natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Účet č. 2 MMF (euroúčet pro správní výdaje) lze zahrnout do této položky nebo pod položku „Závazky v eurech vůči nerezidentům eurozóny“
The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
Jmenovitá hodnota přepočtená kurzem devizového trhu
The second is the ‘business day approach’ in which accruals are only booked on business days.
Zvláštní práva čerpání
There is no preference regarding the choice of approach.
Stavy zvláštních práv čerpání (brutto)
However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
Zvláštní práva čerpání
ANNEX IV
Ostatní pohledávky
COMPOSITION AND VALUATION RULES FOR THE BALANCE SHEET [2]ASSETS
Všeobecný systém výpůjček, půjčky podle zvláštních úvěrových dohod, vklady do svěřeneckých fondů pod správou MMF
Balance sheet item [3]
Zůstatky u bank, investice do cenných papírů, zahraniční úvěry a jiná zahraniční aktiva
Categorisation of contents of balance sheet items
Zůstatky u bank mimo eurozónu jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“
Valuation principle
Běžné účty, termínové vklady, peníze půjčené na den, reverzní repa
Scope of application [4]
Zůstatky u bank mimo eurozónu
Gold and gold receivables
Investice do cenných papírů mimo eurozónu jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“
Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’.
Směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu, akciové nástroje držené jako součást devizových rezerv, všechny vydané nerezidenty eurozóny
Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
Obchodovatelné dluhové cenné papíry jiné než držené do splatnosti
Market value
Tržní cena a kurz devizového trhu
Mandatory
Prémie nebo diskonty se amortizují
Claims on non-euro area residents denominated in foreign currency
Obchodovatelné dluhové cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti
Claims on counterparties resident outside the euro area including international and supranational institutions and central banks outside the euro area denominated in foreign currency
Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení, a kurz devizového trhu
Receivables from the International Monetary Fund (IMF)
Neobchodovatelné dluhové cenné papíry
Drawing rights within the reserve tranche (net)
Zahraniční úvěry (vklady) mimo eurozónu jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“
National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF.
Zahraniční úvěry
The No 2 account of the IMF (euro account for administrative expenses) may be included in this item or under the item ‘Liabilities to non-euro area residents denominated in euro’
Vklady ve jmenovité hodnotě přepočtené kurzem devizového trhu
Nominal value, translated at the foreign exchange market rate
Ostatní zahraniční aktiva
Special Drawing Rights (SDRs)
Bankovky a mince měnových oblastí mimo eurozónu
Holdings of SDRs (gross)
Pohledávky v cizí měně za rezidenty eurozóny
SDRs
Investice do cenných papírů uvnitř eurozóny jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“
Other claims
Směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu, akciové nástroje držené jako součást devizových rezerv, všechny vydané rezidenty eurozóny
General arrangements to borrow, loans under special borrowing arrangements, deposits made to trusts under the management of the IMF
Ostatní pohledávky za rezidenty eurozóny jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“
Balances with banks and security investments, external loans and other external assets
Úvěry, vklady, reverzní repa, ostatní
Balances with banks outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Vklady a ostatní úvěry v jmenovité hodnotě, přepočtené kurzem devizového trhu
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions
Pohledávky v eurech za nerezidenty eurozóny
Balances with banks outside the euro area
Zůstatky u bank, investice do cenných papírů a úvěry
Security investments outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Běžné účty, termínové vklady, peníze půjčené na den.
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by non-euro area residents
Reverzní repa v souvislosti se správou cenných papírů v eurech
Marketable debt securities other than held-to-maturity
Jmenovitá hodnota
Market price and foreign exchange market rate
Akciové nástroje, směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu, všechny vydané nerezidenty eurozóny
Any premiums or discounts are amortised
Tržní cena
Marketable debt securities classified as held-to-maturity
Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení
Cost subject to impairment and foreign exchange market rate
Úvěry mimo eurozónu jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“
Non-marketable debt securities
Úvěry mimo eurozónu
External loans (deposits) outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Vklady v jmenovité hodnotě
External loans
Cenné papíry jiné než v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“ a v položce aktiv 7.1 „Cenné papíry držené pro účely měnové politiky“, vydané subjekty mimo eurozónu
Deposits at nominal value translated at the foreign exchange market rate
Cenné papíry, které byly vydány nadnárodními nebo mezinárodními organizacemi, např. Evropskou investiční bankou, bez ohledu na jejich zeměpisné umístění, a které nebyly nakoupeny pro účely měnové politiky
Other external assets
Pohledávky z úvěrové facility v rámci mechanismu směnných kurzů (ERM) II
Non-euro area banknotes and coins
Poskytování úvěrů podle podmínek ERM II
Claims on euro area residents denominated in foreign currency
Úvěry v eurech úvěrovým institucím eurozóny související s operacemi měnové politiky
Security investments inside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Položky 5.1 až 5.5: transakce podle příslušných nástrojů měnové politiky popsaných v obecných zásadách Evropské centrální banky (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) [5]
Notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, equity instruments held as part of the foreign reserves, all issued by euro area residents
Hlavní refinanční operace
Other claims on euro area residents other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Pravidelné reverzní transakce k poskytnutí likvidity s týdenní frekvencí a splatností obvykle jeden týden
Loans, deposits, reverse repo transactions, sundry lending
Jmenovitá hodnota nebo cena repa
Deposits and other lending at nominal value, translated at the foreign exchange market rate
Dlouhodobější refinanční operace
Claims on non-euro area residents denominated in euro
Pravidelné reverzní transakce k poskytnutí likvidity obvykle s měsíční frekvencí, se splatností delší, než je splatnost hlavních refinančních operací
Balances with banks, security investments and loans
Repo operace jemného dolaďování
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money.
Reverzní transakce prováděné jako ad hoc transakce pro účely jemného dolaďování
Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro
Strukturální reverzní repo operace
Nominal value
Reverzní transakce k úpravě strukturální pozice Eurosystému vůči finančnímu sektoru
Equity instruments, notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper, all issued by non-euro area residents
Mezní zápůjční facilita
Market price
Poskytnutí likvidity přes noc za předem stanovenou úrokovou sazbu proti způsobilým aktivům (stálá facilita)
Cost subject to impairment
Pohledávky z vyrovnání marže
Loans outside the euro area other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’
Dodatečné úvěry pro úvěrové instituce vyplývající ze zvýšení hodnoty aktiv poskytnutých k zajištění jiných úvěrů pro tyto úvěrové instituce
Loans outside the euro area
Jmenovitá hodnota nebo pořizovací cena
Deposits at nominal value
Ostatní pohledávky v eurech za úvěrovými institucemi eurozóny
Securities other than those under asset item 11.3 ‘Other financial assets’ and asset item 7.1 ‘Securities held for monetary policy purposes’, issued by entities outside the euro area
Běžné účty, termínové vklady, peníze půjčené na den, reverzní repa v souvislosti se správou portfolií cenných papírů pod položkou aktiv 7 „Cenné papíry rezidentů eurozóny v eurech“ (včetně transakcí vyplývajících z transformace dřívějších devizových rezerv eurozóny) a ostatní pohledávky.
Securities issued by supranational or international organisations, e.g. the European Investment Bank, irrespective of their geographical location, and not purchased for monetary policy purposes
Korespondentské účty u zahraničních úvěrových institucí eurozóny.
Claims arising from the credit facility under Exchange Rate Mechanism (ERM) II
Ostatní pohledávky a operace, které nesouvisejí s operacemi měnové politiky Eurosystému včetně nouzové pomoci v oblasti likvidity.
Lending according to the ERM II conditions
Pohledávky z operací měnové politiky národní centrální banky předtím, než se stala členem Eurosystému
Lending to euro area credit institutions related to monetary policy operations denominated in euro
Cenné papíry rezidentů eurozóny v eurech
Items 5.1 to 5.5: transactions according to the respective monetary policy instruments described in Guideline (EU) 2015/510 of the European Central Bank (ECB/2014/60) [5]
Cenné papíry držené pro účely měnové politiky
Main refinancing operations
Cenné papíry držené pro účely měnové politiky (včetně cenných papírů nakoupených pro účely měnové politiky, které byly vydány nadnárodními nebo mezinárodními organizacemi anebo mezinárodními rozvojovými bankami, bez ohledu na jejich zeměpisné umístění).
Regular liquidity-providing reverse transactions with a weekly frequency and normally a maturity of one week
Dluhové cenné papíry Evropské centrální banky (ECB) nakoupené za účelem jemného dolaďování
Nominal value or repo cost
Obchodovatelné dluhové cenné papíry
Longer-term refinancing operations
Účtované v závislosti na směřování měnové politiky:
Regular liquidity-providing reverse transactions normally with a monthly frequency, with a maturity longer than that of the main refinancing operations
Pořizovací cena, v níž se zohlední znehodnocení (pořizovací cena, je-li znehodnocení kryto rezervou v položce pasiv 13 b) „Rezervy“)
Fine-tuning reverse operations
Ostatní cenné papíry
Reverse transactions, executed as ad hoc transactions for fine-tuning purposes
Cenné papíry jiné než v položce aktiv 7.1 „Cenné papíry držené pro účely měnové politiky“ a v položce aktiv 11.3 „Ostatní finanční aktiva“; směnky a kupónové dluhopisy, bezkupónové dluhopisy, papíry peněžního trhu držené přímo, včetně státních dluhopisů z doby před začátkem hospodářské a měnové unie (HMU), v eurech.
Structural reverse operations
Pohledávky v eurech za vládními institucemi
Reverse transactions adjusting the structural position of the Eurosystem vis-à-vis the financial sector
Pohledávky za vládními institucemi z doby před zahájením HMU (neobchodovatelné cenné papíry, úvěry)
Marginal lending facility
Vklady nebo úvěry ve jmenovité hodnotě, neobchodovatelné cenné papíry v pořizovací ceně
Overnight liquidity facility at a pre-specified interest rate against eligible assets (standing facility)
Pohledávky uvnitř Eurosystému+)
Credits related to margin calls
Podíl na základním kapitálu ECB+)
Additional credit to credit institutions, arising from value increases of underlying assets regarding other credit to these credit institutions
Pouze položka rozvahy národní centrální banky.
Nominal value or cost
Podíl každé národní centrální banky na základním kapitálu ECB podle Smlouvy a příslušného klíče pro upisování základního kapitálu a příspěvky podle článku 48.2 statutu ESCB
Other claims on euro area credit institutions denominated in euro
Pořizovací cena
Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money, reverse repo transactions in connection with the management of security portfolios under the asset item 7 ‘Securities of euro area residents denominated in euro’, including transactions resulting from the transformation of former foreign currency reserves of the euro area and other claims.
Pohledávky z převodu devizových rezerv+)
Correspondent accounts with non-domestic euro area credit institutions.
Pohledávky v eurech za ECB z počátečních a dodatečných převodů devizových rezerv podle článku 30 statutu ESCB
Other claims and operations unrelated to monetary policy operations of the Eurosystem including Emergency Liquidity Assistance.
Pohledávky související s emisí dluhových cenných papírů ECB+)
Any claims stemming from monetary policy operations initiated by an National Central Bank (NCB) prior to joining the Eurosystem
Pouze položka rozvahy ECB
Securities of euro area residents denominated in euro
Pohledávky uvnitř Eurosystému vůči národním centrálním bankám vyplývající z emise dluhových cenných papírů ECB
Securities held for monetary policy purposes
Čisté pohledávky související s přidělováním eurobankovek uvnitř Eurosystému+) [1]
Securities held for monetary policy purposes (including securities purchased for monetary policy purposes that are issued by supranational or international organisations, or multilateral development banks, irrespective of their geographical location).
Pro národní centrální banky: čistá pohledávka související s použitím klíče pro přidělování bankovek (tj. včetně zůstatků uvnitř Eurosystému v souvislosti s vydáním bankovek Evropskou centrální bankou), s vyrovnávací částkou a účetním zachycením jejího vyrovnání podle rozhodnutí (EU) 2016/2248 (ECB/2016/36) [6]Pro ECB: pohledávky související s vydáním bankovek Evropskou centrální bankou podle rozhodnutí ECB/2010/29
European Central Bank (ECB) debt certificates purchased for fine-tuning purposes
Ostatní pohledávky uvnitř Eurosystému (netto)+)
Marketable debt securities
Čistá pozice těchto podpoložek:
Accounted for depending on monetary policy considerations:
pohledávky netto ze zůstatků účtů systému TARGET2 a korespondentských účtů národních centrálních bank, tj. částka netto pohledávek a závazků – viz též položka pasiv 10.4 „Ostatní závazky uvnitř Eurosystému (netto)“
Cost subject to impairment (cost when the impairment is covered by a provision under liability item 13(b) ‘Provisions’)
pohledávka vyplývající z rozdílu mezi souhrnnými měnovými příjmy a měnovými příjmy k přerozdělení.
Other securities
Má význam jen pro období mezi zaúčtováním měnových příjmů v rámci roční závěrky a zúčtováním k poslednímu pracovnímu dni v měsíci lednu každého roku
Securities other than those under asset item 7.1 ‘Securities held for monetary policy purposes’ and under asset item 11.3 ‘Other financial assets’; notes and bonds, bills, zero bonds, money market paper held outright, including government securities stemming from before Economic and Monetary Union (EMU), denominated in euro.
ostatní případné pohledávky uvnitř Eurosystému denominované v eurech, včetně prozatímního přerozdělování příjmů ECB [1]
General government debt denominated in euro
Nevypořádané položky
Claims on government stemming from before EMU (non-marketable securities, loans)
Pohledávky z platebních operací, které se v bance zpracovávají, včetně šeků k inkasu
Deposits/loans at nominal value, non-marketable securities at cost
Ostatní aktiva
Intra-Eurosystem claims+)
Mince eurozóny
Participating interest in ECB+)
Euromince, není-li národní centrální banka zákonným emitentem
Only an NCB balance sheet item
Hmotná a nehmotná dlouhodobá aktiva
The ECB capital share of each NCB in accordance with the Treaty and the respective capital key and contributions in accordance with Article 48.2 of the Statute of the ESCB
Pozemky a budovy, zařízení a vybavení včetně počítačového vybavení, programové vybavení
Cost
Pořizovací cena snížená o odpisy
Claims equivalent to the transfer of foreign reserves+)
Odpisové sazby:
Euro-denominated claims on the ECB in respect of initial and additional transfers of foreign reserves under Article 30 of the Statute of the ESCB
počítačové a související technické nebo programové vybavení a motorová vozidla: 4 roky
Claims related to the issuance of ECB debt certificates+)
zařízení, vybavení budov a stroje: 10 let
Only an ECB balance sheet item
budovy a kapitalizovaný výdaj na podstatnou modernizaci: 25 let
Intra-Eurosystem claims vis-à-vis NCBs, arising from the issuance of ECB debt certificates
Kapitalizace výdajů: omezena (méně než 10000 EUR bez DPH: nedochází ke kapitalizaci)
Net claims related to the allocation of euro banknotes within the Eurosystem+) [1]
Doporučené
For the NCBs: net claim related to the application of the banknote allocation key i.e. including the ECB's banknote issue related intra-Eurosystem balances, the compensatory amount and its balancing accounting entry as defined by Decision (EU) 2016/2248 (ECB/2016/36) [6]For the ECB: claims related to the ECB's banknote issue, in accordance with Decision ECB/2010/29
Ostatní finanční aktiva
Other claims within the Eurosystem (net)+)
Majetkové účasti a investice do dceřiných společností, akcie držené ze strategických důvodů
Net position of the following sub-items:
Cenné papíry včetně akcií a ostatní finanční nástroje a zůstatky (např. termínové vklady a běžné účty) držené jako účelové portfolio
net claims arising from balances of TARGET2 accounts and correspondent accounts of NCBs, i.e. the net figure of claims and liabilities — see also liability item 10.4 ‘Other liabilities within the Eurosystem (net)’
Reverzní repa s úvěrovými institucemi v souvislosti se správou portfolií cenných papírů v této položce
claim due to the difference between monetary income to be pooled and redistributed.
Majetkové účasti a neobchodovatelné akcie a jakékoli jiné akciové nástroje držené jako stálá investice
Only relevant for the period between booking of monetary income as part of the year-end procedures, and its settlement on the last working day in January each year
Investice do dceřiných společností nebo významné účasti
other intra-Eurosystem claims denominated in euro that may arise, including the interim distribution of ECB income [1]
Čistá hodnota aktiv
Items in the course of settlement
Obchodovatelné cenné papíry klasifikované jako držené do splatnosti nebo držené jako stálá investice
Settlement account balances (claims), including the float of cheques in collection
Zůstatky u bank a úvěry
Other assets
Jmenovitá hodnota, přepočtená kurzem devizového trhu, pokud jsou zůstatky nebo vklady v cizích měnách
Coins of euro area
Rozdíly z přecenění podrozvahových nástrojů
Euro coins if an NCB is not the legal issuer
Rozdíly z přecenění měnových forwardů, měnových swapů, úrokových swapů (pokud se neuplatňuje denní variační marže), dohod o forwardové úrokové míře, forwardových transakcí s cennými papíry, měnových spotových transakcí ode dne sjednání transakce do dne vypořádání
Tangible and intangible fixed assets
Čistá pozice mezi forwardovým a spotovým obchodem za kurz devizového trhu
Land and buildings, furniture and equipment including computer equipment, software
Položky časového rozlišení aktivní
Cost less depreciation
Příjmy, které dosud nejsou splatné, ale které musí být připočteny k vykazovanému období.
Depreciation rates:
Náklady příštích období a časové rozlišení úroků, tj. naběhlý úrok nabytý s cenným papírem
computers and related hardware/software and motor vehicles: 4 years
Jmenovitá hodnota, cizí měna se přepočte za tržní kurz
equipment, furniture and plant in building: 10 years
Ostatní
building and capitalised major refurbishment expenditure: 25 years
Zálohy, úvěry a ostatní menší položky.
Capitalisation of expenditure: limit based (below EUR 10000 excluding VAT: no capitalisation)
Úvěry poskytnuté na základě správy majetku.
Recommended
Mince znějící na národní měnové jednotky eurozóny.
Other financial assets
Běžné výdaje (kumulovaná ztráta běžného roku), neuhrazená ztráta z minulého roku.
Participating interests and investments in subsidiaries; equities held for strategic/policy reasons
Předběžné účty přecenění (pouze rozvahová položka během roku: nerealizované ztráty ke dnům přecenění během roku, které nejsou kryty příslušnými účty přecenění v položce pasiv „Účty přecenění“).
Securities, including equities, and other financial instruments and balances, e.g. fixed-term deposits and current accounts held as an earmarked portfolio
Rozdíl přecenění mezi průměrnou cenou a tržní hodnotou, cizí měna přepočtena za tržní kurz
Reverse repo transactions with credit institutions in connection with the management of securities portfolios under this item
Investice související s vklady klientů ve zlatě
Participating interests and illiquid equity shares, and any other equity instruments held as permanent investments
Čistá penzijní aktiva.
Investment in subsidiaries or significant interests
Podle čl. 28 odst. 2
Net asset value
Nevyrovnané pohledávky vzniklé v důsledku selhání protistran Eurosystému v kontextu úvěrových operací Eurosystému.
Marketable debt securities classified as held-to-maturity or held as a permanent investment
Jmenovitá/návratná hodnota (před/po úhradě ztrát)
Balances with banks and loans
Aktiva nebo pohledávky (vůči třetím osobám) přivlastněné a/nebo nabyté v souvislosti s realizací zajištění poskytnutého protistranami Eurosystému, u nichž došlo k selhání
Nominal value, translated at the foreign exchange market rate if the balances or deposits are denominated in foreign currencies
Pořizovací cena (v případě finančních aktiv denominovaných v cizí měně se přepočte kurzem devizového trhu v okamžiku nabytí)
Off-balance-sheet instruments revaluation differences
Ztráta za rok
Valuation results of foreign exchange forwards, foreign exchange swaps, interest rate swaps (unless daily variation margin applies), forward rate agreements, forward transactions in securities, foreign exchange spot transactions from trade date to settlement date
PASIVA
Net position between forward and spot, at the foreign exchange market rate
Položka rozvahy [8]
Accruals and prepaid expenditure
Oblast působnosti [9]
Income not due in, but assignable to the reported period.
Bankovky v oběhu [7]
Prepaid expenditure and accrued interest paid, i.e. accrued interest purchased with a security
Eurobankovky plus/minus úpravy související s použitím klíče pro přidělování bankovek podle rozhodnutí (EU) 2016/2248 (ECB/2016/36) a rozhodnutí ECB/2010/29
Nominal value, foreign exchange translated at market rate
Bankovky znějící na národní měnové jednotky eurozóny během roku přechodu na hotovostní euro
Sundry
Závazky v eurech vůči úvěrovým institucím eurozóny související s operacemi měnové politiky
Advances, loans and other minor items.
Položky 2.1, 2.2, 2.3 a 2.5: vklady v eurech popsané v obecných zásadách (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)
Loans on a trust basis.
Běžné účty (systém povinných minimálních rezerv)
Coins denominated in national euro area currency units.
Euroúčty úvěrových institucí uvedených v seznamu finančních institucí s povinností minimálních rezerv podle statutu ESCB.
Current expense (net accumulated loss), loss of the previous year before coverage.
Tato položka obsahuje v první řadě účty používané k držení minimálních rezerv
Revaluation suspense accounts (only a balance sheet item during the year: unrealised losses at revaluation dates during the year, which are not covered by the relevant revaluation accounts under the liability item ‘Revaluation accounts’).
Vkladová facilita
Revaluation difference between average cost and market value, foreign exchange translated at market rate
Vklady přes noc – jednodenní vklady za předem stanovenou úrokovou sazbu (stálá facilita)
Investments related to customer gold deposits
Termínové vklady
Net pension assets.
Inkaso za účelem absorpce likvidity na základě operací jemného dolaďování
As per Article 28(2)