natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Deponovaná aktiva by neměla být považována za zatížená, pokud centrální banka stažení jakýchkoli uložených aktiv nepodmiňuje předchozím schválením.
Fair value of the non-encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Pokud jde o nevyužité finanční záruky, nevyužitá část, tj. ta, která přesahuje minimální částku předepsanou centrální bankou, by měla být rozdělena mezi aktiva uložená v centrální bance na základě poměrného rozdělení,
For the collateral received by the reporting institution and the own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs, the category of “non-encumbered” assets is split between those “available for encumbrance” or potentially eligible to be encumbered and those “non-available for encumbrance”.
podkladová aktiva sekuritizačních struktur, kdy finanční aktiva nebyla odúčtována z finančních aktiv instituce.
Assets are “non-available for encumbrance” when they have been received as collateral and the reporting institution is not permitted to sell or re-pledge the collateral, except in the case of a default by the owner of the collateral.
Aktiva, jež slouží jako podkladová aktiva pro držené cenné papíry, se nepočítají jako zatížená, s výjimkou případů, kdy jsou tyto cenné papíry zastaveny nebo jakýmkoli způsobem zajištěny kolaterálem s cílem zajištění určité transakce,
Own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations are non-available for encumbrance when there is any restriction in the terms of the issuance to sell or re-pledge the securities held.
aktiva v krycích portfoliích použitých pro emisi krytých dluhopisů.
For the purpose of the asset encumbrance reporting, securities borrowed in exchange for a fee without providing cash-collateral or non-cash collateral are reported as collateral received.
Aktiva, jež slouží jako podkladová aktiva pro kryté dluhopisy, se počítají jako zatížená, kromě určitých situací, kdy instituce drží odpovídající kryté dluhopisy (‚vlastní emitované dluhopisy‘),
All classes of collateral received by the reporting institution.
obecnou zásadou je, že aktiva, která jsou vložena do facilit, které nejsou používány a mohou být volně staženy, by neměla být považována za zatížená.
Collateral received by the reporting institution that comprises loans on demand.
Šablony Přehled zatížení rozlišují mezi aktivy, která jsou použita na podporu financování nebo pro potřeby kolaterálu k datu podání rozvahy (‚momentální zatížení‘), a aktivy, která jsou dostupná pro potřeby případného financování.
(See legal references and instructions regarding row 020 of the AE-ASS template.)
V šabloně přehledu je uvedena hodnota zatížených a nezatížených aktiv vykazující instituce ve formě tabulky, která je uspořádána podle produktů.
Collateral received by the reporting institution that comprises equity instruments.
Stejné členění platí i pro přijatý kolaterál a pro vlastní emitované dluhové cenné papíry jiné, než jsou kryté dluhopisy a sekuritizace.
(See legal references and instructions regarding row 030 of the AE-ASS template.)
Šablona:
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities.
Tento odstavec stanoví pokyny týkající se hlavních typů transakcí, které jsou relevantní při vyplňování šablon AE.
(See legal references and instructions regarding row 040 of the AE-ASS template.)
Všechny transakce zvyšující úroveň zatížení instituce mají dva aspekty, které musí být ve všech šablonách AE vykazovány samostatně.
Collateral received by the reporting institution that comprises covered bonds.
Takové transakce se vykazují jednak jako zdroj zatížení, jednak jako zatížené aktivum nebo kolaterál.
(See legal references and instructions regarding row 050 of the AE-ASS template.)
Následující příklady popisují, jak vykazovat určitý typ transakce v této části, ale stejná pravidla platí i pro ostatní šablony AE.
Collateral received by the reporting institution that comprises securitisations.
Zajištěný vklad
(See legal references and instructions regarding row 060 of the AE-ASS template.)
Zajištěný vklad se vykazuje takto:
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by general governments.
účetní hodnota vkladu se zaeviduje jako zdroj zatížení v AE-SOU;
(See legal references and instructions regarding row 070 of the AE-ASS template.)
je-li kolaterál aktivem vykazující instituce:
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by financial corporations.
jeho účetní hodnota se vykáže v AE-ASS;
(See legal references and instructions regarding row 080 of the AE-ASS template.)
s010 a AE-SOU;
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by non-financial corporations.
jeho reálná hodnota se vykáže v AE-ASS;
(See legal references and instructions regarding row 090 of the AE-ASS template.)
je-li kolaterál přijatý vykazující institucí, jeho reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
Collateral received by the reporting institution that comprises loans and advances other than loans on demand.
s030 a AE-SOU;
(See legal references and instructions regarding row 100 of the AE-ASS template.)
Repa/Sladěná repa
Other collateral received
Repo operace (repo) se vykazuje takto:
Collateral received by the reporting institution that comprises other assets.
účetní hodnota repa se zaeviduje jako zdroj zatížení v AE-SOU;
(See legal references and instructions regarding row 120 of the AE-ASS template.)
Kolaterál repa by měl být uveden:
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
je-li kolaterál přijatý vykazující institucí na základě předchozí reverzní repo operace (sladěné repo), jeho reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
Own debt securities issued retained by the reporting institution that are not own covered bonds issued or own securitisations issued.
s030 a v AE-SOU;
As the retained or repurchased own debt securities issued, according to IAS 39.42, decrease the relating financial liabilities, these securities are not included in the category of assets of the reporting institution (row 010 of the AE-ASS template).
Financováníí centrální bankou
Own debt securities that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution shall be included in this row.
Jelikož financování centrální bankou zajištěné kolaterálem je pouze specifickým případem zajištěného vkladu nebo repo operace, ve které je protistranou centrální banka, použijí se pravidla i) a ii) uvedená výše.
Own covered bonds issued or own securitisations issued are not reported in this category since different rules apply to those cases to avoid double counting:
V případě operací, kdy není možné zjistit konkrétní výši kolaterálu pro každou operaci, protože byl kolaterál sdružen, musí být provedeno rozčlenění kolaterálu poměrným způsobem na základě složení seskupení kolaterálu.
where the own debt securities are pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities retained and pledged is reported in the AE-ASS template as encumbered assets;
Aktiva deponovaná v centrální bance nejsou zatíženými aktivy, pokud centrální banka stažení uložených aktiv nepodmiňuje předchozím schválením.
where the own debt securities are not yet pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities retained and not yet pledged is reported in the AE-ASS templates as non-encumbered assets.
U nevyužitých finančních záruk se nevyužitá část, tj. částka, která přesahuje minimální výši předepsanou centrální bankou, rozdělí poměrným způsobem mezi aktiva uložená v centrální bance.
Additional information about this second type of own debt securities not yet pledged (underlying assets, fair value and eligibility of those available for encumbrance and nominal of those non-available for encumbrance) is reported in the AE-NPL template.
Zapůjčení cenných papírů
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
U zapůjčení cenných papírů s hotovostním kolaterálem se použijí pravidla pro repa/sladěná repa.
All assets of the reporting institution registered in its balance sheet, all classes of collateral received by the reporting institution and own debt securities issued retained by the reporting institution that are not own covered bonds issued or own securitisations issued.
Zapůjčení cenných papírů bez hotovostního kolaterálu se vykazují takto:
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
reálná hodnota vypůjčených cenných papírů se vykáže jako zdroj zatížení v AE-SOU;
Fair value of the collateral received or own debt securities issued held/retained by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Pokud věřitel výměnou za zapůjčené cenné papíry neobdrží cenné papíry, nýbrž poplatek, v AE-SOU;
Fair value of the encumbered collateral received or own debt securities issued held/retained by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
s010 se uvede nula;
Fair value of the encumbered collateral received or own debt securities issued held/retained by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
jsou-li cenné papíry zapůjčené jako kolaterál aktivem vykazující instituce:
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
jejich účetní hodnota se vykáže v AE-ASS;
Fair value of the collateral received by the reporting institution that are non-encumbered but are available for encumbrance since the reporting institution is permitted to sell or re-pledge it in absence of default by the owner of the collateral.
jejich reálná hodnota se vykáže v AE-ASS;
It also includes the fair value of own debt securities issued, other than own covered bonds or securitisations that are non-encumbered but available for encumbrance.
jsou-li cenné papíry zapůjčené jako kolaterál přijaty vykazující institucí, jejich reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
Fair value of collateral received or own debt securities issued other than own covered bonds or asset-backed securities available for encumbrance that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
Deriváty (závazky)
Fair value of collateral received or own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations available for encumbrance which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Deriváty s negativní reálnou hodnotou zajištěné kolaterálem se vykazují takto:
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
účetní hodnota derivátu se vykáže jako zdroj zatížení v AE-SOU;
Nominal amount of the collateral received held by the reporting institution that are non-encumbered and non-available for encumbrance.
Kolaterál (počáteční marže požadované pro otevření pozice a veškerý kolaterál použitý k zajištění tržní hodnoty derivátových transakcí) se vykáže takto:
It also includes the nominal amount of the own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations retained by the reporting institution that are non-encumbered and also non-available for encumbrance.
je-li aktivem vykazující instituce:
Own covered bonds and ABSs issued and not yet pledged
jedná-li se o kolaterál přijatý vykazující institucí, jeho reálná hodnota se vykáže v AE-COL;
To avoid double counting, the following rule applies in relation to own covered bonds and securitisations issued and retained by the reporting institution:
Pro celý výkaz zatížených aktiv se za dluhopisy považují nástroje uvedené v čl. 52 odst. 4 prvním pododstavci směrnice 2009/65/EU bez ohledu na to, zda tyto nástroje mají právní formu cenného papíru, či nikoli.
where those securities are pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing them shall be reported in the AE-ASS template as encumbered assets.
Na kryté dluhopisy se nevztahují žádná specifická pravidla, pokud si vykazující instituce, která tyto cenné papíry emitovala, jejich část neponechá.
The source of funding in the event of pledging own covered bonds and securitisations is the new transaction in which the securities are being pledged (central bank funding or other type of secured funding) and not the original issuance of covered bonds or securitisations;
V případě ponechání části emise a s cílem zamezit dvojímu zápočtu se použije tento postup:
where those securities are not yet pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities shall be reported in the AE-ASS template as non-encumbered assets.
nejsou-li vlastní kryté dluhopisy zastaveny, hodnota krycího portfolia, jež slouží k zajištění těchto ponechaných a dosud nezastavených cenných papírů, se vykáže v šablonách AE-ASS jako nezatížená aktiva.
Own covered bonds and securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Doplňující informace o držených krytých dluhopisech, které nebyly dosud zastaveny (podkladová aktiva, reálná hodnota a způsobilost zatížitelných aktiv a nominální hodnota aktiv, která ne-jsou zatížitelná), se vykáží v šabloně AE-NPL;
Retained covered bonds issued
jsou-li vlastní kryté dluhopisy zastaveny, hodnota krycího portfolia, jež slouží k zajištění těchto ponechaných a zastavených cenných papírů, se uvede v šabloně AE-ASS jako zatížená aktiva.
Own covered bonds issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Následující tabulka stanoví, jak vykazovat emisi krytých dluhopisů v hodnotě 100 EUR, z nichž 15 % je drženo a není zastaveno a 10 % je drženo a je zastaveno jako kolaterál v repo operaci s centrální bankou ve výši 11 EUR, kdy krycí portfolio zahrnuje nezajištěné úvěry a účetní hodnota úvěrů je 150 EUR.
Retained securitisations issued
Typ
Own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Buňky
Senior
Zatížené úvěry
Senior tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
75% (100) = 75
See Article 4(67) of CRR.
75% (150) = 112,5
Mezzanine
10% (150) = 15
Mezzanine tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
NEZATÍŽENÍ
All tranches that are not senior tranches, i.e. the last to absorb the loss or first loss tranches, shall be considered mezzanine tranches.
Nezatížené úvěry
First loss
Ponechané vlastní kryté dluhopisy
First loss tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
15% 100 = 15
Carrying amount of the underlying pool of assets
15% (150) = 22,5
Carrying amount of the cover pool/underlying assets that back the own covered bonds and own securitisations retained and are not yet pledged.
Sekuritizace
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
Sekuritizace jsou dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které vznikly sekuritizací ve smyslu čl. 4 bodu 61 nařízení o kapitálových požadavcích.
Fair value of the own covered bonds and own securitisations retained that are non-encumbered but available for encumbrance.
Na sekuritizace, které zůstávají v rozvaze (nejsou odúčtované), se vztahují pravidla pro kryté dluhopisy.
Fair value of the own covered bonds and own securitisations retained that meet each of the following conditions:
U odúčtovaných sekuritizací nedochází k zatížení, pokud má instituce některé cenné papíry v držení.
they are non-encumbered;
Uvedené cenné papíry se objeví v obchodním portfoliu nebo v bankovní knize vykazujících institucí stejně jako jiné cenné papíry emitované třetí stranou.
they are available for encumbrance;
IAS 1 odst. 9 písm. a), prováděcí pokyny (Implementation Guidance) IG 6
they are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Kapitálové nástroje, které jsou v držení vykazující instituce, ve smyslu IAS 32 odstavce 1.
Carrying amount of selected financial liabilities
Příloha V část 1 odst. 26
Carrying amount of selected collateralised financial liabilities of the reporting institution insofar as these liabilities entail asset encumbrance for that institution.
Dluhové nástroje v držení vykazující instituce, emitované jako cenné papíry, které v souladu s nařízením ECB o BSI nejsou úvěry.
Carrying amount of the collateralised derivatives of the reporting institution that are financial liabilities, that is, with a negative fair value, insofar as these derivatives entail asset encumbrance for that institution.
kryté dluhopisy
over-the-counter
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které jsou dluhopisy ve smyslu čl. 52 odst. 4 prvního pododstavce směrnice 2009/65/ES.
Carrying amount of the collateralised derivatives of the reporting institution that are financial liabilities which are traded over-the-counter, insofar as these derivatives entail asset encumbrance.
sekuritizace
Carrying amount of the collateralised deposits of the reporting institution insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které jsou sekuritizacemi ve smyslu čl. 4 bodu 61 nařízení o kapitálových požadavcích.
Repurchase agreements
emitované vládními institucemi
Carrying amount of the repurchase agreements of the reporting institution insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které emitovaly vládními instituce.
Repurchase agreements (repos) are transactions in which the reporting institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
emitované finančními institucemi
The following variants of repo-type operations are all required to be reported as repurchase agreements:
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, které emitovaly finanční podniky definované v příloze V části I odst. 35 písm. c) a d).
amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral and — amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of a sale/buy-back agreement.
emitované nefinančními podniky
central banks
Dluhové cenné papíry v držení vykazující instituce, emitované nefinančními podniky definovanými v příloze V části I odst. 35 písm. e).
Carrying amount of the repurchase agreements of the reporting institution with central banks insofar as these transactions entail asset encumbrance.
Úvěry a půjčky jiné než úvěry na požádání
Collateralised deposits other than repurchased agreements
Úvěry a půjčky, tj. dluhové nástroje v držení vykazujících institucí, které nejsou cennými papíry, kromě zůstatků, které lze získat na vyžádání.
Carrying amount of the of the collateralised deposits other than repurchase agreements of the reporting institution insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
hypoteční úvěry
Carrying amount of the collateralised deposits other than repurchase agreements of the reporting institution with central banks insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
Úvěry a půjčky jiné než úvěry na vyžádání, které jsou hypotečními úvěry ve smyslu přílohy V části 2 odst. 41 písm. h).
Carrying amount of the debt securities issued by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
Jiná aktiva vykazující instituce zaevidovaná v rozvaze, která nejsou aktivy uvedenými ve výše uvedených řádcích a nejsou vlastními dluhovými cennými papíry a vlastními dluhově-akciovými nástroji, a která nesmí být odúčtována z rozvahy institucí nevykazujících podle standardu IFRS.
The retained part of any issuance shall follow the specific treatment set out in point (vi) of paragraph 15 of Part A so that only the percentage of debt securities placed outside the entities of the group are to be included under this category.
V tomto případě se vlastní dluhové nástroje uvedou v řádku 240 šablony AE-COL, a vlastní majetkové nástroje se z výkazu Zatížení aktiv vyřadí.
covered bonds issued
Účetní hodnota zatížených aktiv
Carrying amount of covered bonds the assets of which are originated by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
Účetní hodnota aktiv v držení vykazující instituce, která jsou zatížená podle stanovené definice zatížení aktiv.
securitisations issued
Účetní hodnotou se rozumí hodnota vykázaná na straně aktiv rozvahy.
Carrying amount of the securitisations issued by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
emitovaných jinými subjekty skupiny
Other sources of encumbrance
Účetní hodnota zatížených aktiv v držení vykazující instituce, která emitoval jakýkoli subjekt v rámci působnosti obezřetnostní konsolidace.
Amount of collateralised transactions of the reporting institution other than financial liabilities, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
způsobilá pro centrální banku
Nominal of loan commitments received
Účetní hodnota zatížených aktiv v držení vykazující instituce, která jsou způsobilá pro operace s těmi centrálními bankami, k nimž má vykazující instituce přístup.
Nominal amount of the loan commitments received by the reporting institution, insofar as these commitments received entail asset encumbrance for that institution.
Vykazující instituce, které nemohou stanovit způsobilost určité položky pro centrální banku, např. jurisdikce, které operují bez jasného vymezení aktiv způsobilých pro repo operace centrální banky nebo nemají přístup na nepřetržitě fungující trh repo operací centrální banky, nemusejí související hodnotu této položky vykazovat, tj. mohou ponechat toto pole výkazu nevyplněné.
Nominal of financial guarantees received
Reálná hodnota zatížených aktiv
Nominal amount of the financial guarantees received by the reporting institution, insofar as these guarantees received entail asset encumbrance for that institution.
IFRS 13 a pro instituce, které nevykazují podle standardů IFRS, článek 8 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU [1].
Fair value of securities borrowed with non-cash collateral
Reálná hodnota dluhových cenných papírů v držení vykazující instituce, které jsou zatížené podle stanovené definice zatížení aktiv.
Fair value of the securities borrowed by the reporting institution without cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Reálná hodnota finančního nástroje je cena, která by byla získána za prodej aktiva nebo zaplacena za převod závazku v řádné transakci mezi účastníky trhu v den ocenění.
Amount of collateralised transactions of the reporting institution other than financial liabilities, not covered by the above items, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
(Viz IFRS 13 Ocenění reálnou hodnotou.)
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
Reálná hodnota zatížených dluhových cenných papírů v držení vykazující instituce, které jsou způsobilé pro operace s těmi centrálními bankami, k nimž má vykazující instituce přístup.
Amount of all collateralised transactions of the reporting institution insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Účetní hodnota nezatížených aktiv
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
Účetní hodnota aktiv v držení vykazující instituce, která nejsou zatížená podle stanovené definice zatížení aktiv.
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non-cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Účetní hodnota nezatížených aktiv v držení vykazující instituce, které emitoval jakýkoli subjekt v rámci působnosti obezřetnostní konsolidace.
Financial liabilities are reported at their carrying amount;