natgillin/translations-raw huggingface dataset:
1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích je stanoveno, že za hodnotu expozice u podrozvahových sekuritizovaných pozic se považuje její nominální hodnota vynásobená konverzním faktorem.
LIABILITIES
Tento konverzní faktor činí 100 %, není-li v nařízení o kapitálových požadavcích stanoveno jinak.
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
Viz sloupce 160 až 190 souhrnné šablony CR SA.
Income
Pro účely vykazování se plně upravená hodnota expozice (E*) vykazuje na základě následujících čtyř disjunktních intervalů konverzních faktorů: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] a [50 %, 100 %].
Expenses
Sekuritizované pozice podle článku 246 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.95
Tento údaj souvisí se sloupcem 200 souhrnné šablony CR SA.
Derivatives -Trading
(–) HODNOTA EXPOZICE ODEČTENÁ OD KAPITÁLU
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
V článku 258 nařízení o kapitálových požadavcích je stanoveno, že v případě sekuritizované pozice, které je přiřazena riziková váha 1250 %, instituce mohou alternativně místo zařazení této pozice do výpočtu objemů rizikově vážených expozic odečíst hodnotu této expozice od kapitálu.
Annex V.Part 1.26
HODNOTA EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÝM VAHÁM
Annex V.Part 1.27
Hodnota expozice, od které se odečte hodnota expozice odečtené od kapitálu.
Annex V.Part 1.51
STRUKTURA HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÝM VAHÁM PODLE RIZIKOVÝCH VAH
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9
POZICE S RATINGEM
Other Liabilities
V čl.
INTEREST
242 odst.
IAS 18.35(b); IAS 1.97
8 nařízení o kapitálových požadavcích jsou definovány pozice s ratingem.
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Hodnoty expozice podléhající rizikovým vahám se rozdělí podle stupňů úvěrové kvality, jak je pro standardizovaný přístup stanoveno v článku 251 (tabulce 1) nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
1250 % (POZICE BEZ RATINGU)
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
V čl.
IFRS 7.20(a)(i)
242 odst.
Interest rate instruments and related derivatives
7 nařízení o kapitálových požadavcích jsou definovány pozice bez ratingu.
Annex V.Part 2.99(a)
PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM
Equity instruments and related derivatives
Články 253, 254 a čl.
Annex V.Part 2.99(b)
256 odst.
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.99(c)
Ve sloupcích zaměřených na přístup se zohledněním se berou v úvahu všechny případy expozic bez ratingu, u nichž se riziková váha odvozuje z podkladového portfolia expozic (průměrná riziková váha seskupení, nejvyšší riziková váha seskupení nebo použití koeficientu koncentrace).
Credit risk instruments and related derivatives
PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM – Z TOHO: DRUHÁ ZTRÁTA V ABCP
Annex V.Part 2.99(d)
Hodnota expozice podléhající zacházení se sekuritizovanými pozicemi, které patří k tranši druhé ztráty nebo lepší tranši v rámci programu ABCP, je stanovena v článku 254 nařízení o kapitálových požadavcích.
Derivatives related with commodities
V čl.
Annex V.Part 2.99(e)
9 nařízení o kapitálových požadavcích je definován program obchodních cenných papírů zajištěných aktivy (ABCP).
Accumulated changes in fair value due to credit risk
PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM – Z TOHO: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)
Annex V.Part 2.100
Uvede se průměrná riziková váha vážená hodnotou expozice.
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
METODA INTERNÍHO HODNOCENÍ (IAA)
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Ustanovení čl.
IFRS 7.24(a)(i)
109 odst.
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
1 a čl.
IFRS 7.24(a)(ii)
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 7.24(b)
Hodnota expozice u sekuritizovaných pozic v rámci metody interního hodnocení.
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
METODA INTERNÍHO HODNOCENÍ: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)
IFRS 7.24(c)
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Celkový objem rizikově vážených expozic vypočítaný podle části třetí hlavy II kapitoly 5 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích před provedením úprav v důsledku nesouladu splatností nebo porušení ustanovení o náležité péči a s vyloučením objemu rizikově vážených expozic, který odpovídá expozicím přeřazeným prostřednictvím odtoků do jiné šablony.
IFRS 7.24
Z TOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE
Additions Annex V.Part 2.102
Vykazují se zde syntetické sekuritizace, přičemž částka, jež má být uvedena v tomto sloupci, nebere v potaz jakýkoli nesoulad splatností.
Reversals Annex V.Part 2.102
CELKOVÝ DOPAD (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU PORUŠENÍ USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ PÉČI
Accumulated impairment
V čl.
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
14 odst.
Financial assets measured at cost
2, čl.
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
406 odst.
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
2 a článku 407 nařízení o kapitálových požadavcích je stanoveno, že nesplňuje-li instituce některé požadavky v článcích 405, 406 nebo 409 uvedeného nařízení, členské státy zajistí, aby příslušné orgány uplatnily přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 % té rizikové váhy, která se použije na příslušné sekuritizované pozice podle části třetí hlavy II kapitoly 5 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích (výsledná riziková váha nepřesáhne 1250 %).
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Takováto dodatečná riziková váha může být uplatněna nejen na instituce, které jsou investory, ale také na původce, sponzory a původní věřitele.
Subsidiaries
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC V DŮSLEDKU NESOULADU SPLATNOSTÍ
IFRS 10 Appendix A
V případě nesouladu splatností u syntetických sekuritizací se zohlední RW* – RW(SP) podle definice v článku 250 nařízení o kapitálových požadavcích s výjimkou tranší, jimž je přiřazena riziková váha 1250 % a u nichž se vykazuje nulová částka.
Joint ventures
Je nutné vzít na vědomí, že RW(SP) nezahrnuje pouze objemy rizikově vážených expozic uvedené ve sloupci 330, ale také objemy rizikově vážených expozic odpovídající expozicím, které byly přeřazeny prostřednictvím odtoků do jiných šablon.
IAS 28.3
CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÉ EXPOZICE: PŘED UPLATNĚNÍM LIMITU/PO UPLATNĚNÍ LIMITU
Associates
Celkový objem rizikově vážených expozic vypočítaný v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 5 oddílem 3 nařízení o kapitálových požadavcích před uplatněním (sloupec 370)/po uplatnění (sloupec 380) limitů stanovených v článku 252 uvedeného nařízení – sekuritizace položek, které jsou v daném okamžiku v selhání nebo jsou spojené s obzvlášť vysokým rizikem – nebo v čl.
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
256 odst.
IAS 36.126(a),(b)
4 uvedeného nařízení – dodatečné kapitálové požadavky pro sekuritizace revolvingových expozic s doložkou o předčasném umoření.
Property, plant and equipment
DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKA: OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM ZE SEKURITIZACE SA DO JINÝCH TŘÍD EXPOZICE
Investment properties
Objem rizikově vážených expozic vyplývající z expozic, které byly přeřazeny k poskytovateli zmírnění rizika, a proto se vypočítávají v odpovídající šabloně, a které se zohledňují při výpočtu stropu sekuritizovaných pozic.
Goodwill
Řádky v šabloně CR SEC SA jsou rozděleny do tří hlavních skupin a shromažďují se v nich údaje o vzniklých/sponzorovaných/ponechaných nebo nabytých expozicích v případě původců, investorů a sponzorů.
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
U každého z nich jsou údaje rozčleněny podle rozvahových položek a podrozvahových položek a derivátů a také podle sekuritizací a resekuritizací.
Other intangible assets
Celkové expozice (ke dni vykazování) jsou rozčleněny také podle stupňů úvěrové kvality použitých na počátku (poslední skupina řádků).
IAS 38.118(e)(iv)(v)
Tyto údaje vykazují původci, sponzoři i investoři.
Interest income on impaired financial assets accrued
Celkové expozice odkazují na celkový objem nesplacených sekuritizací.
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
Tento řádek je souhrnem všech údajů, které vykazují původci, sponzoři a investoři v následujících řádcích.
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Z TOHO: RESEKURITIZACE
Assets
Celkový objem nesplacených resekuritizací podle definic uvedených v čl.
References Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
4 odst.
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
1 bodech 63 a 64 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54 (i)
PŮVODCE: CELKOVÉ EXPOZICE
Cash on hand
Tento řádek je souhrnem údajů o rozvahových položkách a podrozvahových položkách a derivátech a předčasném umořování sekuritizovaných pozic, vůči kterým instituce zaujímá roli původce, jak je definován v čl.
Annex V.Part 2.1
4 odst.
Cash balances at central banks
1 bodu 13 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.2
ROZVAHOVÉ POLOŽKY
Other demand deposits
V čl.
Annex V.Part 2.3
246 odst.
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích je stanoveno, že u institucí, které vypočítávají objemy rizikově vážených expozic podle standardizovaného přístupu, se za hodnotu expozice u rozvahové sekuritizované pozice považuje její účetní hodnota po provedení specifických úprav o úvěrové riziko.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Rozvahové položky se rozčleňují podle sekuritizací (řádek 050) a resekuritizací (řádek 060).
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY
IAS 39.89A(a)
V těchto řádcích se uvádí údaje o podrozvahových položkách a derivátech u sekuritizovaných pozic, které se v rámci sekuritizace násobí konverzním faktorem.
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Hodnotou expozice u podrozvahových sekuritizovaných pozic se rozumí její nominální hodnota bez veškerých specifických úprav o úvěrové riziko, které se vztahují na danou sekuritizovanou pozici, vynásobená konverzním faktorem 100 %, není-li stanoveno jinak.
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
Hodnota expozice pro úvěrové riziko protistrany u derivátových nástrojů uvedených v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích se stanoví podle části třetí hlavy II kapitoly 6 uvedeného nařízení.
Assets under reinsurance and insurance contracts
V případě likviditních příslibů, úvěrových příslibů a záloh ze strany obsluhovatele instituce uvádí nevyčerpanou částku.
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
Pro swapy úrokových sazeb a měnové swapy uvedou hodnotu expozice (podle čl.
Tangible assets
246 odst.
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
1 nařízení o kapitálových požadavcích), jak je stanovena v souhrnné šabloně CR SA.
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
Podrozvahové položky a deriváty se rozdělují podle sekuritizací (řádek 080) a resekuritizací (řádek 090), jak je uvedeno v tabulce 1 článku 251 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 38.8,118
PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ
Tax assets
Tento řádek se vztahuje pouze na původce sekuritizací revolvingových expozic s doložkou o předčasném umoření, jak je uvedeno v čl.
Current tax assets
242 odst.
Deferred tax assets
13 a 14 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZICE
Annex V.Part 2.5
V tomto řádku se shrnují údaje o rozvahových a podrozvahových položkách a derivátech u těch sekuritizovaných pozic, v jejichž případě instituce zaujímá roli investora.
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
V nařízení o kapitálových požadavcích není uvedena výslovná definice investora.
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
V této souvislosti by měl být investor považován za instituci, která drží sekuritizované pozice v sekuritizaci, přičemž není původcem, ani sponzorem.
TOTAL ASSETS
Použijí se zde stejná kritéria pro zařazení sekuritizací a resekuritizací, jako v případě rozvahových položek u původců.
IAS 1.9(a), IG 6
Použijí se zde stejná kritéria pro zařazení sekuritizací a resekuritizací, jako v případě podrozvahových položek u původců.
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZICE
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Tento řádek je souhrnem údajů o rozvahových položkách a podrozvahových položkách a derivátech u sekuritizovaných pozic, vůči kterým instituce zaujímá roli sponzora, jak je definován v čl.
Loan commitments given
4 bodě 14 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Pokud sponzor sekuritizuje rovněž vlastní aktiva, v řádku určeném pro původce vyplní údaj týkající se vlastních sekuritizovaných aktiv.
Financial guarantees given
STRUKTURA NESPLACENÝCH POZIC PODLE STUPŇŮ ÚVĚROVÉ KVALITY NA POČÁTKU
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
V těchto řádcích se uvádějí údaje o nesplacených pozicích (ke dni vykazování), a to podle stupňů úvěrové kvality (které jsou pro standardizovaný přístup stanoveny v článku 251 (tabulce 1) nařízení o kapitálových požadavcích) použitých v den jejich vzniku (na počátku).
Other Commitments given
Není-li tento údaj k dispozici, vykazuje se nejbližší dostupný údaj rovnocenný stupňům úvěrové kvality.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
Tyto řádky se vyplňují pouze ve sloupcích 190 až 270 a 330 až 340.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
C 13.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO – SEKURITIZACE: PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU VE VZTAHU KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC IRB)
Liabilities and equity
V této šabloně je nutné uvádět informace o všech sekuritizacích, u nichž je uznán převod významného rizika a v nichž je vykazující instituce angažována, jestliže se na tyto sekuritizace vztahuje přístup založený na interním ratingu.
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
Oblast působnosti šablony CR SEC IRB je stejná jako v případě šablony CR SEC SA, uvádějí se v ní společné informace o tradičních i syntetických sekuritizacích držených v bankovním portfoliu.
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
V řádku pro celkové rozvahové položky odpovídá částka vykazovaná v tomto sloupci nesplacenému zůstatku sekuritizovaných expozic ke dni vykazování.
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Viz sloupec 010 v šabloně CR SEC SA.
Capital
Články 249 a 250 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54(r), BAD art 22
V upravené hodnotě technik snižování úvěrového rizika zahrnutých do struktury sekuritizace se nezohledňuje nesoulad splatností.
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
Podle obecného pravidla pro „přítok“ a „odtok“ se částky vykazované ve sloupci 030 šablony CR SEC IRB uvádí jakožto „přítok“ v odpovídající šabloně pro úvěrové riziko (CR SA nebo CR IRB) a v kategorii expozic u poskytovatele zajištění (tj. třetí strany, na kterou je tranše převedena prostřednictvím osobního zajištění úvěrového rizika).
Equity instruments issued other than capital
Sekuritizované pozice držené vykazující institucí, které se vypočítávají podle čl.
Annex V.Part 2.15-16
246 odst.
Other equity
1 písm. b), d) a e) a odst.
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
2 nařízení o kapitálových požadavcích, bez uplatnění konverzních faktorů k úvěrovému riziku a jakýchkoli úprav o úvěrové riziko a rezerv.
CRR art 4(1)(100)
Úpravy ocenění u sekuritizovaných pozic se nezohledňují.
CRR art 4(1)(123)
V případě doložek o předčasném umoření musí instituce uvést hodnotu „podílu původce“, jak je definována v čl.
Revaluation reserves
256 odst.
IFRS 1.30, D5-D8
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
Viz ustanovení čl.
(-) Treasury shares
4 odst.
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
1 bodu 57 a části třetí hlavy II kapitoly 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
Osobní zajištění úvěrového rizika je definováno v čl.
(-) Interim dividends
4 odst.
IAS 32.35
1 bodu 59 nařízení o kapitálových požadavcích.
Minority interests [Non-controlling interests]
V článku 236 nařízení o kapitálových požadavcích je popsán postup výpočtu GA v případě úplného zajištění/částečného zajištění – při stejném pořadí pro uspokojení pohledávek.
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
Tento údaj souvisí se sloupci 040 a 050 šablony CR IRB.
TOTAL EQUITY
Majetkové zajištění úvěrového rizika je definováno v čl.
IAS 1.9(c), IG 6
4 odst.
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
1 bodu 58 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.IG6
Vzhledem k tomu, že nelze použít jednoduchou metodu finančního kolaterálu, se v tomto sloupci vykazuje pouze majetkové zajištění úvěrového rizika podle článku 200 nařízení o kapitálových požadavcích.
Information on performing and non-performing exposures
Tento údaj souvisí se sloupcem 060 šablony CR IRB.
Gross carrying amount
Článek 236 nařízení o kapitálových požadavcích.
Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions
Tento údaj souvisí se sloupcem 070 šablony CR IRB.
Collateral received and financial guarantees received
Tento údaj souvisí se sloupcem 080 šablony CR IRB.
Performing
Tento údaj souvisí se sloupcem 090 šablony CR IRB.
Non-performing
Články 218 až 222 nařízení o kapitálových požadavcích.
on performing exposures
Sekuritizované pozice podle článku 246 nařízení o kapitálových požadavcích, tedy bez uplatnění konverzních faktorů stanovených v čl.
on non-performing exposures
246 odst.
Not past due or Past due <= 30 days
1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
Past due > 30 days <= 60 days
V čl.
Past due > 60 days <= 90 days
246 odst.
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
1 písm. c) je stanoveno, že za hodnotu expozice u podrozvahových sekuritizovaných pozic se považuje její nominální hodnota vynásobená konverzním faktorem.
Past due > 90 days <= 180 days
Pokud není stanoveno jinak, je tento konverzní faktor 100 %.
Past due > 180 days <= 1 year
V tomto ohledu je konverzní faktor definován v čl.
Past due > 1 year
4 odst.
Of which: impaired
1 bodu 56 nařízení o kapitálových požadavcích.
Collateral received on non-performing exposues
Pro účely vykazování se plně upravená hodnota expozice (E*) vykazuje na základě následujících čtyř disjunktních intervalů konverzních faktorů: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] a [50 %, 100 %].
Financial guarantees received on non-performing exposures
Tento údaj souvisí se sloupcem 110 šablony CR IRB.
Annex V. Part 2.
V čl.
45, 109, 145-162
266 odst.
Annex V. Part 2.
3 nařízení o kapitálových požadavcích je stanoveno, že v případě sekuritizované pozice, na niž se použije riziková váha 1250 %, instituce mohou alternativně místo zařazení této pozice do výpočtu objemů rizikově vážených expozic odečíst hodnotu této expozice od kapitálu.
145-162
METODA ZALOŽENÁ NA RATINGU (STUPNĚ ÚVĚROVÉ KVALITY)
Annex V. Part 2.
Článek 261 nařízení o kapitálových požadavcích.
158
Sekuritizované pozice v rámci přístupu IRB s odvozeným ratingem podle čl.
Annex V. Part 2.
2 nařízení o kapitálových požadavcích se vykazují jako pozice s ratingem.
CRR art 178; Annex V. Part 2.61
Hodnoty expozice podléhající rizikovým vahám se rozdělují podle stupňů úvěrové kvality, jak je pro přístup IRB stanoveno v tabulce 4 článku 261 odst.
IAS 39.
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
58-70
METODA REGULATORNÍHO VZORCE
Annex V. Part 2.
Metoda regulatorního vzorce viz článek 262 nařízení o kapitálových požadavcích.
46
Riziková váha pro sekuritizované pozice je vyšší z hodnot při porovnání 7 % a rizikové váhy, která má být použita v souladu s uvedenými vzorci.
Annex V. Part 2.
METODA REGULATORNÍHO VZORCE: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA
161
Nástroje snižování úvěrového rizika u sekuritizovaných pozic lze uznat v souladu s článkem 264 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V. Part 2.
264 odst.
Annex V. Part 2.
2 nařízení o kapitálových požadavcích (efektivní riziková váha je výsledkem objemu rizikově vážené expozice pozice, který se vydělí hodnotou expozice této pozice, a tento podíl se vynásobí 100).
162
Pokud se na pozici vztahuje částečné zajištění, instituce musí uplatnit metodu regulatorního vzorce za použití „T“ upraveného způsobem, který je stanoven v čl.
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
264 odst.
SME Art 1 2(a)
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Of which: Loans collateralised by commercial immovable property
V tomto sloupci se vykazují vážené průměrné rizikové váhy.
Of which: Loans collateralised by residential immovable property
Ve sloupcích k přístupu se zohledněním jsou zahrnuty všechny případy expozic bez ratingu, u nichž se riziková váha odvozuje podle podkladového portfolia expozic (nejvyšší riziková váha v rámci seskupení).
Of which: Credit for consumption
V čl.
DEBT INSTRUMENTS AT AMORTISED COST
Pro předčasná umoření viz čl.
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e)
256 odst.
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
5 a článek 265 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA
Annex V.Part 2.55
METODA INTERNÍHO HODNOCENÍ
Information forborne exposures
Podle čl.
Gross carrying amount of exposures with forbearance measures
259 odst.
Performing exposures with forbearance measures
3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích se v souvislosti s pozicemi v programech ABCP použije „metoda interního hodnocení“.
Non-performing exposures with forbearance measures
METODA INTERNÍHO HODNOCENÍ: PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ VÁHA
on perfoming exposures with forbearance measures
(–) SNÍŽENÍ OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC V DŮSLEDKU ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV
on non-performing exposures with forbearance measures
Instituce, které uplatňují přístup IRB, se řídí podle čl.
Instruments with modifications in their terms and conditions
266 odst.
Refinancing
1 (platí pouze pro původce, pokud expozice není odečtena od kapitálu) a odst.
of which: Performing forborne exposures under probation
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
of which: Defaulted
Celkový objem rizikově vážených expozic vypočítaný podle části třetí hlavy II kapitoly 5 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích před provedením úprav v důsledku nesouladu splatností nebo porušení ustanovení o náležité péči a s vyloučením objemu rizikově vážených expozic, který odpovídá expozicím přeřazeným prostřednictvím odtoků do jiné šablony.
of which: Impaired
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC – Z TOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE
of which: Forbearance of non-performing exposures
Vykazují se zde syntetické sekuritizace, u nichž došlo k nesouladu splatností, přičemž částka, jež má být uvedena v tomto sloupci, nebere v potaz jakýkoli nesoulad splatností.
Collateral received on exposures with forbearance measures
V čl.
Financial guarantees received on exposures with forbearance measures
14 odst.
45, 109, 163-182
2, čl.
Annex V. Part 2.
406 odst.
164 (a), 177, 178, 182
2 a článku 407 nařízení o kapitálových požadavcích je stanoveno, že nesplňuje-li instituce některé požadavky, členské státy zajistí, aby příslušné orgány uplatnily přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 % té rizikové váhy, která se použije na příslušné sekuritizované pozice podle části třetí hlavy II kapitoly 5 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích (výsledná riziková váha nepřesáhne 1250 %).
Annex V. Part 2.
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC V DŮSLEDKU NESOULADU SPLATNOSTÍ
164 (b), 177, 178, 181, 182
Je nutné vzít na vědomí, že RW(SP) nezahrnuje pouze objemy rizikově vážených expozic uvedené ve sloupci 400, ale také objemy rizikově vážených expozic odpovídající expozicím, které byly přeřazeny prostřednictvím odtoků do jiných šablon.
Annex V. Part 2.
V tomto sloupci se vykazují záporné hodnoty.
176(b),177, 180
Celkový objem rizikově vážených expozic vypočítaný v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 5 oddílem 3 nařízení o kapitálových požadavcích před uplatněním (sloupec 440)/po uplatnění (sloupec 450) limitů stanovených v článku 260 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V. Part 2.
Dodatečně je třeba zohlednit článek 265 nařízení o kapitálových požadavcích (dodatečné kapitálové požadavky pro sekuritizace revolvingových expozic s doložkou o předčasném umoření).
164 (a), 179-180,182
DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKA: OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM ZE SEKURITIZACE IRB DO JINÝCH TŘÍD EXPOZICE
Annex V. Part 2.