natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Pokud se příslušné orgány domnívají, že informace uvedené v odstavci 1 nepostačují k tomu, aby mohly vyvodit závěry o faktorech vyjmenovaných v odstavci 2, neodkladně si od institucí opatří doplňující informace, jež považují za nezbytné, aby mohly své posouzení dokončit.
Where competent authorities deem that the information referred to in paragraph 1 is not sufficient in order to reach conclusions in relation to the elements listed in paragraph 2, they shall promptly collect from the institutions additional information they deem necessary in order to finalise their assessment.
Při rozhodování o tom, jaké doplňující informace si mají opatřit, zváží příslušné orgány významnost a relevanci odchylky, kterou parametry a kapitálové požadavky dané instituce vykazují.
When deciding on what additional information to collect, competent authorities shall consider the materiality and relevance of the deviation of the institution's parameters and own funds requirements.
Příslušné orgány si doplňující informace opatřují způsobem, který považují za nejvhodnější, mj. formou dotazníků, rozhovorů a návštěv na místě ad hoc.
Competent authorities shall collect the additional information in the way they deem to be most appropriate, including through questionnaires, interviews and ad hoc on-site visits.
Standardy pro účely posouzení interních přístupů k úvěrovému riziku, specifické pro portfolio s nízkým počtem selhání
Assessment standards for internal approaches for credit risk specific to the LDP
Při posouzení podle čl. 3 odst. 1, jehož předmětem jsou protistrany v portfoliu s nízkým počtem selhání uvedené v šabloně 101 v příloze I prováděcího nařízení (EU) 2016/2070, příslušné orgány posuzují, zda jsou rozdíly mezi kapitálovými požadavky k úvěrovému riziku určité instituce v porovnání s ostatními institucemi dány některým z těchto faktorů:
When carrying out an assessment referred to in Article 3(1) relating to the LDP counterparties set out in template 101 of Annex I of Implementing Regulation (EU) 2016/2070, competent authorities shall assess whether the differences between the own funds requirements for credit risk of an institution and those of its peers are driven by any of the following:
odlišné řazení protistran, jež jsou zahrnuty do vzorků portfolií s nízkým počtem selhání, do pořadí či odlišné přiřazování hodnot PD jednotlivým stupňům;
different rank ordering of the counterparties included in the LDP samples or different PD levels assigned to each grade;
specifičnost typů facilit, nástrojů sloužících jako kolaterál či sídla protistran;
specific facility types, collateral instruments or location of the counterparties;
různorodost hodnot PD, LGD, splatnosti či konverzních faktorů;
heterogeneity in the PDs, LGDs, maturities or conversion factors;
postupy zajištění;
collateralisation practices;
míra nezávislosti na externím ratingovém hodnocení a četnost aktualizací interního ratingu.
level of independency from external ratings assessment and frequency in the internal rating update.
Pokud daná instituce klasifikuje určitou protistranu jako protistranu „v selhání“, kdežto jiné instituce ji klasifikují jako „výkonnou“, či opačně, uplatní příslušné orgány na tuto protistranu přístup uvedený v odstavci 1.
Where an institution classifies a counterparty as ‘defaulted’ while other institutions classify it as ‘performing’, or vice versa, competent authorities shall apply the approach referred to in paragraph 1 to that counterparty.
Obecné standardy pro účely posouzení interních přístupů k tržnímu riziku
General assessment standards for internal approaches for market risk
Při posouzení podle čl. 3 odst. 1 používají příslušné orgány v relevantních případech alespoň informace o interních přístupech uplatňovaných na portfolia pro účely srovnávacího dohledu, které jsou obsaženy v těchto dokumentech:
When carrying out an assessment referred to in Article 3(1), competent authorities shall use at least the information on the internal approaches applied to the supervisory benchmarking portfolios which is contained in the following documents, where relevant:
validační zprávy institucí, jež vypracovaly kvalifikované nezávislé strany, okamžik, kdy byl interní model původně vypracován, a okamžik, kdy jsou v něm provedeny významné změny.
the institution's validation reports, conducted by qualified independent parties, when the internal model is initially developed and when any significant changes are made to the internal model.
Tyto informace musí zahrnovat testy prokazující, že veškeré předpoklady v interních přístupech jsou přiměřené a nepodceňují ani nepřeceňují rizika, dále specifické zpětné testování týkající se rizik a struktury jejich portfolií, jakož i využití hypotetických portfolií, aby se zajistilo, že interní přístupy jsou schopny zohledňovat specifické strukturální vlastnosti, které se mohou objevit, například podstatná bazická rizika a riziko koncentrace;
This information shall include tests to demonstrate that any assumptions made within the internal approaches are appropriate and do not underestimate or overestimate the risk, specific back-testing designed in relation to the risks and structures of their portfolios and use of hypothetical portfolios to ensure that the internal approaches are able to account for particular structural features that may arise, such as material basis risks and concentration risk;
oznámení o počtu a důvodech denních překročení při zpětném testování, jež byla zjištěna za předchozí rok, na základě zpětného testování hypotetických i skutečných změn v hodnotě portfolia;
notifications of the number and justification of daily back-testing over-shootings, observed over the previous year, on the basis of back-testing on hypothetical and actual changes in the portfolio's value;
Při posouzení podle čl. 3 odst. 1 přihlédnou příslušné orgány v relevantních případech k těmto faktorům:
When carrying out an assessment referred to in Article 3(1), competent authorities shall take into account the following elements, where relevant:
výběr metodiky VaR, kterou instituce uplatňuje;
the choice of the VaR methodology applied by the institution;
důvody uvedené k objasnění případu, kdy je určitý rizikový faktor zakomponován do modelu oceňování, nikoli však do modelu měření rizika;
the justification and rationale in case a risk factor is incorporated into the institution's pricing model but not into the risk-measurement model;
soubor zakomponovaných rizikových faktorů odpovídajících úrokovým mírám v každé měně, v níž má instituce rozvahové nebo podrozvahové pozice, jež jsou na úrokové míry citlivé;
the set of risk factors incorporated corresponding to the interest rates in each currency in which the institution has interest rate sensitive on- or off-balance sheet positions;
počet segmentů splatnosti, na něž jsou rozděleny jednotlivé výnosové křivky;
the number of maturity segments in which each yield curve is divided;
metodika uplatněná s cílem zachycovat riziko ne zcela korelovaných pohybů mezi různými výnosovými křivkami;
the methodology applied to capture the risk of less than perfectly correlated movements between different yield curves;
soubor modelovaných rizikových faktorů týkajících se zlata a jednotlivých cizích měn, v nichž jsou pozice instituce denominovány;
the set of risk factors modelled corresponding to gold and to the individual foreign currencies in which the institution's positions are denominated;
počet rizikových faktorů použitých k zachycení akciového rizika;
the number of risk factors used to capture equity risk;
metodika použitá k hodnocení rizika vznikajícího z méně likvidních pozic a pozic s omezenou transparentností cen podle realistických tržních scénářů;
the methodology applied to assess the risk arising from less liquid positions and positions with limited price transparency under realistic market scenarios;
záznamy minulého vývoje zástupných ukazatelů, jež jsou v modelu použity, a posouzení jejich dopadu na metriku používanou k měření rizika;
the track record of the proxies used in the model, assessment of their impact on the risk metrics;
délka časové řady použité k výpočtu VaR;
the length of the time series used for VaR;
metodika použitá k určení zátěžového období pro účely sVaR a vhodnost zátěžového období zvoleného pro potřeby srovnávacích portfolií;
the methodology applied for determining the stressed period for sVaR, adequacy of the stressed period selected for the benchmarking portfolios;
metodiky, které model měření rizika používá jednak k zachycení nelineárnosti u opcí – zejména v případě, kdy instituce používá přístupy založené na Taylorově aproximaci namísto plného přecenění – a u jiných produktů, jednak k zachycení rizika korelace a bazického rizika;
the methodologies applied in the risk-measurement model to capture nonlinearities for options, in particular where the institution uses Taylor-approximation approaches instead of full revaluation, and other products as well as to capture correlation risk and basis risk;
metodiky použité k zachycení bazického rizika vázaného na daný titul a skutečnost, zda jsou tyto metodiky citlivé na podstatné idiosynkratické rozdíly mezi podobnými, nikoli však identickými pozicemi;
the methodologies applied to capture name-related basis risk and whether they are sensitive to material idiosyncratic differences between similar but not identical positions;
metodiky použité k zachycení rizika události;
the methodologies applied to capture event risk;
v případě interního dodatečného rizika selhání a migrace (IRC): metodiky použité k určení horizontů likvidity v členění podle pozic, jakož i hodnoty PD, LGD a matice přechodu použité v simulaci podle článku 374 nařízení (EU) č. 575/2013;
for internal incremental default and migration risk (IRC), the methodologies applied to determine liquidity horizons by position, as well as the PDs, LGDs and transition matrices used in the simulation referred to in Article 374 of Regulation (EU) No 575/2013;
v případě vnitřního přístupu k obchodování s korelací: metodiky použité k zachycení rizik uvedených v čl. 377 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, jakož i předpoklady korelace mezi relevantními modelovanými rizikovými faktory.
for the internal approach for correlation trading, the methodologies applied to capture risks laid down in Article 377(3) of Regulation (EU) No 575/2013, as well as the correlation assumptions between the relevant modelled risk factors.
Posouzení rozdílů ve výsledcích interních přístupů k tržnímu riziku
Assessment of differences in the outcomes of internal approaches for market risk
Při posouzení podle čl. 3 odst. 1, jehož předmětem jsou přístupy k tržnímu riziku, uplatní příslušné orgány standardy uvedené v odstavcích 2 až 8 tohoto článku.
When carrying out an assessment referred to in Article 3(1) relating to market risk approaches, competent authorities shall apply the standards set out in paragraphs 2 to 8 of this Article.
Při posouzení příčin rozdílů v hodnotách VaR zváží příslušné orgány oba tyto faktory:
When assessing the causes of the differences for VaR values, competent authorities shall consider both of the following:
alternativní homogenizované výpočty VaR, jež orgán EBA může uvést ve své zprávě uvedené v čl. 78 odst. 3 druhém pododstavci směrnice 2013/36/EU a jež používají dostupné údaje o ziscích a ztrátách;
any alternative homogenised VaR calculations that EBA may provide in its report referred to in the second subparagraph of Article 78(3) of Directive 2013/36/EU, using available profit-and-loss data;
zjištěné kolísání v metrice použité k výpočtu VaR, kterou instituce předloží podle prováděcího nařízení (EU) 2016/2070.
the dispersion observed in the VaR metric provided by institutions under Implementing Regulation (EU) 2016/2070.
V případě institucí, jež používají historické simulace, posuzují příslušné orgány variabilitu zjištěnou jak v alternativních homogenizovaných výpočtech VaR, tak v údajích o VaR, jež vykazují instituce podle odstavce 2, za účelem zjistit účinek různých možností, jež tyto instituce v rámci historické simulace uplatňují.
For institutions using historical simulation, competent authorities shall assess the variability observed both in the alternative homogenised VaR calculations and in the VaR data reported by institutions referred to in paragraph 2, in order to determine the effect of the different options applied by those institutions within the historical simulation.
Příslušné orgány posoudí kolísání mezi institucemi, pokud jde o konkrétní rizikové faktory zahrnuté v každém z neagregovaných srovnávacích portfolií, a za tímto účelem použijí zjištěnou volatilitu a zjištěnou korelaci ve vektoru zisků a ztrát, jejž za neagregovaná portfolia předkládají instituce používající historickou simulaci.
Competent authorities shall assess the dispersion among institutions in relation to particular risk factors included in each one of the non-aggregated benchmark portfolios using the observed volatility and the observed correlation in the profit-and-loss vector provided by institutions applying historical simulation for non-aggregated portfolios.
Příslušné orgány analyzují modely VaR, které instituce používá u portfolií, jejichž časová řada zisků a ztrát by se podle zjištění ve zprávě orgánu EBA uvedené v čl. 78 odst. 3 druhém pododstavci směrnice 2013/36/EU mohla významně lišit od časových řad ostatních institucí, a to i v případě, že konečný kapitálový požadavek na dané konkrétní portfolio je v absolutním vyjádření podobný požadavku, který vyjde ostatním institucím.
Competent authorities shall analyse VaR models of an institution for portfolios which might show a profit-and-loss time-series that significantly diverges from the profit-and-loss time-series of the institution's peers, as identified in the EBA report referred to in the second subparagraph of Article 78(3) of Directive 2013/36/EU, even where the final own funds requirement for that particular portfolio is similar to the one provided by the institution's peers in absolute terms.
V případě VaR, sVaR, IRC a modelů používaných pro účely obchodování s korelací příslušné orgány dále posoudí účinek regulatorních faktorů variability a za tímto účelem použijí data ze zprávy orgánu EBA uvedené v čl. 78 odst. 3 druhém pododstavci směrnice 2013/36/EU tím způsobem, že výsledky metrik zklastrují podle jednotlivých zvolených možností modelování.
In addition, for VaR, sVaR, IRC and models used for correlation trading activities, competent authorities shall assess the effect of regulatory variability drivers using the data provided by the EBA report referred to in the second subparagraph of Article 78(3) of Directive 2013/36/EU by clustering the metric outcomes by the different modelling options.
Poté, co jsou vyhodnoceny příčiny variability plynoucí z různých regulatorních možností, příslušné orgány posoudí, zda jsou zbývající variabilita a podhodnocení kapitálových požadavků dány některou z těchto příčin:
Once the causes of variability stemming from the different regulatory options have been assessed, competent authorities shall assess whether the remaining variability and underestimation of own funds requirements is driven by one or more of the following:
nedorozumění ohledně dotčených pozic či rizikových faktorů;
misunderstandings regarding the positions or risk factors involved;
neúplné uplatňování modelu;
incomplete model implementation;
chybějící rizikové faktory;
missing risk factors;
rozdíly v kalibraci nebo datových řadách použitých v simulaci při modelování;
differences in calibration or data series used in modelling simulation;
rizikové faktory zakomponované do modelu navíc;
additional risk factors incorporated in the model;
uplatnění alternativních předpokladů modelu;
alternative model assumptions applied;
rozdíly přičitatelné metodice, kterou instituce uplatňuje.
differences attributable to the methodology applied by the institution.
Příslušné orgány provedou srovnání výsledků portfolií, která se liší pouze v určitém rizikovém faktoru, s cílem zjistit, zda instituce tento rizikový faktor zakomponovaly do svých interních modelů způsobem konzistentním s ostatními institucemi.
Competent authorities shall carry out a comparison between the outcomes obtained from portfolios, which only differ in a specific risk factor, to determine whether institutions have incorporated such a risk factor into their internal models consistently with their peer institutions.
Posouzení výše kapitálu v případě interních přístupů k tržnímu riziku
Assessment of the level of own funds for internal approaches for market risk
Při posuzování výše kapitálu jednotlivých institucí zohlední příslušné orgány oba tyto faktory:
Where assessing the level of own funds of each institution, competent authorities shall take into account both of the following:
výši kapitálu za každé neagregované portfolio;
the level of own funds by non-aggregated portfolio;
účinek výhody diverzifikace, kterou jednotlivé instituce uplatňují v agregovaných portfoliích, za kterýmžto účelem porovnají součet kapitálu za neagregovaná portfolia uvedeného v písmeni a) tohoto odstavce s výší kapitálu za agregované portfolio, kterou uvede orgán EBA ve své zprávě uvedené v čl. 78 odst. 3 druhém pododstavci směrnice 2013/36/EU.
the effect of the diversification benefit applied by each institution in aggregated portfolios, by comparing the sum of own funds of the non-aggregated portfolios referred to in point (a) of this paragraph with the level of own funds provided for the aggregated portfolio, as provided in the EBA report referred to in the second subparagraph of Article 78(3) of Directive 2013/36/EU.
Při posuzování výše kapitálu jednotlivých institucí zohlední příslušné orgány dále oba tyto faktory:
Where assessing the level of own funds by institution, competent authorities shall also take into account both of the following:
účinek navýšení kapitálu uložených orgánem dohledu;
the effect of the supervisory add-ons;
účinek opatření v oblasti dohledu, jež nejsou v datech shromážděných orgánem EBA uvažována.
the effect of the supervisory actions not contemplated in the data collected by EBA.
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst.
Commission Implementing Regulation (EU) 2016/2070 of 14 September 2016 laying down implementing technical standards for templates, definitions and IT-solutions to be used by institutions when reporting to the European Banking Authority and to competent authorities in accordance with Article 78(2) of Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council (OJ L 328.
L 176, 27.6.2013, s. 1).
2.12.2016, p. 1)
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2017/181
Commission Implementing Regulation (EU) 2017/181
Odůvodnění
A single glass shelf presented with metal supports for fixing it to the wall.
Jednotlivá skleněná police předkládaná s kovovými konzolami pro upevnění na zeď.
The glass shelf consists of a transparent glass plate measuring approximately 60 × 13,5 × 0,7 cm of irregular shape with processed edges (the front edge is formed in a curve shape) and two holders made of an alloy of copper and zinc (brass), plated with nickel and chrome.
Skleněná police se skládá z transparentní skleněné tabule o rozměrech přibližně 60 × 13,5 × 0,7 cm nepravidelného tvaru s opracovanými hranami (přední hrana je zaoblená) a dvou držáků ze slitiny mědi a zinku (mosaz) pokovených niklem a chromem.
The glass plate has two holes for mounting on the holders.
Skleněná tabule má dva otvory určené k montáži držáků.
The product is presented unassembled, together with screws and dowels for mounting, packed in a carton box.
Výrobek je dodáván v rozloženém stavu, se šrouby a hmoždinkami k namontování, balený v kartonové krabici.
See image [1].
Viz obrázek [1].
Classification is determined by General Rules 1, 3(b) and 6 for the interpretation of the Combined Nomenclature (CN), note 2(a) to Chapter 94 and by the wording of CN codes 9403 and 94038900.
Zařazení se zakládá na všeobecných pravidlech 1, 3b) a 6 pro výklad kombinované nomenklatury (KN), na poznámce 2a) ke kapitole 94 a na znění kódů KN 9403 a 94038900.
The article is used for equipping rooms in, for example, private dwellings.
Výrobek se používá pro vybavení místností, např. v soukromých bytech.
It is therefore a piece of furniture in the sense of heading 9403.
Jedná se tedy o kus nábytku ve smyslu čísla 9403.
According to note 2 (a) to Chapter 94, this heading includes single shelves presented with supports for fixing them to the wall.
Podle poznámky 2a) ke kapitole 94 do tohoto čísla patří jednotlivé police s konzolami pro upevnění na zeď.
Classification under heading 7020 as other articles of glass is therefore excluded.
Zařazení do čísla 7020 jako ostatní výrobky ze skla je tedy vyloučeno.
The glass shelf gives the article its essential character.
Skleněná police dává výrobku jeho podstatný charakter.
The metal holders, screws and dowels only serve to fix the glass shelf to the wall.
Kovové držáky, šrouby a hmoždinky slouží pouze k upevnění skleněné police na zeď.
Classification under CN code 94032080 as other metal furniture is therefore excluded.
Zařazení do kódu KN 94032080 jako ostatní kovový nábytek je tedy vyloučeno.
The article is therefore to be classified under CN code 94038900 as other furniture.
Výrobek je proto třeba zařadit do kódu KN 94038900 jako ostatní nábytek.
The image is purely for information.
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2017/182
Commission Implementing Regulation (EU) 2017/182
Popis zboží
Classification (CN-code)
Odůvodnění
Articles (so-called ‘thumb grips for a game console controller’) measuring approximately 20 mm in diameter and 6 mm in height made of elastic silicone (plastics) with an anti-slip surface.
Výrobky (takzvané „kloboučky pro ovladače herní konzole“) o průměru přibližně 20 mm a výšce 6 mm vyrobené z pružného silikonu (plastu) s protiskluzovým povrchem.
They are equipped with a self-adhesive aluminium profile, cut to the design of the support.
Jsou opatřeny samolepicím hliníkovým profilem, který je vykrojen podle tvaru podpory.
These grips are used as caps on the joysticks of a game console controller.
Tyto kloboučky se používají jako návleky na páčky ovladače herní konzole.
The thumb grip caps are intended to protect the game controller against the sweat, wear and tear caused by intensive use, as well as to prevent fingers from slipping off the controller, by means of their anti-slip surface.
Nasazené kloboučky jsou určeny k ochraně herního ovladače před potem a opotřebením v důsledku intenzivního užívání a díky protiskluzovému povrchu také brání sesmeknutí prstů z ovladače.
See image [1]
Viz obrázek [1].
Classification is determined by general rules 1 and 6 for the interpretation of the Combined Nomenclature and by the wording of CN codes 3926, 392690 and 39269097.
Zařazení se zakládá na všeobecných pravidlech 1 a 6 pro výklad kombinované nomenklatury a na znění kódů KN 3926, 392690 a 39269097.
The ‘thumb grips’ merely enhance the function of the game controller.
Kloboučky pouze zlepšují funkci herního ovladače.
Thus, they are neither adapting the game controller for a particular operation, nor increasing its range of operations, nor performing a particular service relative to the main function of the game controller or of the game console (see case C-152/10 Unomedical ECLI:EU:C:2011:402, paragraphs 13, 29 and 38).
Nepřizpůsobují tedy herní ovladač pro určitou operaci ani nerozšiřují rozsah vykonávaných operací ani neumožňují hernímu ovladači či herní konzoli vedle jejich základní funkce plnit zvláštní funkci (viz věc C-152/10, Unomedical, ECLI:EU:C:2011:402, body 13, 29 a 38).
Consequently, the classification as an accessory of video game consoles and machines of heading 9504 is excluded.
Zařazení do čísla 9504 jako příslušenství pro videoherní konzole a automaty je tedy vyloučeno.
The article is therefore to be classified according to its constituent material (plastics) under CN code 39269097 as other articles of plastics.
Výrobek je proto třeba zařadit podle materiálu, ze kterého je vyroben (plast), do kódu KN 39269097 jako ostatní výrobky z plastů.
The image is purely for information.
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2017/183
Commission Implementing Regulation (EU) 2017/183