natgillin/translations-raw huggingface dataset:
26 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
The scope of the CR SA template covers the following own funds requirements:
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 17.1.
Credit risk in accordance with Chapter 2 (Standardised Approach) of Title II of Part Three of CRR in the banking book, among which Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the banking book;
27 Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv
Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the trading book;
Ustanovení čl.
Settlement risk arising from free deliveries in accordance with Article 379 of CRR in respect of all the business activities.
128 odst.
The scope of the template are all exposures for which the own funds requirements are calculated according to part 3 title II chapter 2 of CRR in conjunction with part 3 title II chapter 4 and 6 of CRR.
6 směrnice o kapitálových požadavcích.
Institutions that apply Article 94(1) of CRR also need to report their trading book positions in this template when they apply part 3 title II chapter 2 of CRR to calculate the own funds requirements thereof (part 3 title II chapter 2 and 6 and title V of CRR).
Ustanovení čl.
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
128 bodu 1 a článku 129 směrnice o kapitálových požadavcích.
In addition CR SA includes memorandum items in rows 290 to 320 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
458 odst.
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
2 písm. d) bodu iv) nařízení o kapitálových požadavcích.
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
V této buňce se vykazuje výše bezpečnostního kapitálového polštáře, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko, která může být v souladu s článkem 458 nařízení o kapitálových požadavcích vyžadována jako doplněk k bezpečnostní kapitálové rezervě.
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
Ustanovení čl.
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
128 bodu 2, článků 130 a 135 až 140 směrnice o kapitálových požadavcích.
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Ustanovení čl.
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
128 bodu 5 a článků 133 a 134 směrnice o kapitálových požadavcích.
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA.
Kapitálová rezerva pro systémově významné instituce
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Článek 131 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposures shall be reported in these rows wherethe obligors would have been reported in the exposure classes ‘Central governments or central banks’, ‘Regional governments or local authorities’, ‘Public sector entities’, ‘Institutions’, ‘Corporates’ and ‘Retail’ of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Instituce vykazují výši rezervy pro systémově významné instituce, která se uplatňuje na konsolidovaném základě.
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property.
Ustanovení čl.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class ‘in default’.
128 bodu 3 a článku 131 směrnice o kapitálových požadavcích.
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class ‘institutions’.
Ustanovení čl.
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
128 bodu 4 a článku 131 směrnice o kapitálových požadavcích.
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
28 Kapitálové požadavky týkající se úprav podle pilíře II
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Ustanovení čl.
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
104 odst.
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
2 směrnice o kapitálových požadavcích.
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
Pokud příslušný orgán rozhodne, že instituce musí z důvodů, které vyplývají z pilíře II, vypočítat dodatečné požadavky na kapitál, tyto dodatečné požadavky na kapitál se vykazují v této buňce.
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
29 Počáteční kapitál
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Články 12 a 28 až 31 směrnice o kapitálových požadavcích a článek 93 nařízení o kapitálových požadavcích.
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
30 Kapitálový požadavek založený na fixních režijních nákladech
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Ustanovení čl.
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
96 odst.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
2 písm. b), článku 97 a čl.
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
98 odst.
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
31 Zahraniční původní expozice
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Údaj potřebný k výpočtu prahové hodnoty pro vykazování v rámci šablony CR GB podle čl.
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
5 písm. a) bodu 4 prováděcích technických norem.
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
Výpočet prahové hodnoty se provádí podle původní expozice před vynásobením konverzním faktorem.
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
Expozice se považují za tuzemské, jsou-li expozicemi vůči protistranám nacházejícím se ve členském státě, v němž se nachází instituce.
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
32 Celkové původní expozice
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
Ustanovení čl.
Securitisation positions;
500 odst.
Items associated with particular high risk;
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures in default;
V této položce se vykazuje rozdíl mezi částkou vykázanou v pozici 880 a celkovou výší kapitálu podle nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
Použije-li se alternativně standardní přístup (čl.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
500 odst.
Other items;
2 nařízení o kapitálových požadavcích), zůstane tento řádek prázdný.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
V této položce se vykazuje celkový kapitál upravený tak, jak je požadováno v čl.
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
500 odst.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’).
4 nařízení o kapitálových požadavcích (tj. plně upravený tak, aby odrážel rozdíly mezi výpočtem kapitálu podle směrnice 93/6/EHS a směrnice 2000/12/ES, v jejich znění platném před 1. lednem 2007, a výpočtem kapitálu podle nařízení o kapitálových požadavcích, které vyplývají z odděleného zacházení s očekávanými a neočekávanými ztrátami podle části třetí hlavy II kapitoly 3 nařízení o kapitálových požadavcích).
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Ustanovení čl.
If they are not rated, they shall be considered in the ‘Other items’ exposure class.
500 odst.
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for ‘Other risk weights’ (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
V této položce se vykazuje objem kapitálu, jehož držení je požadováno ustanovením čl.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
500 odst.
Original exposure pre conversion factors
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích (tj. 80 % celkového minimálního objemu kapitálu, který by daná instituce byla povinna držet podle článku 4 směrnice 93/6/EHS a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2000/12/ES ze dne 20. března 2000 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu ve znění uvedených směrnic platném před lednem 2007).
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
Kapitálové požadavky pro dolní limit Basel I – alternativa standardního přístupu
Securitisation positions
Ustanovení čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
500 odst.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
V této položce se vykazuje objem kapitálu, jehož držení je požadováno ustanovením čl.
Equity exposures (also see Article 133)
500 odst.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
2 nařízení o kapitálových požadavcích (tj. 80 % kapitálu, který by daná instituce byla povinna držet podle článku 92, vypočítal-li by se objem rizikově vážených expozic podle části třetí hlavy II kapitoly 2 a případně části třetí hlavy III kapitoly 2 nebo kapitoly 3 nařízení o kapitálových požadavcích, a nikoli podle části třetí hlavy II kapitoly 3 nebo případně části třetí hlavy III kapitoly 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
Schodek celkového kapitálu, pokud jde o kapitálové požadavky podle dolního limitu Basel I nebo alternativně standardního přístupu
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
Ustanovení čl.
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
500 odst.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
1 písm. b) a čl.
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
500 odst.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
Tento řádek se vyplní:
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
použije-li se ustanovení čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
500 odst.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích a řádek 880 < řádek 890:
The exposure classes below are disjoint among themselves.
rozdíl mezi řádkem 890 a řádkem 880,
Exposures to central governments or central banks
nebo použije-li se ustanovení čl.
Exposures to regional governments or local authorities
500 odst.
Exposures to public sector entities
2 nařízení o kapitálových požadavcích a řádek 010 z C 01.00 < řádek 900 z C 04.00: rozdíl mezi řádkem 900 z C 04.00 a řádkem 010 z C 01.00
Exposures to multilateral development banks
Obecné poznámky
Exposures to international organisations
Šablona CA5 shrnuje výpočet prvků a odpočtů kapitálu, které jsou předmětem přechodných ustanovení stanovených v článcích 465 až 491 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures to institutions
Šablona CA5 je strukturována následovně:
Exposures to corporates
a.
Retail exposures
Šablona 5.1 shrnuje celkové úpravy, které je nutno provést v jednotlivých složkách kapitálu (vykázané v šabloně CA1 v souladu s konečnými ustanoveními) v důsledku uplatnění přechodných ustanovení.
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Prvky této tabulky představují „úpravy“ jednotlivých složek kapitálu uvedených v šabloně CA1 a mají poukázat na dopady přechodných ustanovení na tyto složky kapitálu;
Exposure Class ‘Institutions’
b.
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Šablona 5.2 uvádí další podrobnosti k výpočtu nástrojů, pro něž platí zachování právních účinků a které nepředstavují státní podporu.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
V prvních čtyřech sloupcích instituce vykazují úpravy kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2, jakož i částku, kterou lze považovat za rizikově vážená aktiva.
According Article 113(6) and (7) of CRR ‘an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.’
Instituce jsou rovněž povinny vykazovat použitelný procentní podíl ve sloupci 050 a způsobilou částku bez zohlednění přechodných ustanovení ve sloupci 060.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Instituce vyplňují šablonu CA5 pouze po dobu platnosti přechodných ustanovení v souladu s částí desátou nařízení o kapitálových požadavcích.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1)
Exposure Class ‘Covered Bonds’
V tabulce 5.1 instituce vykazují přechodná ustanovení vztahující se na složky kapitálu, jak je stanoveno v článcích 465 až 491 nařízení o kapitálových požadavcích, ve srovnání s uplatňováním konečných ustanovení stanovených v hlavě II části druhé nařízení o kapitálových požadavcích.
The assignment of SA exposures to the exposure class ‘covered bonds’ shall be done as follows:
V řádcích 020 až 060 instituce vykazují údaj týkající se přechodných ustanovení k nástrojům, pro něž platí zachování právních účinků.
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class ‘Covered Bonds’.
Číselné údaje, které se vykazují ve sloupcích 010 až 030 řádku 060 šablony CA5.1, lze odvodit z odpovídajících oddílů šablony CA5.2.
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
V řádcích 070 až 092 instituce vykazují údaje týkající se přechodných ustanovení k menšinovým podílům a nástrojům zahrnovaným do vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 vydaným dceřinými podniky (v souladu s články 479 a 480 nařízení o kapitálových požadavcích).
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class ‘Covered Bonds’ because of Article 129(6) of CRR.
V řádku 100 a následujících řádcích instituce vykazují údaje týkající se přechodných ustanovení k nerealizovaným ziskům a ztrátám, odpočtům a dodatečným filtrům a odpočtům.
Exposure class ‘Collective Investment Undertakings’
Mohou nastat situace, kdy přechodné odpočty od kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 přesáhnou výši kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 instituce.
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
Tento dopad – vyplývá-li z přechodných ustanovení – se vykazuje v šabloně CA1 za využití příslušných buněk.
Exposure value according to Article 111 of CRR without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
V důsledku toho úpravy uvedené ve sloupcích šablony CA5 neobsahují žádné efekty přelévání v případě, že není k dispozici dostatečný kapitál.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
Sloupce
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
Úpravy kmenového kapitálu tier 1
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
Úpravy vedlejšího kapitálu tier 1
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
Úpravy kapitálu tier 2
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Úpravy rizikově vážených aktiv
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
Ve sloupci 040 se uvádí příslušná zbytková částka, tj. před uplatněním ustanovení kapitoly 2 nebo 3 části třetí nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 24 and 111 of CRR
Zatímco sloupce 010 až 030 jsou přímo vázány na šablonu CA1, úpravy zahrnuté do rizikově vážených aktiv nemají žádnou přímou vazbu na příslušné šablony týkající se úvěrového rizika.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
Pokud se na rizikově vážená aktiva vztahují v důsledku přechodných ustanovení úpravy, tyto úpravy se přímo zohledňují v šablonách CR SA, CR IRB nebo CR EQU IRB.
Exposure net of value adjustments and provisions
Tyto dopady se navíc vykazují ve sloupci 040 šablony CA5.1.
Sum of columns 010 and 030.
Uvedené částky jsou pak pouze doplňujícími položkami.
050 - 100
Použitelný procentní podíl
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
Ve sloupci 060 se uvádí částka za každý nástroj, a to před uplatněním přechodných ustanovení.
Items to be reported here:
Jedná se tedy o základní částku, z níž se vypočítávají úpravy.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
Celkové úpravy
eligible unfunded credit protection.