natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
Financial assets held for trading
Vzory 17.1, 17.2 a 17.3 v tabulkách 1 a 2 jsou dány pouze pro dohlížené skupiny, zatímco vzor 40.1 v tabulkách 1 a 2 je dán pro dohlížené skupiny a dohlížené subjekty, které nejsou součástí skupiny.
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9 Application Guidance (hereinafter ‘AG’) 14
Pro účely výpočtu prahových hodnot uvedených v části 2 tabulek 1 a 2 v této příloze se uplatňuje čl.
Derivatives
5 písm. a) odst. 4 prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
IAS 39.9
Tabulka 1
Equity instruments
ČÍSLO ŠABLONY
IAS 32.11
Název šablony nebo skupiny šablon
Debt securities
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ PERIODICITA]
Annex V.Part 1.24, 26
Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
Loans and advances
Rozvaha: aktiva
Annex V.Part 1.24, 27
Rozvaha: závazky
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Rozvaha: vlastní kapitál
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
Výkaz zisku nebo ztráty
Available-for-sale financial assets
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
Loans and receivables
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: realizovatelná finanční aktiva
Held-to-maturity investments
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: úvěry a pohledávky a finanční investice držené do splatnosti
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
Podřízená finanční aktiva
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
Struktura úvěrů a jiných pohledávek nefinančním podnikům podle kódů NACE
IAS 39.89A(a)
Struktura finančních závazků
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
Podřízené finanční závazky
Tangible assets
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
Property, Plant and Equipment
Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přijaté přísliby
Investment property
Deriváty – obchodovatelné
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
Deriváty – zajišťovací účetnictví
Intangible assets
Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle rizika a podle zajištění
IAS 1.54(c); Article 4(1)(115) of Regulation (EU) No 575/2013 (hereinafter the ‘CRR’)
Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
Goodwill
Přijaté zajištění a záruky
IFRS 3.B67(d); Article 4(1)(113) of the CRR
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle zajištění a záruk
Other intangible assets
Zajištění získané převzetím během období [držené k datu vykazování]
IAS 38.8, 118
Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
Tax assets
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
IAS 1.54(n-o)
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
Current tax assets
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
IAS 1.54(n); IAS 12.5
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje
Deferred tax assets
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Rozvaha
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Article 4(1) (106)
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Aktiva
Other assets
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby
Annex V.Part 2.5
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Závazky
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Plněné a neplněné expozice
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
Nevymáhané expozice
TOTAL ASSETS
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ PERIODICITA NEBO NEVYKAZOVANÉ]
IAS 1.9(a), IAS Implementation Guidance (hereinafter ‘IG’) 6
Geografická struktura
Liabilities
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
Financial liabilities held for trading
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
IAS 39.9, AG 15(a)
ČÁST 4 [ROČNÍ]
Short positions
Skupinová struktura
IAS 39.AG 15(b)
Skupinová struktura: „subjekty jednotlivě“
Deposits
Tabulka 2
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
Debt securities issued
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Annex V.Part 1.31
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
Other financial liabilities
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodovatelné dluhové nástroje v pořizovací ceně
Annex V.Part 1.32-34
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodovatelná nederivátová finanční aktiva
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle druhu rizika
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika
Financial liabilities measured at amortised cost
PŘÍLOHA II
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje vzory z přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 uvedené v tabulce 3.
IAS 39.89A(b)
Tabulka 3
Provisions
Rozvaha: vlastní kapitál
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje vzory z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 uvedené v tabulce 4.
Pensions and other post employment defined benefit obligations
Tabulka 4
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: Struktura podle druhu rizika
Other long term employee benefits
Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014.
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
PŘÍLOHA III
Restructuring
Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
IAS 37.71, 84(a)
Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnují datové body z přílohy III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, které jsou identifikovány v příloze IV.
Pending legal issues and tax litigation
Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „datové body pro vykazování finančních informací“ zahrnují datové body z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014, které jsou identifikovány v příloze V.
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
PŘÍLOHA IV
Commitments and guarantees given
„Datové body FINREP“ podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP, které jsou slučitelné s IFRS
IAS 37.Appendix C.9
Rozvaha [Výkaz finanční pozice]
Other provisions
Rozvaha: aktiva
Tax liabilities
Rozvaha: závazky
Current tax liabilities
Rozvaha: vlastní kapitál
Deferred tax liabilities
Deriváty – obchodovatelné
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Article 4(1)(108) of the CRR
Deriváty – zajišťovací účetnictví
Share capital repayable on demand
Deriváty – zajišťovací účetnictví Struktura podle rizika a podle zajištění
IAS 32 Illustrative Examples (hereinafter ‘IE’) 33; International Financial Reporting Interpretation Committee (hereinafter ‘IFRIC’) Interpretation 2; Annex V.Part 2.9
BAREVNÝ KÓD ŠABLON:
Other liabilities
Datový bod, který je třeba předložit
Annex V.Part 2.10
Aktiva
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Odkazy
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
Účetní hodnota
TOTAL LIABILITIES
Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
IAS 1.9(b);IG 6
IAS 1 odst.
Equity
54 písm. i)
Capital
Pokladní hotovost
IAS 1.54(r), Article 22 of Directive 86/635/EEC (hereinafter the ‘BAD’)
Část 2.1 přílohy V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 (dále jen „příloha V“)
Paid up capital
Hotovost u centrálních bank
IAS 1.78(e)
Příloha V část druhá odst.
Unpaid capital which has been called up
2
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
Ostatní vklady na požádání
Share premium
Příloha V část druhá odst.
IAS 1.78(e); Article 4(1)(124) of the CRR
3
Equity instruments issued other than capital
Finanční aktiva k obchodování
Annex V.Part 2.15-16
IFRS 7 odst.
Equity component of compound financial instruments
8 písm. a) bod ii); IAS 39 odst.
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
9 a odst.
Other equity instruments issued
14 pokynů k použití („Application Guidance“ – „AG“)
Annex V.Part 2.16
Deriváty
Other equity
IAS 39 odst.
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
9
Accumulated other comprehensive income
Kapitálové nástroje
Article 4(1)(100) of the CRR
IAS 32 odst.
Items that will not be reclassified to profit or loss
11
IAS 1.82A(a)
Dluhové cenné papíry
IAS 16.39-41
Příloha V část první odst.
IAS 38.85-87
24 a 26
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
Úvěry a zálohy
IAS 1.7
Příloha V část první odst.
IFRS 5.38, IG Example 12
24 a 27
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
IAS 1.82(h); IAS 28.11
IFRS 7 odst.
Items that may be reclassified to profit or loss
8 písm. a) bod i); IAS 39 odst.
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
9
IAS 39.102(a)
Realizovatelná finanční aktiva
Foreign currency translation
IFRS 7 odst.
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
8 písm. d); IAS 39 odst. 9
Hedging derivatives.
Úvěry a pohledávky
Cash flow hedges [effective portion]
IFRS 7 odst.
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
8 písm. c); IAS 39 odst. 9 a odst.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
AG16 a AG26; příloha V část první odst.
Retained earnings
16
Article 4(1)(123) of the CRR
Investice držené do splatnosti
Revaluation reserves
IFRS 7 odst.
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
8 písm. b); IAS 39 odst. 9 a odst.
Other reserves
AG16 a AG26
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
IFRS 7 odst.
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
22 písm. b); IAS 39 odst.
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
9
Other
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
Annex V.Part 2.19
IAS 39 odst.
(-) Treasury shares
89A písm. a)
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
Profit or loss attributable to owners of the parent
54 písm. e); příloha V část druhá odst.
(-) Interim dividends
4
IAS 32.35
Hmotná aktiva
Minority interests [Non-controlling interests]
Pozemky, budovy a zařízení
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
IAS 16 odst.
Accumulated Other Comprehensive Income
6; IAS 1 odst.
IAS 27.27-28; Article 4(1)(100) of the CRR
54 písm. a)
Other items
Investice do nemovitostí
IAS 27.27-28
IAS 40 odst.
TOTAL EQUITY
5; IAS 1 odst.
IAS 1.9(c), IG 6
54 písm. b)
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Nehmotná aktiva
IAS 1.IG6
IAS 1 odst.
Current period
54 písm. c); čl.
Interest income
4 odst.
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
1 bod 115 nařízení (EU) č. 575/2013 (dále jen „nařízení o kapitálových požadavcích“ nebo „CRR“)
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
IFRS 3 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
B67 písm. d); čl.
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
4 odst. 1 bod 113 CRR
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
Jiná nehmotná aktiva
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
IAS 38 odst.
Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk
8 a 118
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
Daňové pohledávky
Annex V.Part 2.25
IAS 1 odst.
(Interest expenses)
54 písm. n) až o)
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Splatné daňové pohledávky
(Financial liabilities held for trading)
IAS 1 odst.
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss)
54 písm. n); IAS 12 odst. 5
(Financial liabilities measured at amortised cost)
Odložené daňové pohledávky
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
IAS 1 odst.
(Derivatives — Hedge accounting, interest rate risk)
54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl.
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
4 odst.
(Other liabilities)
1 bod 106 CRR
Annex V.Part 2.26
Ostatní aktiva
(Expenses on share capital repayable on demand)
Příloha V část druhá odst.
IFRIC 2.11
5
Dividend income
Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny klasifikované jako držené k prodeji
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
IAS 1 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
54 písm. j); IFRS 5 odst. 38; příloha V část druhá odst.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
6
Fee and commission income
CELKOVÁ AKTIVA
IFRS 7.20(c)
IAS 1 odst.
(Fee and commission expenses)
9 písm. a), pokyn IAS k použití („IG“) č. 6
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Závazky
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Finanční závazky k obchodování
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
IFRS 7 odst.
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
8 písm. e) bod ii); IAS 39 odst.
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
9, AG 14-15
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
IAS 39 odst.
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
9, AG 15 písm. a)
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
Krátké pozice
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
IAS 39 AG 15 písm. b)
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
Vklady
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Část 2.9 přílohy II nařízení (ES) č. 25/2009; příloha V část první odst. 30
IAS 21.28, 52 (a)
Emitované dluhové cenné papíry
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
Příloha V část první odst.
IAS 1.34
31
Other operating income
Ostatní finanční závazky
Annex V.Part 2.141-143
Příloha V část první odst. 32-34
(Other operating expenses)
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
TOTAL OPERATING INCOME, NET
IFRS 7 odst.
(Administrative expenses)
8 písm. e) bod i); IAS 39 odst.
(Staff expenses)
9
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
(Other administrative expenses)
IFRS 7 odst.
(Depreciation)
8 písm. f); IAS 39 odst. 47
IAS 1.102, 104
IFRS 7 odst.
(Property, Plant and Equipment)
22 písm. b); IAS 39 odst.
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
9; příloha V část první odst.
(Investment Properties)
23
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
IAS 39 odst.
(Other intangible assets)
89A písm. b)
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
Rezervy
(Provisions or (-) reversal of provisions)
IAS 37 odst.
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
10; IAS 1 odst.
(Commitments and guarantees given)
54 písm. l)
(Other provisions)
Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
IAS 19 odst.
IFRS 7.20(e)
63; IAS 1 odst.
(Financial assets measured at cost)
78 písm. d); příloha V část druhá odst.
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
7
(Available- for-sale financial assets)
Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
IAS 19 odst.
(Loans and receivables
153; IAS 1 odst.
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
78 písm. d); příloha V část druhá odst.
(Held to maturity investments)
Restrukturalizace
IAS 28.40-43
IAS 37 odst.
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
71 a 84 písm. a)
IAS 36.126(a)(b)
Neuzavřené právní problémy a daňové spory
(Property, plant and equipment)
IAS 37 dodatek C příklady 6 a 10
IAS 16.73(e)(v-vi)
Poskytnuté přísliby a záruky
(Investment properties)
IAS 37 dodatek C odst.
IAS 40.79(d)(v)
9
(Goodwill)
Další rezervy
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
Daňové závazky
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Splatné daňové závazky
(Other)
Odložené daňové závazky
IAS 36.126 (a)(b)
IAS 1 odst.
Negative goodwill recognised in profit or loss
54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl.
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
4 odst.
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
1 bod 108 CRR
IAS 1.82(c)
Základní kapitál splatný na požádání
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
IAS 32 Ilustrativní příklad (dále jen „IE“) č. 33; výklad č. 2 Výboru pro výklad mezinárodního finančního výkaznictví (dále jen „IFRIC“); příloha V část druhá odst.
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
9
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
Ostatní závazky
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
Příloha V část druhá odst.
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
10
IAS 1.82(d); IAS 12.77
Pasiva zahrnutá ve vyřazovaných skupinách klasifikovaných jako držené k prodeji
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
IAS 1 odst.
IAS 1, IG 6
54 písm. p); IFRS 5 odst. 38; příloha V část druhá odst.
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
11
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
CELKOVÁ PASIVA
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
IAS 1 odst.
IFRS 5.33(b)(i)
9 písm. b) a odst.
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
IG 6
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
Akcie a ostatní účasti
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
Kapitál
IAS 1.82(f)
IAS 1 odst.
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
54 písm. r), článek 22 směrnice 86/635/EHS (dále jen „směrnice o účetních závěrkách bank“)
IAS 1.83(a)(i)
Splacený kapitál
Attributable to owners of the parent
IAS 1 odst.
IAS 1.83(a)(ii)
78 písm. e)
Central banks
Kapitál nesplacený po výzvě
General government
IAS 1 odst.
Credit institutions
78 písm. e); příloha V část druhá odst.
Other financial corporations
14
Non-financial corporations
Emisní ážio
Households
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.35(a)
78 písm. e); čl.
Annex V.Part 1.35(b)
4 odst.
Annex V.Part 1.35(c)
1 bod 124 CRR
Annex V.Part 1.35(d)
Emitované kapitálové nástroje jiné než kapitál
Annex V.Part 1.35(e)
Příloha V část druhá odst.
Annex V.Part 1.35(f)
15-16
By product
Kapitálová složka složených finančních nástrojů
On demand [call] and short notice [current account]
IAS 32 odst.
Annex V.Part 2.41(a)
28-29; příloha V část druhá odst.
Credit card debt
15
Annex V.Part 2.41(b)
Ostatní emitované kapitálové nástroje
Trade receivables
Příloha V část druhá odst.
Annex V.Part 2.41(c)
16
Finance leases
Jiný kapitál
Annex V.Part 2.41(d)
IFRS 2 odst.
Reverse repurchase loans
10; příloha V odst. část druhá odst.
Annex V.Part 2.41(e)
17
Other term loans
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
Annex V.Part 2.41(f)
čl.
Advances that are not loans
4 odst.
Annex V.Part 2.41(g)
1 bod 100 CRR
LOANS AND ADVANCES
Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
By collateral
IAS 1 odst.
of which: mortgage loans [Loans collateralised by immovable property]
82A písm. a)
Annex V.Part 2.41(h)
IAS 16 odst.
of which: other collateralised loans
39-41
Annex V.Part 2.41(i)
IAS 38 odst.
By purpose
85-87
of which: credit for consumption
Aktuární zisky nebo (-) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
Annex V.Part 2.41(j)
IAS 1 odst.
of which: lending for house purchase
7
Annex V.Part 2.41(k)
IFRS 5 odst.
By subordination
38 a odst.
of which: project finance loans
IG příklad 12
Annex V.Part 2.41(l)
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
82 písm. h); IAS 28 odst. 11
Held for trading
Položky, které mohou být přeřazeny do výkazu zisku a ztráty
Designated at fair value through profit or loss
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek (účinný podíl)
Amortised cost
IAS 39 odst.
Hedge accounting
102 písm. a)
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
Převod cizích měn
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
IAS 21 odst.
IFRS 7.10(a); CRR Articles 30(b), 424(1)(d)(i)
52 písm. b); IAS 21 odst.
IFRS 7.10(b)
32 a odst.
IAS 39 AG 15(b)
38-49
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V. Part 1.30
Zajišťovací deriváty.
Current accounts/overnight deposits
Zajištění peněžních toků (účinný podíl)
Part 2.9.1 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
IFRS 7 odst.
Deposits with agreed maturity
23 písm. c); IAS 39 odst.
Part 2.9.2 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
95-101
Deposits redeemable at notice
IFRS 7 odst.
Part 2.9.3 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 2.51
20 písm. a) bod ii); IAS 39 odst.
Repurchase agreements
55 písm. b)
Part 2.9.4 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009
Nerozdělený zisk
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
CRR čl.
Certificates of deposits
4 odst.
Annex V.Part 2.52(a)
1 bod 123
Asset-backed securities
Rezervní fondy z přecenění
Article 4(1)(61) of the CRR
IFRS 1 odst.
Covered bonds
30; dodatky D5-D8; příloha V část druhá odst.
Article 129(1) of the CRR
18
Hybrid contracts
Ostatní rezervní fondy
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
54; IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.52(e)
78 písm. e)
Convertible compound financial instruments
Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
IAS 32.AG 31
IAS 28 odst.
Non-convertible
11; příloha V část druhá odst.
FINANCIAL LIABILITIES
19
At amortised cost
Ostatní
Part 2.9 of Annex II to Regulation (EC) No 25/2009; Annex V.Part 1.30
Příloha V část druhá odst.
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
19
Annex V.Part 2.53-54
(-) Vlastní akcie
By type of risk/By product or by type of market
IAS 1 odst.
TEMPLATE NUMBER
79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst.
Notional amount
33-34 odst.
Total Trading
AG 14 AG 36; Příloha V část druhá odst.
of which: sold
20
Annex V.Part 2.69
Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřského podniku
Annex V.Part 2.70-71
IAS 27 odst.
Annex V.Part 2.72
28; IAS 1 odst.
Interest rate
83 písm. a) bod. ii)
Annex V.Part 2.67(a)
(-) Mezitímní dividendy
of which: economic hedges
IAS 32 odst.
Annex V.Part 2.74
35
OTC options
Menšinové podíly [Nekontrolní podíly]
OTC other
IAS 27 odst.
Organised market options
4; IAS 1 odst.
Organised market other
54 písm. q); IAS 27 odst.
Annex V.Part 2.67(b)
27
Foreign exchange and gold
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
Annex V.Part 2.67(c)
IAS 27 odst.
Credit
27-28; čl.
Annex V.Part 2.67(d)
4 odst.
Credit default swap
1 bod 100 CRR
Credit spread option
Ostatní položky
Total return swap
IAS 27 odst.
Commodity
27-28
Annex V.Part 2.67(e)
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
Annex V.Part 2.67(f)
IAS 1 odst.
DERIVATIVES
9 písm. c) a odst.
of which: OTC — credit institutions
IG 6
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
of which: OTC — other financial corporations
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
IG6
of which: OTC — rest
Běžné období
Annex V.Part 2.75(c)
Úrokový výnos
By product or by type of market
97; IAS 18 odst.
Annex V.Part 2.70, 71
35 písm. b) bod iii); příloha V část druhá odst.
FAIR VALUE HEDGES
21
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
IFRS 7 odst.
CASH FLOW HEDGES
20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část druhá odst. 24
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
IFRS 7 odst.
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
IFRS 7 odst.
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
20 písm. b); IAS 39 odst.
IAS 39.89A, IE 1-31
55 písm. b); IAS 39 odst.
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK