natgillin/translations-raw huggingface dataset:
na konci čtvrtletí se provede přecenění cenného papíru na základě čisté pozice vyplývající z rozvahy a z prodejů téhož cenného papíru zachycených na podrozvahových účtech.
at quarter end, a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts.
Částka přecenění se rovná rozdílu mezi touto čistou pozicí přeceněnou tržní cenou a stejnou pozicí oceněnou průměrnou cenou rozvahové položky.
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at the revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position.
Na konci čtvrtletí se forwardové nákupy musí přecenit metodou popsanou v článku 9.
At the quarter end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 9.
Výsledek přecenění se rovná rozdílu mezi spotovou cenou a průměrnou cenou závazků z nákupu;
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
výsledek forwardového prodeje se zaúčtuje v účetním roce, ve kterém byl závazek přijat.
the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken.
Tento výsledek se rovná rozdílu mezi počáteční forwardovou cenou a průměrnou cenou rozvahové pozice, nebo průměrnou cenou podrozvahových závazků z nákupu, pokud není rozvahová pozice dostatečná, v době prodeje.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Opce se zachycují na podrozvahové účty ode dne jejich sjednání do dne, kdy byly uplatněny či kdy skončila jejich platnost, v realizační ceně podkladového nástroje.
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Prémie v cizí měně se přepočtou na eura ve směnném kurzu platném ke dni sjednání opce nebo ke dni vypořádání.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Byla-li opce uplatněna, zachycuje se podkladový nástroj v rozvaze v realizační ceně po přičtení či odečtení původní výše prémie.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
Původní výše opční prémie se upraví o nerealizované ztráty zachycené ve výkazu zisku a ztráty na konci roku.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at year end.
Není-li opce uplatněna, zachytí se výše opční prémie, upravená o nerealizované ztráty ke konci předchozího roku, ve výkazu zisku a ztráty, přičemž se přepočte ve směnném kurzu platném ke dni, kdy končí platnost opce.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
Pozici měny ovlivní denní variační marže u opcí typu futures, snížení hodnoty opční prémie na konci roku, přijetí nebo dodání podkladového nástroje v den, kdy byla opce uplatněna, nebo opční prémie v den skončení platnosti opce.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for futures-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Denní změny variační marže se zaúčtují do výkazu zisku a ztráty.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account.
S výjimkou opcí vložených do cenných papírů se každá opční smlouva přecení jednotlivě.
With the exception of options embedded in securities, every option contract shall be individually revalued.
Nerealizované ztráty zachycené ve výkazu zisku a ztráty nesmějí být kompenzovány s nerealizovanými zisky z následujících období.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Nerealizované ztráty z určité opce nelze kompenzovat s nerealizovanými zisky z jiné opce.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
Pro účely uplatňování odstavce 6 jsou tržními hodnotami kotované kurzy, jsou-li k dispozici z burzy, od obchodníka, makléře či od podobných subjektů.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
Nejsou-li kotované kurzy k dispozici, určí se tržní hodnota oceňovací metodou.
When quoted prices are not available, the market value is determined through a valuation technique.
Národní centrální banky vykazují ECB údaje pro účely finančního výkaznictví Eurosystému v souladu s těmito obecnými zásadami.
The NCBs shall report data for Eurosystem financial reporting purposes to the ECB in accordance with this Guideline.
Formáty výkazů Eurosystému zahrnují všechny položky vymezené v příloze IV.
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Obsah položek v různých formátech rozvah je také popsán v příloze IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
příloha V: konsolidovaná týdenní rozvaha Eurosystému zveřejňovaná po skončení čtvrtletí;
Annex V: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter end;
příloha VI: konsolidovaná týdenní rozvaha Eurosystému zveřejňovaná v průběhu čtvrtletí;
Annex VI: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
příloha VII: konsolidovaná roční rozvaha Eurosystému.
Annex VII: the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
ZVEŘEJŇOVANÉ ROČNÍ ROZVAHY A VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
Zveřejňované rozvahy a výkazy zisku a ztráty
Published balance sheets and profit and loss accounts
Doporučuje se, aby národní centrální banky upravily své zveřejňované roční rozvahy a výkazy zisku a ztráty v souladu s přílohou VIII a přílohou IX.
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Konsolidované rozvahy Eurosystému obsahují veškeré položky rozvah ECB a národních centrálních bank.
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs' balance sheets.
V rámci konsolidace je třeba dbát na dodržování konzistence mezi výkazy.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Veškeré finanční výkazy Eurosystému se připravují na obdobném základě uplatněním stejných konsolidačních technik a postupů.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
V rozvahách se respektuje potřeba jednotných účetních zásad a technik, shodných účetních období v Eurosystému a konsolidační úpravy vznikající z transakcí a položek uvnitř Eurosystému a zohlední se změny ve složení Eurosystému.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
Jednotlivé položky rozvahy s výjimkou zůstatků národních centrálních bank a ECB uvnitř Eurosystému se pro účely konsolidace sčítají.
Any individual balance sheet items, other than NCBs' and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Zůstatky národních centrálních bank a ECB vůči třetím stranám se v rámci konsolidace vykazují brutto.
The NCBs' and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Zůstatky uvnitř Eurosystému se vykazují v rozvahách ECB a národních centrálních bank v souladu s přílohou IV.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs' balance sheets in accordance with Annex IV.
Výbor ESCB pro účetnictví a měnové příjmy informuje Radu guvernérů prostřednictvím Výkonné rady o vývoji, používání a uplatňování pravidel pro účetnictví a finanční výkaznictví ESCB.
The ESCB's Accounting and Monetary Income Committee shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB's accounting and financial reporting rules.
Při výkladu těchto obecných zásad se přihlédne k přípravným pracím, účetním zásadám harmonizovaným právem Unie a obecně uznávaným účetním zásadám.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted accounting principles.
Národní centrální banky přecení všechna finanční aktiva a pasiva ke dni, kdy se staly členy Eurosystému.
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
Nerealizované zisky, které vznikly před tímto dnem nebo k tomuto dni, musí být odděleny od nerealizovaných zisků z přecenění, které případně vzniknou po tomto dni, a zůstávají u národních centrálních bank.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised revaluation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Tržní ceny a kurzy, které národní centrální banky používají ve svých počátečních rozvahách při vstupu do Eurosystému, se považují za průměrnou cenu aktiv a pasiv těchto národních centrálních bank.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs' assets and liabilities.
Doporučuje se, aby nerealizované zisky, které vznikly před tím, než se národní centrální banka stala členem Eurosystému, nebo k tomuto dni, nebyly považovány za rozdělitelné v době přechodu, a měly by se zúčtovat jako realizovatelné nebo rozdělitelné v rámci transakcí, které nastanou po vstupu do Eurosystému.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable or distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Kurzové zisky a ztráty z cizích měn a zlata a zisky a ztráty z přecenění na tržní hodnotu, jež vznikly z převodu aktiv z národních centrálních bank na ECB, se považují za realizované.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Tímto článkem nejsou dotčena rozhodnutí přijatá podle článku 30 statutu ESCB.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Obecné zásady ECB/2010/20 se zrušují s účinkem ode dne 31. prosince 2016.
Guideline ECB/2010/20 is repealed from 31 December 2016.
Odkazy na zrušené obecné zásady se považují za odkazy na tyto obecné zásady v souladu se srovnávací tabulkou v příloze XI.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Národní centrální banky členských států, jejichž měnou je euro, zajistí soulad s těmito obecnými zásadami ode dne 31. prosince 2016.
The national central banks of the Member States whose currency is the euro shall comply with this Guideline from 31 December 2016.
Obecné zásady ECB/2010/20 ze dne 11. listopadu 2010 o právním rámci pro účetnictví a finanční vykazování v Evropském systému centrálních bank (Úř. věst.
Guideline ECB/2010/20 of 11 November 2010 on the legal framework for accounting and financial reporting in the European System of Central Banks (OJ L 35, 9.2.2011, p. 31).
L 35, 9.2.2011, s. 31).
Decision ECB/2010/29 of 13 December 2010 on the issue of euro banknotes (OJ L 35, 9.2.2011, p. 26).
Rozhodnutí ECB/2010/29 ze dne 13. prosince 2010 o vydávání eurobankovek (Úř. věst.
Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012 (OJ L 176, 27.6.2013, p. 1).
L 35, 9.2.2011, s. 26).
ANNEX I
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst.
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE EUROSYSTEM
L 176, 27.6.2013, s. 1).
Type of report
PŘÍLOHA I
Internal/published
FINANČNÍ VÝKAZY PRO EUROSYSTÉM
Source of legal requirement
Typ výkazu
Purpose of the report
Interní/zveřejňovaný
1 Daily financial statement of the Eurosystem
Právní základ
Internal
Účel výkazu
None
1 Denní finanční výkaz Eurosystému
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB.
interní
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
žádný
2 Disaggregated weekly financial statement
Zejména pro účely řízení likvidity pro provádění článku 12.1 statutu ESCB.
Basis for the production of the consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
Část údajů z denního finančního výkazu se používá pro výpočet měnových příjmů
3 Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem
2 Podrobný týdenní finanční výkaz
Published
Základ pro sestavení týdenní konsolidované rozvahy Eurosystému
Article 15.2 of the Statute of the ESCB
3 Týdenní konsolidovaná rozvaha Eurosystému
Consolidated financial statement for monetary and economic analysis.
zveřejňovaný
The consolidated weekly financial statement of the Eurosystem is derived from the daily financial statement of the reporting day
Článek 152 statutu ESCB
4 Disaggregated monthly financial statement of the Eurosystem
Konsolidovaný finanční výkaz pro měnové a ekonomické analýzy.
Strengthening the Eurosystem's accountability and transparency by allowing for easy access to information on the assets and liabilities of individual Eurosystem central banks.
Týdenní konsolidovaná rozvaha Eurosystému je odvozena z denního finančního výkazu ze dne vykazování
Provision of information in a harmonised manner on the decentralised implementation of the single monetary policy of the ECB, as well as on non-monetary policy financial activities of the Eurosystem central banks.
4 Podrobný měsíční finanční výkaz Eurosystému
5 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
Posílení odpovědnosti a transparentnosti Eurosystému umožněním snadného přístupu k informacím o aktivech a pasivech jednotlivých centrálních bank Eurosystému.
Published and internal [1]
Harmonizované poskytování informací o decentralizovaném provádění jednotné měnové politiky ECB, jakož i o finančních aktivitách centrálních bank Eurosystému, které se netýkají měnové politiky.
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
5 Měsíční a čtvrtletní finanční informace Eurosystému
Statistical analysis
zveřejňovaný a interní [1]
6 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
statistická nařízení, podle nichž měnové finanční instituce musí dodávat údaje
Article 26.3 of the Statute of the ESCB
Statistické analýzy
Consolidated balance sheet for analytical and operational purposes
6 Konsolidovaná roční rozvaha Eurosystému
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the Union.
Článek 263 statutu ESCB
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide, on a quarterly basis, more detailed information than is provided in the monthly data.
Konsolidovaná rozvaha pro analytické a provozní účely
ANNEX II
Měsíční údaje se začleňují do zveřejňovaných souhrnných statistických údajů požadovaných od měnových finančních institucí v Unii.
GLOSSARY
Kromě toho musí centrální banky jako měnové finanční instituce poskytovat čtvrtletně podrobnější informace, než jsou uváděny v měsíčních výkazech.
Amortisation
PŘÍLOHA II
the systematic reduction in the accounts of a premium or discount, or of the value of assets over a period of time.
SLOVNÍČEK POJMŮ
Appropriation
Akciové nástroje
the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
cenné papíry, s nimiž je spojeno právo na dividendu, tj. akcie a cenné papíry akciových fondů.
Asset
Aktivum
a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
zdroj kontrolovaný vykazujícím subjektem jako výsledek minulých událostí, od kterého se očekávají budoucí ekonomické výnosy pro vykazující subjekt.
Automated security lending programme (ASLP)
Amortizace
a programme offered by a specialised institution, e.g. a bank which arranges and handles security lending between programme participants, in the form of repo, combined repo and reverse repo or security lending transactions.
systematické snižování částek prémie nebo diskontu na zbývající dobu nebo hodnoty aktiva po určitou dobu.
In the case of a principal-based programme, the specialised institution offering this programme is considered the final counterparty, while in the case of an agency-based programme the specialised institution offering this programme acts only as an agent, and the final counterparty is the entity with which the security lending is effectively conducted.
Bezkupónový cenný papír
the weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost of a currency position, gold, debt or equity instrument.
aktivum bez kupónového výnosu, jehož výnos odpovídá kapitálovému zhodnocení, protože se cenný papír emituje nebo prodává s diskontem vůči jmenovité hodnotě tohoto cenného papíru.
Capital key
cena dohodnutá mezi stranami při sjednání smlouvy.
the percentage shares of the shareholdings of each national central bank (NCB) in the European Central Bank.
Cenné papíry držené do splatnosti
Cash/settlement approach
Čistá cena
Central clearing counterparty
cena transakce bez rabatu nebo naběhlého úroku, ale včetně transakčních nákladů, které jsou součástí ceny.
a legal person that interposes itself between the counterparties to contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.
Den sjednání transakce (rovněž označovaný jako den transakce) den uskutečnění transakce.
Clean price
Den splatnosti
the transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
den, ke kterému je jmenovitá hodnota nebo jistina splatná a musí být zcela zaplacena držiteli.
Compensatory amount
Den vypořádání
an adjustment made in the calculation of monetary income in line with Decision (EU) 2016/2248 of the European Central Bank (ECB/2016/36) [1].—
den, ke kterému byl zúčtován konečný a neodvolatelný převod hodnoty na účtech příslušné zúčtovací instituce.
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par.
To lze provést bezprostředně (reálný čas), tentýž den (denní uzávěrka) nebo k dohodnutému dni po dni, ke kterému došlo k účetnímu případu.
Discount security
Den vypořádání spotové operace
an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount from its nominal or par value.
den, kdy dojde k vypořádání spotové transakce s finančním nástrojem v souladu se zvyklostmi, které na trhu s tímto finančním nástrojem převládají.
earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of debt securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
Pro účely této definice se zvláštní práva čerpání považují za samostatnou měnu; transakce, které vyvolávají změnu čisté pozice zvláštních práv čerpání, jsou buď transakce znějící na zvláštní práva čerpání anebo transakce v cizí měně, které odpovídají složení měnového koše zvláštních práv čerpání (s ohledem na definici příslušného koše a váhu měn).
Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the trade or transaction date.
Dlouhodobější refinanční operace
Emergency liquidity assistance (ELA)
pravidelné operace na volném trhu, které Eurosystém provádí ve formě reverzních transakcí, jejichž cílem je poskytnout finančnímu sektoru likviditu se splatností delší, než je splatnost hlavních refinančních operací.
Assistance given to a solvent financial institution, or group of solvent financial institutions, that is facing temporary liquidity problems.
Akciové nástroje
ELA is provided by the NCBs with the approval of the Governing Council.
Dohoda o zpětném odprodeji (reverzní repo)
Exchange rate
smlouva, podle které držitel hotovosti nakupuje aktivum a současně se zavazuje prodat je zpět za dohodnutou cenu na požádání nebo po stanovené lhůtě, nebo nastane-li určitá událost.
the value of one currency for the purpose of conversion to another.
Někdy se repo obchod sjednává prostřednictvím třetí strany („tripartitní repo“).
Exchange rate mechanism II (ERM II)
Efektivní úroková míra
the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of Economic and Monetary Union.
diskontní sazba, při které se účetní hodnota cenného papíru rovná současné hodnotě budoucích peněžních toků.
Extended Custodial Inventory (ECI) programme
Finanční aktivum
a programme establishing a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
aktivum ve formě: a) hotovosti, b) smluvního práva obdržet hotovost nebo jiný finanční nástroj od jiného subjektu, c) smluvního práva na výměnu finančních nástrojů s jiným subjektem za podmínek potenciálně výhodných nebo d) akciového nástroje jiného subjektu.
Financial asset
smlouva o přímém nákupu nebo prodeji určité částky v cizí měně proti jiné měně, obvykle měně domácí, sjednaná k určitému dni, přičemž převod částky se uskuteční až k určitému budoucímu datu, a sice později než dva pracovní dny po datu sjednání smlouvy, za stanovenou cenu.
any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Forwardovou cenu tvoří spotová cena zvýšená o dohodnutou prémii nebo snížená o dohodnutý diskont.
Foreign currency holding the net position in the respective currency.
Forwardové transakce s cennými papíry
For the purpose of this definition, special drawing rights (SDRs) are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (having regard to the relevant basket definition and weightings).
mimoburzovní smlouva o nákupu nebo prodeji úrokového nástroje (obvykle dluhopis nebo směnka) sjednaná ke dni uzavření smlouvy s dodáním k určitému budoucímu datu za stanovenou cenu.
a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on a particular day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.