natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Celkové pomyslné objemy swapů úvěrového selhání založených na indexu, které se používají jako zajištění k riziku souvisejícímu s úvěrovou úpravou v ocenění.
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Celkové riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění
TOTAL POSITIONS
Součet řádků 020 až 040.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
V souladu s pokročilou metodou
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
Pokročilá metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 383 nařízení o kapitálových požadavcích.
Hence the decomposition are memorandum items.
V souladu se standardizovanou metodou
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Standardizovaná metoda pro riziko související s úvěrovou úpravou v ocenění, jak je stanovena v článku 384 nařízení o kapitálových požadavcích.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Objemy, na něž se vztahuje článek 385 nařízení o kapitálových požadavcích.“
TDI — GENERAL RISK
‚Samostatné instituce‘ nejsou součástí skupiny, ani neuplatňují konsolidaci ve stejné zemi, kde podléhají kapitálovým požadavkům.
TDI — SPECIFIC RISK
PŘÍLOHA III
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
Rozvaha [výkaz finanční pozice]
EQUITIES
Odkazy
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Struktura v tabulce
EQUITIES — GENERAL RISK
Účetní hodnota
EQUITIES — SPECIFIC RISK
Kapitál
FOREIGN EXCHANGE RISK
IAS 1 odst.
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
54 písm. r), článek 22 BAD
COMMODITY RISK
Splacený kapitál
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
IAS 1 odst.
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
78 písm. e)
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Nesplacený kapitál, který byl vyžádán
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Emitované kapitálové nástroje jiné než kapitál
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
Příloha V část 2 odst.
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
15–16
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
Kapitálová složka složených finančních nástrojů
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
IAS 32 odst.
OTC derivatives
28–29;
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Příloha V část 2 odst.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
15
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
Jiné emitované kapitálové nástroje
SFT
Příloha V část 2 odst.
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
16
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Jiný kapitál
MULTIPLICATION FACTOR (mc) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (VaRavg)
IFRS 2 odst.
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
10;
VaR calculation based on internal models for market risk
Příloha V část 2 odst. 17
PREVIOUS DAY (VaRt-1)
čl.
See instructions referring to column 040
4 odst.
MULTIPLICATION FACTOR (ms) × AVERAGE OF PREVIOUS 60 WORKING DAYS (SVaRavg)
1 bod 100 CRR
LATEST AVAILABLE (SVaRt-1)
Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
Article 92(3) d) of CRR
IAS 1 odst.
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
82A písm. a)
Article 92(4) b) of CRR
Hmotná aktiva
Own funds requirements multiplied by 12,5.
IAS 16 odst.
Memorandum items
39-41
Number of counterparties
IAS 38 odst.
Article 382 of CRR
85–87
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
Counterparties are a subset of obligors.
IAS 1 odst.
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
7
proxy was used to determine credit spread
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
IFRS 5 odst.
INCURRED CVA
38 a odst.
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
IG příklad 12
SINGLE NAME CDS
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
Article 386(1) lit. a of CRR
Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
102 písm. a)
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Převod cizích měn
CVA risk total
Zajišťovací deriváty.
Sum of rows 020-040 as applicable
Zajištění peněžních toků (účinný podíl)
According to Advanced method
IFRS 7 odst.
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
23 písm. c);
According to Standardised method
IAS 39 odst.
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
95–101
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR’
Realizovatelná finanční aktiva
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
IFRS 7 odst.
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
20 písm. a) bod ii);
ANNEX III
IAS 39 odst.
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
55 písm. b)
References
čl.
Breakdown in table
4 odst. 1 bod 123 CRR
Carrying amount
Rezervní fondy z přecenění
Capital
IFRS 1 odst.
IAS 1.54(r), BAD art 22
30 a D5–D8;
Paid up capital
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.78(e)
18
Unpaid capital which has been called up
IAS 1 odst.
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
Equity instruments issued other than capital
IAS 28 odst.
Annex V.Part 2.15-16
11 Příloha V část 2 odst.
Equity component of compound financial instruments
19
IAS 32.28-29;
19
Other equity instruments issued
(–) Vlastní akcie
Annex V.Part 2.16
IAS 1 odst.
Other equity
79 písm. a) bod vi);
IFRS 2.10;
IAS 32 odst.
Annex V.Part 2.17
33–34, AG14 a AG36;
CRR art 4(1)(100)
Příloha V část 2 odst. 20
Items that will not be reclassified to profit or loss
IAS 27 odst.
IAS 1.82A(a)
28;
Tangible assets
IAS 1 odst.
IAS 16.39-41
81B písm. b) bod ii)
IAS 38.85-87
(–) Zálohy na dividendy
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
IAS 32 odst.
IAS 1.7
35
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)
IFRS 5.38, IG Example 12
IAS 27 odst.
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
4;
IAS 1.82(h); IAS 28.11
IAS 1 odst.
Items that may be reclassified to profit or loss
54 písm. q);
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
IAS 27 odst.
IAS 39.102(a)
27
Foreign currency translation
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
IAS 27 odst. 27–28
Hedging derivatives.
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
Cash flow hedges [effective portion]
IAS 1 odst.
IFRS 7.23(c);
9 písm. c) odst.
IAS 39.95-101
IG6
Available-for-sale financial assets
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
IFRS 7.20(a)(ii);
IG6
CRR art 4(1)(123)
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
Revaluation reserves
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
IFRS 1.30, D5-D8;
Běžné období
Annex V.Part 2.18
Příjmy
IAS 1.54;
Výdaje
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Příloha V část 2 odst.
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
95
Annex V.Part 2.19
Deriváty – obchodovatelné
(-) Treasury shares
IAS 39 odst. 9;
IAS 1.79(a)(vi);
Příloha V část 2 odst.
IAS 32.33-34, AG 14, AG 36;
96
Annex V.Part 2.20
Dluhové cenné papíry
IAS 27.28;
Příloha V část 1 odst.
IAS 1.81B (b)(ii)
26
(-) Interim dividends
centrální banky
IAS 32.35
Příloha V část 1 odst.
Minority interests [Non-controlling interests]
35 písm. a)
IAS 27.4;
Vládní instituce
IAS 1.54(q);
Příloha V část 1 odst.
IAS 27.27
35 písm. b)
Accumulated Other Comprehensive Income
úvěrové instituce
IAS 27.27-28;
Příloha V část 1 odst.
IAS 27.27-28
35 písm. c)
TOTAL EQUITY
ostatní finanční instituce
IAS 1.9(c), IG 6
Příloha V část 1 odst.
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
35 písm. d)
IAS 1.IG6
Nefinanční podniky
Breakdown of selected statement of profit or loss items
Příloha V část 1 odst.
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
35 písm. e)
Current period
Úvěry a jiné pohledávky
Income
Příloha V část 1 odst.
Expenses
27
Annex V.Part 2.95
Domácnosti
Derivatives -Trading
Příloha V část 1 odst.
IAS 39.9;
35 písm. f)
Annex V.Part 2.96
Ostatní aktiva
Debt securities
Příloha V část 1 odst.
Annex V.Part 1.26
51
Central banks
Vklady
Annex V.Part 1.35(a)
Příloha II část 2 odst.
General governments
9 ECB/2008/32
Annex V.Part 1.35(b)
Vydané dluhové cenné papíry
Credit institutions
Příloha V část 1 odst.
Annex V.Part 1.35(c)
31
Other financial corporations
Ostatní finanční závazky
Annex V.Part 1.35(d)
Příloha V část 1 odst.
Non-financial corporations
32–34
Annex V.Part 1.35(e)
Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
Loans and advances
Ostatní závazky
Annex V.Part 1.27
Příloha V část 2 odst.
Households
10
Annex V.Part 1.35(f)
ÚROK
Other assets
IAS 18 odst.
Annex V.Part 1.51
35 písm. b);
Deposits
IAS 1 odst.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
97
Debt securities issued
Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
Annex V.Part 1.31
Kapitálové nástroje
Other financial liabilities
IAS 32 odst.
Annex V.Part 1.32-34
11
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
Other Liabilities
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.10
20 písm. a) body v)–vii);
INTEREST
IAS 39 odst. 55 písm. a)
IAS 18.35(b);
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje
IAS 1.97
IAS 39 odst.
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
9
Equity instruments
Krátké pozice
IAS 32.11
IAS 39 AG15 písm. b)
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
IFRS 7.20(a)(v-vii);
IFRS 7 odst.
IAS 39.55(a)
20 písm. a) bod i)
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika
IAS 39.9
Úrokové nástroje a související deriváty
Short positions
Příloha V část 2 odst.
IAS 39 AG 15(b)
99 písm. a)
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Kapitálové nástroje a související deriváty
IFRS 7.20(a)(i)
Příloha V část 2 odst.
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
99 písm. b)
Interest rate instruments and related derivatives
Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem
Annex V.Part 2.99(a)
Příloha V část 2 odst.
Equity instruments and related derivatives
99 písm. c)
Annex V.Part 2.99(b)
Nástroje úvěrového rizika a související deriváty
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.99(c)
99 písm. d)
Credit risk instruments and related derivatives
Deriváty související s komoditami
Annex V.Part 2.99(d)
Příloha V část 2 odst.
Derivatives related with commodities
99 písm. e)
Annex V.Part 2.99(e)
99 písm. f)
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
Accumulated changes in fair value due to credit risk
Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
Annex V.Part 2.100
Příloha V část 2 odst. 100
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
Gains or losses from hedge accounting
Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Změny reálné hodnoty zajišťovacího nástroje (včetně přerušení)
IFRS 7.24(a)(i)
IFRS 7 odst.
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
24 písm. a) bod i)
IFRS 7.24(a)(ii)
Změny reálné hodnoty zajištěné položky související se zajištěným rizikem
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
IFRS 7 odst.
IFRS 7.24(b)
24 písm. a) bod ii)
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
Zajištění peněžních toků, které neovlivňuje hospodářský výsledek
IFRS 7.24(c)
IFRS 7 odst.
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
24 písm. b)
IFRS 7.24
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek, které neovlivňuje hospodářský výsledek
Impairment on financial and non-financial assets
IFRS 7 odst.
Additions
24 písm. c)
Annex V.Part 2.102
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ
Reversals
Znehodnocení finančních a nefinančních aktiv
IFRS 7.20(e)
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.20(e);
102
IAS 39.66
Reverzování
IAS 39.67-70
Kumulované ztráty ze znehodnocení
Loans and receivables
Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty
IAS 39.63-65
IFRS 7 odst.
Held-to-maturity investments
20 písm. e)
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Finanční aktiva vykazovaná v pořizovací ceně
IAS 28.40-43
IFRS 7 odst.
Subsidiaries
20 písm. e);
IFRS 10 Appendix A
IAS 39 odst.
Joint ventures
66
IAS 28.3
IAS 39 odst.
Associates
67–70
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Úvěry a pohledávky
IAS 36.126(a),(b)
IAS 39 odst.
Property, plant and equipment
63–65
IAS 16.73(e)(v-vi)
Investice držené do splatnosti
Investment properties
Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
IAS 40.79(d)(v)
IAS 28 odst.
Goodwill
40–43
IAS 36.10b;
Dceřiné společnosti
IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
IFRS 10 příloha A
Other intangible assets
Společné podniky
IAS 38.118(e)(iv)(v)
IAS 28 odst.
Interest income on impaired financial assets accrued
3
IFRS 7.20(d);
Přidružené podniky
IAS 39.AG 93
Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv
Geographical breakdown
IAS 36 odst.
Geographical breakdown of assets by location of the activities
126 písm. a), písm. b)
Domestic activities
Pozemky, budovy a zařízení
Non-domestic activities
IAS 16 odst.
Annex V.Part 2.107
73 písm. e) body v–vi)
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
Investiční nemovitý majetek
IAS 1.54 (i)
IAS 40 odst.
Cash on hand
IAS 36 odst.
Cash balances at central banks
10b;
Annex V.Part 2.2
Ostatní nehmotná aktiva
Other demand deposits
IAS 38 odst.
Annex V.Part 2.3
118 písm. e) bod iv)(v)
Financial assets held for trading
Časové rozlišení úrokových výnosů ze znehodnocených finančních aktiv
IFRS 7.8(a)(ii);
20 písm. d);
Annex V.Part 1.24, 26
IAS 39 odst.
Annex V.Part 1.24, 27
AG 93
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Geografická struktura
IFRS 7.8(a)(i);
Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
IFRS 7.8(d);
Vnitrostátní činnosti
IFRS 7.8(c);
Zahraniční činnosti
IAS 39.9, AG16, AG26;
Příloha V část 2 odst. 107
Annex V.Part 1.16
Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
IFRS 7.8(b);
IAS 1 odst. 54 bod i)
IAS 39.9, AG16, AG26
Pokladní hotovost
Derivatives — Hedge accounting
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.22(b);
1
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Hotovost u centrálních bank
IAS 39.89A(a)
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
2
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
3
Tax assets
Finanční aktiva k obchodování
IAS 1.54(n-o)
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.5
8 písm. a) bod ii);
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
IAS 39 odst.
ASSETS
9 a odst.
IAS 1.9(a), IG 6
AG14
Statement of changes in equity
Příloha V část 1 odst.
Sources of equity changes
24 a 26
Equity instruments issued other than Capital
Příloha V část 1 odst.
IAS 1.106, 54(r)
24 a 27
IAS 1.106, 78(e)
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
IAS 1.106, Annex V.Part 2.15-16
IFRS 7 odst.
IAS 1.106;
8 písm. a) bod i);
IAS 1.106
IFRS 7 odst.
IFRS 1.30 D5-D8
8 písm. d);
Opening balance [before restatement]
IFRS 7 odst.
Effects of corrections of errors
8 písm. c);
IAS 1.106.(b);
IAS 39 odst. 9, AG16 a AG26;
IAS 8.42
Příloha V část 1 odst.
Effects of changes in accounting policies
16
IAS 1.IG6;
IFRS 7 odst.
IAS 8.22
8 písm. b);
Opening balance [current period]
Deriváty – zajišťovací účetnictví
IAS 1.106.(d).(iii)
IFRS 7 odst.
Issuance of preference shares
22 písm. b);
Issuance of other equity instruments
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
Exercise or expiration of other equity instruments issued
IAS 39 odst.
Conversion of debt to equity
89A písm. a)
Capital reduction
IAS 1 odst.
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
54 písm. e);
Purchase of treasury shares
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
4
Sale or cancellation of treasury shares
Daňové pohledávky
Reclassification of financial instruments from equity to liability
IAS 1 odst.
Reclassification of financial instruments from liability to equity
54 písm. n–o)
Transfers among components of equity
5
Share based payments
AKTIVA
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
IAS 1 odst.
Other increase or (-) decrease in equity
9 písm. a) a odst.
IAS 1.106.(d)
IG6
Total comprehensive income for the year
Výkaz změn vlastního kapitálu
IAS 1.106.(d).(i)-(ii);
Zdroje změn vlastního kapitálu
IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
Emitované kapitálové nástroje jiné než kapitál
Closing balance [current period]
IAS 1 odst. 106, 54 písm. r)
Profit or (-) loss atributable to owners of the parent
IAS 1 odst. 106, 78 písm. e)
Minority interests
IAS 1 odst. 106, Příloha V část 2 odst. 15–16
IAS 1.106, 54(c)
IAS 1 odst. 106;
IAS 32.34, 33;
IAS 1 odst. 106
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
IFRS 1 odst.
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
30 D5–D8
IAS 1.9(c), IG6
Počáteční zůstatek (před přepracováním)
ANNEX IV
Vliv oprav chyb
References National GAAP based on BAD
IAS 1 odst.
References National GAAP compatible IFRS
106. písm. b);
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
IAS 8 odst.
BAD art 4.Liabilities(9)
42
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
Dopady změn účetních postupů
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
Počáteční zůstatek (běžné období)
4th Directive art 42a(5a);
106 písm. d) bod iii)
4th Directive art 42a(1), (5a)
Emise prioritních akcií
BAD art 39(6)
Emise jiných kapitálových nástrojů
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
Uplatnění nebo vypršení jiných emitovaných nástrojů zahrnovaných do vlastního kapitálu
CRR art 4(123)
Konverze dluhu na vlastní kapitál
BAD art 4.Liabilities(12)
Snížení kapitálu
4th Directive art 33(1)(c)
Dividendy
Fair value reserves
IAS 1 odst.
4th Directive art 42a(1)
35 IAS 1 odst.
4th Directive art 42a(1);
IG6
art 42c(1)(b)
Nákup vlastních akcií
Hedging derivatives.Cash flow hedges
IAS 1 odst.
art 42c(1)(a);
106 písm. d) bod iii) IAS 32 odst.
CRR article 30(a)
33
Other hedges
Prodej nebo zrušení vlastních akcií
art 42c(1)(a)
Reklasifikace finančních nástrojů ze závazků do vlastního kapitálu
art 42c (2)
Převody mezi složkami vlastního kapitálu
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
Zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu vyplývající z podnikových kombinací
Funds for general banking risks [if presented within equity]
Úhrady vázané na akcie
BAD art 38.1;
IAS 1 odst.
CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
106 písm. d) bod iii) IFRS 2 odst.
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
10;
First consolidation differences
IAS 1 odst.
4th Directive.Assets C (III)(7), D (III)(2);
106 písm. d)
BAD art 4.Liabilities(14)
Úplný výsledek hospodaření za rok celkem
CRR Article 26(2b)
IAS 1 odst.
7th Directive art 21
106 písm. d) body i)–ii);
BAD art 4.Liabilities
Konečný zůstatek (běžné období)
CRR Annex II;
Zisk nebo (–) ztráta přičitatelné vlastníkům mateřského podniku
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Menšinové podíly
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
IAS 1 odst. 106, 54 písm. c)
BAD art 27.Vertical layout(6)
IAS 32 odst.
CRR Annex II
34, 33;
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
IAS 1 odst. 106 písm. a), 83 písm. a) bod ii)
Changes in fair value due to credit risk
IAS 1 odst. 9 písm. c) odst.
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
IG6
4th Directive art 42a(1), (5a);
PŘÍLOHA IV
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
Odkaz na vnitrostátní GAAP založené na BAD
BAD art 35-37
Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
Čl.
4th Directive art 17
4 Závazky odst.
BAD art 27.Vertical layout(9)
Čl.
BAD art 4.Assets(1)
9 BAD
Trading financial assets
Čl.
Annex V.Part 1.15
4 Závazky odst.
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
10 BAD Čl.
4th Directive art 42a(1), (4)
4 bod 124 CRR
Loan and advances
Čl.
4th Directive art 42a(1), (4)(b);
42a odst.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a);
5a 4. směrnice;
4th Directive art 42a(4)(a),(5a);
Čl.
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
4 bod 100 CRR
BAD art 37.1;
IAS 1 odst.
art 42a(4)(b);
82A písm. b)
Annex V.Part1.16
Čl.
Other non-trading non-derivative financial assets
42a odst.
BAD art 35-37;
1 a 5a 4. směrnice
Annex V.Part 1.17
Čl.
Annex V.Part 1.19
39 odst.
4th Directive art 42a(5), (5a);
6 BAD
IAS 39.89A (a)
Čl.
BAD art 4.Assets(10)
4 Závazky odst.
BAD art 4.Assets(9);
13 BAD Čl.
CRR art 4(115)
4 bod 123 CRR
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
Čl.
BAD art 4.Assets(7)-(8);
4 bod 123 CRR
4th Directive art 17;
Čl.
BAD art 4 Assets
4 Závazky odst.
Annex V.Part 2.15-17
12 BAD
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
Čl.
ANNEX V
33 odst.
‘ANNEX V
1 písm. c) 4. směrnice
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
Fondy z přecenění reálnou hodnotou
Table of contents
Čl.
Convention
42a odst.
Consolidation
1) 4. směrnice
Accounting portfolios
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek
Assets
Čl.
Liabilities
42a odst.
Financial instruments
1) 4. směrnice;
Financial assets
Čl.
Financial liabilities
42c odst.
Counterparty breakdown
1 písm. b)
Balance sheet
Zajišťovací deriváty.
Assets (1.1)
Zajištění peněžních toků
Liabilities (1.2)
Čl.
Equity (1.3)
42c odst.
Statement of profit or loss (2)
1 písm. a);
Statement of comprehensive income (3)
Čl.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
30 písm. a) CRR
Breakdown of loans and advances by product (5)
Jiná zajištění
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
Čl.
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired (7)
42c odst.
Breakdown of financial liabilities (8)
1 písm. a)
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
Derivatives (10 and 11)
Čl.
Classification of derivatives by type of risk