natgillin/translations-raw huggingface dataset:
5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.4, 69
Přístup IRB: Ustanovení čl.
CRR article 442(i)
263 odst.
Opening balance
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Increases due toamounts set aside for estimated loan losses during the period
Pro předčasná umoření viz čl.
Decreases due toamounts reversed for estimated loan losses during the period
265 odst.
Decreases due toamounts taken against allowances
1 a čl.
Transfers between allowances
256 odst.
Other adjustments
5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Closing balance
280–290/510–520
Recoveries recorded directly to the statement of profit or loss
Ustanovení čl.
Value adjustments recorded directly to the statement of profit or loss
109 odst.
Annex V.Part 2.77
1 druhé věty a čl.
Annex V.Part 2.78
259 odst.
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
Tyto sloupce se vyplňují v případě, že instituce používají metodu interního hodnocení pro stanovení kapitálových požadavků k likviditním příslibům a úvěrovým posílením, jež banky (včetně bank třetích stran) rozšiřují na účelové subjekty (tzv. conduits) investující do obchodních cenných papírů zajištěných aktivy.
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
Metodu interního hodnocení založenou na metodikách externí ratingové agentury lze použít pouze na expozice těchto conduits, jejichž interní rating odpovídá investičnímu stupni na počátku.
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
530 – 540
CRR art 428 (g)(ii)
Ustanovení čl.
Annex V.Part 1.17
337 odst.
General alowances for credit risk
3 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s článkem 407 uvedeného nařízení.
Guarantees and collateral
Ustanovení čl.
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
14 odst.
Mortgage loans
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
[Loans collateralized by immovable property]
550 – 570
Other collateralized loans
PŘED UPLATNĚNÍM STROPU – VÁŽENÁ ČISTÁ DLOUHÁ/KRÁTKÁ POZICE A SOUČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A KRÁTKÝCH POZIC
Residential
Článek 337 nařízení o kapitálových požadavcích bez zohlednění možnosti podle článku 335 téhož nařízení, který instituci umožňuje stanovit strop pro výsledek vážené a čisté pozice ve výši maximální možné ztráty související s rizikem selhání.
Commercial
580 – 600
Cash [Debt instruments issued]
PO UPLATNĚNÍ STROPU – VÁŽENÁ ČISTÁ DLOUHÁ/KRÁTKÁ POZICE A SOUČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A KRÁTKÝCH POZIC
Rest
Článek 337 nařízení o kapitálových požadavcích se zohledněním možnosti uvedené v článku 335 uvedeného nařízení.
IFRS 7.36(b)
KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY CELKEM
Annex V.Part 2.81(a)
Podle čl.
Annex V.Part 2.81(b)
337 odst.
Annex V.Part 2.81(c)
4 nařízení o kapitálových požadavcích instituce po přechodné období končící dnem 31. prosince 2014 sečte odděleně své vážené čisté dlouhé pozice (sloupec 580) a své vážené čisté krátké pozice (sloupec 590).
Annex V.Part 2.80
Kapitálovým požadavkem je vyšší z těchto součtů (po uplatnění stropu).
Annex V.Part 2.81
337 odst.
of which: Non-financial corporations
4 nařízení o kapitálových požadavcích instituce od roku 2015 pro výpočet kapitálových požadavků sečte své vážené čisté pozice bez ohledu na to, zda jsou dlouhé nebo krátké (sloupec 600).
of which: Households
Celková výše nesplacených sekuritizací (držených v obchodním portfoliu) vykazovaná institucí, která zastává úlohu/y původce a/nebo investora a/nebo sponzora.
Non-current assets held-for-sale
040, 070 a 100
IFRS 7.38(a)
SEKURITIZACE
Equity and debt instruments
Ustanovení čl.
Foreclosure [tangible assets]
4 bodů 61 a 62 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.84
020,050, 080 a 110
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
RESEKURITIZACE
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
Ustanovení čl.
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
4 odst.
Accounting Directive art art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
PŮVODCE
Transferred financial assets entirely recognized
Ustanovení čl.
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
4 odst.
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
13 nařízení o kapitálových požadavcích.
Amounts derecognised for capital purposes
Úvěrová instituce, která drží sekuritizované pozice v sekuritizaci, v jejímž případě není původcem ani sponzorem.
Transferred assets
SPONZOR
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
Pokud sponzor sekuritizuje rovněž vlastní aktiva, v řádku určeném pro původce vyplní údaj týkající se vlastních sekuritizovaných aktiv.
Carrying amount of associated liabilites
STRUKTURA CELKOVÉHO SOUČTU VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A ČISTÝCH KRÁTKÝCH POZIC PODLE DRUHŮ PODKLADOVÝCH AKTIV
Of which: securitizations
Poslední věta čl.
Of which: repurchase agreements
337 odst.
IFRS 7.42D.(e)
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
Struktura podkladových aktiv se řídí klasifikací používanou v šabloně Podrobnosti SEC(sloupec „druh“):
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
ástavní práva k obytným nemovitostem,
IFRS 7.42D(e)
ástavní práva k obchodním nemovitostem,
IFRS 7.42D(f)
ohledávky z kreditních karet,
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
ronájem,
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
5–úvěry pro podniky nebo malé a střední podniky (ke kterým se přistupuje jako k podnikům),
Annex V.Part 2.91, 92
potřebitelské úvěry,
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
bchodní pohledávky,
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); part 1.14, part 3.35
iná aktiva,
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b);part 1.14, part 3.35
ryté dluhopisy,
Accounting Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
iné závazky.
Accounting Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
U každé sekuritizace instituce zohlední nejvýznamnější druh aktiva, jestliže seskupení sestává z různých druhů aktiv.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích zařazených do portfolia obchodování s korelací (patří sem sekuritizace, úvěrové deriváty n-tého selhání a další pozice v portfoliu obchodování s korelací zahrnuté podle čl.
BAD art 35-37
338 odst.
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
3) a odpovídajících kapitálových požadavcích v rámci standardizovaného přístupu.
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
V šabloně MKR SA CTP se určují kapitálové požadavky týkající se pouze specifického rizika pozic zařazených do portfolia obchodování s korelací podle článku 335 ve spojení s čl.
BAD art 27.Vertical layout(6); Annex V.Part 2.97
338 odst.
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 27.Vertical layout(6; Annex V.Part 2.98
Jsou-li pozice v portfoliu obchodování s korelací zajištěny úvěrovými deriváty, uplatní se články 346 a 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
Changes in fair value due to credit risk
Je vytvořena pouze jedna šablona pro všechny pozice v portfoliu obchodování s korelací bez ohledu na skutečnost, zda instituce pro určení rizikové váhy každé pozice podle části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích uplatňuje standardizovaný přístup nebo přístup založený na interním ratingu.
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
V takto strukturované šabloně jsou odděleny sekuritizované pozice, úvěrové deriváty n-tého selhání a ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Sekuritizované pozice se tedy vždy vykazují v řádcích 030, 060 nebo 090 (v závislosti na úloze instituce v sekuritizaci).
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Úvěrové deriváty n-tého selhání se vždy vykazují v řádku 110.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
„Ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“ nejsou ani sekuritizovanými pozicemi, ani úvěrovými deriváty n-tého selhání (viz definice v čl.
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A(b)
338 odst.
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
3 nařízení o kapitálových požadavcích), ale jsou výslovně „spojeny“ (kvůli zajišťovacímu záměru) s jednou z těchto dvou pozic.
CRR Article 26 (2)
Z tohoto důvodu se zařazují buď do dílčí položky „sekuritizace“, nebo „úvěrový derivát n-tého selhání“.
Not past due or Past due ≤ 30 days
Článek 102 a čl.
Past due > 30 days ≤ 60 days
105 odst.
Past due > 60 days ≤ 90 days
1 nařízení o kapitálových požadavcích v souvislosti s pozicemi zařazenými do portfolia obchodování s korelací podle čl.
Unlikely to pay that are not past-due or past-due ≤ 90 days
338 odst.
Past due > 90 days ≤ 180 days
2 a 3 uvedeného nařízení.
Past due > 180 days ≤ 1 year
070 – 400
Financialguarantees received on non-performing exposures
STRUKTURA ČISTÝCH POZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH (STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP A PŘÍSTUP IRB)
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Annex V.Part 2.149
160 a 330
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Annex V.Part 2.149
OSTATNÍ
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
Ostatní rizikové váhy, které nejsou výslovně uvedeny v předchozích sloupcích.
Annex V. Part 2.
V případě úvěrových derivátů n-tého selhání se jedná pouze o ty, které nejsou externě hodnoceny.
164 (a), 179-180,182, 183
Úvěrové deriváty n-tého selhání s externím ratingem se vykazují buď v šabloně MKR SA TDI (řádek 321), nebo jsou-li zařazeny do portfolia obchodování s korelací, pak se vykazují ve sloupci určeném pro odpovídající rizikovou váhu.
Annex V. Part 2.
170–180 a 360–370
162 Annex V. Part 2.
190–200 a 340–350
Annex V. Part 2.
220–230 a 390–400
176(b), 177, 180
Ustanovení čl.
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e); Annex V.Part 2.169
259 odst.
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c); Annex V.Part 2.169
3 a odst.
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
410-420
Of which: debt forbearance joista: lainanhoitojoustolliset
PŘED UPLATNĚNÍM STROPU – VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ/KRÁTKÉ POZICE
110 L
Článek 338 bez zohlednění možnosti uvedené v článku 335 nařízení o kapitálových požadavcích.
140 O
PO UPLATNĚNÍ STROPU – VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ/KRÁTKÉ POZICE
Annex V.Part 2.110-111
Článek 338 se zohledněním možnosti uvedené v článku 335 nařízení o kapitálových požadavcích.
Property plant and equipment
Kapitálový požadavek se stanoví jako vyšší z těchto dvou požadavků: i) požadavek ke specifickému riziku, který by se uplatnil pouze na čisté dlouhé pozice (sloupec 430), nebo ii) požadavek ke specifickému riziku, který by se uplatnil pouze na čisté krátké pozice (sloupec 440).
Revaluation model
Celková výše nesplacených pozic (držených v portfoliu obchodování s korelací) vykazovaná institucí, která má úlohu/y původce, investora nebo sponzora.
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
030, 060 a 090
Cost model
Do portfolia obchodování s korelací patří sekuritizace, úvěrové deriváty n-tého selhání a případně jiné zajišťovací pozice, které splňují kritéria stanovená v čl.
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
338 odst.
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Fair value model
Deriváty sekuritizovaných expozic, které poskytují poměrný podíl, a také pozice zajišťující pozice v portfoliu obchodování s korelací se započítávají do řádku „ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“.
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY N-TÉHO SELHÁNÍ
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
Vykazují se zde úvěrové deriváty n-tého selhání, včetně těch, které jsou zajištěny úvěrovými deriváty n-tého selhání podle článku 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 38.8, 118
Původce, investor a sponzor pozic nemohou využívat úvěrové deriváty n-tého selhání.
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Na základě hlediska úvěrových derivátů n-tého selhání proto nelze provést rozčlenění sekuritizovaných pozic.
IAS 17.49; IAS 38.74
040,070, 100 a 120
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
OSTATNÍ POZICE V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ
IFRS 7.20(c )
Pozice v:
ITS 2.Part 2.10-12
derivátech sekuritizovaných expozic, které poskytují poměrný podíl, a také pozice zajišťující pozice v portfoliu obchodování s korelací, jež se započítávají do řádku „ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“,
Securities
pozice v portfoliu obchodování s korelací zajištěné úvěrovými deriváty podle článku 346 nařízení o kapitálových požadavcích,
Issuances
ostatní pozice, které splňují podmínky čl.
Annex V.Part 2.116(a)
3 nařízení o kapitálových požadavcích,
Annex V.Part 2.116(b)
se vykazují v těchto řádcích.
Annex V.Part 2.116(c)
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích a odpovídajících kapitálových požadavcích k pozičnímu riziku u akcií držených v obchodním portfoliu, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
Clearing and settlement
Šablona musí být vyplněna samostatně v položce „celkem“ a kromě toho je třeba uvést údaje u pevně daného a předem definovaného seznamu těchto trhů: Albánie, Bulharsko, Bývalá jugoslávská republika Makedonie, Česká republika, Dánsko, Egypt, Chorvatsko, Island, Japonsko, Lichtenštejnsko, Maďarsko, Norsko, Polsko, Rumunsko, Ruská federace, Spojené království, Srbsko, Švédsko, Švýcarsko, Turecko, Ukrajina, USA a eurozóna; zvláštní šablona je určena pro všechny ostatní trhy.
Annex V.Part 2.116(d)
Pro účely tohoto požadavku na vykazování se výrazem „trh“ rozumí „země“ (s výjimkou zemí eurozóny, viz nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 525/2014).
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Články 327, 329, 332, 341 a 345 nařízení o kapitálových požadavcích.
Custody [by type of customer]
Kapitálový požadavek se vypočítává zvlášť pro každý národní trh.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
Pozice ve futures na akciový index podle čl.
Collective investment
344 odst.
Central administrative services for collective investment
4 druhé věty nařízení o kapitálových požadavcích nejsou do tohoto sloupce zahrnuty.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
010 – 130
Fiduciary transactions
Kapitálové požadavky k pozičnímu riziku podle čl.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
92 odst.
Payment services
3 písm. b) bodu i) nařízení o kapitálových požadavcích a části třetí hlavy IV kapitoly 2 oddílu 3 uvedeného nařízení.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
OBECNÉ RIZIKO
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Pozice v akciích, které podléhají obecnému riziku (článek 343 nařízení o kapitálových požadavcích) a s nimi související kapitálový požadavek podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.117(f)
Obě rozčlenění (řádky 021/022 a 030/040) se týkají všech pozic, které podléhají obecnému riziku.
Insurance products
V řádcích 021 a 022 se uvádějí údaje o rozčlenění podle nástrojů.
Structured Finance
Jako základ pro výpočet kapitálových požadavků se používá pouze rozčlenění v řádcích 030 a 040.
Annex V.Part 2.116(f)
Deriváty zahrnované do výpočtu akciového rizika u pozic v obchodním portfoliu, popřípadě se zohledněním článků 329 a 332.
Servicing of securitization activities
Jiné nástroje než deriváty zahrnované do výpočtu akciového rizika u pozic v obchodním portfoliu.
Annex V.Part 2.116(g)
Futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány a na něž se vztahuje zvláštní přístup
Annex V.Part 2.116(h)
Futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány a vztahuje se na ně zvláštní přístup podle čl.
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
344 odst.
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
1 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.116(j)
Tyto pozice podléhají pouze obecnému riziku, a proto je nutné je vykazovat v řádku 050.
(Clearing and settlement)
Ostatní pozice v akciích, které podléhají specifickému riziku, a odpovídající kapitálové požadavky podle článku 343 a čl.
(Custody)
344 odst.
Annex V.Part 2.117(b)
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
(Servicing of securitization activities)
Pozice v akciích, které podléhají specifickému riziku, a odpovídající kapitálový požadavek podle článku 342 a čl.
(Loan commitments received)
344 odst.
Annex V.Part 2.116(i)
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
(Financial guarantees received)
Ustanovení čl.
Amount of the assets involved in the services provided
329 odst.
Annex V.Part 2.117(g)
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Asset management [by type of customer]
Instituce vykazují údaje o pozicích v každé měně (včetně měny vykázání) a odpovídajících kapitálových požadavcích k měnovému riziku, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
Pension funds
Pozice se vypočítává v případě každé měny (včetně eura), zlata a pozic v subjektech kolektivního investování.
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Řádky 100 až 470 této šablony se vykazují, i když instituce nemají povinnost vypočítat kapitálové požadavky k měnovému riziku podle článku 351 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other investment vehicles
Doplňující položky se v šabloně vyplňují zvlášť pro všechny měny členských států Evropské unie a následující měny: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY a všechny ostatní měny.
Custody assets [by type of customer]
Hrubé pozice vyplývající z aktiv, částek, které mají být přijaty, a podobných položek uvedených v čl.
Of which: entrusted to other entities
352 odst.
Annex V.Part 2.117(c)
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.117(d)
Na základě čl.
Annex V.Part 2.117(e)
352 odst.
CRR art 4 (66)
2 a se svolením příslušných orgánů instituce nevykazují pozice, které převzaly, aby se zajistily vůči nepříznivému působení změn směnného kurzu na své poměry kapitálu podle čl.
Annex V.Part 2.
1, ani pozice související s položkami, jež jsou už odečteny při výpočtu kapitálu.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
Ustanovení čl.
Accounting Directive art 17(1)(p)
352 odst.
Annex V.Part 2.63, 121
3 a odst.
Annex V.Part 2.122
4 první a druhé věty a článku 353 nařízení o kapitálových požadavcích.
LEI code
Čisté pozice se vypočítávají pro každou měnu, proto lze současně uvažovat dlouhé a krátké pozice.
Entity code
Ustanovení čl.
Entity name
352 odst.
Entry date
4 třetí věty a článků 353 a 354 nařízení o kapitálových požadavcích.
Share capital Equity of investee
POZICE, NA NĚŽ SE VZTAHUJE KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
Total assets of investee
Dlouhé a krátké čisté pozice pro každou měnu se vypočítávají odečtením celkových krátkých pozic od celkových dlouhých pozic.
Profit or (-) loss of investee
Pro docílení dlouhé čisté pozice v určité měně se připočítají dlouhé čisté pozice za každou operaci v dané měně.
Residence of investee
Pro docílení krátké čisté pozice v určité měně se připočítají krátké čisté pozice za každou operaci v dané měně.
Sector of investee
Nekompenzované pozice se přičítají k pozicím, na něž se vztahují kapitálové požadavky k ostatním měnám (řádek 030) ve sloupci 060 nebo 070 podle toho, zda jsou zařazeny jako krátké, nebo dlouhé.
NACE Code
POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU (KOMPENZOVANÉ)
Accumulated equity interest [%]
Kompenzované pozice pro silně korelované měny.
Voting rights [%]
KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K RIZIKU (%)
Group structure [relationship]
Jak je vymezeno v článcích 351 a 354; kapitálový požadavek k riziku se uvádí v procentech.
Accounting treatment [Accounting Group]
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Accounting treatment [CRR Group]
CELKOVÉ POZICE V JINÝCH MĚNÁCH NEŽ V MĚNÁCH VYKÁZÁNÍ
Acquisition cost
Pozice v jiných měnách než v měnách vykázání a s nimi související kapitálové požadavky podle čl.
Goodwill link to Investee
92 odst.
Fair value of investments for which there are published price quotations
3 písm. c) bodu i) a čl.
Annex V.Part 2.123, 124(a)
352 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(b)
2 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích (pro převod na měnu vykázání).
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
SILNĚ KORELOVANÉ MĚNY
Annex V.Part 2.123, 124(d)
Pozice a s nimi související kapitálové požadavky k měnám uvedeným v článku 354 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.123, 124(e)
VŠECHNY OSTATNÍ MĚNY (včetně subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako s jinými měnami)
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.123, 124(f)
Pozice a s nimi související kapitálové požadavky k měnám podléhajícím obecnému postupu podle článku 351 a čl.
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.123, 124(g)
352 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(h)
2 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.123, 124(i)
Vykazování subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako se samostatnými měnami podle článku 353 nařízení o kapitálových požadavcích:
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
K subjektům kolektivního investování, s nimiž se zachází jako se samostatnými měnami, se může pro účely výpočtu kapitálových požadavků přistupovat dvěma způsoby:
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
Modifikovaná metoda zacházení se zlatem, pokud směr investic subjektu kolektivního investování není znám (subjekty kolektivního investování se přičítají k celkové čisté měnové pozici instituce)
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
Pokud je znám směr investic subjektu kolektivního investování, tyto subjekty se přičítají k celkové otevřené měnové pozici (dlouhé nebo krátké v závislosti na směru investic subjektu kolektivního investování)
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
Vykazování těchto subjektů kolektivního investování se řídí podle výpočtu kapitálových požadavků.
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
ZLATO
Annex V.Part 2.123, 124(0)
050 – 090
Annex V.Part 2.123, 124(p)
Ustanovení čl.
Annex V.Part 2.123, 124(q)
352 odst.
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
5 a 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.123, 124(c)
Struktura celkových pozic (včetně měny vykázání) podle druhů expozic
Annex V.Part 2.123, 124(f)
Celkové pozice se rozčleňují podle derivátů, ostatních aktiv a pasiv a podrozvahových položek.
Annex V.Part 2.123, 124(j)
Ostatní aktiva a pasiva jiná než podrozvahové položky a deriváty
Annex V.Part 2.123, 124(k)
Uvedou se zde pozice nezohledněné v řádku 110 nebo 120.
Annex V.Part 2.123, 124(l)
Podrozvahové položky
Annex V.Part 2.123, 124(m)
Položky uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích s výjimkou položek zahrnovaných do transakcí s financováním cenných papírů a transakcí s delší dobou vypořádání nebo položek, které jsou výsledkem smluvního křížového započtení.
Annex V.Part 2.123, 124(r)
Pozice odhadované podle článku 352 nařízení o kapitálových požadavcích.
Security code
DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKY: MĚNOVÉ POZICE
Holding company LEI code
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích v komoditách a odpovídající kapitálové požadavky, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
Holding company code
VŠECHNY POZICE (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
Holding company name
Hrubé dlouhé/krátké pozice považované za pozice ve stejné komoditě podle čl.
Accumulated equity interest (%)
357 odst.
Annex V.Part 2.125(a)
1 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích (viz také čl.
Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
359 odst.
Annex V.Part 2.125(b)
1 uvedeného nařízení).
Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
Jak je vymezeno v čl.
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
357 odst.
Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Fair value hierarchy IFRS 13.93(b), BC216
Čisté pozice, na něž se podle různých přístupů uvedených v části třetí hlavě IV kapitole 4 nařízení o kapitálových požadavcích vztahují kapitálové požadavky.
Level 1 IFRS 13.76
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Level 2 IFRS 13.81
Výsledek vynásobení kapitálových požadavků faktorem 12,5.
Level 3 IFRS 13.86
CELKOVÉ POZICE V KOMODITÁCH
Accounting Directive art 8(4)(b), (6); IAS 39.9
Pozice v komoditách a s nimi související kapitálové požadavky k tržnímu riziku podle čl.
Accounting Directive art 8(4)(a), (6); IAS 39.9
92 odst.
IAS 39.11A-12; Annex V.Part 2.127
3 písm. c) bodu iii) nařízení o kapitálových požadavcích a části třetí hlavy IV kapitoly 4 uvedeného nařízení.
Accounting Directive art 8(4)(b),(6); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
POZICE PODLE KATEGORIE KOMODITY
Accounting Directive art 8(4)(b), (6); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129