natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Vedení záznamů o částkách souvisejících s operacemi pozastavenými soudním řízením nebo řízením o správním opravném prostředku s odkladným účinkem.
Recoveries
Určení, zda jsou systémy funkční a zda mohou spolehlivě zaznamenávat výše uvedené údaje.
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Popis postupů pro ověření, že je zajištěna bezpečnost systémů IT.
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation, including the recoveries resulting from the application of Article 71 of Regulation (EU) No 1303/2013 on durability of operations.
Popis aktuálního stavu, pokud jde o plnění požadavků čl. 122 odst. 3 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Podle čl.
INFORMATION SYSTEM
123 odst.
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
3 nařízení (EU) č. 1303/2013 je v případě, že řídicí orgán a certifikační orgán jsou týmž orgánem, řídicím orgánem veřejný orgán nebo subjekt.
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 125(2)(d) of Regulation (EU) No 1303/2013 and by Article 24 of Commission Delegated Regulation (EC) No 480/2014.
Odkaz na dokument nebo vnitrostátní právní předpis, ve kterých členský stát tato účinná opatření stanovil.
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and that data on indicators is broken down by gender where required by Annexes I and II to Regulation (EU) No 1304/2013, as required by Article 125(2)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013.
PŘÍLOHA IV
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 126(d) and 137(b) of Regulation (EU) No 1303/2013;
Vzor pro zprávu nezávislého auditního subjektu podle čl. 124 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 126(g) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Úvod
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 126(h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Určete cíl zprávy, tj. uveďte výsledky posouzení souladu řídicího orgánu a certifikačního orgánu s kritérii pro určení souvisejícími s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, činnostmi v oblasti řízení a kontroly a monitorováním, která jsou stanovena v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013, za účelem vyjádření výroku k jejich souladu s kritérii určení.
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
Určete rozsah zprávy, tj. subjekt (subjekty), kterého (kterých) se týká, konkrétně řídicí orgán a certifikační orgán (a případně funkce přenesené na tyto orgány), a jejich soulad s kritérii pro určení souvisejícími s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, činnostmi v oblasti řízení a kontroly a monitorováním, která jsou stanovena v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013, s odkazem na konkrétní dotčené fondy a programy.
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
Uveďte subjekt, který zprávu připravil („nezávislý auditní subjekt“), a upřesněte, zda jde o auditní orgán pro dotčený operační program (dotčené operační programy).
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Uveďte, jak je zajištěna funkční nezávislost nezávislého auditního subjektu na řídicím a certifikačním orgánu (viz čl. 124 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013).
Description of the current situation as regards implementation of the requirements of Article 122(3) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Ve vhodném případě také určete, jak je zajištěna funkční nezávislost nezávislého auditního subjektu na společném sekretariátu (stanoveném v čl. 23 odst. 2 nařízení (EU) č. 1299/2013).
According to Article 123(3) of Regulation (EU) No 1303/2013, in cases where the managing authority and the certifying authority are both located in the same body, the managing authority shall be a public authority or body).
Metodika a rozsah práce
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
Určete období a časový rámec auditu (datum, kdy nezávislý auditní subjekt obdržel konečný popis funkcí a postupů zavedených pro řídicí orgán a případně certifikační orgán, datum, kdy byl zahájen a ukončen audit, a přidělené zdroje).
ANNEX IV
Upřesněte případně rozsah použití předchozí auditorské práce za programové období 2007–2013 v souladu s čl. 124 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013.
Model for the report of an independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013
Upřesněte a) rozsah použití auditorské práce vykonané jinými subjekty a b) provedenou kontrolu kvality této auditorské práce, pokud jde o její přiměřenost.
Introduction
Popište práci vykonanou za účelem posouzení – v souladu s čl. 124 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013 – toho, zda řídicí a certifikační orgány určené [členským státem] dodržují kritéria týkající se prostředí vnitřní kontroly, řízení rizik, činností v oblasti řízení a kontroly a monitorování, která jsou stanovena v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013, přičemž je třeba zahrnout mimo jiné tyto prvky:
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Přezkum popisu funkcí a postupů zavedených pro řídicí orgán a případně certifikační orgán v souladu se vzorem stanoveným v příloze III uvedeného nařízení.
Identify the scope of the report i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013, with reference to the particular Funds and programmes covered.
Rozhovory se zaměstnanci hlavních subjektů (včetně zprostředkujících subjektů, je-li to relevantní).
Indicate the body that has prepared the report (‘Independent Audit Body’) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Popište metodu a kritéria výběru dotazovaných, kterých témat se rozhovor týkal, kolik rozhovorů se uskutečnilo a kdo byl dotazován.
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013).
Přezkum popisu a postupů souvisejících s informačními systémy, který se týká zejména požadavků stanovených v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013, a ověření toho, zda jsou tyto systémy funkční a byly vytvořeny s cílem zajistit:
Where applicable, indicate also how the functional independence of the Independent Audit Body from the joint secretariat (foreseen in Article 23(2) of the Regulation (EU) No 1299/2013) is ensured.
odpovídající auditní stopu;
Methodology and scope of the work
ochranu osobních údajů;
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
úplnost, dostupnost a pravost údajů;
Specify the extent of the use of previous audit work for the 2007-2013 programming period, where applicable, in accordance with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013.
spolehlivé, přesné a úplné informace o provádění operačního programu (v souladu s čl. 125 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 1303/2013), údaje o každé operaci nezbytné pro monitorování, hodnocení, finanční řízení, ověřování a audit (v souladu s čl. 125 odst. 2 písm. d) a e) nařízení (EU) č. 1303/2013) a údaje požadované pro vypracování žádostí o platby a účetních závěrek (jak požaduje čl. 126 písm. d), g) a h) nařízení (EU) č. 1303/2013).
Specify a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies and b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Pokud řídicí orgán nebo certifikační orgán přenesl funkce na jiné subjekty, popište, jak bylo zajištěno, že řídicí a/nebo certifikační orgán posoudily kapacity těchto subjektů provádět svěřené úkoly, že mají zavedeny dostatečné postupy v oblasti dohledu nad těmito zprostředkujícími subjekty a jakékoli další náležité auditní činnosti.
Describe the work done for assessing, in line with Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013, covering among other elements, the following:
Určete, zda došlo k omezení rozsahu [1], zejména způsobem ovlivňujícím výrok nezávislého auditního subjektu.
indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Výsledky posouzení pro každý orgán/systém
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
Vyplňte tabulku pro každý orgán/systém:
Include description of the method and criteria for selection, what subjects have been covered, how many interviews have taken place and who has been interviewed.
CCI nebo systém (skupina CCI)
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex XIII of Regulation (EU) No 1303/2013 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure:
Dotčený orgán (řídicí orgán nebo certifikační orgán)
an adequate audit trail;
Úplnost a přesnost popisu (ano/ne)
protection of personal data;
Závěry (bez výhrad, s výhradou, záporný výrok)
integrity, availability and authenticity of data;
Dotčená kritéria pro určení
reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 125(2)(a) of Regulation (EU) No 1303/2013), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 126 (d) (g) and (h) of Regulation (EU) No 1303/2013.
Oddíl popisu dotčených funkcí a postupů
Where functions have been delegated by the managing authority or the certifying authority to other bodies, describe the audit work done to verify that the managing and/or certifying authority have assessed the capacities of these bodies to carry out delegated tasks, that they have sufficient supervisory procedures in place over these intermediate bodies and any other relevant audit work.
Nedostatky
Indicate if any contradictory procedures have taken place prior to issuing this report and indicate the relevant authorities/bodies.
Dotčené priority
Confirm that the work has been carried out taking account of internationally accepted audit standards.
Doporučení/nápravná opatření
Identify if there were any limitation of scope [1], in particular the ones with affecting the opinion of the independent audit body.
Harmonogram provádění nápravných opatření dohodnutý s dotčeným orgánem
Results of assessment for each authority/system
Certifikační orgán
For each authority/system complete the table:
Systémy
CCI or system (group of CCIs)
Uveďte výsledky posouzení týkající se oblastí, které nejsou zcela zahrnuty ve výše uvedené tabulce, mimo jiné:
Concerned Authority(Managing or Certifying authority)
zavedené postupy pro vypracování účetní závěrky uvedené v čl. 59 odst. 5 písm. a) nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 [2] (čl. 126 písm. b) nařízení (EU) č. 1303/2013);
Completeness and accuracy of description (Y/N)
opatření sloužící k potvrzení úplnosti, přesnosti a pravdivosti účetní závěrky a osvědčení toho, že zaúčtované výdaje jsou v souladu s platnými právními předpisy a byly vynaloženy na operace vybrané pro financování podle kritérií platných pro daný operační program a v souladu s platnými právními předpisy (čl. 126 písm. c) nařízení (EU) č. 1303/2013);
Conclusion (unqualified, qualified, adverse)
zavedené postupy pro zajištění účinných a přiměřených opatření proti podvodům s přihlédnutím ke zjištěným rizikům (čl. 125 odst. 4 písm. c) nařízení č. 1303/2013);
Designation criteria affected
rámec zajišťující v případě potřeby, a zejména v případě významných změn systému řízení a kontroly, provádění odpovídajícího řízení rizik (příloha XIII, bod 2 nařízení (EU) č. 1303/2013);
Section of description of functions and procedures affected
opatření sloužící k vypracování prohlášení řídicího subjektu a shrnutí výsledků závěrečných auditů a kontrol za daný rok a zjištěných nedostatků (čl. 125 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) č. 1303/2013);
Shortcomings
opatření sloužící ke shromažďování, zaznamenávání a uchovávání údajů o každé operaci nezbytných pro monitorování, hodnocení, finanční řízení, ověřování a audit, včetně údajů o ukazatelích a výstupech, v elektronické podobě (čl. 125 odst. 2 písm. d) a e) nařízení (EU) č. 1303/2013);
Priorities affected
rámec, který v případě přenesení úkolů na zprostředkující subjekty zajistí vymezení jejich příslušných odpovědností a povinností, ověřování jejich způsobilostí provádět svěřené úkoly a zavedení postupů podávání zpráv (příloha XIII, bod 1 podbod ii) nařízení (EU) č. 1303/2013).
Recommendations/Corrective measures
Omezení rozsahu může být vynuceno okolnostmi.
Timeframe agreed with concerned authority for implementation of corrective measures
Může také vyvstat, když podle názoru auditora nejsou účetní záznamy jednotky přiměřené, nebo když auditor není schopen provést auditorské postupy, které jsou dle jeho názoru nezbytné.
Certifying authority
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012 ze dne 25. října 2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie a zrušuje nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Úř. věst.
System y
L 298, 26.10.2012, s. 1).
Provide results of the assessment on areas not fully covered in the table above, including but not limited to:
PŘÍLOHA V
The procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5)(a) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 [2] (Article 126(b) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Vzor pro výrok nezávislého auditního subjektu týkající se souladu řídicího orgánu a certifikačního orgánu s kritérii pro určení stanovenými v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013
The arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law and has been incurred in respect of operations selected for funding in accordance with the criteria applicable to the operational programme and complying with applicable law (Article 126(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Pro (orgán/subjekt členského státu)
The procedures in place for ensuring effective and proportionate anti-fraud measures taking account of the risks identified (Article 125(4)(c) of Regulation (EU) No 1303/2013);
ÚVOD
The framework to ensure that an appropriate risk management exercise is conducted when necessary, and in particular in the event of major modifications to the management and control system (Annex XIII, point 2, of Regulation (EU) No 1303/2013);
Já, níže podepsaný (podepsaná), zastupující [název nezávislého auditního subjektu v souladu s čl. 124 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013] jako subjekt funkčně nezávislý na řídicím a certifikačním orgánu odpovědný za vypracování zprávy a výroku ustavujících výsledky posouzení souladu řídicího orgánu a certifikačního orgánu s kritérii pro určení stanovenými v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013 pro [název operačního programu (operačních programů), kód (kódy) CCI], dále jen „program“ nebo „programy“, jsem provedl (provedla) posouzení v souladu s čl. 124 odst. 2 tohoto nařízení.
The arrangements for drawing up the management declaration and annual summary of final audits and controls and weaknesses identified (Article 125(4)(e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
ROZSAH PŘEZKUMU
The arrangements for collecting, recording and storing, in computerised form, data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, including data on indicators and outputs (Article 125(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 1303/2013);
Kromě jiných aspektů popsaných v této zprávě byl přezkum založen na popisu funkcí a postupů zavedených pro řídicí orgán a případně certifikační orgán, který vypracoval a za nějž odpovídá [název orgánu nebo orgánů odpovědných za popis] a který byl obdržen dne [dd/mm/rrrr] od [název subjektu nebo subjektů, které předložily popis].
A limitation on the scope of the auditor's work may sometimes be imposed by the entity (for example, when the terms of the engagement specify that the auditor will not carry out an audit procedure that the auditor believes is necessary).
Pokud jde o část systému řízení a kontroly [1] [řídicího nebo certifikačního orgánu] týkající se …, došel (došla) jsem k závěru, že systém je v zásadě stejný jako v předchozím programovém období a že na základě auditorské práce provedené v souladu s příslušnými ustanoveními nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 [2] nebo nařízení Rady (ES) č. 1198/2006 [3] lze doložit jejich účinné fungování během tohoto období.
A scope limitation may be imposed by circumstances.
Došel (Došla) jsem proto k závěru, že příslušná kritéria jsou splněna, aniž bych prováděl(a) další auditorskou práci.VÝROK
It may also arise when, in the opinion of the auditor, the entity's accounting records are inadequate or when the auditor is unable to carry out an audit procedure believed desirable.
(Výrok bez výhrad)
Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 of the European Parliament and of the Council of 25 October 2012 on the financial rules applicable to the general budget of the Union and repealing Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 (OJ L 298, 26.10.2012, p. 1).
Na základě výše uvedeného přezkumu se domnívám, že řídicí a/nebo certifikační orgán určené pro program (programy) splňují kritéria pro určení související s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, řídicími a kontrolními činnostmi a monitorováním stanovenými v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013.
ANNEX V
(Výrok s výhradou)
Model for the opinion of an independent audit body on the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013
Na základě výše uvedeného přezkumu se domnívám, že řídicí orgán a/nebo certifikační orgán určené pro program (programy) splňují kritéria pro určení související s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, řídicími a kontrolními činnostmi a monitorováním stanovenými v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013, s výjimkou těchto ohledů [4]
To (Member State authority/body)
Důvody, proč se domnívám, že tento orgán (tyto orgány) nedodržují kritérium/kritéria pro určení, a mé posouzení závažnosti tohoto nesouladu: [5]:
INTRODUCTION
(Záporný výrok)
I, the undersigned, representing [name of the independent audit body under Article 124(2) of Regulation (EU) No 1303/2013] as the body functionally independent from the managing and certifying authorities, responsible for drawing up a report and opinion setting out the results of an assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013 for [name of operational programme(s), CCI code(s)] (hereinafter ‘the programme(s)’), have carried out an examination in accordance with Article 124(2) of that Regulation.
Na základě výše uvedeného přezkumu se domnívám, že řídicí a/nebo certifikační orgán určené pro program (programy) nesplňují kritéria pro určení související s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, řídicími a kontrolními činnostmi a monitorováním stanovenými v příloze XIII nařízení (EU) č. 1303/2013.
SCOPE OF THE EXAMINATION
Tento záporný výrok se zakládá na:
The examination covered the managing authority, the certifying authority and (where appropriate) the delegated functions of these authorities, as described in section 1 of the attached report [Annex IV of this Regulation]
Zdůraznění skutečnosti (použije se ve vhodných případech)
The extent and scope of the examination is detailed in section 2 of the attached report.
[Nezávislý auditní subjekt může zahrnout rovněž zdůraznění skutečnosti, které neovlivní jeho výrok, jak je stanoveno v mezinárodně uznávaných auditorských standardech.]
Among other aspects described in this report, the examination was based on the description of the functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, drawn-up by and under the responsibility of.[name of body or bodies responsible for the description] and received on [dd/mm/yyyy] from [name of body or bodies submitting the description].
Datum
For the part of the management and control system [1] in [the managing authority or certifying authority] relating to …, I have concluded that the system is essentially the same as for the previous programming period and that there is evidence, on the basis of audit work done in accordance with the relevant provisions of Council Regulation (EC) No 1083/2006 [2] or Council Regulation (EC) No 1198/2006 [3], of their effective functioning during that period.
Podpis
I have therefore concluded that the relevant criteria are fulfilled without carrying out additional audit work.OPINION
Tento odstavec se uplatní pouze v případě, že je použitelný v souladu s čl. 124 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013.
(Unqualified opinion)
Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999 (Úř. věst.
On the basis of the examination referred to above, it is my opinion that the managing authority and/or the certifying authority being designated for the programme(s) comply with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex XIII to Regulation (EU) No 1303/2013.
L 210, 31.7.2006, s. 25).
(Qualified opinion)