natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Tato šablona se vztahuje na všechny vnitrostátní trhy, vůči nimž má instituce/ skupina institucí expozici (viz čl.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to non financial corporates that fall under Article 122 of the CRR.
101 odst.
SA exposures.
1 nařízení o kapitálových požadavcích).
This is the sum of fields 260,3 and 270,3
Podle čl.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to non financial corporates under Article 147(2)(c) of the CRR if these exposures are not secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
2 třetí věty se tyto údaje oznamují za každý jednotlivý trh s nemovitostmi v rámci Unie samostatně.
This is the sum of fields 260,4 and 270,4
Definice
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to corporates in the form of small and medium sized enterprises that fall under Article 122 of the CRR.
Definice ztráty: „ztrátou“ se rozumí „ekonomická ztráta“, jak je definována v čl.
SA exposures.
5 odst.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to corporates under Article 147(2)(c) of the CRR if these exposures are exposures to small and medium sized enterprises and are not secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
2 nařízení o kapitálových požadavcích, včetně ztrát z pronajatých nemovitostí.
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures .
Toky zpětného získávání z jiných zdrojů (např. bankovní záruky, životní pojištění, atd.), se při výpočtu ztrát z nemovitostí nezohledňují.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to corporates in the form of small and medium enterprises that fall under Article 122 of the CRR.
Podle definice uvedené v čl.
SA exposures.
5 odst.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to corporates under Article 147(2)(c) of the CRR if these exposures are exposures to small and medium sized enterprises and are not secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR.
2 nařízení o kapitálových požadavcích by měl výpočet ekonomické ztráty u expozic zajištěných obytnými a obchodními nemovitostmi vycházet z hodnoty nesplacené expozice k datu pro vykazování a měl by zahrnovat alespoň: i) výnosy z realizace kolaterálu, ii) přímé náklady (včetně plateb úroků a nákladů na snižování úvěrových ztrát spojené s realizací kolaterálu) a ii) nepřímé náklady (včetně operačních nákladů subjektu snižujícího úvěrové ztráty).
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures .
Všechny tyto složky musí být diskontovány k referenčnímu datu podávání zpráv.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to corporates that fall under Article 122 of the CRR and that are not reported in rows 240 and 260.
Hodnota nemovitostí: hodnota nemovitostí se řídí pravidly stanovenými v části třetí hlavě II nařízení o kapitálových požadavcích.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to corporates that fall under Article 122 of the CRR and that are not reported in rows 240 and 260.
Měnový dopad: pro měnu vykázání se použije směnný kurz k datu vykázání.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to corporates under Article 147(2)(c) of the CRR if these exposures are not secured by mortgages on immovable property in accordance with Article 199(1)(a) of the CRR and that are not reported in rows 240 and 260.
Měnou vykázání bude směnný kurz k datu vykázání.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures in default and thus fall under Article 127 of the CRR.
Kromě toho by odhady ekonomických ztrát měly zohlednit měnový dopad v případě, že jsou expozice nebo kolaterál denominovány v jiné měně.
SA exposures
V souladu s rozsahem podávání zpráv se podávání zpráv o ztrátách z úvěrů zajištěných nemovitostmi skládá z následujících šablon:
The leverage ratio exposure value of assets categorised in the exposures classes listed in Article 147(2) of the CRR if a default in accordance with Article 178 of the CRR has occurred.
jedna celková šablona
IRB exposures
jedna šablona pro každý vnitrostátní trh v Unii, kde je instituce vystavena riziku, a
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures in default and thus fall under Article 127 of the CRR.
jedna šablona agregující údaje pro všechny vnitrostátní trhy mimo Unii, kde je instituce vystavena riziku.
SA exposures
Podávání zpráv o expozicích a ztrátách
The risk-weighted exposure amount of assets categorised in the exposures classes listed in Article 147(2) of the CRR if a default in accordance with Article 178 of the CRR has occurred.
Expozice: O všech expozicích, se kterými se zachází podle části třetí hlavy II nařízení o kapitálových požadavcích a kde se kolaterál používá ke snížení kapitálových požadavků, se podávají zprávy ve ztrátách z úvěrů zajištěných nemovitostmi.
IRB exposures
Ztráty: O ztrátách podá zprávu ta instituce, která má expozici na konci účetního období.
Other exposures (eg equity and other non-credit obligation assets); of which
O ztrátách se podává zpráva, jakmile je nutné v souladu s účetními pravidly vykázat rezervy.
The leverage ratio exposure value of assets categorised in the exposures classes listed in Article 112(k), (m), (n), (o), (p) and (q) of the CRR.
Zpráva by měla být podána také o odhadovaných ztrátách.
SA exposures.
Údaje o ztrátách se shromažďují za jednotlivé úvěry, tj. agregace individuálních údajů o ztrátách z expozic zajištěných nemovitostí.
The leverage ratio exposure value of assets categorised in the exposures classes listed in Article 147(2)(e), (f) and (g) of the CRR.
Referenční datum: Pro podávání zpráv o ztrátě by měla být použita hodnota expozice od data selhání.
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures
O ztrátách by měla být podána zpráva u všech selhání úvěrů zajištěných nemovitostí, k nimž dojde v průběhu vykazovaného období (tj. bez ohledu na to, zda je v průběhu daného období dokončeno snížení úvěrových ztrát či nikoli).
The risk-weighted exposure amount of assets categorised in the exposures classes listed in Article 112(k), (m), (n), (o), (p) and (q) of the CRR.
Vzhledem k tomu, že může nastat dlouhá prodleva mezi selháním a realizací ztráty, musí být o odhadech ztrát (které zahrnují nedokončený proces snižování úvěrových ztrát) podávána zpráva v případech, kdy snižování úvěrových ztrát nebylo v průběhu vykazovaného období dokončeno.
The risk-weighted exposure amount of assets categorised in the exposures classes listed in Article 147(2)(e), (f) and (g) of the CRR.
Pro všechna selhání zjištěná v průběhu vykazovaného období existují tři scénáře: i.) úvěr, u něhož došlo k selhání, lze restrukturalizovat tak, že již není považován za selhání (není zjištěna žádná ztráta), ii.) je dokončena realizace všech kolaterálů (dokončené snižování úvěrových ztrát, je známa skutečná ztráta), nebo iii.) neúplné snižování úvěrových ztrát (použijí se odhady ztrát).
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures
Podávání zpráv o ztrátách zahrnuje pouze ztráty vyplývající ze scénáře ii.) realizace kolaterálu (zjištěné ztráty) a scénáře iii.) neúplné snižování úvěrových ztrát (odhady ztrát).
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to securitisations that fall under Article 112(m) of the CRR.
Vzhledem k tomu, že zprávy o ztrátách se podávají pouze v případě expozic, u nichž došlo v průběhu vykazovaného období k selhání, neodrazí se v údajích, o nichž se podává zpráva, změny ztrát z expozic, u nichž došlo k selhání v průběhu minulých vykazovaných období.
SA exposures
Tj. zpráva se nepodává o výnosech z realizace kolaterálu v pozdějším vykazovaném období nebo o realizovaných nákladech, které jsou nižší než původní odhad.
The leverage ratio exposure value of assets that are exposures to securitisations and fall under Article 147(2)(f) of the CRR.
Úloha oceňování nemovitostí: Jako referenční datum pro podání zprávy o části expozice zajištěné zástavním právem k nemovitostem je nezbytné nejnovější ocenění nemovitostí před datem selhání expozice.
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures
Po selhání lze nemovitost přecenit.
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to securitisations that fall under Article 112(m) of the CRR.
Tato nová hodnota by však neměla být relevantní pro vymezení části expozice, která byla původně plně (a zcela) zajištěna zástavním právem k nemovitostem.
SA exposures
Tato nová hodnota nemovitosti by však měla být zohledněna při podávání zprávy o ekonomické ztrátě (snížená hodnota nemovitosti je součástí ekonomických nákladů).
The risk-weighted exposure amount of assets that are exposures to securitisations and fall under Article 147(2)(f) of the CRR.
Jinými slovy poslední ocenění nemovitosti před datem selhání se použije k určení části ztráty, která se vykáže v buňce 010 (určení hodnot expozic, které jsou plně a zcela zajištěny) a hodnota přeceněné nemovitosti se použije pro stanovení částky, o níž se podává zpráva (odhad možného snížení úvěrových ztrát na základě kolaterálu) v buňkách 010 a 030.
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures
Řízení prodeje úvě rů v průběhu vykazovaného období: instituce, která má expozici ke konci vykazovaného období, vykáže ztráty, ale pouze tehdy, pokud bylo u dané expozice zjištěno selhání.
The leverage ratio exposure value of on-balance sheet items related to lending to an exporter or an importer of goods or services through import and export credits and similar transactions.
Čl.
SA exposures.
101 odst.
The leverage ratio exposure value of on-balance sheet items related to lending to an exporter or an importer of goods or services through import and export credits and similar transactions.
1 písm. a) a písm. d) nařízení o kapitálových požadavcích
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures
Tržní hodnota a zástavní hodnota nemovitosti v souladu s čl.
The risk-weighted exposure amount of on-balance sheet items related to lending to an exporter or an importer of goods or services through import and export credits and similar transactions.
4 odst.
SA exposures.
74 a 76 nařízení o kapitálových požadavcích.
The risk-weighted exposure amount of on-balance sheet items related to lending to an exporter or an importer of goods or services through import and export credits and similar transactions.
V tomto sloupci se shromažďují veškeré ztráty z úvěrů zajištěných obytnými nemovitostmi nebo obchodními nemovitostmi až do výše části expozice, která je považována za plně a zcela zajištěnou podle čl.
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures
124 odst.
The leverage ratio exposure value of on-balance sheet items related to trade finance under an official export credit insurance scheme.
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
For the purpose of the reporting in LR4, an official export credit insurance scheme shall relate to official support provided by the government or another entity such as an export credit agency in the form, among others, of direct credits/financing, refinancing, interest-rate support (where a fixed interest-rate is guaranteed for the life of the credit), aid financing (credits and grants), export credit insurance and guarantees.
Z toho: nemovitosti oceněné zástavní hodnotou nemovitosti
SA exposures.
Vykazování těch ztrát, kde byla hodnota kolaterálu vypočtena jako zástavní hodnota nemovitosti.
IRB exposures, which institutions shall report net of defaulted exposures.
Čl.
The risk-weighted exposure amount of on-balance sheet items related to trade finance under an official export credit insurance scheme.
101 odst.
For the purpose of the reporting in LR4, an official export credit insurance scheme shall relate to official support provided by the government or another entity such as an export credit agency in the form, among others, of direct credits/financing, refinancing, interest-rate support (where a fixed interest-rate is guaranteed for the life of the credit), aid financing (credits and grants), export credit insurance and guarantees.
1 písm. b) a písm. e) nařízení o kapitálových požadavcích,
Additional information is collected here for the purpose of categorising the institution activities and the regulatory options chosen by the institution.
V tomto sloupci se shromažďují veškeré ztráty z úvěrů zajištěných obytnými nemovitostmi nebo obchodními nemovitostmi až do výše části expozice, která je považována za plně zajištěnou podle čl.
Institution company structure
124 odst.
The institution shall classify its company structure according to the categories given below:
1 nařízení o kapitálových požadavcích.
Joint stock company
Vykazování těch ztrát, kde byla hodnota kolaterálu vypočtena jako zástavní hodnota nemovitosti
Mutual/cooperative
Čl.
Other non-joint stock company
101 odst.
The institution shall specify the regulatory derivatives treatment according to the categories given below:
1, písm. c) a písm. f) nařízení o kapitálových požadavcích
Original exposure method
Hodnotou, která se vykáže, je pouze ta část hodnoty expozice, která je považována za plně zajištěnou nemovitostmi, tj. pro vykazování ztrát není relevantní ta část, která je považována za nezajištěnou.
Mark-to-market method
PŘÍLOHA VIII
The institution shall specify the accounting framework used according to the categories given below:
ŠABLONY PRO VYKAZOVÁNÍ VELKÝCH EXPOZIC A RIZIKA KONCENTRACE
National GAAP
ŠABLONY PRO VELKÉ EXPOZICE
IFRS
Název šablony / skupina šablon
The institution shall classify its institution type according to the categories given below:
VELKÉ EXPOZICE
Universal banking (retail/commercial and investment banking)
Limity velkých expozic
Retail/commercial banking
LIMITY LE
Investment banking
Identifikace protistrany
Specialised lender
Expozice v investičním a obchodním portfoliu
The institution shall specify whether the derogation specified in Article 499 (3) has been granted, i.e. whether the data reported is based on a quarterly average on monthly data or based on end-quarter data:
Údaje o expozicích vůči jednotlivým klientům v rámci skupiny propojených klientů
Quarterly — based on monthly averages
Koše splatností expozic v investičním a obchodním portfoliu
End-quarter
Koše splatností expozic vůči jednotlivým klientům v rámci skupiny propojených klientů
The institution shall classify whether the reporting entity is based on a individual or consolidated level:
C 26.00 – Limity velkých expozic (Limity LE)
Individual
Použitelný limit
Consolidated
sloupec
collects information on financial sector entities as defined in Article 4(1)(27) CRR that are consolidated according to the applicable accounting framework but are not included in the institution's prudential consolidation according to Chapter 2 of Title II of Part One of the CRR, securitisation entities that are consolidated according to the applicable accounting framework but are not included in the institution's prudential consolidation according to Chapter 2 of Title II of Part One of the CRR, and to commercial entities that are consolidated according to the applicable accounting framework but are not included in the institution's prudential consolidation according to Chapter 2 of Title II of Part One of the CRR.
řádek
Institutions shall determine the total amount of the equity of the financial sector entities referred to in paragraph 36 reduced by the deductions that relate to the financial sector entities referred to in paragraph 36 pursuant to Article 36 paragraph 1, points (g), (h) and (i) of the CRR.
Jiné než instituce
To obtain the inclusion factor for financial sector entities, institutions shall divide the amount specified in the previous sentence by the total amount of the equity of the financial sector entities referred to in paragraph 36.
Instituce v %
Institutions shall determine the total amount of the equity of commercial entities referred to in paragraph 36 reduced by the deductions that relate to the commercial entities referred to in paragraph 36 pursuant to Article 36 paragraph 1, point (k)(i) of the CRR.
C 27.00 – Identifikace protistrany (LE 1)
To obtain the inclusion factor for commercial entities, institutions shall divide the amount specified in the previous sentence by the total amount of the equity of the commercial entities referred to in paragraph 36.
Název
For commercial entities referred to in paragraph 36, institutions shall gauge the potential relative importance of these entities to the total exposure of the leverage ratio on an entity by entity basis.
Sídlo protistrany
When reporting the fields referred to in paragraph 40, institutions are not required to take into account those commercial entities for which the value that enters into LR6;140; 3 is less than 0.1 % of the amount determined according to paragraph 16.
Sektor protistrany
;010; 3, LR6;020; 3, LR6;030; 3, LR6;040; 3, LR6;050; 3, LR6;060; 3, LR6;070; 3, LR6;080; 3, LR6;090; 3, LR6;100; 3, LR6;110; 3 to LR6;120; 3.
Kód NACE
For the purpose of LR6 institutions shall treat an entity as a securitisation entity if it is 4(1)(61)4(1)(63)a securitisation special purpose entity as defined in Article 4(1)(66).
Typ protistrany
For the purpose of LR6 institutions shall treat an entity as a commercial entity if it is an entity that is not a financial sector entity as defined in Article 4(1)(27) CRR and is not a entity within the scope of the previous paragraph.
C 28.00 - Expozice v investičním a obchodním portfoliu (LE 2)
Securities financing transactions covered by a master netting agreement: Accounting value assuming no netting or other CRM — Financial sector entities
PROTISTRANA
For financial sector entities as defined in paragraph 36, the accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions that are covered by a master netting agreement eligible under Article 206 where the contracts are recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or risk mitigation effects (i.e. the accounting balance sheet value adjusted for the effects of accounting netting or risk mitigation) multiplied with the inclusion factor for financial sector entities determined in paragraph 37.
PŮVODNÍ EXPOZICE
Institutions shall instead include this in field 120, 1.
(-) Úpravy ocenění a rezervy
Securities financing transactions covered by a master netting agreement: Accounting value assuming no netting or other CRM — Securitisation entities
(-) Expozice odečtené z kapitálu
For securitisation entities as defined in paragraph 36, the accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions that are covered by a master netting agreement eligible under Article 206 where the contracts are recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or risk mitigation effects (i.e. the accounting balance sheet value adjusted for the effects of accounting netting or risk mitigation).
Hodnota expozice před uplatněním výjimek a CRM
Institutions shall instead include this in field 120, 2.
UZNATELNÉ TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (CRM)
Securities financing transactions covered by a master netting agreement: Accounting value assuming no netting or other CRM — Commercial entities
(-) Vyňaté částky
For commercial entities as defined in paragraph 36, the accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions that are covered by a master netting agreement eligible under Article 206 where the contracts are recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or risk mitigation effects (i.e. the accounting balance sheet value adjusted for the effects of accounting netting or risk mitigation) multiplied with the inclusion factor for commercial entities determined in paragraph 38.
Hodnota expozice po uplatnění výjimek a CRM
Institutions shall instead include this in field 120, 3.
Skupinová nebo individuální
Securities financing transactions covered by a master netting agreement: Add-on (SFT) — Financial sector entities
Transakce s expozicí vůči podkladovým aktivům
This data item applies to financial entities as defined in paragraph 36:
(-) Substituční účinek způsobilých technik snižování úvěrového rizika
Institutions shall aggregate the outcome of this formula for all netting sets and multiply it with the inclusion factor for financial sector entities determined in paragraph 37 and report the result in this field.
(-) Majetkové zajištění úvěrového rizika jiné než substituční účinek
Securities financing transactions covered by a master netting agreement: Add-on (SFT) — Securitisation entities
(-) Nemovitosti
This data item applies to securitisation entities as defined in paragraph 36:
Přímé expozice
Securities financing transactions covered by a master netting agreement: Add-on (SFT) — Commercial entities
Nepřímé expozice
This data item applies to commercial entities as defined in paragraph 36:
Dodatečné expozice vznikající z transakcí s expozicí vůči podkladovým aktivům
Institutions shall aggregate the outcome of this formula for all netting sets and multiply it with the inclusion factor for commercial entities determined in paragraph 38 and report the result in this field.
Původní expozice celkem
Securities financing transactions not covered by a master netting agreement: Accounting value assuming no netting or other CRM — Financial sector entities
Podrozvahové položky
For financial sector entities as defined in paragraph 36, the accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions that are not covered by a master netting agreement eligible under Article 206 where the contracts are recognised as assets on the balance sheet assuming no accounting netting or risk mitigation effects (i.e. the accounting balance sheet value adjusted for the effects of accounting netting or risk mitigation) multiplied with the inclusion factor for financial sector entities determined in paragraph 37.
Z toho: investiční portfolio
Securities financing transactions not covered by a master netting agreement: Accounting value assuming no netting or other CRM — Securitisation entities
% způsobilého kapitálu
For securitisation entities as defined in paragraph 36, the accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions that are not covered by a master netting agreement eligible under Article 206 where the contracts are recognised as assets on the balance sheet assuming no accounting netting or risk mitigation effects (i.e. the accounting balance sheet value adjusted for the effects of accounting netting or risk mitigation).
(-) Dluhové nástroje
Securities financing transactions not covered by a master netting agreement: Accounting value assuming no netting or other CRM — Commercial entities
(-) Kapitálové nástroje
For commercial entities as defined in paragraph 36, the accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions that are not covered by a master netting agreement eligible under Article 206 where the contracts are recognised as assets on the balance sheet assuming no accounting netting or risk mitigation effects (i.e. the accounting balance sheet value adjusted for the effects of accounting netting or risk mitigation) multiplied with the inclusion factor for commercial entities determined in paragraph 38.