natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Aktiva deponovaná v centrální bance nejsou zatíženými aktivy, pokud centrální banka stažení uložených aktiv nepodmiňuje předchozím schválením.
As collateralised central bank funding is only a specific case of a collateralised deposit or a repo transaction in which the counterparty is a central bank, the rules in i) and ii) above apply.
U nevyužitých finančních záruk se nevyužitá část, tj. částka, která přesahuje minimální výši předepsanou centrální bankou, rozdělí poměrným způsobem mezi aktiva uložená v centrální bance.
For operations where it is not possible to identify the specific collateral to each operation, as collateral is pooled together, the collateral breakdown must be done on a proportional basis, based on the composition of the pool of collateral.
Půjčky cenných papírů
Assets that have been pre-positioned with central banks are not encumbered assets unless the central bank does not allow withdrawal of any assets placed without prior approval.
U půjček cenných papírů s hotovostním kolaterálem se použijí pravidla pro repa/sladěná repa.
For unused financial guarantees, the unused part, i.e. the amount above the minimum required by the central bank, is allocated on a pro-rata basis among the assets placed at the central bank.
Půjčky cenných papírů bez hotovostního kolaterálu se vykazují takto:
Securities lending
reálná hodnota vypůjčených cenných papírů se vykáže jako zdroj zatížení v AE-SOU;
For securities lending with cash collateral the rules for repos/matching repos apply.
Pokud věřitel výměnou za zapůjčené cenné papíry neobdrží cenné papíry, nýbrž poplatek, v AE-SOU;
Securities lending without cash collateral is reported as follows:
s010 se uvede nula;
the fair value of the securities borrowed is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
jsou-li cenné papíry zapůjčené jako kolaterál aktivem vykazující instituce:
When the lender does not receive any securities in return for the securities lent but receives a fee instead, AE-SOU;
jejich účetní hodnota se vykáže v AE-ASS;
c010 is reported as zero;
jejich reálná hodnota se vykáže v AE-ASS;
where the securities lent as collateral are an asset of the reporting institution:
jsou-li cenné papíry zapůjčené jako kolaterál přijaty vykazující institucí, jejich reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
their carrying amount is reported in AE-ASS;
Deriváty (závazky)
their fair value is reported in AE-ASS;
Deriváty s negativní reálnou hodnotou zajištěné kolaterálem se vykazují takto:
where the securities lent as collateral are received by the reporting institution, their fair value is reported in AE-COL;
účetní hodnota derivátu se vykáže jako zdroj zatížení v AE-SOU;
Derivatives (liabilities)
Kolaterál (počáteční marže požadované pro otevření pozice a veškerý kolaterál použitý k zajištění tržní hodnoty derivátových transakcí) se vykáže takto:
Collateralised derivatives with a negative fair value are reported as follows:
je-li aktivem vykazující instituce:
the carrying amount of the derivative is reported as a source of encumbrance in AE-SOU;
jedná-li se o kolaterál přijatý vykazující institucí, jeho reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
the collateral (initial margins required to open the position and any collateral placed for the market value of derivatives transactions) are reported as follows:
Pro celý výkaz zatížených aktiv se za dluhopisy považují nástroje uvedené v čl. 52 odst. 4 prvním pododstavci směrnice 2009/65/EU bez ohledu na to, zda tyto nástroje mají právní formu cenného papíru, či nikoli.
where it is an asset of the reporting institution:
Na kryté dluhopisy se nevztahují žádná specifická pravidla, pokud si vykazující instituce, která tyto cenné papíry emitovala, jejich část neponechá.
where it is collateral received by the reporting institution, its fair value is reported in AE-COL;
V případě ponechání části emise a s cílem zamezit dvojímu zápočtu se použije tento postup:
Covered bonds for the entire asset encumbrance reporting are instruments referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of the Directive 2009/65/EU, irrespective of whether these instruments take the legal form of a security or not.
nejsou-li vlastní kryté dluhopisy zastaveny, hodnota krycího portfolia, jež slouží k zajištění těchto ponechaných a dosud nezastavených cenných papírů, se vykáže v šablonách AE-ASS jako nezatížená aktiva.
No specific rules apply to covered bonds where there is no retention of part of the securities issued by the reporting institution.
Doplňující informace o držených krytých dluhopisech, které nebyly dosud zastaveny (podkladová aktiva, reálná hodnota a způsobilost zatížitelných aktiv a nominální hodnota aktiv, která nejsou zatížitelná), se vykáží v šabloně AE-NPL;
In case of retention of part of the issuance and in order to avoid double counting, the proposed treatment below shall apply:
jsou-li vlastní kryté dluhopisy zastaveny, hodnota krycího portfolia, jež slouží k zajištění těchto ponechaných a zastavených cenných papírů, se uvede v šabloně AE-ASS jako zatížená aktiva.
where the own covered bonds are not pledged, the amount of the cover pool that is backing those securities retained and not yet pledged is reported in the AE-ASS templates as non-encumbered assets.
Následující tabulka stanoví, jak vykazovat emisi krytých dluhopisů v hodnotě 100 EUR, z nichž 15 % je drženo a není zastaveno a 10 % je drženo a je zastaveno jako kolaterál v repo operaci s centrální bankou ve výši 11 EUR, kdy krycí portfolio zahrnuje nezajištěné úvěry a účetní hodnota úvěrů je 150 EUR.
Additional information about the retained covered bonds not yet pledged (underlying assets, fair value and eligibility of those available for encumbrance and nominal of those non-available for encumbrance) is reported in the AE-NPL template;
Typ
where the own covered bonds are pledged, then the amount of the cover pool that is backing those securities retained and pledged is included in the AE-ASS template as encumbered assets.
Výše
The following table sets out how to report covered bond issuance of EUR 100 of which 15 % is retained and not pledged and 10 % is retained and pledged as collateral in a EUR 11 repo transaction with a central bank, where the cover pool comprises unsecured loans and the carrying amount of the loans is EUR 150.
Ponech.
Type
Zatížené úvěry
Amount
NEZATÍŽENÉ
Cells
Nezatížené úvěry Buňky
Loans encumbered
Vlastní kryté dluhopisy
NON ENCUMBRANCE
Sekuritizace
Non-encumbered loans
Sekuritizace jsou dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které vznikly sekuritizací ve smyslu čl. 4 bodu 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
Own covered bonds retained
Na sekuritizace, které zůstávají v rozvaze (nejsou odúčtované), se vztahují pravidla pro kryté dluhopisy.
Securitisations
U odúčtovaných sekuritizací nedochází k zatížení, pokud má instituce některé cenné papíry v držení.
Securitisations mean debt securities held by the reporting institution originated in a securitisation transaction as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Uvedené cenné papíry se objeví v obchodním portfoliu nebo v bankovní knize vykazujících institucí stejně jako jiné cenné pňapíry emitované třetí stranou.
For securitisations that remain in the balance sheet (non-derecognised), the rules for covered bonds apply.
Pokyny týkající se jednotlivých řádků
For derecognised securitisations, there is no encumbrance where the institution holds some securities.
Řádky
Those securities will appear in the trading book or in the banking book of the reporting institutions as any other security issued by a third party.
Odkazy na právní předpisy a pokyny
Instructions concerning specific rows
IAS 1 odst. 9 písm. a), prováděcí pokyny (Implementation Guidance) IG 6
Rows
Celková aktiva vykazující instituce zaevidovaná v rozvaze.
Legal references and instructions
IAS 1 odst. 54 bod i)
IAS 1.9 (a), Implementation Guidance (IG) 6
Zahrnuje zůstatky, které lze získat na vyžádání v centrálních bankách a dalších institucích.
Total assets of the reporting institution registered in its balance sheet.
Peněžní hotovost, to jest soubor národních a zahraničních bankovek a mincí v oběhu, které se běžně používají při platbách, je zahrnuta v řádku ‚jiná aktiva‘.
IAS 1.54 (i)
Kapitálové nástroje, které jsou v držení vykazující instituce, ve smyslu IAS 32 odstavce 1.
It includes the balances receivable on demand at central banks and other institutions.
Příloha V část 1 odst. 26
Cash on hand, that is, the holding of national and foreign banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments are included in the row “other assets”.
Dluhové nástroje v držení vykazující instituce, emitované jako cenné papíry, které v souladu s nařízením ECB o BSI nejsou úvěry.
Equity instruments held by the reporting institution as defined in IAS 32.1.
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které jsou dluhopisy ve smyslu čl. 52 odst. 4 prvního pododstavce směrnice 2009/65/ES.
Annex V, Part 1, paragraph 26.
sekuritizace
Debt instruments held by the reporting institution issued as securities that are not loans in accordance with the ECB BSI Regulation.
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které jsou sekuritizacemi ve smyslu čl. 4 bodu 61 nařízení (EU) č. 575/2013.
Debt securities held by the reporting institution that are bonds referred to in the first subparagraph of Article 52(4) of Directive 2009/65/EC.
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které emitovaly vládními instituce.
securitisations
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které emitovaly finanční podniky definované v příloze V části I odst. 35 písm. c) a d).
Debt securities held by the reporting institution that are securitisations as defined in Article 4(61) of Regulation (EU) No 575/2013.
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, emitované nefinančními podniky definovanými v příloze V části I odst. 35 písm. e).
Debt securities held by the reporting institution which are issued by general governments.
Úvěry a půjčky, tj. dluhové nástroje v držení vykazujících institucí, které nejsou cennými papíry, kromě zůstatků, které lze získat na vyžádání.
Debt securities held by the reporting institution issued by financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, points (c) and (d).
Úvěry a půjčky jiné než úvěry na vyžádání, které jsou hypotečními úvěry ve smyslu přílohy V části 2 odst. 41 písm. h).
Debt securities held by the reporting institution issued by non-financial corporations as defined in Annex V, Part I, paragraph 35, point (e).
Jiná aktiva vykazující instituce zaevidovaná v rozvaze, která nejsou aktivy uvedenými ve výše uvedených řádcích a nejsou vlastními dluhovými cennými papíry a vlastními dluhově-akciovými nástroji, a která nesmí být odúčtována z rozvahy institucí nevykazujících podle standardu IFRS.
Loans and advances, that is, debt instruments held by the reporting institutions that are not securities, other than balances receivable on demand.
V tomto případě se vlastní dluhové nástroje uvedou v řádku 240 šablony AE-COL, a vlastní majetkové nástroje se z výkazu Zatížení aktiv vyřadí.
Loans and advances other than loans on demand that are mortgage loans according to Annex V, part 2, paragraph 41(h).
Pokyny týkající se konkrétních sloupců
Other assets of the reporting institution registered in the balance sheet other than those mentioned in the above rows and different from own debt securities and own debt equity instruments that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution.
Sloupce
In this case, own debt instruments shall be included in row 240 of the AE-COL template and own equity instruments excluded from the asset encumbrance reporting.
Účetní hodnota aktiv v držení vykazující instituce, která jsou zatížená podle stanovené definice zatížení aktiv.
Instructions concerning specific columns
Účetní hodnotou se rozumí částka vykázaná na straně aktiv rozvahy.
Columns
Účetní hodnota zatížených aktiv v držení vykazující instituce, která emitoval jakýkoli subjekt v rámci působnosti obezřetnostní konsolidace.
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
způsobilá pro centrální banku
Carrying amount means the amount reported in the asset side of the balance sheet.
Účetní hodnota zatížených aktiv v držení vykazující instituce, která jsou způsobilá pro operace s těmi centrálními bankami, k nimž má vykazující instituce přístup.
Carrying amount of encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
Vykazující instituce, které nemohou stanovit způsobilost určité položky pro centrální banku, např. jurisdikce, které operují bez jasného vymezení aktiv způsobilých pro repo operace centrální banky nebo nemají přístup na nepřetržitě fungující trh repo operací centrální banky, nemusejí příslušnou hodnotu této položky vykazovat, tj. mohou ponechat toto pole výkazu nevyplněné.
central bank eligible
IFRS 13 a pro instituce, které nevykazují podle standardů IFRS, článek 8 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU [1].
Carrying amount of encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Reálná hodnota dluhových cenných papírů v držení vykazující instituce, které jsou zatížené podle stanovené definice zatížení aktiv.
Reporting institutions that cannot positively establish central bank eligibility for an item, for instance jurisdictions that operate without a clear definition of central bank repo eligible assets or do not have access to continuously functioning central bank repo market, may abstain from reporting the associated amount for that item, i.e. leave the reporting field blank.
Reálná hodnota finančního nástroje je cena, která by byla získána za prodej aktiva nebo zaplacena za převod závazku v řádné transakci mezi účastníky trhu v den ocenění.
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council [1] for non-IFRS institutions.
(Viz IFRS 13 Ocenění reálnou hodnotou.)
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Reálná hodnota zatížených dluhových cenných papírů v držení vykazující instituce, které jsou způsobilé pro operace s těmi centrálními bankami, k nimž má vykazující instituce přístup.
Fair value of a financial instrument, is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Účetní hodnota aktiv v držení vykazující instituce, která nejsou zatížená podle stanovené definice zatížení aktiv.
(See IFRS 13 Fair Value Measurement.)
Účetní hodnotou se rozumí hodnota vykázaná na straně aktiv rozvahy.
Fair value of the encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Účetní hodnota nezatížených aktiv v držení vykazující instituce, které emitoval jakýkoli subjekt v rámci působnosti obezřetnostní konsolidace.
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Účetní hodnota nezatížených aktiv v držení vykazující instituce, která jsou způsobilá pro operace s těmi centrálními bankami, k nimž má vykazující instituce přístup.
Carrying amount means the amount reported in the asset side of the balance sheet.
Vykazující instituce, které nemohou stanovit způsobilost určité položky pro centrální banku, např. jurisdikce, které operují bez jasného vymezení aktiv způsobilých pro repo operace centrální banky nebo nemají přístup na nepřetržitě fungující trh repo operací centrální banky, nemusejí příslušnou částku této položky vykazovat, tj. mohou ponechat toto pole výkazu nevyplněné.
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
IFRS 13 a pro instituce, které nevykazují podle standardů IFRS, článek 8 směrnice 2013/34/EU.
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Reálná hodnota dluhových cenných papírů v držení vykazující instituce, které nejsou zatížené podle stanovené definice zatížení aktiv.
Reporting institutions that cannot positively establish central bank eligibility for an item, for instance jurisdictions that operate without a clear definition of central bank repo eligible assets or do not have access to continuously functioning central bank repo market, may abstain from reporting the associated amount for that item, i.e. leave the reporting field blank.
Reálná hodnota finančního nástroje je cena, která by byla získána za prodej aktiva nebo zaplacena za převod závazku v řádné transakci mezi účastníky trhu v den ocenění.
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU for non-IFRS institutions.
Reálná hodnota nezatížených dluhových cenných papírů v držení vykazující instituce, které jsou způsobilé pro operace s těmi centrálními bankami, k nimž má vykazující instituce přístup.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
U kolaterálu přijatého vykazující institucí a u vlastních emitovaných dluhových cenných papírů jiných, než jsou vlastní kryté dluhopisy nebo cenné papíry zajištěné aktivy, je kategorie ‚nezatížených‘ aktiv rozdělena na nezatížená aktiva ‚zatížitelná‘ neboli potenciálně způsobilá k tomu, aby byla zatížena, a nezatížená aktiva, která ‚nejsou zatížitelná‘.
Fair value of a financial instrument is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Aktiva ‚nejsou zatížitelná‘, jestliže byla přijata jako kolaterál a vykazující instituce není oprávněna kolaterál prodat nebo dále znovu poskytnout, s výjimkou případu nesplnění závazku majitelem kolaterálu.
Fair value of the non-encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Vlastní emitované dluhové cenné papíry jiné, než jsou vlastní kryté dluhopisy nebo sekuritizace, nejsou zatížitelné, jestliže podmínky emise obsahují omezení bránící prodeji nebo opětovnému zastavení držených cenných papírů.
For the collateral received by the reporting institution and the own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs, the category of “non-encumbered” assets is split between those “available for encumbrance” or potentially eligible to be encumbered and those “non-available for encumbrance”.
Pro účely podávání zpráv o zatížení aktiv se cenné papíry vypůjčené za poplatek bez poskytnutí hotovostního kolaterálu nebo nehotovostního kolaterálu vykazují jako přijatý kolaterál.
Assets are “non-available for encumbrance” when they have been received as collateral and the reporting institution is not permitted to sell or re-pledge the collateral, except in the case of a default by the owner of the collateral.
Všechny třídy kolaterálu přijatého vykazující institucí.
Own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations are non-available for encumbrance when there is any restriction in the terms of the issuance to sell or re-pledge the securities held.
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen úvěry na vyžádání.
For the purpose of the asset encumbrance reporting, securities borrowed in exchange for a fee without providing cash-collateral or non-cash collateral are reported as collateral received.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 020 šablony AE-ASS.)
All classes of collateral received by the reporting institution.
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen kapitálovými nástroji.
Collateral received by the reporting institution that comprises loans on demand.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 030 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 020 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen dluhovými cennými papíry.
Collateral received by the reporting institution that comprises equity instruments.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 040 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 030 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen krytými dluhopisy.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 050 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 040 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen sekuritizacemi.
Collateral received by the reporting institution that comprises covered bonds.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 060 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 050 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen dluhovými cennými papíry emitovanými vládními institucemi.
Collateral received by the reporting institution that comprises securitisations.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 070 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 060 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen dluhovými cennými papíry emitovanými finančními podniky.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by general governments.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 080 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 070 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen dluhovými cennými papíry emitovanými nefinančními podniky.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by financial corporations.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 090 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 080 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen úvěry a půjčkami jinými, než jsou úvěry na vyžádání.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by non-financial corporations.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 100 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 090 of the AE-ASS template.)
Kolaterál přijatý vykazující institucí, který je tvořen jinými aktivy.
Collateral received by the reporting institution that comprises loans and advances other than loans on demand.
(Viz odkazy na právní předpisy a pokyny ohledně řádku 120 šablony AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 100 of the AE-ASS template.)
Vlastní emitované dluhové cenné papíry, které si ponechala vykazující instituce a které nejsou vlastními emitovanými krytými dluhopisy nebo vlastními vydanými sekuritizacemi.
Collateral received by the reporting institution that comprises other assets.
Jelikož ponechané nebo zpětně odkoupené vlastní emitované dluhové cenné papíry, podle IAS 39 odstavce 42, snižují příslušné finanční závazky, nejsou související cenné papíry zahrnuty do kategorie aktiv vykazující instituce (řádek 010 šablony AE-ASS).
(See legal references and instructions regarding row 120 of the AE-ASS template.)
V tomto řádku se uvedou i vlastní dluhové cenné papíry, které nesmí být odúčtovány z rozvahy instituce, která nevykazuje podle standardů IFRS
Own debt securities issued retained by the reporting institution that are not own covered bonds issued or own securitisations issued.