natgillin/translations-raw huggingface dataset:
částek hrubé ztráty souvisejících s negativní likvidací pojistných událostí provedenou ve vykazovaném období – z důvodu snížení rezerv – událostí operačního rizika „poprvé zaúčtovaných“ v předchozích vykazovaných obdobích.
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
Počet událostí obvykle zahrnuje také události poprvé zaúčtované v předchozích vykazovaných obdobích, jež nebyly ještě vykázány v předchozích zprávách orgánům dohledu.
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
Výše celkové ztráty obvykle zahrnuje také prvky podle bodu 124 související s předchozími vykazovanými obdobími, jež nebyly ještě vykázány v předchozích zprávách orgánům dohledu.
Transferred to initial carrying amount of hedged items
Maximální výše jedné ztráty je nejvyšší jednotlivá částka z částek podle bodů 124.i nebo 124.ii výše.
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
Součet pěti největších ztrát je součtem pěti největších částek z částek zahrnutých v bodech 124.i nebo 124.ii výše.
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Celkový výtěžek ztrát je součtem všech výtěžků zaúčtovaných ve vykazovaném období a týkajících se událostí operačního rizika poprvé zaúčtovaných ve vykazovaném období nebo v předchozích vykazovaných obdobích.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Údaje vykazované v červnu příslušného roku jsou prozatímní údaje, přičemž konečné údaje se vykazují v prosinci.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
Údaje vykazované v červnu mají tedy šestiměsíční referenční období (tj. od 1. ledna do 30. června kalendářního roku), zatímco údaje vykazované v prosinci mají dvanáctiměsíční referenční období (tj. od 1. ledna do 31. prosince kalendářního roku).
IFRS 5.IG Example 12
Údaje se prezentují tak, že se ztráty a výtěžky nad rámec interních prahových úrovní rozdělí mezi oblasti podnikání (jak jsou definovány v tabulce 2 článku 317 nařízení o kapitálových požadavcích, a to se zohledněním dodatečné oblasti podnikání „podnikové položky“, jak je uvedeno v čl.
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
322 odst.
Share of other recognised income and expense of Investments in subsidaries, joint ventures and associates
3 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích) a mezi druhy událostí (jak jsou definovány v článku 324 uvedeného nařízení), přičemž je možné, aby byly ztráty odpovídající jedné události rozděleny mezi několik oblastí podnikání.
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
Ve sloupcích se uvádějí jednotlivé druhy událostí a celkové údaje za každou linii podnikání společně s doplňující položkou, která udává nejnižší interní prahovou úroveň použitou v nashromážděných údajích o ztrátách, a existuje-li více než jedna prahová úroveň v rámci každé oblasti podnikání, je uvedena nejnižší a nejvyšší prahová úroveň.
IAS 1.91(b), IG6; Annex V.Part 2.31
V řádcích se prezentují oblasti podnikání a v rámci každé oblasti podnikání se uvádějí údaje o počtu událostí, výše celkové ztráty, maximální výše jedné ztráty, součet pěti nejvyšších ztrát a celkový výtěžek ztrát.
Total comprehensive income for the year
Pro oblasti podnikání celkem se vyžadují také údaje o počtu událostí a výši celkové ztráty pro některé rozsahy vycházející z předem stanovených prahových hodnot: 10000, 20000, 100000, a 1000000.
IAS 1.7, 81A(a), IG6
Prahové hodnoty jsou stanoveny v eurech a zahrnují se pro účely srovnatelnosti vykazovaných ztrát mezi institucemi; neodpovídají proto nutně k minimálním prahovým úrovním ztrát používaným k internímu sběru dat o ztrátách, které se mají vykazovat v jiné části šablony.
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
V případě, že hodnota algebraického součtu prvků výše celkové ztráty uvedených v bodě 124 výše, vyjde pro některé kombinace oblastí podnikání/druhů událostí záporná, vykáže se v příslušných buňkách hodnota 0.
IAS 1.83(b)(i), IG6
Tuto šablonu vyplňují instituce, které k výpočtu svých kapitálových požadavků používají přístupy AMA nebo TSA/ASA.
IAS 1.83(b)(ii), IG6
Za účelem ověření podmínek předpokládaných na základě čl.
of which: at cost
5 písm. b) bodu 2 písm. b) použijí instituce poslední statistiky, které jsou dostupné na internetových stránkách orgánu EBA týkajících se dohledu nad vykazováním údajů, aby získaly „součet úhrnů individuálních rozvah všech institucí v témže členském státu“.
IAS 39.46(c)
Instituce, na něž se vztahuje čl.
of which: credit institutions
5 písm. b) bod 2) písm. b) tohoto nařízení mohou v šabloně Podrobnosti OPR vykazovat pouze následující údaje týkající se součtu všech druhů událostí (sloupec 080):
of which: other financial corporations
počet událostí (řádek 910);
of which: non-financial corporations
celková výše ztrát (řádek 920);
IFRS 7.9 (c); Annex V.Part 2.46
maximální výše jedné ztráty (řádek 930);
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 940) a
Carrying amount of unimpaired assets
celkový výtěžek ztrát (řádek 950);
Carrying amount of impaired assets
010-070
IAS 39.58-62
DRUHY UDÁLOSTÍ
Annex V.Part 2.34
V příslušných sloupcích 010 až 070 instituce vykazují ztráty podle druhů událostí, jak jsou definovány v článku 324 nařízení o kapitálových požadavcích.
AVAILABLE-FOR-SALE FINANCIAL ASSETS
Instituce, které vypočítávají svůj kapitálový požadavek podle přístupu TSA nebo ASA, mohou vykazovat ztráty, v jejichž případě není druh události uváděn ve sloupci 080.
Loans and receivables and held-to-maturity investments
DRUHY UDÁLOSTÍ CELKEM
Unimpaired assets [gross carrying amount]
Ve sloupci 080 instituce pro každou oblast podnikání vykazují celkový „počet událostí“, souhrn „celkové výše ztrát“ a souhrn „celkových výtěžků ztrát“ jakožto jednoduchý součet počtu ztrátových událostí, celkových výší hrubých ztrát a celkových výtěžků ztrát uvedených ve sloupcích 010 až 070.
Impaired assets [gross carrying amount]
„Maximální výší jedné ztráty“ ve sloupci 080 se rozumí nejvyšší hodnota mezi „maximálními výšemi jednotlivých hrubých ztrát“ vykazovanými ve sloupcích 010 až 070.
Specific allowances for financial assets, individually estimated
Co se týče součtu pěti nejvyšších ztrát, ve sloupci 080 se uvede součet pěti nejvyšších ztrát v rámci jedné oblasti podnikání.
Specific allowances for financial assets, collectively estimated
DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKA: PRAHOVÁ ÚROVEŇ POUŽITÁ PŘI SBĚRU ÚDAJŮ
Collective allowances for incurrred but not reported losses
Ve sloupcích 090 a 100 instituce vykazují minimální prahové úrovně ztrát, které používají při sběru interních údajů o ztrátách v souladu s čl.
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
322 odst.
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
3 písm. c) poslední větou nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
Jestliže instituce používá pouze jednu prahovou úroveň pro každou linii podnikání, vyplňuje se pouze sloupec 090.
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
V případě, že jsou v rámci téže regulační oblasti podnikání používány různé prahové úrovně, uvede se rovněž nejvyšší použitelná prahová hodnota (sloupec 100).
Annex V.Part 2.39
010 – 850
Annex V.Part 2.36
OBLASTI PODNIKÁNÍ: PODNIKOVÉ FINANCE, OBCHODOVÁNÍ NA FINANČNÍCH TRZÍCH, RETAILOVÉ MAKLÉŘSTVÍ, KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ, RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ, PROVÁDĚNÍ PLATEB A VYPOŘÁDÁNÍ, SLUŽBY Z POVĚŘENÍ, SPRÁVA AKTIV, PODNIKOVÉ POLOŽKY
Annex V.Part 2.37
Pro každou oblast podnikání dle definice uvedené v tabulce 2 čl.
Annex V.Part 2.38
317 odst.
LOANS AND RECEIVABLES
4 nařízení o kapitálových požadavcích, včetně dodatečné oblasti podnikání „podnikové položky“, jak je uvedeno v čl.
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
322 odst.
HELD-TO-MATURITY
3 písm. b) uvedeného nařízení, a pro každý druh událostí instituce v závislosti na interních prahových úrovních vykazuje následující informace: počet událostí, celková výše ztrát, maximální výše jedné ztráty, součet pěti nejvyšších ztrát a celkový výtěžek ztrát.
Accounting Directive art 8(4),(6); IAS 39.9
U ztráty, která má dopad na více než jednu oblast podnikání se „celková výše ztrát“ rozdělí mezi všechny dotčené oblasti podnikání.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
910 – 950
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
OBLASTI PODNIKÁNÍ CELKEM
Annex V.Part 2.40, 54
U každého druhu události (sloupce 010 až 080) se vykazují tyto údaje o oblastech podnikání celkem (čl.
Trading Financial assets
322 odst.
of which: unquoted
3 písm. b, c) a e) nařízení o kapitálových požadavcích (řádky 910 až 950)):
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Počet událostí.
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Z toho: ≥ 10000 a < 20000, ≥ 20000 a < 100000, ≥ 100000 a < 1000000, ≥ 1000000 (řádky 911 až 914): vykazuje se počet interních událostí zahrnutých v rozpětích uvedených v příslušných řádcích.
Unimpaired assets
Celková výše ztrát (řádek 920): celková výše ztrát je jednoduchým součtem celkové výše ztrát za každou oblast podnikání.
Specific allowances for credit risk
Celková výše ztrát; Z toho: ≥ 10000 a < 20000, ≥ 20000 a < 100000, ≥ 100000 a < 1000000, ≥ 1000000 (řádky 921 až 924): vykazuje se celková výše ztrát zahrnutých v rozpětích uvedených v příslušných řádcích.
General allowances for credit risk and banking risk affecting carrying amount
Maximální výše jedné ztráty (řádek 930): maximální výší jedné ztráty se rozumí maximální ztráta přesahující interní prahovou úroveň u každého druhu události a mezi všemi oblastmi podnikání.
CRR art 4(95)
Tyto číselné údaje mohou být vyšší než nejvyšší jednotlivá ztráta zaznamenaná v každé oblasti podnikání, jestliže má daná událost dopad na různé oblasti podnikání,
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
Součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 940): vykazuje se součet pěti nejvyšších hrubých ztrát u každého druhu události a mezi všemi oblastmi podnikání.
NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Tato částka může být vyšší než nejvyšší částka pěti nejvyšších ztrát zaznamenaných v každé oblasti podnikání.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
Tato částka musí být vykázána bez ohledu na počet ztrát.
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Celkový výtěžek ztrát (řádek 950): celkový výtěžek ztrát je jednoduchým součtem celkových výtěžků ztrát za každou oblast podnikání.
Breakdown of Loans and advances by product
OBLASTI PODNIKÁNÍ CELKEM – DRUHY UDÁLOSTÍ CELKEM
By product
Počet událostí: pro každý řádek od 910 do 914 se počet událostí rovná horizontálnímu součtu počtu událostí v příslušném řádku vzhledem k tomu, že v těchto číselných údajích již byly jakožto jedna událost zohledněny události mající dopady v různých oblastech podnikání.
On demand [call] and short notice [current account]
Počet v řádku 910 nemusí nutně odpovídat vertikálnímu součtu událostí, které jsou uvedeny ve sloupci 080 vzhledem k tomu, že jedna událost může mít souběžně dopad v různých oblastech podnikání.
Annex V.Part 2.41(a)
Maximální výše jedné ztráty: jak je uvedeno výše, pokud má událost dopad v různých oblastech podnikání, je možné, aby byla hodnota „maximální výše jedné ztráty“ v řádku „oblasti podnikání celkem“ u konkrétního druhu událostí vyšší, než jsou hodnoty „maximální výše jedné ztráty“ u každé oblasti podnikání.
Credit card debt
Částka uvedená v této buňce se tedy rovná nejvyšší hodnotě „maximální výše jedné ztráty“ ve sloupci „oblasti podnikání celkem“, ale nemusí se nutně rovnat nejvyšší hodnotě „maximální výše jedné ztráty“ napříč oblastmi podnikání uvedené ve sloupci 080.
Annex V.Part 2.41(b)
Součet pěti nejvyšších ztrát: je součtem pěti nejvyšších ztrát v celé matici, což znamená, že nemusí nutně odpovídat maximální hodnotě „součtu pěti nejvyšších ztrát“ v řádku „oblasti podnikání celkem“ ani maximální hodnotě „součtu pěti nejvyšších ztrát“ ve sloupci 080.
Trade receivables
Celkový výtěžek ztrát: rovná se jak horizontálnímu součtu celkových výtěžků ztrát podle druhu události uvedenému v řádku 950, tak vertikálnímu součtu celkových výtěžků ztrát podle oblastí podnikání uvedenému ve sloupci 080.
Annex V.Part 2.41(c)
Tyto pokyny se týkají šablon, v nichž se vykazuje výpočet kapitálových požadavků k měnovému riziku (MKR SA FX), komoditnímu riziku (MKR SA COM), úrokovému riziku (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) a akciovému riziku (MKR SA EQU), a to ve všech případech na základě standardizovaného přístupu.
Finance leases
V této části jsou navíc zahrnuty pokyny pro vyplňování šablony týkající se výpočtu kapitálových požadavků na základě přístupu založeného na interních modelech (MKR IM).
Annex V.Part 2.41(d)
Poziční riziko u obchodovaného dluhového nebo akciového nástroje (nebo dluhového či akciového derivátu) se pro účely výpočtu kapitálového požadavku k tomuto riziku rozděluje na dvě složky.
Reverse repurchase loans
První je složka specifického rizika – to je riziko změny v ceně příslušného nástroje v důsledku faktorů ve vztahu k jeho emitentovi nebo v případě derivátů k emitentovi podkladového nástroje.
Annex V.Part 2.41(e)
Druhá složka se vztahuje na obecné riziko – to je riziko změny v ceně příslušného nástroje (v případě obchodovaného dluhového nástroje nebo dluhového derivátu) v důsledku změny v úrovni úrokových sazeb nebo (v případě akcií nebo akciových derivátů) rozsáhlého pohybu na akciovém trhu nespojeného se specifickými atributy jednotlivých cenných papírů.
Other term loans
Obecný přístup ke zvláštním nástrojům a postupům započtení je upraven v článcích 326 až 333 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.41(f)
C 18.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP K POZIČNÍM RIZIKŮM V OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJÍCH (MKR SA TDI)
Advances that are not loans
V této šabloně se uvádějí informace o pozicích a souvisejících kapitálových požadavcích k pozičním rizikům u obchodovaných dluhových nástrojů v rámci standardizovaného přístupu (článek 102 a čl.
Annex V.Part 2.41(g)
105 odst.
By collateral
1 nařízení o kapitálových požadavcích).
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
V jednotlivých řádcích se zohledňují různá rizika a metody dostupné podle nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.41(h)
Specifické riziko související s expozicemi uváděnými v šabloně MKR SA SEC a MKR SA CTP se vykazuje pouze v souhrnné šabloně MKR SA TDI.
of which: other collateralized loans
Kapitálové požadavky vykazované v těchto šablonách se převádějí do buňky 325;060 (sekuritizace) a 330;060 (portfolio obchodování s korelací)..
Annex V.Part 2.41(i)
Šablona musí být vyplněna samostatně v položce „Celkově“ a kromě toho je třeba uvést údaje u předem definovaného seznamu těchto měn: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD.
By purpose
Zvláštní šablona je určena pro všechny ostatní měny.
of which: credit for consumption
010 – 020
Annex V.Part 2.41(j)
VŠECHNY POZICE (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
of which: lending for house purchase
Článek 102 a čl.
Annex V.Part 2.41(k)
105 odst.
By subordination
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
of which: project finance loans
Jedná se o hrubé pozice nezapočtené v nástrojích, ale s vyloučením upsaných pozic, které upsaly nebo za které spoluručí třetí strany (druhá věta článku 345 nařízení o kapitálových požadavcích).
Annex V.Part 2.41(l)
Pro rozlišení mezi dlouhými a krátkými pozicemi, které platí i pro tyto hrubé pozice, viz čl.
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
328 odst.
Annex V.Part 2.45
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Transport and storage
ČISTÉ POZICE (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
Články 327 až 329 a 334 nařízení o kapitálových požadavcích.
Past due but not impaired
Pro rozlišení mezi dlouhou a krátkou pozicí viz čl.
Carrying amount of the impaired assets
328 odst.
Specific alowances for credit risk
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
General allowances for credit risk
Čisté pozice, na něž se podle různých přístupů uvedených v části třetí hlavě IV kapitole 2 nařízení o kapitálových požadavcích vztahují kapitálové požadavky.
General allowance for banking risks
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Accumulated write-offs
Ustanovení čl.
≤ 30 days
92 odst.
> 30 days ≤ 60 days
4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
> 60 days ≤ 90 days
Výsledek vynásobení kapitálových požadavků faktorem 12,5.
> 90 days ≤ 180days
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích v obchodním portfoliu a s nimi související kapitálové požadavky k pozičnímu riziku v souladu s čl.
> 180 days ≤ 1year
92 odst.
> 1year
3 písm. b) bodem i) nařízení o kapitálových požadavcích a částí třetí hlavou IV kapitolou 2 téhož nařízení se vykazují v závislosti na kategorii rizika, splatnosti a používaném přístupu.
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
OBECNÉ RIZIKO
IAS 39.58-70
Deriváty zahrnované do výpočtu úrokového rizika u pozic v obchodním portfoliu, popřípadě se zohledněním článků 328 až 331.
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
Jiné nástroje než deriváty zahrnované do výpočtu úrokového rizika u pozic v obchodním portfoliu.
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA SPLATNOSTI
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.38
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích, na něž se vztahuje přístup založený na splatnosti podle čl.
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
339 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
1 až 8 nařízení o kapitálových požadavcích, a odpovídající kapitálové požadavky stanovené v čl.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
339 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
9 uvedeného nařízení.
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
Pozice se rozdělují mezi zóny 1, 2 a 3 a tyto zóny se dělí podle splatnosti nástrojů.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
210 – 240
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích, na něž se vztahuje přístup založený na duraci podle čl.
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
340 odst.
Trading
1 až 6 nařízení o kapitálových požadavcích, a odpovídající kapitálové požadavky stanovené v čl.
At a cost-based method
340 odst.
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c)
7 uvedeného nařízení.
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.15
Pozice se rozdělují mezi zóny 1, 2 a 3.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
SPECIFICKÉ RIZIKO
ECB/2013/33 art 7(2)
Součet částek vykázaných v řádcích 251, 325 a 330.
CRR art 4(61)
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích podléhající kapitálovému požadavku ke specifickému riziku a s nimi související kapitálový požadavek v souladu s čl.
Annex V.Part 2.52(d)
92 odst.
References National GAAP
3 písm. b), článkem 335, čl.
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
336 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
1 až 3 a články 337 a 338 nařízení o kapitálových požadavcích.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Je také nutné vzít na vědomí poslední větu čl.
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
327 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
251 – 321
Maximum amount of the guarantee that can be considered
Součet částek vykázaných v řádcích 260 až 321.
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
Kapitálový požadavek k úvěrovým derivátům n-tého selhání bez externího ratingu se musí vypočítat jako součet rizikových vah referenčních subjektů (čl.
Annex V.Part 2.63
332 odst.
Loan commitments received
1 písm. e) odst.
Annex V.Part 2.56-57
1 a 2 nařízení o kapitálových požadavcích – „přístup se zohledněním“).
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
Úvěrové deriváty n-tého selhání s externím ratingem (čl.
Financial guarantees received
332 odst.
Annex V.Part 2.56, 58
1 písm. e) odst.
Other Commitments received
3 nařízení o kapitálových požadavcích) se vykazují samostatně v řádku 321.
Annex V.Part 2.56, 59
Vykazování pozic, na něž se vztahuje čl.
By type of risk / By product or by type of market
336 odst.
Market value
3 nařízení o kapitálových požadavcích:
Notional amount
Pro dluhopisy, jimž je v bankovním portfoliu přiřazena riziková váha 10 %, je podle čl.
Positive value.
129 odst.
Negative value.
3 nařízení o kapitálových požadavcích (kryté dluhopisy) stanoveno zvláštní zacházení.
Total Trading
Zvláštní kapitálové požadavky činí polovinu procentního podílu uvedeného ve druhé kategorii tabulky 1 článku 336 nařízení o kapitálových požadavcích.
of which: sold
Tyto pozice musí být přiřazeny do řádků 280 až 300 podle jejich zbytkové splatnosti.
Annex V.Part 2.69
Pokud je obecné riziko u úrokových pozic zajištěno úvěrovými deriváty, uplatní se články 346 a 347.
Annex V.Part 2.72
Celkové kapitálové požadavky vykázané ve sloupci 610 šablony MKR SA SEC.
Annex V.Part 2.4,69
V šabloně MKR SA TDI se uvádí se pouze celková částka.
Annex V.Part 2.7, 69
Celkové kapitálové požadavky vykázané ve sloupci 450 šablony MKR SA CTP.
Interest rate
350 – 390
Annex V.Part 2.67(a)
DODATEČNÉ POŽADAVKY K OPCÍM (JINÁ RIZIKA NEŽ RIZIKA DELTA)
of which: economic hedges
Ustanovení čl.
Annex V.Part 2.74
329 bodu 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
OTC options
Dodatečné požadavky k opcím souvisejícím s jinými riziky, než jsou rizika delta, se uvádějí u metody používané k jejich výpočtu.
OTC other
C 19.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V SEKURITIZACÍCH (MKR SA SEC)
Organized market options
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích (všech/čistých a dlouhých/krátkých) a souvisejících kapitálových požadavcích ke specifické rizikové složce pozičního rizika v případě pozic v sekuritizacích/resekuritizacích držených v obchodním portfoliu (nezpůsobilých pro portfolio obchodování s korelací) v rámci standardizovaného přístupu.
Organized market other
V šabloně MKR SA SEC se určuje kapitálový požadavek týkající se pouze specifického rizika sekuritizovaných pozic podle článku 335 ve spojení s článkem 337 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.67(b)
Jsou-li sekuritizované pozice v obchodním portfoliu zajištěny úvěrovými deriváty, uplatní se články 346 a 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
Foreign exchange and gold
Je vytvořena pouze jedna šablona pro všechny pozice v obchodním portfoliu bez ohledu na skutečnost, zda instituce pro určení rizikové váhy každé pozice podle části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích uplatňuje standardizovaný přístup nebo přístup založený na interním ratingu.
Annex V.Part 2.67(c)
Kapitálové požadavky k obecnému riziku u těchto pozic se vykazují v šabloně MKR SA TDI nebo MKR IM.
Credit
Pozice, kterým je přiřazena riziková váha 1,250 %, lze alternativně odečíst od kmenového kapitálu tier 1 (viz čl.
Annex V.Part 2.67(d)
243 odst.
Credit default swap
1 písm. b), čl.
Credit spread option
244 odst.
Total return swap
1 písm. b) a článek 258 nařízení o kapitálových požadavcích).
Commodity
Jedná-li se o tento případ, uvedené pozice musí být vykázány v řádku 460 šablony CA1.
Annex V.Part 2.67(e)
Článek 102 a čl.
Annex V.Part 2.67(f)
105 odst.
DERIVATIVES
1 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s článkem 337 uvedeného nařízení (sekuritizované pozice).
of which: OTC - credit institutions
030 – 040
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
(–) POZICE ODEČTENÉ OD KAPITÁLU (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
of which: OTC - other financial corporations
Článek 258 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
070 – 520
of which: OTC - rest
STRUKTURA ČISTÝCH POZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH
Annex V.Part 2.75(c)
Článek 251 (tabulka 1) a čl.
By product or by type of market
261 odst.
Total Hedging
1 (tabulka 4) nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.70, 71
Rozčlenění musí být provedeno zvlášť pro dlouhé a pro krátké pozice.
FAIR VALUE HEDGES
230–240 a 460–470
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
250–260 a 480–490
CASH FLOW HEDGES
Ustanovení čl.
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
337 odst.
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
2 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s článkem 262 uvedeného nařízení.
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
Tyto sloupce se vyplňují v případě, že instituce používají metodu regulatorního vzorce, která stanoví kapitálové požadavky jakožto funkci charakteristik seskupení kolaterálu a smluvních rysů tranše.
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
270 a 500
IAS 39.89A, IE 1-31
PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
SA: Články 253, 254 a čl.
IAS 39 IG F6 1-3
256 odst.
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING