natgillin/translations-raw huggingface dataset:
IAS 1 odst.
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
IG6
IAS 1.91(b), IG6; Annex V.Part 2.66
Běžné období
Total comprehensive income for the year
Úrokové výnosy
IAS 1.7, 81A(a), IG6
IAS 1 odst.
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
97; příloha V část 2 odst.
IAS 1.83(b)(i), IG6
31
IAS 1.83(b)(ii), IG6
IFRS 7 odst.
IAS 32.11, Annex V.Part 1.44(b)
20 písm. a) bod i) a odst.
of which: credit institutions
B5 písm. e); příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.42(c)
33, 34
of which: other financial corporations
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.42(d)
20 písm. a) bod i) a odst.
of which: non-financial corporations
B5 písm. e); příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.42(e)
33, 34 025 Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.31, 44(b)
20 písm. a) bod i) a odst.
Central banks
B5 písm. e); IFRS 9 odst.
Annex V.Part 1.42(a)
5.7.1
General governments
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.42(b)
20 písm. a) bod i) a odst.
Credit institutions
B5 písm. e); příloha V část 2 odst.
Other financial corporations
33, 34 110 (Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty) IFRS 7 odst.
Non-financial corporations
20 písm. a) bod i) a odst.
Annex V.Part 1.32, 44(a)
B5 písm. e)
Households
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.42(f)
20 písm. b); IFRS 9 odst.
FINANCIAL ASSETS HELD FOR TRADING
5.7.10–11; IFRS 9 odst.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures
4.1.2A
Annex V.Part 2.69
IFRS 7 odst.
NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MANDATORILY AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
20 písm. b); IFRS 9 odst.
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
4.1.2; IFRS 9 odst.
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(b)
5.7.2
Accumulated impairment Annex V.Part 2.70(b), 71
Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
Accumulated partial write-offs
IFRS 9 dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst.
Accumulated total write-offs
35
Assets with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
příloha V část 2 odst.
Credit-impaired assets (Stage 3)
36
Assets without significant increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
Úrokové výnosy ze závazků
of which: instruments with low credit risk
IFRS 9 odst.
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
5.7.1, příloha V část 2 odst.
IFRS 9.B5.5.22-24; Annex V.Part 2.75
37
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
(Úrokové náklady)
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
(Finanční závazky k obchodování)
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A
(Finanční závazky k obchodování)
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A
(Finanční závazky v naběhlé hodnotě)
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
IFRS 7 odst.
IFRS 9.5.4.4 and B5.4.9 ; Annex V.Part 2.72-74
20 písm. b); IFRS 9 odst.
IFRS 9.5.4.4 and B5.4.9; Annex V.Part 2.72-74
5.7.2
IAS 32.11; Annex V.Part 1.44(b)
(Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)
FINANCIAL ASSETS AT FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME
IAS 39 odst.
of which: purchased credit-impaired financial assets
9; příloha V část 2 odst.
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Annex V.Part 2.77
35
Accumulated impairment Annex V.Part 2.70(a), 71
(Ostatní závazky)
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
příloha V část 2 odst.
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
38
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
(Úrokové náklady na aktiva)
FINANCIAL ASSETS AT AMORTISED COST
IFRS 9 odst.
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(c); Annex V.Part 2.77
5.7.1, příloha V část 2 odst.
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
39
Annex V.Part 2.78, 100
(Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
Loans and advances other than held for trading and trading assets by product
IFRIC 2 odst.
Gross carrying amount
11
Carrying amount Annex V.Part 1.27
Výnosy z dividend
Annex V.Part 1.34
Příloha V část 2 odst.
By product
40
On demand [call] and short notice [current account]
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.85(a)
20 písm. a) bod i) a odst.
Credit card debt
B5 písm. e); Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.85(b)
40
Trade receivables
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.85(c)
20 písm. a) bod i) a odst.
Finance leases
B5 písm. e); IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.85(d)
5.7.1A Příloha V část 2 odst.
Reverse repurchase loans
40
Annex V.Part 2.85(e)
IFRS 7 odst.
Other term loans
20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.85(f)
4.1.2A; IFRS 9 odst.
Advances that are not loans
5.7.1A; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.85(g)
41
LOANS AND ADVANCES
Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití ekvivalenční metody jiné než
By collateral
Příloha V část 2 odst.
of which: Loans collateralized by immovable property
42
Annex V.Part 2.86(a), 87
Výnosy z poplatků a provizí
of which: other collateralized loans
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.86(b), 87
20 písm. c)
By purpose
(Náklady na poplatky a provize)
of which: credit for consumption
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
Annex V.Part 2.88(a)
Příloha V část 2 odst.
of which: lending for house purchase
45
Annex V.Part 2.88(b)
IFRS 9 odst.
By subordination
4.12A; IFRS 9 odst.
of which: project finance loans
5.7.10–11;
Annex V.Part 2.89; CRR Art 147(8)
IFRS 7 odst.
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst.
Non-financial corporations Annex V.Part 1.42(e), Part 2.91
4.1.2; IFRS 9 odst.
Accumulated impairment
5.7.2
of which: loans and advances subject to impairment
IFRS 7 odst.
Of which: non-performing
20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.93
5.7.2
Annex V.Part 2.
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
213-232
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.70-71
20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
Agriculture, forestry and fishing
5.7.1; příloha V část 2 odst.
NACE Regulation
43, 46
Mining and quarrying
Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Manufacturing
IFRS 7 odst.
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
Water supply
5.7.1; příloha V část 2 odst.
Construction
46
Wholesale and retail trade
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Transport and storage
IFRS 7 odst.
Accommodation and food service activities
20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst.
Information and communication
5.7.1; příloha V část 2 odst.
Financial and insurance activities
44
NACE Regulation, Annex V.Part 2.92
Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
Real estate activities
Příloha V část 2 odst.
Professional, scientific and technical activities
47
Administrative and support service activities
Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]
Public administration and defence, compulsory social security
IAS 21 odst.
Education
28, odst.
Human health services and social work activities
52 písm. a)
Arts, entertainment and recreation
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
Other services
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.32, Part 2.90
34; příloha V část 2 odst.
≤ 30 days
48
> 30 days ≤ 90 days
Ostatní provozní výnosy
> 90 days
Příloha V část 2 odst.
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Annex V.Part 2.96
314-316
TOTAL DEBT INSTRUMENTS
Jiné provozní náklady
Annex V Part 2.94-95
CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
(Správní náklady)
References National GAAP compatible IFRS
(Náklady na zaměstnance)
Accumulated changes in fair value due to credit risk
IAS 19 odst.
Held for trading
7; IAS 1 odst.
Designated at fair value through profit or loss
102, IG 6
Amortised cost
(Ostatní správní náklady)
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendix A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
(Odpisy hmotných aktiv)
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
IAS 1 odst.
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
102, 104
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.101
(Pozemky, budovy a zařízení)
IFRS 9.BA.7(a)
IAS 1 odst.
FRS 9.BA.7(b)
104; IAS 16 odst.
Annex V.Part 1.42(a), 44(c)
73 písm. e) bod vii)
Current accounts / overnight deposits
(Investiční nemovitý majetek)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.1
104; IAS 40 odst.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.2
79 písm. d) bod iv)
Deposits redeemable at notice
(Ostatní nehmotná aktiva)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.97
IAS 1 odst.
Repurchase agreements
104; IAS 38 odst.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9.4
118 písm. e) bod vi)
Annex V.Part 1.42(b), 44(c)
Čisté zisky nebo (-) ztráty z modifikace
Annex V.Part 1.42(c),44(c)
IFRS 9 odst.
Annex V.Part 1.42(d),44(c)
5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.42(e), 44(c)
49
Annex V.Part 1.42(f), 44(c)
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.37, Part 2.98
35J
Certificates of deposits
(Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)
Annex V.Part 2.98(a)
IAS 37 odst.
Asset-backed securities
59 a 84; IAS 1 odst.
CRR art 4(1)(61)
98 písm. b), f) a g)
Covered bonds
(Poskytnuté přísliby a záruky)
CRR art 129
IFRS 9 odst.
Hybrid contracts
4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.98(d)
B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst.
Other debt securities issued
50
Annex V.Part 2.98(e)
(Další rezervy)
Convertible compound financial instruments
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
IAS 32.AG 31
IFRS 7 odst.
Non-convertible
20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst.
FINANCIAL LIABILITIES
5.4.4; příloha V část 2 odst.
Carriyng amount
51, 53
At amortized cost
(Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.99-100
5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8
Off-balance sheet exposures : Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
(Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)
Nominal amount of off-balance sheet commitments and financial guarantees under IFRS 9 impairment Annex V.Part 2.107-108, 118
IFRS 9 odst.
Provisions on off-balance sheet commitments and financial guarantees under IFRS 9 impairment Annex V Part 2.106-109
5.4.4, 5.5.1, 5.5.8
Other commitments measured under IAS 37 and financial guarantees measured under IFRS 4
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
Commitments and financial guarantees measured at fair value
IAS 28 odst.
Instruments without significant increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
40–43
Instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
Credit-impaired instruments (Stage 3)
IAS 36 odst.
Nominal amount
126 písm. a) a b)
Provision
(Pozemky, budovy a zařízení)
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing commitments
IAS 16 odst.
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
73 písm. e) body v–vi)
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M
(Investiční nemovitý majetek)
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
IAS 40 odst.
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
79 písm. d) bod v)
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst.
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.111, 118
124
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Annex V.Part 2.106, 111
IAS 38 odst.
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Annex V Part 2.110, 118
118 písm. e) bod iv)(v)
Annex V Part 2.69
(Ostatní)
Loan commitments given
IAS 36 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 113, 116
126 písm. a) a b)
of which: non-performing
Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
Annex V.Part 2.117
IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
Financial guarantees given
Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody
IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.102-105, 114, 116
Příloha V část 2 odst.
Other Commitments given
54
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.102-105, 115, 116
Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
Maximum amount of the guarantee that can be considered
IFRS 5 odst.
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.119
37; Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.119
55
Loan commitments received
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 113
IAS 1 odst.
Financial guarantees received
102 a odst.
IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendix A; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 114
IG 6 IFRS 5 odst.
Other Commitments received
33 A
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 115
(Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
By type of risk / By product or by type of market
IAS 1 odst.
Notional amount
82 písm. d); IAS 12 odst.
Financial assets Held for trading and trading
77
Financial liabilities Held for trading and trading
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
Total Trading
IAS 1 odst.
of which: sold
IG 6
Annex V.Part 2.120, 131
Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
IFRS 9.BA.7 (a); Annex V.Part 2.120, 131
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.133-135
82 písm. ea); IFRS 5 odst.
Interest rate
33 písm. a) a odst.
Annex V.Part 2.129(a)
33A; příloha V část 2 odst.
of which: economic hedges
56
Annex V.Part 2.137-139
Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností
OTC options
IFRS 5 odst.
Annex V.Part 2.136
33 písm. b) bod i)
OTC other
(Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)
Organized market options
IFRS 5 odst.
Organized market other
33 písm. b) bod ii), bod iv)
Annex V.Part 2.129(b)
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK
Foreign exchange and gold
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.129(c)
81A písm. a)
Credit
Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
Annex V.Part 2.129(d)
IAS 1 odst.
of which: economic hedges with use of the fair value option
81B písm. b) bod i)
IFRS 9.6.7.1; Annex V.Part 2.140
Připadající na vlastníky mateřské společnosti
of which: other economic hedges
Zisk nebo (–) ztráta za rok
Annex V.Part 2.137-140
7, odst.
Credit spread option
IG6
Total return swap
Ostatní úplný výsledek
Commodity
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.129(e)
82A písm. a) bod i)
Annex V.Part 2.129(f)
7, odst.
of which: OTC - credit institutions
IG6; IAS 16 odst.
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141(a), 142
39-40
of which: OTC - other financial corporations
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.42(d), 44(e), Part 2.141(b)
7; IAS 38 odst.
of which: OTC - rest
85-86
Annex V.Part 1.44(e), Part 2.141(c)
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
By product or by type of market
IFRS 5 odst.
Total Hedging
38
IFRS 7.24A; Annex V.Part 2.120, 131
Podíl na uznaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody
FAIR VALUE HEDGES
IAS 1 odst.
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
7 písm. d)
CASH FLOW HEDGES
Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
IFRS 9 odst.
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
5.7.5;.odst.
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
6.5.3; IFRS 7 odst.
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
24C; příloha V část 2 odst.
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
57
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IFRS 9 odst.
IAS 39.71
5.7.5;.odst.
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst.
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
57
Fair value hedge
IFRS 9 odst.
Cash flow hedge
5.7.5;.odst.
Hedge of net investment in a foreign operation
6.5.8 písm. a); příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.145
57
Non-derivative financial assets
IAS 1 odst.
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
7 písm. f)
of which: Financial assets held for trading
Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny
of which: Non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss
IAS 1 odst.
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
91 písm. b); příloha V část 2 odst.
of which: Financial assets designated at fair value through profit or loss
66
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
IAS 1 odst.
Non-derivative financial liabilities
82Apísm. a) bod ii)
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
IFRS 9 odst.
Micro-hedges
6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst.
Micro-hedges - Net position hedge
24C písm. b) body i) a iv), odst.
Hedge adjustments on micro-hedges
24E písm. a); příloha V část 2 odst.
Macro hedges
58
Assets or liabilities included in hedge of a net position (before netting)
Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities
IAS 1 odst.
Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions
IG1; IFRS 9 odst.
Hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst.
IFRS 7.24B(a), Annex V.Part 2.146, 147
24C písm. b) bod i); odst.
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Annex V.Part 2.147, 151
24E písm. a); příloha V část 2 odst.
IFRS 7.24B(a)(ii); Annex V.Part 2.148, 149
58
IFRS 7.24B(a)(v); Annex V.Part 2.148, 150
Převedené do zisku nebo ztráty
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Annex V.Part 2.152
IAS 1 odst.
ASSETS
7, 92–95; IAS 21 odst.
Financial assets measured at fair value through other comprehensive income
48-49; IFRS 9 odst.
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Annex V. Part 2.146, 151
6.5.14; příloha V část 2 odst.
Financial assets measured at amortised cost
59
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Annex V. Part 2.146, 151
Jiné reklasifikace
LIABILITIES
Příloha V část 2 odst.
Financial liabilities measured at amortised costs
65
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Annex V. Part 2.146, 151
IAS 1 odst.
Opening balance
7, odst.
Increases due to origination and acquisition
IG6; IAS 21 odst.
Decreases due to derecognition
52 písm. b)
Changes due to change in credit risk (net)
Zisky nebo (–) ztráty z převodu zaúčtované do vlastního kapitálu
Changes due to modifications without derecognition (net)
IAS 21 odst.
Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)
32, 38-47
Decrease in allowance account due to write-offs
IAS 1 odst.
Other adjustments
7, 92–95; IAS 21 odst.
Closing balance
48-49;
Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss
Zajištění peněžního toku [účinný podíl]
Amounts written-off directly to the statement of profit or loss
IAS 1 odst.
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.159, 164(b)
7, odst.
IFRS 7.35I; Annex V.Part 2.160, 164(b)
IG6; IAS 39 odst.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.161-162
95 písm. a)- odst.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Annex V.Part 2.164(c)
96 IFRS 9 odst.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.163
6.5.11 písm. b); IFRS 7 odst.
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Annex V.Part 2.72, 74, 164(a), 165
24C písm. b) bod i); odst.
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Annex V.Part 2.166
24E písm. a);
IFRS 9.5.4.4; Annex V.Part 2.165
IAS 1 odst.
Allowances for financial assets without increase in credit risk since initial recognition (Stage 1)
7 písm. e), odst.
IFRS 9.5.5.5
IG6; IFRS 9 odst.
of which: collectively measured allowances
6.5.11 písm. a), b), d); IFRS 7 odst.
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Annex V.Part 2.158
24C písm. b) bod i); odst.
of which: individually measured allowances
24E písm. a)
Allowances for debt instruments with significant increase in credit risk since initial recognition but not credit-impaired (Stage 2)
IAS 1 odst.
IFRS 9.5.5.3
7, 92–95, odst.
Annex V.Part 2.213-232
IG6; IFRS 9 odst.
Allowances for credit-impaired debt instruments (Stage 3)
6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7 odst.
IFRS 9.5.5.1, 9.
24C písm. b) bod iv), odst.
Appendix A
24E písm. a) příloha V část 2 odst.
Total allowance for debt instruments
59
IFRS 7.B8E
Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek
Commitments and financial guarantees given (Stage 1)
IAS 1 odst.
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Annex V.Part 2.157
IG1; IFRS 9 odst.
Commitments and financial guarantees given (Stage 2)
6.5.11 písm. d) bod i)
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Annex V.Part 2.157
IAS 1 odst.
Commitments and financial guarantees given (Stage 3)
7 písm. g) a h); IFRS 9 odst.
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Annex V.Part 2.157
6.5.15, odst.
Total provisions on commitments and financial guarantees given
6.5.16; IFRS 7 odst.
IFRS 7.B8E; Annex V.Part 2.157
24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst.
Gross carrying amount / nominal amount Annex V.Part 1.34, Part 2.118, 167, 170
60
Transfers between Stage 1 and Stage 2
IAS 1 odst.
Transfers between Stage 2 and Stage 3
7 písm. g) a h); IFRS 9 odst.
Transfers between Stage 1 and Stage 3
6.5.15, odst.
To Stage 2 from Stage 1
6.5.16; IFRS 7 odst.
To Stage 1 from Stage 2
24E písm. b) a c)
To Stage 3 from Stage 2
IAS 1 odst.
To Stage 2 from Stage 3
7 písm. g) a h); IFRS 9 odst.
To Stage 3 from Stage 1
6.5.15, odst.
To Stage 1 from Stage 3
6.5.16; IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.168-169
24E písm. b) a c) příloha V část druhá odst.
Total debt instruments
61
Commitments and financial guarantees given
Dluhové nástroje v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
IFRS 9.2.1_BAR_ (g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
IAS 1 odst.
Guarantees and collateral
7 písm. da) a odst.
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered Annex V.Part 2.171-172, 174
IG 6; IAS 1 odst.
Loans collateralized by immovable property
IG 6; IFRS 9 odst.
Other collateralized loans
5.6.4; příloha V část 2 odst.
Residential
62-63
Commercial
IFRS 7 odst.
Cash [Debt instruments issued]
20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst.
Rest
IG 6; IFRS 9 odst.
IFRS 7.36(b)
5.6.4;
Annex V.Part 2.173(a)
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.173(b)
7, IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.173(c)
92-95, IAS 1 odst.
of which: Other financial corporations
IG6; IFRS 9 odst.
of which: Non-financial corporations
5.6.7; příloha V část 2 odst.
of which: Households
64
Annex V.Part 2.175
IFRS 5 odst.
Non-current assets held-for-sale
IG příklad 12; IFRS 9 odst.
IFRS 7.38(a)
5.6.5; příloha V část 2 odst.
Property, plant and equipment
64-65
Equity and debt instruments
IAS 1 odst.
Total
7, 92–95; IFRS 5 odst.
Foreclosure [tangible assets]
38
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.176
IFRS 5 odst.
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
IG; příklad 12
Fair value hierarchy IFRS 13.93 (b)
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.178
Daň z příjmů týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (-) ztráty
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.179
IAS 1 odst.
Level 1
91 písm. b), odst.
Level 2
IG6; příloha V část 2 odst.
Level 3
66
IFRS 13.76
Úplný výsledek za rok celkem
IFRS 13.81
IAS 1 odst.
IFRS 13.86
7, odst.
IFRS 13.86, 93(f)
81A písm. a) a odst.
IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendix A
IG6
IAS 32.11,
Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
IAS 1 odst.
IFRS 9.BA.7(b)
83 písm. b) bod i), odst.
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
IG6
Transferred financial assets entirely recognized
IAS 1 odst.
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
83 písm. b) bod ii), odst.
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
IG6
Amounts derecognised for capital purposes
IAS 32 odst.
Transferred assets
11; příloha V část 1 odst.
Associated liabilities ITS V.Part 2.181
44 písm. b)
Principal amount outstanding of the original assets
z toho: úvěrové instituce
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
Příloha V část 1 odst.
Carrying amount of associated liabilites
42 písm. c)
Of which: securitizations
z toho: jiné finanční podniky
Of which: repurchase agreements
Příloha V část 1 odst.
IFRS 7.42D.(e), Annex V.Part 1.27
42 písm. d)
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
z toho: nefinanční podniky
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.183-184
Příloha V část 1 odst.
IFRS 7.42D(e)
42 písm. e)
IFRS 7.42D.(e)