natgillin/translations-raw huggingface dataset:
C 08.02 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (STRUKTURA PODLE STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ (ŠABLONA CR IRB 2))
C 07.00 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SA)
ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE GEOGRAFICKÉ STRUKTURY (CR GB)
SCOPE OF THE CR SA TEMPLATE
C 09.01 – GEOGRAFICKÁ STR UKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR GB 1)
ASSIGNMENT OF EXPOSURES TO EXPOSURE CLASSES UNDER THE STANDARDISED APPROACH
C 09.02 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI PŘÍSTUPU IRB (CR GB 2)
CLARIFICATIONS ON THE SCOPE OF SOME SPECIFIC EXPOSURE CLASSES REFERRED TO IN ARTICLE 112 OF CRR
C 09.03 – STRUKTURA CELKOVÝCH KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ K ÚVĚROVÉMU RIZIKU, KTERÉ SOUVISÍ S ROZHODNÝMI ÚVĚROVÝMI EXPOZICEMI, PODLE ZEMĚ (CR GB 3)
EXPOSURE CLASS ‘INSTITUTIONS’
C 10.01 A C 10.02 – KAPITÁLOVÉ EXPOZICE V RÁMCI PŘÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA INTERNÍM RATINGU (CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
EXPOSURE CLASS ‘COVERED BONDS’
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE SPECIFICKÝCH POZIC (VZTAHUJÍCÍ SE K ŠABLONĚ CR EQU IRB1 I CR EQU IRB 2)
EXPOSURE CLASS ‘COLLECTIVE INVESTMENT UNDERTAKINGS’
C 11.00 – VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ (CR SETT)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB)
C 12.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE – STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC SA)
SCOPE OF THE CR IRB TEMPLATE
C 13.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO – SEKURITIZACE: PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU VE VZTAHU KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SEC IRB)
BREAKDOWN OF THE CR IRB TEMPLATE
C 14.00 – PODROBNÉ ÚDAJE O SEKURITIZACÍCH (SEC DETAILS)
C 08.01 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR IRB 1)
ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA OPERAČNÍ RIZIKO
C 08.02 — CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: IRB APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS (BREAKDOWN BY OBLIGOR GRADES OR POOLS (CR IRB 2 TEMPLATE)
C 16.00 – OPERAČNÍ RIZIKO (OPR)
CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: INFORMATION WITH GEOGRAPHICAL BREAKDOWN (CR GB)
C 17.00 – OPERAČNÍ RIZIKO: HRUBÉ ZTRÁTY PODLE OBLASTÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V MINULÉM ROCE (PODROBNOSTI OPR)
C 09.01 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: SA EXPOSURES (CR GB 1)
ŠABLONY ZAMĚŘENÉ NA TRŽNÍ RIZIKO
C 09.02 – GEOGRAPHICAL BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDENCE OF THE OBLIGOR: IRB EXPOSURES (CR GB 2)
C 18.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP K POZIČNÍM RIZIKŮM V OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJÍCH (MKR SA TDI)
C 09.03 – BREAKDOWN OF TOTAL OWN FUNDS REQUIREMENTS FOR CREDIT RISK OF RELEVANT CREDIT EXPOSURES BY COUNTRY (CR GB 3)
C 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE SPECIFICKÉMU RIZIKU V PŘÍPADĚ POZIC ZAŘAZENÝCH DO PORTFOLIA OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ (MKR SA CTP)
C 10.01 AND C 10.02 – EQUITY EXPOSURES UNDER THE INTERNAL RATINGS BASED APPROACH (CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
C 24.00 – INTERNÍ MODEL PRO TRŽNÍ RIZIKO (MKR IM)
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC POSITIONS (APPLICABLE TO BOTH CR EQU IRB 1 AND CR EQU IRB 2)
C 25.00 – RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ (CVA)
C 11.00 – SETTLEMENT/DELIVERY RISK (CR SETT)
Rámec celkově sestává ze šablon, které lze rozdělit do pěti skupin:
C 12.00 – CREDIT RISK: SECURITISATION — STANDARDISED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC SA)
kapitálová přiměřenost, přehled regulatorního kapitálu; celkový objem rizikové expozice;
C 13.00 — CREDIT RISK – SECURITISATIONS: INTERNAL RATINGS BASED APPROACH TO OWN FUNDS REQUIREMENTS (CR SEC IRB)
skupinová solventnost, přehled plnění solventnostních požadavků všemi účetními jednotkami, které jsou zahrnuty do konsolidace vykazujícího subjektu;
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
úvěrové riziko (včetně rizika protistrany, rizika rozmělnění a vypořádacího rizika);
OPERATIONAL RISK TEMPLATES
tržní riziko (včetně pozičního rizika v obchodním portfoliu, měnového rizika, komoditního rizika a rizika souvisejícího s úvěrovou úpravou v ocenění);
C 16.00 – OPERATIONAL RISK (OPR)
operační riziko.
C 17.00 – OPERATIONAL RISK: GROSS LOSSES BY BUSINESS LINES AND EVENT TYPES IN THE LAST YEAR (OPR DETAILS)
Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy.
MARKET RISK TEMPLATES
V těchto pokynech pro provádění společného rámce podávání zpráv jsou obsaženy další podrobné informace týkající se obecnějších aspektů podávání zpráv ke každé skupině šablon, pokyny ohledně specifických pozic a také příklady a pravidla pro ověřování.
C 18.00 – MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS (MKR SA TDI)
Instituce předkládají pouze relevantní šablony, a to v závislosti na přístupu používaném pro určení kapitálových požadavků.
C 20.00 — MARKET RISK: STANDARDISED APPROACH FOR SPECIFIC RISK FOR POSITIONS ASSIGNED TO THE CORRELATION TRADING PORTFOLIO (MKR SA CTP)
Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v následující tabulce.
C 24.00 — MARKET RISK INTERNAL MODEL (MKR IM)
Tyto číselné kódy jsou ve velké míře používány v pravidlech pro ověřování.
C 25.00 — CREDIT VALUATION ADJUSTMENT RISK (CVA)
V pokynech se používá tento obecný zápis: šablona;řádek; sloupec.
Overall, the framework consists of five blocks of templates:
V případě validací v rámci šablony, v níž se používají pouze údaje z dané šablony, zápis neodkazuje na šablonu: řádek; sloupec.
capital adequacy, an overview of regulatory capital; total risk exposure amount;
Hvězdičkou se označuje skutečnost, že u předem specifikovaných řádků či sloupců byla provedena validace.
group solvency, an overview of the fulfilment of the solvency requirements by all individual entities included in the scope of consolidation of the reporting entity
Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako kladné číslo.
credit risk (including counterparty, dilution and settlement risks);
Naopak jakákoli částka, která snižuje celkový kapitál nebo kapitálové požadavky, se zapisuje jako záporné číslo.
market risk (including position risk in trading book, foreign exchange risk, commodities risk and CVA risk);
Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno žádné kladné číslo.
operational risk.
šablona CA1 obsahuje výši kapitálu institucí rozdělenou na položky, jejichž součtem se získá uvedená částka.
Institutions report only those templates that are relevant depending on the approach used for determining own funds requirements.
Dosažená výše kapitálu zahrnuje souhrnný dopad přechodných ustanovení podle druhu kapitálu;
The document follows the labelling convention set in the following table, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
šablona CA2 rekapituluje celkové objemy rizikových expozic (jak jsou definovány v čl.
These numerical codes are extensively used in the validation rules.
92 odst.
The following general notation is followed in the instructions: Template;Row;Column.
3 nařízení o kapitálových požadavcích);
In the case of validations inside a template, in which only data points of that template is used, notations do not refer to a template: Row;Column.
v šabloně CA3 se uvádí poměry, jejichž minimální úroveň je stanovena v nařízení o kapitálových požadavcích, a některé další související údaje;
In the case of templates with only one column, only rows are referred to.
šablona CA4 obsahuje doplňující položky potřebné pro výpočet položek v šabloně CA1 a také informace týkající se kapitálových rezerv podle směrnice o kapitálových požadavcích;
Template;Row
šablona CA5 obsahuje údaje potřebné pro výpočet dopadu přechodných ustanovení na kapitál.
An asterisk sign is used to express that the validation is done for the rows or columns specified before.
Jakmile vyprší platnost přechodných ustanovení, šablona CA5 zanikne.
Any amount that increases the own funds or the capital requirements shall be reported as a positive figure.
Šablony platí pro všechny vykazující subjekty bez ohledu na to, jakými účetními standardy se řídí, přestože některé položky v čitateli jsou charakteristické pro subjekty uplatňující pravidla oceňování typu IAS/IFRS.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the capital requirements shall be reported as a negative figure.
Údaj udávaný ve jmenovateli obecně souvisí s konečnými výsledky uvedenými v odpovídajících šablonách pro výpočet celkového objemu rizikové expozice.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
Celkový kapitál se skládá z různých druhů kapitálu: z kapitálu tier 1, který je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1, a z kapitálu tier 2.
CAPITAL ADEQUACY OVERVIEW (CA)
Přechodná ustanovení se v šablonách CA zohledňují takto:
CA templates contain information about Pillar 1 numerators (own funds, Tier 1, Common Equity Tier 1), denominator (own funds requirements), and transitional provisions and is structures in five templates:
položky v šabloně CA1 se obecně uvádějí bez přechodných úprav.
template contains the amount of own funds of the institutions, disaggregated in the items needed to get to that amount.
Znamená to, že číselné hodnoty v položkách šablony CA1 se vypočítávají podle závěrečných ustanovení (tj. jako kdyby neexistovala přechodná ustanovení) s výjimkou položek, které shrnují dopad přechodných ustanovení.
The amount of own funds obtained includes the aggregate effect of transitional provisions per type of capital
U každého druhu kapitálu (tj. kmenový kapitál tier 1, vedlejší kapitál tier 1 a kapitál tier 2) jsou tři různé položky, v nichž jsou zohledněny všechny úpravy vyplývající z přechodných ustanovení.
template summarizes the total risk exposures amounts (as defined in Article 92(3) of CRR)
šablona CA5 se používá výhradně pro podávání zpráv o přechodných ustanoveních.
template contains the ratios for which CRR state a minimum level, and some other related data
Postup v případě požadavků v rámci pilíře II se může v EU lišit (čl.
template contains memorandums items needed for calculating items in CA1 as well as information with regard to the CRD capital buffers.
104 odst.
template contains the data needed for calculating the effect of transitional provisions in own funds.
2 směrnice o kapitálových požadavcích (CRD IV) musí být proveden do vnitrostátních právních předpisů).
will cease to exist once the transitional provisions will expire.
Podrobné vykazování požadavků v rámci pilíře II není předmětem článku 99 nařízení o kapitálových požadavcích.
Generally, the information in the denominator is linked to the final results reported in the correspondent templates for the calculation of the total risk exposure amount.
Šablony CA1, CA2 nebo CA5 obsahují pouze údaje týkající se otázek v rámci pilíře I.
The total own funds consist of different types of capital: Tier 1 capital (T1), which is the sum of Common Equity Tier 1 capital (CET1), Additional Tier 1 capital (AT1) as well as Tier 2 capital (T2).
Šablona CA3 zahrnuje souhrnný dopad dodatečných požadavků dle pilíře II, které se týkají ukazatele kapitálové přiměřenosti.
Transitional provisions are treated as follows in CA templates:
Jedna část se soustředí na dopad hodnot na dané ukazatele, zatímco druhá část se soustředí na vlastní ukazatel.
The items in CA1 are generally gross of transitional adjustments.
Obě skupiny ukazatelů nemají žádnou další vazbu na šablony CA1, CA2 nebo CA5.
This means that figures in CA1 items are calculated according to the final provisions (i.e. as if there were no transitional provisions), with the exception of items summarizing the effect of the transitional provisions.
Šablona CA4 obsahuje jednu buňku týkající se dodatečných kapitálových požadavků vztahujících se k pilíři II.
For each type of capital (i.e. CET1; AT1 and T2) there are three different items in which all the adjustments due to transitional provisions are included.
Tato buňka nemá přes pravidla pro ověřování žádnou vazbu na kapitálové poměry uváděné v šabloně CA3 a odráží čl.
Transitional provisions may also affect the AT1 and the T2 shortfall (i.e. AT1 or T2 the excess of deduction, regulated in articles 36(1) point (j) and 56 point (e) of CRR respectively), and thus the items containing these shortfalls may indirectly reflect the effect of transitional provisions.
104 odst.
Template CA5 is exclusively used for reporting the transitional provisions.
2 směrnice o kapitálových požadavcích, v němž jsou výslovně uvedeny dodatečné požadavky na kapitál jako jedna z možností pro rozhodnutí v rámci pilíře II.
The treatment of Pillar II requirements can be different within the EU (Article 104(2) CRD IV has to be transposed into national regulation).
Pokyny pro konkrétní pozice
Only the impact of Pillar II requirements on the solvency ratio or the target ratio shall be included in the solvency reporting of CRR.
Odkazy na právní předpisy a pokyny
A detailed reporting of Pillar II requirements is not within the mandate of Article 99 CRR.
Kapitál
The templates CA1, CA2 or CA5 only contain data on Pillar I issues.
Ustanovení čl.
The template CA3 contains the impact of additional Pillar II-requirements on the solvency ratio on an aggregated basis.
4 odst.
One block focuses on the impact of amounts on the ratios, whereas the other block focuses on the ratio itself.
1 bodu 118 a článku 72 nařízení o kapitálových požadavcích.
Both blocks of ratios do not have any further link to the templates CA1, CA2 or CA5.
Kapitál instituce je součtem jejího kapitálu tier 1 a tier 2.
The template CA4 contains one cell regarding additional own funds requirements relating to Pillar II.
Kapitál tier 1
This cell has no link via validation rules to the capital ratios of the CA3 template and reflects Article 104(2) CRD which explicitly mentions additional own funds requirements as one possibility for Pillar II decisions.
Článek 25 nařízení o kapitálových požadavcích.
Instructions concerning specific positions
Kapitál tier 1 je součtem kmenového kapitálu tier 1 a vedlejšího kapitálu tier 1.
Legal references and instructions
Kmenový kapitál tier 1
Own funds
Článek 50 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(118) and 72 of CRR
Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1
The own funds of an institution shall consist of the sum of its Tier 1 capital and Tier 2 capital.
Ustanovení čl.
Tier 1 capital
26 odst.
Article 25 of CRR
1 písm. a) a b), článků 27 až 30, čl.
The Tier 1 capital is the sum of Common Equity Tier 1 Capital and Additional Tier 1 capital
36 odst.
Common Equity Tier 1 capital
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 50 of CRR
Ustanovení čl.
Capital instruments eligible as CET1 capital
1 písm. a) a článků 27 až 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 26(1) point (a) and 27 to 31 of CRR
Zahrnuje kapitálové nástroje vzájemných institucí, družstev nebo podobných institucí (články 27 a 29 nařízení o kapitálových požadavcích).
Capital instruments of mutual, cooperative societies or similar institutions (Articles 27 and 29 of CRR) shall be included.
Emisní ážio související s těmito nástroji není zahrnuto.
The share premium related to the instruments shall not be included.
Zahrnuje kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích, jsou-li splněny všechny podmínky článku 31 nařízení o kapitálových požadavcích.
Capital instruments subscribed by public authorities in emergency situations shall be included if all conditions of Article 31 CRR are fulfilled.
* Doplňující položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje
* Memorandum item: Capital instruments not eligible
Ustanovení čl.
Article 28(1) points (b), (l) and (m) of CRR
28 odst.
Conditions in those points reflect different situations of the capital which are reversible, and thus the amount reported here can be eligible in subsequent p eriods.
1 písm. b), l) a m) nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount to be reported shall not include the share premium related to the instruments
Částka, která má být vykázána, nezahrnuje emisní ážio související s těmito nástroji.
Articles 4(1)(124), 26(1) point (b) of CRR
4 odst.
The amount to be reported in this item shall be the part related to the "Paid up capital instruments".
1 bodu 124, čl.
Articles 36(1) point (f) and 42 of CRR
26 odst.
Own CET1 held by the reporting institution or group at the reporting date.
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Subject to exceptions in Article 42 of CRR.
Emisní ážio má stejný význam jako v použitelném účetním standardu.
Holdings on shares included as "Capital instruments not eligible" shall not be reported in this row.
Částka, která má být vykázána v této položce, je částí vztahující se k položce „Plně uhrazené kapitálové nástroje“.
The amount to be reported shall include the share premium related to the own shares.
Ustanovení čl.
Items 1.1.1.1.4 to 1.1.1.1.4.3 do not include actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments.
36 odst.
Actual or contingent obligations to purchase own CET1 instruments are reported separately in item 1.1.1.1.5.
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Common Equity Tier 1 instruments included in item 1.1.1.1 held by institutions of the consolidated group.
Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 držené vykazující institucí nebo skupinou ke dni vykazování.
The amount to be reported shall include holdings in the trading book calculated on the basis of the net long position, as stated in Article 42 point (a) of CRR.
S výhradou výjimek uvedených v článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(114), 36(1) point (f) and 42 of CRR
V tomto řádku se nevykazují držby akcií zahrnuté v položce „Nezpůsobilé kapitálové nástroje“.
Articles 4(1)(126), 36(1) point (f) and 42 of CRR
Částka, která má být vykázána, zahrnuje emisní ážio související s vlastními akciemi.
According to Article 36(1) point (f) of CRR, ‘own Common Equity Tier 1 instruments that an institution is under an actual or contingent obligation to purchase by virtue of an existing contractual obligation’ shall be deducted.
Nástroje kmenového kapitálu tier 1 zahrnuté v položce 1.1.1.1 držené institucemi v rámci konsolidované skupiny.
Articles 26(1) point (c) and 26(2) of CRR
Objem, který má být vykázán, zahrnuje kapitálové investice v obchodním portfoliu vypočítané na základě čisté dlouhé pozice, jak je uvedeno v čl.
Retained earnings includes the previous year retained earnings plus the eligible interim or year-end profits
42 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 4(1)(123) and 26(1) c) of CRR
Ustanovení čl.
Article 4(1)(123) of CRR defines retained earnings as "Profit and losses brought forward as a result of the final application of profit or loss under the applicable accounting standards".
4 odst.
Articles 4(1)(121), 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
1 bodu 114, čl.
Article 26(2) of CRR allows including as retained earnings interim or year-end profits, with the prior consent of the competent authorities, if some conditions are met.
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 26(2) and 36(1) point (a) of CRR
Ustanovení čl.
The amount to be reported shall be the profit or loss reported in the accounting income statement.
4 odst.
Article 26(2) of CRR
1 bodu 126, čl.
This row shall not present any figure if, for the reference period, the institution has reported losses.
36 odst.
This is because the losses shall be completely deducted from CET1.
1 písm. f) a článku 42 nařízení o kapitálových požadavcích.
If the institution reports profits, it shall be reported the part which is not eligible according to article 26(2) of CRR (i.e. profits not audited and foreseeable charges or dividends)
Podle čl.
Note that, in case of profits, the amount to be deduced shall be, at least, the interim dividends.
36 odst.
Articles 4(1)(100) and 26(1) point (d) of CRR The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation, and prior to the application of prudential filters.
1 písm. f) se provede odpočet „vlastních nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, které je instituce povinna odkoupit na základě skutečného nebo podmíněného závazku plynoucího z existující smlouvy“.
The amount to be reported shall be determined in accordance with Article 13(4) of Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014.
Ustanovení čl.
Articles 4(1)(117) and 26(1) point (e) of CRR
26 odst.
Other reserves are defined in CRR as "Reserves within the meaning of the applicable accounting standard that are required to be disclosed under that applicable accounting standard, excluding any amounts already included in accumulated other comprehensive income or retained earnings".
1 písm. c) a čl.
The amount to be reported shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
26 odst.
Articles 4(1)(112) and 26(1) point (f) of CRR
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Funds for general banking risk are defined in article 38 of Directive 86/635/EEC as "Amounts which a credit institution decides to put aside to cover such risks where that is required by the particular risks associated with banking"
Nerozdělený zisk zahrnuje nerozdělený zisk minulých let, k němuž se přičte použitelný mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku.
Articles 483(1) to (3), and 484 to 487 of CRR
Ustanovení čl.
Amount of capital instruments transitionally grandfathered as CET1.
4 odst.
The amount to be reported is directly obtained from CA5.
1 bodu 123 a čl.
Article 4(120) and 84 of CRR
26 odst.
Sum of all the amounts of minority interests of subsidiaries that is included in consolidated CET1.
1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 479 and 480 of CRR
V čl.
Adjustments to the minority interests due to transitional provisions.
4 odst.
This item is obtained directly from CA5.
1 bodu 123 nařízení o kapitálových požadavcích je nerozdělený zisk definován jako „zisky a ztráty z předchozích období po započtení hospodářského výsledku podle použitelného účetního rámce“.
Articles 32 to 35 of CRR
Ustanovení čl.
Article 32(1) of CRR
4 odst.
The amount to be reported is the increase in the equity of the institution resulting from securitised assets, according to the applicable accounting standard.
1 bodu 121, čl.
For example, this item includes the future margin income that results in a gain on sale for the institution, or, for originators, the net gains that arise from the capitalisation of future income from the securitised assets that provide credit enhancement to positions in the securitisation.
26 odst.
Article 33(1) point (a) of CRR
2 a čl.
The amount to be reported could either be positive or negative.
36 odst.
It shall be positive if cash flow hedges result in a loss (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Thus, the sign shall be contrary to the one used in accounting statements.
Podle čl.
The amount shall be net of any tax charge foreseeable at the moment of the calculation.
26 odst.
Article 33(1) point (b) of CRR
2 nařízení o kapitálových požadavcích je možno zahrnout do nerozděleného zisku mezitímní zisk nebo zisk ke konci roku, a to s předchozím svolením příslušného orgánu, pokud jsou splněny určité podmínky.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk (i.e. if it reduces accounting equity) and vice versa.
Naopak ztráty se odečtou od kmenového kapitálu tier 1, jak je uvedeno v čl.
Unaudited profit shall not be included in this item.
36 odst.
Fair value gains and losses arising from the institution’s own credit risk related to derivative liabilities
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 33(1) point (c) and 33(2) of CRR
Ustanovení čl.
It shall be positive if there is a loss due to changes in own credit risk and vice versa.
26 odst.
Articles 34 and 105 of CRR
2 a čl.
Adjustments to the fair value of exposures included in the trading book or non-trading book due to stricter standards for prudent valuation set in Article 105 of CRR
36 odst.
Articles 4(1)(113), 36(1) point (b) and 37 of CRR