natgillin/translations-raw huggingface dataset:
V případě expozic ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování, a je-li používán přístup se zohledněním (čl. 132 odst. 3 až 5 nařízení o kapitálových požadavcích), se jednotlivé podkladové expozice posoudí a přiřadí do odpovídající úrovně rizikové váhy podle zacházení, ale všechny jednotlivé expozice se zařadí do kategorie expozic ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování.
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes “in default” or “secured by immovable property”.
Úvěrové deriváty n-tého selhání, které jsou upřesněny v čl. 134 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích, se přímo zařadí jako sekuritizované pozice, jsou-li ohodnoceny.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class “in default”.
Pokud nejsou ohodnoceny, zařazují se do kategorie expozic ‚ostatní položky‘.
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class “institutions”.
V tomto posledním případě se nominální hodnota smlouvy vykazuje jako původní expozice před vynásobením konverzními faktory v řádku ‚ostatní rizikové váhy‘ (použitá riziková váha je určena součtem uvedeným v čl. 134 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích).
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
V druhém kroku se expozice přerozdělí do kategorie expozic poskytovatele zajištění, a to v důsledku technik snižování úvěrového rizika se substitučními vlivy.
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
ROZHODOVACÍ STROM URČUJÍCÍ ZAŘAZENÍ PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY DO KATEGORIÍ EXPOZIC PŘI STANDARDIZOVANÉM PŘÍSTUPU V SOULADU S NAŘÍZENÍM O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Původní expozice před vynásobením konverzními faktory
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl. 112 písm. m)?
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
sekuritizované pozice
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl. 112 písm. k)?
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem (viz také článek 128)
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl. 112 písm. p)?
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
Akciové expozice (viz také článek 133)
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl. 112 písm. j)?
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Je možné zařadit expozici do kategorií expozic podle čl. 112 písm. l) a o)?
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subjektech kolektivního investování
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
Expozice v krytých dluhopisech (viz také článek 129)
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Tyto dvě kategorie expozic jsou navzájem oddělené (viz komentář k přístupu se zohledněním v odpovědi výše).
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Zařazení do jedné z těchto kategorií je tedy zřejmé.
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Je možné zařadit expozici do kategorie expozic podle čl. 112 písm. i)?
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
Expozice vůči subjektům veřejného sektoru
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám
Exposures secured by mortgages on immovable property;
Expozice vůči mezinárodním organizacím
Other items;
Expozice vůči institucím
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
Expozice vůči podnikům
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks;
Retailové expozice
Exposures to regional governments or local authorities;
Vyjasnění rozsahu některých zvláštních kategorií expozic uvedených v článku 112 nařízení o kapitálových požadavcích
Exposures to public sector entities;
Kategorie expozic ‚instituce‘
Exposures to multilateral development banks;
Vykazování expozic uvnitř skupiny podle čl. 113 odst. 6 a 7 nařízení o kapitálových požadavcích se provádí následovně:
Exposures to international organisations;
Expozice, které splňují požadavky čl. 113 odst. 7 nařízení o kapitálových požadavcích, se vykazují v příslušných kategoriích expozic, v nichž by se vykazovaly, kdyby nebyly expozicemi uvnitř skupiny.
Exposures to institutions;
V souladu s čl. 113 odst. 6 a 7 nařízení o kapitálových požadavcích ‚se může instituce s předchozím souhlasem příslušných orgánů rozhodnout, že nebude uplatňovat požadavky odstavce 1 tohoto článku na své expozice vůči protistraně, která je jejím mateřským podnikem, jejím dceřiným podnikem, dceřiným podnikem jejího mateřského podniku nebo podnikem ve vzájemném vztahu podle čl. 12 odst. 1 směrnice 83/349/EHS‘.
Exposures to corporate and Retail exposures.
To znamená, že protistrany uvnitř skupiny nemusí být nutně institucemi, ale mohou být také podniky, které se zařazují do jiných kategorií expozic, např. se jedná o podniky pomocných služeb nebo podniky ve smyslu čl. 12 odst. 1 směrnice 83/349/EHS.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (“CIU”).
Expozice uvnitř skupiny se tedy vykazují v odpovídající kategorii expozic.
In the case of “nth” to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Kategorie expozic ‚kryté dluhopisy‘
If they are not rated, they shall be considered in the “Other items” exposure class.
Při standardizovaném přístupu probíhá zařazení expozic do kategorie expozic ‚kryté dluhopisy‘ následovně:
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for “Other risk weights” (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
Do kategorie expozic ‚kryté dluhopisy‘ se zařazují dluhopisy definované v čl. 52 odst. 4 směrnice 2009/65/ES, které splňují požadavky čl. 129 odst. 1 a 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Splnění uvedených požadavků musí být ověřeno v každém jednotlivém případě.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
Dluhopisy podle čl. 52 odst. 4 směrnice 2009/65/ES vydané před 31. prosincem 2007 se však rovněž zařazují do kategorie expozic ‚kryté dluhopisy‘, a to s ohledem na čl. 129 odst. 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Original exposure pre conversion factors
Kategorie expozic ‚subjekty kolektivního investování‘
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
Je-li využita možnost vyplývající z čl. 132 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích, expozice ve formě akcií nebo podílových jednotek v subjektech kolektivního investování se vykazují jakožto rozvahové položky podle čl. 111 odst. 1 první věty nařízení o kapitálových požadavcích.
Securitisation positions
Hodnota expozice bez zohlednění úprav ocenění a rezerv, konverzních faktorů a dopadu technik snižování úvěrového rizika s následujícími předpoklady, které vyplývají z čl. 111 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích:
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
V případě derivátových nástrojů, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů podle části třetí hlavy II kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích nebo čl. 92 odst. 3 písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích odpovídá původní expozice hodnotě expozice pro účely úvěrového rizika protistrany vypočítané podle metod stanovených v části třetí hlavě II kapitole 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
Hodnoty expozic u pronájmů se určují podle čl. 134 odst. 7 nařízení o kapitálových požadavcích.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
V případě rozvahového započtení stanoveného v článku 219 nařízení o kapitálových požadavcích se hodnoty expozic vykazují podle přijatého hotovostního kolaterálu.
Equity exposures (also see Article 133)
U rámcových dohod o započtení, které se vztahují na repo obchody nebo půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit nebo na ostatní transakce na kapitálovém trhu podle části třetí hlavy II kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích se do sloupce 010 zahrnuje účinek majetkového zajištění úvěrového rizika ve formě rámcových dohod o započtení uvedených v čl. 220 odst. 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
V případě rámcových dohod o započtení, které se vztahují na repo obchody podle ustanovení části třetí hlavy II kapitoly 6 nařízení o kapitálových požadavcích, se tedy plně upravená hodnota expozice (E*) vypočítaná podle článků 220 a 221 nařízení o kapitálových požadavcích vykazuje ve sloupci 010 šablony CR SA.
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
(–) Úpravy ocenění a rezervy související s původní expozicí
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
Články 24 a 110 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
Úpravy ocenění a rezervy na krytí úvěrových ztrát provedené v souladu s účetním rámcem, kterému podléhá vykazující subjekt.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
Expozice bez úprav ocenění a rezerv
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
Součet hodnot uvedených v sloupcích 010 a 030.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
050–100
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
Techniky snižování úvěrového rizika definovaného v čl. 4 bodě 57 nařízení o kapitálových požadavcích, které snižují úvěrové riziko expozice nebo expozic prostřednictvím substituce expozic, jak je definováno níže v položce ‚substituce expozice v důsledku snižování úvěrového rizika‘.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
Má-li použití kolaterálu dopad na hodnotu expozice (např. pokud je používán při technikách snižování úvěrového rizika se substitučními vlivy na expozici), jeho výše je omezena hodnotou expozice.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
Vykazují se zde tyto položky:
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
kolaterál použitý v souladu s jednoduchou metodou finančního kolaterálu,
The exposure classes below are disjoint among themselves.
způsobilé osobní zajištění úvěrového rizika.
Exposures to central governments or central banks
Viz také pokyny uvedené v bodě 4.1.1.
Exposures to regional governments or local authorities
050–060
Exposures to public sector entities
Osobní zajištění úvěrového rizika:
Exposures to multilateral development banks
upravené hodnoty (Ga)
Exposures to international organisations
Článek 235 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures to institutions
V čl. 239 odst. 3 nařízení o kapitálových požadavcích je definována upravená hodnota (Ga) osobního zajištění úvěrového rizika.
Exposures to corporates
Záruky
Retail exposures
Článek 203 nařízení o kapitálových požadavcích.
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Osobní zajištění úvěrového rizika, jak je definováno v čl. 4 bodě 59 nařízení o kapitálových požadavcích, jiné než úvěrové deriváty.
Exposure Class “Institutions”
Úvěrové deriváty
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Článek 204 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
070–080
According Article 113(6) and (7) of CRR “an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.”
Majetkové zajištění úvěrového rizika
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Tyto sloupce odkazují na majetkové zajištění úvěrového rizika podle čl. 4 bodu 58 a článků 196, 197 a 200 nařízení o kapitálových požadavcích.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
V těchto částkách nejsou zohledněny rámcové dohody o započtení (které jsou již zahrnuty v původní expozici před vynásobením konverzními faktory).
Exposure Class “Covered Bonds”
Úvěrové dluhové cenné papíry a pozice v rozvahovém započtení vyplývající z použitelných dohod o rozvahovém započtení podle článků 218 a 219 nařízení o kapitálových požadavcích se považují za hotovostní kolaterál.
The assignment of SA exposures to the exposure class “covered bonds” shall be done as follows:
Finanční kolaterál:
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class “Covered Bonds”.
jednoduchá metoda
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Ustanovení čl. 222 odst. 1 až 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class “Covered Bonds” because of Article 129(6) of CRR.
Ostatní majetkové zajištění úvěrového rizika
Exposure class “Collective Investment Undertakings”
Článek 232 nařízení o kapitálových požadavcích.
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
090–100
Exposure value without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
Ustanovení čl. 222 odst. 3, čl. 235 odst. 1 až 2 a článku 236 nařízení o kapitálových požadavcích.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
Odtoky odpovídají kryté části původní expozice před vynásobením konverzními faktory, která se odečítá od kategorie expozic dlužníka a následně se zařazuje do kategorie expozic poskytovatele zajištění.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
Tato částka se považuje za přítok do kategorie expozic poskytovatele zajištění.
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
Vykazují se i přítoky a odtoky v rámci téže kategorie expozic.
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
Zohledňují se expozice vyplývající z možných přítoků do a odtoků z jiných šablon.
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Hodnota expozice bez úprav ocenění a po zohlednění odtoků a přítoků v důsledku TECHNIK SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI.
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
120–140
Article 24 and 110 of CRR
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA S DOPADEM NA HODNOTU EXPOZICE.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA, KOMPLEXNÍ METODA FINANČNÍHO KOLATERÁLU
Exposure net of value adjustments and provisions
Články 223, 224, 225, 226, 227 a 228 nařízení o kapitálových požadavcích.
Sum of columns 010 and 030.
Patří sem rovněž úvěrové dluhové cenné papíry (článek 218 nařízení o kapitálových požadavcích).
050-100
Úvěrové dluhové cenné papíry a pozice v rozvahovém započtení vyplývající z použitelných dohod o rozvahovém započtení podle článků 218 a 219 nařízení o kapitálových požadavcích se považují za hotovostní kolaterál.
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
Dopad kolateralizace při použití komplexní metody finančního kolaterálu na expozici, která je zajištěna způsobilým finančním kolaterálem, se vypočítá v souladu s články 223, 224, 225, 226, 227 a 228 nařízení o kapitálových požadavcích.
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
Koeficient volatility pro danou expozici
Items to be reported here:
Ustanovení čl. 223 odst. 2 až 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
Hodnota, která má být vykázána, je udána dopadem koeficientu volatility na expozici (EVA–E) = E * He.
eligible unfunded credit protection.
(–) Upravená hodnota finančního kolaterálu (Cvam)
Please also see instructions of point 4.1.1.
Ustanovení čl. 239 bodu 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
050-060
V případě operací v obchodním portfoliu tato hodnota zahrnuje finanční kolaterál a komodity způsobilé pro expozice v obchodním portfoliu v souladu s čl. 299 odst. 2 písm. c) až f) nařízení o kapitálových požadavcích.
Unfunded credit protection:
Hodnota, která má být vykázána, odpovídá Cvam = C * (1–Hc–Hfx) * (t–t*)/(T–t*).
adjusted values (Ga)
Pro definici C, Hc, Hfx, t, T a t* viz část třetí hlava II kapitola 4 oddíl 4 a 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 235 of CRR
(–) Z toho:
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
koeficient volatility a úprava splatnosti
Guarantees
Ustanovení čl. 223 odst. 1 a čl. 239 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 203 of CRR
Hodnota, která má být vykázána, je společným dopadem koeficientu volatility a úpravy splatnosti (Cvam–C) = C * [(1–Hc–Hfx) * (t–t*)/(T–t*)–1], kde dopad koeficientu volatility je (Cva–C) = C * [(1–Hc–Hfx)–1] a dopad úpravy splatnosti je (Cvam–Cva) = C * (1–Hc–Hfx) * [(t– t*)/(T –t*)–1].
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
Plně upravená hodnota expozice (E*)
Credit derivatives
Ustanovení čl. 220 odst. 4, čl. 223 odst. 2 až 5 a čl. 228 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 204 of CRR.
160 – 190
070-080
Rozklad plně upravené hodnoty expozice podrozvahových položek podle konverzních faktorů
Funded credit protection