natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Požadované údaje se týkají kapitálových požadavků stanovených v souladu s částí třetí hlavou II a IV nařízení o kapitálových požadavcích a zeměpisného umístění u úvěrových expozic, sekuritizačních expozic a expozic obchodního portfolia rozhodných pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy specifické pro danou instituci (CCB) v souladu s článkem 140 směrnice o kapitálových požadavcích (rozhodné úvěrové expozice).
VaR calculation based on internal models for market risk
Údaje v šabloně C 09.04 se požadují pro „celkové“ rozhodné úvěrové expozice ve všech jurisdikcích, ve kterých jsou tyto expozice umístěny, a jednotlivě pro každou z jurisdikcí, v nichž jsou umístěny relevantní úvěrové expozice.
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
Souhrnné údaje se stejně jako údaje o každé jurisdikci vykazují samostatně.
See instructions referring to column 040
Prahová hodnota stanovená v čl.
MULTIPLICATION FACTOR (ms) x AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
5 písm. a) bodě 4 tohoto nařízení neplatí pro vykazování tohoto rozčlenění.
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
V zájmu určení zeměpisné oblasti jsou expozice přiřazeny na základě původního dlužníka podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014 ze dne 4. června 2014, pokud jde o regulační technické normy pro určování zeměpisné oblasti rozhodných úvěrových expozic pro výpočet sazby individuální proticyklické kapitálové rezervy.
Article 92(3) d) of CRR
Techniky snižování úvěrového rizika tedy nemohou způsobit změnu v přidělení expozice k zeměpisné oblasti pro účely vykazování údajů uvedených v této šabloně.
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
Hodnota rozhodných úvěrových expozic a s nimi spojených kapitálových požadavků stanovených v souladu s pokyny pro příslušný řádek.
Article 92(4) b) of CRR
Kvalitativní informace
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Tyto informace se vykazují pouze pro zemi sídla instituce (jurisdikci, jež odpovídá jejímu domovskému členskému státu) a „celkově“ ze všech zemí.
Memorandum items
Instituce vykazují y nebo n v souladu s pokyny pro relevantní řádek.
Number of counterparties
Rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko
Article 382 of CRR
Rozhodné úvěrové expozice ve smyslu definice v čl.
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
140 odst.
Counterparties are a subset of obligors.
4 písm. a) směrnice o kapitálových požadavcích.
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Hodnota expozice určená v souladu s článkem 111 nařízení o kapitálových požadavcích pro rozhodné úvěrové expozice podle čl.
Of which: proxy was used to determine credit spread
140 odst.
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
4 písm. a) směrnice o kapitálových požadavcích.
INCURRED CVA
Hodnota expozice sekuritizačních pozic v investičním portfoliu podle standardizovaného přístupu je z tohoto řádku vyloučena a vykazuje se v řádku 050.
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Hodnota expozice určená v souladu s článkem 166 nařízení o kapitálových požadavcích pro rozhodné úvěrové expozice podle čl.
SINGLE NAME CDS
140 odst.
Article 386(1) lit. a of CRR
4 písm. a) směrnice o kapitálových požadavcích.
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Hodnota expozice sekuritizačních pozic v investičním portfoliu podle přístupu IRB je z tohoto řádku vyloučena a vykazuje se v řádku 060.
INDEX CDS
Rozhodné úvěrové expozice ve smyslu definice v čl.
Article 386(1) lit. b) of CRR
140 odst.
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
4 písm. b) směrnice o kapitálových požadavcích.
CVA risk total
Součet čistých dlouhých a čistých krátkých pozic podle článku 327 nařízení o kapitálových požadavcích u rozhodných úvěrových expozic vymezených v souladu s čl.
Sum of rows 020-040 as applicable
140 odst.
According to Advanced method
4 písm. b) směrnice o kapitálových požadavcích ve smyslu části třetí hlavy IV kapitoly 2 nařízení o kapitálových požadavcích:
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
expozice vůči dluhovým nástrojům, u nichž se nejedná o sekuritizaci,
According to Standardised method
expozice vůči sekuritizovaným pozicím v obchodním portfoliu,
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
expozice vůči portfoliím obchodování s korelací,
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
expozice vůči kapitálovým cenným papírům a
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
expozice vůči subjektům kolektivního investování, jestliže se kapitálové požadavky vypočítávají podle článku 348 nařízení o kapitálových požadavcích.
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Hodnota expozic obchodního portfolia pro interní modely
ANNEX III
U rozhodných úvěrových expozic vymezených podle čl.
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
140 odst.
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
4 písm. b) směrnice o kapitálových požadavcích ve smyslu části třetí hlavy IV kapitoly 2 a kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích se vykazuje součet těchto položek:
TEMPLATE NUMBER
reálné hodnoty jiných než derivátových pozic představujících rozhodné úvěrové expozice, jak jsou definovány v čl.
TEMPLATE CODE
140 odst.
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
4 písm. b) směrnice o kapitálových požadavcích, stanovené v souladu s článkem 104 nařízení o kapitálových požadavcích.
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
pomyslné hodnoty derivátů představujících rozhodné úvěrové expozice, jak jsou definovány v čl.
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
140 odst.
Balance Sheet Statement: assets
4 písm. b) směrnice o kapitálových požadavcích.
Balance Sheet Statement: liabilities
Rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizační pozice v investičním portfoliu
Balance Sheet Statement: equity
Rozhodné úvěrové expozice ve smyslu definice v čl.
Statement of profit or loss
140 odst.
Statement of comprehensive income
4 písm. c) směrnice o kapitálových požadavcích.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
140 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
140 odst.
Breakdown of loans and advances by product
4 písm. a) směrnice kapitálových požadavcích v dané zemi.
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Kapitálové požadavky pro sekuritizační pozice v investičním portfoliu jsou z tohoto řádku vyloučeny a vykazují se v řádku 100.
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
Kapitálové požadavky činí 8 % objemu rizikově vážené expozice stanoveného podle ustanovení části třetí hlavy II kapitoly 1 až 4 a kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of financial liabilities
Kapitálové požadavky stanovené v souladu s částí třetí hlavou IV kapitolou 2 nařízení o kapitálových požadavcích u specifického rizika, nebo v souladu s částí třetí hlavou IV kapitolou 5 nařízení pro dodatečné riziko selhání a migrace pro rozhodné úvěrové expozice definované podle čl.
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
140 odst.
Subordinated financial liabilities
4 písm. b) směrnice kapitálových požadavcích v dané zemi.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice podle rámce pro tržní riziko zahrnují mimo jiné kapitálové požadavky pro sekuritizační pozice podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 nařízení o kapitálových požadavcích a kapitálové požadavky pro expozice v subjektech kolektivního investování určené podle článku 348 nařízení o kapitálových požadavcích.
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Kapitálové požadavky stanovené v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 5 nařízení o kapitálových požadavcích pro rozhodné úvěrové expozice definované podle čl.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
140 odst.
Derivatives - Trading
4 písm. c) směrnice kapitálových požadavcích v dané zemi.
Derivatives - Hedge accounting
Kapitálové požadavky činí 8 % objemu rizikově vážené expozice stanoveného podle ustanovení části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Váha uplatněná na sazbu proticyklické rezervy v každé zemi se vypočítá jako podíl kapitálových požadavků určený takto:
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
čitatel celkové kapitálové požadavky, které se vztahují k rozhodným úvěrovým expozicím v dané zemi [r070; c010 list pro danou zemi],
Collateral and guarantees received
jmenovatel celkové kapitálové požadavky, které se vztahují k veškerým úvěrovým expozicím rozhodným pro výpočet proticyklické rezervy podle čl.
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
140 odst.
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
4 směrnice o kapitálových požadavcích [r070; c010; „Celkově“].
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Informace týkající se vah kapitálových požadavků se nevykazují v případě „Celkově“ ze všech zemí.
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
Sazby proticyklické kapitálové rezervy
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Sazba proticyklické kapitálové rezervy stanovená pro danou zemi pověřeným orgánem této země v souladu s články 136, 137, 138 a 139 směrnice o kapitálových požadavcích.
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Tento řádek by měl být ponechán prázdný, pokud pověřeným orgánem uvedené země nebyla pro danou zemi sazba proticyklické rezervy stanovena.
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Sazby proticyklické kapitálové rezervy, které byly stanoveny pověřeným orgánem, ale nejsou v dané zemi k referenčnímu datu vykázání dosud použitelné, se nevykazují.
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Informace týkající se proticyklické kapitálové rezervy stanovené pověřeným orgánem se nevykazují „Celkově“ ze všech zemí.
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Sazba proticyklické kapitálové rezervy použitelná pro danou zemi, která byla stanovena pověřeným orgánem země sídla instituce v souladu s články 137, 138, 139 a čl.
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
140 odst.
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
1, 2 a 3 směrnice o kapitálových požadavcích.
Gains or losses from hedge accounting
Sazby proticyklické kapitálové rezervy, které nejsou k referenčnímu datu vykázání dosud použitelné, se nevykazují.
F 16.07
Informace týkající se proticyklické kapitálové rezervy použitelné v zemí instituce, se nevykazují „Celkově“ ze všech zemí.
Impairment on financial and non-financial assets
Sazba proticyklické kapitálové rezervy specifická pro danou instituci stanovená v souladu s čl.
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
140 odst.
F 17.01
1 směrnice o kapitálových požadavcích.
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Sazba proticyklické kapitálové rezervy stanovené konkrétně pro danou instituci se vypočítá jako vážený průměr sazeb proticyklické kapitálové rezervy, které se použijí v jurisdikcích, kde se nacházejí rozhodné úvěrové expozice dané instituce, nebo které se použijí pro účely článku 140 v důsledku použití čl.
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
139 odst.
Performing and non-performing exposures
2 nebo 3 směrnice o kapitálových požadavcích.
Forborne exposures
Relevantní sazba proticyklické rezervy se vykazuje v [r120; c020; list dané země] nebo případně [r130; c020; list dané země].
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Váha uplatněná na sazbu proticyklické rezervy v každé zemi je podílem kapitálových požadavků na celkových kapitálových požadavcích a je uvedena v [r110; c020; list pro danou zemi],
Geographical breakdown
Informace týkající se sazby proticyklické kapitálové rezervy specifické pro danou instituci se vykazují pouze „Celkově“ ze všech zemí, a nikoli pro každou zemi zvlášť.
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Použití 2 % prahové hodnoty
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
V souladu s čl.
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
2 odst.
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
5 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014 mohou být zahraniční obecné úvěrové expozice, jejichž souhrn nepřesahuje 2 % souhrnu obecných úvěrových expozic, expozic obchodního portfolia a sekuritizačních expozic této instituce, přiřazeny domovskému členskému státu instituce.
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Souhrn obecných úvěrových expozic, expozic obchodního portfolia a sekuritizačních expozic se vypočítá s vyloučením obecných úvěrových expozic umístěných v souladu s čl.
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
2 odst.
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
5 písm. a) a čl.
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
2 odst.
Asset management, custody and other service functions
4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014.
Fee and commission income and expenses by activity
Pokud instituce využije této odchylky, uvede „y“ v tabulce pro jurisdikci, jež odpovídá jeho domovskému členskému státu, a „Celkově“ ze všech zemí.
Assets involved in the services provided
Jestliže instituce této odchylky nevyužije, uvede v odpovídajícím poli „n“.
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
V souladu s čl.
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
3 odst.
Interests in unconsolidated structured entities
3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014 mohou instituce přiřadit expozice obchodního portfolia svému domovskému členskému státu, pokud souhrn expozic obchodního portfolia nepřesahuje 2 % souhrnu obecných úvěrových expozic, expozic obchodního portfolia a sekuritizačních expozic.
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
C 10.01 A C 10.02 – AKCIOVÉ EXPOZICE V RÁMCI PŘÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA INTERNÍM RATINGU (CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
Related parties
Šablona CR EQU IRB sestává ze dvou dílčích šablon: Šablona CR EQU IRB 1 poskytuje obecný přehled expozic v rámci přístupu IRB v případě kategorie akciových expozic a představuje různé metody výpočtu celkových objemů rizikových expozic.
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
V šabloně CR EQU IRB 2 je uvedeno rozčlenění celkových expozic zařazených do stupňů dlužníka v souvislosti s metodou PD/LGD.
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Použitím výrazu „CR EQU IRB“ se v následujících pokynech odkazuje jak na šablonu CR EQU IRB 1, tak případně i na šablonu CR EQU IRB 2.
PART 4 [ANNUAL]
Šablona CR EQU IRB poskytuje informace o výpočtu objemů rizikově vážených expozic pro úvěrové riziko (čl.
Group structure
92 odst.
Group structure: "entity-by-entity"
3 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích) na základě metody IRB (část třetí hlava II kapitola 3 nařízení o kapitálových požadavcích) v případě kapitálových expozic uvedených v čl.
Group structure: "instrument-by-instrument"
147 odst.
Fair value
2 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
Podle čl.
Use of the Fair Value Option
147 odst.
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
6 nařízení o kapitálových požadavcích se do kategorie kapitálových expozic zařazují tyto expozice:
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
expozice, které nemají povahu dluhu a které vyjadřují podřízený podíl na zbývajících aktivech nebo na příjmech emitenta; nebo
Provisions
dluhové expozice a jiné cenné papíry, podíly společníků, deriváty nebo jiné nástroje, jejichž ekonomická podstata je podobná jako u expozic uvedených v písmenu a).
Defined benefit plans and employee benefits
V šabloně CR EQU IRB se vykazují rovněž subjekty kolektivního investování, s nimiž se zachází v souladu s metodou zjednodušené rizikové váhy, jak je uvedeno v článku 152 nařízení o kapitálových požadavcích.
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
Podle čl.
Movements in defined benefit plan obligations
151 odst.
Memo items [related to staff expenses]
1 nařízení o kapitálových požadavcích instituce vyplňují šablonu CR EQU IRB tehdy, pokud používají jednu ze tří metod uvedených v článku 155 nařízení o kapitálových požadavcích:
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
metoda zjednodušené rizikové váhy,
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
metoda PD/LGD nebo
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
přístup založený na interních modelech.
Other operating income and expenses
Instituce, které používají přístup IRB navíc v šabloně CR EQU IRB vykazují objemy rizikově vážených expozic u kapitálových expozic s fixní rizikovou váhou (aniž by se s nimi ovšem zacházelo výlučně v souladu s metodou zjednodušené rizikové váhy nebo na základě (dočasného či trvalého) částečného použití standardizovaného přístupu k úvěrovému riziku (např. kapitálové expozice, jimž je přiřazena riziková váha ve výši 250 % podle čl.
Statement of changes in equity
48 odst.
Liabilities
4 nařízení o kapitálových požadavcích, popřípadě riziková váha ve výši 370 % podle čl.
References
471 odst.
Breakdown in table
2 téhož nařízení)).
Carrying amount
V šabloně CR EQU IRB se nevykazují tyto kapitálové pohledávky:
Financial liabilities held for trading
kapitálové expozice v obchodním portfoliu (v případě, že instituce nejsou zproštěny výpočtu kapitálových požadavků pro pozice v obchodním portfoliu podle článku 94 nařízení o kapitálových požadavcích),
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
kapitálové expozice podléhající částečnému použití standardizovaného přístupu (článek 150 nařízení o kapitálových požadavcích), včetně:
IAS 39.9, AG 15(a)
kapitálových expozic, pro něž platí zachování právních účinků, podle čl.
Short positions
495 odst.
IAS 39.AG 15(b)
1 nařízení o kapitálových požadavcích,
Deposits
kapitálových expozic vůči subjektům, jejichž úvěrovým závazkům je přidělena riziková váha 0 % podle standardizovaného přístupu, včetně těch subjektů veřejného sektoru, u kterých může být použita riziková váha 0 % (čl.
ECB/2013/33 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
150 odst.
Debt securities issued
1 písm. g) nařízení o kapitálových požadavcích),
Annex V.Part 1.31
kapitálových expozic nabytých v rámci legislativních programů na podporu přesně vymezených hospodářských odvětví, které poskytují instituci významné dotace na tuto investici a zahrnují určitou formu státního dohledu a omezení kapitálových investic (čl.
Other financial liabilities
150 odst.
Annex V.Part 1.32-34
1 písm. h) nařízení o kapitálových požadavcích),
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
kapitálových expozic vůči podnikům pomocných služeb, u nichž lze objemy rizikově vážených expozic vypočítat na základě zacházení s „jinými aktivy nemajícími povahu úvěrového závazku“ (v souladu s čl.
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
155 odst.
Financial liabilities measured at amortised cost
1 nařízení o kapitálových požadavcích),
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
kapitálových pohledávek odečtených od kapitálu v souladu s články 46 a 48 nařízení o kapitálových požadavcích.
Derivatives – Hedge accounting
Pokyny týkající se specifických pozic (vztahující se k šabloně CR EQU IRB1 i CR EQU IRB 2)
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU)
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Stupeň dlužníka je identifikátorem řádku a je pro každý řádek tabulky jedinečný.
IAS 39.89A(b)
INTERNÍ RATINGOVÝ SYSTÉM
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
PD PŘIŘAZENÁ RATINGOVÉMU STUPNI DLUŽNÍKA (%)
Pensions and other post employment defined benefit obligations
Instituce, které používají metodu PD/LGD vykazují ve sloupci 010 pravděpodobnost selhání (PD) vypočítanou podle ustanovení čl.
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
165 odst.
Other long term employee benefits
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Hodnota PD přiřazená stupni nebo seskupení dlužníků, která má být vykázána, musí splňovat minimální požadavky stanovené v části třetí hlavě II kapitole 3 oddíle 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Restructuring
U každého jednotlivého stupně nebo seskupení se vykáže PD přiřazená ke konkrétnímu stupni nebo seskupení dlužníků.
IAS 37.71, 84(a)
Pokud jde o číselné údaje odpovídající souhrnné hodnotě stupňů nebo seskupení dlužníků (např. „celkové expozice“), uvedou se expozicí vážené průměrné hodnoty pravděpodobností selhání přiřazených stupňům nebo seskupením dlužníků, které jsou do souhrnné hodnoty zahrnuty.
Pending legal issues and tax litigation
Při výpočtu expozicí vážené průměrné hodnoty PD musí být zohledněny všechny expozice, včetně expozic, u nichž došlo k selhání.
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
Při výpočtu expozicí vážené průměrné hodnoty PD se pro účely vážení rizika použije hodnota expozice zohledňující osobní zajištění úvěrového rizika (sloupec 060).
Commitments and guarantees given
Ve sloupci 020 instituce vykazují hodnotu původní expozice (před vynásobením konverzními faktory).
IAS 37.Appendix C.9
Podle ustanovení článku 167 nařízení o kapitálových požadavcích hodnota expozice u kapitálových expozic odpovídá účetní hodnotě po specifických úpravách o úvěrové riziko.
Other provisions
Hodnotou expozice podrozvahových kapitálových expozic je jejich nominální hodnota po specifických úpravách o úvěrové riziko.
Tax liabilities
Instituce zahrnují do sloupce 020 rovněž podrozvahové položky uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích zařazené do kategorie kapitálových expozic (např. „nesplacená část částečně splacených akcií a podílů“).
IAS 1.54(n-o)
Instituce, které používají metodu zjednodušené rizikové váhy nebo metodu PD/LGD (jak je uvedeno v čl.
Current tax liabilities
165 odst.
IAS 1.54(n); IAS 12.5
1), zohledňují rovněž kompenzační ustanovení podle čl.
Deferred tax liabilities
155 odst.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Share capital repayable on demand
Bez ohledu na metodu, která se používá pro výpočet objemů rizikově vážených expozic u kapitálových expozic, mohou instituce uznat osobní zajištění úvěrového rizika v případě kapitálových expozic (čl.
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
155 odst.
Other liabilities
2, 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích).
Annex V.Part 2.10
Instituce, které používají metodu zjednodušené rizikové váhy nebo metodu PD/LGD, vykazují ve sloupcích 030 a 040 hodnotu osobního zajištění úvěrového rizika ve formě záruk (sloupec 030) nebo úvěrových derivátů (sloupec 040) uznaného v souladu s metodami stanovenými v části třetí hlavě II kapitole 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Ve sloupci 050 instituce vykazují část původní expozice před vynásobením konverzními faktory, která je krytá osobním zajištěním úvěrového rizika uznaným v souladu s metodami stanovenými v části třetí hlavě II kapitole 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11