natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Tyto sloupce se vyplňují v případě, že instituce používají metodu interního hodnocení pro stanovení kapitálových požadavků k likviditním příslibům a úvěrovým posílením, jež banky (včetně bank třetích stran) rozšiřují na účelové subjekty (tzv. conduits) investující do obchodních cenných papírů zajištěných aktivy.
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
Metodu interního hodnocení založenou na metodikách externí ratingové agentury lze použít pouze na expozice těchto conduits, jejichž interní rating odpovídá investičnímu stupni na počátku.
IAS 37.84 (a)
Ustanovení čl.
Additions, including increases in existing provisions
337 odst.
IAS 37.84 (b)
3 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s článkem 407 uvedeného nařízení.
(-) Amounts used
Ustanovení čl.
IAS 37.84 (c)
14 odst.
(-) Unused amounts reversed during the period
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 37.84 (d)
PŘED UPLATNĚNÍM STROPU – VÁŽENÁ ČISTÁ DLOUHÁ/KRÁTKÁ POZICE A SOUČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A KRÁTKÝCH POZIC
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Článek 337 nařízení o kapitálových požadavcích bez zohlednění možnosti podle článku 335 téhož nařízení, který instituci umožňuje stanovit strop pro výsledek vážené a čisté pozice ve výši maximální možné ztráty související s rizikem selhání.
IAS 37.84 (e)
PO UPLATNĚNÍ STROPU – VÁŽENÁ ČISTÁ DLOUHÁ/KRÁTKÁ POZICE A SOUČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A KRÁTKÝCH POZIC
Other movements
Článek 337 nařízení o kapitálových požadavcích se zohledněním možnosti uvedené v článku 335 uvedeného nařízení.
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
Podle čl.
Fair value of defined benefit plan assets
337 odst.
IAS 19.140(a)(i), 142
4 nařízení o kapitálových požadavcích instituce po přechodné období končící dnem 31. prosince 2014 sečte odděleně své vážené čisté dlouhé pozice (sloupec 580) a své vážené čisté krátké pozice (sloupec 590).
Of which: Financial instruments issued by the institution
Kapitálovým požadavkem je vyšší z těchto součtů (po uplatnění stropu).
IAS 19.143
V souladu s čl.
IAS 19.142(b)
337 odst.
Debt instruments
4 nařízení o kapitálových požadavcích instituce od roku 2015 pro výpočet kapitálových požadavků sečte své vážené čisté pozice bez ohledu na to, zda jsou dlouhé nebo krátké (sloupec 600).
IAS 19.142(c)
Celková výše nesplacených sekuritizací (držených v obchodním portfoliu) vykazovaná institucí, která zastává úlohu/y původce a/nebo investora a/nebo sponzora.
Real estate
Ustanovení čl.
IAS 19.142(d)
4 bodů 61 a 62 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other defined benefit plan assets
Ustanovení čl.
Present value of defined benefit obligations
4 bodu 63 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 19.140(a)(ii)
PŮVODCE
Effect of the asset ceiling
Ustanovení čl.
IAS 19.140(a)(iii)
4 bodu 13 nařízení o kapitálových požadavcích.
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Úvěrová instituce, která drží sekuritizované pozice v sekuritizaci, v jejímž případě není původcem ani sponzorem.
IAS 19.63; Annex V.Part 2.136
SPONZOR
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
Ustanovení čl.
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
4 bodu 14 nařízení o kapitálových požadavcích.
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
Pokud sponzor sekuritizuje rovněž vlastní aktiva, v řádku určeném pro původce vyplní údaj týkající se vlastních sekuritizovaných aktiv.
IAS 19.140(b)
STRUKTURA CELKOVÉHO SOUČTU VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLOUHÝCH A ČISTÝCH KRÁTKÝCH POZIC PODLE DRUHŮ PODKLADOVÝCH AKTIV
Movements in defined benefit obligations
Poslední věta čl.
Defined benefit obligations
337 odst.
Opening balance [present value]
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Current service cost
Struktura podkladových aktiv se řídí klasifikací používanou v šabloně Podrobnosti SEC(sloupec „druh“):
IAS 19.141(a)
Zástavní práva k obytným nemovitostem;
Interest cost
Zástavní práva k obchodním nemovitostem;
IAS 19.141(b)
Pohledávky z kreditních karet;
Contributions paid
Pronájem;
IAS 19.141(f)
Úvěry pro podniky nebo malé a střední podniky (ke kterým se přistupuje jako k podnikům);
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
Spotřebitelské úvěry;
IAS 19.141(c)(ii)
Pohledávky z obchodního styku;
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
Ostatní aktiva;
IAS 19.141(c)(iii)
Kryté dluhopisy;
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
Ostatní pasiva.
IAS 19.141(e)
U každé sekuritizace instituce zohlední nejvýznamnější druh aktiva, jestliže seskupení sestává z různých druhů aktiv.
Benefits paid
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích zařazených do portfolia obchodování s korelací (patří sem sekuritizace, úvěrové deriváty n-tého selhání a další pozice v portfoliu obchodování s korelací zahrnuté podle čl.
IAS 19.141(g)
338 odst.
Past service cost, including gains and losses arising from settlements
3) a odpovídajících kapitálových požadavcích v rámci standardizovaného přístupu.
IAS 19.141(d)
V šabloně MKR SA CTP se určují kapitálové požadavky týkající se pouze specifického rizika pozic zařazených do portfolia obchodování s korelací podle článku 335 ve spojení s čl.
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
338 odst.
IAS 19.141(h)
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other increases or (-) decreases
Jsou-li pozice v portfoliu obchodování s korelací zajištěny úvěrovými deriváty, uplatní se články 346 a 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
Closing balance [present value]
Je vytvořena pouze jedna šablona pro všechny pozice v portfoliu obchodování s korelací bez ohledu na skutečnost, zda instituce pro určení rizikové váhy každé pozice podle části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích uplatňuje standardizovaný přístup nebo přístup založený na interním ratingu.
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.138
V takto strukturované šabloně jsou odděleny sekuritizované pozice, úvěrové deriváty n-tého selhání a ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací.
Pension and similar expenses
Sekuritizované pozice se tedy vždy vykazují v řádcích 030, 060 nebo 090 (v závislosti na úloze instituce v sekuritizaci).
Annex V.Part 2.139(a)
Úvěrové deriváty n-tého selhání se vždy vykazují v řádku 110.
Share based payments
„Ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“ nejsou ani sekuritizovanými pozicemi, ani úvěrovými deriváty n-tého selhání (viz definice v čl.
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.139(b)
338 odst.
Changes in fair value due to credit risk
3 nařízení o kapitálových požadavcích), ale jsou výslovně „spojeny“ (kvůli zajišťovacímu záměru) s jednou z těchto dvou pozic.
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
Z tohoto důvodu se zařazují buď do dílčí položky „sekuritizace“, nebo „úvěrový derivát n-tého selhání“.
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
Článek 102 a čl.
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
105 odst.
IAS 1.34 (a)
1 nařízení o kapitálových požadavcích v souvislosti s pozicemi zařazenými do portfolia obchodování s korelací podle čl.
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
338 odst.
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
2 a 3 uvedeného nařízení.
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
STRUKTURA ČISTÝCH POZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH (STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP A PŘÍSTUP IRB)
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
OSTATNÍ
Operating leases other than investment property
Ostatní rizikové váhy, které nejsou výslovně uvedeny v předchozích sloupcích.
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
V případě úvěrových derivátů n-tého selhání se jedná pouze o ty, které nejsou externě hodnoceny.
Annex V.Part 2.143
Úvěrové deriváty n-tého selhání s externím ratingem se vykazují buď v šabloně MKR SA TDI (řádek 321), nebo jsou-li zařazeny do portfolia obchodování s korelací, pak se vykazují ve sloupci určeném pro odpovídající rizikovou váhu.
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
220–230 a 390–400
Annex V.Part 2.141-142
Ustanovení čl.
Sources of equity changes
259 odst.
Equity instruments issued other than Capital
3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
PŘED UPLATNĚNÍM STROPU – VÁŽENÉ ČISTÉ DLOUHÉ/KRÁTKÉ POZICE
Minority interests
Článek 338 bez zohlednění možnosti uvedené v článku 335 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.106, 54(r)
Článek 338 se zohledněním možnosti uvedené v článku 335 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.106, Annex V.Part 2.15-16
CELKOVÉ KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY
IAS 1.106; Annex V.Part 2.17
Kapitálový požadavek se stanoví jako vyšší z těchto dvou požadavků: i) požadavek ke specifickému riziku, který by se uplatnil pouze na čisté dlouhé pozice (sloupec 430), nebo ii) požadavek ke specifickému riziku, který by se uplatnil pouze na čisté krátké pozice (sloupec 440).
IAS 1.106
Celková výše nesplacených pozic (držených v portfoliu obchodování s korelací) vykazovaná institucí, která má úlohu/y původce, investora nebo sponzora.
IFRS 1.30 D5-D8
Do portfolia obchodování s korelací patří sekuritizace, úvěrové deriváty n-tého selhání a případně jiné zajišťovací pozice, které splňují kritéria stanovená v čl.
IAS 1.106, 54(c)
338 odst.
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.20
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
Deriváty sekuritizovaných expozic, které poskytují poměrný podíl, a také pozice zajišťující pozice v portfoliu obchodování s korelací se započítávají do řádku „ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“.
IAS 1.106; IAS 32.35
Vykazují se zde úvěrové deriváty n-tého selhání, včetně těch, které jsou zajištěny úvěrovými deriváty n-tého selhání podle článku 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
Původce, investor a sponzor pozic nemohou využívat úvěrové deriváty n-tého selhání.
IAS 1.9(c), IG6
Na základě hlediska úvěrových derivátů n-tého selhání proto nelze provést rozčlenění sekuritizovaných pozic.
Opening balance [before restatement]
Pozice v:
Effects of corrections of errors
derivátech sekuritizovaných expozic, které poskytují poměrný podíl, a také pozice zajišťující pozice v portfoliu obchodování s korelací, jež se započítávají do řádku „ostatní pozice v portfoliu obchodování s korelací“,
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
pozice v portfoliu obchodování s korelací zajištěné úvěrovými deriváty podle článku 346 nařízení o kapitálových požadavcích,
Effects of changes in accounting policies
ostatní pozice, které splňují podmínky čl.
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
338 odst.
Opening balance [current period]
3 nařízení o kapitálových požadavcích,
Issuance of ordinary shares
se vykazují v těchto řádcích.
IAS 1.106.(d).(iii)
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích a odpovídajících kapitálových požadavcích k pozičnímu riziku u akcií držených v obchodním portfoliu, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
Issuance of preference shares
Pro účely tohoto požadavku na podávání zpráv se výrazem „trh“ rozumí „země“.
Issuance of other equity instruments
Články 327, 329, 332, 341 a 345 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Kapitálový požadavek se vypočítává zvlášť pro každý národní trh.
Conversion of debt to equity
Kapitálové požadavky k pozičnímu riziku podle čl.
Capital reduction
92 odst.
Dividends
3 písm. b) bodu i) nařízení o kapitálových požadavcích a části třetí hlavy IV kapitoly 2 oddílu 3 uvedeného nařízení.
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
OBECNÉ RIZIKO
Purchase of treasury shares
Pozice v akciích, které podléhají obecnému riziku (článek 343 nařízení o kapitálových požadavcích) a s nimi související kapitálový požadavek podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 oddílu 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
Obě rozčlenění (řádky 021/022 a 030/040) se týkají všech pozic, které podléhají obecnému riziku.
Sale or cancellation of treasury shares
V řádcích 021 a 022 se uvádějí údaje o rozčlenění podle nástrojů.
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Jako základ pro výpočet kapitálových požadavků se používá pouze rozčlenění v řádcích 030 a 040.
Reclassification of financial instruments from liability to equity
Deriváty zahrnované do výpočtu akciového rizika u pozic v obchodním portfoliu, popřípadě se zohledněním článků 329 a 332.
Transfers among components of equity
Jiné nástroje než deriváty zahrnované do výpočtu akciového rizika u pozic v obchodním portfoliu.
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
Futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány a na něž se vztahuje zvláštní přístup
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Futures na akciové indexy obchodované na burze, které jsou široce diverzifikovány a vztahuje se na ně zvláštní přístup podle čl.
Other increase or (-) decrease in equity
344 odst.
IAS 1.106.(d)
1 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
Tyto pozice podléhají pouze obecnému riziku, a proto je nutné je vykazovat v řádku 050.
Closing balance [current period]
Ostatní pozice v akciích, které podléhají specifickému riziku, a odpovídající kapitálové požadavky podle článku 343 a čl.
ANNEX IV
344 odst.
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Pozice v akciích, které podléhají specifickému riziku, a odpovídající kapitálový požadavek podle článku 342 a čl.
Parts for National GAAP reporters
344 odst.
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
V nařízení o kapitálových požadavcích není výslovně stanoveno zařazení těchto pozic k úrokovému riziku, nebo akciovému riziku.
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
Pro účely vykazování se tyto pozice uvádějí v šabloně MKR SA EQU.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
Pozice v subjektech kolektivního investování, jestliže se kapitálové požadavky vypočítávají podle čl.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
348 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
Použije se v případě, že s pozicemi v subjektech kolektivního investování nebo podkladovými nástroji se nezachází v souladu s metodami stanovenými v části třetí hlavě IV kapitole 5 (s názvem „Využití interních modelů pro výpočet kapitálových požadavků“) nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
Uplatní-li se zvláštní přístup podle první věty čl.
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
348 odst.
Fair value hierarc hy: financial instruments at amortised cost
1 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazuje se částka ve výši 32 % čisté pozice dotčené expozice v subjektech kolektivního investování.
References National GAAP based on BAD
Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle druhé věty čl.
References National GAAP compatible IFRS
348 odst.
BAD art 4.Assets(1)
1 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazuje se nižší z těchto dvou hodnot: 32 % čisté pozice příslušné expozice subjektů kolektivního investování a rozdíl mezi 40 % této čisté pozice a kapitálovými požadavky vyplývajícími z měnového rizika, které souvisí s expozicí subjektů kolektivního investování.
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Pokud mohou být použity specifické metody podle článku 350 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazování těchto pozic se řídí podle podkladových nástrojů.
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9
Uvedené pozice by se tedy vykazovaly v příslušných řádcích šablony MKR SA TDI nebo MKR SA EQU.
CRR Annex II
Instituce vykazují údaje o pozicích v každé měně (včetně měny vykázání) a odpovídajících kapitálových požadavcích k měnovému riziku, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
Pozice se vypočítává v případě každé měny (včetně eura), zlata a pozic v subjektech kolektivního investování.
Trading financial assets
Řádky 100 až 470 této šablony se vykazují, i když instituce nemají povinnost vypočítat kapitálové požadavky k měnovému riziku podle článku 351 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 1.15
Doplňující položky se v šabloně vyplňují zvlášť pro všechny měny členských států Evropské unie a následující měny: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY a všechny ostatní měny.
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
Hrubé pozice vyplývající z aktiv, částek, které mají být přijaty, a podobných položek uvedených v čl.
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
352 odst.
4th Directive art 42a(1), (4)
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Loan and advances
Na základě čl.
4th Directive art 42a(1), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
352 odst.
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
2 a se svolením příslušných orgánů instituce nevykazují pozice, které převzaly, aby se zajistily vůči nepříznivému působení změn směnného kurzu na své poměry kapitálu podle čl.
4th Directive art 42a(1); art 42c (2)
92 odst.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
1, ani pozice související s položkami, jež jsou už odečteny při výpočtu kapitálu.
4th Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
Ustanovení čl.
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
352 odst.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
3 a odst.
Other non-trading non-derivative financial assets
4 první a druhé věty a článku 353 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
Ustanovení čl.
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
352 odst.
BAD art 4.Assets(7)-(8); 4th Directive art 17; Annex V.Part 2.4
Dlouhé a krátké čisté pozice pro každou měnu se vypočítávají odečtením celkových krátkých pozic od celkových dlouhých pozic.
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
Pro docílení dlouhé čisté pozice v určité měně se připočítají dlouhé čisté pozice za každou operaci v dané měně.
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(113)
Pro docílení krátké čisté pozice v určité měně se připočítají krátké čisté pozice za každou operaci v dané měně.
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113)
Nekompenzované pozice se přičítají k pozicím, na něž se vztahují kapitálové požadavky k ostatním měnám (řádek 030) ve sloupci 060 nebo 070 podle toho, zda jsou zařazeny jako krátké, nebo dlouhé.
BAD art 4.Assets(9)
POZICE PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU POŽADAVKU (KOMPENZOVANÉ)
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(106)
Kompenzované pozice pro silně korelované měny.
BAD art 4 Assets
KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K RIZIKU (%)
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
Jak je vymezeno v článcích 351 a 354; kapitálový požadavek k riziku se uvádí v procentech.
Trading financial liabilities
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
4th Directive art 42a(3)
CELKOVÉ POZICE V JINÝCH MĚNÁCH NEŽ V MĚNÁCH VYKÁZÁNÍ
4th Directive art 42a(3), (5a); IAS 39.47
Pozice v jiných měnách než v měnách vykázání a s nimi související kapitálové požadavky podle čl.
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
92 odst.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.23
3 písm. c) bodu i) a čl.
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
352 odst.
BAD art 4.Liabilities(6)
2 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích (pro převod na měnu vykázání).
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
SILNĚ KORELOVANÉ MĚNY
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 2.12
Pozice a s nimi související kapitálové požadavky k měnám uvedeným v článku 354 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.7
VŠECHNY OSTATNÍ MĚNY (včetně subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako s jinými měnami)
Annex V.Part 2.8
Pozice a s nimi související kapitálové požadavky k měnám podléhajícím obecnému postupu podle článku 351 a čl.
BAD art 24-25, 33(1)
352 odst.
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(108)
2 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
Vykazování subjektů kolektivního investování, s nimiž se zachází jako se samostatnými měnami podle článku 353 nařízení o kapitálových požadavcích:
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
Modifikovaná metoda zacházení se zlatem, pokud směr investic subjektu kolektivního investování není znám (subjekty kolektivního investování se přičítají k celkové čisté měnové pozici instituce)
BAD art 4.Liabilities(9)
Pokud je znám směr investic subjektu kolektivního investování, tyto subjekty se přičítají k celkové otevřené měnové pozici (dlouhé nebo krátké v závislosti na směru investic subjektu kolektivního investování)
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
Vykazování těchto subjektů kolektivního investování se řídí podle výpočtu kapitálových požadavků.
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
ZLATO
4th Directive art 42a(5a); Annex V.Part 2.15
Ustanovení čl.
Annex V.Part 2.17
352 odst.
CRR art 4(100)
5 a 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
4th Directive art 42a(1), (5a)
Struktura celkových pozic (včetně měny vykázání) podle druhů expozic
BAD art 39(6)
Celkové pozice se rozčleňují podle derivátů, ostatních aktiv a pasiv a podrozvahových položek.
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
Uvedou se zde pozice nezohledněné v řádku 110 nebo 120.
CRR art 4(123)
Položky uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích s výjimkou položek zahrnovaných do transakcí s financováním cenných papírů a transakcí s delší dobou vypořádání nebo položek, které jsou výsledkem smluvního křížového započtení.
BAD art 4.Liabilities(12)
Pozice odhadované podle článku 352 nařízení o kapitálových požadavcích.
4th Directive art 33(1)(c)
DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKY: MĚNOVÉ POZICE
Fair value reserves
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích v komoditách a odpovídající kapitálové požadavky, s nimiž se zachází v souladu se standardizovaným přístupem.
4th Directive art 42a(1)
VŠECHNY POZICE (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
Hedge of net investments in foreign operations
357 odst.
Cash flow hedges
1 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích (viz také čl.
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR article 30(a)
359 odst.
Other hedges
1 uvedeného nařízení).
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a)
Jak je vymezeno v čl.
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
357 odst.
Funds for general banking risks [if presented within equity]
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
Čisté pozice, na něž se podle různých přístupů uvedených v části třetí hlavě IV kapitole 4 nařízení o kapitálových požadavcích vztahují kapitálové požadavky.
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
An nex V.Part 2.19
Pozice v komoditách a s nimi související kapitálové požadavky k tržnímu riziku podle čl.
First consolidation differences
92 odst.
7th Directive 19(1)(c)
3 písm. c) bodu iii) nařízení o kapitálových požadavcích a části třetí hlavy IV kapitoly 4 uvedeného nařízení.
(-) Treasury shares 4th Directive.
POZICE PODLE KATEGORIE KOMODITY
Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
Komodity se pro účely vykazování seskupují do čtyř hlavních skupin uvedených v tabulce 2 článku 361 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 4.Liabilities(14)
METODA SPLATNOSTÍ
CRR Article 26(2b)
Pozice v komoditách, na něž se vztahuje metoda splatností, jak je uvedena v článku 359 nařízení o kapitálových požadavcích.
7th Directive art 21
ROZŠÍŘENÁ METODA SPLATNOSTÍ
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
Pozice v komoditách, na něž se vztahuje rozšířená metoda splatností, jak je uvedena v článku 361 nařízení o kapitálových požadavcích.
BAD art 4.Liabilities