natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Nezatíženo
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
Reálná hodnota přijatého kolaterálu nebo vlastních emitovaných dluhových cenných papírů, které jsou zatížitelné
Non-encumbered
Nominální hodnota přijatého kolaterálu nebo vlastních emitovaných dluhových cenných papírů, které nejsou zatížitelné
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Kolaterál přijatý vykazující institucí
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
Jiný přijatý kolaterál
Collateral received by the reporting institution
Vlastní emitované dluhové cenné papíry jiné, než jsou vlastní kryté dluhopisy nebo cenné papíry zajištěné aktivy
Other collateral received
CELKOVÁ AKTIVA, PŘIJATÝ KOLATERÁL A VLASTNÍ EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
F 32.03 – EMITOVANÉ VLASTNÍ KRYTÉ DLUHOPISY A ABS, JEŽ DOSUD NEBYLY ZASTAVENY (AE-NPL)
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
Účetní hodnota souboru podkladových aktiv
F 32.03 — OWN COVERED BONDS AND ABSs ISSUED AND NOT YET PLEDGED (AE-NPL)
Reálná hodnota dluhových cenných papírů emitovaných a zatížitelných
Carrying amount of the underlying pool of assets
Nominální hodnota emitovaných vlastních dluhových cenných papírů, jež nejsou k dispozici pro zatížení
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
Emitované vlastní kryté dluhopisy a ABS, jež dosud nebyly zastaveny
Nominal of own debt securities issued non available for encumbrance
Ponechané emitované kryté dluhopisy
Own covered bonds and asset-backed securities issued and not yet pledged
Ponechané emitované cenné papíry kryté aktivy
Retained covered bonds issued
Přednostní tranše
Retained asset-backed securities issued
Mezaninové tranše
Senior
První ztráta
Mezzanine
F 32.04 – ZDROJE ZATÍŽENÍ (AE-SOU)
First Loss
Odpovídající závazky, podmíněné závazky nebo poskytnuté půjčky cenných papírů
F 32.04 — SOURCES OF ENCUMBRANCE (AE-SOU)
Zatížená aktiva, přijatý kolaterál a emitované vlastní cenné papíry jiné než kryté dluhopisy a ABS
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
od jiných subjektů skupiny
Assets, collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
přijatý kolaterál opětovně použitý
from other entities of the group
zatížené vlastní dluhové cenné papíry
collateral received re-used
Účetní hodnota vybraných finančních závazků
own debt securities encumbered
Deriváty
Carrying amount of selected financial liabilities
mimoburzovní (OTC)
Derivatives
Vklady
Over-The-Counter
Repa
Deposits
centrální banky
Repurchase agreements
Vklady, které nejsou repo operacemi a jsou zajištěny kolaterálem
central banks
Emitované dluhové cenné papíry
Collateralised deposits other than repurchase agreements
emitované kryté dluhopisy
Debt securities issued
emitované cenné papíry kryté aktivy
covered bonds issued
Jiné zdroje zatížení
asset-backed securities issued
Nominální hodnota přijatých úvěrových příslibů
Other sources of encumbrance
Nominální hodnota přijatých finančních záruk
Nominal of loan commitments received
Reálná hodnota cenných papírů vypůjčených s nehotovostním kolaterálem
Nominal of financial guarantees received
Jiné
Fair value of securities borrowed with non cash-collateral
CELKOVÉ ZDROJE ZATÍŽENÍ
Other
Nevyplňovat v šabloně pro konsolidovaný základ
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
Nevyplňovat v žádném případě
Not to be filled on a consolidated basis template
F 33.00 – ÚDAJE O SPLATNOSTI (AE-MAT)
Not to be filled in any case
Splatné kdykoli
F 33.00 — MATURITY DATA (AE-MAT)
Jednodenní
Open maturity
>1 den <= 1 týden
Overnight
>1 týden <=2 týdny
>1 day <=1 wk
>2 týdny <=1 měsíc
>1 wk <=2 wks
>1 měsíc <=3 měsíce
>2 wks <=1 mth
>3 měsíce <=6 měsíců
>1 mth <=3 mths
>6 měsíců <=1 rok
>3 mths <=6 mths
>2 roky <=3 roky
>1 yr <=2 yrs
>10 let
3 yrs <=5 yrs
Zatížená aktiva
5 yrs <=10 yrs
Přijatý kolaterál opětovně použitý (segment přijetí)
>10 yrs
Přijatý kolaterál opětovně použitý (segment opětovného použití)
Residual maturity of liabilities
F 34.00 – PODMÍNĚNÉ ZATÍŽENÍ (AE-CONT)
Encumbered assets
Podmíněné zatížení
Collateral received re-used (receiving leg)
A.
Collateral received re-used (re-using leg)
Pokles reálné hodnoty zatížených aktiv o 30 %
F 34.00 — CONTINGENT ENCUMBRANCE (AE-CONT)
B.
Contingent Encumbrance
Čistý efekt 10 % depreciace významných měn
A. Decrease by 30 % of the fair value of encumbered assets
Dodatečná výše zatížených aktiv
B. Net effect of a 10 % depreciation of significant currencies
B.
Additional amount of encumbered assets
Dodatečná hodnota zatížených aktiv Významná měna č. 1
Significant currency 1
B.
Significant currency 2
Dodatečná částka zatížených aktiv Významná měna č. 2
Significant currency n
Významná měna n
over-the-counter
mimoburzovní (OTC)
F 35.00 — COVERED BONDS ISSUANCE (AE-CB)
F 35.00 – EMISE KRYTÝCH DLUHOPISŮ (AE-CB)
z-axis Cover pool identifier (open)
osa z Identifikátor krycího portfolia (otevřený)
Compliance with Art. 129 CRR?
Dodržen čl.
Covered bond liabilities
129 nař. o kap. požadavcích?
Cover pool
Závazky z krytých dluhopisů
Reporting date
Krycí portfolio
+ 6 months
Datum vykázání
+ 12 months
+ 6 měsíců
+ 2 years
+ 12 měsíců
+ 5 years
+ 2 roky
+ 10 years
+ 5 let
Cover pool derivative positions with net negative market value
+ 10 let
External credit rating on covered bond
Derivátové pozice krycího portfolia s čistou zápornou tržní hodnotou
+ 6 months
Externí rating krytého dluhopisu
+ 12 months
+ 6 měsíců
Cover pool derivative positions with net positive market value
+ 12 měsíců
Cover pool amount in excess of minimum coverage requirements
Derivátové pozice krycího portfolia s čistou kladnou tržní hodnotou
[YES/NO]
Objem krycího portfolia převyšující minimální požadavky na krytí
If YES, indicate primary asset class of cover pool
[ANO/NE]
as per the relevant statutory covered bond regime
Pokud ANO, uveďte hlavní kategorii aktiv krycího portfolia
as per credit rating agencies' methodology to maintain current external credit rating of covered bond
Podle příslušného právního režimu krytých dluhopisů
Credit rating agency 1
podle metodiky ratingových agentur pro zachování aktuálního externího ratingu krytého dluhopisu
Credit rating 1
Ratingová agentura č. 1
Credit rating agency 2
Rating č. 1
Credit rating 2
Ratingová agentura 2
Credit rating agency 3
Úvěrový rating 2
Credit rating 3
Ratingová agentura 3
Nominal amount
Úvěrový rating 3
Present value (swap)/Market value
Nominální hodnota
Asset-specific value
Současná hodnota (swap)/tržní hodnota
Carrying amount
Hodnota jednotlivých aktiv
F 36.01 — ADVANCED DATA.
Účetní hodnota
PART I (AE-ADV-1)
F 36.01 – POKROČILÉ ÚDAJE.
Sources of encumbrance
ČÁST I (AE-ADV-1)
Assets/Liabilities
Zdroje zatížení
Collateral type — Classification by asset type
Aktiva/závazky
Total
Druh kolaterálu – klasifikace podle druhu aktiva
Central banks and general governments
Celkem
Financial corporations
Centrální banky a vládní instituce
Non financial Corporations
Finanční podniky
Households
Nefinanční instituce
Central bank funding (of all types, including e.g. repos)
Domácnosti
Matching liabilities
Financování centrální bankou (všech druhů, včetně např. rep)
Exchange traded derivatives
Odpovídající závazky
Over-the-counter derivatives
Deriváty obchodované na burze
Collateralised deposits other than repurchase agreements
Mimoburzovní (OTC) deriváty
Covered bonds securities issued
Kolateralizované vklady jiné než repa
Asset-backed securities issued
Emitované kryté dluhopisy
Debt securities issued other than covered bonds and ABSs
Emitované cenné papíry zajištěné aktivy
Contingent liabilities or securities lent
Podmíněné závazky nebo zapůjčené cenné papíry
of which central bank eligible
Zatížená aktiva celkem
Total non-encumbered assets
z toho způsobilý pro centrální banku
Encumbered + non-encumbered assets
Nezatížená aktiva celkem
F 36.02 — ADVANCE DATA.
Zatížená + nezatížená aktiva
PART II (AE-ADV-2)
Zatížený přijatý kolaterál
Encumbered collateral received
Zatížený přijatý kolaterál celkem
Total encumbered collateral received
Nezatížený přijatý kolaterál celkem
Total non-encumbered collateral received
Zatížený + nezatížený přijatý kolaterál“
Encumbered + non-encumbered collateral received’
PODÁVÁNÍ ZPRÁV O ZATÍŽENÍ AKTIV
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
ÚČETNÍ STANDARD
ACCOUNTING STANDARD
KONVENCE ČÍSLOVÁNÍ
NUMBERING CONVENTION
ZNAMÉNKOVÁ KONVENCE
SIGN CONVENTION
ÚROVEŇ POUŽITÍ
LEVEL OF APPLICATION
DEFINICE ZATÍŽENÍ
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE ŠABLON
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
ČÁST A:
PART A:
PŘEHLED ZATÍŽENÍ:
ENCUMBRANCE OVERVIEW
ŠABLONA:
TEMPLATE:
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE KONKRÉTNÍCH SLOUPCŮ
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
KOLATERÁL PŘIJATÝ VYKAZUJÍCÍ INSTITUCÍ
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
ŠABLONA: AE-NPL.
TEMPLATE AE-NPL.
VLASTNÍ KRYTÉ DLUHOPISY A CENNÉ PAPÍRY ZAJIŠTĚNÉ AKTIVY EMITOVANÉ A DOSUD NEZASTAVENÉ
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
ŠABLONA AE-SOU.
TEMPLATE AE-SOU.
ČÁST B:
PART B:
SCÉNÁŘ A:
SCENARIO A:
POKLES HODNOTY ZATÍŽENÝCH AKTIV O 30 %
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
SCÉNÁŘ B:
SCENARIO B:
ZNEHODNOCENÍ VÝZNAMNÝCH MĚN O 10 %
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
ČÁST D:
PART D:
KRYTÉ DLUHOPISY
COVERED BONDS
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE OSY Z
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
ČÁST E:
PART E:
POKROČILÉ ÚDAJE:
ADVANCED DATA
POKROČILÁ ŠABLONA PRO AKTIVA VYKAZUJÍCÍ INSTITUCE
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
POKROČILÁ ŠABLONA PRO KOLATERÁL PŘIJATÝ VYKAZUJÍCÍ INSTITUCÍ
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Část A:
Part A:
Šablona AE-ASS.
AE-ASS template.
Šablona AE-COL.
AE-COL template.
Vlastní kryté dluhopisy a cenné papíry zajištěné aktivy emitované a dosud nezastavené
AE-NPL.
Část B:
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Údaje o splatnosti
AE-SOU.
Šablona AE-MAT.
Part B:
Údaje o splatnosti
Maturity data:
Část C:
AE-MAT template.
Podmíněné zatížení
Maturity data
Šablona AE-CONT.
Part C:
Část D:
Contingent encumbrance
Kryté dluhopisy
AE-CONT template.
Šablona AE-CB.
Part D:
Emise krytých dluhopisů
Covered bonds
Část E:
AE-CB template.
Pokročilé údaje:
Covered bonds issuance
Šablona AE-ADV-1.
Part E:
Pokročilá šablona pro aktiva vykazující instituce
Advanced data:
Šablona AE-ADV-2.
AE-ADV-1 template.
Pokročilá šablona pro kolaterál přijatý vykazující institucí
Advanced template for assets of the reporting institution
U každé šablony jsou uvedeny odkazy na právní předpisy a další podrobné informace o obecnějších aspektech podávání zpráv.
AE-ADV-2 template.
Účetní standard
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Instituce vykazují účetní hodnotu podle účetního rámce, který používají pro podávání finančních informací v souladu s články 9 až 11.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Instituce, které nejsou povinny podávat finanční informace, použijí svůj příslušný účetní rámec.
Accounting standard
Pro účely této přílohy zkratky ‚IAS‘ a ‚IFRS‘ odkazují na mezinárodní účetní standardy definované v článku 2 nařízení (ES) č. 1606/2002.
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Pro instituce, které vykazují podle standardů IFRS, byly zařazeny odkazy na příslušné standardy IFRS.
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Konvence číslování
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
V odkazech na sloupce, řádky a buňky šablony se v těchto pokynech používá toto obecné označení:
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
šablona;
Numbering convention
řádek;
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
sloupec.
Template;
Znak hvězdičky označuje, že validace se vztahuje na celý řádek nebo sloupec.
Row;
Například AE-ASS;
Column.
2 odkazuje na údaj kteréhokoli řádku sloupce 2 šablony AE-ASS.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
V případě validace v rámci určité šablony se pro údaje v této šabloně používá toto označení:
For example AE-ASS;
Znaménková konvence
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Pro šablony v příloze XVI platí stejná znaménková konvence, která je popsaná v příloze V části I odstavcích 9 a 10.
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Úroveň použití
Sign convention
Pro podávání zpráv o zatížení aktiv platí stejná úroveň použití jako pro podávání zpráv o požadavcích na kapitál podle čl. 99 odst. 1 prvního pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013.
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Instituce, na které se nevztahují obezřetnostní požadavky v souladu s článkem 7 nařízení (EU) č. 575/2013, tedy informace o zatížení aktiv podávat nemusí.
Level of application
Přiměřenost
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013.
Pro účely čl. 16a odst. 2 písm. b) se míra zatížení aktiv vypočítá takto:
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of Regulation (EU) No 575/2013 are not required to report information on asset encumbrance.
účetní hodnota zatížených aktiv a kolaterálu = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010,
Proportionality
celková aktiva a kolaterál = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040,
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
míra zatížení aktiv = (účetní hodnota zatížených aktiv a kolaterálu)/(celková aktiva a kolaterál).
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Pro účely čl. 16a odst. 2 písm. a) se součet celkových aktiv vypočítá takto:
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
celková aktiva = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060.
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
Definice zatížení
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Pro účely této přílohy a přílohy XVI se s aktivem zachází jako se zatíženým, pokud je zastaveno nebo je předmětem jakékoli formy ujednání o zajištění nebo úvěrovém posílení jakékoli transakce, ze které nemůže být volně staženo.
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
Je důležité poznamenat, že zastavená aktiva, jejichž stažení podléhá jakýmkoli omezením, například aktiva, jejichž stažení nebo nahrazení jinými aktivy vyžaduje předchozí schválení, by měla být považována za zatížená.
Definition of encumbrance
Tato definice není založena na explicitní právní definici, jako např. převedení vlastnického práva, ale spíše na ekonomických zásadách, neboť právní rámce mohou být v tomto ohledu v různých zemích odlišné.
For the purpose of this Annex and Annex XVI, an asset shall be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any transaction from which it cannot be freely withdrawn.
Tato definice je však úzce spojena se smluvními podmínkami.
It is important to note, that assets pledged that are subject to any restrictions in withdrawal, such as for instance assets that require prior approval before withdrawal or replacement by other assets, should be considered encumbered.
Podle názoru Evropského orgánu pro bankovnictví (EBA) tato definice dobře pokrývá tyto typy smluv (výčet není vyčerpávající):
The definition is not based on an explicit legal definition, such as title transfer, but rather on economic principles, as the legal frameworks may differ in this respect across countries.
zajištěné finanční transakce, včetně rep, půjček cenných papírů a jiných forem zajištěných půjček,
The definition is however closely linked to contractual conditions.
různé dohody o kolaterálu, například použití kolaterálu ve formě tržní hodnoty derivátových transakcí,
The EBA sees the following types of contracts being well covered by the definition (this is a non-exhaustive list):
finanční záruky, které jsou zajištěny kolaterálem.
secured financing transactions, including repurchase contracts and agreements, securities lending and other forms of secured lending;
Je třeba poznamenat, že pokud neexistuje žádná překážka, např. předchozí schválení, bránící zrušení kolaterálu za nepoužitou část záruky, měla by být přiřazena pouze využitá částka (na základě poměrného rozdělení),
various collateral agreements, for instance collateral placed for the market value of derivatives transactions;
kolaterál použitý v clearingových systémech, u ústředních protistran a jiných institucí infrastruktury jako podmínka přístupu ke službám.
financial guarantees that are collateralised.
Sem patří mimo jiné fondy pro riziko selhání a počáteční marže,
It should be noted, that if there is no impediment to withdrawal of collateral, such as prior approval, for the unused part of guarantee, then only the used amount should be allocated (on a pro-rata allocation);
facility centrálních bank.
collateral placed at clearing systems, CCPs and other infrastructure institutions as a condition for access to service.
Deponovaná aktiva by neměla být považována za zatížená, pokud centrální banka stažení jakýchkoli uložených aktiv nepodmiňuje předchozím schválením.
This includes default funds and initial margins;
Pokud jde o nevyužité finanční záruky, nevyužitá část, tj. ta, která přesahuje minimální částku předepsanou centrální bankou, by měla být rozdělena mezi aktiva uložená v centrální bance na základě poměrného rozdělení,
central bank facilities.
podkladová aktiva sekuritizačních struktur, kdy finanční aktiva nebyla odúčtována z finančních aktiv instituce.
Pre-positioned assets should not be considered encumbered, unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
Aktiva, jež slouží jako podkladová aktiva pro držené cenné papíry, se nepočítají jako zatížená, s výjimkou případů, kdy jsou tyto cenné papíry zastaveny nebo jakýmkoli způsobem zajištěny kolaterálem s cílem zajištění určité transakce,
As for unused financial guarantees, the unused part, i.e. above the minimum amount required by the central bank, should be allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank;
aktiva v krycích portfoliích použitých pro emisi krytých dluhopisů.
underlying assets from securitisation structures, where the financial assets have not been de-recognised from the institution's financial assets.
Aktiva, jež slouží jako podkladová aktiva pro kryté dluhopisy, se počítají jako zatížená, kromě určitých situací, kdy instituce drží odpovídající kryté dluhopisy (‚vlastní emitované dluhopisy‘),
The assets that are underlying retained securities do not count as encumbered, unless these securities are pledged or provided as collateral in any way to secure a transaction;
obecnou zásadou je, že aktiva, která jsou vložena do facilit, které nejsou používány a mohou být volně staženy, by neměla být považována za zatížená.
assets in cover pools used for covered bond issuance.
Šablony Přehled zatížení rozlišují mezi aktivy, která jsou použita na podporu financování nebo pro potřeby kolaterálu k datu podání rozvahy (‚momentální zatížení‘), a aktivy, která jsou dostupná pro potřeby případného financování.
The assets that are underlying covered bonds count as encumbered, except in certain situations where the institution holds the corresponding covered bonds (“own-issued bonds”);
V šabloně přehledu je uvedena hodnota zatížených a nezatížených aktiv vykazující instituce ve formě tabulky, která je uspořádána podle produktů.
as a general principle, assets which are being placed at facilities that are not used and can be freely withdrawn should not be considered encumbered.
Stejné členění platí i pro přijatý kolaterál a pro vlastní emitované dluhové cenné papíry jiné, než jsou kryté dluhopisy a sekuritizace.
The encumbrance overview templates differentiate assets which are used to support funding or collateral needs at the balance sheet date (“point-in time encumbrance”) from those assets which are available for potential funding needs.
Šablona:
The overview template shows the amount of encumbered and non-encumbered assets of the reporting institution in a tabular format by products.
Obecné poznámky
The same breakdown also applies to collateral received and own debt securities issued other than covered bonds and securitisations.
Tento odstavec stanoví pokyny týkající se hlavních typů transakcí, které jsou relevantní při vyplňování šablon AE.
Template:
Všechny transakce zvyšující úroveň zatížení instituce mají dva aspekty, které musí být ve všech šablonách AE vykazovány samostatně.
General remarks
Takové transakce se vykazují jednak jako zdroj zatížení, jednak jako zatížené aktivum nebo kolaterál.
This paragraph sets out instructions that apply to the main types of transaction that are relevant when completing the AE templates:
Následující příklady popisují, jak vykazovat určitý typ transakce v této části, ale stejná pravidla platí i pro ostatní šablony AE.
All transactions that increase the level of encumbrance of an institution have two aspects that shall be reported independently throughout the AE templates.
Zajištěný vklad
Such transactions shall be reported both as a source of encumbrance and as an encumbered asset or collateral.
Zajištěný vklad se vykazuje takto:
The following examples describe how to report a type of transaction of this Part but the same rules apply to the other AE templates.
účetní hodnota vkladu se zaeviduje jako zdroj zatížení v AE-SOU;
Collateralised deposit
je-li kolaterál aktivem vykazující instituce:
A collateralised deposit is reported as follows:
jeho účetní hodnota se vykáže v AE-ASS;
the carrying amount of the deposit is registered as a source of encumbrance in AE-SOU;
s010 a AE-SOU;
where the collateral is an asset of the reporting institution:
jeho reálná hodnota se vykáže v AE-ASS;
its carrying amount is reported in AE-ASS;
je-li kolaterál přijatý vykazující institucí, jeho reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
c010 and AE-SOU;
s030 a AE-SOU;
its fair value is reported in AE-ASS;
Repa/Sladěná repa
where the collateral has been received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
Repo operace (repo) se vykazuje takto:
c030 and AE-SOU;
účetní hodnota repa se zaeviduje jako zdroj zatížení v AE-SOU;
Repo/matching repos
Kolaterál repa by měl být uveden:
A repurchase agreement (hereinafter “repo”) is reported as follows:
je-li kolaterál přijatý vykazující institucí na základě předchozí reverzní repo operace (sladěné repo), jeho reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
the carrying amount of the repo is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
s030 a v AE-SOU;
the collateral of the repo should be shown:
Financování centrální bankou
where the collateral has been received by the reporting institution through a previous reverse repurchase agreement (matching repo), its fair value is reported in AE-COL;
Jelikož financování centrální bankou zajištěné kolaterálem je pouze specifickým případem zajištěného vkladu nebo repo operace, ve které je protistranou centrální banka, použijí se pravidla i) a ii) uvedená výše.
c030 and in AE-SOU;
V případě operací, kdy není možné zjistit konkrétní výši kolaterálu pro každou operaci, protože byl kolaterál sdružen, musí být provedeno rozčlenění kolaterálu poměrným způsobem na základě složení seskupení kolaterálu.
Central bank funding