natgillin/translations-raw huggingface dataset:
V případě úvěrových derivátů se při jejich rozdělení podle protistran odkáže na odvětví, do něhož je zařazena protistrana dané instituce v rámci příslušného kontraktu (příjemce nebo poskytovatel zajištění).
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
POHYBY OPRAVNÝCH POLOŽEK NA KRYTÍ ZTRÁT Z TITULU ÚVĚROVÉHO RIZIKA A ZNEHODNOCENÍ KAPITÁLOVÝCH NÁSTROJŮ (12)
“Payment services” refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
‚Zvýšení způsobená vyčleněním částek na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika během období‘ se vykáží v případě, že odhad znehodnocení za dané období v hlavní kategorii aktiv či protistrany znamená čisté náklady, tedy v případě, že pro danou kategorii či protistranu je nárůst ztrát ze znehodnocení za dané období vyšší než jejich pokles.
“Customer resources distributed but not managed” refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
‚Snížení způsobená rezervováním částek na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika během období‘ se vykáží v případě, že odhad znehodnocení za dané období v hlavní kategorii aktiv či protistrany znamená čisté výnosy, tedy v případě, že pro danou kategorii či protistranu je pokles znehodnocení za dané období vyšší než jejich nárůst.
This item shall be reported by type of product;
‚Snížením způsobeným odčerpáním částek použitých na opravné položky‘ se rozumí snížení kumulované výše opravných položek, k němuž dojde v důsledku ‚odpisů‘ provedených během daného období v návaznosti na to, že příslušné dluhové nástroje jsou považovány za nedobytné.
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
‚Úpravy hodnot zanesených přímo do zisku nebo ztráty‘ jsou ‚odpisy‘ provedené během daného období přímo z hodnoty příslušného finančního aktiva.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
PŘIJATÉ ZAJIŠTĚNÍ A ZÁRUKY (13)
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Zástavy a záruky kryjící úvěry a jiné pohledávky se vykazují podle typu zástav:
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
hypotečních úvěrů a dalších zajištěných úvěrů a podle finančních záruk.
“Liquidity support drawn” shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
Úvěry a jiné pohledávky se rozčlení podle protistran.
RELATED PARTIES (31)
V šabloně 13.1 se vykáže ‚maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky‘.
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
Součet všech částek finanční záruky a/nebo zajištění uvedených v příslušných sloupcích šablony 13.1 nepřesáhne částku představující účetní hodnotu příslušného úvěru.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
V souvislosti s vykazováním úvěrů a jiných pohledávek podle typu zástav se použijí tyto definice:
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
v rámci ‚hypotečních úvěrů (úvěrů zajištěných nemovitostmi)‘, úvěry ‚na obytné nemovitosti‘ zahrnují úvěry zajištěné obytnou nemovitostí a ‚obchodní úvěry‘ zahrnují úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi, v obou případech ve smyslu definovaném v nařízení o kapitálových požadavcích;
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
v rámci ‚ostatních zajištěných úvěrů‘, ‚pokladní hotovost (emitované dluhové nástroje)‘ zahrnují zástavy vkladů v dané instituci nebo dluhové cenné papíry vydané touto institucí, ‚ostatní‘ zahrnují zástavy jiných cenných papírů či aktiv.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amount that shall be reported is the sum of the “nominal” of loan commitments received, the “maximum collateral/guarantee that can be considered” of financial guarantees received and the “nominal” of the other commitments received.
Pojem ‚instituce‘ je nutno chápat jako odkaz na instituci poskytující dluhový cenný papír, který má být použit jako kolaterál (tj. která je jeho emitentem), a přijímající dotyčný úvěr nebo jinou pohledávku – nikoli na vykazující instituci, která kolaterál přijímá a úvěr nebo jinou pohledávku poskytuje;
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
‚přijaté finanční záruky‘ zahrnují smlouvy, které jejich emitentovi ukládají, aby provedl stanovené platby, jimiž dané instituci nahradí ztrátu vzniklou v důsledku toho, že určitý dlužník neprovedl v souladu s původními nebo upravenými podmínkami dluhového nástroje platbu ve lhůtě její splatnosti.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
V případě úvěrů a jiných pohledávek, které jsou současně zajištěny více než jedním typem zajištění či záruky, se ‚maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky‘ rozloží podle kvality zajištění s tím, že se postupuje od nejlepšího k nejhoršímu.
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”;
Tato šablona obsahuje účetní hodnotu zajištění, které bylo získáno mezi začátkem a koncem referenčního období a které zůstává k referenčnímu datu zaúčtováno v rozvaze.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale”;
‚Propadnutí (hmotných aktiv)‘ je kumulovaná účetní hodnota hmotných aktiv získaných převzetím zajištění, která zůstává k referenčnímu datu zaúčtována v rozvaze, s výjimkou těch klasifikovaných jako ‚pozemky, budovy a zařízení‘.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”, and;
HIERARCHIE REÁLNÉ HODNOTY:
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
FINANČNÍ NÁSTROJE OCENĚNÉ REÁLNOU HODNOTOU (14)
GROUP STRUCTURE (40)
Instituce vykazují hodnotu finančních nástrojů oceněných reálnou hodnotou v souladu s hierarchií stanovenou v odstavci 72 IFRS 13.
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
‚Změna reálné hodnoty pro dané období‘ zahrnuje zisky a ztráty plynoucí z přecenění příslušných nástrojů, které nadále existují k datu vykazování v daném období.
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
‚Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním‘ zahrnuje částku představující zisky a ztráty plynoucí z přecenění příslušných nástrojů ve výši kumulované od počátečního zaúčtování k referenčnímu datu.
Securities classified as “Financial assets held for trading”, “Financial assets designated at fair value through profit or loss”, “Available-for-sale financial assets” and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
ODÚČTOVÁNÍ A FINANČNÍ ZÁVAZKY SOUVISEJÍCÍ S PŘEVEDENÝMI FINANČNÍMI AKTIVY (15)
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis:
Šablona 15 obsahuje informace o převedených finančních aktivech, z nichž některé nebo všechny nesplňují podmínky pro odúčtování, a zcela odúčtovaná finanční aktiva, na jejichž správu si instituce podrží příslušná práva.
“LEI code” includes the LEI code of the investee;
Související závazky se vykazují podle portfolia, ve kterém jsou příslušná převedená finanční aktiva uvedena na straně aktiv, nikoli podle portfolia, ve kterém jsou uvedena na straně závazků.
“Entity code” includes the identification code of the investee.
Ve sloupci ‚hodnoty odúčtované pro kapitálové účely‘ se uvádí účetní hodnota finančních aktiv uznaných pro účely účetnictví, ale odúčtovaných pro účely obezřetnostního dohledu, protože instituce s nimi nakládá jako se sekuritizovanými pozicemi pro kapitálové účely v souladu s článkem 109 nařízení o kapitálových požadavcích, jelikož bylo v souladu s články 243 a 244 uvedeného nařízení převedeno významné úvěrové riziko.
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
‚Dohody o zpětném odkupu‘ (‚repa‘) jsou transakce, jejichž prostřednictvím instituce získává hotovost výměnou za finanční aktiva prodaná za danou cenu se závazkem zpětného odkupu těchto (nebo identických) cenných papírů za pevnou cenu ke stanovenému budoucímu datu.
“Entity name” includes the name of the investee;
Za ‚dohody o zpětném odkupu‘ (‚repa‘) se považují rovněž transakce, při nichž dochází k dočasnému převodu zlata proti hotovostnímu zajištění.
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
Částky, které instituce získá výměnou za finanční aktiva převedená na třetí stranu (‚dočasného nabyvatele‘), se zařadí do kategorie ‚dohod o zpětném odkupu aktiv‘ v těch případech, kdy existuje závazek provedení zpětné operace, a nejen pouze možnost tak učinit.
“Share capital” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
Mezi dohody o zpětném odkupu patří rovněž operace typu repo, mezi něž lze zařadit:
“Equity of Investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou půjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění;
“Residence of investee” means the country of residence of the investee.
částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou dohody o prodeji a zpětné koupi.
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
‚Dohody o zpětném odkupu‘ (‚repa‘) a ‚reverzní repo operace‘ (‚reverzní repa‘) zahrnují hotovost, kterou daná instituce obdržela nebo půjčila formou úvěru.
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
V rámci sekuritizace, kdy dojde k odúčtování převedených finančních aktiv, uvedou instituce zisky (ztráty) vytvořené danou položkou ve výkazu zisku nebo ztráty odpovídající ‚účetním portfoliím‘, do kterých byla příslušná finanční aktiva zahrnuta před jejich odúčtováním.
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”);
STRUKTURA VYBRANÝCH POLOŽEK VÝKAZU ZISKU NEBO ZTRÁTY (16)
for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
U vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty se vykáže podrobná struktura zisků (či výnosů) a ztrát (či nákladů).
“Accumulated equity interest (%)” is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
Úroky se rozčlení jak podle úrokových výnosů z finančních a ostatních aktiv, tak podle úrokových nákladů za finanční a jiné závazky.
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
Úrokové výnosy z finančních aktiv zahrnují úrokové výnosy z derivátů k obchodování, dluhových cenných papírů a úvěrů a jiných pohledávek.
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
Úrokové náklady za finanční závazky zahrnují úrokové náklady za deriváty k obchodování, emitované dluhové cenné papíry a ostatní finanční závazky.
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Pro účely šablony 16.1 se krátké pozice považují za ostatní finanční závazky.
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
Vykazují se všechny nástroje v jednotlivých portfoliích s výjimkou nástrojů uvedených v položkách ‚deriváty – zajišťovací účetnictví‘, které nebyly využity k zajištění úrokového rizika.
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Úroky z derivátů k obchodování zahrnují částky týkající se derivátů k obchodování, které splňují kritéria pro zařazení do kategorie ‚ekonomického zajištění‘, uvedené jako úrokové výnosy nebo náklady za účelem opravy výnosů a nákladů zajištěných finančních nástrojů z ekonomického, avšak nikoli z účetního hlediska.
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
Zisky a ztráty plynoucí z odúčtování finančních aktiv a závazků, které se neoceňují reálnou hodnotou, vykazovanou do zisku nebo ztráty, se rozčlení podle typu finančního nástroje a účetního portfolia.
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
U každé položky se vykáže čistý realizovaný zisk nebo ztráta plynoucí z odúčtované transakce.
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date;
Čistá hodnota vyjadřuje rozdíl mezi realizovanými zisky a realizovanými ztrátami.
it shall be provided only if the instruments are quoted.
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování se rozčlení podle typu nástroje;
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
každá položka této struktury představuje čistou realizovanou nebo nerealizovanou hodnotu (zisky snížené o ztráty) daného finančního nástroje.
“Security code” includes the ISIN code of the security.
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování se rozčlení podle typu rizika;
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
každá položka této struktury představuje čistou realizovanou nebo nerealizovanou hodnotu (zisky snížené o ztráty) výchozího rizika (úrokového rizika, měnového rizika, úvěrového rizika, komoditního rizika aj.)
“Security code” and “Holding company code” are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
Spojeného s expozicí včetně souvisejících derivátů.
“Holding company code” is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
Zisky a ztráty z kurzových rozdílů se uvedou v položce, v níž jsou uvedeny ostatní zisky a ztráty plynoucí z konvertovaného nástroje.
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
Zisky a ztráty z aktiv a závazků, jež nepatří mezi deriváty, se zahrnou do těchto položek:
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
úrokové nástroje:
FAIR VALUE (41)
zahrnují obchodování s úvěry a jinými pohledávkami, vklady a dluhovými cennými papíry (drženými nebo vydanými);
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
kapitálové nástroje:
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
zahrnují obchodování s akciemi, kvótami SKIPCP a další kapitálové nástroje;
“Hybrid contracts” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
obchodování s cizími měnami:
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the “fair value option” that are reported in template 41.2.
zahrnuje výlučně obchodování s cizími měnami;
“Held for trading” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as “financial assets held for trading” or “financial liabilities held for trading”; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
nástroje úvěrového rizika:
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
zahrnují obchodování s úvěrovými dluhovými cennými papíry;
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
komodity:
CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
tato položka zahrnuje pouze deriváty, protože komodity držené pro obchodní účely se vykazují v položce ‚jiná aktiva‘, nikoli v položce ‚finanční aktiva k obchodování‘;
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
jiné:
“Other intangible assets” include all other intangible assets than goodwill.
zahrnuje obchodování s finančními nástroji, které nelze zařadit do jiného rozdělení.
PROVISIONS (43)
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vykazovanou do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.5)
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vykazované do zisku nebo ztráty, se rozčlení podle typu nástroje.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
Instituce vykazují čistou realizovanou a nerealizovanou hodnotu a částku vyjadřující změnu reálné hodnoty, k níž došlo v průběhu daného období z titulu úvěrového rizika (vlastní úvěrové riziko dlužníka nebo emitenta).
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví se rozčlení podle typu zajišťovacího účetnictví:
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
zajištění reálné hodnoty, zajištění peněžních toků a zajištění čistých investic do zahraničních jednotek.
“Components of net defined benefit plan assets and liabilities” shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].
Zisky a ztráty vázané na reálnou hodnotu zajištění se rozčlení mezi zajišťovací nástroj a zajišťovanou položku.
“Net defined benefit assets” includes, in the event of a surplus, the surplus amounts that shall be recognized in the balance sheet as they are not affected by the limits set up in IAS 19.63.
‚Přírůstky‘ se vykazují v případě, že v daném účetním portfoliu či hlavní kategorii aktiv vede odhad znehodnocení za dané období k uznání čistých výdajů.
The amount of this item and the amount recognized in the memo item “Fair value of any right to reimbursement recognized as asset” are included in the item “Other assets” of the balance sheet.
‚Reverzování‘ se vykazuje v případě, že v daném účetním portfoliu či hlavní kategorii aktiv vede odhad znehodnocení za dané období k uznání čistých příjmů.
“Movements in defined benefit obligations” shows the reconciliation of opening and closing balances of the accumulated present value of all defined benefit obligations of the institution.
REKONCILIACE ÚČETNÍ KONSOLIDACE A OBEZŘETNOSTNÍ KONSOLIDACE (CRR) (17)
The effects of the different elements listed in IAS 19.141 during the period are presented separately.
V této šabloně položka ‚investice do dceřiných, společných a přidružených podniků‘ nezahrnuje dceřiné podniky, protože v rámci účetního rozsahu konsolidace jsou všechny dceřiné podniky plně konsolidovány.
The amount of “Closing balance [present value]” in the template for movements in defined benefit obligations shall be equal to “Present value defined benefit obligations”.
‚Aktiva vázaná zajistnými a pojistnými smlouvami‘ zahrnují aktiva postoupená v rámci zajištění a případně též aktiva vztahující se k vydaným pojistným a zajistným smlouvám.
For reporting of memorandum items related to staff expenses, the following definitions shall be used:
‚Závazky vázané pojistnými a zajistnými smlouvami‘ zahrnují závazky vázané vydanými pojistnými a zajistnými smlouvami.
“Pension and similar expenses” includes the amount recognized in the period as staff expenses for any post — employment benefit obligations (both defined contributions plans and defined benefits plans) and contributions to social security funds.
GEOGRAFICKÁ STRUKTURA (20)
“Share based payments” include the amount recognized in the period as staff expenses for share based payments.
Šablona 20 se sestavuje v případě, že instituce překročí práh popsaný v čl. 5 odst. 1 písm.
BREAKDOWN OF SELECTED ITEMS OF STATEMENT OF PROFIT OR LOSS (45)
A) bodě iv).
Gains and losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale shall be broken down by type of asset;
Geografická struktura podle místa výkonu činností v šablonách 20.1 a 20.3 rozlišuje mezi ‚tuzemskými‘ a ‚zahraničními činnostmi‘.
each line item shall include the gain or the loss on the asset (such as property, software, hardware, gold, investment) that has been derecognised.
‚Místem‘ se rozumí jurisdikce založení právního subjektu, ke kterému se vztahuje odpovídající aktivum či závazek;
Other operating income and expenses shall be broken down according to the following items:
u poboček se ‚místem‘ rozumí jurisdikce, do jejíž působnosti spadá jejich sídlo.
fair value adjustments on tangible assets measured using the fair value model;
Pro tyto účely zahrnuje položka ‚tuzemské‘ činnosti vykázané v členském státě, ve kterém má instituce své sídlo.
rental income and direct operating expenses from investment property;
Šablony 20.4 až 20.7 obsahují informace ‚podle jednotlivých zemí‘ na základě sídla přímé protistrany.
income and expenses on operating leases other than investment property and the rest of operating income and expenses.
Struktura zahrnuje expozice nebo závazky vůči rezidentům ve všech cizích zemích, ve kterých má instituce své expozice.
“Operating leases other than investment property” includes, for the column “income”, the returns obtained, and for the column “expenses” the costs incurred by the institution as lessor in their operating leasing activities other than those with assets classified as investment property.
Expozice nebo závazky vůči nadnárodním organizacím se nepřiřazují zemi sídla instituce, ale zeměpisné oblasti ‚Ostatní země‘.
The costs for the institution as lessee shall be included in the item “Other administrative expenses”.