natgillin/translations-raw huggingface dataset:
6.7.1; příloha V část 2 odst.
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.294-295, 296(r)
140
Group structure: “instrument-by-instrument”
z toho: ostatní ekonomické zajištění
Security code
příloha V část 2 odst.
Holding company LEI code
137-140
Holding company code
Swapy úvěrového selhání
Holding company name
Opce úvěrového rozpětí
Accumulated equity interest (%)
Swapy veškerých výnosů
Annex V.Part 2.297(a)
Komodity
Annex V.Part 2.296(b), 297(c)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.297(b)
129 písm. e)
Annex V.Part 2.296(j), 297(c)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.296(o), 297(c)
129 písm. f)
Annex V.Part 2.296(p), 297(c)
DERIVÁTY
References Annex V.Part 2.298
z toho: OTC – úvěrové instituce
Fair value IFRS 7.25-26
Příloha V část 1 odst.
Fair value hierarchy IFRS 13.97, 93(b)
42 písm. c), odst.
Level 1 IFRS 13.76
44 písm. e), část 2 odst.
Level 2 IFRS 13.81
141 písm. a), odst.
Level 3 IFRS 13.86
142
Accounting mismatch
z toho: OTC – ostatní finanční instituce
Managed on a fair value basis
Příloha V část 1 odst.
Managed for credit risk
42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst.
IFRS 9.B4.1.29
141 písm. b)
IFRS 9.B4.1.33
z toho: OTC – ostatní
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Annex V.Part 2.300
Příloha V část 1 odst.
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Annex V.Part 2.301
44 písm. e), část 2 odst.
References Annex V.Part 2.302
141 písm. c)
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
Podle produktu nebo typu trhu
IAS 16.31, 73(a),(d)
Zajištění celkem
IAS 16.30, 73(a),(d)
IFRS 7 odst.
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
24A; příloha V část 2 odst.
IAS 40.33-55, 76
120, 131
IAS 40.56, 79(c)
ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY
IAS 38.8, 118, 122 ; Annex V.Part 2.303
IFRS 7 odst.
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
24A; IAS 39 odst.
IAS 38.74
86 písm. a); IFRS 9 odst.
Other commitments and guarantees given measured under IAS 37 and guarantees given measured under IFRS 4
6.5.2 písm. a)
IAS 37.70-83
ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ
IAS 37; IFRS 4; Annex V. Part 2.304-305
IFRS 7 odst.
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
24A; IAS 39 odst.
IAS 37.84 (a)
86 písm. b); IFRS 9 odst.
Additions, including increases in existing provisions
6.5.2 písm. b)
IAS 37.84 (b)
ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY
(-) Amounts used
IFRS 7 odst.
IAS 37.84 (c)
24A; IAS 39 odst.
(-) Unused amounts reversed during the period
86 písm. c); IFRS 9 odst.
IAS 37.84 (d)
6.5.2 písm. c)
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA
IAS 37.84 (e)
IAS 39 odst.
Other movements
71, 81A, 89A, AG 114–132
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA
44 Defined benefit plans and employee benefits
IAS 39 odst.
Amount
71
Annex V.Part 2.306-307
DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
Fair value of defined benefit plan assets
IFRS 7 odst.
IAS 19.140(a)(i), 142
24A; IAS 39 odst.
Of which: Financial instruments issued by the institution
9; IFRS 9 odst.
IAS 19.143
6.1
IAS 19.142(b)
Zajištění reálné hodnoty
Debt instruments
Zajištění peněžních toků
IAS 19.142(c)
Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky
Real estate
145
Other defined benefit plan assets
Nederivátová finanční aktiva
Present value of defined benefit obligations
IFRS 7 odst.
IAS 19.140(a)(ii)
24A; IFRS 9 odst.
Effect of the asset ceiling
6.1; IFRS 9 odst.
IAS 19.140(a)(iii)
6.2.2
Net defined benefit assets [Carrying amount]
z toho: Finanční aktiva k obchodování
IAS 19.63; Annex V.Part 2.308
z toho: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
IFRS 9 odst.
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.9
4.1.4; IFRS 7 odst.
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
8 písm. a) bod ii)
IAS 19.140(b)
z toho: Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Movements in defined benefit obligations
IFRS 9 odst.
Defined benefit obligations
4.1.5; IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.306, 309
8 písm. a) bod i)
Opening balance [present value]
Nederivátové finanční závazky
Current service cost
IFRS 9 odst.
IAS 19.141(a)
4.2.1; IFRS 9 odst.
Interest cost
6.2.2
IAS 19.141(b)
Mikrozajištění
Contributions paid
Mikrozajištění – zajištění čisté pozice
IAS 19.141(f)
Úpravy zajištění u mikrozajištění
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
Makrozajištění
IAS 19.141(c)(ii)
Aktiva a závazky zahrnuté do zajištění čisté pozice (před vzájemným započtením)
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
Úpravy zajištění obsažené v účetní hodnotě aktiv/závazků
IAS 19.141(c)(iii)
Zbývající úpravy u ukončených mikrozajištění včetně zajištění čistých pozic
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
Zajišťované položky v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
IAS 19.141(e)
IFRS 7 odst.
Benefits paid
24B písm. a), příloha V část 2 odst.
IAS 19.141(g)
146, odst.
Past service cost, including gains and losses arising from settlements
147
IAS 19.141(d)
IFRS 9 odst.
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
6.6.1; IFRS 9 odst.
IAS 19.141(h)
6.6.6; příloha V část 2 odst.
Other increases or (-) decreases
147, odst.
Closing balance [present value]
151
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.310
IFRS 7 odst.
Pension and similar expenses
24B písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.311(a)
148, odst.
Share based payments
149
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.311(b)
IFRS 7 odst.
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
24B písm. a) bod v); příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.312
148, odst.
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
150
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
IFRS 9 odst.
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
6.1.3; IFRS 9 odst.
Gains or losses on derecognition of non-financial assets
6.6.1; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.313
152
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
AKTIVA
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou prostřednictvím ostatního úplného výsledku
IAS 1.34 (a)
IFRS 9 odst.
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
4.1.2A; IFRS 7 odst.
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
8 písm. h); příloha V část 2 odst.
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.314
146, odst.
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.314
151
Operating leases other than investment property
Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.315
IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.316
4.1.2A; IFRS 7 odst.
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
8 písm. f); příloha V část 2 odst.
Sources of equity changes
146, odst.
Equity instruments issued other than Capital
151
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
ZÁVAZKY
Minority interests
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
IAS 1.106, 54(r)
IFRS 9 odst.
IAS 1.106, 78(e)
4.2.1; IFRS 7 odst.
IAS 1.106, Annex V.Part 2.18-19
8 písm. g); příloha V část 2 odst.
IAS 1.106; Annex V.Part 2.20
146, odst.
IAS 1.106
151
IFRS 1.30 D5-D8
Počáteční zůstatek
IAS 1.106, 54(c)
Zvýšení v důsledku vzniku a akvizice
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.30
Snížení v důsledku odúčtování
IAS 1.106(a)
Změny v důsledku změny úvěrového rizika (čisté)
IAS 1.106; IAS 32.35
Změny v důsledku změn bez odúčtování (čisté)
IAS 1.54(q), 106(a)
Změny v důsledku aktualizace metodiky instituce pro odhad (čisté)
IAS 1.9(c), IG6
Snížení účtu opravných položek v důsledku odpisů
Opening balance [before restatement]
Jiné úpravy
Effects of corrections of errors
Konečný zůstatek
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
Zpětně získané částky z částek dříve odepsaných uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
Effects of changes in accounting policies
Odepsané částky uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
IFRS 7 odst.
Opening balance [current period]
35I; příloha V část 2 odst.
Issuance of ordinary shares
159, odst.
IAS 1.106.(d).(iii)
164 písm. b)
Issuance of preference shares
IFRS 7 odst.
Issuance of other equity instruments
35I; příloha V část 2 odst.
Exercise or expiration of other equity instruments issued
160, odst.
Conversion of debt to equity
164 písm. b)
Capital reduction
IFRS 7 odst.
Dividends
35I; IFRS 7 odst.
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
35B písm. b); příloha V část 2 odst.
Purchase of treasury shares
161–162
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
IFRS 7 odst.
Sale or cancellation of treasury shares
35I; IFRS 7 odst.
Reclassification of financial instruments from equity to liability
35J; IFRS 9 odst.
Reclassification of financial instruments from liability to equity
5.5.12, B5.5.25 a B5.5.27; příloha V část 2 odst.
Transfers among components of equity
164 písm. c)
IAS 1.106.(d).(iii); Annex V.Part 2.318
IFRS 7 odst.
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
35I; IFRS 7 odst.
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
35B písm. b); příloha V část 2 odst.
Other increase or (-) decrease in equity
163
IAS 1.106.(d)
IFRS 7 odst.
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
35I; IFRS 9 odst.
Closing balance [current period]’
5.4.4; IFRS 7 odst.
ANNEX II
35L; příloha V část 2 odst.
‘ANNEX IV
72, 74, 164 písm. a), 165
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
IFRS 7 odst.
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
35I; IFRS 7 odst.
Parts for National GAAP reporters
35B písm. b); příloha V část 2 odst.
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
166
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
IFRS 9 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
5.4.4; příloha V část 2 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
165
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Opravné položky k finančním nástrojům bez zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
IFRS 9 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
5.5.5
Financial assets subject to impairment that are past due under national GAAP
z toho: hromadně oceněné opravné položky
Off-balance sheet exposures under national GAAP: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
IFRS 9 odst.
Derivatives - Hedge accounting under national GAAP: Breakdown by type of risk
B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst.
Non-derivative hedging instruments under national GAAP: breakdown by accounting portfolio
158
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments under national GAAP
z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
References National GAAP based on BAD
Opravné položky k dluhovým nástrojům s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
Annex V.Part 1.27-28
IFRS 9 odst.
BAD art 4.Assets(1)
5.5.3
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Příloha V část 2 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
213–232
CRR Annex II
Opravné položky k úvěrově znehodnoceným dluhovým nástrojům (stupeň 3)
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
IFRS 9 odst.
Annex V.Part 1.24, 26
5.5.1, IFRS 9 dodatek A
Annex V.Part 1.24, 27
Opravné položky k dluhovým nástrojům celkem
Trading financial assets
IFRS 7 odst.
BAD Article 32-33; Annex V.Part 1.17
B8E
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, 27
Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 1)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)
IFRS 9 odst.
IAS 32.11;ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5
2.1 písm. g); odst.
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
2.3 písm. c); odst.
BAD art 36(2)
5.5, B2.5; příloha V část 2 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (4)(b); Annex V.Part 1.32
157
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 2)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)
IFRS 9 odst.
Non-trading non-derivative financial assets measured at a cost-based method
2.1 písm. g); odst.
BAD art 35;Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V.Part1.18, 19
2.3 písm. c); odst.
Other non-trading non-derivative financial assets
5.5.3, B2.5; příloha V část 2 odst.
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V.Part 1.20
157
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V.Part 1.22
Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 3)
Accounting Directive art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
IFRS 9 odst.
BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2); Annex V.Part 1.21, Part 2.4
2.1 písm. g); odst.
BAD art 4.Assets(10)
2.3 písm. c); odst.
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(115)
5.5.1, B2.5; příloha V část 2 odst.
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(1)(113)
157
BAD art 4.Assets(9)
Rezervy na poskytnuté přísliby a finanční záruky celkem
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.5, 6
B8E; příloha V část 2 odst.
(-) Haircuts for trading assets at fair value
157
Annex V Part 1.29
Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota příloha V část 1 odst.
BAD art 4 Assets
34, část 2 odst.
Trading financial liabilities
118, 167, 170
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6)
Převody mezi stupněm 1 a stupněm 2
CRR Annex II; Annex V.Part 1.25
Převody mezi stupněm 2 a stupněm 3
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
Převody mezi stupněm 1 a stupněm 3
Accounting Directive art 8(3), (6); IAS 39.47
Na stupeň 2 ze stupně 1
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Na stupeň 1 ze stupně 2
Annex V.Part 1.32-34
Na stupeň 3 ze stupně 2
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Na stupeň 2 ze stupně 3
Accounting Directive art 8(3)
Na stupeň 3 ze stupně 1
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a); Annex V.Part 1.26
Na stupeň 1 ze stupně 3
Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V.Part 2.8; IAS 39.89A(b)
příloha V část 2 odst.
BAD art 4.Liabilities(6)
168-169
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
Dluhové nástroje celkem
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.15
Poskytnuté přísliby a finanční záruky
Annex V.Part 2.9
IFRS 9 odst.
Annex V.Part 2.10
2.1 písm. g); odst.
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33
2.3 písm. c); odst.
BAD Article 4 Liabilities (6)(c ), Off balance sheet items
5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
Accounting Directive art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
Záruky a zajištění
Haircuts for trading liabilities at fair value
Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky Příloha V část 2 odst.
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
171-172, 174
BAD art 4.Liabilities(9)
Úvěry zajištěné nemovitostmi
BAD art 4.Liabilities(9); Annex V.Part 2.17
Ostatní zajištěné úvěry
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(1)(124)
Na obytné účely
Accounting Directive art 8(6); Annex V.Part 2.18
Obchodní
Annex V.Part 2.20
Hotovost (vydané dluhové nástroje)
Accounting Directive art 8(1)(a), (6)(8)
Ostatní
BAD art 39(6)
IFRS 7 odst.
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
36 písm. b)
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(1)(123)
Příloha V část 2 odst.
BAD art 4.Liabilities(12)
173 písm. a)
Accounting Directive art 7(1)
Příloha V část 2 odst.
Fair value reserves
173 písm. b)
Accounting Directive art 8(1)(a)
Příloha V část 2 odst.
Hedge of net investments in foreign operations
173 písm. c)
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(b)
z toho: Jiné finanční podniky
Hedging derivatives.Cash flow hedges
z toho: Nefinanční podniky
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a); CRR article 30(a)
z toho: Domácnosti
Other hedges
Příloha V část 2 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(a)
175
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2)
Neoběžná aktiva k prodeji
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
IFRS 7 odst.
Funds for general banking risks [if presented within equity]
38 písm. a)
Accounting Directive art 9(7)(a); art 27; Annex V.Part 2.29
Pozemky, budovy a zařízení
First consolidation differences
Kapitálové a dluhové nástroje
Accounting Directive art 24(3)(c)
Celkem
Accounting Directive Annex III Annex III Assets D(III)(2); BAD art 4 Assets (12); Annex V.Part 2.30
Zabavení (hmotná aktiva)
BAD art 4.Liabilities(14)
IFRS 7 odst.
CRR Article 26(2b)
38 písm. a); příloha V část 2 odst.
Accounting Directive art 24(4)
176
BAD art 4.Liabilities
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.31
Hierarchie reálné hodnoty IFRS 13.93 písm. b)
Annex V.Part 2.37
Změna reálné hodnoty za období Příloha V část 2 odst.
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.31
178
Annex V.Part 2.39
Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním Příloha V část 2 odst.
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.40
179
BAD art 27.Vertical layout(4)
Úroveň 1
BAD art 27.Vertical layout(5)
Úroveň 2
BAD art 27.Vertical layout(6)
Úroveň 3
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
IFRS 13 odst.
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
76
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)
IFRS 13 odst.
BAD art 39
81
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
IFRS 13 odst.
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14); Annex V Part 2.56
86
Annex V. Part 2.48
IFRS 13.86, 93 písm. f)
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.314-316
IFRS 7 odst.
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.314-316
8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
BAD art 27.Vertical layout(8)
IAS 32 odst.
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
11;
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
IFRS 7 odst.
BAD art 27.Vertical layout(9)
8 písm. h); IFRS 9 odst.
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
4.1.2A
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
IFRS 9.BA.7 písm. b);
BAD art 38.2
IFRS 7 odst.
BAD art 35-37, Annex V.Part 2.52, 53
8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst.
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
4.1.5
Accounting Directive art 24(3)(f)
Převedená finanční aktiva vykázaná v plném rozsahu
BAD art 27.Vertical layout(15)
Převedená finanční aktiva vykazovaná v rozsahu přetrvávajícího zapojení instituce
BAD art 27.Vertical layout(16)
Nesplacená hodnota jistiny převedených finančních aktiv, odúčtovaných v plném rozsahu, k nimž si instituce ponechává práva související se správou
Extraordinary profit or (-) loss after tax
Částky odúčtované pro kapitálové účely
BAD art 27.Vertical layout(21)
Převedená aktiva
Extraordinary profit or loss before tax
Související závazky ITS V část 2 odst.
BAD art 27.Vertical layout(19)
181
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
Nesplacená hodnota jistiny původních aktiv
BAD art 27.Vertical layout(20)
Účetní hodnota dosud vykazovaných aktiv (přetrvávající zapojení)
BAD art 27.Vertical layout(23)
Účetní hodnota souvisejících závazků
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Annex V.Part 2.60
Z toho: sekuritizace
Annex V.Part 1.15(a)
Z toho: repa
of which: at cost
IFRS 7 odst.
IAS 39.46(c)
42D písm. e); příloha V část 1 odst.
Annex V.Part 1.38(c)
27
Annex V.Part 1.38(d)
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.38(e)
42D písm. e); čl.
IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(f); Annex V.Part 2.77
4 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a); Annex V.Part 2.78, 100
1 bod 61 CRR
Trading Financial assets
IFRS 7 odst.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.17, Part 2.68
42D písm. e); příloha V část 2 odst.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V Part 1.44(b)
183-184
of which: unquoted
IFRS 7 odst.
TRADING FINANCIAL ASSETS
42D písm. e)
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
IFRS 7 odst.
Financial assets not subject to impairment Annex V.Part 1.34(d), Part 2.79
42D písm. e)
Financial assets subject to impairment Annex V.Part 2.79
IFRS 7 odst.
Gross carrying amount Annex V Part 1.34(d)
42D písm. f)
Specific allowances for credit risk
IFRS 7 odst.
General allowances for credit risk affecting carrying amount
42D písm. f); Příloha V část 1 odst.
General allowances for banking risk affecting carrying amount
27, část 2 odst.
Unimpaired assets
181
Impaired assets
článek 109 CRR; příloha V část 2 odst.
CRR art 4(95)
182
CRR art 4(95), Annex V Part 2.70(c),71
IFRS 7 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c),71
8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71, 82
IFRS 9 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.72-74
4.1.4
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
IFRS 7 odst.
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(c),34(e)
8 písm. f); IFRS 9 odst.
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - market risk induced
4.1.2
Accumulated negative value adjustments on LOCOM assets - credit risk induced
Výnos
of which: assets under LOCOM
Výdaje
Annex V.Part 2.80
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.19
187, 189
CRR art 4(95), Annex V.Part 2.80
příloha V část 2 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.70(c), 71
188, 190
NON-TRADING FINANCIAL ASSETS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Deriváty – obchodovatelné
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.19
IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.6; Příloha V část 2 odst.
Gross carrying amount Annex V.Part 1.34(e),34(f)
193
Annex V.Part 2.81
z toho: úrokové výnosy z derivátů v ekonomickém zajištění
Annex V.Part 1.20
Příloha V část 2 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 1.20
193
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.4-5; Annex V.Part 1.44(b)
Příloha V část 1 odst.
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
32-34, část 2 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (8)(2); Annex V.Part 1.20
191
Carrying amount Annex V.Part 1.27-28
Příloha V část 2 odst.
of which: Loans collateralized by inmovable property
192
Past due but not impaired
Ostatní závazky
Past due impaired
ÚROK
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.96
IAS 1 odst.
Trading
97
At a cost-based method
z toho: Výnos z úroků z úvěrově znehodnocených finančních aktiv
Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
IFRS 9 odst.
Accounting Directive art 8(3); Annex V.Part 1.25
5.4.1; B5.4.7; příloha V část 2 odst.
Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
194
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Annex V.Part 2.102
Příloha V část 2 odst.
Annex V.1.37, Part 2.98
195-196
CRR art 4(61)
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
References National GAAP
Příloha V část 2 odst.
Off-balance sheet exposures under national GAAP: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
197-198
CRR Annex I; Annex V.Part 2.118
IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.7 písm. a);
CRR Annex I; Annex V.Part 2.11
z toho: Ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 113
IFRS 9 odst.
Annex V. Part 2.117
6.7.1; IFRS 7 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(f), Part 2.112, 114
9 písm. d); příloha V část 2 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 1.44(g), Part 2.112, 115
199
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 113
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
Annex V.Part 1.44(h), Part 2.102-103, 114
IFRS 9 dodatek A;.BA odst.
Positive value
6; IFRS 7 odst.
Negative value
20 písm. a) bod i)
of which: Financial assets measured at a cost-based method / LOCOM
z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou
of which: Financial liabilities measured at a cost-based method / LOCOM
IFRS 9 odst.
Annex V.Part 1.17, Part 2.120
5.6.2; příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.124
199
Annex V.Part 1.25, Part 2.120
Úrokové nástroje a související deriváty
Annex V.Part 2.132
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.140
200 písm. a)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.16(a)
Kapitálové nástroje a související deriváty
Annex V.Part 1.42(c), 44(e), Part 2.141 (a), 142
Příloha V část 2 odst.
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
200 písm. b)
of which: assets carried at amortised cost/ LOCOM
Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem
of which: liabilities carried at amortised cost/ LOCOM
Příloha V část 2 odst.
of which: derivatives carried at amortised cost/ LOCOM