natgillin/translations-raw huggingface dataset:
identifikační kód mateřského podniku + kód země podniku podle ISO 3166-1 alfa-2 + 5 číslic
Excess of assets over liabilities shall be considered before deductions for Participations in financial and credit institutions.
Identifikace kódu uvedeného v položce „interní kód zvláštní účelové jednotky“.
Variation of own shares included as assets on the balance sheet.
Určete právní charakter sekuritizace SPV podle čl.
Variation of foreseeable dividends, distributions and charges.
13 odst.
Variation of other basic own fund items.
26 směrnice 2009/138/ES.
Variation of restricted own fund items due to ring fencing and matching.
Uzavřený seznam
Total variation of Reconciliation Reserve.
1 – trusty
Variations in the Excess of assets over liabilities explained by variations in investments and financial liabilities (for instance variations in value in the period, financial revenues, etc.)
2 – partnerství
Variations in the Excess of assets over liabilities explained by variations in technical provisions (for instance provision reversals or new earned premiums, etc.).
3 – společnosti s ručením omezeným
This amount explains the part of the variation of Excess of Assets over Liabilities due to movements in ‘pure’ capital items, such as Ordinary share capital (gross of own shares), Preference shares, Surplus funds.
4 – jiná forma právního subjektu neuvedená výše
Variations in Deferred Tax position
5 – nezapsané
Variations in the Excess of assets over liabilities explained by variation of deferred tax assets and deferred tax liabilities
Uvede se název zvláštní účelové jednotky.
Income tax of the reporting period
Registrační číslo obdržené při zápisu zvláštní účelové jednotky.
Amount of corporate tax of the reporting period, as stated in the financial statements of the reporting period.
U úředně nezapsaných zvláštních účelových jednotek by podnik měl uvést regulační číslo nebo rovnocenné číslo, které získal od orgánu dohledu v době povolení.
Amount of dividend distributed during the reporting period, as stated in the financial statements of the reporting period.
Pokud zvláštní účelová jednotka není zapsána, tato buňka se nepoužije.
The remaining variations in the excess of assets over liabilities.
Určuje kód země, v níž je usazena zvláštní účelová jednotka a v níž obdržela povolení, podle normy ISO 3166-1 alfa-2.
This template focuses on changes in the Excess of Assets over Liabilities due to investments and financial liabilities.
Uvádějí se podmínky povolení zvláštní účelové jednotky podle článku 211 směrnice 2009/138/ES nebo rovnocenného právního nástroje.
The scope of this template:
1 – Zvláštní účelová jednotka povolená podle čl.
i.
211 odst. 1 směrnice 2009/138/ES
Includes liabilities position of derivatives (as investments);
2 – Zvláštní účelová jednotka povolená podle čl.
Includes Own shares;
211 odst. 3 směrnice 2009/138/ES (zachování právních účinků)
Includes Financial liabilities (comprising subordinated liabilities);
3 – zvláštní účelová jednotka regulovaná orgánem dohledu třetí země, přičemž splňuje požadavky rovnocenné požadavkům stanoveným v čl.
Excludes assets held for unit–linked and index–linked funds;
211 odst.
v. Excludes property held for own use.
2 směrnice 2009/138/ES.
For all these items, the template covers the investments held at closing date of the prior reporting period (N–1) and the investments acquired/issued during the reporting period (N).
4 – zvláštní účelová jednotka, na kterou se nevztahuje žádná z výše uvedených možností
With regards to assets held for unit linked and index linked funds, the adjustment on basic own funds related to valuation is taken into account in template S.29.03.
Rating zvláštní účelové jednotky (je-li k dispozici), který podnik bere v úvahu a vydává externí ratingová agentura.
The difference between template S.29.02 (last table) and information in template S.09.01 is the inclusion of the revenue from own shares and the exclusion of unit linked.
Ratingová agentura, která přidělila externí rating zvláštní účelové jednotce vykázané v C0260.
The purpose of the template is to provide a detailed understanding of the changes in the Excess of Assets over Liabilities related to investments, considering:
Určete stupeň úvěrové kvality přidělený zvláštní účelové jednotce.
i.
Stupeň úvěrové kvality odráží jakékoli opětovné úpravy úvěrové kvality provedené na interní úrovni podnikem.
Movements in valuation with an impact on the Excess of Assets over Liabilities (e.g. realised gains and losses from sales, but also valuation differences);
Interní rating zvláštní účelové jednotky u podniků používajících interní model do té míry, že interní ratingy používají při konstrukci interního modelu.
Revenues triggered by investments;
Účelem této šablony je shromáždit informace podle článku 265 směrnice 2009/138/ES o všech významných transakcích, velmi významných transakcích a transakcích, které musí být vykázány za všech okolností, uvnitř skupiny týkajících se převodu kapitálu, dluhu, recipročního financování a aktiv v souvislosti s transakcemi uvnitř skupiny podle čl. 213 odst. 2 písm. d) směrnice 2009/138/ES.
Expenses related to investments (including interest charges on financial liabilities.).
Ty zahrnují mimo jiné:
Valuation movements on investments, including:
vlastní kapitál a jiné kapitálové položky včetně účastí v přidružených subjektech a převodů akcií přidružených podniků skupiny;
For those assets kept in the portfolio, the difference between Solvency II values at the end of the reporting period (N) and at the beginning of the Year (N–1);
dluhy včetně dluhopisů, úvěrů, zajištěného dluhu a jiné transakce obdobné povahy, např. s pravidelným předem určeným úrokem nebo kuponem nebo platbami pojistného po předem určenou dobu;
For those investments divested between the two reporting periods (including where an asset was acquired during the reporting period), the difference between the selling price and the Solvency II value as at the last reporting period (or, in case of investments acquired during the period, the acquisition cost value);
převod jiných aktiv, např. převod nemovitostí a převod akcií jiných společností, které nejsou přidruženy ke skupině (tj. mimo skupinu).
For those assets acquired during the reporting period and still held at the end of the reporting period, the difference between the closing Solvency II value and the acquisition cost/value.
Očekává se, že pojišťovna tuto šablonu vyplní pro všechny významné transakce, velmi významné transakce a transakce, které musí být vykázány za všech okolností, u transakcí uvnitř skupiny mezi jednotlivým podnikem a pojišťovací holdingovou společností se smíšenou činností a jejími přidruženými podniky.
It shall include amounts relative to derivatives regardless of derivatives being an asset or a liability.
Tato šablona zahrnuje operace uvnitř skupiny, které byly:
It shall not include amounts reported in ‘Investment revenues — R0040’ and ‘Investments expenses including Interest charges on subordinated and financial liabilities — R0050’.
v platnosti na počátku období, o němž se podává zpráva,
Same as for cell C0010/R0010, but for own shares.
zahájeny během období, o němž se podává zpráva, a k datu vykazování byly nevyřízené,
Valuation movements on financial liabilities and subordinated liabilities, including:
zahájeny a jejich platnost uplynula/staly se splatné během období, o němž se podává zpráva.
For those financial and subordinated liabilities issued prior to the reporting period and not redeemed, the difference between Solvency II values at the end of the reporting period (N) and at the beginning of the reporting period (N–1);
Pokud lze z vykazování operací uvnitř skupiny vyloučit podobné transakce s přidruženým subjektem, jsou-li zvažovány individuálně ve vztahu k prahovým hodnotám pro významné a velmi významné operace, musejí se tyto transakce nicméně vykazovat individuálně, jestliže kolektivně dosahují úrovně odpovídajících hodnot pro významné nebo velmi významné operace uvnitř skupiny nebo tyto hodnoty přesahují.
For those financial and subordinated liabilities redeemed between the reporting period, the difference between the redemption price and the Solvency II value as at the end of the last reporting period;
Každá transakce se vykazuje samostatně.
For those financial and subordinated liabilities issued during the reporting period and not redeemed during the period, the difference between the closing Solvency II value and issuance price.
Jakékoli dodatky / navýšení významných transakcí uvnitř skupiny jsou vykazovány jako samostatná transakce uvnitř skupiny, i když navýšení samo o sobě spadá pod významný prahový limit.
Investment Revenues
Pokud například podnik navýší počáteční částku úvěru jinému přidruženému podniku, navýšení úvěru by se mělo zaznamenat jako samostatná položka s datem emise, které odpovídá datu navýšení.
Includes dividends, interests, rents and other revenues, due to investments within scope of this template.
Pokud se hodnota transakce pro dvě strany transakce liší (např. transakce v hodnotě 10 milionů EUR mezi subjekty A a B, kde subjekt A zaznamená 10 milionů EUR, ale subjekt B obdrží pouze 9,5 milionů EUR kvůli nákladům na transakci v hodnotě např. 0,5 milionů EUR), v šabloně se jako hodnota transakce zaznamená maximální částka, v tomto případě tedy 10 milionů EUR.
Investments expenses including interest charges on subordinated and financial liabilities
Pokud jde o řetězec souvisejících operací uvnitř skupiny (např. subjekt A investuje do subjektu B a subjekt B do subjektu C), každá část v řetězci se musí vykázat jako samostatná operace uvnitř skupiny.
Investments expenses including interest charges on subordinated and financial liabilities, including:
Jedinečný interní identifikační kód pro každou transakci uvnitř skupiny.
Investment management expenses — related to ‘Investments (other than assets held for index–linked and unit–linked contracts)’ and to ‘Own shares’;
Měl by být v průběhu času jednotný.
Interest charges on financial and subordinated liabilities related to ‘Financial liabilities other than debts owed to credit institutions’ as well as ‘Debts owed to credit institutions’ and ‘Subordinated liabilities’.
Název investora/věřitele
Those expenses and charges correspond to the ones recorded and recognised on an accrual basis at the end of the period.
Název subjektu, který kupuje vlastní kapitál nebo půjčuje přidruženému podniku uvnitř skupiny.
Variation in Excess of Assets over Liabilities explained by investments and financial liabilities management
Tzn. subjekt, který transakci uznává ve své rozvaze jako aktivum (strana má dáti – rozvaha).
Total of variation in Excess of Assets over Liabilities explained by investments and financial liabilities management.
Identifikační kód investora/věřitele
Amount of dividends earned over the reporting period, excluding any dividends from assets held for unit–linked and index–linked funds, or property held for own use).
Jde o jedinečný identifikační kód přidělený investorovi / kupujícímu / nabyvateli podle tohoto pořadí:
The same definition as in S.09.01 shall apply (except for the scope of investments to consider).
Identifikační kód – typ kódu investora / věřitele
Amount of interest earned over the reporting period excluding any interests from assets held for unit–linked and index–linked funds, or property held for own use).
Identifikace kódu použitého v položce „Identifikační kód investora / kupujícího“.
Amount of rent earned over the reporting period excluding any rent from Assets held for unit–linked and index–linked funds, or property held for own use).
Název emitenta/dlužníka
Amount of other investments income received and accrued at the end of the reporting year.
Název subjektu, který emituje akcie / kapitálovou položku nebo si půjčuje peníze (emituje dluh).
Applicable to other investment income not considered in cells C0010/R0070, C0010/R0080 and C0010/R0090, such as securities lending fees, commitment fees etc, excluding the ones from assets held for unit–linked & index–linked funds, or property held for own use).
Jde tedy o subjekt, který ve své rozvaze uznává transakci jako závazek nebo kapitál (kredit – rozvaha).
This template focuses on changes in the Excess of Assets over Liabilities due to technical provisions (TP).
Identifikační kód emitenta/dlužníka
The scope of technical provisions includes risks captured through Best Estimate (BE) and Risk margin, and those captured through TP calculated as a whole.
Typ identifikačního kódu kódu emitenta/dlužníka
As regards the order of calculation in the table ‘breakdown of Variation in Best Estimate’, presentation of the order is not deemed prescriptive as to the order in which the calculation is performed, as long as the content of the different cells indeed reflect the purpose and definition of these cells.
Identifikace kódu použitého v položce „Identifikační kód emitenta / dlužníka“.
The purpose of the template is to provide a detailed understanding of the changes in the Excess of Assets over Liabilities related to technical provisions, considering:
Identifikační kód nástroje
Changes in TP captions;
Jde o identifikační kód nástroje (kapitál, dluh atd.) mezi dvěma určenými protistranami, a to podle tohoto pořadí:
Changes in technical flows of the period;
Tento kód musí být v průběhu času konzistentní.
A detailed breakdown of the variation of Best Estimate — gross of reinsurance by sources of changes (such as new business, changes in assumptions, experience, etc.).
Tento kód se může lišit od kódu transakce uvnitř skupiny uvedeného v buňce C0010.
Of which the following breakdown of Variation in Best Estimate — analysis per UWY if applicable — Gross of reinsurance
Typ identifikační kódu nástroje
Amount of Best Estimate — gross of reinsurance — as stated in the Balance Sheet at closing year N–1 related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.
Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Identifikační kód nástroje“.
Amount of adjustment to opening Best Estimate due to elements, other than changes in perimeter that led to restate the opening BE.
Určete typ transakce.
Shall essentially concern changes in models (in case models are used) for correction of the model and other modifications.
1 – Dluhopisy/dluh – zajištěný
It shall not concern changes in assumptions.
2 – Dluhopisy/dluh – nezajištěný
These cells are expected to be mostly applicable for Life business.
3 – Typ vlastního kapitálu – akcie/účasti
Amount of adjustment to opening Best Estimate related to changes in perimeter of the portfolio like sales of (part of) portfolio and purchases.
4 – kapitálový typ – jiné
This could also concern changes of perimeter due to liabilities evolving to annuities stemming from Non–Life obligations (triggering some changes from Non–Life to Life).
5 – převod jiných aktiv – nemovitosti
Amount of adjustment to opening Best Estimate related to foreign exchange variation during the period.
6 – převod jiných aktiv – jiné
In this case the foreign exchange variation is actually meant to be applied to contracts which are taken out in currencies different from the balance sheet currency.
Jde o datum transakce / emise dluhu nebo datum, od něhož je operace uvnitř skupiny účinná, pokud se liší od data emise, přičemž se použije dřívější datum.
For the calculation, the cash–flows of these contracts contained in the opening Best Estimate are simply converted due to the exchange variation.
Datum se uvede ve formátu podle normy ISO 8601 (rrrr-mm-dd).
This item does not address the impact on the cash–flows of the insurance portfolio induced by re–valuation of year N–1 assets due to foreign exchange variation during year N.
Uveďte kód data, kdy transakce vyprší/dosáhne splatnosti, je-li použitelné, a to ve formátu podle normy ISO 8601 (rrrr-mm-dd).
Best Estimate on risks accepted during the period
u operací uvnitř skupiny bez data splatnosti použijte „9999-12-31“,
It represents present expected future cash flows (gross of reinsurance) included in Best Estimate and related to risks accepted during the period.
Uveďte písmenný kód měny, v níž transakce proběhla, podle normy ISO 4217.
This shall be considered at the closing date (and not at the actual date of inception of the risks), i.e. this shall form part of the Best Estimate at closing date.
Smluvní výše transakce / cena transakce
The scope of cash flows refers to Article 77 of Directive 2009/138/EC.
Výše transakce nebo cena podle dohody/smlouvy.
The variation of Best Estimate captured here shall only relate to the unwinding of discount rates, and does not take into account other parameters such as changes in assumptions or discount rates, experience adjustment, etc.
Hodnota kolaterálu/aktiva
The concept of unwinding may be illustrated as follows: Calculate the Best Estimate of year N–1 again but using the shifted interest rate term structure
Hodnota kolaterálu pro zajištěný dluh nebo hodnota aktiv pro transakce uvnitř skupiny zahrnující převod aktiv.
In order to isolate this strict scope of variation, the calculation may be as follows:
Výše vyplacených / předplacených / vrácených částek během období, za něž se podává zpráva
Consider Opening Best Estimate including the adjustment to opening Best Estimate (cells C0010/R0010 to R0040);
Výše celkových částek vyplacených / předplacených / vrácených během období, za něž se podává zpráva, je-li to relevantní.
Based on this figure, run the calculation of the unwinding of discount rates.
Výše dividend / úroků / kupónu a jiných plateb uskutečněných během období, za něž se podává zpráva
Premiums, claims, and surrenders that were forecasted on the Opening Best Estimate as to be paid during the year, will not be in the closing Best Estimate anymore as they would have been paid/received during the year.
Tato buňka zachycuje veškeré platby provedené v souvislosti s operacemi uvnitř skupiny, které jsou zaznamenány v této šabloně, během období, o němž se podává zpráva (12 měsíců před datem podání zprávy).
A neutralisation adjustment shall be performed.
Patří se mimo jiné:
In order to isolate this adjustment, the calculation may be as follows:
Dividendy za běžný rok včetně vyplacených dividend nebo dividend, které byly ohlášeny, ale nebyly vyplaceny.
Consider Opening Best Estimate (cell C0010/R0010) including the adjustment to opening Best Estimate (cells C0010/R0020 to R0040)
Veškeré odložené dividendy z předchozích let, které byly vyplaceny během období, o němž se podává zpráva (tj. všechny vyplacené odložené dividendy, které měly dopad na P&L během období, o němž se podává zpráva).
Isolate the amount of cash flows (cash in minus cash out) that were projected within this opening Best Estimate for the period considered
Platby úroků v souvislosti s dluhovými nástroji.
This isolated amount of cash flow shall come in addition to Opening Best Estimate (for neutralisation effect) — and be filled in cell C0010/R0070 and C0020/R0070.
Všechny ostatní platby v souvislosti s operacemi uvnitř skupiny, které se vykazují v této šabloně, např. poplatky za převody aktiv.
The variation of Best Estimate captured here shall strictly relate to the strict realisation of cash flows when compared to the cash flows that were projected.
Výše celkových případných navýšení, tj. celkové další peněžní prostředky investované během období, za něž se podává zpráva, například další platby u částečně zaplacených akcií nebo zvýšení výše úvěru během období.
For calculation purposes, and in case of non–availability of information of realised cash flows, the variation due to experience may be calculated as the difference between realised technical flows and projected cash–flow.
Neuhrazená částka transakce v den, k němuž se podává zpráva, je-li to relevantní, např. za emisi dluhopisů.
Realised technical flows refer to those reported under Solvency II principles i.e. premiums effectively written, claims effectively paid and expenses effectively recorded.
Pokud došlo k plnému předčasnému urovnání / předčasnému splacení, bude se zůstatek smluvní částky rovnat nule.
Variation of Best Estimate due to changes in non–economic assumptions — risks accepted prior to period
Kupón / úroková míra
It mainly refers to changes in RBNS not driven by realised technical flows (e.g. revision on a case by case basis of the amount of IBNR) and changes assumptions directly linked to insurance risks (i.e. lapse rates), which can be referred to as non–economic assumptions.
Úroková míra nebo kuponová sazba vyjádřené jako procentní podíl, jsou-li použitelné.
In order to isolate the strict scope of variation due to changes in assumptions, the calculation may be as follows:
V případě variabilní úrokové míry tato zahrnuje referenční sazbu a úrokovou míru, které ji přesahují.
Consider the opening Best Estimate (cell C0010/R0010) including the adjustment to opening Best Estimate (cell C0010/R0010 to R0040) and the impact of unwinding, of year N projected cash–flows and (C0010/R0060 to R0080 and C0020/R0060 to R0080 respectively);
V této šabloně jsou vykazovány všechny transakce uvnitř skupiny mezi subjekty v rozsahu dohledu nad skupinou podle čl. 213 odst. 2 písm. d) směrnice 2009/138/ES.
Based on this figure, run calculations with new assumptions not related to discount rates — that applied at year end N (if any)
Očekává se, že pojišťovna tuto šablonu vyplní pro všechny významné transakce, velmi významné transakce a transakce, které musí být vykázány za všech okolností, u transakcí uvnitř skupiny mezi jednotlivým podnikem a pojišťovací holdingovou společností se smíšenou činností a jejími přidruženými podniky:
This will provide the variation of Best Estimate strictly related to changes in these assumptions.
Pokud lze z vykazování operací uvnitř skupiny vyloučit podobné transakce s přidruženým subjektem, jsou-li zvažovány individuálně ve vztahu k prahovým hodnotám pro významné a velmi významné operace, musejí se tyto transakce nicméně vykazovat individuálně, jestliže kolektivně dosahují úrovně odpovídajících hodnot pro významné nebo velmi významné operace uvnitř skupiny nebo tyto hodnoty přesahují.
This may not capture the variation due to case–by–case revision of RBNS, which would thus have to be added.
Pokud se hodnota transakce pro dvě strany transakce liší (např. transakce v hodnotě 10 milionů EUR mezi subjekty A a B, kde subjekt A zaznamená 10 milionů EUR, ale subjekt B obdrží pouze 9,5 milionů EUR kvůli nákladům na transakci v hodnotě např. 0,5 milionů EUR), v šabloně by se jako hodnota transakce měla zaznamenat maximální částka, v tomto případě tedy 10 milionů EUR.
For Non–Life, cases can be expected where these changes cannot be discerned separately from changes due to experience (C0020/R0080).
Tento kód musí být v průběhu času konzistentní.
In such cases, report the total figure under C0020/R0080.
Název subjektu, který emituje / kupuje derivát, nebo protistrany s dlouhou pozicí.
For non–life (C0020/R0100), in case variation due to inflation cannot be discerned from changes due to experience, the whole amount would be reported under C0020/R0080.
V případě swapů je plátcem plátce pevné sazby, který obdrží proměnlivou sazbu.
Consider the opening Best Estimate including the adjustment to opening Best Estimate (cell C0010/R0010 to R0040) and the impact of unwinding, of year N projected cash–flows and experience (C0010/R0060 to R0080 and C0020/R0060 to R0080 respectively, or alternatively, C0010/R0060 to R0090 and C0020/R0060 to R0090 respectively)
Identifikační kód investora/kupujícího
Based on this figure, run calculations with new discount rates that applied during year N, together with related financial assumptions (if any).
Identifikace kódu použitého v položce „Identifikační kód investora / kupujícího“.
Corresponds to other variations in Best Estimate, not captured in cells C0010/R0010 to R0100 (for Life) or C0020/R0010 to R0100 (Non–Life).
Název emitenta/prodávajícího
Closing Best Estimate — gross of reinsurance
Název subjektu, který emituje / prodává derivát, nebo protistrany s krátkou pozicí.
Amount of Best Estimate as stated in the Balance Sheet at closing year N related to those lines of business, as defined in Annex I to Delegated Regulation (EU) 2015/35, for which an underwriting year approach (UWY) is used for Best Estimate calculation.