natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Zatímco tabulka 2.1. se týká cenných papírů, kterým byl přidělen kód ISIN, tabulka 2.2. se týká cenných papírů bez kódu ISIN.
6 Remaining liabilities
Tabulka 2.1
Table 2
Držba cenných papírů s kódem ISIN
Required security-by-security data
Údaje v každém z polí musí být vykazovány za každý cenný papír podle následujících pravidel:
Data for the fields in Table 2.1 and Table 2.2 must be reported for each security classified under the instrument categories ‘debt securities’, ‘equity’ and ‘investment fund shares/units’ (as defined in Table A of Part 1 of Annex II).
Údaje za pole 1 musí být vykázány.
While Table 2.1 refers to securities that have been assigned an ISIN code, Table 2.2 refers to securities without an ISIN code.
Pokud příslušná národní centrální banka neshromažďuje údaje o finančních transakcích podle jednotlivých cenných papírů přímo, musí být vykázány údaje za dvě ze tří polí 2, 3 a 4 (tj. pole 2 a 3, pole 2 a 4, nebo pole 3 a 4).
Table 2.1
Shromažďují-li se údaje za pole 3, musí být shromažďovány též údaje za pole 3b.
Holdings of securities with an ISIN code
Pokud příslušná národní centrální banka shromažďuje údaje o finančních transakcích podle jednotlivých cenných papírů přímo, musí být vykázány rovněž údaje za tato pole:
Data for each field must be reported for each security in accordance with the following rules:
pole 4;
Data for field 1 must be reported.
nebo pole 2 a 3.
If the relevant NCB does not directly collect security-by-security data on financial transactions, data for two out of the three fields 2, 3 and 4 must be reported (i.e. fields 2 and 3; fields 2 and 4; or fields 3 and 4).
Příslušná národní centrální banka může také požadovat, aby zpravodajské jednotky vykazovaly údaje za pole 8, 9, 10 a 11.
If data are collected for field 3, data must also be collected for field 3b.
Název
field 5; or fields 6 and 7;
Kód ISIN
field 4;
Počet jednotek nebo agregovaná nominální hodnota
or fields 2 and 3.
Cena
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 8, 9, 10 and 11.
Způsob kotace
Field
Celkový objem v tržní hodnotě
Title
Finanční transakce
ISIN code
Cenné papíry koupené
Number of units or aggregated nominal amount
Cenné papíry prodané
Price
Měna, v níž je cenný papír veden v účetnictví
Quotation basis
Jiné změny objemu vyjádřeného v nominální hodnotě
Total amount at market value
Jiné změny objemu vyjádřeného v tržní hodnotě
Financial transactions
Portfoliová investice nebo přímá investice
Securities purchased
Tabulka 2.2
Securities sold
Držba cenných papírů bez kódu ISIN
Currency in which the security is recorded
Údaje v každém z polí musí být vykazovány buď:
Other changes in volume at nominal value
V případě a) platí tato pravidla:
Other changes in volume at market value
Údaje za pole 1, 12, 13, 14 a 15 musí být vykázány.
Portfolio investment or direct investment
Pokud příslušná národní centrální banka neshromažďuje údaje o finančních transakcích podle jednotlivých cenných papírů přímo, musí být vykázány údaje za dvě ze tří polí 2, 3 a 4 (tj. pole 2 a 3, pole 2 a 4, nebo pole 3 a 4).
Table 2.2
Pokud příslušná národní centrální banka shromažďuje údaje o finančních transakcích podle jednotlivých cenných papírů přímo, musí být vykázány rovněž údaje za tato pole:
Holdings of securities without an ISIN code
Údaje za pole 4, 12, 13, 14, 15 musí být vykázány.
or (b) by aggregating any number of securities as a single item.
Musí být vykázány údaje buď za pole 5, nebo obě pole 10 a 16.
In the case of (a) the following rules apply:
Příslušná národní centrální banka může také požadovat, aby zpravodajské jednotky vykazovaly údaje za pole 8, 9 a 11.
Data for fields 1, 12, 13, 14 and 15 must be reported.
Identifikační kód cenného papíru
If the relevant NCB does not directly collect security-by-security data on financial transactions, data for two out of the three fields 2, 3 and 4 must be reported (i.e. fields 2 and 3; fields 2 and 4; or fields 3 and 4).
Počet jednotek nebo agregovaná nominální hodnota
If the relevant NCB directly collects security-by-security information on financial transactions, data for the following fields must also be reported:
Nástroj (s klasifikací finanční transakce):
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 3b, 8, 9, 10 and 11.
dluhové cenné papíry (F.3)
In the case of (b) the following rules apply:
akcie a ostatní účasti (F.51)
Data for fields 4, 12, 13, 14, 15 must be reported.
z toho kótované akcie (F.511)
Data for either field 5 or both fields 10 and 16 must be reported.
z toho nekótované akcie (F.512)
The relevant NCB may also require reporting agents to report data for fields 8, 9 and 11.
z toho ostatní účasti (F.519)
Security identifier code
akcie či podílové listy investičních fondů (F.52)
Number of units or aggregated nominal value
Datum emise a datum splatnosti dluhových cenných papírů.
Instrument (with financial transaction classification):
Popřípadě členění podle pásem splatnosti:
debt securities (F.3)
původní splatnost do jednoho roku, od jednoho roku do dvou let, nad dva roky a zbytková splatnost do jednoho roku, od jednoho roku do dvou let, od dvou do pěti let, nad pět let.
equity (F.51)
Sektor nebo subsektor emitenta:
o/w listed shares (F.511)
centrální banka (S.121)
o/w unlisted shares (F.512)
instituce přijímající vklady kromě centrální banky (S.122)
o/w other equity (F.519)
fondy peněžního trhu (S.123)
investment funds shares or units (F.52)
investiční fondy kromě fondů peněžního trhu (S.124)
Issue date and maturity date for debt securities.
ostatní finanční zprostředkovatelé kromě pojišťovacích společností a penzijních fondů (vyjma účelových finančních společností pro sekuritizaci) + pomocné finanční instituce + kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz (S.125 vyjma účelových finančních společností pro sekuritizaci + S.126 + S.127)
Alternatively, breakdown by maturity brackets as follows:
účelové finanční společnosti pro sekuritizaci (podkategorie S.125)
original maturity up to one year, one to two years, over two years and remaining maturity up to one year, one to two years, two to five years, over five years.
pojišťovací společnosti (S.128)
Sector or subsector of the issuer:
penzijní fondy (S. 129)
central bank (S.121)
nefinanční podniky (S.11)
deposit-taking corporations except the central bank (S.122)
vládní instituce (S.13)
money market funds (S.123)
domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem (S.14+S.15) [5]
investment funds except money market funds (S.124)
Země emitenta
other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (excluding financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions) + financial auxiliaries + captive financial institutions and money lenders (S.125 excluding FVCs + S.126 + S.127)
Úpravy z přecenění
financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (a subdivision of S.125)
Tabulka 3a
ICs (S.128)
Čtvrtletní úpravy z přecenění nebo finanční transakce
pension funds (S.129)
Pojišťovací společnosti vykazují:
non-financial corporations (S.11)
pole označená výrazem „MINIMUM“, nejsou-li údaje o kategoriích nástrojů shromažďovány podle jednotlivých položek.
general government (S.13)
Technické rezervy neživotního pojištění (ESA 2010: F.61) [6]
households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15) [5]
Tabulka 3b
Issuer country
Národní centrální banky mohou tento postup rozšířit i na pole, která neobsahují výraz „MINIMUM“.
Revaluation adjustments
Hlavní protistrany mimo Evropskou unii (platí poznámky k předcházejícím tabulkám)
Table 3a
emitované institucemi jinými než MFI [7]
o/w = of which, MFI = monetary financial institution, GG = general government, IF = investment fund, OFI = other financial intermediary, IC=insurance corporation, PF = pension fund, NFC = non-financial corporation, HH = household, NPISH = non-profit institution serving households, MMF = money market fund
4 Pojistné technické rezervy (ESA 2010: F.6) [8]
IC's report:
Celkem [9]
MINIMUM
z toho:
Non-life insurance technical reserves (ESA 2010: F.61) [6]
tuzemsko
Table 3b
pobočky v rámci EHP (informace podle jednotlivých zemí)
The NCBs may extend this practice to data fields that do not contain the word ‘MINIMUM’.
pobočky mimo EHP (celkem)
Main counterparties outside the European Union (Comments for previous tables apply)
Pojistné
issued by monetary financial institutions (MFIs) [7]
Pojistná plnění
issued by non-MFIs [7]
Provize
4 Insurance technical reserves (ESA 2010: F.6) [8]
Není-li zpravodajská jednotka schopna určit rezidentskou příslušnost protistrany přímo, může odvozovat přibližné hodnoty, popřípadě vykazovat jiné informace požadované příslušnou národní centrální bankou tak, aby tato národní centrální banka mohla přibližné hodnoty odvodit (v souladu s částí 2 přílohy I tohoto nařízení).
Table 4
Není-li uvedena roční periodicita.
Annual premiums, claims and commissions
V případě členských států mimo eurozónu se měnovými finančními institucemi rozumí banky a institucemi jinými než měnové finanční instituce se rozumí nebankovní subjekty.
Total [9]
Není-li zpravodajská jednotka schopna určit informaci přímo, může odvozovat přibližné hodnoty, popřípadě vykazovat jiné informace požadované příslušnou národní centrální bankou tak, aby tato národní centrální banka mohla přibližné hodnoty odvodit (v souladu s částí 2 přílohy I tohoto nařízení).
Of which:
Příslušná národní centrální banka může vyžadovat, aby zpravodajské jednotky odděleně rozlišovaly subsektory „domácností“ (S.14) a „neziskových institucí sloužících domácnostem“ (S.15).
domestic
Položka „celkem“ zahrnuje činnost vykonávanou na základě volného pohybu služeb podle článku 56 Smlouvy.
branches inside the EEA (country-by-country information)
PŘÍLOHA II
branches outside the EEA (total)
POPIS
Premiums
Popis kategorií nástrojů
Claims
Tabulka A uvádí podrobný standardní popis kategorií nástrojů, které musí národní centrální banky v souladu s tímto nařízením převést na kategorie použitelné na vnitrostátní úrovni.
Commissions
V tabulce uvedený seznam jednotlivých finančních nástrojů ani jejich příslušný popis se nepovažuje za vyčerpávající.
If the reporting agent is not in a position to directly identify the residence of the counterparty, it may derive approximations or, alternatively, report other information requested by the relevant NCB so that the relevant NCB can derive approximations (as provided for by Part 2 of Annex I to this Regulation).
Popisy odkazují na Evropský systém účtů zavedený nařízením (EU) č. 549/2013 (dále jen „ESA 2010“).
Unless annual frequency indicated.
V případě některých kategorií nástrojů se vyžaduje členění podle splatnosti.
In the case of non-euro area Member States, ‘MFIs’ and ‘non-MFIs’ refer to ‘banks’ and ‘non-banks’.
Jedná se o:
If the reporting agent is not in a position to directly identify the information, it may derive approximations or, alternatively, report other information requested by the relevant NCB so that the relevant NCB can derive approximations (as provided for by Part 2 of Annex I to this Regulation).
původní splatnost, tj. splatnost stanovenou při emisi, což je pevně stanovená doba životnosti finančního nástroje, před kterou nemůže být splacen, např. dluhové cenné papíry, nebo před kterou může být splacen pouze s určitou sankcí, např. některé druhy vkladů;
The relevant NCB may require reporting agents to separately identify the subsectors ‘households’ (S.14) and ‘non-profit institutions serving households’
zbytkovou splatnost, tj. zbývající dobu životnosti finančního nástroje na konci vykazovacího období, před kterou nemůže být splacen, např. dluhové cenné papíry, nebo před kterou může být splacen pouze s určitou sankcí, např. některé druhy vkladů.
The total includes business carried out by exercising the freedom to provide services under Article 56 of the Treaty.
Finanční pohledávky lze rozlišovat podle toho, zda jsou převoditelné, či nikoli.
ANNEX II
Pohledávka je převoditelná, pokud lze její vlastnictví snadno převést z jedné jednotky na jinou jednotku prostřednictvím dodání nebo rubopisu nebo, v případě finančních derivátů, pokud lze snadno vyrovnat jí vytvořenou pozici.
DESCRIPTIONS
Je sice možné obchodovat s jakýmkoli finančním nástrojem, avšak převoditelné nástroje jsou určeny k tomu, aby se s nimi obchodovalo na organizované burze nebo na mimoburzovním trhu, i když skutečné obchodování není nezbytnou podmínkou převoditelnosti.
Descriptions of instrument categories
Tabulka A
Table A provides a detailed standard description of the instrument categories which national central banks (NCBs) must transpose into their national categories in accordance with this Regulation.
Popis kategorií nástrojů aktiv a pasiv pojišťovacích společností
Neither the list of individual financial instruments in the table nor their corresponding descriptions are intended to be exhaustive.
AKTIVA
The descriptions refer to the European system of accounts set up by Regulation (EU) No 549/2013 (hereinafter the ‘ESA 2010’).
Kategorie nástrojů
For some of the instrument categories, maturity breakdowns are required.
Popis hlavních znaků
These refer to:
Oběživo a vklady
original maturity, i.e. maturity at issue, which is the fixed period of life of a financial instrument before which it cannot be redeemed, e.g. debt securities, or before which it can only be redeemed with a penalty, e.g. some types of deposits;
Držba bankovek a mincí v eurech a jiných měnách uvedených do oběhu, které se běžně používají k provádění plateb, a vklady pojišťovacích společností u měnových finančních institucí.
remaining maturity, i.e. the remaining period of life of a financial instrument at the end of the reporting period, before which it cannot be redeemed, e.g. debt securities, or before which it can only be redeemed with a penalty, e.g. some types of deposits.
Mohou zahrnovat jednodenní vklady, vklady s dohodnutou splatností a vklady s výpovědní lhůtou, jakož i pohledávky z reverzních rep nebo výpůjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění.
Financial claims can be distinguished by whether they are negotiable or not.
Převoditelné vklady
A claim is negotiable if its ownership is readily capable of being transferred from one party to another by delivery or endorsement or of being offset in the case of financial derivatives.
Převoditelné vklady jsou vklady, které jsou na žádost přímo převoditelné za účelem provedení plateb ve prospěch jiných hospodářských subjektů pomocí běžně užívaných platebních prostředků, jako jsou úhrady a inkasa, případně též pomocí kreditních či debetních karet, transakcí s elektronickými penězi, šeků nebo obdobných prostředků, a to bez výrazného zpoždění, omezení nebo sankce.
While any financial instrument can be traded, negotiable instruments are designed to be traded on an organised exchange or ‘over-the-counter’, although actual trading is not a necessary condition for negotiability.
Do převoditelných vkladů se nezahrnují vklady, které slouží pouze pro výběr hotovosti, nebo vklady, z nichž lze prostředky vybrat nebo převést prostřednictvím jiného účtu téhož majitele.
Table A
Dluhové cenné papíry
Description of instrument categories in the assets and liabilities of insurance corporations (ICs)
Držba dluhových cenných papírů, které jsou obchodovatelnými finančními nástroji sloužícími jako důkaz dluhu, obvykle obchodovanými na sekundárních trzích.
ASSETS
Lze jimi rovněž vyrovnávat pozici na trhu a nezaručují držiteli žádná vlastnická práva k instituci, která je vydala.
Instrument Category
Tato kategorie nástrojů zahrnuje:
Description of main features
držbu cenných papírů, které držiteli poskytují nepodmíněné právo na pevný nebo smluvně stanovený příjem v podobě kupónových výnosů nebo stanovené pevné částky splatné v určitý den (nebo dny) nebo v určitém období počínaje ode dne stanoveného v okamžiku vydání;
Currency and deposits
úvěry, které se staly obchodovatelnými na organizovaném trhu, tj. obchodované úvěry, za předpokladu, že existují důkazy o obchodování na sekundárním trhu, včetně existence tvůrců trhu, a o častém oceňování finančního aktiva, doloženým například rozpětím nákup/prodej.
Holdings of euro and foreign currency banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments and deposits placed by the IC with monetary financial institutions (MFIs).
Nejsou-li tato kritéria splněna, měly by se vykazovat v kategorii nástrojů 3 „úvěry“ (viz též „obchodované úvěry“ v téže kategorii);
They may include overnight deposits, deposits with agreed maturity and deposits redeemable at notice, as well as claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral.
podřízený dluh ve formě dluhových cenných papírů (viz také „podřízený dluh ve formě úvěrů“ v kategorii nástrojů 3 „úvěry“).
Transferable deposits
Cenné papíry zapůjčené v rámci půjček cenných papírů nebo prodané v rámci repo operace zůstávají v rozvaze původního majitele (a nezaznamenávají se v rozvaze dočasného nabyvatele) v těch případech, kdy existuje pevný příslib provedení zpětné operace, a nejen pouhá možnost tak učinit.
Transferable deposits are deposits which are directly transferable on demand to make payments to other economic agents by commonly used means of payment, such as credit transfer and direct debit, possibly also by credit or debit card, e-money transactions, cheques, or similar means, without significant delay, restriction or penalty.
V případě, kdy dočasný nabyvatel získané cenné papíry prodá, je nutné tento prodej vykázat jako přímou transakci s cennými papíry a zaznamenat v rozvaze dočasného nabyvatele jako negativní pozici v portfoliu cenných papírů.
Deposits that can only be used for cash withdrawal and/or deposits from which funds can only be withdrawn or transferred through another account of the same owner are not to be included as transferable deposits.
Úvěry
Debt securities
Pro účely výkaznictví tato kategorie sestává z finančních prostředků půjčených pojišťovacími společnostmi dlužníkům nebo z úvěrů poskytnutých pojišťovacím společnostem, které jsou buď podloženy neobchodovatelnými dokumenty, nebo nejsou podloženy žádnými dokumenty.
Holdings of debt securities, which are negotiable financial instruments serving as evidence of debt, are usually traded on secondary markets.
Zahrnuty jsou tyto položky:
They can also be offset on the market and do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
držba neobchodovatelných cenných papírů:
This instrument category includes:
držba dluhových cenných papírů, které nejsou obchodovatelné a nemohou být obchodovány na sekundárních trzích;
holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates, or starting from a date fixed at the time of issue,
obchodované úvěry:
loans which have become negotiable on an organised market, i.e. traded loans, provided that there is evidence of secondary market trading, including the existence of market makers, and frequent pricing of the financial asset, such as demonstrated by bid-offer spreads.
úvěry, které se de facto staly obchodovatelnými, se vykazují v kategorii „úvěry“ za předpokladu, že neexistuje důkaz o obchodování na sekundárním trhu.
Where these criteria are not fulfilled the loans should be classified under instrument category 3 ‘Loans’ (see also ‘traded loans’ in the same category),
Jinak se klasifikují jako „dluhové cenné papíry“ (kategorie nástrojů 2);
subordinated debt in the form of debt securities (see also ‘subordinated debt in the form of loans’ in instrument category 3 ‘Loans’).
podřízený dluh ve formě úvěrů:
Securities lent out under securities lending operations or sold under a repurchase agreement remain on the original owner's balance sheet (and are not to be recorded in the balance sheet of the temporary acquirer) where there is a firm commitment to reverse the operation, and not simply an option to do so.
nástroje podřízeného dluhu představují podřízenou pohledávku za emitující institucí, která může být uplatněna až po té, kdy byly uspokojeny všechny pohledávky s vyšším postavením, což jim propůjčuje určité vlastnosti účastí.
Where the temporary acquirer sells the securities received, this sale must be recorded as an outright transaction in securities and entered in the balance sheet of the temporary acquirer as a negative position in the securities portfolio.
Pro statistické účely se podřízený dluh klasifikuje podle povahy nástroje buď jako „úvěry“ nebo „dluhové cenné papíry“.
Loans
Pokud se všechny formy podřízeného dluhu v držení pojišťovací společnosti vykazují pro statistické účely jako jediná vykazovaná hodnota, je třeba tuto hodnotu vykázat v kategorii „dluhové cenné papíry“, protože podřízený dluh se převážně vyskytuje spíše ve formě dluhových cenných papírů než úvěrů;
For the purposes of the reporting scheme, this category consists of funds lent by ICs to borrowers, or loans acquired by ICs, which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents.
pohledávky z reverzních rep nebo výpůjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění:
The following items are included:
protipoložka hotovosti vyplacené výměnou za cenné papíry nakoupené zpravodajskými jednotkami za danou cenu s pevným závazkem zpětného prodeje těchto nebo obdobných cenných papírů za pevnou cenu ke stanovenému budoucímu datu, nebo za výpůjčku cenných papírů poskytnutých proti hotovostnímu zajištění.
holdings of non-negotiable securities:
Tato kategorie nezahrnuje aktiva v podobě vkladů pojišťovacích společností (která jsou zahrnuta do kategorie 1).
holdings of debt securities which are not negotiable and cannot be traded on secondary markets,
Záruční depozita v souvislosti se zajišťovací činností
traded loans:
Depozita složená zajišťovnami jako kolaterál ve prospěch pojišťovacích společností, které vystupují jako společnosti postupující rizika při zajišťovacích operacích.
loans that have de facto become negotiable are classified under the category ‘loans’ provided that there is no evidence of secondary market trading.
Účasti
Otherwise, they are classified as debt securities (instrument category 2),
Finanční aktiva, která představují vlastnická práva na korporace nebo kvazikorporace.
subordinated debt in the form of loans:
Tato finanční aktiva obecně dávají držitelům právo na podíl ze zisků korporací nebo kvazikorporací a v případě likvidace na podíl z jejích čistých aktiv.
subordinated debt instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied, giving them some of the characteristics of equity.
Tato kategorie zahrnuje kótované a nekótované akcie a ostatní účasti.
For statistical purposes, subordinated debt is classified as either ‘loans’ or ‘debt securities’ according to the nature of the instrument.
S majetkovými cennými papíry zapůjčenými v rámci půjček cenných papírů nebo prodanými v rámci repo obchodů se zachází podle kategorie 2 „dluhové cenné papíry“.
Where an IC's holdings of all forms of subordinated debt are identified as a single figure for statistical purposes, it is to be classified under the category ‘debt securities’, on the grounds that subordinated debt is predominantly constituted in the form of debt securities, rather than as loans,
Kótované akcie
claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral:
Majetkové cenné papíry kótované na burze.
counterpart of cash paid out in exchange for securities purchased by reporting agents at a given price under a firm commitment to resell the same or similar securities at a fixed price on a specified future date, or securities borrowing against cash collateral.
Touto burzou může být uznaná burza cenných papírů nebo jakákoli jiná forma sekundárního trhu.
This category excludes assets in the form of deposits placed by ICs (which are included in category 1).
Kótované akcie se v anglickém jazyce označují jako „listed shares“ i jako „quoted shares“.
Deposit guarantees in connection with reinsurance business
Nekótované akcie
Deposits placed by reinsurance corporations as collateral for ICs acting as ceding corporations in reinsurance transactions.
Nekótované akcie jsou majetkové cenné papíry, které nejsou kótované na burze.
Equity