natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Vykazuje se zde kapitálový požadavek vypočítaný podle přístupů TSA a ASA (články 317 až 319 nařízení o kapitálových požadavcích).
Annex V.Part 2.116(a)
PODLÉHAJÍCÍ PŘÍSTUPU TSA
Transfer orders
Je-li používán přístup TSA, relevantní ukazatel pro každý příslušný rok se v řádcích 030 až 100 rozdělí mezi oblasti podnikání definované v tabulce 2 článku 317 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.116(b)
Přiřazování činností k oblastem podnikání se řídí zásadami popsanými v článku 318 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.116(c)
PODLÉHAJÍCÍ PŘÍSTUPU ASA
Clearing and settlement
Instituce používající přístup ASA (článek 319 nařízení o kapitálových požadavcích) vykazují pro příslušné roky relevantní ukazatel samostatně za každou oblast podnikání v řádcích 030 až 050 a 080 až 100 a za oblasti podnikání „komerční bankovnictví“ a „retailové bankovnictví“ v řádcích 110 a 120.
Annex V.Part 2.116(d)
V řádcích 110 a 120 se uvádí výše relevantního ukazatele u činností podléhajících přístupu ASA, přičemž se rozlišuje mezi činnostmi odpovídajícími oblasti podnikání „komerční bankovnictví“ a činnostmi odpovídajícími oblasti podnikání „retailové bankovnictví“ (článek 319 nařízení o kapitálových požadavcích).
Asset management
Mohou být vyplněny i řádky odpovídající „komerčnímu bankovnictví“ a „retailovému bankovnictví“ v rámci přístupu TSA (řádky 060 a 070) a stejně tak v rámci přístupu ASA, tedy řádky 110 a 120 (např. používá-li dceřiný podnik přístup TSA, zatímco mateřský podnik uplatňuje přístup ASA).
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
Vykazují se zde údaje týkající se institucí, které uplatňují přístup AMA (čl.
Custody [by type of customer]
312 odst.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
2 a články 321 až 323 nařízení o kapitálových požadavcích).
Collective investment
V případě kombinovaného použití různých přístupů, jak je uvedeno v článku 314 nařízení o kapitálových požadavcích, se vykazují údaje o relevantním ukazateli pro činnosti podléhající přístupu AMA.
Central administrative services for collective investment
V této šabloně jsou shrnuty údaje o hrubých ztrátách, které instituce zaznamenala v minulém roce, a to podle druhů událostí a oblastí podnikání, na základě prvního data zaúčtování ztráty.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
Údaje se prezentují tak, že se hrubé ztráty nad rámec interních prahových úrovní rozdělí mezi oblasti podnikání (jak jsou definovány v tabulce 2 článku 317 nařízení o kapitálových požadavcích, a to se zohledněním dodatečné oblasti podnikání „podnikové položky“, jak je uvedeno v čl.
Fiduciary transactions
322 odst.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
3 písm. b) nařízení o kapitálových požadavcích) a mezi druhy událostí (jak jsou definovány v článku 324 uvedeného nařízení), přičemž je možné, aby byly ztráty odpovídající jedné události rozděleny mezi několik oblastí podnikání.
Payment services
Ve sloupcích se uvádějí jednotlivé druhy událostí a celkové údaje za každou linii podnikání společně s doplňující položkou, která udává nejnižší interní prahovou úroveň použitou v nashromážděných údajích o ztrátách, a existuje-li více než jedna prahová úroveň v rámci každé oblasti podnikání, je uvedena nejnižší a nejvyšší prahová úroveň.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
V řádcích se prezentují oblasti podnikání a v rámci každé oblasti podnikání se uvádějí údaje o počtu událostí, výše celkové ztráty, maximální výše jedné ztráty a součet pěti nejvyšších ztrát (bez ohledu na počet ztrát).
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Tuto šablonu vyplňují instituce, které k výpočtu svých kapitálových požadavků používají přístupy AMA nebo TSA/ASA.
Annex V.Part 2.117(f)
Instituce, na něž se vztahuje čl.
Insurance products
5 písm. b) bod 2) podbod ii) tohoto nařízení mohou v šabloně Podrobnosti OPR vykazovat pouze následující údaje týkající se součtu všech druhů událostí (sloupec 080):
Structured Finance
počet událostí (řádek 910);
Annex V.Part 2.116(f)
celková výše ztrát (řádek 920);
Servicing of securitization activities
maximální výše jedné ztráty (řádek 930); a
Annex V.Part 2.116(g)
součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 940).
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
V příslušných sloupcích 010 až 070 instituce vykazují ztráty podle druhů událostí, jak jsou definovány v článku 324 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Instituce, které vypočítávají svůj kapitálový požadavek podle přístupu TSA nebo ASA, mohou vykazovat ztráty, v jejichž případě není druh události uváděn ve sloupci 080.
Annex V.Part 2.116(j)
Ve sloupci 080 instituce pro každou linii podnikání vykazují celkový „počet událostí“ a souhrn „celkové výše ztrát“ jakožto jednoduchý součet počtu ztrátových událostí a celkových výší hrubých ztrát uvedených ve sloupcích 010 až 070.
(Clearing and settlement)
„Maximální výší jedné ztráty“ ve sloupci 080 se rozumí nejvyšší hodnota mezi „maximálními výšemi jednotlivých hrubých ztrát“ vykazovanými ve sloupcích 010 až 070.
(Custody)
Ve sloupcích 090 a 100 instituce vykazují minimální prahové úrovně ztrát, které používají při sběru interních údajů o ztrátách v souladu s čl.
Annex V.Part 2.117(b)
322 odst.
(Servicing of securitization activities)
3 písm. c) poslední větou nařízení o kapitálových požadavcích.
(Loan commitments received)
Jestliže instituce používá pouze jednu prahovou úroveň pro každou linii podnikání, vyplňuje se pouze sloupec 090.
Annex V.Part 2.116(i)
V případě, že jsou v rámci téže regulační oblasti podnikání používány různé prahové úrovně, uvede se rovněž nejvyšší použitelná prahová hodnota (sloupec 100).
(Financial guarantees received)
OBLASTI PODNIKÁNÍ: PODNIKOVÉ FINANCE, OBCHODOVÁNÍ NA FINANČNÍCH TRZÍCH, RETAILOVÉ MAKLÉŘSTVÍ, KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ, RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ, PROVÁDĚNÍ PLATEB A VYPOŘÁDÁNÍ, SLUŽBY Z POVĚŘENÍ, SPRÁVA AKTIV, PODNIKOVÉ POLOŽKY
Amount of the assets involved in the services provided
Pro každou oblast podnikání dle definice uvedené v tabulce 2 čl.
Annex V.Part 2.117(g)
317 odst.
Asset management [by type of customer]
4 nařízení o kapitálových požadavcích, včetně dodatečné oblasti podnikání „podnikové položky“, jak je uvedeno v čl.
Annex V.Part 2.117(a)
322 odst.
Pension funds
3 písm. b) uvedeného nařízení, a pro každý druh událostí instituce v závislosti na prahových úrovních vykazuje následující informace: počet událostí, celková výše ztrát, maximální výše jedné ztráty a součet pěti nejvyšších ztrát.
Customer portfolios managed on a discretionary basis
U ztráty, která má dopad na více než jednu oblast podnikání se „celková výše ztrát“ rozdělí mezi všechny dotčené oblasti podnikání.
Other investment vehicles
U každého druhu události (sloupce 010 až 080) se vykazují následující údaje o všech oblastech podnikání (čl.
Custody assets [by type of customer]
322 odst.
Of which: entrusted to other entities
3 písm. b, c) a e) nařízení o kapitálových požadavcích):
Annex V.Part 2.117(c)
počet událostí (řádek 910): počet událostí nad rámec prahové úrovně podle druhů událostí za všechny oblasti podnikání.
Annex V.Part 2.117(d)
Tento číselný údaj může být nižší než souhrn počtu událostí podle oblastí podnikání, neboť události s vícenásobnými dopady (dopady v různých oblastech podnikání) se berou v úvahu pouze jednou,
Annex V.Part 2.117(e)
celková výše ztrát (řádek 920): celková výše ztrát je jednoduchým součtem celkové výše ztrát za každou oblast podnikání,
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
maximální výše jedné ztráty (řádek 930): maximální výší jedné ztráty se rozumí maximální ztráta přesahující prahovou úroveň u každého druhu události a mezi všemi oblastmi podnikání.
Carrying amount of financial assets recognised in the balance sheet
Tyto číselné údaje mohou být vyšší než nejvyšší jednotlivá ztráta zaznamenaná v každé oblasti podnikání, jestliže má daná událost dopad na různé oblasti podnikání,
Of which: liquidity support drawn
součet pěti nejvyšších ztrát (řádek 940): vykazuje se součet pěti nejvyšších hrubých ztrát u každého druhu události a mezi všemi oblastmi podnikání.
Fair value of liquidity support drawn
Tato částka může být vyšší než nejvyšší částka pěti nejvyšších ztrát zaznamenaných v každé oblasti podnikání.
Carrying amount of financial liabilities recognised in the balance sheet
Tato částka musí být vykázána bez ohledu na počet ztrát.
Nominal amount of off-balance sheet items given by the reporting institution
OBLASTI PODNIKÁNÍ CELKEM – DRUHY UDÁLOSTÍ CELKEM
Of which: Nominal amount of loan commitments given
Počet událostí: rovná se horizontálnímu součtu počtu událostí v řádku 910 vzhledem k tomu, že v těchto číselných údajích již byly jakožto jedna událost zohledněny události mající dopady v různých oblastech podnikání.
Losses incurred by the reporting institution in the current period
Tento počet nemusí nutně odpovídat vertikálnímu součtu událostí, které jsou uvedeny ve sloupci 080 vzhledem k tomu, že jedna událost může mít souběžně dopad v různých oblastech podnikání.
IFRS 12.29(a)
Celková výše ztrát: rovná se jak horizontálnímu součtu celkových výší ztrát podle druhu události uvedenému v řádku 920, tak vertikálnímu součtu celkových výší ztrát podle oblastí podnikání uvedenému ve sloupci 080.
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
Maximální výše jedné ztráty: jak je uvedeno výše, pokud má událost dopad v různých oblastech podnikání, je možné, aby byla hodnota „maximální výše jedné ztráty“ v řádku „oblasti podnikání celkem“ u konkrétního druhu událostí vyšší, než jsou hodnoty „maximální výše jedné ztráty“ u každé oblasti podnikání.
IFRS 12.B26(e)
Částka uvedená v této buňce se tedy rovná nejvyšší hodnotě „maximální výše jedné ztráty“ ve sloupci „oblasti podnikání celkem“, ale nemusí se nutně rovnat nejvyšší hodnotě „maximální výše jedné ztráty“ napříč oblastmi podnikání uvedené ve sloupci 080.
IFRS 12 B26(b)
Součet pěti nejvyšších ztrát: je součtem pěti nejvyšších ztrát v celé matici, což znamená, že nemusí nutně odpovídat maximální hodnotě „součtu pěti nejvyšších ztrát“ v řádku „oblasti podnikání celkem“ ani maximální hodnotě „součtu pěti nejvyšších ztrát“ ve sloupci 080.
By nature of the activities
Tyto pokyny se týkají šablon, v nichž se vykazuje výpočet kapitálových požadavků k měnovému riziku (MKR SA FX), komoditnímu riziku (MKR SA COM), úrokovému riziku (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) a akciovému riziku (MKR SA EQU), a to ve všech případech na základě standardizovaného přístupu.
Securitisation Special Purpose Entities
V této části jsou navíc zahrnuty pokyny pro vyplňování šablony týkající se výpočtu kapitálových požadavků na základě přístupu založeného na interních modelech (MKR IM).
Other activities
První je složka specifického rizika – to je riziko změny v ceně příslušného nástroje v důsledku faktorů ve vztahu k jeho emitentovi nebo v případě derivátů k emitentovi podkladového nástroje.
IFRS 12.28, B6.(a)
Druhá složka se vztahuje na obecné riziko – to je riziko změny v ceně příslušného nástroje (v případě obchodovaného dluhového nástroje nebo dluhového derivátu) v důsledku změny v úrovni úrokových sazeb nebo (v případě akcií nebo akciových derivátů) rozsáhlého pohybu na akciovém trhu nespojeného se specifickými atributy jednotlivých cenných papírů.
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
Obecný přístup ke zvláštním nástrojům a postupům započtení je upraven v článcích 326 až 333 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 12.29(a),(b)
V této šabloně se uvádějí informace o pozicích a souvisejících kapitálových požadavcích k pozičním rizikům u obchodovaných dluhových nástrojů v rámci standardizovaného přístupu (článek 102 a čl.
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
105 odst.
Equity instruments issued
1 nařízení o kapitálových požadavcích).
IAS 32.4
V jednotlivých řádcích se zohledňují různá rizika a metody dostupné podle nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 39.9, AG 15 (a)
Specifické riziko související s expozicemi uváděnými v šabloně MKR SA SEC a MKR SA CTP se vykazuje pouze v souhrnné šabloně MKR SA TDI.
Off-balance sheet items given by the reporting institution
Kapitálové požadavky vykazované v těchto šablonách se převádějí do buňky 325;060 (sekuritizace) a 330;060 (portfolio obchodování s korelací).
IFRS 12.B26.(e)
Šablona musí být vyplněna samostatně v položce „celkem“ a kromě toho je třeba uvést údaje u předem definovaného seznamu těchto měn: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD.
Outstanding balances
Zvláštní šablona je určena pro všechny ostatní měny.
Parent and entities with joint control or significant influence
VŠECHNY POZICE (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
Subsidiaries and other entities of the same group
Článek 102 a čl.
Associates and joint ventures
105 odst.
Key management of the institution or its parent
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Other related parties
Jedná se o hrubé pozice nezapočtené v nástrojích, ale s vyloučením upsaných pozic, které upsaly nebo za které spoluručí třetí strany (druhá věta článku 345 nařízení o kapitálových požadavcích).
IAS 24.19(a),(b)
Pro rozlišení mezi dlouhými a krátkými pozicemi, které platí i pro tyto hrubé pozice, viz čl.
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
328 odst.
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 24.19(f)
ČISTÉ POZICE (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
IAS 24.19(g)
Články 327 až 329 a 334 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.120
Pro rozlišení mezi dlouhou a krátkou pozicí viz čl.
Selected financial assets
328 odst.
IAS 24.18(b)
2 nařízení o kapitálových požadavcích.
of which: Impaired financial assets
Čisté pozice, na něž se podle různých přístupů uvedených v části třetí hlavě IV kapitole 2 nařízení o kapitálových požadavcích vztahují kapitálové požadavky.
Selected financial liabilities
Kapitálový požadavek ke kterékoli příslušné pozici podle části třetí hlavy IV kapitoly 2 nařízení o kapitálových požadavcích.
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích v obchodním portfoliu a s nimi související kapitálové požadavky k pozičnímu riziku v souladu s čl.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
92 odst.
of which: defaulted
3 písm. b) bodem i) nařízení o kapitálových požadavcích a částí třetí hlavou IV kapitolou 2 téhož nařízení se vykazují v závislosti na kategorii rizika, splatnosti a používaném přístupu.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
OBECNÉ RIZIKO
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
Deriváty zahrnované do výpočtu úrokového rizika u pozic v obchodním portfoliu, popřípadě se zohledněním článků 328 až 331.
Notional amount of derivatives
Jiné nástroje než deriváty zahrnované do výpočtu úrokového rizika u pozic v obchodním portfoliu.
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments [To be replaced by "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures" when reporting of non-performing exposures would be final]
PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA SPLATNOSTI
IAS 24.18(c)
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích, na něž se vztahuje přístup založený na splatnosti podle čl.
IAS 24.19(c)
339 odst.
IAS 24.19(d),(e)
1 až 8 nařízení o kapitálových požadavcích, a odpovídající kapitálové požadavky stanovené v čl.
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
339 odst.
Interest expenses
9 uvedeného nařízení.
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Pozice se rozdělují mezi zóny 1, 2 a 3 a tyto zóny se dělí podle splatnosti nástrojů.
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích, na něž se vztahuje přístup založený na duraci podle čl.
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
340 odst.
Fee and commission expenses
1 až 6 nařízení o kapitálových požadavcích, a odpovídající kapitálové požadavky stanovené v čl.
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
340 odst.
IAS 24.18(a)
7 uvedeného nařízení.
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
Součet částek vykázaných v řádcích 251, 325 a 330.
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Pozice v obchodovaných dluhových nástrojích podléhající kapitálovému požadavku ke specifickému riziku a s nimi související kapitálový požadavek v souladu s čl.
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
92 odst.
IAS 24.18(d)
3 písm. b), článkem 335, čl.
Entity code
336 odst.
Entity name
1 až 3 a články 337 a 338 nařízení o kapitálových požadavcích.
Entry date
Je také nutné vzít na vědomí poslední větu čl.
Share capital Equity of investee
327 odst.
Total assets of investee
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Profit or (-) loss of investee
Součet částek vykázaných v řádcích 260 až 321.
Residence of investee
Kapitálový požadavek k úvěrovým derivátům n-tého selhání bez externího ratingu se musí vypočítat jako součet rizikových vah referenčních subjektů (čl.
Sector of investee
332 odst.
NACE Code
1 písm. e) odst.
Accumulated equity interest [%]
1 a 2 nařízení o kapitálových požadavcích – „přístup se zohledněním“).
Voting rights [%]
Úvěrové deriváty n-tého selhání s externím ratingem (čl.
Group structure [relationship]
332 odst.
Accounting treatment [Accounting Group]
1 písm. e) odst.
Accounting treatment [CRR Group]
3 nařízení o kapitálových požadavcích) se vykazují samostatně v řádku 321.
Acquisition cost
Vykazování pozic, na něž se vztahuje čl.
Goodwill link to Investee
336 odst.
Fair value of investments for which there are published price quotations
3 nařízení o kapitálových požadavcích:
Annex V.Part 2.123, 124(a)
Pro dluhopisy, jimž je v bankovním portfoliu přiřazena riziková váha 10 %, je podle čl.
Annex V.Part 2.123, 124(b)
129 odst.
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
3 nařízení o kapitálových požadavcích (kryté dluhopisy) stanoveno zvláštní zacházení.
Annex V.Part 2.123, 124(d)
Zvláštní kapitálové požadavky činí polovinu procentního podílu uvedeného ve druhé kategorii tabulky 1 článku 336 nařízení o kapitálových požadavcích.
Annex V.Part 2.123, 124(e)
Tyto pozice musí být přiřazeny do řádků 280 až 300 podle jejich zbytkové splatnosti.
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.123, 124(f)
Pokud je obecné riziko u úrokových pozic zajištěno úvěrovými deriváty, uplatní se články 346 a 347.
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.123, 124(g)
Celkové kapitálové požadavky vykázané ve sloupci 610 šablony MKR SA SEC.
Annex V.Part 2.123, 124(h)
V šabloně MKR SA TDI se uvádí se pouze celková částka.
Annex V.Part 2.123, 124(i)
Celkové kapitálové požadavky vykázané ve sloupci 450 šablony MKR SA CTP.
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
ZVLÁŠTNÍ PŘÍSTUP TÝKAJÍCÍ SE POZIČNÍHO RIZIKA PRO POZICE V SUBJEKTECH KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
Články 348 až 350 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
Použije se v případě, že s pozicemi v subjektech kolektivního investování nebo podkladovými nástroji se nezachází v souladu s metodami stanovenými v části třetí hlavě IV kapitole 5 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
V případě potřeby zahrnuje dopady limitů použitelných na kapitálové požadavky.
CRR art 18; Annex V.Part 2.123, 124(n)
Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle první věty článku 348 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazuje se částka ve výši 32 % čisté pozice dotčené expozice subjektů kolektivního investování.
Annex V.Part 2.123, 124(0)
Uplatňuje-li se zvláštní přístup podle druhé věty článku 348 nařízení o kapitálových požadavcích, vykazuje se nižší z těchto dvou hodnot: 32 % čisté pozice příslušné expozice subjektů kolektivního investování a rozdíl mezi 40 % této čisté pozice a kapitálovými požadavky vyplývajícími z měnového rizika, které souvisí s expozicí subjektů kolektivního investování.
Annex V.Part 2.123, 124(p)
DODATEČNÉ POŽADAVKY K OPCÍM (JINÁ RIZIKA NEŽ RIZIKA DELTA)
Annex V.Part 2.123, 124(q)
Ustanovení čl.
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
329 bodu 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
Security code
Dodatečné požadavky k opcím souvisejícím s jinými riziky, než jsou rizika delta, se uvádějí u metody používané k jejich výpočtu.
Holding company LEI code
V této šabloně se vykazují údaje o pozicích (všech/čistých a dlouhých/krátkých) a souvisejících kapitálových požadavcích ke specifické rizikové složce pozičního rizika v případě pozic v sekuritizacích/resekuritizacích držených v obchodním portfoliu (nezpůsobilých pro portfolio obchodování s korelací) v rámci standardizovaného přístupu.
Holding company code
V šabloně MKR SA SEC se určuje kapitálový požadavek týkající se pouze specifického rizika sekuritizovaných pozic podle článku 335 ve spojení s článkem 337 nařízení o kapitálových požadavcích.
Holding company name
Jsou-li sekuritizované pozice v obchodním portfoliu zajištěny úvěrovými deriváty, uplatní se články 346 a 347 nařízení o kapitálových požadavcích.
Accumulated equity interest (%)
Je vytvořena pouze jedna šablona pro všechny pozice v obchodním portfoliu bez ohledu na skutečnost, zda instituce pro určení rizikové váhy každé pozice podle části třetí hlavy II kapitoly 5 nařízení o kapitálových požadavcích uplatňuje standardizovaný přístup nebo přístup založený na interním ratingu.
Annex V.Part 2.125(a)
Kapitálové požadavky k obecnému riziku u těchto pozic se vykazují v šabloně MKR SA TDI nebo MKR IM.
Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
Pozice, kterým je přiřazena riziková váha 1250 %, lze alternativně odečíst od kmenového kapitálu tier 1 (viz čl.
Annex V.Part 2.125(b)
243 odst.
Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
1 písm. b), čl.
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
244 odst.
Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
1 písm. b) a článek 258 nařízení o kapitálových požadavcích).
Fair value hierarchy
Jedná-li se o tento případ, uvedené pozice musí být vykázány v řádku 460 šablony CA1.
IFRS 13.93(b), BC216
Článek 102 a čl.
IFRS 7.25-26
105 odst.
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
1 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s článkem 337 uvedeného nařízení (sekuritizované pozice).
Accounting mismatch
(–) POZICE ODEČTENÉ OD KAPITÁLU (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)
Evaluation on a fair value basis
Článek 258 nařízení o kapitálových požadavcích.
IFRS 7.B5(a)
STRUKTURA ČISTÝCH POZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH
IAS 39.9b(i)
Článek 251 (tabulka 1) a čl.
IAS 39.9b(ii)
261 odst.
IAS 39.11A-12
1 (tabulka 4) nařízení o kapitálových požadavcích.
Equity Instruments
Rozčlenění musí být provedeno zvlášť pro dlouhé a pro krátké pozice.
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
Ustanovení čl.
FINANCIAL ASSETS
337 odst.
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
2 nařízení o kapitálových požadavcích ve spojení s článkem 262 uvedeného nařízení.
Available-for-sale [Host contracts]
Tyto sloupce se vyplňují v případě, že instituce používají metodu regulatorního vzorce, která stanoví kapitálové požadavky jakožto funkci charakteristik seskupení kolaterálu a smluvních rysů tranše.
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
PŘÍSTUP SE ZOHLEDNĚNÍM
Loans and receivables [Host contracts]
Standardizovaný přístup: Články 253, 254 a čl.
Held-to-maturity investments [Host contracts]
256 odst.
FINANCIAL LIABILITES
5 nařízení o kapitálových požadavcích.
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
Přístup IRB: Ustanovení čl.
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
263 odst.
IAS 16.31, 73(a),(d)
2 a 3 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 16.30, 73(a),(d)
Pro předčasná umoření viz čl.
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
265 odst.
IAS 40,33-55, 76
1 a čl.
IAS 40.56, 79(c)
256 odst.
IAS 38.8, 118, 122; Annex V.Part 2.132
5 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Ustanovení čl.
IAS 38.74
109 odst.
IAS 37.70-83
1 druhé věty a čl.
IAS 37.App C.6-10
259 odst.
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
3 a 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
IAS 37.14