natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Pokud bylo provádění řídicí kontroly přeneseno na zprostředkující subjekty, měl by popis zahrnovat postupy, které tyto subjekty při těchto kontrolách používají, a postupy, které používá řídicí orgán k dohledu nad účinností funkcí přenesených na zprostředkující subjekty.
Description of how information is transmitted to the certifying authority by the managing authority, including information on deficiencies and/or irregularities (including suspected and established fraud) detected and their follow-up in the context of management verifications, audits and controls by Union or national bodies.
Četnost a rozsah musí být úměrné výši příspěvku z veřejných zdrojů poskytnutého na danou operaci a úrovni rizika zjištěného při těchto ověřeních a auditech prováděných auditním orgánem u systému řízení a kontroly jako celku.
Description of how information is transmitted to the audit authority by the managing authority, including information on deficiencies and/or irregularities (including suspected and established fraud) detected and their follow-up in the context of management verifications, audits and controls by Union or national bodies.
Popis postupů, jejichž prostřednictvím jsou předkládány, ověřovány a potvrzovány žádosti o úhradu a schvalovány, prováděny a účtovány platby příjemcům (včetně postupů používaných zprostředkujícími subjekty v případě, že zpracování žádostí o úhradu bylo přeneseno), s ohledem na dodržení lhůty 90 dnů pro platby příjemcům v souladu s článkem 42 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014.
Reference to national eligibility rules laid down by the Member State and applicable to the operational programme.
Určení orgánů nebo subjektů provádějících jednotlivé kroky zpracování žádosti o úhradu, včetně schématu znázorňujícího veškeré zapojené subjekty.
Procedures to draw up and submit to the Commission annual and final implementation reports (Article 32(2)(b) of Regulation (EU) No 223/2014), and, for OP II, procedures for collecting and reporting reliable data on indicators (Article 32(2)(a) of Regulation (EU) No 223/2014).
Popis způsobu, jakým řídicí orgán předává informace certifikačnímu orgánu, včetně informací o odhalených nedostatcích a/nebo nesrovnalostech (mezi něž patří podezření z podvodu a zjištění podvodu) a následných opatření v souvislosti s řídicími kontrolami, audity a kontrolami ze strany unijních nebo vnitrostátních subjektů.
Procedures for drawing up the management declaration (Article 32(4)(e) of Regulation (EU) No 223/2014).
Popis způsobu, jakým řídicí orgán předává informace auditnímu orgánu, včetně informací o odhalených nedostatcích a/nebo nesrovnalostech (mezi něž patří podezření z podvodu a zjištění podvodu) a následných opatření v souvislosti s řídicími kontrolami, audity a kontrolami ze strany unijních nebo vnitrostátních subjektů.
Procedures for drawing up the annual summary of the final audit reports and of controls carried out, including an analysis of the nature and extent of errors and weaknesses identified in systems, as well as corrective action taken or planned (Article 32(4)(e) of Regulation (EU) No 223/2014).
Odkaz na vnitrostátní pravidla způsobilosti stanovená členským státem a použitelná na operační program.
Procedures concerning the communication to staff of the above procedures, as well as an indication of training organised/foreseen and any guidance issued (date and reference).
Postupy pro vypracování a předložení výroční a závěrečné zprávy o provádění Komisi (čl. 32 odst. 2 písm. b) nařízení (EU) č. 233/2014), a u OP II též postupy pro shromažďování spolehlivých údajů o ukazatelích výkonnosti a podávání zpráv o nich (čl. 32 odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 223/2014).
Description, where applicable, of the procedures of the managing authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [1] for the examination of complaints concerning the FEAD, in the context of Article 30(3) of Regulation (EU) No 223/2014.
Postupy pro vypracování prohlášení řídicího subjektu (čl. 32 odst. 4 písm. e) nařízení (EU) č. 223/2014).
Audit trail
Případně popis postupů řídicího orgánu ve vztahu k oblasti působnosti, pravidlům a postupům týkajícím se účinných opatření stanovených členskými státy [1] za účelem přezkumu stížností týkajících se FEAD v souvislosti s čl. 30 odst. 3 nařízení (EU) č. 223/2014.
Indication of the period during which documents are to be held.
Auditní stopa
Format in which the documents are to be held.
Uvedení období, po které mají být doklady uchovávány.
Irregularities and recoveries
Formát, v němž mají být doklady uchovávány.
Description of the procedure (that should be provided in writing to the staff of the managing authority and intermediate bodies: date and reference) on reporting and correction of irregularities (including fraud) and their follow-up and recording of amounts withdrawn and recovered, amounts to be recovered, irrecoverable amounts and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect.
Nesrovnalosti a získávání vyplacených částek zpět
Description of the procedure (including a flowchart setting out the reporting lines) to comply with the obligation to notify irregularities to the Commission in accordance with Article 30(2) of Regulation (EU) No 223/2014.
Popis postupu (který by měl být předložen písemně zaměstnancům řídicího orgánu a zprostředkujícím subjektům; datum a odkaz) pro podávání zpráv o nesrovnalostech (včetně podvodů), jejich nápravu, následná opatření přijatá vzhledem k těmto nesrovnalostem a zaznamenávání částek odňatých a získaných zpět, částek, které mají být získány zpět, částek, které zpět získat nelze, a částek souvisejících s operacemi pozastavenými soudním řízením nebo řízením o správním opravném prostředku s odkladným účinkem.
CERTIFYING AUTHORITY
Popis postupu (včetně schématu vymezujícího hierarchické vztahy) pro splnění povinnosti oznamovat nesrovnalosti Komisi v souladu s čl. 30 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014.
Certifying authority and its main functions
CERTIFIKAČNÍ ORGÁN
The status of the certifying authority (national public authority or body) and the body of which it is part.
Funkce oficiálně přenesené řídicím orgánem, určení zprostředkujících subjektů a způsobu přenesení v souladu s čl. 31 odst. 6 nařízení (EU) č. 223/2014.
Functions formally delegated by the certifying authority, identification of the intermediate bodies and the form of the delegation under Article 31(6) of Regulation (EU) No 223/2014.
Popis postupů používaných zprostředkujícími subjekty k provádění úkolů, jež na ně byly přeneseny, a postupů certifikačního orgánu týkajících se dohledu nad účinností úkolů přenesených na zprostředkující subjekty.
Description of the procedures used by the intermediate bodies to carry out delegated tasks, and of the procedures of the certifying authority to supervise the effectiveness of the tasks delegated to the intermediate bodies.
Organizační schéma a přesné vymezení funkcí jednotek (včetně plánu přidělení odpovídajících lidských zdrojů s potřebnými dovednostmi).
Organisation chart and specification of the functions of the units (including plan for allocation of appropriate human resources with necessary skills).
Tyto informace se týkají také zprostředkujících subjektů, na něž byly přeneseny některé úkoly.
This information also covers the intermediate bodies to which some tasks have been delegated.
Popis postupů, který by měl být předložen písemně zaměstnancům certifikačního orgánu a zprostředkujícím subjektům (datum a odkaz):
Description of the procedures to be provided in writing to the staff of the certifying authority and intermediate bodies (date and reference):
Postupy pro vypracování a předkládání žádostí o platbu:
Procedures for drawing up and submitting payment applications:
Popis platných ustanovení týkajících se přístupu certifikačního orgánu k veškerým informacím o operacích, které jsou nezbytné k vypracování a předložení žádosti o platbu, včetně výsledků řídicích kontrol (v souladu s článkem 32 nařízení (EU) č. 223/2014) a všech příslušných auditů.
Description of arrangements in place for the certifying authority to access any information on operations, necessary for the purpose of drawing up and submitting payment applications, including the results of management verifications (in line with Article 32 of Regulation (EU) No 223/2014) and all relevant audits.
Popis postupu pro vypracování žádosti o platbu a její předložení Komisi, včetně postupu pro zajištění zaslání konečné žádosti o průběžnou platbu do 31. července po konci předchozího účetního roku.
Description of the procedure by which payment applications are drawn up and submitted to the Commission, including procedure to ensure sending of the final application for interim payment by 31 July following the end of the previous accounting year.
Popis účetního systému používaného jako základ pro certifikaci vyúčtování výdajů pro Komisi (čl. 33 písm. d) nařízení (EU) č. 223/2014):
Description of the accounting system used as a basis for certification of expenditure accounts to the Commission (Article 33(d) of Regulation (EU) No 223/2014):
opatření pro předkládání souhrnných informací certifikačnímu orgánu v případě decentralizovaného systému,
arrangements for forwarding aggregated data to the certifying authority in case of a decentralised system,
propojení účetního systému a informačního systému popsaných v bodě 4.1,
the link between the accounting system and the information system described under paragraph 4.1,
identifikace transakcí FEAD v případě společného systému s jinými fondy.
identification of FEAD transactions in case of a common system with other Funds.
Popis zavedených postupů pro vypracování účetní závěrky uvedené v čl. 59 odst. 5 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 [3] (čl. 33 písm. b) nařízení (EU) č. 223/2014).
Description of the procedures in place for drawing up the accounts referred to in Article 59(5) of Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 [3] (Article 33(b) of Regulation (EU) No 223/2014).
Ustanovení pro ověření úplnosti, přesnosti a pravdivosti účetní závěrky a osvědčení toho, že zaúčtované výdaje jsou v souladu s platnými právními předpisy (čl. 33 písm. c) nařízení (EU) č. 223/2014), přičemž jsou zohledněny výsledky všech ověřování a auditů.
Arrangements for certifying the completeness, accuracy and veracity of the accounts and that the expenditure entered in the accounts complies with applicable law (Article 33(c) of Regulation (EU) No 223/2014) taking into account the results of all verifications and audits.
Případně popis postupů certifikačního orgánu ve vztahu k oblasti působnosti, pravidlům a postupům týkajícím se účinných opatření stanovených členskými státy [4] za účelem přezkumu stížností týkajících se FEAD v souvislosti s čl. 30 odst. 3 nařízení (EU) č. 223/2014.
Description, where applicable, of the procedures of the certifying authority in relation to the scope, rules and procedures concerning the effective arrangements set out by the Member State [4] for the examination of complaints concerning the FEAD, in the context of Article 30(3) of Regulation (EU) No 223/2014.
Získávání vyplacených částek zpět
Recoveries
Popis systému pro zajištění okamžitého zpětného získání podpory z veřejných prostředků, včetně podpory z prostředků Unie.
Description of the system for ensuring prompt recovery of public assistance, including Union assistance.
Postup pro zajištění odpovídající auditní stopy vedením účetních záznamů v elektronické podobě, včetně údajů o částkách získaných zpět, částkách, jež mají být získány zpět, a částkách odňatých z žádostí o platbu, částkách, které zpět získat nelze, a částkách souvisejících s operacemi pozastavenými soudním řízením nebo řízením o správním opravném prostředku s odkladným účinkem, pro každou operaci.
Procedures for ensuring an adequate audit trail by maintaining accounting records in computerised form, including amounts recovered, amounts to be recovered, amounts withdrawn from a payment application, amounts irrecoverable and amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effect, for each operation.
Ustanovení pro odečítání částek získaných zpět nebo částek, které mají být odňaty z výdajů, jež mají být vykázány.
Arrangements for deducting amounts recovered or amounts to be withdrawn from expenditure to be declared.
Popis informačních systémů včetně schématu (ústřední nebo společný síťový systém nebo decentralizovaný systém s vazbami mezi jednotlivými systémy) pro:
Description of the information systems including a flowchart (central or common network system or decentralised system with links between the systems) for:
Shromažďování, zaznamenávání a uchovávání údajů o každé operaci, případně včetně údajů o jednotlivých účastnících a podle potřeby členění údajů o ukazatelích podle pohlaví, a to v elektronické podobě, nezbytných pro monitorování, hodnocení, finanční řízení, ověřování a audit, jak požadují ustanovení čl. 32 odst. 2 písm. d) nařízení (EU) č. 223/2014 a článku 2 nařízení v přenesené pravomoci č. 532/2014.
Collecting, recording and storing, in a computerised form data on each operation, including where appropriate data on individual participants and a breakdown of data on indicators by gender when required, necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit, as required by Article 32(2)(d) of Regulation (EU) No 223/2014 and by Article 2 of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
Zajištění toho, aby údaje uvedené v předchozím bodě byly shromažďovány, zadávány a ukládány v systému a v případě operací podporovaných z OP II byly údaje o ukazatelích členěny podle pohlaví, je-li to možné, jak stanoví čl. 32 odst. 2 písm. e) nařízení (EU) č. 223/2014.
Ensuring that the data referred to in the previous point is collected, entered and stored in the system, and, in case of operations supported by OP II, that data on indicators is broken down by gender where available, as required by Article 32(2)(e) of Regulation (EU) No 223/2014.
Zajištění toho, aby existoval systém, který v elektronické podobě zaznamenává a ukládá účetní záznamy o každé operaci a který podporuje veškeré údaje potřebné k vypracování žádostí o platby a účetní závěrky, včetně záznamů o částkách, jež mají být získány zpět, částkách získaných zpět, částkách, které nelze získat zpět, a částkách odňatých z důvodu zrušení celého příspěvku na operaci či operační program nebo části tohoto příspěvku, jak je stanoveno v čl. 33 písm. d) a čl. 49 odst. 1 písm. b) nařízení č. 223/2014.
Ensuring that there is a system which records and stores, in computerised form, accounting records for each operation, and which supports all the data required for drawing up payment applications and accounts, including records of amounts to be recovered, amounts recovered, amounts irrecoverable and amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation or operational programme, as set out in Article 33(d) and Article 49(1)(b) of Regulation (EU) No 223/2014;
Vedení účetních záznamů o výdajích vykázaných Komisi a odpovídajících příspěvcích z veřejných zdrojů vyplacených příjemcům, a to v počítačové podobě, jak je stanoveno v čl. 33 písm. g) nařízení (EU) č. 223/2014.
Maintaining accounting records in a computerised form of expenditure declared to the Commission and the corresponding public contribution paid to beneficiaries, as set out in Article 33(g) of Regulation (EU) No 223/2014.
Vedení záznamů o částkách, které mají být získány zpět, a částkách odňatých z důvodu zrušení celého příspěvku na operaci nebo jeho části, jak je stanoveno v čl. 33 písm. h) nařízení (EU) č. 223/2014.
Keeping an account of amounts recoverable and of amounts withdrawn following cancellation of all or part of the contribution for an operation, as set out in Article 33(h) of Regulation (EU) No 223/2014.
Vedení záznamů o částkách souvisejících s operacemi pozastavenými soudním řízením nebo řízením o správním opravném prostředku s odkladným účinkem.
Keeping records of amounts related to operations suspended by a legal proceeding or by an administrative appeal having suspensory effects.
Určení, zda jsou systémy funkční a zda mohou spolehlivě zaznamenávat výše uvedené údaje.
Indication as to whether the systems are operational and can reliably record the data mentioned above.
Popis postupů pro ověření, že je zajištěna bezpečnost systémů IT.
Description of the procedures to verify that IT systems security is ensured.
Odkaz na dokument nebo vnitrostátní právní předpis, ve kterých členský stát tato účinná opatření stanovil.
Reference to the document or national legislation where these effective arrangements have been set out by the Member State.
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014 ze dne 13. března 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 223/2014 o Fondu evropské pomoci nejchudším osobám (Úř. věst.
Commission Delegated Regulation (EU) No 532/2014 of 13 March 2014 supplementing Regulation (EU) No 223/2014 of the European Parliament and of the Council on the Fund for European Aid to the Most Deprived (OJ L 148, 20.5.2014, p.
L 148, 20.5.2014, s. 54).
54).
Nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 Evropského parlamentu a Rady ze dne 25. října 2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie a o zrušení nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Úř. věst.
Regulation (EU, Euratom) No 966/2012 of the European Parliament and of the Council of 25 October 2012 on the financial rules applicable to the general budget of the Union and repealing Council Regulation (EC, Euratom) No 1605/2002 (OJ L 298, 26.10.2012, p. 1).
L 298, 26.10.2012, s. 1).
ANNEX II
PŘÍLOHA II
Model for the report of an independent audit body under Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014
Vzor pro zprávu nezávislého auditního subjektu podle čl. 35 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014
Introduction
Úvod
Identify the objective of the report, i.e. to set out the results of the assessment of the compliance of the managing authority and the certifying authority with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, in order to express an opinion on their compliance with the designation criteria.
Určete cíl zprávy, tj. uveďte výsledky posouzení souladu řídicího orgánu a certifikačního orgánu s kritérii pro určení souvisejícími s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, činnostmi v oblasti řízení a kontroly a monitorováním, která jsou stanovena v příloze IV nařízení (EU) č. 223/2014, za účelem vyjádření výroku k jejich souladu s kritérii určení.
Identify the scope of the report, i.e. the body(ies) covered, namely the managing authority and the certifying authority (and, where appropriate, the delegated functions of these authorities) and their compliance with the designation criteria relating to internal control environment, risk management, management and control activities and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, with reference to the operational programmes covered.
Určete rozsah zprávy, tj. subjekt (subjekty), kterého (kterých) se týká, konkrétně řídicí orgán a certifikační orgán (a případně funkce přenesené na tyto orgány), a jejich soulad s kritérii pro určení souvisejícími s prostředím vnitřní kontroly, řízením rizik, činnostmi v oblasti řízení a kontroly a monitorováním, která jsou stanovena v příloze IV nařízení (EU) č. 223/2014, s odkazem na dotčené operační programy.
Indicate the body that has prepared the report (Independent Audit Body) and specify if it is the audit authority for the operational programme(s) covered.
Uveďte subjekt, který zprávu připravil („nezávislý auditní subjekt“), a upřesněte, zda jde o auditní orgán pro dotčený operační program (dotčené operační programy).
Indicate how the functional independence of the Independent Audit Body from the managing and certifying authorities is ensured (see Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014).
Uveďte, jak je zajištěna funkční nezávislost nezávislého auditního subjektu na řídicím a certifikačním orgánu (viz čl. 35 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014).
Methodology and scope of the work
Metodika a rozsah práce
Indicate the period and timeframe of the audit (date when the final description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority was received by the Independent Audit Body, date when the audit started and ended and resources allocated).
Určete období a časový rámec auditu (datum, kdy nezávislý auditní subjekt obdržel konečný popis funkcí a postupů zavedených pro řídicí orgán a případně certifikační orgán, datum, kdy byl zahájen a ukončen audit, a přidělené zdroje).
Specify: (a) the extent of the use of audit work carried out by other bodies; and (b) the quality control performed on such audit work with respect to the adequacy of the work.
Upřesněte a) rozsah použití auditorské práce vykonané jinými subjekty a b) provedenou kontrolu kvality této auditorské práce, pokud jde o její přiměřenost.
Describe the work done for assessing, in line with Article 35(2) of Regulation (EU) No 223/2014, the fulfilment, by the managing and certifying authorities being designated by [Member State], of the criteria relating to the internal control environment, risk management, management and control activities, and monitoring set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014, covering among other elements, the following:
Popište práci vykonanou za účelem posouzení – v souladu s čl. 35 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014 – toho, zda řídicí a certifikační orgány určené [členským státem] dodržují kritéria týkající se prostředí vnitřní kontroly, řízení rizik, činností v oblasti řízení a kontroly a monitorování, která jsou stanovena v příloze IV nařízení (EU) č. 223/2014, přičemž je třeba zahrnout mimo jiné tyto prvky:
Examination of the description of functions and procedures in place for the managing authority and, where appropriate, the certifying authority, in accordance with the model defined in Annex I to this Regulation.
Přezkum popisu funkcí a postupů zavedených pro řídicí orgán a případně certifikační orgán v souladu se vzorem stanoveným v příloze I tohoto nařízení.
Examination of other relevant documents concerning the system; indicate any review of laws, ministerial acts, circulars, internal procedure/other manuals, guidelines and/or checklists.
Přezkum dalších příslušných dokumentů týkajících se tohoto systému s uvedením veškerých přezkumů právních předpisů, ministerských aktů, oběžníků, interních postupů/ostatních příruček, pokynů a/nebo kontrolních seznamů.
Interviews with the staff in the main bodies (including intermediate bodies, if relevant).
Popište metodu a kritéria výběru dotazovaných, kterých témat se rozhovor týkal, kolik rozhovorů se uskutečnilo a kdo byl dotazován.
Review of the description and procedures relating to the information systems, covering in particular the requirements set out in Annex IV to Regulation (EU) No 223/2014 and the verification of whether these systems are operational and have been set-up in order to ensure: (i) an adequate audit trail; (ii) protection of personal data; (iii) integrity, availability and authenticity of data; and (iv) reliable, accurate and complete information on the implementation of the operational programme (in line with Article 32(2)(a) of Regulation (EU) No 223/2014), data on each operation necessary for monitoring, evaluation, financial management, verification and audit (in line with Article 32(2)(d) and (e) of Regulation (EU) No 223/2014) and data required for drawing up payment applications and accounts (as required by Article 33(d), (g) and (h) of Regulation (EU) No 223/2014).