where applicable, IFRS 10 for deconsolidation, in accordance with Article 429(13) of the CRR, assuming no accounting netting or other CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
Šablona je rozdělena do dvou částí.
(-) Intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of the CRR
První je založena na členění expozic podle rizika, regulatorního přístupu a kategorií expozic, zatímco druhá je založena na členění podle zbytkové splatnosti.
Articles 429(7) and 113(6) of the CRR
PŘÍMÉ EXPOZICE
Exposures that have not been consolidated on the applicable level of consolidation, that can benefit from the treatment laid down in Article 113(6) of the CRR, provided that all the conditions set out in points (a) to (e) of Article 113(6) of the CRR are met and where the competent authorities have given their approval.
ROZVAHOVÉ EXPOZICE
The amount reported shall also be included in the applicable cells above as if no exemption applied.
Souhrn hrubé účetní hodnoty (určené v souladu s odstavcem 34 v příloze V části 1) nederivátových finančních aktiv vůči vládním institucím, pro všechna účetní portfolia podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP vycházejících ze směrnice 86/635/EHS (směrnice o účetních závěrkách bank, BAD), ve smyslu definice v odstavcích 15 až 22 v příloze V části 1, uvedená ve sloupcích 030 až 120.
(-) Exposures exempted in accordance with Article 429(14) of the CRR
Obezřetnostní úpravy ocenění nesmí snížit hrubou účetní hodnotu obchodních a neobchodních expozic oceněných reálnou hodnotou.
Article 429(14) of the CRR
Souhrn účetní hodnoty (v souladu s odstavcem 27 v příloze V části 1) nederivátových finančních aktiv vůči vládním institucím, pro všechna účetní portfolia podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP vycházejících ze směrnice o účetních závěrkách bank (BAD), ve smyslu definice v odstavcích 15 až 22 v příloze V části 1 a uvedených ve sloupcích 030 až 120, očištěná o krátké pozice.
Exposures exempted in accordance with 429(14) of the CRR subject to the therein stated conditions being met and where the competent authorities have given their approval.
Má-li instituce pro stejnou zbytkovou splatnost a pro stejnou bezprostřední protistranu krátkou pozici, která je denominována ve stejné měně, účetní hodnota krátké pozice se započítá vůči účetní hodnotě přímé pozice.
(-) Asset amount deducted — Tier 1 capital — fully phased-in definition
Tato čistá hodnota se považuje za nulovou, pokud je to záporná částka.
Articles 429(4)(a) and 499(1)(a) of the CRR
Musí se vykázat součet hodnot uvedených ve sloupcích 030 až 120 minus hodnota ve sloupci 130.
It includes all the adjustments that target the value of an asset and which are required by:
Pokud je tato hodnota nižší než nula, vykáže se nulová hodnota.
Articles 32 to 35 of the CRR, or
NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA PODLE ÚČETNÍCH PORTFOLIÍ
Articles 36 to 47 of the CRR, or
Souhrnná účetní hodnota nederivátových finančních aktiv, ve smyslu definice výše, vůči vládním institucím podle účetního portfolia v rámci použitelného účetního rámce.
Articles 56 to 60 of the CRR,
IFRS 7 odst.
as applicable.
8 písm. a) bod ii); IFRS 9 příloha A
Institutions shall take into account the exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
Články 32 až 33 směrnice BAD; příloha V část 1 odst.
To avoid double counting, institutions shall not report adjustments already applied pursuant to Article 111 of the CRR when calculating the exposure value in 010;010 to 260;010, nor shall they report any adjustment that does not deduct the value of a specific asset.
16; čl.
As these amounts are already deducted from the capital measure, they reduce the leverage ratio exposure and shall be reported as a negative figure.
8 odst.
(-) Asset amount deducted — Tier 1 capital — transitional definition
1 písm. a) směrnice o účetnictví
Articles 429(4)(a) and 499(1)(b) of the CRR
Vyplňují pouze instituce podle vnitrostátních všeobecně přijímaných účetních zásad (GAAP).
It includes all the adjustments that adjust the value of an asset and which are required by:
IFRS 7 odst.
Articles 56 to 60 of the CRR’
8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst.
Institutions shall take into account exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of the CRR, in addition to taking into account the derogations laid down in Chapter 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
4.1.4
Total Leverage Ratio exposure — using a fully phased-in definition of Tier 1 capital
IFRS 7 odst.
Institutions shall report the following amount:
8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
Total Leverage Ratio exposure — using a transitional definition of Tier 1 capital
4.1.5 a směrnice o účetnictví čl.
and column
8 odst.
Capital
1 písm. a) a odst.
Tier 1 capital — fully phased-in definition
6
Articles 429(3) and 499(1) of the CRR
Ustanovení čl.
This is the amount of Tier 1 capital as calculated in accordance with Article 25 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
36 odst.
Tier 1 capital — transitional definition
2 směrnice BAD; čl.
This is the amount of Tier 1 capital as calculated in accordance with Article 25 of the CRR, after taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
8 odst.
Leverage Ratio
1 písm. a) směrnice o účetnictví
Leverage Ratio – using a fully phased-in definition of Tier 1 capital
IFRS 7 odst.
Articles 429(2) and 499(1) of the CRR
8 písm. d); IFRS 9 odst.
This is the leverage ratio as calculated under paragraph 4 of Part II of this Annex.
4.1.2 A
Leverage Ratio – using a transitional definition of Tier 1 capital
Ustanovení čl.
This is the leverage ratio as calculated under paragraph 5 of Part II of this Annex.
8 odst.
C 40.00 – Alternative treatment of the Exposure Measure (LR1)
1 písm. a) a odst.
This part of the reporting collects data on an alternative treatment of derivatives, SFTs and off-balance sheet items.
8 směrnice o účetnictví
Institutions shall determine the “accounting balance sheet values” in LR1 based on the applicable accounting framework in accordance with Article 4(1)(77) of the CRR.
IFRS 7 odst.
“Accounting value assuming no netting or other CRM” refers to the accounting balance sheet value not taking into account any effects of netting or other credit risk mitigation.
8 písm. f); IFRS 9 odst.
Apart from 250;120 and 260;120, institutions shall report LR1 as if the exemptions referred to in LRCalc cells 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, 220;010, 250;010 and 260;010 did not apply.
4.1.2; příloha V část 1 odst.
Derivatives – Accounting balance sheet value
15
This is the sum of 020;010, 050;010 and 060;010.
Článek 35 směrnice BAD; čl.
Derivatives – Accounting value assuming no netting or other CRM
6 odst.
This is the sum of 020;020, 050;020 and 060;020.
1 písm. i) a čl.
Derivatives – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
8 odst.
This is the sum of 020;050, 050;050 and 060;050.
2 směrnice o účetnictví příloha V část 1 odst.
Derivatives – Notional amount
16
This is the sum of 020;070, 050;070 and 060;070.
Článek 37 směrnice BAD; čl.
Credit derivatives (protection sold) – Accounting balance sheet value
12 odst.
Article 4(1)(77) of the CRR
7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst.
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet.
16
Credit derivatives (protection sold) – Accounting value assuming no netting or other CRM
Účetní hodnota krátkých pozic ve smyslu definice v IFRS 9 BA.7 písm. b), je-li přímou protistranou vládní instituce ve smyslu definice v odstavci 1.
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or other CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
Krátké pozice vznikají v případech, kdy instituce prodává cenné papíry nabyté v reverzní repo operaci či vypůjčené v rámci transakce s půjčkou cenných papírů, přičemž její přímou protistranou je vládní instituce.
Credit derivatives (protection sold) – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
Účetní hodnotou je reálná hodnota krátkých pozic.
This is the sum of 030;050 and 040;050.
Krátké pozice musí být vykázány podle zbytkového koše splatností ve smyslu definice v řádku 170 až 230 a podle bezprostřední protistrany.
Credit derivatives (protection sold) – Notional amount
Krátké pozice budou následně použity pro započtení s pozicemi se stejnou zbytkovou splatností a bezprostřední protistranou pro výpočet sloupců 030 až 120.
This is the sum of cells 030;070 and 040;070.
Účetní hodnota krátkých pozic ve smyslu definice v IFRS 9 BA.7 písm. b), které vznikají v případech, kdy instituce prodává cenné papíry nabyté v reverzních repo operacích, jejichž přímou protistranou je vládní instituce a jež jsou zahrnuty v účetních portfoliích finančních aktiv držených k obchodování nebo obchodovatelných (sloupce 030 a 040).
Credit derivatives (protection sold) – Capped notional amount
V tomto sloupci nejsou zahrnuty krátké pozice, které vznikají v případech, kdy prodané cenné papíry byly vypůjčeny v rámci transakce s půjčkou cenných papírů.
This cell provides the notional amount referenced by the credit derivatives (protection sold) as in 020; 070 after reduction by any negative fair value changes that have been incorporated in Tier 1 capital with respect to the written credit derivative.
Souhrn kumulovaných ztrát ze znehodnocení v souvislosti s nederivátovými finančními aktivy vykazovanými ve sloupcích 080 až 120.
Credit derivatives (protection sold), which are subject to a close-out clause – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
(Příloha V, část 2, odstavce 70 a 71)
Article 299(2) of the CRR
Kumulované ztráty ze znehodnocení – z toho: z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo z neobchodních nederivátových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu
This cell provides the potential future exposure of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty subject to a close-out clause assuming no netting or other CRM.
Souhrn kumulovaných ztrát ze znehodnocení v souvislosti s nederivátovými finančními aktivy vykazovanými ve sloupcích 080 a 090.
Institutions shall not include in this cell the add-on for credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty not subject to a close-out clause.
Souhrn kumulovaných záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souvislosti s pozicemi vykazovanými ve sloupcích 050, 060, 070, 080 a 090.
Institutions shall instead include this in LR1;040;050.
(Příloha V, část 2, odstavec 69)
A close-out clause shall be defined as a clause that provides the non-defaulting party the right to terminate and close-out in a timely manner all transactions under the agreement upon an event of default, including in the event of insolvency or bankruptcy of the counterparty.
Kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika - z toho: z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty, finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty nebo z neobchodních finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Institutions shall consider all credit derivatives, not just those assigned to the trading book.
Souhrn kumulovaných záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souvislosti s pozicemi vykazovanými ve sloupcích 050, 060 a 070.
Credit derivatives (protection sold), which are subject to a close-out clause – Notional amount
Kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika - z toho: z finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nebo z neobchodních nederivátových finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu
This cell provides the notional amount referenced by credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty subject to a close-out clause.
Souhrn kumulovaných záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika v souvislosti s pozicemi vykazovanými ve sloupcích 080 a 090.
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to a close-out clause – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
DERIVÁTY
This cell provides the potential future exposure of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty not subject to a “close-out clause” assuming no netting or other CRM.
Přímé derivátových pozice se vykazují ve sloupcích 200 až 230.
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to a close-out clause – Notional amount
Ohledně vykazování derivátů, které podléhají úvěrovému riziku protistrany i kapitálovým požadavkům souvisejícím s tržním rizikem, viz pokyny pro členění řádků.
This cell provides the notional amount referenced by credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty not subject to a “close-out clause”.
Veškeré derivátové nástroje s vládní institucí coby protistranou s kladnou reálnou hodnotou pro instituci k datu vykázání bez ohledu na to, zda jsou použity v kvalifikovaném zajišťovacím vztahu, drženy k obchodování nebo zahrnuty do obchodního portfolia podle IFRS a národních GAAP založených na směrnici BAD.
Institutions shall consider all credit derivatives, not just those assigned to the trading book
Zde se vykazují deriváty použité v ekonomickém zajištění v případech, kdy jsou zahrnuty v účetních portfoliích „k obchodování“ nebo „obchodovatelné“ (příloha V, část 2, odst.
Credit derivatives (protection bought) – Accounting balance sheet value
120, 124, 125 a 137 až 140).
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is buying credit protection from a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet.
Deriváty s kladnou reálnou hodnotou: Účetní hodnota
Credit derivatives (protection bought) – Accounting value assuming no netting or other CRM
Účetní hodnota derivátů zaúčtovaných jako finanční aktiva k referenčnímu datu vykazování.
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is buying credit protection from a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).