natgillin/translations-raw huggingface dataset:
rozdělení mechanismu financování podle druhů tiers, specifikace tranší nebo tiers, včetně informací o použitém externím nebo interním ratingu pro emitované dluhové nástroje a případně které ratingové agentury byly využity;
any debt instruments that have been cancelled, bought back or redeemed, partially or in full, since those instruments were issued and separately for the current reporting period.
důvody, proč jsou finanční ujednání považována za dostatečně spolehlivá, aby zajistila trvalou ochranu možných nároků pojišťovny nebo zajišťovny přenášející riziko na zvláštní účelovou jednotku, aby zachovala schopnost zvláštní účelové jednotky poskytnout plnění, k němuž je v okamžiku splatnosti částek povinna, a aby zajistila strukturu vyplácení dluhových nebo jiných mechanismů financování;
Article 17
dluhové nástroje, které byly částečně nebo úplně anulovány, zpětně odkoupeny nebo vyplaceny v době od jejich emise a zvlášť v současném období, o němž se podává zpráva.
Means for reporting
Článek 17
Special purpose vehicles shall submit the quantitative content of the report referred to in Article 13 to the supervisory authority electronically, and the qualitative content of the report referred to in Article 15 in an electronic readable format.
Způsob podávání zpráv
Article 18
Zvláštní účelové jednotky předkládají orgánu dohledu kvantitativní informace podle článku 13 elektronicky a kvalitativní informace podle článku 15 v elektronicky čitelném formátu.
Currency and units
Článek 18
Special purpose vehicles shall submit all monetary data from the report referred to in Article 13 in the special purpose vehicle's currency of reporting.
Měna a jednotky
For that purpose, other currencies shall be converted into the currency of reporting, using the applicable exchange rate at the end of the reporting period.
Zvláštní účelové jednotky předkládají veškeré peněžní údaje ze zprávy uvedené v článku 13 v měně, ve které zvláštní účelová jednotka připravuje výkazy.
Special purpose vehicles shall submit numeric values as facts according to the following formats:
Pro tento účel se ostatní měny převedou na měnu vykazování pomocí platného směnného kurzu ke konci období, o němž se podává zpráva.
data points with the data type ‘Monetary’ shall be reported using a minimum precision equivalent to units;
Zvláštní účelové jednotky předkládají číselné hodnoty podle následujících formátů:
data points with the data type ‘Integer’ shall be reported using no decimals and a precision equivalent to units.
datová pole s údaji typu „měna“ se vyplňují s minimální přesností na jednotky;
Article 19
datová pole s údaji typu „celé číslo“ se vyplňují s přesností na jednotky bez desetinných míst.
Entry into force
Článek 19
This Regulation shall enter into force on the day following that of its publication in the Official Journal of the European Union.
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Done at Brussels, 19 March 2015.
V Bruselu dne 19. března 2015.
The President
Za Komisi
OJ L 335, 17.12.2009, p. 1.
předseda
Commission Delegated Regulation (EU) 2015/35 of 10 October 2014 supplementing Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II) (OJ L 12, 17.1.2015, p. 1).
Úř. věst.
Regulation (EU) No 1094/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Insurance and Occupational Pensions Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/79/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 48).
L 335, 17.12.2009, s. 1.
ANNEX I
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst.
The supporting documentation referred to in Article 5 of this Regulation shall include the following:
L 12, 17.1.2015, s. 1).
a clear and profound presentation and analysis in an organisational chart identifying all the relevant parties involved in the transaction, including the insurance or reinsurance undertakings involved, which are supervised by supervisory authorities other than the supervisory authority responsible for granting the special purpose vehicle's authorisation;
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/79/ES (Úř. věst.
information about the identity and qualification of the originator or sponsor of the special purpose vehicle, where this party differs from the insurance or reinsurance undertaking transferring risk to the special purpose vehicle;
L 331, 15.12.2010, s. 48).
information about the insurance or reinsurance undertaking transferring risk to the special purpose vehicle;
PŘÍLOHA I
identification and qualification of the persons who are, or will be, appointed to act as trustees, where applicable, of the special purpose vehicles' assets;
Dokumenty uvedené v článku 5 tohoto nařízení musí obsahovat:
information about the identity and qualification of the persons who are, or will be, employees of the special purpose vehicle, including details of persons who effectively run the special purpose vehicle;
organizační schéma s jasným a detailním přehledem a analýzou transakce s určením všech příslušných stran včetně zapojených pojišťoven nebo zajišťoven, které podléhají dohledu orgánů jiných, než je orgán dohledu odpovědný za udělení povolení pro zvláštní účelovou jednotku;
information about the identity and qualification of persons who have, or will be expected to have, qualifying holdings, directly or indirectly in the special purpose vehicle together with the amounts of those holdings;
informace o totožnosti a kvalifikaci původce nebo sponzora zvláštní účelové jednotky, pokud není totožný s pojišťovnou nebo zajišťovnou přenášející riziko na zvláštní účelovou jednotku;
information about the identity and qualification of the persons who are providing or will provide management and professional services, such as accounting to the special purpose vehicle;
informace o pojišťovně nebo zajišťovně přenášející riziko na zvláštní účelovou jednotku;
the special purpose vehicle's memorandum and articles of association, or drafts thereof;
informace o totožnosti a kvalifikaci osob, které jsou nebo budou případně jmenovány správcem aktiv zvláštní účelové jednotky;
details of the insurance or reinsurance undertakings' original insurance policies clearly detailing which risks were initially assumed by the insurance or reinsurance undertaking and which will be transferred to the special purpose vehicle, including an assessment and a description of how the transfer of ceded risks and the retention of any residual risks will comply with the requirements of Article 320 of Delegated Regulation (EU) 2015/35;
informace o totožnosti a kvalifikaci osob, které jsou nebo budou zaměstnanci zvláštní účelové jednotky, včetně údajů o osobách, které zvláštní účelovou jednotku skutečně řídí;
details of the draft contractual arrangement relating to the transfer of risk between the special purpose vehicle and the insurance or reinsurance undertaking including a description of how the contract will meet the requirements of Articles 210, 211, 319 and 320 of Delegated Regulation (EU) 2015/35.
informace o totožnosti a kvalifikaci osob, které mají nebo o nichž se předpokládá, že budou mít přímou nebo nepřímou kvalifikovanou účast ve zvláštní účelové jednotce spolu s objemem jednotlivých účastí;
The description shall include:
informace o totožnosti a kvalifikaci osob, které zvláštní účelové jednotce poskytují nebo budou poskytovat řídící a odborné služby, např. účetnictví;
any relevant triggering events or mechanisms under the contract;
zakladatelskou smlouvu a stanovy zvláštní účelové jednotky nebo jejich návrhy;
the maximum aggregate risk exposure of the contract;
údaje o původních pojistných smlouvách pojišťovny nebo zajišťovny s jasným vymezením toho, která rizika původně přijala pojišťovna nebo zajišťovna a která rizika budou přenesena na zvláštní účelovou jednotku, včetně posouzení a popisu toho, jak bude přenesení postoupených rizik a ponechání případných zbytkových rizik splňovat požadavky článku 320 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35;
an assessment outlining how the legal and governance structures of the special purpose vehicle are deemed to comply with the requirements of Articles 210, 319, 320, 324, 326 and 327 of Delegated Regulation (EU) 2015/35.
podrobnosti návrhu smluvního ujednání týkajícího se přenesení rizika mezi zvláštní účelovou jednotkou a pojišťovnou nebo zajišťovnou, včetně popisu toho, jak bude tato smlouva splňovat požadavky článků 210, 211, 319 a 320 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
The review should also give an opinion on whether the legal structure chosen for the special purpose vehicle affords a legally enforceable protection of the assets of the special purpose vehicle, thereby ensuring that the solvency of the special purpose vehicle shall not be adversely affected in line with the requirements of Articles 318(b) and Article 321 of Delegated Regulation (EU) 2015/35.
Popis obsahuje:
The assessment should include the following:
všechny příslušné rozhodné události nebo mechanismy v rámci této smlouvy;
an explanation of how the special purpose vehicle is, or will be, fully funded, including relevant tests, such as stress and scenario tests, to determine if the fully funded requirement has been complied with and how the status will be maintained;
maximální souhrnnou expozici rizikům spojenou se smlouvou;
information on the special purpose vehicle's equity including size, growth, potential investor concentration, and on the special purpose vehicle's management share of that equity;
posouzení toho, jak bude právní a řídící struktura zvláštní účelové jednotky splňovat požadavky článků 210, 319, 320, 324, 326 a 327 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
details of the counterparties to the contractual arrangements relating to the transfer of risk from an insurance or reinsurance undertaking to the special purpose vehicle, including details of all the roles of the special purpose vehicle and the insurance or reinsurance undertaking, as well as the roles and identities of other participants, including, but not limited to, note holders, account managers and account servicing managers, custodians and trusts, asset managers, underwriters and sponsors to the transaction.
Součástí tohoto hodnocení by mělo být rovněž vyjádření k tomu, zda zvolená právní struktura zvláštní účelové jednotky umožňuje právně vymahatelnou ochranu jejích aktiv, a tím zajišťuje, aby solventnost zvláštní účelové jednotky nebyla nepříznivě ovlivněna v souladu s požadavky čl. 318 písm. b) a článku 321 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
This shall also include an assessment of the applicable accounting consolidation requirements of the special purpose vehicle into a group;
Posouzení musí dále zahrnovat:
information on quantifiable risks of the special purpose vehicle including details of the special purpose vehicle's liquidity risk and liquidity strategy;
vysvětlení, jakým způsobem je nebo bude zajištěno plné finanční pokrytí zvláštní účelové jednotky, včetně příslušných testů, například zátěžových testů a testů podle scénářů, za účelem určení, zda je požadavek na plné finanční pokrytí dodržen, a jak bude tento stav udržován;
information on risk implications of the special purpose vehicle's proposed investment strategy;
informace o vlastním kapitálu zvláštní účelové jednotky, včetně objemu, růstu, potenciální koncentrace investorů a účasti řídících pracovníků na vlastním kapitálu zvláštní účelové jednotky;
information on the special purpose vehicle's adherence to the solvency requirements according to Article 327 of Delegated Regulation (EU) 2015/35;
informace o protistranách smluvního ujednání týkajícího se přenesení rizika z pojišťovny nebo zajišťovny na zvláštní účelovou jednotku, včetně informací o všech úlohách zvláštní účelové jednotky a pojišťovny nebo zajišťovny, jakož i úlohách a totožnosti ostatních účastníků, včetně mimo jiné držitelů cenných papírů, manažerů klientských účtů a manažerů spravujících účty, uschovatelů a správců, správců aktiv, upisovatelů a sponzorů transakce.
details of the risk transfer, including assessment of material residual risks, including basis risk;
Je třeba rovněž zahrnout posouzení platných požadavků na účetní konsolidaci zvláštní účelové jednotky do skupiny;
details on, if any, the use and details of hedging instruments, such as interest rate swaps or currency contracts;
informace o kvantifikovatelných rizicích zvláštní účelové jednotky, včetně podrobností o jejím riziku likvidity a strategii likvidity;
details of any off-balance sheet commitments to support the special purpose vehicle, including guarantees or any other form of credit risk mitigation sold to or otherwise provided to the special purpose vehicle;
informace o možných důsledcích navrhované investiční strategie zvláštní účelové jednotky z hlediska rizik;
financial projections over the expected life of the special purpose vehicle;
informace o tom, jak zvláštní účelová jednotka dodržuje solventnostní požadavky podle článku 327 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35;
an actuarial assessment of the insurance risks assumed;
podrobnosti o přenesení rizika a posouzení podstatných zbytkových rizik včetně bazického;
a draft plan outlining the special purpose vehicle's supervisory reporting procedures, designed to comply with the requirements of Articles 325 to 327 of Delegated Regulation (EU) 2015/35, including specific reportable matters identified under Article 325(2) and Article 326(1) and (2) of Delegated Regulation (EU) 2015/35 and with regards to how material changes would be communicated to the supervisory authority;
informace o případném použití zajišťovacích nástrojů, např. úrokových swapů nebo měnových smluv;
transaction documentation, or drafts thereof, regarding the issue of debt or financial mechanisms, and risk transfer to providers of such debt or financing mechanisms, to explain how compliance with Articles 210, 211, 320 and 321 of Delegated Regulation (EU) 2015/35 will be maintained.
podrobnosti o veškerých podrozvahových závazcích na podporu zvláštní účelové jednotky, včetně záruk nebo jiných forem snížení úvěrového rizika prodaných nebo jinak poskytnutých zvláštní účelové jednotce;
This documentation should include:
finanční prognózy po očekávanou dobu existence zvláštní účelové jednotky;
prospectus or offering circular or private placement memorandum, or drafts thereof;
pojistněmatematické posouzení převzatých pojistných rizik;
rating assessment or credit rating agency's report prior to the issue of the funding instruments by the special purpose vehicle;
návrh plánu, který stanoví postupy podávání zpráv zvláštní účelovou jednotkou pro účely dohledu tak, aby byly splněny požadavky článků 325 až 327 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, včetně specifických oznamovacích povinností podle čl. 325 odst. 2 a čl. 326 odst. 1 a 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, a který uvádí, jak budou orgánu dohledu oznamovány podstatné změny;
details relating to the potential use of financial guarantors on any of the ‘tranches’ of notes to be issued;
dokumentace k transakci, nebo její návrhy, pokud jde o emisi dluhových nástrojů nebo jiných mechanismů financování a přenesení rizika na věřitele z dluhových nástrojů nebo jiných mechanismů financování, za účelem vysvětlení, jak bude dodržován soulad s články 210, 211, 320 a 321 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
trustee agreement, where such an arrangement exists, or drafts thereof;
Tato dokumentace zahrnuje:
with regard to the debt or financing mechanisms, details of the special purpose vehicle's liquidity strategy for the issued financial instruments, including the structure and tiering, types of positions, and note holder withdrawal rules;
prospekt nebo dokument veřejné nabídky nebo nabídky k soukromému umístění, či jejich návrhy;
information on risk implications of the special purpose vehicle's investment strategy;
ratingové hodnocení nebo zprávu ratingové agentury před emisí nástrojů financování zvláštní účelovou jednotkou;
contracts, or drafts thereof, and details of any hedging instrument, such as interest rate swaps or currency contracts;
podrobnosti týkající se možného využití finančních ručitelů pro některou z tranší emitovaných cenných papírů;
transaction documentation, or draft thereof, governing parts of the contractual arrangements relating to the transfer of risk from an insurance or reinsurance undertaking to the special purpose vehicle, which may be understood as connected transaction according to Articles 210(3) and 320(2) of Delegated Regulation (EU) 2015/35.
dohodu o správě aktiv, existuje-li, nebo její návrh;
Where applicable, this may include contracts with other participants to the transaction, as well as outsourcing and service contracts;
pokud jde o dluhové nástroje nebo jiné mechanismy financování, podrobnosti o strategii likvidity zvláštní účelové jednotky ve vztahu k emitovaným finančním nástrojům, včetně struktury a členění do tiers, druhů pozic a pravidel pro odstoupení držitelů cenných papírů;
where a special purpose vehicle, which was authorised prior to 31 December 2015, commences any new activities after 31 December 2015, the special purpose vehicle shall report any relevant information on how the existing activity of the special purpose vehicle may impact on its aggregate risk exposure profile in relation to any new activity.
informace o možných důsledcích investiční strategie zvláštní účelové jednotky z hlediska rizik;
ANNEX II
smlouvy, nebo jejich návrhy, a podrobnosti o případných zajišťovacích nástrojích, jako jsou úrokové swapy nebo měnové smlouvy;
Special Purpose Vehicles reporting templates
dokumentaci k transakci, nebo její návrhy, pokud jde o části smluvních ujednání týkajících se přenesení rizika z pojišťovny nebo zajišťovny na zvláštní účelovou jednotku, jež mohou být chápány jako související transakce podle čl. 210 odst. 3 a čl. 320 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.
SPV.01.01 — Content of the submission
To může případně zahrnovat smlouvy s jinými účastníky transakce, jakož i smlouvy o externím zajištění činností (outsourcing) a poskytování služeb;
Template Code
pokud zvláštní účelová jednotka, jež získala povolení před dnem 31. prosince 2015, zahájí po dni 31. prosince 2015 nové činnosti, musí oznámit veškeré relevantní informace o tom, jaký mohou mít její současné činnosti ve vztahu k novým činnostem dopad na její souhrnnou expozici rizikům.
Template name
PŘÍLOHA II
Basic Information
Tabulky pro podávání zpráv zvláštními účelovými jednotkami
Balance sheet
SPV.01.01 – Obsah zprávy
Off-balance sheet
Kód tabulky
Risks assumed
Název tabulky
Debt or other financing mechanism
Základní informace
SPV.01.02 — Basic information
Rozvaha
Name of reporting special purpose vehicle
Podrozvaha
Identification code
Převzatá rizika
Type of code
Dluhové nástroje nebo jiný mechanismus financování
Home-country of the special purpose vehicle
SPV.01.02 – Základní informace
Reporting date
Název zvláštní účelové jednotky podávající zprávu
Reference date
Identifikační kód
Currency used for reporting
Druh kódu
Risks assumed through separate arrangements
Domovská země zvláštní účelové jednotky
Compliance with fully funded requirement throughout the reporting period
Datum podání zprávy
SPV.02.01 — Balance sheet
Referenční den
Value
Měna použitá pro podávání zpráv
Assets
Rizika převzatá na základě samostatných ujednání
Deposits and loans claims
Dodržení požadavku na plné finanční pokrytí během období, o němž se podává zpráva
Securitised loans
SPV.02.01 – Rozvaha
Debt securities
Hodnota
Other securitised assets
Aktiva
Equity and collective investment units
Vklady a pohledávky z úvěrů
Financial derivatives
Sekuritizované úvěry
Non-financial assets (including fixed assets)
Dluhové cenné papíry
Total of other material classes of assets
Ostatní sekuritizovaná aktiva
Remaining assets
Vlastní kapitál a podílové jednotky subjektů kolektivního investování
Total assets
Finanční deriváty
Liabilities
Nefinanční aktiva (včetně stálých aktiv)
Loans and deposits received
Ostatní podstatné třídy aktiv celkem
Debt securities issued
Ostatní aktiva
Total of other material classes of liabilities
Aktiva celkem
Remaining liabilities
Závazky
Total Liabilities
Přijaté úvěry a vklady
Equity
Emitované dluhové cenné papíry
Total Equity
Ostatní podstatné třídy závazků celkem
Description of items
Ostatní závazky
Other material classes of assets 1
Závazky celkem
Other material classes of liabilities 1
Vlastní kapitál
Equity item 1
Vlastní kapitál celkem
SPV.02.02 — Off-Balance sheet
Popis položek
Accounting value
Ostatní podstatné třídy aktiv: položka 1
Off-balance sheet items
Ostatní podstatné třídy závazků: položka 1
Guarantees received by the special purpose vehicle directly
Položka vlastního kapitálu 1
Collateral held
SPV.02.02 – Podrozvaha
Total of other off-balance sheet item
Účetní hodnota
Off-balance sheet obligations
Podrozvahové položky
Collateral pledged
Záruky přímo přijaté zvláštní účelovou jednotkou
Total of other off-balance sheet obligation
Přijaté zajištění
Off-balance sheet item 1
Ostatní podrozvahové položky celkem
Off-balance sheet obligation 1
Podrozvahové závazky
SPV.03.01 — Risks assumed
Poskytnuté zajištění
Arrangement
Ostatní podrozvahové závazky celkem
Date of issuance
Podrozvahová položka 1
Issues/uses commenced prior to implementation of Directive 2009/138/EC
Podrozvahový závazek 1
Name of cedent
SPV.03.01 – Převzatá rizika
Cedent code
Ujednání
Aggregate maximum risk exposure per arrangement
Datum sjednání
Assets held for separable risk
Sjednání/použití zahájené před prováděním směrnice 2009/138/ES
Compliance with the fully funded requirement for the arrangement throughout the reporting period
Jméno postupitele
Duration
Kód postupitele
Total
Souhrnná maximální expozice rizikům ve vztahu k ujednání
Risk 1
Aktiva držená na oddělitelné riziko
SPV.03.02 — Debt or other financing mechanism
Dodržení požadavku na plné finanční pokrytí během období, o němž se podává zpráva, ve vztahu k ujednání
Description of the debt or other financing mechanism issued for arrangement
Doba trvání
Amount of the debt or other financing mechanism issued for arrangement
Celkem
Debt or other financing mechanism 1
Riziko 1
ANNEX III
SPV.03.02 – Dluhové nástroje nebo jiný mechanismus financování
This Annex contains additional instructions in relation to the templates included in Annex II to this Regulation.
Popis dluhového nástroje nebo jiného mechanismu financování emitovaného pro ujednání
The first column of the tables identifies the items to be reported by identifying the cells as presented in the template in Annex II.
Objem dluhového nástroje nebo jiného mechanismu financování emitovaného pro ujednání
Where the special purpose vehicle is requested to complement the quantitative reporting with a particular justification, the explanation is not to be submitted within the reporting template, but shall be included within the narrative part of the submission of information by the special purpose vehicle to the supervisory authority.
Dluhový nástroj nebo jiný mechanismus financování 1
Cell
PŘÍLOHA III
Item
Tato příloha obsahuje doplňující pokyny k tabulkám uvedeným v příloze II tohoto nařízení.
Instructions
První sloupec tabulky určuje položky, které jsou předmětem zprávy, odkazem na buňky tabulky v příloze II.
Reported.
Buňka
Balance Sheet
Položka
One of the options in the following closed list shall be used:
Pokyny
1 Reported;
Oznámeno
9 Not reported (in this case justification is required).
Rozvaha
2 Not reported o/a no off-balance sheet items;
Použije se jedna z těchto dvou možností:
9 Not reported other reason (in this case justification is required).
1 Oznámeno
Name of special purpose vehicle submitting the report to the supervisory authority.