natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Kumulovaná ztráta ze znehodnocení a kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika se vykazují v souladu s bodem 46.
Code
Hodnota ‚kumulované ztráty ze znehodnocení‘, která se má pro nevýkonné expozice vykazovat ve sloupci ‚nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy‘, nezahrnuje jednotlivé expozice bez znehodnocení.
The code is a row identifier, and must be unique for each row in the table.
Jednotlivé expozice bez znehodnocení se vykazují ve sloupci ‚výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy‘.
The code shall be used to identify the individual counterparty.
‚Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika‘ se vykazují pro expozice v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty v souladu s použitelným účetním rámcem.
However, the purpose of this column is to link counterparty details in C 27.00 with exposures reported in C 28.00 — C 31.00.
ČÁST 3
The code of the group of connected clients shall not be reported, unless the national reporting system provides a unique code for the group of connected clients.
V následujících tabulkách jsou kategorie expozic používané pro výpočet kapitálových požadavků podle nařízení o kapitálových požadavcích přiřazeny ke kategoriím odvětví protistran, které se používají v tabulkách FINREP.
The codes shall be used in a consistent way across time.
Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
LEI Code
mezinárodní rozvojové banky
The legal entity identifier code of the counterparty.
instituce (tj. úvěrové instituce a investiční podniky)
Residence of the counterparty
nefinanční podniky
The ISO code 3166-1-alpha-2 of the country of incorporation of the counterparty shall be used (including pseudo-ISO codes for international organisations, available in the last edition of the Eurostat's “Balance of Payments Vademecum”)
ja) expozice spojené s obzvlášť vysokým rizikem
Central Banks;
Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na riziko podkladových expozic sekuritizace.
General Governments;
V rámci FINREP jsou v případě, kdy sekuritizované pozice zůstávají zaúčtovány v rozvaze, za sektory protistrany považovány sektory přímých protistran těchto expozic.
Credit institutions;
instituce a podniky s krátkodobým úvěrovým hodnocením
Other financial corporations;
subjekty kolektivního investování
Non-financial corporations;
Investice do subjektů kolektivního investování se v rámci FINREP řadí do kategorie kapitálových nástrojů bez ohledu na to, zda nařízení o kapitálových požadavcích umožňuje přístup se zohledněním podkladových aktiv.
households.
V rámci FINREP jsou akcie rozděleny jako nástroje spadající do různých kategorií finančních aktiv.
For groups of connected clients, no sector shall be reported.
jiné rozvahové položky
NACE code
V rámci FINREP mohou být jiné položky uvedeny v různých kategoriích aktiv.
For the economic sector, the NACE codes (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = Statistical Classification of Economic Activities in the European Union) shall be used.
Tabulka 3
This column shall apply only for the counterparties “Other financial corporations” and “Non-financial corporations”.
Přístup založený na interním ratingu (IRB)
NACE codes shall be used for “Non-financial corporations” with one level detail (e.g.
Kategorie expozic podle IRBA (článek 147 nařízení o kapitálových požadavcích)
“F — Construction”) and for “Other financial corporations” with a two level detail, which provides separate information on insurance activities (e.g.
instituce (tj. úvěrové instituce a investiční podniky, jakož i některé orgány obecné správy a multilaterální banky)
“K65 — Insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security”).
Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na podkladové riziko sekuritizačních pozic.
The “Other financial corporations” and “Non-financial corporations” economic sectors shall be classified on the basis of FINREP counterparty breakdown.
V rámci FINREP jsou v případě, kdy sekuritizované pozice zůstávají zaúčtovány v rozvaze, za sektory protistrany považovány sektory přímých protistran těchto expozic.
For groups of connected clients, no NACE code shall be reported.
jiné neúvěrové závazky
Type of counterparty
V rámci FINREP mohou být jiné položky uvedeny v různých kategoriích aktiv.“
Article 394(2) of CRR
Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 25/2009 ze dne 19. prosince 2008 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2008/32) (Úř. věst.
The type of the counterparty of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be specified by using “I” for institutions or “U” for unregulated financial sector entities.
L 15, 20.1.2009, s. 14).
For a group of connected clients, if a unique code is available at national level, this code shall be reported as the code of the group of connected clients.
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech (Úř. věst.
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code of the parent company in C 27.00.
L 393, 30.12.2006, s. 1).
In the cases where the group of connected clients does not have a parent, the code that shall be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst.
In any other case, the code shall correspond to the individual counterparty.
L 372, 31.12.1986, s. 1).
The composition of the code depends on the national reporting system, unless a uniform codification is available in the EU.
Čtvrtá směrnice Rady 78/660/EHS ze dne 25. července 1978, založená na čl. 54 odst. 3 písm. g) Smlouvy, o ročních účetních závěrkách některých forem společností (Úř. věst.
Group or individual
L 222, 14.8.1978, s. 11).
The institution shall report “1” for the reporting of exposures to individual clients or “2” for the reporting of exposures to groups of connected clients.
Doporučení Komise ze dne 6. května 2003 o definici mikropodniků a malých a středních podniků (K(2003) 1422) (Úř. věst.
Transactions where there is an exposure to underlying assets
L 124, 20.5.2003, s. 36).
Article 390(7) of CRR
Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy se vztahují k expozicím uvedeným v bodě 180.
In accordance with further technical specifications by the national competent authorities, when the institution has exposures to the reported counterparty through a transaction where there is an exposure to underlying assets, the equivalent to “Yes” shall be reported; otherwise the equivalent to “No” shall be reported.
PŘÍLOHA VI
Original exposures
„PŘÍLOHA IX
Articles 24, 389, 390 and 392 of CRR.
POKYNY PRO PODÁVÁNÍ ZPRÁV O VELKÝCH EXPOZICÍCH A RIZIKU KONCENTRACE
The institution shall report in this block of columns the original exposures of direct exposures, indirect exposures, and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets.
Struktura a konvence
According to Article 389 of CRR, assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk.
Rozsah a úroveň podávání zpráv o LE
These columns shall contain the original exposure, i.e. the exposure value without taking into account value adjustments and provisions, which shall be deducted in column 210.
Struktura šablony LE
The definition and calculation of the exposure value is set out in Articles 389 and 390 of CRR.
Definice a obecné pokyny pro účely podávání zpráv o LE
The valuation of assets and off-balance-sheet items shall be effected in accordance with the accounting framework to which the institution is subject, according to Article 24 of CRR.
C 26.00 – Šablona limitů LE
Exposures deducted from own funds, which are not exposures according to Article 390(6)(e), shall be included in these columns.
Pokyny týkající se jednotlivých řádků
These exposures shall be deducted in column 200.
C 27.00 – Určení protistrany (LE1)
Exposures referred to in points (a) to (d) of Article 390(6)of CRR shall not be included in these columns.
Pokyny týkající se konkrétních sloupců
Original exposures shall include any asset and off-balance sheet items according to Article 400 of CRR.
C 28.00 – Expozice v investičním a obchodním portfoliu (LE2)
The exemptions shall be deducted for the purpose of Article 395(1) of CRR in column 320.
C 29.00 – Detaily expozic vůči jednotlivým klientům v rámci ekonomicky spjatých skupin klientů (LE3)
Exposures from both non-trading and trading book shall be included.
C 30.00 – Koše splatnosti deseti největších expozic vůči institucím a deseti největších expozic vůči neregulovaným subjektům finančního sektoru (šablona LE4)
For the breakdown of the exposures in financial instruments, where different exposures arising from netting agreements constitute a single exposure, the latter shall be allocated to the financial instrument corresponding to the principal asset included in the netting agreement (in addition, see the introductory section).
C 31.00 – Koše splatnosti deseti největších expozic vůči institucím a deseti největších expozic vůči neregulovaným subjektům finančního sektoru:
Total original exposure
podrobné údaje o expozicích vůči jednotlivým klientům v rámci ekonomicky spjatých skupin klientů (šablona LE5)
The institution shall report the sum of direct exposures and indirect exposures as well as the additional exposures that arise from the exposure to transactions where there is an exposure to underlying assets.
Rámec pro podávání zpráv o velkých expozicích (‚LE‘) se skládá ze šesti šablon, které obsahují následující informace:
Article 178 of CRR.
limity velkých expozic;
The institution shall report the part of the total original exposure corresponding to defaulted exposures.
určení protistrany (šablona LE1);
Direct exposures
expozice v investičním a obchodním portfoliu (šablona LE2);
Direct exposures shall mean the exposures on “immediate borrower” basis.
podrobné údaje o expozicích vůči jednotlivým klientům v rámci ekonomicky spjatých skupin klientů (šablona LE3);
Debt instruments
koše splatnosti deseti největších expozic vůči institucím a deseti největších expozic vůči neregulovaným subjektům finančního sektoru (šablona LE4);
Regulation (EC) No 25/2009 (“ECB/2008/32”) Annex II, Part 2, table, categories 2 and 3.
koše splatnosti deseti největších expozic vůči institucím a deseti největších expozic vůči neregulovaným subjektům finančního sektoru:
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
podrobné údaje o expozicích vůči jednotlivým klientům v rámci ekonomicky spjatých skupin klientů (šablona LE5).
The instruments included in this column shall be those qualified as “loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years' original maturity”, or as “securities other than shares”, according to ECB/2008/32.
Pokyny obsahují odkazy na právní předpisy a rovněž podrobné informace o údajích vykazovaných v každé šabloně.
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
Pokyny a validační pravidla se řídí konvencí o označování uvedenou v následujících odstavcích, týkající se sloupců, řádků a buněk šablon.
ECB/2008/32 Annex II, Part 2, table, categories 4 and 5.
V pokynech a validačních pravidlech se zpravidla užívá následující konvence:
The instruments included in this column shall be those qualified as “Shares and other equities” or as “MMF shares/units” according to ECB/2008/32.
K vyjádření toho, že byla provedena validace všech vykazovaných řádků, se použije hvězdička.
Article 272(2) and Annex II of CRR.
V případě validací v rámci šablony, ve které jsou užity pouze údaje z této šablony, se zápisy nevztahují k šabloně:
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of CRR and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of CRR.
ABS (hodnota):
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
absolutní hodnota bez znaménka.
Off balance sheet items
Veškeré částky, které zvyšují expozice, se vykazují jako kladné číslo.
Annex I of CRR.
Naopak veškeré částky, které expozice snižují, se vykazují jako záporné číslo.
The value that shall be reported in these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and without application of conversion factors.
Pokud označení určité položky předchází záporné znaménko (–), nesmí být pro tuto položku vykázáno kladné číslo.
Loan commitments
Pokyny uvedené v této příloze týkající se podávání zpráv o velkých expozicích se rovněž použijí na podávání zpráv o významných expozicích podle článků 9 a 10 a v rozsahu, který tyto články vymezují.
Annex I, points 1(c) and (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of CRR.
Za účelem podávání zpráv obsahujících informace o velkých expozicích na samostatném základě vůči klientům nebo ekonomicky spjatým skupinám klientů podle čl. 394 odst. 1 nařízení EU č. 575/2013 (‚nařízení o kapitálových požadavcích‘) použijí instituce šablony LE1, LE2 a LE3.
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Za účelem podávání zpráv obsahujících informace o velkých expozicích na konsolidovaném základě vůči klientům nebo ekonomicky spjatým skupinám klientů podle čl. 394 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích použijí mateřské instituce v členském státě šablony LE1, LE2 a LE3.
Financial guarantees
Zprávy se podávají o každé velké expozici definované v souladu s článkem 392 nařízení o kapitálových požadavcích včetně velkých expozic, které se neposuzují z hlediska souladu s požadavky na limit velkých expozic dle článku 395 uvedeného nařízení.
Annex I, points 1(a),(b) and (f), of CRR.
Za účelem podávání zpráv obsahujících informace o 20 největších expozicích na konsolidovaném základě vůči klientům nebo ekonomicky spjatým skupinám klientů podle poslední věty čl. 394 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích použijí mateřské instituce v členském státě, na které se vztahuje část třetí hlava II kapitola 3 nařízení o kapitálových požadavcích, šablony LE1, LE2 a LE3.
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Částkou, která bude užita pro stanovení těchto 20 největších expozic, je hodnota expozice vyplývající z odečtení částky ve sloupci 320 (‚Vyloučené částky‘) šablony LE2 od částky ve sloupci 210 (‚Celkem‘) téže šablony.
Credit derivatives that are not included in the column “derivatives” shall be reported in this column.
Za účelem podávání zpráv obsahujících informace o deseti největších expozicích na konsolidovaném základě vůči institucím a o deseti největších expozicích na konsolidovaném základě vůči neregulovaným subjektům finančního sektoru podle čl. 394 odst. 2 písm. a) až d) nařízení o kapitálových požadavcích použijí mateřské instituce v členském státě šablony LE1, LE2 a LE3.
Other commitments
Pro podávání zpráv o struktuře splatnosti těchto expozic podle čl. 394 odst. 2 písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích použijí mateřské instituce v členském státě šablony LE4 a LE5.
Other commitments are the items in Annex I to CRR that are not included in the previous categories.
Částkou, která bude užita pro stanovení těchto 20 největších expozic, je hodnota expozice vypočtená ve sloupci 210 (‚Celkem‘) šablony LE2.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
Údaje o velkých expozicích a příslušných největších expozicích vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů a jednotlivým klientům, kteří nepatří do ekonomicky spjaté skupiny klientů, se vykazují v šabloně LE2 (v níž je ekonomicky spjatá skupina klientů vykazována jako jediná expozice).
Indirect exposures
Instituce podávají v šabloně LE3 zprávy o údajích týkajících se expozic vůči jednotlivým klientům, kteří patří do ekonomicky spjatých skupin klientů vykazovaných v šabloně LE2.
Article 403 of CRR.
Podávání zpráv o expozici vůči jednotlivému klientovi v šabloně LE2 se v šabloně LE3 neopakuje.
According to Article 403 of CRR, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
Sloupce šablony LE1 uvádějí informace týkající se určení jednotlivých klientů nebo ekonomicky spjatých skupin klientů, vůči nimž má instituce expozici.
The institution shall report in this block of columns the amounts of the direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of CRR.
účinek výjimek a technik snižování úvěrového rizika;
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
hodnota expozice po uplatnění výjimek a po zohlednění účinku snižování úvěrového rizika vypočítaného pro účely čl. 395 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of “Indirect exposure” assigned to the guarantor shall be reported under the column “Debt instruments”.
Sloupce šablon LE4 a LE5 uvádějí informace týkající se košů splatnosti, do nichž budou alokovány částky deseti největších expozic vůči institucím a rovněž deseti největších expozic vůči neregulovaným subjektům finančního sektoru, jejichž splatnost má dle předpokladu nastat.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, according to Article 399 of CRR.
Definice a obecné pokyny pro účely podávání zpráv o LE
See column 060.
‚Ekonomicky spjatá skupina klientů‘ je definována v čl. 4 odst. 1 bodě 39 nařízení o kapitálových požadavcích.
See column 070.
‚Neregulované subjekty finančního sektoru‘ jsou definovány v čl. 142 odst. 1 bodě 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
See column 080.
‚Instituce‘ jsou definovány v čl. 4 odst. 1 bodě 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
Podávají se zprávy o expozicích vůči ‚občanskoprávním sdružením‘.
See column 090.
Instituce navíc přičtou výši úvěru daného občanskoprávního sdružení k zadluženosti každého partnera.
See column 100.
Expozice vůči občanskoprávním sdružením obsahující poměry budou rozděleny nebo přiděleny partnerům podle jejich příslušných poměrů.
See column 110.
O některých konstrukcích (např. o společných účtech, společenstvích dědiců, fiktivních úvěrech), které ve skutečnosti fungují jako občanskoprávní sdružení, musí být podávány zprávy jako o těchto sdruženích.
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
Aktiva a podrozvahové položky se použijí bez uplatnění rizikové váhy nebo stupně rizika v souladu s článkem 389 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 390(7) of CRR.
Konkrétně to znamená, že pro podrozvahové položky nelze použít úvěrové konverzní faktory.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
‚Expozice‘ jsou definovány v článku 389 nařízení o kapitálových požadavcích.
(-) Value adjustments and provisions
veškerá aktiva nebo podrozvahové položky v investičním a obchodním portfoliu včetně položek uvedených v článku 400 nařízení o kapitálových požadavcích, avšak s výjimkou položek, které spadají pod čl. 390 odst. 6 písm. a) až d) uvedeného nařízení;
Articles 34, 24, 110 and 111 of CRR.
‚nepřímé expozice‘, což jsou expozice přidělené ručiteli nebo emitentovi kolaterálu, nikoliv bezprostřednímu dlužníkovi v souladu s článkem 403 nařízení o kapitálových požadavcích.
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
[Zde uvedené definice se nesmí nijak lišit od definicí stanovených v základním aktu.]
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Expozice vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů, které se vypočítají v souladu s čl. 390 odst. 5.
(-) Exposures deducted from own funds
Hodnota expozice derivátového nástroje uvedeného v příloze II nařízení o kapitálových požadavcích se určí podle části třetí hlavy II kapitoly 6 uvedeného nařízení se zohledněním dopadů smluv o novaci a ostatních dohod o započtení, které se berou v úvahu pro účely těchto metod v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 6 uvedeného nařízení.
Article 390(6)(e) of CRR.
Hodnota expozice repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů se může určit buď v souladu s částí třetí hlavou II kapitolou 4 nebo kapitolou 6 nařízení o kapitálových požadavcích.
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
Podle článku 296 nařízení o kapitálových požadavcích se hodnota expozice jediného právního závazku vyplývajícího z dohody o křížovém započtení s protistranou instituce, která zprávu podává, v šablonách LE vykazuje jako ‚jiné přísliby‘.
Exposure value before application of exemptions and CRM
‚Hodnota expozice‘ se vypočítá podle článku 390 nařízení o kapitálových požadavcích.
Article 394(1)(b) of CRR.
Vliv plného nebo částečného uplatnění výjimek a uznatelných technik snižování úvěrového rizika pro účely výpočtu expozic pro účely čl. 395 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích je popsán v článcích 399 až 403 uvedeného nařízení.
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
O reverzních repech, na která se vztahuje podávání zpráv o velkých expozicích, se podávají zprávy v souladu s čl. 402 odst. 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
Za předpokladu, že jsou splněna kritéria uvedená v čl. 402 odst. 3 nařízení o kapitálových požadavcích, podává instituce zprávu o velkých expozicích vůči každé třetí straně, které odpovídají výši pohledávky protistrany dané transakce vůči dané třetí straně, a nikoli objemu expozice vůči protistraně.
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
Jiné subjekty než instituce
Non-trading book
Ustanovení čl. 395 odst. 1, čl. 458 odst. 2 písm. d) bodu ii), čl. 458 odst. 10 a čl. 459 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích.
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
Podává se zpráva o výši příslušného limitu pro protistrany jiné než instituce.
% of eligible capital