natgillin/translations-raw huggingface dataset:
153 odst.
Articles 364(1) point (b) (ii) and 365 (1) of CRR.
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Latest available (SVaRt-1)
Vykazovaná hodnota se odvozuje v souladu s článkem 162 nařízení o kapitálových požadavcích.
Articles 364(1) point (b) (i) and 365 (1) of CRR.
Pro výpočet expozicí vážených průměrných hodnot se použije hodnota expozice (sloupec 110).
It means the maximum potential loss that would result from a price change linked to default and migration risks calculated accordingly to Article 364(2) point (b) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Průměrná splatnost se vykazuje ve dnech.
12 weeks average measure
Tento údaj se nevykazuje u hodnot expozice, v jejichž případě splatnost není součástí výpočtu objemů rizikově vážených expozic.
Article 364(2) point (b) (ii) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
Znamená to, že tento sloupec se nevyplňuje pro kategorii „retailové expozice“.
Last Measure
Pro ústřední vlády a centrální banky, podniky a instituce viz čl.
Article 364(2) point (b) (i) in connection with Part Three Title IV Chapter 5 Section 4 of CRR.
153 odst.
Article 364(3) point (c) of CRR.
1 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
= 8 % of the capital charge that would be calculated in accordance with Article 338(1) of CRR for all positions in the ‘all price risks’ capital charge.
Pro retailovou oblast viz čl.
12 WEEKS AVERAGE MEASURE AND LAST MEASURE
154 odst.
Article 364(3) point (b).
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 364(3) point (a)
Nezohledňuje se podpůrný koeficient pro malé a střední podniky podle článku 501 nařízení o kapitálových požadavcích.
Referred to in Article 364 of CRR of all risk factors taking into account correlation effects, if applicable, plus incremental default and migration risk and all price of risks for CTP but excluding the Securitization capital charges for Securitization and nth-to-default credit derivative according Article 364(2) of CRR.
Zohledňuje se podpůrný koeficient pro malé a střední podniky podle článku 501 nařízení o kapitálových požadavcích.
Number of overshootings (during previous 250 working days)
Rozklad objemu rizikově vážených expozic po uplatnění podpůrného koeficientu pro malé a střední podniky u všech expozic definovaných v čl.
Referred to in Article 366 of CRR.
142 odst.
VaR Multiplication Factor (mc) and SVaR Multiplication Factor (ms)
4 a 5 nařízení o kapitálových požadavcích, které podléhají vyšší korelaci podle čl.
As referred to in Article 366 of CRR.
153 odst.
ASSUMED CHARGE FOR CTP FLOOR — WEIGHTED NET LONG/SHORT POSITIONS AFTER CAP
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
The amounts reported and serving as the basis to calculate the floor capital charge for all price risks according to Article 364(3) point (c) of CRR take into account the discretion of Article 335 of CRR which says that the institution may cap the product of the weight and the net position at the maximum possible default-risk related loss.
Pro definici očekávaných ztrát viz čl.
Corresponds to the part of position, foreign exchange and commodities risk referred to in Article 363(1) of CRR linked to the risk factors specified in Article 367(2) of CRR.
5 odst.
Concerning the columns 030 to 060 (VAR and Stress-VAR) the figures in the total row is not equal to the decomposition of the figures for the VAR/Stress-VAR of the relevant risk components.
3 nařízení o kapitálových požadavcích a pro výpočet výše očekávaných ztrát viz článek 158 nařízení o kapitálových požadavcích.
Hence the decomposition are memorandum items.
Výše očekávaných ztrát, která má být vykázána, vychází z rizikových parametrů, které se skutečně používají v interních ratingových systémech schválených příslušným orgánem.
TRADED DEBT INSTRUMENTS
Vykazují se úpravy ocenění a také specifické a obecné rezervy podle článku 159 nařízení o kapitálových požadavcích.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the interest rates risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Obecné rezervy se vykazují přiřazením poměrné hodnoty – na základě očekávané výše ztrát u různých stupňů dlužníka.
TDI – GENERAL RISK
Ustanovení čl.
General risk defined in Article 362 of CRR.
172 odst.
TDI – SPECIFIC RISK
1 a 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Specific risk defined in Article 362 of CRR.
U všech kategorií expozic s výjimkou retailových expozic instituce vykazují počet právních subjektů/dlužníků, kteří byli ohodnoceni samostatně, a to bez ohledu na počet různých poskytnutých úvěrů nebo expozic.
EQUITIES
V rámci kategorie retailových expozic instituce vykazují počet expozic, které byly samostatně přiřazeny k určitému ratingovému stupni nebo seskupení.
Corresponds to the part of position risk referred to in 363 (1) of CRR linked to the equity risk factors as specified in Article 367(2) of CRR.
Použije-li se čl.
EQUITIES – GENERAL RISK
172 odst.
EQUITIES – SPECIFIC RISK
2 nařízení o kapitálových požadavcích, dlužník může být zařazen do více než jednoho stupně.
FOREIGN EXCHANGE RISK
Vzhledem k tomu, že se tento sloupec zaměřuje na prvek struktury ratingových systémů, souvisí s původními expozicemi před vynásobením konverzním faktorem přiřazenými ke každému stupni nebo seskupení dlužníků, aniž by se braly v úvahu dopady technik snižování úvěrového rizika (zejména dopady přerozdělení).
Articles 363(1) and 367 (2) of CRR.
Expozice, které jsou rozvahovými položkami a jsou zahrnovány do transakcí s financováním cenných papírů, derivátů a transakcí s delší dobou vypořádání nebo jsou výsledkem smluvního křížového započtení, se vykazují v řádcích 040 až 060, a tudíž se nevykazují v tomto řádku.
COMMODITY RISK
Expozice vyplývající z aktiv poskytnutých ústřední protistraně podle čl.
TOTAL AMOUNT FOR GENERAL RISK
4 bodu 91 nařízení o kapitálových požadavcích a expozice z příspěvků fondu pro riziko selhání podle čl.
Market risk caused by general market movements of traded debt instruments, equities, foreign exchange and commodities.
4 bodu 89 nařízení o kapitálových požadavcích se zde uvedou v případě, že nejsou vykázány v řádku 030.
VAR for general risk of all risk factors (taking into account correlation effects if applicable).
Expozice, které jsou podrozvahovými položkami a jsou zahrnovány do transakcí s financováním cenných papírů, derivátů a transakcí s delší dobou vypořádání nebo jsou výsledkem smluvního křížového započtení, se vykazují v řádcích 040 až 060, a tudíž se nevykazují v tomto řádku.
TOTAL AMOUNT FOR SPECIFIC RISK
Expozice vyplývající z aktiv poskytnutých ústřední protistraně podle čl.
Specific risk component of traded debt instruments and equities.
4 odst.
VAR for specific risk of equities and traded debt instruments of trading book (taking into account correlation effects if applicable).
91 nařízení o kapitálových požadavcích a expozice z příspěvků fondu pro riziko selhání podle čl.
Article 271 of CRR in accordance with article 382 of CRR
4 odst.
Total EAD from all transactions subject to CVA charge
89 nařízení o kapitálových požadavcích se zde uvedou v případě, že se považují za podrozvahové položky.
Of which: OTC derivatives
Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(1) of CRR
Mezi transakce s financováním cenných papírů definované v odstavci 17 dokumentu Basilejského výboru pro bankovní dohled nazvaném The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects (Uplatňování rámce Basel II na obchodní činnosti a přístup k dopadům dvojího selhání), patří: i) repo nebo reverzní repo definované v čl.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to OTC derivatives.
4 odst.
The information is not required from IMM institutions holding OTC derivatives and SFTs in the same netting set
82 nařízení o kapitálových požadavcích a dále půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit a ii) maržové obchody ve smyslu čl.
Of which: SFT
272 odst.
Article 271 of CRR in accordance with Article 382(2) of CRR
3 uvedeného nařízení.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
Transakce s financováním cenných papírů, které jsou zahrnuty do křížového započtení, a proto se vykazují v řádku 060, se nevykazují v tomto řádku.
Article 383 of CRR in accordance with Article 363(1)(d) of CRR
Mezi deriváty patří kontrakty vyjmenované v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích.
VaR calculation based on internal models for market risk
Deriváty a transakce s delší dobou vypořádání, které jsou zahrnuty do křížového započtení, a proto se vykazují v řádku 060, se nevykazují v tomto řádku.
See instructions referring to column 040
Viz pokyny k šabloně CR SA.
Article 92(3) d) of CRR
Pro expozice vůči podnikům, institucím a ústředním vládám a centrálním bankám viz čl.
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
142 odst.
Article 92(4) b) of CRR
1 bod 6) a čl.
Own funds requirements multiplied by 12,5.
170 odst.
Article 382 of CRR
1 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Pro retailové expozice viz čl.
Counterparties are a subset of obligors.
170 odst.
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
3 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Of which: proxy was used to determine credit spread
Pro expozice vznikající z pohledávek nabytých za úplatu viz čl.
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
166 odst.
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 386(1) lit. a of CRR
Expozice pro riziko rozmělnění u pohledávek nabytých za úplatu se nevykazují podle stupňů nebo seskupení dlužníků a vykazují se v řádku 180.
Total notional amounts of single name CDS used as hedge for CVA risk
Nepoužívá se rámcová stupnice.
Article 386(1) lit. b) of CRR
Instituce namísto toho samy stanoví stupnici, kterou použijí.
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Z toho: v kategorii 1
Sum of rows 020-040 as applicable
Ustanovení čl.
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
153 odst.
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
5 tabulky 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Amounts subject to the application of Article 385 of CRR
Ustanovení čl.
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
193 odst.
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
1 a 2, čl.
ANNEX III
194 odst.
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
1 až 7 a čl.
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
230 odst.
TEMPLATE NUMBER
3 nařízení o kapitálových požadavcích.
TEMPLATE CODE
Expozice vyplývající z volných dodávek, na něž se použije alternativní zacházení podle čl.
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
379 odst.
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
2 prvního pododstavce poslední věty nařízení o kapitálových požadavcích nebo na něž se použije 100 % riziková váha podle čl.
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
379 odst.
Balance Sheet Statement: assets
2 posledního pododstavce nařízení o kapitálových požadavcích.
Balance Sheet Statement: liabilities
V tomto řádku se vykazují úvěrové deriváty n-tého selhání bez ratingu podle čl.
Balance Sheet Statement: equity
153 odst.
Statement of profit or loss
8 nařízení o kapitálových požadavcích a jakékoli jiné expozice podléhající rizikovým vahám nezohledněné v jiných řádcích.
Statement of comprehensive income
Pro definici rizika rozmělnění viz čl.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
4 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading
53 nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
Pro výpočet rizikové váhy pro riziko rozmělnění viz čl.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
157 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: loans and receivables and held-to-maturity investments
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Subordinated financial assets
V souladu s čl.
Breakdown of loans and advances by product
166 odst.
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
6 nařízení o kapitálových požadavcích se hodnota expozice pohledávek nabytých za úplatu získá odečtením objemů rizikově vážených expozic pro riziko rozmělnění před snížením úvěrového rizika od nesplacené částky.
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
C 08.02 – Úvěrové riziko a úvěrové riziko protistrany a volné dodávky: přístup IRB ke kapitálovým požadavkům (struktura podle stupňů nebo seskupení dlužníků (šablona CR IRB 2))
Breakdown of financial liabilities
Stupeň dlužníka (identifikátor řádku)
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
Tento kód je identifikátorem řádku a je pro každý řádek na daném listu tabulky jedinečný.
Subordinated financial liabilities
Má pořadové číslo 1, 2, 3 atd.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
Pokyny pro každý z těchto sloupců se shodují s pokyny pro stejně očíslované sloupce v tabulce CR IRB 1.
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Hodnoty vykázané v těchto řádcích musí být seřazeny od nejnižší po nejvyšší, a to podle PD přiřazené stupni nebo seskupení dlužníků.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
PD dlužníků v selhání činí 100 %.
Derivatives - Trading
Expozice, na něž se vztahuje alternativní zacházení pro expozice zajištěné nemovitostmi (možné pouze tehdy, pokud nejsou používány vlastní odhady LGD), se nezařazují podle hodnoty PD dlužníka a nevykazují se v této šabloně.
Derivatives - Hedge accounting
Instituce, které dosahují prahové hodnoty stanovené v čl.
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
5 písm. a) bodu 4 tohoto nařízení, předkládají údaje týkající se domovské země a stejně tak jakékoli zahraniční země.
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Prahová hodnota je uplatnitelná pouze na tabulku 1 a 2.
Collateral and guarantees received
Termín „sídlo dlužníka“ odkazuje na zemi, v níž dlužník sídlí.
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
Tuto koncepci lze uplatnit na základě přístupu původního dlužníka a na základě přístupu konečného rizika.
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
Techniky snižování úvěrového rizika tedy mohou způsobit změnu v přidělení expozice k určité zemi.
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Expozice vůči nadnárodním organizacím se nepřiřazuje k zemi sídla instituce, ale k zeměpisné oblasti „jiné země“ bez ohledu na kategorii expozic, do níž se expozice vůči nadnárodním organizacím přiřazuje.
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
Údaje týkající se „původní expozice před vynásobením konverzními faktory“ se vykazují v návaznosti na zemi, kde sídlí původní dlužník.
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Údaje týkající se „hodnoty expozice“ a „objemů rizikově vážených expozic“ se vykazují podle země, kde sídlí konečný dlužník.
Breakdown of selected statement of profit or loss items
C 09.01 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka: expozice v rámci standardizovaného přístupu (CR GB 1)
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 010 šablony CR SA.
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Původní expozice před vynásobením konverzními faktory u expozic, které jsou zařazeny jako „expozice, u nichž došlo k selhání“.
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Tato doplňující položka poskytuje dodatečné informace o dlužníkově struktuře expozic zařazených do kategorie „v selhání“.
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Expozice se vykazují v případě, že by se vykazovali dlužníci, pokud by tyto expozice nebyly zařazeny do kategorie „expozice v selhání“.
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Tento údaj je doplňující položkou, tudíž nemá vliv na výpočet objemů rizikově vážených expozic u expozic zařazených do kategorie „v selhání“ podle čl.
Gains or losses from hedge accounting
112 odst. j) nařízení o kapitálových požadavcích.
Impairment on financial and non-financial assets
Výše původních expozic, které byly v průběhu tříměsíčního období od posledního referenčního data vykazování přeřazeny do kategorie „expozice v selhání“, se vykazuje proti kategorii expozic, do níž dlužník původně patřil.
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Úpravy o úvěrové riziko podle článku 110 nařízení o kapitálových požadavcích.
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Odpisy
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Odpisy zahrnují jak snížení účetní hodnoty znehodnocených finančních aktiv uznaná přímo v zisku nebo ztrátě (IFRS 7 odst.
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
B5 písm. d) bod i)), tak snížení částek opravných položek zúčtovaných proti hodnotě znehodnocených finančních aktiv (IFRS 7 odst.
Performing and non-performing exposures
B5 písm. b bod ii)).
Forborne exposures
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 200 šablony CR SA.
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 215 šablony CR SA.
Geographical breakdown
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 220 šablony CR SA.
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Ustanovení čl.
Geographical breakdown of liabilities by location of the activities
112 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
Ustanovení čl.
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
112 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Ustanovení čl.
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
112 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Mezinárodní rozvojové banky
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
Ustanovení čl.
Asset management, custody and other service functions
112 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích.
Fee and commission income and expenses by activity
mezinárodní organizace
Assets involved in the services provided
Ustanovení čl.
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
112 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích.
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
Ustanovení čl.
Interests in unconsolidated structured entities
112 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích.
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
Ustanovení čl.
Related parties
112 písm. g) nařízení o kapitálových požadavcích.
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
Shoduje se s definicí určenou pro řádek 020 šablony CR SA.
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Ustanovení čl.
PART 4 [ANNUAL]
112 písm. h) nařízení o kapitálových požadavcích.
Group structure
Ustanovení čl.
Group structure: "entity-by-entity"
112 písm. k) nařízení o kapitálových požadavcích.
Group structure: "instrument-by-instrument"
Ustanovení čl.
Fair value
112 písm. l) nařízení o kapitálových požadavcích.
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
Ustanovení čl.
Use of the Fair Value Option
112 písm. n) nařízení o kapitálových požadavcích.
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
Ustanovení čl.
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
112 písm. o) nařízení o kapitálových požadavcích.
Provisions
Ustanovení čl.
Defined benefit plans and employee benefits
112 písm. p) nařízení o kapitálových požadavcích.
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
Ustanovení čl.
Movements in defined benefit plan obligations
112 písm. q) nařízení o kapitálových požadavcích.
Memo items [related to staff expenses]
C 09.02 – Geografická struktura expozic podle sídla dlužníka: expozice v rámci přístupu IRB (CR GB 2)
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 020 šablony CR IRB.
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
Z toho: v selhání
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
Hodnota původní expozice u expozic, které jsou zařazeny jako „expozice, u nichž došlo k selhání“ v souladu s článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other operating income and expenses
Součet úprav o úvěrové riziko a odpisů u expozic, které byly zařazeny jako „expozice, u nichž došlo k selhání“ v průběhu tříměsíčního období od posledního předkládání údajů.
Statement of changes in equity
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 010 šablony CR IRB.
Assets
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 230 šablony CR IRB.
References
Použije se ustanovení čl.
Breakdown in table
181 odst.
Carrying amount
1 písm. h) nařízení o kapitálových požadavcích.
Cash, cash balances at central banks and other demand deposits
Expozicí vážená hodnota LGD u expozic, které jsou zařazeny jako „expozice, u nichž došlo k selhání“ v souladu s článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 1.54 (i)
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 110 šablony CR IRB.
Cash on hand
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 255 šablony CR IRB.
Annex V.Part 2.1
Objem rizikově vážených expozic u expozic, které jsou zařazeny jako „expozice, u nichž došlo k selhání“ v souladu s článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
Cash balances at central banks
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 260 šablony CR IRB.
Annex V.Part 2.2
Shoduje se s definicí určenou pro sloupec 280 šablony CR IRB.
Other demand deposits
147 odst.
Financial assets held for trading
2 písm. c).)
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Z toho: specializované úvěry
IAS 39.9
(Ustanovení čl.
Equity instruments
147 odst.
IAS 32.11
8 nařízení o kapitálových požadavcích.)
Debt securities
Z toho: Malé a střední podniky
Annex V.Part 1.24, 26
(Ustanovení čl.
Loans and advances
147 odst.
Annex V.Part 1.24, 27
2 písm. c) nařízení o kapitálových požadavcích.)
Financial assets designated at fair value through profit or loss
Všechny retailové expozice podle čl.
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
147 odst.
Available-for-sale financial assets
2 písm. d).
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
Retailová oblast – expozice zajištěné nemovitostmi
Loans and receivables
Expozice podle čl.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
147 odst.
Held-to-maturity investments
2 písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích, které jsou zajištěny nemovitostmi.
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
Retailové expozice podle čl.
Derivatives – Hedge accounting
147 odst.
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
2 písm. d) ve spojení s čl.
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
153 odst.
IAS 39.89A(a)
3 nařízení o kapitálových požadavcích, které jsou zajištěny nemovitostmi.
Investments in subsidaries, joint ventures and associates