natgillin/translations-raw huggingface dataset:
(Podpis = ověření a datum předložení Komisi)
the Union expenditure was used for its intended purpose in line with the national programme and in accordance with the principle of sound financial management;
Může být přiložen jeden dokument popisující plán nápravných opatření a harmonogram pro veškeré vznesené výhrady.
the management and control system put in place for the national programme has functioned effectively during the financial year in reference and has given the necessary guarantees concerning the legality and regularity of the underlying transactions, in conformity with the applicable law.
PŘÍLOHA III
I confirm that any irregularity identified in final audit or control reports in reference to the financial year has been appropriately treated and that, where necessary, adequate follow-up was given to those reports.
ROČNÍ SHRNUTÍ ZÁVĚREČNÝCH ZPRÁV O AUDITU A PROVEDENÝCH KONTROLÁCH
The assurance is, however, subject to the following reservations: (up to 5 reservations may be added).
A.
Furthermore, I confirm that I am not aware of any undisclosed matter which could be damaging to the financial interest of the Union.
SHRNUTÍ ZÁVĚREČNÝCH ZPRÁV O AUDITU
Name of Official: [50 characters]
Auditní subjekt:
Title, Organisation: [90 characters]
Rok auditu
Submission date: [date]
Referenční číslo auditu
(Signature = validation and date of submission to the Commission)
Druh auditu
One document may be attached to describe the remedial action plan and timetable for any reservations made.
Rozsah auditu
ANNEX III
Celkové shrnutí velmi důležitých a kritických zjištění, včetně doporučení odpovědnému orgánu
ANNUAL SUMMARY OF FINAL AUDIT REPORTS AND of CONTROLS CARRIED OUT
Celkový závěr auditu, včetně určení problémů systémové povahy
A. FINAL AUDIT REPORT SUMMARIES
Odhadované finanční a provozní dopady zjištěných nedostatků
Auditing body:
Nápravná opatření pro fungování systému (akční plán)
Year of audit
Stav provedení nápravných opatření (včetně dosud nevyřešených otázek z dříve předložených auditů)
Audit reference
Případně částka provedené nebo plánované finanční opravy
Type of audit
B: SHRNUTÍ SPRÁVNÍCH KONTROL PROVEDENÝCH BĚHEM ROZPOČTOVÉHO ROKU N
Scope of audit
Uveďte:
Overall summary of very important and critical findings, together with recommendations to the Responsible Authority.
shrnutí přijaté kontrolní strategie, např. podle druhu výdajů Unie, druhu režimu (režim provádění a zadávání),
Overall audit conclusion, including identification of problems with a systemic character
popis hlavních výsledků a druhu zjištěných chyb,
Estimated financial and operational impact of the weaknesses identified
závěry vyvozené z těchto kontrol, a v důsledku toho přijatá nebo plánovaná nápravná opatření týkající se fungování systému.
Corrective measures for the functioning of the system (action plan)
C: SHRNUTÍ KONTROL NA MÍSTĚ PROVEDENÝCH BĚHEM ROZPOČTOVÉHO ROKU N
State of implementation of corrective measures (including outstanding issues from audits previously submitted)
popis hlavních výsledků a druhu zjištěných chyb a
If applicable amount of financial correction made or planned
Seznam finančních kontrol na místě provedených v rozpočtovém roce N
B: SUMMARY OF THE ADMINISTRATIVE CONTROLS CARRIED OUT DURING FINANCIAL YEAR N
Rozpočtový rok
Provide:
Celkový kontrolovaný příspěvek Unie (v EUR)
A summary of the control strategy adopted e.g. by type of Union expenditure, type of mode (executing and awarding mode);
Celkový příspěvek Unie zatížený chybami (%)
A description of the main results and of the type of errors detected;
Zpětně získaný příspěvek Unie
Conclusions drawn from these controls and, consequently, the corrective measures adopted or planned regarding the functioning of the system.
Příspěvek Unie, který má být získán zpět (v EUR)
C: SUMMARY OF THE ON-THE-SPOT CONTROLS CARRIED OUT DURING FINANCIAL YEAR N
Seznam operačních kontrol na místě provedených v rozpočtovém roce N
A description of the main results and of the type of errors detected; and
Celkový počet operačních kontrol na místě v rozpočtovém roce (a)
List of financial on-the-spot controls carried out in financial year N
Počet projektů nedokončených na začátku rozpočtového roku (b)
Financial year
Počet projektů zahájených ve finančním roce (c)
Total Union contribution controlled (EUR )
Celkový počet projektů prováděných během rozpočtového roku (d = b + c)
Total Union contribution affected by error (%)
% operačních kontrol na místě (a/d)
Union contribution recovered
Celkové shrnutí finančních kontrol na místě
Union contribution to be recovered (EUR )
Rozpočtový rok
Summary of operational on-the-spot controls carried out in financial year N
Celkové příspěvky Unie kontrolované prostřednictvím finančních kontrol (a)
Total number of on-the-spot Operational controls in financial year (a)
Celková částka zjištěných chyb v příspěvku Unie (b)
Number of projects not finalised at the start of the financial year (b)
% zjištěných chyb (c = b/a)
Number of projects started in the financial year (c)
Kumulovaný příspěvek Unie vykázaný pro dokončené projekty (d)
Total number of projects being implemented during the financial year (d = b + c)
% finančních kontrol provedených na místě (e = a/d)
% of operational on the spot controls (a/d)
PŘÍLOHA IV
Overall summary of financial on-the-spot controls
VÝROKY AUDITNÍHO ORGÁNU
Financial Year
Uveďte stručný popis auditní strategie, včetně metodiky výběru vzorků, která auditnímu orgánu umožní vyvodit platné závěry o celém základním souboru
Total Union contributions controlled by financial controls (a)
VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
Total Amount of error detected in Union contribution (b)
Evropské komisi, Generálnímu ředitelství pro vnitřní věci
% of error detected (c = b/a)
A: VÝROK: BEZ VÝHRAD, S VÝHRADAMI NEBO ZÁPORNÝ
Cumulated Union contribution declared for the projects finalised (d)
(vyberte 1 níže uvedenou možnost)
% of financial on-the-spot controls carried out (e = a/d)
Výrok bez výhrad týkající se platnosti účetní závěrky
ANNEX IV
Na základě výše uvedeného přezkumu se domnívám, že účetní závěrka pro rok N podává věrný a poctivý obraz a výdaje Unie, o jejichž uhrazení byla Komise požádána, jsou legální a správné.
OPINIONS OF THE AUDIT AUTHORITY
Výrok s výhradami týkající se platnosti účetní závěrky
Please provide a brief description of the Audit Strategy, including the sampling methodology which enables the Audit Authority to draw valid conclusions on the whole population
Na základě výše uvedeného přezkumu se domnívám, že účetní závěrka pro rok N podává věrný a poctivý obraz a výdaje Unie, o jejichž uhrazení byla Komise požádána, jsou legální a správné, s výjimkou těchto bodů:
AUDIT OPINION ON THE ANNUAL ACCOUNTS
Záporný výrok týkající se platnosti účetní závěrky
I have reached the following conclusions here-below.
Na základě výše uvedeného přezkumu se domnívám, že účetní závěrka pro rok N nepodává věrný a poctivý obraz a výdaje Unie, o jejichž uhrazení byla Komise požádána, nejsou legální a správné.
A: OPINION: UNQUALIFIED, QUALIFIED OR ADVERSE
Tento záporný výrok se zakládá na:
(select 1 opinion)
VÝROK K FUNGOVÁNÍ SYSTÉMŮ ŘÍZENÍ A KONTROLY
Unqualified opinion on the validation of the accounts
Rozsah přezkumu
Based on the examination referred to above, it is my opinion that the accounts for financial year N give a true and fair view and the Union expenditure for which reimbursement has been requested from the Commission is legal and regular.
Přezkum tohoto programu byl proveden v souladu s aktuální strategií auditu pro tento národní program a s ohledem na mezinárodně uznávané auditorské standardy, pro rozpočtový rok N, a je zahrnut ve zprávě o auditu [vložte odkaz – nepřikládejte].
Qualified opinion on the validation of the accounts
B: VÝROK: BEZ VÝHRAD, S VÝHRADAMI NEBO ZÁPORNÝ (vyberte 1 možnost)
Based on the examination referred to above, it is my opinion that the accounts for financial year N give a true and fair view and the Union expenditure for which reimbursement has been requested from the Commission is legal and regular, except with regard to the following points:
Výrok bez výhrad
Therefore I estimate the impact of the qualification(s) is [limited]/[significant].
Na základě výše uvedeného přezkumu a s ohledem na program mám přiměřenou jistotu, že zavedený systém řízení a kontroly funguje řádně.
This impact corresponds to [amount in EUR] and [%] of the total Union contribution declared.
Výrok s výhradami
Adverse opinion on the validation of the accounts
Na základě výše uvedeného přezkumu a s ohledem na program mám přiměřenou jistotu, že zavedený systém řízení a kontroly funguje řádně, s výjimkou těchto ohledů:
Based on the examination referred to above, it is my opinion that the accounts for financial year N do not give a true and fair view and the Union expenditure for which reimbursement has been requested from the Commission is not legal and regular.
V případě, že se to týká systémů řízení a kontroly, uveďte subjekt nebo subjekty a aspekt (aspekty) jejich systémů, který/které nesplnil(y) požadavky a nefungoval(y) řádně.
This adverse opinion is based on:
Důvody, které mě vedou k názoru, že tento aspekt/tyto aspekty nesplnil(y) požadavky nebo nefungoval(y) řádně, jsou:
OPINION ON THE FUNCTIONING OF THE MANAGEMENT AND CONTROL SYSTEMS
Dopad odpovídá [částka v EUR] a [ %] celkových vykázaných výdajů Unie.
Scope of the examination
Záporný výrok
The examination in respect of this programme was carried out in accordance with my audit strategy in respect of this national programme and taking into account internationally accepted auditing standards, with reference to the financial year N, and reported in the audit report [include reference — do not attach].
Na základě výše uvedeného přezkumu a s ohledem na program nemám přiměřenou jistotu, že zavedený systém řízení a kontroly splňuje požadavky článků 21, 24 a 27 nařízení (EU) č. 514/2014 a funguje řádně.
B: OPINION: UNQUALIFIED, QUALIFIED OR ADVERSE (select 1 opinion)
Auditní orgán může zahrnout rovněž zdůraznění skutečnosti, které neovlivní jeho výrok, jak je stanoveno v mezinárodně uznávaných auditorských standardech.
Unqualified opinion
Odmítnutí výroku je možné jen ve výjimečných případech.
Based on the examination referred to above and with regard to the programme, I have reasonable assurance that the management and control systems put in place function properly.
Tyto výjimečné případy by měly souviset s nepředvídatelnými vnějšími faktory, které jsou mimo pravomoc auditního orgánu.
Qualified opinion
Potvrzení prohlášení řídícího subjektu předloženého odpovědným orgánem
Based on the examination referred to above and with regard to the programme, I have reasonable assurance that the management and control systems put in place function properly except in the following respect(s):
Obecně, na základě přezkumu uvedeného výše v bodech A a B se domnívám, že provedená auditní činnost: [vyberte]
In case the management and control systems are affected, indicate the body or bodies and the aspect(s) of their systems that did not comply with requirements and did not operate effectively.
nezpochybňuje tvrzení uvedená v prohlášení řídicího subjektu.
My reasons for considering that this (these) aspect(s) of the systems did not comply with the requirements or did not operate effectively are as follows:
zpochybňuje tvrzení uvedená v prohlášení řídicího subjektu, pokud jde o tyto aspekty:
This impact corresponds to [amount in EUR] and [%] of the total Union expenditure declared.
Datum potvrzení
Adverse opinion
Celé jméno a orgán
Based on the examination referred to above and with regard to the programme, I do not have reasonable assurance that the management and control systems put in place comply with the requirements of Articles 21, 24 and 27 of Regulation (EU) No 514/2014 and function properly.
(Po potvrzení a zaslání se považuje za podepsané.)
The Audit Authority may also include emphasis of subject matter, not affecting their opinion, as established by internationally accepted auditing standards.
PŘÍLOHA I
A disclaimer of opinion can be foreseen in exceptional cases.
ÚČTY
These exceptional cases should be related to unforeseeable, external factors outside the remit of the Audit Authority.
Aby však mohly být všechny jejich výdaje a příjmy konsolidovány, musí být schopny poskytnout příslušné údaje v národní měně a v eurech, v souladu s čl. 43 odst. 2 nařízení (EU) č. 514/2014.
VALIDATION OF THE MANAGEMENT DECLARATION OF THE RESPONSIBLE AUTHORITY
Pro každou provedenou platbu je k dispozici řádek.
As an overall opinion, based on the examinations referred to above points A and B it is my opinion that the audit work carried out: [select one]
[Ano/Ne]
Does not put in doubt the assertions made in the management declaration.
A/N (Pokud ANO, přejít k inventárnímu soupisu
Puts in doubt the assertions made in the management declaration for the following aspects:
A/N (pokud ANO, odkaz na oddíl C)
Date of validation
Pokud jde o TP, platby by měly být zaznamenány v dávkách (např. všechny platby provedené během měsíce jsou v systému SFC 2014 zaznamenány jako jediná platba provedená na konci měsíce nebo všechny platby provedené ve stanoveném počtu kategorií nákladů za rok).
Full name and authority
Ano/Ne
(By validating and sending this it is deemed signed.)
Drop box: plánovaná, probíhající, plně provedená
ANNEX I
Já, níže podepsaný/podepsaná, zastupující [název orgánu], auditní orgán pro Azylový, migrační a integrační fond/Fond pro vnitřní bezpečnost v [členském státě] jsem ověřil(a) fungování systému řízení a kontroly [AMIF/ISF] a také dokumenty a informace vypracované odpovědným orgánem podle článku 44 nařízení (EU) č. 514/2014 a čl. 59 odst. 5 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012, které slouží jako žádost o platbu ročního zůstatku pro rozpočtový rok N, za účelem vydání výroku auditora podle článku 29 nařízení (EU) č. 514/2014 a čl. 59 odst. 5 nařízení (EU, Euratom) č. 966/2012 a dospěl(a) jsem k následujícím závěrům.
ACCOUNTS
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2015/378
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/378
kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 514/2014, pokud jde o postup schvalování roční účetní závěrky a schvalování souladu
laying down rules for the application of Regulation (EU) No 514/2014 of the European Parliament and of the Council with regard to the implementation of the annual clearance of accounts procedure and the implementation of the conformity clearance
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 514/2014 ze dne 16. dubna 2014 o obecných ustanoveních týkajících se Azylového, migračního a integračního fondu a nástroje pro finanční podporu policejní spolupráce, předcházení trestné činnosti, boje proti trestné činnosti a řešení krizí [1], a zejména na čl. 45 odst. 2 a čl. 47 odst. 6 uvedeného nařízení,
Having regard to Regulation (EU) No 514/2014 of the European Parliament and of the Council of 16 April 2014 laying down general provisions on the Asylum, Migration and Integration Fund and on the instrument for financial support for police cooperation, preventing and combating crime, and crisis management [1], and in particular Articles 45(2) and 47(6) thereof,
Komise by měla rozhodnout o schválení roční účetní závěrky každého národního programu a o schválení souladu.
The Commission should decide on the clearance of the annual accounts for each national programme and on the conformity clearance.
Proto by měla být stanovena ujednání pro provádění uvedených úkolů, včetně výměn informací mezi Komisí a členskými státy a lhůt, které se mají v každém případě dodržovat.
Therefore arrangements for the implementation of those tasks should be laid down including on the exchanges of information between the Commission and the Member States and the deadlines to be respected in each case.
Pro Spojené království a Irsko není nařízení (EU) č. 514/2014, a v důsledku toho ani toto nařízení, závazné.
The United Kingdom and Ireland are bound by Regulation (EU) No 514/2014 and are as a consequence bound by this Regulation.
Schvalování roční účetní závěrky
Annual clearance of accounts
Komise posoudí způsobilost každého projektu uvedeného v žádosti o vyplacení ročního zůstatku podle článku 1 prováděcího nařízení Komise (EU) 2015/377 [2], pokud jde o cíle zvláštních nařízení vymezených nařízením (EU) č. 514/2014 a cíle národního programu schváleného podle článku 14 nařízení (EU) č. 514/2014.Při rozhodování o platbě ročního zůstatku Komise zohlední informace poskytnuté ve:
The Commission shall assess the eligibility of each project reported in the request for the payment of the annual balance referred to in Article 1 of Commission Implementing Regulation (EU) 2015/377 [2] in relation to the objectives of the Specific Regulations defined in Regulation (EU) No 514/2014 and those of the national programme approved in accordance with Article 14 of Regulation (EU) No 514/2014.When deciding on the payment of the annual balance, the Commission shall also take into consideration the information provided in:
výroční zprávě o provádění podle článku 54 nařízení (EU) č. 514/2014;
the annual implementation report referred to in Article 54 of Regulation (EU) No 514/2014;
žádosti o platbu ročního zůstatku podle článku 1 prováděcího nařízení (EU) 2015/377.
the request for payment of the annual balance in Article 1 of Implementing Regulation (EU) 2015/377.
Komise zúčtuje všechny částky vykázané v účetních závěrkách, pokud nejsou v předložených účetních závěrkách žádné pochybnosti o úplnosti, přesnosti a věrohodnosti.
The Commission shall clear all amounts declared in the accounts where there is no doubt on the completeness, accuracy and veracity in the accounts submitted
Komise může požadovat další informace z důvodu neúplnosti nebo nejasnosti poskytnutých informací, neshod, rozdílného výkladu nebo jakékoli jiné nesrovnalosti týkající se žádosti o platbu.
The Commission may require further information because of incomplete or unclear information provided, disagreements, differences of interpretation or any other inconsistency relating to a request for payment.
Dotčený členský stát na žádost Komise poskytne doplňující informace ve lhůtě stanovené v uvedené žádosti.
The Member State concerned shall, upon request by the Commission, provide additional information by the deadline set in that request.
Komise na žádost členského státu před uplynutím lhůty může v opodstatněných případech přijmout žádost o pozdní poskytnutí informací a stanovit novou lhůtu.
In justified cases, on request by the Member State before the expiry of the deadline, the Commission may accept a request for late submission of information and set a new deadline.
Pokud dotčený členský stát doplňující informace v uvedené lhůtě neposkytne nebo je jeho odpověď neuspokojivá, může Komise rozhodnout o schválení účetní závěrky na základě informací, které má k dispozici.
Where the Member State concerned fails to provide the additional information by the deadline or if the response is unsatisfactory the Commission may proceed with the clearance decision on the basis of the information in its possession.
Komise informuje členský stát o svém rozhodnutí o platbě ročního zůstatku, přičemž uvede důvody pro neuhrazení jakýchkoli účtů nebo částek na účtech.
The Commission shall inform the Member State of its decision on the payment of the annual balance, including the reasons for any accounts or amounts in the accounts not paid.
Pokud nejsou účty nebo částky na účtech Komisí uhrazeny, může členský stát předložit doplňující informace týkající se uvedených účtů nebo částek, aby byly znovu zváženy v následujících rozpočtových rocích.
Where accounts or amounts in the accounts are not paid by the Commission, the Member State may submit additional information for the accounts or amounts to be reconsidered in subsequent financial years.
Pokud je platba provedená Komisí nižší než roční předběžná platba vyplacená členskému státu podle čl. 35 odst. 2 nařízení (EU) č. 514/2014, zúčtuje se roční předběžná platba ve výši odpovídající částky.
Where the payment made by the Commission is lower than the annual pre-financing amount paid to the Member State in accordance with Article 35(2) of Regulation (EU) No 514/2014, the annual pre-financing shall be cleared to the extent of the corresponding amount.
Případná neuhrazená předběžná částka se získá zpět až v průběhu následujících schvalování ročních účetních závěrek.
Any outstanding pre-financing amount shall only be recovered during the following annual clearance exercises.
Pouze tehdy, pokud členský stát nepředloží žádost o platbu ročního zůstatku podle článku 44 nařízení (EU) č. 514/2014, získá se roční předběžná platba zpět v rámci téhož schvalování účetní závěrky.
Only if the Member State does not submit a request for payment of the annual balance according to Article 44 of Regulation (EU) No 514/2014, the outstanding annual pre-financing payment shall be recovered within the same clearance exercise.
Odstavce 1 až 5 tohoto článku se použijí obdobně pro částky získané zpět.
Paragraphs 1 to 5 of this Article shall apply, mutatis mutandis, to amounts recovered.
Schvalování souladu a finanční opravy prováděné Komisí
Conformity clearance and financial corrections by the Commission
Členský stát odpoví do dvou měsíců od obdržení oznámení.
That notification shall be made in accordance with Article 47(5) of Regulation (EU) No 514/2014 and make a reference to this Article.
Ve své odpovědi má členský stát zejména možnost:
The Member State shall reply within two months of receipt of the notification.
prokázat Komisi, že projekt je způsobilý/projekty jsou způsobilé;
In its reply the Member State shall have the opportunity, in particular, to:
prokázat Komisi, že rozsah nesouladu s předpisy nebo riziko pro příspěvek Unie na daný národní program je menší, než bylo uvedeno Komisí;
demonstrate to the Commission that the project(s) is(are) eligible;
uvědomit Komisi o nápravných opatřeních, která přijal za účelem zajištění souladu s předpisy Unie a vnitrostátními předpisy, a o datu účinnosti jejich provedení a
demonstrate to the Commission that the extent of the non-compliance or the risk for the Union contribution to the national programme is less than what was indicated by the Commission;
sdělit Komisi, zda by bylo dvoustranné jednání považováno za užitečné.
inform the Commission of the corrective measures it has undertaken to ensure compliance with Union and national rules and the effective date of their implementation; and
V opodstatněných případech může Komise na základě odůvodněné žádosti členského státu schválit prodloužení dvouměsíční lhůty maximálně o dva měsíce.
inform the Commission whether a bilateral meeting would be considered useful.
Žádost se Komisi předá před uplynutím prvních dvou měsíců.
In justified cases, the Commission may, upon reasoned request of the Member State, authorise an extension of the two month-period by a maximum of two months.
Komise formálně sdělí členskému státu svá zjištění na základě informací, které obdržela v rámci postupu pro schvalování souladu.
The request shall be addressed to the Commission before the expiry of the initial two months.
Poté, co Komise členskému státu sdělila svá zjištění, přijme případně jedno nebo více rozhodnutí podle článku 47 nařízení (EU) č. 514/2014, aby vyloučila z financování Unií výdaje, které nejsou v souladu předpisy Unie.
The Commission shall formally communicate its findings to the Member State on the basis of the information received in the framework of the conformity clearance procedure.
Komise může opakovaně přistoupit k postupu schvalování souladu, dokud členský stát neprovede nápravná opatření.
After having communicated its findings to the Member State, the Commission shall adopt, where appropriate, one or more decisions under Article 47 of Regulation (EU) No 514/2014 in order to exclude from Union financing any expenditure affected by the non-compliance with Union rules.
Článek 3
The Commission may pursue consecutive conformity clearance procedures until the Member State has implemented the corrective measures.
Rozhodnutí nezahájit či neprovádět postup schvalování souladu
Article 3