natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ZJEDNODUŠENÁ METODA
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
Pozice v komoditách, na něž se vztahuje zjednodušená metoda, jak je uvedena v článku 360 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
Ustanovení čl.
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
358 bodu 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 27.Vertical layout(4)
Dodatečné požadavky k opcím souvisejícím s jinými riziky, než jsou rizika delta, se uvádějí u metody používané k jejich výpočtu.
BAD art 27.Vertical layout(5)
V této šabloně se uvádí rozdělení hodnot v riziku (VaR) a stresových hodnot v riziku (SVaR) podle různých tržních rizik (dluhové, akciové, měnové, komoditní) a další údaje týkající se výpočtu kapitálových požadavků.
BAD art 27.Vertical layout(6)
Vykazování z obecného hlediska závisí na struktuře modelu institucí podle toho, zda vykazují údaje k obecnému a specifickému riziku odděleně, nebo dohromady.
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
Totéž platí pro rozčlenění VaR či stresových VaR do kategorií rizika (úrokové riziko, akciové riziko, komoditní riziko a měnové riziko).
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
Instituce nemusí provádět výše zmíněná rozčlenění, prokáže-li, že by bylo vykazování těchto údajů nepřiměřeně zatěžující.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
Hodnotou v riziku se rozumí maximální potenciální ztráta, která by s danou pravděpodobností a ve specifikovaném časovém horizontu vznikla v důsledku změny v ceně.
BAD art 39
Multiplikační faktor (mc) vynásobený průměrem výše VaR za předchozích 60 pracovních dnů (VaRavg)
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Ustanovení čl.
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
364 odst.
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
1 písm. a) bodu ii) a čl.
BAD art 27.Vertical layout(10); Annex V.Part 2.141-143
365 odst.
BAD art 27.Vertical layout(8)
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
Denní výše VaR z předchozího dne (VaRt–1)
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
Ustanovení čl.
BAD art 27.Vertical layout(9)
364 odst.
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
1 písm. a) bodu i) a čl.
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
365 odst.
BAD art 38.2
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 35-37
Stresové VaR
7th Directive art 31
Stresovými hodnotami v riziku se rozumí maximální potenciální ztráta, která by s danou pravděpodobností a ve specifikovaném časovém horizontu vznikla v důsledku změny v ceně, vypočítaná za pomoci vstupních kalibrovaných historických údajů ze souvislého dvanáctiměsíčního období finanční zátěže významné pro portfolio instituce.
BAD art 27.Vertical layout(15)
Multiplikační faktor (ms) vynásobený průměrem výše SVaR za předchozích 60 pracovních dnů (SVaRavg)
BAD art 27.Vertical layout(16)
Ustanovení čl.
Extraordinary profit or (-) loss after tax
364 odst.
BAD art 27.Vertical layout(21)
1 písm. b) bodu ii) a čl.
Extraordinary profit or loss before tax
365 odst.
BAD art 27.Vertical layout(19)
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
Poslední dostupná stresová hodnota (SVaRt-1)
BAD art 27.Vertical layout(20)
Ustanovení čl.
BAD art 27.Vertical layout(23)
364 odst.
Annex V.P art 1.24, 26
1 písm. b) bodu i) a čl.
Annex V.Part 2.36
365 odst.
Annex V.Part 2.37
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.38
Představuje maximální potenciální ztrátu, která by vznikla ze změny v ceně související s dodatečným rizikem selhání a migrace, vypočítanou v souladu s čl.
Trading Financial assets
364 odst.
of which: unquoted
2 písm. b) ve spojení s částí třetí hlavou IV kapitolou 5 oddílem 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Průměrná hodnota za dvanáct týdnů
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
Ustanovení čl.
Unimpaired assets
364 odst.
Specific allowances for credit risk
2 písm. b) bodu ii) ve spojení s částí třetí hlavou IV kapitolou 5 oddílem 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
General allowances for credit risk
Nejnovější hodnota
CRR art 4(95)
364 odst.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
2 písm. b) bodu i) ve spojení s částí třetí hlavou IV kapitolou 5 oddílem 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Ustanovení čl.
4th Directive art 42a(1); art 42c(2)
364 odst.
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
3 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích
Annex V.Part 2.45
= 8 % kapitálového požadavku, který by byl vypočten v souladu s čl.
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
338 odst.
Specific alowances for credit risk
1 nařízení o kapitálových požadavcích pro všechny pozice začleněné do kapitálového požadavku ke „všem cenovým rizikům“.
General allowance for banking risks
PRŮMĚRNÁ HODNOTA ZA DVANÁCT TÝDNŮ A NEJNOVĚJŠÍ HODNOTA
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
Ustanovení čl.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
364 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
3 písm. b).
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
Ustanovení čl.
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
364 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
3 písm. a).
Trading
364 odst.
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c)
2 uvedeného nařízení.
4th Directive art 42a(3); Annex V.Part 1.15
Počet překročení (za předchozích 250 pracovních dnů)
ECB/2008/32 art 7(2)
Uvedeno v článku 366 nařízení o kapitálových požadavcích.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 1.51
Multiplikační faktor VaR (mc) a multiplikační faktor SVaR (ms)
CRR art 4(61)
Jak je uvedeno v článku 366 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.52(d)
PŘEDPOKLÁDANÝ POŽADAVEK K MINIMÁLNÍ ÚROVNI PORTFOLIA PRO OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ – VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ/KRÁTKÉ POZICE PO UPLATNĚNÍ STROPU
References National GAAP
V částkách, které mají být vykázány a slouží jako základ pro výpočet minimálního kapitálového požadavku pro všechna cenová rizika podle čl.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
364 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
3 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích, se zohledňuje možnost vyplývající z článku 355 uvedeného nařízení, v němž se stanoví, že instituce může stanovit strop pro výsledek použité váhy a čisté pozice ve výši maximální možné ztráty související s rizikem selhání.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
363 odst.
Annex V.Part 2.56, 58
1 nařízení o kapitálových požadavcích, která souvisí s rizikovými faktory specifikovanými v čl.
Mark-to-market [Mark-to-Model] value
367 odst.
Positive value.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Negative value.
Co se týče sloupců 030 až 060 (VaR a stresové VaR), číselné údaje v řádku s celkovou hodnotou se nerovnají rozčlenění údajů pro VaR/stresové VaR příslušných složek rizika.
CRR art 105
To rozčlenění tedy patří mezi doplňující položky.
Derivatives — Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE
CRR article 428(i)
Odpovídá té části pozičního rizika podle čl.
IFRS 7.16, B5 (d); CRR article 428(i)
363 odst.
CRR art 428 (g)(ii)
1 nařízení o kapitálových požadavcích, která souvisí s rizikovými faktory odpovídajícími úrokovým mírám, jak je specifikováno v čl.
Annex V.Part 1.17
367 odst.
General alowances for credit risk
2 uvedeného nařízení.
Mortgage loans
OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE – OBECNÉ RIZIKO
[Loans collateralized by immovable property]
Obecné riziko definované v článku 362 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.80
OBCHODOVANÉ DLUHOVÉ NÁSTROJE – SPECIFICKÉ RIZIKO
Annex V.Part 2.84
Specifické riziko definované v článku 362 nařízení o kapitálových požadavcích.
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
AKCIE
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
Odpovídá té části pozičního rizika podle čl.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
363 odst.
Amounts derecognised for capital purposes
1 nařízení o kapitálových požadavcích, která souvisí s rizikovými faktory týkajícími se akcií, jak je specifikováno v čl.
Associated liabilities
367 odst.
Annex V.Part 2.89
2 uvedeného nařízení.
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
AKCIE – OBECNÉ RIZIKO
Annex V.Part 2.91, 92
Ustanovení čl.
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
363 odst.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
1 a čl.
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
367 odst.
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
KOMODITNÍ RIZIKO
Annex V.Part 2.99(c)
CELKOVÁ HODNOTA OBECNÉHO RIZIKA
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Tržní riziko zapříčiněné obecnými pohyby na trhu obchodovaných dluhových nástrojů, akcií měn a komodit.
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
VaR pro obecné riziko u všech rizikových faktorů (případně se zohledněním vlivů korelace).
Additions Annex V.Part 2.102
CELKOVÁ HODNOTA SPECIFICKÉHO RIZIKA
Reversals Annex V.Part 2.102
Složka specifického rizika u obchodovaných dluhových nástrojů a akcií.
4th Directive art 17
VaR pro specifické riziko u akcií a obchodovaných dluhových nástrojů v obchodním portfoliu (případně se zohledněním vlivů korelace).
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Článek 271 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s článkem 382 uvedeného nařízení.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Celková hodnota expozice vůči selhání ze všech transakcí, které podléhají požadavku k úvěrové úpravě v ocenění.
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
Článek 271 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s čl.
Past due > 30 days <= 60 days
382 odst.
Past due > 60 days <= 90 days
1 uvedeného nařízení.
Unlikely to pay that are not past-due or past-due < = 90 days
Část celkové expozice úvěrového rizika protistrany vyplývající pouze z OTC derivátů.
Financial guarantees received on non-performing exposures
Tento údaj není vyžadován od institucí používajících metodu interního modelu, které drží OTC deriváty a transakce s financováním cenných papírů ve stejné skupině transakcí se započtením.
Annex V. Part I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
Z toho: SFT
Annex V. Part I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
Článek 271 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s čl.
Annex V. Part I. 13 (b)(c)(d)(e); 14 (b)(c)(d)(e)
382 odst.
Annex V. Part 2.
2 uvedeného nařízení.
176(b),177, 180
Část celkové expozice úvěrového rizika protistrany vyplývající pouze z transakcí s financováním cenných papírů.
Annex V. Part 2.
Článek 383 nařízení o kapitálových požadavcích v souladu s čl.
164 (a), 179-180, 182
363 odst.
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
1 písm. d) uvedeného nařízení.
Short p ositions
Výpočet VaR založený na interních modelech pro tržní riziko.
Annex V.Part 2.
Viz pokyny ke sloupci 040.
110-111
Ustanovení čl.
BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
92 odst.
ITS 2.Part 2.10-12
3 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.116(h)
Kapitálové požadavky k riziku, které souvisí s úvěrovou úpravou v ocenění, vypočítané prostřednictvím vybrané metody.
CRR art 4 (66)
Ustanovení čl.
Annex V.Part 2.
92 odst.
145-163
4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
Kapitálové požadavky vynásobené faktorem 12,5.
4th Directive art 43(7a)
Článek 382 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.63, 121
Počet protistran zahrnutých do výpočtu kapitálových požadavkům k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Protistrany představují podmnožinu dlužníků.
Annex V.Part 2.122
Lze o nich uvažovat pouze v případě derivátových transakcí nebo transakcí s financováním cenných papírů, kde jsou jednoduše druhou smluvní stranou.
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
Z toho: pro určení úvěrového rozpětí byl použit zástupný indikátor
Annex V.Part 2.123, 124(c)
Počet protistran v případě, že byl pro určení úvěrového rozpětí použit zástupný indikátor namísto přímo zjištěných tržních údajů.
Annex V.Part 2.123, 124(f)
Účetní rezervy v důsledku snížené úvěruschopnosti protistran v případě derivátů.
Annex V.Part 2.123, 124(j)
Ustanovení čl.
Annex V.Part 2.123, 124(k)
386 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(l)
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.123, 124(m)
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání na jedno jméno používaných jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
Annex V.Part 2.123, 124(r)
Ustanovení čl.
Fair value hierarchy IFRS 13.93(b), BC216
386 odst.
Level 1 IFRS 13.76
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Level 2 IFRS 13.81
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání založených na indexu, které se používají jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
Level 3 IFRS 13.86
Součet řádků 020 až 040.
IAS 39.9b(ii) IAS 39.
Pokročilá metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 383 nařízení o kapitálových požadavcích.
12; Annex V.Part 2.127
Standardizovaná metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 384 nařízení o kapitálových požadavcích.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Objemy, na něž se vztahuje článek 385 nařízení o kapitálových požadavcích.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Údaje, které mají instituce vyplnit v této šabloně, se vykazují na kumulovaném základě za období běžného roku, za který se podává zpráva (tj. od 1. ledna daného roku).
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
„Samostatné instituce“ nejsou součástí skupiny, ani neuplatňují konsolidaci ve stejné zemi, kde podléhají kapitálovým požadavkům.
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.130
PŘÍLOHA III
Pensions and other employment defined benefit obligations
PODÁVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE IFRS
44 Defined benefit plans and employee benefits
ŠABLONY FINREP PRO IFRS
Annex V.Part 2.139b)
ČÍSLO ŠABLONY
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
KÓD ŠABLONY
4th Directive art 42a(1),(5a); IAS 39.9
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
Annex V.Part 2.141
ČÁST 1 (ČTVRTLETNÍ ČETNOST)
Annex V.Part 2.142
Rozvaha (Výkaz finanční pozice)
Annex V.Part 2.15-17
Rozvaha: aktiva
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
Rozvaha: závazky
4th Directive.Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
Rozvaha: vlastní kapitál
IAS 1.106.(d).(iii); IA S 32.33
Výkaz zisku nebo ztráty
ANNEX V
Výkaz o úplném výsledku hospodaření
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
Table of contents
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
Convention
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Consolidation
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: realizovatelná finanční aktiva
Accounting portfolios
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: úvěry a pohledávky a finanční investice držené do splatnosti
Financial instruments
Podřízená finanční aktiva
Financial assets
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
Financial liabilities
Struktura úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
Counterparty breakdown
Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti nebo se znehodnocením
Balance sheet
Struktura finančních závazků
Assets (1.1)
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
Liabilities (1.2)
Podřízené finanční závazky
Equity (1.3)
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
Statement of profit or loss (2)
Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
Statement of comprehensive income (3)
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné závazky
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
Deriváty – obchodovatelné
Breakdown of loans and advances by product (5)
Deriváty – zajišťovací účetnictví
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
Breakdown of financial liabilities (8)
Přijatý kolaterál a záruky
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle kolaterálu a záruk
Derivatives (10 and 11)
Zajištění získané převzetím během období (držené k rozvahovému dni)
Classification of derivatives by type of risk
Zajištění získané převzetím (hmotná aktiva), kumulované
Amounts to be reported for derivatives
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
Derivatives classified as ‘economic hedges’
Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
Breakdown of derivatives by counterparty sector
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments (12)
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
Collateral and guarantees received (13)
Zisky a ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees (13.1)
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
Ztráty ze znehodnocení finančních a nefinančních aktiv
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Rozvaha
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector (16.1)
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Aktiva
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Podrozvahové expozice – Úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument (16.3)
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Závazky
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
Výkonné a nevýkonné expozice
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
Expozice s úlevou
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
ČÁST 2 (ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ)
Impairment on financial and non-financial assets (16.7)
Geografická struktura
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
Geographical breakdown (20)
Geografická struktura závazků podle místa činnosti
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
Asset management, custody and other service functions (22)
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
Fee and commission income and expenses by activity (22.1)
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
Assets involved in the services provided (22.2)
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
Interests in unconsolidated structured entities (30)
Struktura úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
Related parties (31)
Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva podléhající operačnímu leasingu
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností
Group structure (40)
Aktiva zapojená do poskytovaných služeb
Group structure: ‘entity-by-entity’ (40.1)
ČÁST 3 (POLOLETNÍ)
Group structure: ‘instrument-by-instrument’ (40.2)
Podrozvahové aktivity: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
Fair value (41)
Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost (41.1)
Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
Use of fair value option (41.2)
Spřízněné strany
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss (41.3)
Spřízněné strany: závazky a pohledávky
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí
Provisions (43)
ČÁST 4 (ROČNÍ)
Defined benefit plans and employee benefits (44)
Skupinová struktura
Components of net defined benefit plan assets and liabilities (44.1)
Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
Movements in defined benefit obligations (44.2)
Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
Reálná hodnota
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held-for-sale (45.2)
Použití opce na reálnou hodnotou
Other operating income and expenses (45.3)
Hybridní finanční nástroje v reálné hodnotě nevykázané do zisku nebo ztráty
Statement of changes in equity (46)
Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
Non-performing exposures (18)
Rezervy
Forborne exposures (19)
Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků
PART 1
Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků
REFERENCES
Doplňující položky (týkající se nákladů na zaměstnance)
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (‘FINREP’) in Annexes III and IV to this Regulation.
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
This Annex complements the instructions included in the form of references in the templates in Annexes III and IV.
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of CRR.
Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování
Institutions shall only submit those parts of the templates related to:
Ostatní provozní výnosy a náklady
assets, liabilities, equity, income and expenses that are recognised by the institution;
Výkaz změn vlastního kapitálu
off-balance sheet exposures and activities in which the institution is involved;
Aktiva
transactions performed by the institution;
Odkazy
valuation rules, including methods for the estimation of allowances for credit risk, applied by the institution.
Struktura v tabulce
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, the following abbreviations shall apply:
Účetní hodnota
‘IAS regulation’: Regulation (EC) No 1606/2002;
Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
‘IAS’ or ‘IFRS’: ‘International Accounting Standards’, as defined in Article 2 of the IAS regulation that has been adopted by the Commission;
IAS 1 odst.
‘ECB BSI Regulation’ or ‘ECB/2008/32’: Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank [1];
54 (i)
‘NACE Regulation’: Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council [2];