natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, s výjimkou:
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
pozic z upisování držených po dobu pěti nebo méně pracovních dnů (čl.
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
66 písm. d)) a
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Ustanovení čl.
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
4 odst.
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
1 bodu 114 a článku 69 nařízení o kapitálových požadavcích.
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
18 Rizikově vážené expozice u kapitálových investic zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které se neodečítají od kmenového kapitálu tier 1 instituce
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
Ustanovení čl.
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
46 odst.
Securitisation positions;
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Items associated with particular high risk;
19 Rizikově vážené expozice u kapitálových investic zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které se neodečítají od vedlejšího kapitálu tier 1 instituce
Exposures in default;
Ustanovení čl.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
60 odst.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other items;
20 Rizikově vážené expozice u kapitálových investic zahrnovaných do kapitálu tier 2 v subjektech finančního sektoru, které se neodečítají od kapitálu tier 2 instituce
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
Ustanovení čl.
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
70 odst.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’).
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
21 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
If they are not rated, they shall be considered in the ‘Other items’ exposure class.
Článek 79 nařízení o kapitálových požadavcích.
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for ‘Other risk weights’ (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
Příslušný orgán může dočasně upustit od uplatňování ustanovení o odpočtech od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových investic do nástrojů zvláštního subjektu finančního sektoru, jestliže se domnívá, že účelem těchto kapitálových investic je finanční pomoc určená k reorganizaci a záchraně daného subjektu.
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 12.1.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
22 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
Original exposure pre conversion factors
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 15.1.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
23 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
Securitisation positions
Příslušný orgán může dočasně upustit od uplatňování ustanovení o odpočtech od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových investic do nástrojů zvláštního subjektu finančního sektoru, jestliže se domnívá, že účelem těchto kapitálových investic je finanční pomoc určená k reorganizaci a záchraně daného subjektu.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 13.1.
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
24 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 16.1.
Equity exposures (also see Article 133)
25 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
Příslušný orgán může dočasně upustit od uplatňování ustanovení o odpočtech od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových investic do nástrojů zvláštního subjektu finančního sektoru, jestliže se domnívá, že účelem těchto kapitálových investic je finanční pomoc určená k reorganizaci a záchraně daného subjektu.
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 14.1.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
26 Kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, na které se vztahuje dočasná výjimka
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
Nepřehlédněte, že tyto nástroje se vykazují rovněž v položce 17.1.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
27 Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
Ustanovení čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
128 odst.
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
6 směrnice o kapitálových požadavcích.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
Ustanovení čl.
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
128 bodu 1 a článku 129 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
Ustanovení čl.
The exposure classes below are disjoint among themselves.
458 odst.
Exposures to central governments or central banks
2 písm. d) bodu iv) nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures to regional governments or local authorities
V této buňce se vykazuje výše bezpečnostní rezervy, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko, která může být v souladu s článkem 458 nařízení o kapitálových požadavcích vyžadována jako doplněk k bezpečnostní kapitálové rezervě.
Exposures to public sector entities
Ustanovení čl.
Exposures to multilateral development banks
128 bodu 2, článků 130 a 135 až 140 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposures to international organisations
Ustanovení čl.
Exposures to institutions
128 bodu 5 a článků 133 a 134 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposures to corporates
Kapitálová rezerva pro systémově významné instituce
Retail exposures
Článek 131 směrnice o kapitálových požadavcích.
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Instituce vykazují výši rezervy pro systémově významné instituce, která se uplatňuje na konsolidovaném základě.
Exposure Class ‘Institutions’
Ustanovení čl.
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
128 bodu 3 a článku 131 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
28 Kapitálové požadavky týkající se úprav podle pilíře II
According Article 113(6) and (7) of CRR ‘an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.’
Ustanovení čl.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
104 odst.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
2 směrnice o kapitálových požadavcích.
Exposure Class ‘Covered Bonds’
Pokud příslušný orgán rozhodne, že instituce musí z důvodů, které vyplývají z pilíře II, vypočítat dodatečné požadavky na kapitál, tyto dodatečné požadavky na kapitál se vykazují v této buňce.
The assignment of SA exposures to the exposure class ‘covered bonds’ shall be done as follows:
29 Počáteční kapitál
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class ‘Covered Bonds’.
Články 12 a 28 až 31 směrnice o kapitálových požadavcích a článek 93 nařízení o kapitálových požadavcích.
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
30 Kapitálový požadavek založený na fixních režijních nákladech
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class ‘Covered Bonds’ because of Article 129(6) of CRR.
Ustanovení čl.
Exposure class ‘Collective Investment Undertakings’
96 odst.
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
2 písm. b), článku 97 a čl.
Exposure value without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
98 odst.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
1 písm. a) nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
31 Zahraniční původní expozice
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
Údaj potřebný k výpočtu prahové hodnoty pro vykazování v rámci šablony CR GB podle čl.
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
5 písm. a) bodu 4 prováděcích technických norem.
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Výpočet prahové hodnoty se provádí podle původní expozice před vynásobením konverzním faktorem.
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
Expozice se považují za tuzemské, jsou-li expozicemi vůči protistranám nacházejícím se ve členském státě, v němž se nachází instituce.
Article 24 and 110 of CRR
32 Celkové původní expozice
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
Ustanovení čl.
Exposure net of value adjustments and provisions
500 odst.
Sum of columns 010 and 030.
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
Ustanovení čl.
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
500 odst.
Items to be reported here:
1 písm. b) a odst.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
4 nařízení o kapitálových požadavcích.
eligible unfunded credit protection.
Ustanovení čl.
Please also see instructions of point 4.1.1.
500 odst.
Unfunded credit protection: adjusted values (Ga)
1 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 235 of CRR
Kapitálové požadavky pro úroveň Basel I – alternativa SA
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
Ustanovení čl.
Guarantees
500 odst.
Article 203 of CRR
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
PŘECHODNÁ USTANOVENÍ A NÁSTROJE, PRO NĚŽ PLATÍ ZACHOVÁNÍ PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE, KTERÉ NEPŘEDSTAVUJÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5)
Credit derivatives
Obecné poznámky
Article 204 of CRR.
Šablona CA5 shrnuje výpočet prvků a odpočtů kapitálu, které jsou předmětem přechodných ustanovení stanovených v článcích 465 až 491 nařízení o kapitálových požadavcích.
Funded credit protection
Šablona CA5 je strukturována následovně:
These columns refer to funded credit protection according to Article 4(58) of CRR and Articles 196, 197 and 200 of CRR.
a.
The amounts shall not include master netting agreements (already included in Original Exposure pre conversion factors).
Prvky této tabulky představují „úpravy“ jednotlivých složek kapitálu uvedených v šabloně CA1 a mají poukázat na dopady přechodných ustanovení na tyto složky kapitálu;
Financial collateral: simple method
b.
Article 222(1) to (2) of CRR.
Šablona 5.2 uvádí další podrobnosti k výpočtu nástrojů, pro něž platí zachování právních účinků a které nepředstavují státní podporu.
Other funded credit protection
V prvních čtyřech sloupcích instituce vykazují úpravy kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 stejně jako částku, kterou lze považovat za rizikově vážená aktiva.
Article 232 of CRR.
Instituce jsou rovněž povinny vykazovat použitelný procentní podíl ve sloupci 050 a způsobilou částku bez uznání přechodných ustanovení ve sloupci 060.
Articles 222(3), Article 235(1) to (2) and Article 236 of CRR.
Instituce vyplňují šablonu CA5 pouze po dobu platnosti přechodných ustanovení v souladu s částí desátou nařízení o kapitálových požadavcích.
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor's exposure class and subsequently assigned to the protection provider's exposure class.
C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1)
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider's exposure class.
V tabulce 5.1 instituce vykazují přechodná ustanovení vztahující se na složky kapitálu, jak je stanoveno v článcích 465 až 491 nařízení o kapitálových požadavcích, ve srovnání s uplatňováním konečných ustanovení stanovených v hlavě II části druhé nařízení o kapitálových požadavcích.
Inflows and outflows within the same exposure classes shall also be reported.
V řádcích 020 až 060 instituce vykazují údaj týkající se přechodných ustanovení k nástrojům, pro něž platí zachování právních účinků.
Exposures stemming from possible in- and outflows from and to other templates shall be taken into account.
Číselné údaje, které se vykazují ve sloupcích 010 až 030 řádku 060 šablony CA5.1, lze odvodit z odpovídajících oddílů šablony CA5.2.
Amount of the exposure net of value adjustments after taking into account outflows and inflows due to CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECTS ON THE EXPOSURE
V řádcích 070 až 092 instituce vykazují údaje týkající se přechodných ustanovení k menšinovým podílům a nástrojům zahrnovaným do vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 vydaným dceřinými podniky (v souladu s články 479 a 480 nařízení o kapitálových požadavcích).
CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE EXPOSURE AMOUNT.
V řádku 100 a následujících řádcích instituce vykazují údaje týkající se přechodných ustanovení k nerealizovaným ziskům a ztrátám, odpočtům a dodatečným filtrům a odpočtům.
FUNDED CREDIT PROTECTION, FINANCIAL COLLATERAL COMPREHENSIVE METHOD
Mohou nastat situace, kdy přechodné odpočty od kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 přesáhnou výši kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 instituce.
Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Tento dopad – vyplývá-li z přechodných ustanovení – se vykazuje v šabloně CA1 za využití příslušných buněk.
It also includes credit linked notes (Article 218 of CRR)
V důsledku toho úpravy uvedené ve sloupcích šablony CA5 neobsahují žádné efekty přelévání v případě, že není k dispozici dostatečný kapitál.
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR are treated as cash collateral.
Sloupce
The effect of the collateralization of the Financial Collateral Comprehensive Method applied to an exposure, which is secured by eligible financial collateral, is calculated according to Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Úpravy kmenového kapitálu tier 1
Volatility adjustment to the exposure
Úpravy vedlejšího kapitálu tier 1
Article 223(2) to (3) of CRR.
Ve sloupci 050 se uvádí příslušná zbytková částka, tj. před uplatněním ustanovení kapitoly 2 nebo 3 části třetí nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount to be reported is given by the impact of the volatility adjustment to the exposure (EVA-E) = E*He
Zatímco sloupce 010 až 030 jsou přímo vázány na šablonu CA1, úpravy zahrnuté do rizikově vážených aktiv nemají žádnou přímou vazbu na příslušné šablony týkající se úvěrového rizika.
(-) Financial collateral adjusted value (Cvam)
Pokud se na rizikově vážená aktiva vztahují v důsledku přechodných ustanovení úpravy, tyto úpravy se přímo zohledňují v šablonách CR SA, CR IRB nebo CR EQU IRB.
Article 239(2) of CRR.
Tyto dopady se navíc vykazují ve sloupci 040 šablony CA5.1.
For trading book operations includes financial collateral and commodities eligible for trading book exposures according to Article 299(2) points (c) to (f) of CRR.
Uvedené částky jsou pak pouze doplňujícími položkami.
The amount to be reported corresponds to Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
Ve sloupci 060 se uvádí částka za každý nástroj, a to před uplatněním přechodných ustanovení.
For a definition of C, Hc, Hfx, t, T and t* see part 3 title II chapter 4 section 4 and 5 of CRR.
Jedná se tedy o základní částku, z níž se vypočítávají úpravy.
Of which: Volatility and maturity adjustments
Celkové úpravy
Article 223(1) of CRR and Article 239(2) of CRR.
V tomto řádku je zobrazen celkový dopad přechodných úprav učiněných v různých druzích kapitálu doplněný o rizikově vážené částky vyplývající z těchto úprav.
The amount to be reported is the joint impact of volatility and maturity adjustments (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], where the impact of volatility adjustment is (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] and the impact of maturity adjustments is (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
Nástroje, pro něž platí zachování právních účinků
Fully adjusted exposure value (E*)
Články 483 až 491 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 220(4), Article 223(2) to (5) and Article 228(1) of CRR.
V tomto řádku je zobrazen celkový dopad nástrojů, jejichž právní účinky jsou přechodně zachovány, a to u různých druhů kapitálu.
Breakdown of the fully adjusted exposure value of off-balance sheet items by conversion factors
Článek 483 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 111(1) and Article 4(56) of CRR.
Ustanovení čl.
See also Article 222(3) and Article 228(1) of CRR.
483 odst.
Exposure value
1, 2, 4 a 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Part 3 title II chapter 4 section 4 of CRR.
Ustanovení čl.
Exposure value after taking into account value adjustments, all credit risk mitigants and credit conversion factors that is to be assigned to risk weights according to Article 113 and part 3 title II chapter 2 section 2 of CRR.
483 odst.
Of which: Arising from Counterparty Credit Risk
1, 3, 5, 7 a 8 nařízení o kapitálových požadavcích.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the exposure value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 sections 2, 3, 4, 5 of CRR.
Částky, které mají být vykázány, se přejímají ze sloupce 060 tabulky CA5.2.
Risk weighted exposure amount pre SME-supporting factor
Menšinové podíly a rovnocenné nástroje
Article 113(1) to (5) of CRR without taking into account the SME-supporting factor according to Article 501 of CRR.