natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Stejná připomínka jako v předchozí poznámce pod čarou.
These exceptional cases should be related to unforeseeable, external factors outside the remit of the audit authority.
Tyto výjimečné případy by měly souviset s nepředvídatelnými vnějšími faktory, které jsou mimo pravomoc auditního orgánu.
ANNEX IV
PŘÍLOHA IV
Model for the annual control report
Vzor výroční kontrolní zprávy
Identification of the responsible audit authority and other bodies that have been involved in preparing the report.
Identifikace odpovědného auditního orgánu a jiných subjektů, které se podílely na vypracování zprávy.
Reference period (i.e. the accounting year [1]).
Referenční období (tj. účetní období [1]).
Audit period (during which the audit work took place).
Období auditu (během něhož se uskutečnila auditní činnost).
Identification of the operational programme(s) covered by the report and of its/their managing and certifying authorities.
Určení operačního programu nebo operačních programů, jichž se zpráva týká, a jeho/jejich řídicích a certifikačních orgánů.
[Where the annual control report covers more than one programme, the information shall be broken down by programme, identifying in each section the information that is specific for the programme, except for section 10.2 where such information shall be provided under section 5.]
[Pokud se výroční kontrolní zpráva týká více než jednoho programu, je nutno informace rozdělit podle jednotlivých programů, přičemž v každém oddíle jsou označeny informace, které se týkají konkrétního programu, s výjimkou bodu 10.2, pokud jsou tyto informace uvedeny v oddíle 5.]
Description of the steps taken to prepare the report and to draw up the audit opinion.
Popis opatření přijatých k přípravě zprávy a vypracování výroku auditora.
SIGNIFICANT CHANGES IN MANAGEMENT AND CONTROL SYSTEM(S)
VÝZNAMNÉ ZMĚNY V SYSTÉMU (SYSTÉMECH) ŘÍZENÍ A KONTROLY
Details of any significant changes in the management and control systems related with managing and certifying authorities' responsibilities, in particular with respect to the delegation of functions to new intermediate bodies, and confirmation of their compliance with Articles 28 and 29 of Regulation (EU) No 223/2014 based on the audit work carried out by the audit authority under Article 34 of that Regulation.
Údaje o případných významných změnách v systémech řízení a kontroly souvisejících s povinnostmi řídicích a certifikačních orgánů, zejména s ohledem na přenesení funkcí na nové zprostředkující subjekty, a potvrzení souladu s články 28 a 29 nařízení (EU) č. 223/2014 na základě auditní činnosti, kterou auditní orgán provedl podle článku 34 uvedeného nařízení.
Information relating to the monitoring of the designated bodies according to Article 35(5) and (6) of Regulation (EU) No 223/2014.
Informace týkající se sledování určených orgánů podle čl. 35 odst. 5 a 6 nařízení (EU) č. 223/2014.
The dates from which these changes apply, the dates of notification of the changes to the audit authority, as well as the impact of these changes on the audit work are to be indicated.
Je nutno uvést data, od kdy tyto změny platí, data oznámení změn auditnímu orgánu a rovněž dopad těchto změn na auditní činnost.
CHANGES TO THE AUDIT STRATEGY
ZMĚNY AUDITNÍ STRATEGIE
Details of any changes that have been made to the audit strategy, and explanation of the reasons.
Údaje o případných provedených změnách auditní strategie a vysvětlení důvodů.
In particular, indicate any change to the sampling method used for the audit of operations (see section 5 below).
Zejména uveďte případnou změnu metody výběru vzorku, která se používá při auditu operací (viz oddíl 5).
Differentiation between the changes made or proposed at a late stage, which do not affect the work done during the reference period, and the changes made during the reference period, that affect the audit work and results.
Rozlišení mezi změnami provedenými nebo navrhovanými v pozdější fázi, které se nedotýkají práce provedené v referenčním období, a změnami provedenými během referenčního období, které se dotýkají auditní činnosti a výsledků.
Only the changes compared to the previous version of the audit strategy are included.
Uvedeny jsou pouze změny oproti předchozí verzi auditní strategie.
SYSTEM AUDITS
AUDITY SYSTÉMŮ
Details of the bodies (including the audit authority) that have carried out audits on the proper functioning of the management and control system of the programme (as provided for in Article 34(1) of Regulation (EU) No 223/2014) — hereafter ‘system audits’.
Údaje o subjektech (včetně auditního orgánu), které provedly audity řádného fungování systému řízení a kontroly programu (jak je uvedeno v čl. 34 odst. 1 nařízení (EU) č. 223/2014) – dále jen „audity systémů“.
Description of the basis for the audits carried out, including a reference to the audit strategy applicable, more particularly to the risk assessment methodology and the results that led to establishing the audit plan for system audits.
Popis základu pro provedené audity, včetně odkazu na použitelnou auditní strategii, konkrétně na metodiku posuzování rizik a výsledky, které vedly k vypracování zvláštního plánu pro audity systémů.
In case the risk assessment has been updated, this shall be described in section 3 above covering the changes of the audit strategy.
Pokud bylo posouzení rizik aktualizováno, bude toto popsáno v oddíle 3 týkajícím se změn auditní strategie.
In relation to the table in section 10.1 below, description of the main findings and conclusions drawn from system audits, including the audits targeted to specific thematic areas, as defined in section 3.2 of Annex II to this Regulation.
Ve vztahu k tabulce v bodě 10.1 popis hlavních zjištění a závěrů vyvozených z auditů systémů, včetně auditů zaměřených na určité tematické oblasti, jak je stanoveno v bodě 3.2 přílohy II tohoto nařízení.
Indication of whether any problems identified were considered to be of a systemic character, and of the measures taken, including a quantification of the irregular expenditure and any related financial corrections, in line with Article 5(5) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav, v souladu s čl. 5 odst. 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014.
Information on the follow-up of audit recommendations from system audits from previous accounting years.
Informace o opatřeních přijatých v návaznosti na doporučení vyplývající z auditů systémů v předchozích účetních obdobích.
Level of assurance obtained following the system audits (low/average/high) and justification.
Míra jistoty získaná na základě auditů systémů (nízká/průměrná/vysoká) a odůvodnění.
AUDITS OF OPERATIONS
AUDITY OPERACÍ
Indication of the bodies (including the audit authority) that carried out the audits of operations (as provided for in Article 34(1) of Regulation (EU) No 223/2014 and Article 5 of Delegated Regulation (EU) No 532/2014).
Informace o subjektech (včetně auditního orgánu), které provedly audity operací (jak je uvedeno v čl. 34 odst. 1 nařízení (EU) č. 223/2014 a článku 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014).
Description of the sampling methodology applied and information whether the methodology is in accordance with the audit strategy.
Popis použité metodiky výběru vzorků a informace o tom, zda je metodika v souladu s auditní strategií.
Indication of the parameters used for statistical sampling and explanation of the underlying calculations and professional judgment applied.
Informace o parametrech použitých ke statistickému výběru vzorků a vysvětlení příslušných výpočtů a odborného úsudku.
The sampling parameters include: materiality level, confidence level, sampling unit, expected error rate, sampling interval, population value, population size, sample size, information on stratification (if applicable).
K parametrům výběru vzorku patří: úroveň významnosti, úroveň spolehlivosti, výběrová jednotka, očekávaná míra chyb, výběrový interval, hodnota základního souboru, velikost základního souboru, velikost vzorku, informace o stratifikaci (je-li použitelné).
The underlying calculations for sample selection and the total error rate (as defined in Article 6(14) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014) shall be disclosed in section 10.3 below, in a format allowing an understanding of the basic steps taken, in accordance with the specific sampling method used.
Příslušné výpočty pro výběr vzorku a celkovou chybovost (jak je vymezena v čl. 6 odst. 14 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014) jsou uvedeny v bodě 10.3, a to ve formátu, který umožňuje pochopit základní provedené kroky v souladu s konkrétní použitou metodou výběru vzorků.
Reconciliation between the total expenditure declared in euro to the Commission in respect of the accounting year and the population from which the random sample was drawn (column ‘A’ of table in section 10.2 below).
Sesouhlasení celkových výdajů v eurech vykázaných Komisi v souvislosti s daným účetním obdobím a souboru, z něhož byl vybrán náhodný vzorek (sloupec „A“ v tabulce v bodě 10.2).
Reconciling items include negative sampling units where financial corrections have been made in respect of the accounting year.
Dorovnávací položky zahrnují záporné jednotky vzorku, u nichž byly s ohledem na dané účetní období uloženy finanční opravy.
Where there are negative sampling units, confirmation that they have been treated as a separate population in accordance with Article 6(7) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
Pokud existují záporné jednotky vzorku, potvrzení, že s nimi bylo zacházeno jako se zvláštním základním souborem v souladu s čl. 6 odst. 7 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014.
Analysis of the principal results of the audits of these units, namely focusing on verifying whether the decisions to apply financial corrections (taken by the Member State or by the Commission) have been registered in the accounts as withdrawals or recoveries.
Analýza hlavních výsledků auditů těchto jednotek, a to se zaměřením se na ověření, zda byla rozhodnutí o použití finančních oprav (která přijal členský stát nebo Komise) v účetní závěrce vykázána jako odňaté částky nebo částky získané zpět.
In case of the use of non-statistical sampling, indicate the reasons for using the method in line with Article 34(1) of Regulation (EU) No 223/2014, the percentage of operations/expenditure covered through audits, the steps taken to ensure randomness of the sample (and thus its representativity) and to ensure a sufficient size of the sample enabling the audit authority to draw up a valid audit opinion.
Pokud se použije jiný než statistický výběr vzorku, uveďte důvody použití metody podle čl. 34 odst. 1 nařízení (EU) č. 223/2014, procentní podíl operací/výdajů, jichž se audity týkaly, opatření přijatá k zajištění toho, aby byl vzorek náhodný (a tudíž reprezentativní), a k zajištění dostatečné velikosti vzorku, aby mohl auditní orgán vypracovat platný výrok auditora.
A projected error rate is calculated also in case of non-statistical sampling.
V případě jiného než statistického výběru vzorku se rovněž vypočítává promítnutá chybovost.
Analysis of the principal results of the audits of operations, describing the number of sample items audited, the respective amount and types [2] of error by operation, the nature [3] of errors found, the stratum error rate and corresponding main deficiencies or irregularities, [4] the upper limit of the error rate (where applicable), root causes, corrective measures proposed (including those intending to avoid these errors in subsequent payment applications) and the impact on the audit opinion.
Analýza hlavních výsledků auditů operací popisující počet auditovaných položek vzorku, příslušnou částku a druhy [2] chyb podle jednotlivých operací, povahu [3] zjištěných chyb, chybovost vrstvy a příslušné hlavní nedostatky nebo nesrovnalosti [4], horní mez chybovosti (je-li použitelné), příčiny, navrhovaná nápravná opatření (včetně opatření, která mají těmto chybám zamezit v následných žádostech o platbu) a dopad na výrok auditora.
Where necessary, provide further explanations on the data presented in sections 10.2 and 10.3 below, in particular concerning the total error rate.
V případě potřeby poskytněte k údajům uvedeným v bodech 10.2 a 10.3 bližší vysvětlení, zejména co se týká celkové chybovosti.
Explanations concerning the financial corrections relating to the accounting year and implemented by the certifying authority/managing authority before submitting the accounts to the Commission, and resulting from the audits of operations, including flat rate or extrapolated corrections, as detailed in section 10.2 below.
Vysvětlení finančních oprav v souvislosti s účetním obdobím, které certifikační orgán/řídicí orgán provedl před předložením účetní závěrky Komisi a které vyplývají z auditů operací, včetně paušální sazby nebo oprav extrapolací, jak je uvedeno v bodě 10.2.
Comparison of the total error rate and the residual total error rate [5] (as shown in section 10.2 below) with the set materiality level, in order to ascertain if the population is materially misstated and the impact on the audit opinion.
Srovnání celkové chybovosti a zbytkové celkové chybovosti [5] (jak je uvedeno v bodě 10.2) se stanovenou úrovní významnosti k zjištění, zda základní soubor vykazuje významné nesprávnosti a jaký to má dopad na výrok auditora.
Information on the results of the audit of the complementary sample (as established in Article 6(12) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014), if any.
Informace o výsledcích auditu případného doplňkového vzorku (jak je stanoveno v čl. 6 odst. 12 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014).
Details of whether any problems identified were considered to be systemic in nature, and the measures taken, including a quantification of the irregular expenditure and any related financial corrections.
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav.
Information on the follow-up of audits of operations carried out in previous years, in particular on deficiencies of systemic nature.
Informace o opatřeních přijatých v návaznosti na audity operací, které byly provedeny v předchozích letech, zejména o systémových nedostatcích.
Conclusions drawn from the overall results of the audits of operations with regard to the effectiveness of the management and control system.
Závěry vyvozené na základě celkových výsledků auditů operací, pokud jde o účinnost systému řízení a kontroly.
AUDITS OF ACCOUNTS
AUDITY ÚČETNÍCH ZÁVĚREK
Indication of the authorities/bodies that have carried out audits of accounts.
Údaj o orgánech/subjektech, které provedly audity účetních závěrek.
Description of audit approach used to verify the elements of the accounts defined in Article 49 of Regulation (EU) No 223/2014.
Popis koncepce auditu k ověření prvků účetní závěrky podle článku 49 nařízení (EU) č. 223/2014.
This shall include a reference to the audit work carried out in the context of system audits (detailed in section 4 above) and the audits of operations (detailed in section 5 above) with relevancy for the assurance required on the accounts.
To zahrnuje odkaz na auditní činnost provedenou v rámci auditů systémů (jak je podrobně uvedeno v oddíle 4) a auditů operací (jak je podrobně uvedeno v oddíle 5) s významností pro jistotu, jež se vyžaduje u účetních závěrek.
Indication of the conclusions drawn from the audit in regard to the completeness, accuracy and veracity of the accounts, including an indication on the financial corrections made and reflected in the accounts as a follow-up to the results of the system audits and/or audit on operations.
Informace o závěrech, které byly vyvozeny na základě auditů, pokud jde o úplnost, přesnost a pravdivost účetní závěrky, včetně informací o uložených finančních opravách, které se projevily v účetní závěrce, v návaznosti na výsledky auditů systémů a/nebo auditu operací.
Indication of whether any problems identified were considered to be systemic in nature, and the measures taken.
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů označeny za systémové, a o přijatých opatřeních.
COORDINATION BETWEEN AUDIT BODIES AND SUPERVISORY WORK BY THE AUDIT AUTHORITY (where applicable)
KOORDINACE MEZI AUDITNÍMI SUBJEKTY A DOZOR ZE STRANY AUDITNÍHO ORGÁNU (je-li použitelné)
Description of the procedure for coordination between the audit authority and any audit body that carries out audits as foreseen in Article 34(2) of Regulation (EU) No 223/2014, where appropriate.
V příslušném případě popis postupu koordinace mezi auditním orgánem a auditními subjekty, které provádějí audity, jak je stanoveno v čl. 34 odst. 2 nařízení (EU) č. 223/2014.
Description of the procedure for supervision and quality review applied by the audit authority to such audit body(ies).
Popis postupu dozoru a přezkumu kvality, který auditní orgán uplatňuje u těchto auditních subjektů.
OTHER INFORMATION
OSTATNÍ INFORMACE
Where applicable, information on reported fraud and suspicions of fraud detected in the context of the audits performed by the audit authority (including the cases reported by other national or Union bodies and related to operations audited by the audit authority), together with the measures taken.
Případně informace o nahlášených podvodech a podezřeních na podvod, jež byly zjištěny v rámci auditů provedených auditním orgánem (včetně případů nahlášených jinými vnitrostátními orgány nebo institucemi Unie a souvisejících s operacemi, které ověřil auditní orgán), spolu s přijatými opatřeními.
Where applicable, subsequent events occurred after the submission of the accounts to the audit authority and before the transmission of the annual control report under Article 34(5)(b) of Regulation (EU) No 223/2014 to the Commission and considered when establishing the level of assurance and opinion by the audit authority.
Případně následné události, k nimž došlo po předložení účetní závěrky auditnímu orgánu a před předáním výroční kontrolní zprávy podle čl. 34 odst. 5 písm. b) nařízení (EU) č. 223/2014 Komisi a které se berou v úvahu při zjišťování míry jistoty a vypracovávání výroku auditního orgánu.
OVERALL LEVEL OF ASSURANCE
CELKOVÁ MÍRA JISTOTY
Indication of the overall level of assurance on the proper functioning of the management and control system, [6] and explanation of how such level was obtained from the combination of the results of the system audits (as reflected in section 10.2 below) and audits of operations (as reflected in section 10.3 below).
Informace o celkové míře jistoty ohledně řádného fungování systému řízení a kontroly [6] a vysvětlení, jak bylo této míry jistoty dosaženo na základě kombinace výsledků auditů systémů (jak je uvedeno v bodě 10.2) a auditů operací (jak je uvedeno v bodě 10.3).
Where relevant, the audit authority shall take also account of the results of other national or Union audit work carried out in relation to the accounting year.
Auditní orgán případně vezme v úvahu rovněž výsledky jiné auditní činnosti na vnitrostátní úrovni nebo na úrovni Unie, která byla provedena v souvislosti s daným účetním obdobím.
Assessment of any mitigating actions implemented, such as financial corrections and assessment of the need for any additional corrective measures necessary, both from a system and financial perspective.
Posouzení případných provedených zmírňujících opatření, jako jsou finanční opravy, a posouzení potřeby dalších nápravných opatření, která jsou nezbytná ze systémového i finančního hlediska.
ANNEXES TO THE ANNUAL CONTROL REPORT
PŘÍLOHY VÝROČNÍ KONTROLNÍ ZPRÁVY
Results of systems audits:
Výsledky auditů systémů:
Note: The parts in grey in the table above refer to key requirements that are not applicable to audited entity.
Pozn.: Části označené v tabulce šedě se týkají klíčových požadavků, které se nevztahují na auditovaný subjekt.
Audited Entity
Auditovaný subjekt
Title of the audit
Název auditu
Date of the final audit report
Datum vyhotovení závěrečné zprávy o auditu
Operational Programme: [CCI and Name of the OP]
Operační program: [CCI a název operačního programu]
Overall assessment (category 1, 2, 3, 4)
Celkové hodnocení (kategorie 1, 2, 3, 4)
[as defined in Table 2- Annex II of Delegated Regulation (EU) No 532/2014]
[jak je stanoveno v tabulce 2 přílohy II nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014]
Comments
Připomínky
Key requirements (as applicable)
Klíčové požadavky (použitelné)
[as defined in Table 1of Annex II to Delegated Regulation (EU) No 532/2014]
[stanovené v tabulce 1 přílohy II nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014]
KR 2
KP 2
KR 3
KP 3
KR 4
KP 4
KR 5
KP 5
KR 6
KP 6
KR 7
KP 7
KR 8
KP 8
KR 9
KP 9
KR 10
KP 10
KR 11
KP 11
KR 12
KP 12
KR 13
KP 13
IB(s)
Zprostředkující subjekt(y)
Results of audits of operations:
Výsledky auditů operací:
Programme CCI number
Číslo CCI programu
Programme title
Název programu
Amount in Euros corresponding to the population from which the sample was drawn [7]
Částka v eurech odpovídající základnímu souboru, z něhož byl vzorek vybrán [7]
Expenditure in reference to the accounting year audited for the random sample
Výdaje v souvislosti s účetním obdobím, které byly auditovány na základě náhodného vzorku
Amount of irregular expenditure in random sample
Částka neoprávněných výdajů v náhodném vzorku
Total error rate [8]
Celková chybovost [8]
Corrections implemented as a result of the total error rate
Opravy provedené v důsledku celkové chybovosti
Residual total error rate
Zbytková celková chybovost
Other expenditure audited [9]
Ostatní auditované výdaje [9]
Amount of irregular expenditure in other expenditure audited
Částka neoprávněných výdajů v rámci ostatních auditovaných výdajů
Amount [10]
Částka [10]
Calculations underlying the random sample selection and the total error rate
Výpočty, na nichž se zakládá náhodný výběr vzorku a celková chybovost
As defined in Article 2(14) of Regulation (EU) No 223/2014.
Ve smyslu definice uvedené v čl. 2 odst. 14 nařízení (EU) č. 223/2014.
Random, systemic, anomalous.
Náhodné, systémové, ojedinělé.
For instance: eligibility, public procurement.
Například: způsobilost, zadávání veřejných zakázek.
The stratum error rate is to be disclosed where stratification was applied under Article 6(10) of Delegated Regulation (EU) No 532/2014, covering sub-populations with similar characteristics such as operations consisting of financial contributions to high-value items.
Chybovost vrstvy je nutno uvést v případě, je-li použita stratifikace podle čl. 6 odst. 10 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014, která zahrnuje podsoubory s podobnými vlastnostmi, jako jsou operace sestávající z finančních příspěvků na položky vysoké hodnoty.
Total errors minus corrections referred to in section 5.8, divided by the total population.
Celkové chyby mínus opravy uvedené v bodě 5.8 děleno celkovým základním souborem.
The overall level of assurance shall correspond to one of the four categories defined in Table 2 of Annex II to Delegated Regulation (EU) No 532/2014.
Celková míra jistoty odpovídá jedné ze čtyř kategorií uvedených v tabulce 2 přílohy II nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 532/2014.
The column ‘A’ shall refer to the population from which the random sample was drawn, i.e. total amount of eligible public expenditure entered into the accounting system of the certifying authority which has been included in payment applications submitted to the Commission (as established by Article 49(1)(a) of Regulation (EU) No 223/2014), less negative sampling units if any.
Sloupec „A“ odkazuje na základní soubor, z něhož byl vybrán náhodný vzorek, tj. celkovou výši způsobilých veřejných výdajů vedenou v účetních systémech certifikačního orgánu, která byla zahrnuta v žádostech o platbu předložených Komisi (jak je uvedeno v čl. 49 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 223/2014), po odečtení případných záporných jednotek vzorku.
Where applicable, explanations shall be provided in section 5.4.
Vysvětlení se případně uvede v bodě 5.4.
The total error rate is calculated before any financial corrections are applied in relation to the audited sample or the population from which the random sample was drawn.