natgillin/translations-raw huggingface dataset:
pokud jsou plně zaúčtovány,
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items for originators shall be applied here.
pokud jsou částečně odúčtovány,
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for off-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
pokud jsou plně odúčtovány,
This row summarizes information on on-balance and off-balance sheet items and derivatives of those securitisation positions for which the institution plays the role of a sponsor, as defined by Article 4(1)(14) of CRR.
pokud se toto hledisko nepoužije.
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator's rows with the information regarding its own securitised assets.
Tento sloupec shrnuje účetní přístup k transakcím.
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
V případě syntetických sekuritizací původci uvádějí, že sekuritizované expozice jsou vyjmuty z rozvahy.
These rows gather information on outstanding positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the IRB in Article 261 Table 4 of CRR) applied at origination date (inception).
Možnost ‚P‘ (částečně odúčtovány) se uvádí, jestliže jsou sekuritizovaná aktiva zaúčtována v rozvaze v rozsahu trvající spoluodpovědnosti vykazující instituce, jak je upravena v bodech 30 až 35 standardu IAS 39.
This template gathers information on a transaction basis (versus the aggregate information reported in CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC and MKR SA CTP templates) on all securitisations the reporting institution is involved.
SOLVENTNOSTNÍ PŘÍSTUP:
The main features of each securitisation, such as the nature of the underlying pool and the own funds requirements are requested.
PODLÉHAJÍ SEKURITIZOVANÉ POZICE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM?
This template is to be reported for:
Pouze původci uvedou tyto zkratky:
a.
pro vyjádření toho, že nepodléhají kapitálovým požadavkům,
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution in case it holds at least one position in the securitisation.
pro bankovní portfolio,
This means that, regardless of whether there has been a significant risk transfer or not, institutions shall report information on all the positions they hold (either in the banking book or trading book).
pro obchodní portfolio,
Positions held include those positions retained due to Article 405 of CRR.
pro částečné využití obou portfolií.
b.
Články 109, 243 a 244 nařízení o kapitálových požadavcích.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution during the year of report [1], in case it holds no position.
V tomto sloupci se shrnuje solventnostní přístup k sekuritizačnímu systému původce.
c.
Uvádí se zde, zda se kapitálové požadavky vypočítávají na základě sekuritizovaných expozic, nebo sekuritizovaných pozic (bankovní portfolio/obchodní portfolio).
Securitisations, the ultimate underlying of which are financial liabilities originally issued by the reporting institution and (partially) acquired by a securitisation vehicle.
Pokud jsou kapitálové požadavky založeny na sekuritizovaných expozicích (neboť nejsou převodem významného rizika), výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku se vykazuje v šabloně CR SA v případě, že instituce uplatňuje standardizovaný přístup, nebo v šabloně CR IRB v případě, že uplatňuje přístup založený na interním ratingu.
This underlying could include covered bonds or other liabilities and shall be identified as such in column 160.
Jsou-li kapitálové požadavky naopak založeny na sekuritizovaných pozicích držených v bankovním portfoliu (neboť jsou převodem významného rizika), výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku se vykazuje v šabloně CR SEC SA nebo v šabloně CR SEC IRB.
d.
Pokud jde o sekuritizované pozice držené v obchodním portfoliu, výpočet kapitálových požadavků k tržnímu riziku se vykazuje v šablonách MKR SA TDI (standardizované obecné poziční riziko) a MKR SA SEC či MKR SA CTP (standardizované specifické poziční riziko) nebo v šabloně MKR IM (interní modely).
Positions held in securitisations where the reporting institution is neither originator nor sponsor (i.e. investors and original lenders).
V případě sekuritizace závazků původci tento sloupec nevyplňují.
This template shall be reported by consolidated groups and stand alone institutions [2] located in the same country where they are subject to own funds requirements.
SEKURITIZACE NEBO RESEKURITIZACE?
In case of securitisations involving more than one entity of the same consolidated group, the entity-by-entity detail breakdown shall be provided.
V souladu s definicemi ‚sekuritizace‘ a ‚resekuritizace‘ uvedenými v čl. 4 odst. 1 bodech 61 a 62 až 64 nařízení o kapitálových požadavcích se jednotlivé druhy vykazují za pomoci následujících zkratek:
On account of Article 406(1) of CRR, which establishes that institutions investing in securitisation positions shall acquire a great deal of information on them in order to comply with due diligence requirements the reporting scope of the template is applied to a limited extent to investors.
pro sekuritizaci,
In particular, they shall report columns 010-040;
pro resekuritizaci.
Institutions playing the role of original lenders (not performing also the role of originators or sponsors in the same securitisation) shall generally report the template to the same extent as investors.
PONECHÁNÍ
ROW NUMBER
Články 404 až 410 nařízení o kapitálových požadavcích.
The row number is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
POUŽITÝ DRUH PONECHÁNÍ
INTERNAL CODE
U každého sekuritizačního systému u původce se vykazuje příslušný druh ponechání čistého ekonomického podílu, jak je stanoveno v článku 405 nařízení o kapitálových požadavcích:
Internal (alpha-numerical) code used by the institution to identify the securitisation.
A Vertikální podíl (sekuritizované pozice):
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
‚ponechání nejméně 5 % nominální hodnoty každé tranše prodané investorům či na ně převedené‘.
IDENTIFIER OF THE SECURITISATION (Code/Name)
V Vertikální podíl (sekuritizované expozice):
Code used for the legal registration of the securitisation or, if not available, the name by which the securitisation is known in the market.
ponechání nejméně 5 % úvěrového rizika každé sekuritizované expozice, pokud je takto ponechané riziko vztahující se k těmto sekuritizovaným expozicím vždy postaveno na roveň úvěrovému riziku, jež bylo sekuritizováno s ohledem na tytéž expozice, nebo je mu podřízeno.
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
B – Revolvingové expozice: B Revolvingové expozice:
IDENTIFIER OF THE ORIGINATOR (Code/Name)
‚v případě sekuritizace revolvingových expozic ponechání podílu původce ve výši nejméně 5 % nominální hodnoty sekuritizovaných expozic‘.
The code given by the supervisory authority to the originator or, if not available, the name of the institution itself shall be reported for this column.
C Rozvahové:
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved (as originator, sponsor or original lender) in the transaction.
‚ponechání náhodně zvolených expozic, odpovídajících nejméně 5 % nominální hodnoty sekuritizovaných expozic, pokud by tyto expozice jinak byly sekuritizovány v rámci sekuritizace, za předpokladu, že počet expozic určených k potenciální sekuritizaci činí při vzniku nejméně 100‘.
Whenever the code is not available or is not known by the reporting entity, the name of the institution shall be reported.
D První ztráta:
SECURITISATION TYPE:
‚ponechání tranše první ztráty a případně jiných tranší, které mají stejný nebo horší profil rizika než tranše převedené na investory nebo jim prodané a nejsou splatné dříve než tyto tranše, tak aby ponechané expozice v celkovém součtu činily nejméně 5 % nominální hodnoty sekuritizovaných expozic‘.
(TRADITIONAL/SYNTHETIC)
E Výjimka.
Report the following abbreviations:
Tento kód se použije pro sekuritizace, na něž se vztahují ustanovení čl. 405 odst. 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
for Traditional;
N Nepoužije se.
for Synthetic.
Tento kód se použije pro sekuritizace, na něž se vztahují ustanovení článku 404 nařízení o kapitálových požadavcích.
The definitions of “traditional securitisation” and “synthetic securitisation” is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
U Porušení pravidel nebo není známo.
ACCOUNTING TREATMENT:
Tento kód se použije, není-li při vykazování jasně známo, jaký druh ponechání se uplatňuje, nebo v případě nesouladu s pravidly.
SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
% PONECHÁNÍ K DATU VYKAZOVÁNÍ
Originators, sponsors and original lenders shall report one of the following abbreviations:
Ponechání podstatného čistého ekonomického podílu v případě původce, sponzora nebo původního věřitele sekuritizace nesmí být nižší než 5 % (k datu vzniku).
if entirely recognised
Bez ohledu na čl. 405 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích lze za určení výše ponechání při vzniku obvykle považovat dobu, kdy byly expozice poprvé sekuritizovány, a nikoli kdy byly poprvé vytvořeny (např. nikoli, když byly podkladové úvěry poprvé poskytnuty).
if partially derecognised
Určení výše ponechání při vzniku znamená, že 5 % je podílem ponechání, jenž je vyžadován v době, kdy byla tato úroveň ponechání určena a daný požadavek splněn (např. při první sekuritizaci expozic);
if entirely derecognised
dynamické opakované určování a úpravy podílu ponechání v průběhu trvání transakce nejsou nutné.
if not applicable.
Tento sloupec se nevyplňuje v případě, že ve sloupci 080 (použitý druh ponechání) jsou uvedeny kódy ‚E‘ (výjimka) nebo ‚N‘ (nepoužije se).
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
JE SPLNĚN POŽADAVEK NA PONECHÁNÍ?
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
Ustanovení čl. 405 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Y ano,
Option “P” (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity' continuing involvement as regulated in IAS 39.30-35.
N ne.
SOLVENCY TREATMENT:
ROLE INSTITUCE:
SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
(PŮVODCE/SPONZOR/PŮVODNÍ VĚŘITEL/INVESTOR)
Originators, only, shall report the following abbreviations:
pro původce,
not subject to own funds requirements;
pro sponzora,
banking book;
pro původního věřitele,
trading book;
pro investora.
partly in both books.
Viz definice v čl. 4 odst. 1 bodu 13 (původce) a čl. 4 odst. 1 bodu 14 (sponzor) nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 109, 243 and 244 of CRR.
Za investory se považují instituce, na něž se vztahují ustanovení článků 406 a 407 nařízení o kapitálových požadavcích.
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
VYLOUČENÍ PROGRAMŮ ABCP
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
Programy ABCP (definované v čl. 242 odst. 9 nařízení o kapitálových požadavcích) jsou vzhledem ke své zvláštní povaze dané tím, že zahrnují několik jednotlivých sekuritizovaných pozic, vyňaty z vykazování ve sloupcích 120 a 130.
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
DATUM VZNIKU (mm/rrrr)
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
Měsíc a rok data vzniku (tj. datum uzávěrky nebo konečné datum seskupení) sekuritizace se vykazuje v tomto formátu:
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
‚mm/rrrr‘.
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Není možné, aby u sekuritizačního systému došlo mezi daty vykazování ke změně data vzniku.
SECURITISATION OR RE-SECURITISATION?
Zvláštním případem jsou sekuritizační systémy podložené otevřenými seskupeními, zde je datem vzniku datum první emise cenných papírů.
According to definitions of “securitisation” and “re-securitisation” are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
Tento údaj se vykazuje i v případě, že vykazující subjekt v sekuritizaci nedrží žádné pozice.
for securitisation;
CELKOVÝ OBJEM SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC KE DNI VZNIKU
for re-securitisation.
V tomto sloupci se uvádí objem (v souladu s původními expozicemi před vynásobením konverzními faktory) sekuritizovaného portfolia ke dni vzniku.
RETENTION
U sekuritizačních systémů podložených otevřenými seskupeními se uvede objem ke dni vzniku první emise cenných papírů.
Articles 404 to 410 of CRR.
V případě tradičních sekuritizací se nezohledňují žádná jiná aktiva sekuritizačního seskupení.
TYPE OF RETENTION APPLIED
V případě sekuritizačních systémů s více prodávajícími (tj. s více než jedním původcem) se vykazuje pouze objem odpovídající příspěvku vykazujícího subjektu v sekuritizovaném portfoliu.
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article 405 of CRR:
V případě sekuritizace závazků se vykazují pouze objemy vydané vykazujícím subjektem.
A Vertical slice (securitisation positions):
SEKURITIZOVANÉ EXPOZICE
“retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors.”
Ve sloupcích 140 až 220 jsou od vykazujícího subjektu vyžadovány údaje týkající se různých rysů sekuritizovaného portfolia.
V Vertical slice (securitised exposures):
CELKOVÝ OBJEM
retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
Instituce vykazují hodnotu sekuritizovaného portfolia ke dni vykazování, tj. nesplacený zůstatek sekuritizovaných expozic.
B Revolving exposures:“in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator's interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
V případě sekuritizačních seskupení podložených uzavřenými seskupeními (tj. portfolio sekuritizovaných aktiv nelze po dni vzniku rozšířit) se bude objem postupně snižovat.
C On-balance sheet:
PODÍL INSTITUCE (%)
“retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination”.
Vykazuje se podíl instituce (vyjádřený v procentech se dvěma desetinnými místy) v sekuritizovaném portfoliu, a to ke dni vykazování.
D First loss:
Číselný údaj, který se vykazuje v tomto sloupci, standardně činí 100 % s výjimkou sekuritizačních systémů s více prodávajícími.
“retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
V takovém případě vykazující subjekt uvede svůj aktuální příspěvek k sekuritizovanému portfoliu (rovná se údaji ve sloupci 140 v relativním vyjádření).
E Exempted.
DRUH
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
V tomto sloupci se uvádějí informace o druhu aktiv (‚1‘ až ‚8‘) nebo závazků (‚9‘ a ‚10‘) v sekuritizovaném portfoliu.
N Not applicable.
Instituce musí uvést jeden z těchto číselných kódů:
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
1 zástavní práva k obytným nemovitostem,
U In breach or unknown.
2 zástavní práva k obchodním nemovitostem,
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
3 pohledávky z kreditních karet,
% OF RETENTION AT REPORTING DATE
4 pronájem,
The retention of material net economic interest by the originator, sponsor or original lender of the securitisation shall be no less than 5 % (at origination date).
5 úvěry pro podniky nebo malé a střední podniky (ke kterým se přistupuje jako k podnikům),
Notwithstanding Article 405(1) of CRR, measurement of retention at origination can typically be interpreted as being when the exposures were first securitised, and not when the exposures were first created (for instance, not when the underlying loans were first extended).
6 spotřebitelské úvěry,
Measurement of retention at origination means that 5 % is the retention percentage that is required at the point in time when such retention level was measured and the requirement fulfilled (for instance, when the exposures were first securitised);
7 obchodní pohledávky,
dynamic re-measurement and readjustment of the retained percentage throughout the life of the transaction is not required.
8 jiná aktiva,
This column shall not be reported in case codes “E” (exempted) or “N” (not applicable) are reported under column 080 (Type of retention applied).
9 kryté dluhopisy,
COMPLIANCE WITH THE RETENTION REQUIREMENT?
10 jiné závazky.
Article 405(1) of CRR.
Jestliže je seskupení sekuritizovaných expozic kombinací výše uvedených druhů, instituce uvede nejvýznamnější druh.
Y Yes;
V případě resekuritizací instituce odkazuje na hlavní podkladové seskupení aktiv.
N No.
Druh ‚10‘ (jiné závazky) zahrnuje státní dluhopisy a úvěrové dluhové cenné papíry.
ROLE OF THE INSTITUTION:
V případě sekuritizačních systémů podložených uzavřenými seskupeními nemůže mezi daty vykazování dojít ke změně.
(ORIGINATOR/SPONSOR/ORIGINAL LENDER/INVESTOR)
UPLATŇOVANÝ PŘÍSTUP (STANDARDIZOVANÝ/IRB/KOMBINOVANÝ)
for Originator;
V tomto sloupci se uvádějí údaje o přístupu, který by instituce uplatnila na sekuritizované expozice v den vykazování.
for Sponsor;
pro standardizovaný přístup,
for Original Lender;
pro přístup založený na interním ratingu,
for Investor.
pro kombinaci obou přístupů (standardizovaný/IRB).
See definitions in Article 4(1)(13) (Originator) and Article 4(1)(14) (Sponsor) of CRR.
Pokud je v případě standardizovaného přístupu ve sloupci 050 uvedeno ‚P‘, výpočet kapitálových požadavků se vykazuje v šabloně CR SEC SA.
Investors are assumed to be those institutions to which provisions in Articles 406 and 407of CRR apply.
Pokud je ve sloupci 050 uvedeno ‚P‘ v případě přístupu IRB, výpočet kapitálových požadavků se vykazuje v šabloně CR SEC IRB.
NON ABCP PROGRAMS
Pokud je ve sloupci 050 uvedeno ‚P‘ v případě kombinace standardizovaného přístupu a přístupu IRB, výpočet kapitálových požadavků se vykazuje v šabloně CR SEC SA i CR SEC IRB.
Because of their special character because they comprise of several single securitisation positions, ABCP programs (defined in Article 242(9) of CRR) are exempted from reporting in columns 120 and 130.
Tento sloupec se nicméně nevztahuje na sekuritizace závazků.
ORIGINATION DATE (mm/yyyy)
Tento sloupec nevyplňují sponzoři.
The month and year of the origination date (i.e. cut-off or closing date of the pool) of the securitisation shall be reported according to the following format:
POČET EXPOZIC
“mm/yyyy”.
Ustanovení čl. 261 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
For each securitisation scheme the origination date cannot change between reporting dates.
Tento sloupec povinně vyplňují pouze instituce, které na sekuritizované pozice uplatňují přístup IRB (a ve sloupci 170 tedy uvedly ‚I‘).
In the particular case of securitisation schemes backed by open pools, the origination date shall be the date of the first issuance of securities.
Instituce vykazuje efektivní počet expozic.
This piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
Tento sloupec se nevyplňuje, pokud se jedná o sekuritizace závazků nebo pokud jsou kapitálové požadavky založeny na sekuritizovaných expozicích (v případě sekuritizace aktiv).
TOTAL AMOUNT OF SECURITISED EXPOSURES AT ORIGINATION DATE
Tento sloupec se nevyplňuje v případě, že vykazující subjekt v sekuritizaci nedrží žádné pozice.
This column gathers the amount (according to original exposures pre conversion factors) of the securitised portfolio at the origination date.
Tento sloupec nevyplňují investoři.
In case of securitisation schemes backed by open pools the amount referring to the origination date of the first issuance of securities shall be reported.
ZEMĚ
In the case of traditional securitisations no other assets of the securitisation pool shall be included.
Vykazuje se kód (ISO 3166-1 alpha-2) země původu hlavní podkladové transakce, tj. země původního dlužníka u původních sekuritizovaných expozic (přístup se zohledněním).
In the case of multi-seller securitisation schemes (i.e. with more than one originator) only the amount corresponding to the reporting entity's contribution in the securitised portfolio shall be reported.
Jestliže se seskupení sekuritizací skládá z různých zemí, instituce uvede nejvýznamnější zemi.
In the case of the securitisation of liabilities only the amounts issued by the reporting entity shall be reported.
Pokud žádná ze zemí nepřesahuje prahovou hodnotu 20 % založenou na hodnotě aktiv/pasiv, uvede se ‚OT‘ (ostatní).
SECURITISED EXPOSURES
Expozicí váženou průměrnou hodnotu LGD (ELGD) vykazují pouze instituce, které uplatňují metodu regulatorního vzorce (a ve sloupci 170 tedy uvedly ‚I‘).
Columns 140 to 220 request information on several features of the securitised portfolio by the reporting entity.
ELGD se vypočítává v souladu s čl. 262 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
TOTAL AMOUNT
Tento sloupec se nevyplňuje ani v případě, že vykazující subjekt v sekuritizaci nedrží žádné pozice.
Institutions shall report the value of the securitised portfolio at reporting date, i.e. the outstanding amount of the securitised exposures.
V tomto sloupci se uvádějí údaje o úpravách ocenění a rezervách, které se používají na sekuritizované expozice.
In the case of securitisation schemes backed by closed pools (i.e. the portfolio of securitised assets cannot be enlarged after the origination date) the amount will progressively be reduced.
Tento sloupec se nevyplňuje v případě, že se jedná o sekuritizaci závazků.
INSTITUTION'S SHARE (%)
KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY PŘED SEKURITIZACÍ (%)
It shall be reported the institution's share (percentage with two decimals) at reporting date in the securitised portfolio.
V tomto sloupci se uvádí údaj týkající se kapitálových požadavků na sekuritizované portfolio v případě, že nedošlo k sekuritizaci, plus výše očekávaných ztrát souvisejících s danými riziky (Kirb), vyjádřená procentním podílem (na dvě desetinná místa) na celkových sekuritizovaných expozicích ke dni vzniku.
The figure to be reported in this column is, by default, 100 % except for multi-seller securitisation schemes.