natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Přístupy IRB, při nichž se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory
RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNTS FOR CREDIT, COUNTERPARTY CREDIT AND DILUTION RISKS AND FREE DELIVERIES
Šablona CR IRB na úrovni celkových expozic (pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo úvěrové konverzní faktory).
Article 92(3) points (a) and (f) of CRR
Retailová oblast – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi
Standardised approach (SA)
Retailová oblast – jiné než malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi
CR SA and SEC SA templates at the level of total exposures.
Retailová oblast – kvalifikované revolvingové expozice
SA exposure classes excluding securitisations positions
Retailová oblast – ostatní malé a střední podniky
CR SA template at the level of total exposures.
Retailová oblast – ostatní podniky jiné než malé a střední
The SA exposure classes are those mentioned in Article 112 of CRR excluding securitisation positions.
Kapitálové expozice podle přístupu IRB
See CR SA template
Viz šablona CR EQU IRB.
Items associated with particular high risk
Sekuritizované pozice podle přístupu IRB
Claims on institutions and corporate with a short-term credit assessment
Šablona CR SEC IRB na úrovni všech druhů sekuritizace.
Other items
Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku
Securitisations positions SA
Částka, která má být vykázána, je objemem rizikově vážených expozic, který se vypočítává v souladu s článkem 156 nařízení o kapitálových požadavcích.
CR SEC SA template at the level of total securitisation types
Objem rizikových expozic u příspěvků do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany
resecuritisation
Články 307 až 309 nařízení o kapitálových požadavcích.
Internal ratings based Approach (IRB)
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE K VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ
IRB approaches when neither own estimates of LGD nor Conversion Factors are used
Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. c) bodu ii) a čl. 92 odst. 4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
CR IRB template at the level of total exposures (when own estimates of LGD and/or CCF are not used)
Vypořádací riziko/riziko dodání v investičním portfoliu
Central governments and central banks
Viz šablona CR SETT.
See CR IRB template
Vypořádací riziko/riziko dodání v obchodním portfoliu
Corporates — SME
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE U POZIČNÍHO, MĚNOVÉHO A KOMODITNÍHO RIZIKA
Corporates — Specialised Lending
Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. b) bodu i) a písm. c) bodů i) a iii) a čl. 92 odst. 4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Corporates — Other
Objem rizikové expozice u pozičního, měnového a komoditního rizika podle standardizovaných přístupů
IRB approaches when own estimates of LGD and/or Conversion Factor are used
Obchodované dluhové nástroje
CR IRB template at the level of total exposures (when own estimates of LGD and/or CCF are used)
Šablona MKR SA TDI na úrovni celého souboru měn.
Retail — secure by real estate SME
Šablona MKR SA EQU na úrovni všech vnitrostátních trhů.
Retail — secure by real estate non-SME
Cizí měny
Retail — Qualifying revolving
Viz šablona MKR SA FX.
Retail — Other SME
Komodity
Retail — Other non-SME
Viz šablona MKR SA COM.
Equity IRB
Objem rizikové expozice u pozičního, měnového a komoditního rizika podle interních modelů
See CR EQU IRB template
Viz šablona MKR IM.
Securitisations positions IRB
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE U OPERAČNÍHO RIZIKA
CR SEC IRB template at the level of total securitisation types
Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. e) a čl. 92 odst. 4 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Other non credit-obligation assets
V případě investičních podniků podle čl. 95 odst. 2, čl. 96 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích je tato položka nulová.
The amount to be reported is the risk weighted exposure amount as calculated according to Article 156 of CRR.
Operační riziko podle přístupu základního ukazatele (BIA)
Risk exposure amount for contributions to the default fund of a CCP
Viz šablona OPR.
Articles 307 to 309 of CRR
Operační riziko podle standardizovaného přístupu (TSA)/alternativního standardizovaného přístupu (ASA)
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR SETTLEMENT/DELIVERY
Pokročilé přístupy k měření operačního rizika (AMA)
Articles 92(3) point (c) (ii) and 92(4) point (b) of CRR
DODATEČNÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ
Settlement/delivery risk in the non-Trading book
Ustanovení čl. 95 odst. 2, čl. 96 odst. 2, článku 97 a čl. 98 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
See CR SETT template
Týká se pouze investičních podniků podle čl. 95 odst. 2, čl. 96 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích.
Settlement/delivery risk in the Trading book
Viz také článek 97 nařízení o kapitálových požadavcích.
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR POSITION, FOREIGN EXCHANGE AND COMMODITIES RISKS
Investiční podniky podle článku 96 nařízení o kapitálových požadavcích vykazují hodnotu, na niž odkazuje článek 97, vynásobenou faktorem 12,5.
Articles 92(3) points (b) (i) and (c) (i) and (iii), and 92(4) point (b) of CRR
Investiční podniky podle článku 95 nařízení o kapitálových požadavcích vykazují:
Risk exposure amount for position, foreign exchange and commodities risks under standardised approaches (SA)
Pokud částka podle čl. 95 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích převyšuje částku podle čl. 95 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích, vykáže se nulová hodnota.
Traded debt instruments
Pokud částka podle čl. 95 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích převyšuje částku podle čl. 95 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích, vykáže se částka, která je výsledkem odečtení této nižší částky od vyšší.
MKR SA TDI template at the level of total currencies.
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE U ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ
MKR SA EQU template at the level of total national markets.
Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
Foreign Exchange
Viz šablona CVA.
See MKR SA FX template
Pokročilá metoda
Commodities
Kapitálové požadavky k riziku úvěrové úpravy v ocenění podle článku 383 nařízení o kapitálových požadavcích.
See MKR SA COM template
Viz šablona CVA.
Risk exposure amount for positions, foreign exchange and commodity risks under internal models (IM)
Standardizovaná metoda
See MKR IM template
Kapitálové požadavky k riziku úvěrové úpravy v ocenění podle článku 384 nařízení o kapitálových požadavcích.
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR OPERATIONAL RISK (OpR)
Na základě metody původní expozice
Article 92(3) point (e) and 92(4) point (b) of CRR
Kapitálové požadavky k riziku úvěrové úpravy v ocenění podle článku 385 nařízení o kapitálových požadavcích.
For investment firms under Article 95(2), Article 96(2) and Article 98 of CRR this element shall be zero.
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE SOUVISEJÍCÍ S VELKÝMI EXPOZICEMI V OBCHODNÍM PORTFOLIU
OpR Basic Indicator approach (BIA)
Ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. b) bodu ii) a článků 395 až 401 nařízení o kapitálových požadavcích.
See OPR template
Články 3, 458 a 459 nařízení o kapitálových požadavcích a objemy rizikové expozice, které nelze zařadit do jedné z položek 1.1 až 1.7.
OpR Standardised (TSA)/Alternative Standardised (ASA) approaches
Instituce vykazují částky, které musí splňovat následující podmínky:
OpR Advanced measurement approaches (AMA)
Přísnější obezřetnostní požadavky, které ukládá Komise, a to v souladu s články 458 a 459 nařízení o kapitálových požadavcích.
ADDITIONAL RISK EXPOSURE AMOUNT DUE TO FIXED OVERHEADS
Dodatečné objemy rizikové expozice v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 95(2), 96(2), 97 and 98(1) point (a) of CRR
Tato položka není vázána na podrobnou šablonu.
Only for investment firms under Article 95(2), Article 96(2) and Article 98 of CRR.
dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458
See also Article 97 of CRR
Článek 458 nařízení o kapitálových požadavcích.
Investment firms under Article 96 of CRR shall report the amount referred to in Article 97 multiplied by 12.5.
požadavky týkající se velkých expozic
Investment firms under Article 95 of CRR shall report:
** Z toho:
If the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR, the amount to be reported is zero.
v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí
If the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR, the amount to be reported is the result of subtracting the latter amount from the former.
*** Z toho:
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR CREDIT VALUATION ADJUSTMENT
dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459
Article 92(3) point (d) of CRR See CVA template.
Článek 459 nařízení o kapitálových požadavcích.
Advanced method
Objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 383 of CRR.
Patří sem pouze dodatečné objemy (např. váže-li se na expozici s hodnotou 100 riziková váha ve výši 20 % a instituce uplatňuje na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích rizikovou váhu 50 %, vykáže se hodnota 30).
See CVA template.
1 Poměr kmenového kapitálu tier 1
Standardised method
Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 384 of CRR.
Poměr kmenového kapitálu tier 1 je kmenový kapitál tier 1 instituce vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.
Based on OEM
2 Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 385 of CRR.
V této položce se v absolutní hodnotě uvádí částka přebytku nebo nedostatku kmenového kapitálu tier 1 vztahující se k požadavku, který je stanoven v čl. 92 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích (4,5 %), což znamená, že v kapitálovém poměru nejsou zohledněny kapitálové rezervy a přechodná ustanovení.
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT RELATED TO LARGE EXPOSURES IN THE TRADING BOOK
3 Kapitálový poměr tier 1
Articles 92(3) point (b) (ii) and 395 to 401 of CRR
Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 3, 458 and 459 of CRR and risk exposure amounts which cannot be assigned to one of the items from 1.1 to 1.7.
Kapitálový poměr tier 1 je kapitál tier 1 instituce vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.
Institutions shall report the amounts needed to comply with the following:
4 Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1
Stricter prudential requirements imposed by the Commission, in accordance with Article 458 and 459 of CRR
V této položce se v absolutní hodnotě uvádí částka přebytku nebo nedostatku kapitálu tier 1 vztahující se k požadavku, který je stanoven v čl. 92 odst. 1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích (6 %), což znamená, že v kapitálovém poměru nejsou zohledněny kapitálové rezervy a přechodná ustanovení.
Additional risk exposure amounts due to Article 3 CRR
5 Celkový kapitálový poměr
This item does not have a link to a details template.
Celkový kapitálový poměr je kapitál instituce vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.
Article 458 of CRR
6 Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu
requirements for large exposures
V této položce se v absolutní hodnotě uvádí částka přebytku nebo nedostatku kapitálu vztahující se k požadavku, který je stanoven v čl. 92 odst. 1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích (8 %), což znamená, že v kapitálovém poměru nejsou zohledněny kapitálové rezervy a přechodná ustanovení.
** Of which:
Poměr kmenového kapitálu tier 1 včetně úprav podle pilíře II
due to modified risk weights for targeting asset bubbles in the residential and commercial property
Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích a čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích IV.
*** Of which:
Tato buňka se vyplní pouze tehdy, má-li rozhodnutí příslušného orgánu dopad na poměr kmenového kapitálu tier 1.
Of which: due to intra financial sector exposures
Cílový poměr kmenového kapitálu tier 1 v důsledku úprav podle pilíře II
Additional stricter prudential requirements based on Art 459
Ustanovení čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích IV.
Article 459 of CRR
Tato buňka se vyplní pouze tehdy, rozhodne-li příslušný orgán, že instituce musí dosáhnout vyšší cílové hodnoty poměru kmenového kapitálu tier 1.
Additional risk exposure amount due to Article 3 CRR
Kapitálový poměr tier 1 včetně úprav podle pilíře II
The additional risk exposure amount has to be reported. shall only include the additional amounts (e.g. if an exposure of 100 has a risk-weight of 20 % and the institutions applies a risk weight of 50 % based on article 3 CRR, the amount to be reported is 30).
Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích a čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích IV.
1 CET1 Capital ratio
Tato buňka se vyplní pouze tehdy, má-li rozhodnutí příslušného orgánu dopad na kapitálový poměr tier 1.
Article 92(2) point (a) of CRR
Cílový kapitálový poměr tier 1 v důsledku úprav podle pilíře II
The CET1 capital ratio is the CET1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Tato buňka se vyplní pouze tehdy, rozhodne-li příslušný orgán, že instituce musí dosáhnout vyšší cílové hodnoty kapitálového poměru tier 1.
2 Surplus(+)/Deficit(–) of CET1 capital
Celkový kapitálový poměr včetně úprav podle pilíře II
This item shows, in absolute figures, the amount of CET1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (a) of CRR (4,5 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Ustanovení čl. 92 odst. 2 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích a čl. 104 odst. 2 směrnice o kapitálových požadavcích IV.
3 T1 Capital ratio
Tato buňka se vyplní pouze tehdy, má-li rozhodnutí příslušného orgánu dopad na celkový kapitálový poměr.
Article 92(2) point (b) of CRR
Cílový celkový kapitálový poměr v důsledku úprav podle pilíře II
The T1 capital ratio is the T1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Tato buňka se vyplní pouze tehdy, rozhodne-li příslušný orgán, že instituce musí dosáhnout vyšší cílové hodnoty celkového kapitálového poměru.
4 Surplus(+)/Deficit(–) of T1 capital
Částka, která má být vykázána v této položce, se rovná částce uvedené v nejnovější ověřené/auditované účetní rozvaze.
This item shows, in absolute figures, the amount of T1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (b) of CRR (6 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Článek 39 nařízení o kapitálových požadavcích.
5 Total capital ratio
Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku, a tudíž se na ně uplatní riziková váha.
Article 92(2) point (c) of CRR
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku, ale nevyplývají z přechodných rozdílů, a tudíž se na ně nevztahují žádné prahové hodnoty (tj. v plném rozsahu se odečítají od kmenového kapitálu tier 1).
The total capital ratio is the own funds of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. c), článku 38 a čl. 48 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
6 Surplus(+)/Deficit(–) of total capital
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, takže na jejich odpočet od kmenového kapitálu tier 1 se vztahují prahové hodnoty ve výši 10 % a 17,65 % podle článku 48 nařízení o kapitálových požadavcích.
This item shows, in absolute figures, the amount of own funds surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (c) of CRR (8 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
2 Celkové odložené daňové závazky
CET1 capital ratio including Pillar II adjustments
Ustanovení čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 92(2) point (a) of CRR and Article 104(2) CRD IV
Odložené daňové závazky, pro něž nejsou splněny podmínky uvedené v čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the CET1 capital ratio.
Do této položky tedy patří odložené daňové závazky snižující hodnotu goodwillu, jiných nehmotných aktiv nebo aktiv penzijního fondu definovaných požitků (uvedených ve stejném pořadí v položkách 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 a 1.1.1.14.2), která má být odečtena.
Target CET1 capital ratio due to Pillar II adjustments
Článek 38 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 104(2) CRD IV
Ustanovení čl. 38 odst. 3, 4 a 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target CET1capital ratio.
Odložené daňové závazky, které mohou snižovat částku odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku podle čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích a které nelze přiřadit k odloženým daňovým pohledávkám, jež jsou závislé na budoucím zisku, vyplývají z přechodných rozdílů a jsou vymezeny v čl. 38 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
T1 capital ratio including Pillar II adjustments
Odložené daňové závazky, které mohou snižovat částku odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku podle čl. 38 odst. 3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích a které se přiřazují k odloženým daňovým pohledávkám, jež jsou závislé na budoucím zisku, vyplývají z přechodných rozdílů a jsou vymezeny v čl. 38 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 92(2) point (b) of CRR and Article 104(2) CRD IV
Přebytek (+) nebo schodek (-) podle IRB plynoucí z úprav o úvěrové riziko, dodatečných úprav ocenění a dalšího snížení kapitálu o očekávané ztráty z expozic, které nejsou v selhání
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the T1 capital ratio.
Ustanovení čl. 36 odst. 1 písm. d), čl. 62 písm. d) a článků 158 a 159 nařízení o kapitálových požadavcích.
Target T1 capital ratio due to Pillar II adjustments
Tuto položku uvádí pouze instituce používající přístup IRB.
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target T1 capital ratio.
Článek 159 nařízení o kapitálových požadavcích.
Total capital ratio including Pillar II adjustments
Články 34, 110 a 159 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 92(2) point (c) of CRR and Article 104(2) CRD IV
Ustanovení čl. 158 odst. 5, 6 a 10 a článku 159 nařízení o kapitálových požadavcích.
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the total capital ratio.
Vykazuje se pouze očekávaná ztráta související s expozicemi, u nichž nedošlo k selhání.
Target Total capital ratio due to Pillar II adjustments
4 Přebytek (+) či nedostatek (–) v krytí očekávaných ztrát specifickými úpravami o úvěrové riziko u expozic, u nichž došlo k selhání, při přístupu IRB
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target total capital ratio.
Vykazuje se pouze očekávaná ztráta související s expozicemi, u nichž došlo k selhání.
The amount reported in this item shall be equal to the amount reported in the latest verified/audited accounting balance sheet.
5 Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet horního limitu přebytku rezervy způsobilé jako kapitál tier 2
Article 39 of CRR
U institucí podle čl. 62 písm. d) používajících přístup IRB je přebytek rezerv (ke krytí očekávaných ztrát), který lze zahrnout do kapitálu tier 2, omezen stropem ve výši 0,6 % objemů rizikově vážených expozic vypočítaných podle přístupu IRB.
Deferred tax assets that do not rely on future profitability, and thus are subject to the application of a risk weight.
Údaj, který má být vykázán v této položce, představuje objemy rizikově vážených expozic (tedy nikoli částku vynásobenou hodnotou 0,6 %).
Deferred tax assets that rely on future profitability, but do not arise from temporary differences, and thus are not subject to any threshold (i.e. are completely deducted from CET1).
Tato částka je základem pro výpočet stropu.
Articles 36(1) point (c); 38 and 48(1) point (a) of CRR
6 Celková hrubá rezerva, kterou lze zahrnout do kapitálu tier 2
Deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, and thus, their deduction from CET1 is subject to 10 % and 17,65 % thresholds in Article 48 of CRR.
V této položce se uvádí obecné úpravy o úvěrové riziko, které lze zahrnout do kapitálu tier 2, před stanovením stropu.
2 Total deferred tax liabilities
Částka, která má být vykázána, se uvádí bez zohlednění daňových účinků.
Article 38(3) and (4) of CRR
7 Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu rezervy způsobilé jako kapitál tier 2
Deferred tax liabilities for which conditions in Article 38(3) and (4) of CRR are not met.
Podle čl. 62 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích jsou úpravy o úvěrové riziko, které lze zahrnout do kapitálu tier 2, omezeny stropem ve výši 1,25 % rizikově vážených expozic.
Hence, this item shall include the deferred tax liabilities that reduce the amount of goodwill, other intangible assets or defined benefit pension fund assets required to be deducted, which are reported, respectively, in CA1 items 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 and 1.1.1.14.2.
Údaj, který má být vykázán v této položce, představuje objemy rizikově vážených expozic (tedy nikoli částku vynásobenou hodnotou 1,25 %).
Article 38 of CRR
Tato částka je základem pro výpočet stropu.
Article 38(3), (4) and (5) of CRR
8 Prahová hodnota neodečitatelná od kapitálových investic do subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici
Deferred tax liabilities which may reduce the amount of deferred tax assets that rely on future profitability, according to Article 38(3) and (4) of CRR, and are not allocated to deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, according to Article 38(5) of CRR
Ustanovení čl. 46 odst. 1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Deferred tax liabilities which may reduce the amount of deferred tax assets that rely on future profitability, according to Article 38(3) and (4) of CRR, and are allocated to deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, according to Article 38(5) of CRR
Tato položka obsahuje prahovou hodnotu, do jejíž výše nelze odečíst kapitálové investice do subjektu finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici.
IRB excess (+) or shortfall (–) of credit risk adjustments, additional value adjustments and other own funds reductions to expected losses for non defaulted exposures
Částka je získána součtem všech položek, které jsou základem prahové hodnoty, a vynásobením tohoto součtu 10 %.
Articles 36(1) point (d), 62 point (d), 158 and 159 of CRR
9 10 % prahová hodnota kmenového kapitálu tier 1
This item shall only be reported by IRB institutions.
Ustanovení čl. 48 odst. 1 písm. a) a b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 159 of CRR
V této položce se uvádí 10 % prahová hodnota pro kapitálové investice do subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, a pro odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů.
Articles 34, 110 and 159 of CRR
10 17,65 % prahová hodnota kmenového kapitálu tier 1
Articles 158(5), (6) and (10), and 159 of CRR
V této položce se uvádí 17,65 % prahová hodnota pro kapitálové investice do subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, a pro odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, přičemž tato prahová hodnota použije po uplatnění 10 % prahové hodnoty.
Only the expected loss related to non defaulted exposures shall be reported.