natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Pro tyto cenné papíry se užívá řada označení včetně označení obchodní cenné papíry, obchodní směnky, a to vlastní i cizí („commercial bills“, „bills of trade“, „promissory notes“, „bills of exchange“) a vkladové listy,
If a company is privatised and the government keeps part of the shares but the other part is quoted on a regulated market, the whole value of the company’s capital is recorded within the outstanding amounts of quoted shares, since all shares could potentially be traded at any time at market value.
krátkodobé cenné papíry emitované na základě upsaných dlouhodobých dluhopisových programů,
The same applies if part of the shares is sold to large investors and only the remaining part, i.e. free float, is traded on the stock exchange.
bankovní akcepty.
Listed shares exclude
Dlouhodobé dluhové cenné papíry
shares offered for sale but not taken up on issue,
Zahrnuty jsou alespoň tyto nástroje (ilustrativní výčet):
debentures and loan stock convertible into shares.
dluhopisy na doručitele,
These are included once they are converted into shares,
podřízené dluhopisy,
the equity of partners with unlimited liability in incorporated partnerships,
dluhopisy s volitelnými lhůtami splatnosti, z nichž poslední je déle než za 1 rok, časově neomezené dluhopisy („undated bonds“) či věčné dluhopisy („perpetual bonds“),
government investments in the capital of international organisations that are legally constituted as corporations with share capital,
konvertibilní dluhopisy,
issues of bonus shares at the time of issue only and split share issues; bonus shares and split shares are however included indistinguishably in the total stock of quoted shares.
kryté dluhopisy,
Currency of issue
cenné papíry s indexovanou sazbou, u kterých se hodnota jistiny váže na cenový index, cenu zboží nebo na index směnného kurzu,
Dual currency bonds, where the bond is redeemed or the coupon paid in a different currency from the denomination of the bond, must be classified according to the denomination of the bond.
dluhopisy s hlubokým emisním disážiem („deep-discounted bonds“),
If a global bond is issued in more than one currency, each portion must be reported as a separate issue, according to its currency of issue.
bezkupónové dluhopisy,
Where issues are denominated in two currencies, e.g. 70 % in euro and 30 % in US dollars, the relevant components of the issue must be reported separately where possible according to the currency denomination.
eurodluhopisy,
Hence, 70 % of the issue must be reported as issues in euro/national denominations [43] and 30 % as issues in other currencies.
globální dluhopisy,
Where it is not possible to identify separately the currency components of an issue, the actual breakdown made by the reporting country must be indicated in the national explanatory notes.
soukromě emitované dluhopisy,
Quoted shares must be assumed to be issued in the currency of the corporation’s country of residence; issues of shares in other currencies are negligible or non-existent.
cenné papíry, které vznikly na základě konverze úvěrů,
Hence, the data on quoted shares refer to all issues by euro area residents.
úvěry, které se staly de facto obchodovatelnými,
Time of recording issue
vyměnitelné dluhopisy a „loan stock“ vyměnitelné za akcie vydávající společnosti či za akcie jiné společnosti, dokud nedojde k výměně.
An issue is considered to have occurred when the issuer receives payment, and not when the syndicate takes up the commitment.
V případech, kdy je možné od základního dluhopisu oddělit opci zakládající právo k výměně za akcie (která se považuje za finanční derivát), je tato opce vyloučena,
Reconciliation of stocks and flows
akcie nebo cenné papíry, které poskytují pevný výnos, ale které nezajišťují účast na rozdělení zůstatkové hodnoty při zrušení společnosti, včetně neúčastnických preferenčních akcií,
NCBs must submit information on outstanding amounts, gross issues, redemptions and net issues of short-term and long-term debt securities and on quoted shares.
finanční aktiva emitovaná v rámci sekuritizace úvěrů, hypoték, závazků z kreditních karet, pohledávek a ostatních aktiv.
The chart below illustrates the link between stocks (i.e. outstanding amounts) and flows (i.e. gross issues, redemptions and net issues).
Vyloučeny jsou tyto nástroje:
In practice, the link is more complex due to price and exchange rate valuation changes, reinvested (i.e. accrued) interest, reclassifications, revisions and other adjustments [44].
emise neobchodovatelných cenných papírů,
Outstanding issues at end of previous reporting period
neobchodovatelné úvěry.
Gross issues during reporting period
Emise dlouhodobých dluhových cenných papírů se dělí na:
Redemptions during reporting period
emise s pevnou sazbou, tj. dluhopisy, u nichž se jmenovitá hodnota kupónového výnosu v době životnosti emise nemění,
Net issues during reporting period
emise s proměnlivou sazbou, tj. dluhopisy, u nichž se kupón nebo jistina váže na úrokovou sazbu nebo nějaký jiný index, v důsledku čehož má kupónový výnos během životnosti emise proměnlivou jmenovitou hodnotu,
Gross issues during the reporting period must include all issues of debt securities and quoted shares where the issuer sells newly-created securities for cash.
bezkupónové dluhopisy, tj. nástroje, které nejsou spojeny s periodickými kupónovými výnosy.
They concern the regular creation of new instruments.
Obvykle jsou takové dluhopisy vydávány s emisním disážiem a jsou spláceny za jmenovitou hodnotu.
The point in time at which issues have been concluded is defined as the time at which payment is made; the recording of issues must therefore reflect as closely as possible the timing of payment for the underlying issue.
Většina disážia představuje ekvivalent úroku naběhlého po dobu životnosti dluhopisu.
The gross issues cover the newly-created shares which are issued for cash by corporations quoted on a stock exchange for the first time, including newly-created companies or private companies becoming public companies.
Kótované akcie
Gross issues also cover the newly-created shares which are issued against cash during the privatisation of public corporations when the corporation’s shares become quoted on a stock exchange.
Kótované akcie zahrnují:
The issue of bonus shares must be excluded [45].
akcie emitované kapitálovými společnostmi, v nichž je odpovědnost společníků za závazky společnosti omezena,
Gross issues must not be reported in the event of a sole listing of a corporation on a stock exchange where no new capital is raised.
dividendové akcie emitované kapitálovými společnostmi, v nichž je odpovědnost společníků za závazky společnosti omezena, prioritní nebo preferenční akcie nebo akcie, které zajišťují účast na rozdělení zůstatkové hodnoty při zrušení společnosti.
The exchange or transfer of already existing securities during a takeover or merger is not covered [46] within the reported gross issues or redemptions, except for the new instruments which are created and issued against cash by a euro area resident entity.
Tyto akcie mohou být kótované nebo nekótované na uznávané burze,
Issues of securities which can later be converted into other instruments must be recorded as issues in their original instrument category; on conversion they are redeemed from this instrument category with an identical amount and then treated as gross issues in a new category [47].
připadá-li to v úvahu, soukromé nabídky.
Redemptions during the reporting period cover all repurchases of debt securities and quoted shares by the issuer, where the investor receives cash for the securities.
Pokud je společnost privatizována a stát si ponechá část akcií, ale druhá část je kótována na regulovaném trhu, eviduje se celá částka kapitálu společnosti v rámci zůstatků kótovaných akcií, protože všechny akcie by potenciálně mohly být kdykoli obchodovány za tržní hodnotu.
Redemptions concern the regular deletion of instruments.
To platí i v případě, že je část akcií prodána velkým investorům a pouze zbývající část, tj. „free float“, je obchodována na burze cenných papírů.
They cover all debt securities reaching their maturity date, as well as early redemptions.
Kótované akcie nezahrnují:
Company share buy-backs are covered if the company repurchases all shares against cash prior to a change of its legal form, or part of its shares against cash which are cancelled, leading to a reduction in capital.
akcie nabídnuté k prodeji, ale při emisi nepřevzaté,
Company share buy-backs are not covered if they are investments in own shares [48].
dluhopisy a „loan stock“ vyměnitelné za akcie.
Redemptions must not be reported in the event of a sole delisting from a stock exchange.
Zahrnují se až poté, co jsou za akcie vyměněny,
Net issues are the balance of all issues made minus all redemptions that have occurred during the reporting period.
podíly společníků s neomezeným ručením v osobních společnostech,
The outstanding amounts of quoted shares must cover the market value of all the quoted shares of the resident entities.
investice vládních institucí do kapitálu mezinárodních organizací, které jsou založeny v právní formě obchodních kapitálových společností,
The outstanding amounts of quoted shares reported by a euro area country may therefore increase or decrease following a relocation of a listed entity.
emise prémiových akcií v okamžiku emise a emise akcií při štěpení akcií; prémiové akcie a štěpené akcie jsou však zahrnuty nerozlišené do celkového stavu kótovaných akcií.
This also applies in the event of a takeover or merger where no instruments are created and issued against cash and/or redeemed against cash and cancelled.
Měna emise
To avoid double counting or gaps for debt securities and quoted shares in the event of an issuer relocating to another resident country, the relevant NCBs must coordinate the timing of reporting of such an event bilaterally.
Dluhopisy s dvojí měnou, u kterých je dluhopis splácen nebo kupón placen v měně odlišné od denominace dluhopisu, musí být klasifikovány podle denominace dluhopisu.
Valuation
Pokud je globální dluhopis emitován ve více než jedné měně, musí být každá část vykázána jako samostatná emise podle měny emise.
The value of securities issues comprises a price component and, where issues are denominated in currencies other than the reporting currency, an exchange rate component.
Pokud jsou emise denominovány ve dvou měnách, například 70 % v eurech a 30 % v amerických dolarech, musí být příslušné složky emise, je-li to možné, vykázány samostatně podle jejich měnové denominace.
NCBs must report debt securities at nominal value (i.e. face value) and quoted shares at market value (i.e. transaction value).
Tedy 70 % emise musí být vykázáno jako emise v eurech/národních denominacích [43] a 30 % jako emise v jiných měnách.
For long-term debt securities the types of issue (fixed rate, variable rate and zero coupon bonds) may be valued using different methods, resulting in a mixed valuation for the total.
V případě, že není možné samostatně určit měnové složky emise, musí být skutečné členění provedené zpravodajskou zemí uvedeno v národních vysvětlivkách.
For example, fixed and variable issues are typically valued at nominal value, and zero coupon bonds at the effective amount paid.
Kótované akcie musí být považovány za emitované v měně země, ve které je společnost rezidentem; emise akcií v jiných měnách jsou zanedbatelné nebo neexistují.
Generally, the relative amount of zero coupon bonds is small, so that no provision for a mixed valuation value has been made in the code list; the total amount of long-term debt securities is reported at nominal value (N).
Údaje o kótovaných akciích se tedy týkají všech emisí rezidentů eurozóny.
Where the magnitude of the phenomenon is significant, the value ‘Z’ for ‘not specified’ is used.
Doba zaznamenání emise
In general, whenever there is a situation where mixed valuation occurs, details are provided by the NCB at the attribute level in accordance with the attributes in Annex III.
Emise se považuje za uskutečněnou v okamžiku, kdy emitent obdrží platbu, a nikoli v okamžiku, kdy syndikát převezme závazek.
Price valuation
Sladění stavů a toků
Stocks and flows of quoted shares must be reported at market value; stocks and flows of debt securities at nominal value.
Národní centrální banky musí předkládat informace o zůstatcích, brutto emisích, splácení či zpětných odkupech a netto emisích krátkodobých a dlouhodobých dluhových cenných papírů a o kótovaných akciích.
An exception to the recording of stocks and flows of debt securities at nominal value is made in respect of deep-discounted and zero coupon bonds, where the issues are recorded at the effective amount paid, i.e. the discounted price at the time of purchase, and the redemptions at maturity at nominal value.
Níže uvedené schéma znázorňuje vazbu mezi stavy (tj. zůstatky emisí) a toky (tj. brutto emise, splácení či zpětné odkupy a netto emise).
The outstanding amounts of deep-discounted and zero coupon bonds are the effective amount paid plus accrued interest as shown below.
V praxi je vazba složitější z důvodu změn ocenění z titulu cen a směnných kurzů, reinvestovaného (tj. naběhlého) úroku, reklasifikací, revizí a ostatních úprav [44].
where
Zůstatky emisí na konci vykazovaného období
A effective amount paid and accrued interest
Zůstatky emisí na konci předchozího vykazovaného období
E effective value (amount paid at the time of issuance or redemption)
Brutto emise v průběhu vykazovaného období
P nominal value (repaid at end of maturity)
Netto emise v průběhu vykazovaného období
t time passed since issue date (in days)
Brutto emise v průběhu vykazovaného období musí zahrnovat všechny emise dluhových cenných papírů a kótovaných akcií, při kterých emitent prodává nově vytvořené cenné papíry za hotovost.
There may be certain differences in the price valuation procedure used across countries.
Týkají se běžné tvorby nových nástrojů.
The ESA 95 price valuation approach, which requires flows for debt securities and shares to be recorded at transaction value and stocks at market value, is not applied in this context.
Okamžik, kdy byly emise dokončeny, se definuje jako okamžik, kdy je provedena platba; zaznamenání emisí musí tedy co nejpřesněji odrážet dobu platby za příslušnou emisi.
Current BIS valuation rules are face value for debt securities and issue price for quoted shares.
Brutto emise zahrnují nově vytvořené akcie, které jsou vydány za hotovost společnostmi, jež jsou na burze cenných papírů kótovány poprvé, včetně nově vzniklých společností nebo soukromých společností, které se staly veřejnými společnostmi.
For deep-discounted and zero coupon bonds, the reporting NCB must calculate accrued interest where feasible.
Brutto emise zahrnují rovněž nově vytvořené akcie, které jsou vydány za hotovost během privatizace veřejných společností, kdy akcie společnosti začínají být kótovány na burze.
Reporting currency and exchange rate valuation
Emise prémiových akcií musí být vyloučena [45].
NCBs must report all data to the ECB expressed in euro, including historical series.
Brutto emise se nesmějí vykazovat v případě výhradního kótování společnosti na burze, jestliže není získáván nový kapitál.
For the conversion into euro of securities issued by domestic residents in other currencies (Block C) [49], NCBs must follow as closely as possible the exchange rate valuation principles based on the ESA 95 [50]:
Výměna nebo převod již existujících cenných papírů během převzetí nebo fúze nejsou ve vykazovaných brutto emisích nebo splácení či zpětných odkupech zahrnuty [46] s výjimkou nových nástrojů vytvořených a vydaných za hotovost rezidenty eurozóny.
outstanding issues must be converted into euro/national denominations at the relevant mid-market exchange rate prevailing at the end of the reporting period, i.e. the close of business on the last working day of the reporting period;
Emise cenných papírů, které lze později vyměnit za jiné nástroje, musí být evidovány jako emise v původní kategorii nástrojů; při výměně jsou v této kategorii nástrojů splaceny za tutéž částku a poté se považují za brutto emise v nové kategorii [47].
gross issues and redemptions must be converted into euro/national denominations using the mid-market exchange rate prevailing at the time of payment.
Splácení či zpětné odkupy v průběhu vykazovaného období zahrnují všechny zpětné odkupy dluhových cenných papírů a kótovaných akcií emitentem, kdy investor obdrží za cenné papíry hotovost.
If it is not possible to identify the exact exchange rate applicable for the conversion, an exchange rate that is as close as possible to the mid-market rate at the time of payment may be used.
Splácení či zpětné odkupy se týkají řádného zániku nástrojů.
For periods prior to 1 January 1999, NCBs must follow as closely as possible these ESA 95 standards to convert all non-domestic currency issues, redemptions and outstanding amounts into the reporting countries’ euro/national denomination.
Zahrnují všechny dluhové cenné papíry, které dosáhly svého data splatnosti, jakož i předčasná splácení.
For the purpose of sending the data to the ECB, the whole time series must then be converted into euro, applying the irrevocable conversion rates of 31 December 1998.
Zpětné odkupy akcií společnostmi se zahrnují, pokud společnost odkoupí všechny akcie za hotovost před změnou své právní formy nebo odkoupí část svých akcií, jež jsou zrušeny, za hotovost, což vede ke snížení kapitálu.
The BIS reports to the ECB all issues by RoW residents in euro/national denominations (Block B) in US dollars using the end-of-period exchange rate for amounts outstanding and the period’s average exchange rate for issues and redemptions.
Zpětné odkupy akcií nejsou zahrnuty, pokud jsou investicemi do vlastních akcií společností [48].
The ECB converts all data into euro using the same principle that was initially applied by the BIS.
Splácení či zpětné odkupy se nesmějí vykazovat v případě vyřazení cenných papírů z obchodování na burze.
For periods prior to 1 January 1999, the exchange rate between the ECU and the US dollar must be used as a proxy.
Netto emise jsou zůstatkem všech vydaných emisí po odečtení všech splácení či zpětných odkupů, ke kterým došlo v průběhu vykazovaného období.
Conceptual consistency
Zůstatky kótovaných akcií musí zahrnovat tržní hodnotu všech kótovaných akcií rezidentů.
Securities issues statistics and MFI balance sheet statistics are linked for the purpose of issues of negotiable instruments by MFIs.
Zůstatky kótovaných akcií vykazované zemí eurozóny se proto mohou snižovat nebo zvyšovat v důsledku přesídlení kótovaného subjektu.
The coverage of instruments and the MFIs that issue them are conceptually consistent, as well as the allocation of instruments to maturity bands and the currency breakdown.
To platí i u převzetí nebo fúze v případě, že nedochází k vytvoření ani emisi nových nástrojů za hotovost a/nebo k jejich splacení či zpětnému odkupu a zrušení.
Differences between securities issues statistics and MFI balance sheet statistics exist regarding the valuation principles (i.e. nominal value for the former and market value for the latter).
Aby se u dluhových cenných papírů a kótovaných akcií předešlo dvojímu započtení nebo mezerám v případě přesídlení emitenta do jiné rezidentské země, musí příslušné národní centrální banky na dvoustranném základě koordinovat dobu zachycení takové události.
Except for valuation differences, for each country the outstanding amount of securities issued by MFIs reported for securities issues statistics corresponds to items 11 (‘debt securities issued’) and 12 (‘money market paper’) on the liability side of the MFI balance sheet.
Ocenění
Short-term securities as defined for securities issues statistics correspond to the sum of money market paper and debt securities issued up to one year.
Hodnota emisí cenných papírů obsahuje cenovou složku a složku směnného kurzu, pokud jsou emise denominovány v měnách jiných než měna vykazovaná.
Long-term securities as defined for securities issues statistics equal the sum of debt securities issued over one and up to two years and debt securities issued over two years.
Například emise s pevnou a proměnlivou sazbou se obvykle oceňují jmenovitou hodnotou a bezkupónové dluhopisy skutečně zaplacenou částkou.
NCBs must review the coverage of the securities issue statistics and the MFI balance sheet statistics and indicate to the ECB any conceptual differences.
Obecně je relativní hodnota bezkupónových dluhopisů malá, a proto nebyla v seznamu kódů stanovena položka pro smíšené ocenění; celková částka dlouhodobých dluhových cenných papírů se vykazuje ve jmenovité hodnotě (N).
Three types of consistency checks are performed in respect of issues by: (a) NCBs in euro/national denominations; (b) MFIs other than central banks in euro/national denominations; and (c) MFIs other than central banks in other currencies.
V případech, kdy je závažnost jevu značná, se používá hodnota „Z“ pro „nespecifikováno“.
There may be minor differences, since the securities issue statistics and the MFI balance sheet statistics are derived from national reporting systems with different purposes.
Obecně vždy, kdy dochází ke smíšenému ocenění, poskytnou národní centrální banky podrobné informace na úrovni atributu v souladu s atributy v příloze III.
Data requirements
Ocenění pomocí cen
Statistical returns are expected from each country for each applicable time series.
Stavy a toky kótovaných akcií musí být vykazovány v tržní hodnotě, stavy a toky dluhových cenných papírů ve jmenovité hodnotě.
NCBs must notify the ECB promptly in writing with explanations if a particular item does not apply in a particular country.
Výjimka z vykazování stavů a toků dluhových cenných papírů ve jmenovité hodnotě se týká dluhopisů s hlubokým emisním disážiem a bezkupónových dluhopisů, u kterých se emise evidují ve skutečně zaplacené částce, tj. ceně s emisním disážiem v okamžiku nákupu, a splácení v době splatnosti ve jmenovité hodnotě.
NCBs may be temporarily exempted from the reporting of a time series if the underlying phenomenon does not exist.
Zůstatky dluhopisů s hlubokým emisním disážiem a bezkupónových dluhopisů jsou skutečně zaplacené částky plus naběhlý úrok, jak je uvedeno níže.
NCBs must also notify this occurrence or any other departures from the reporting scheme described in Annex III.
kde
Furthermore, they must inform the ECB when revisions are sent together with explanations on the nature of these revisions.
A skutečně zaplacená částka a naběhlý úrok
Each NCB must submit a report describing the data provided in the context of this exercise.
E skutečná hodnota (částka zaplacená v okamžiku emise nebo splacení)
The report must cover the topics detailed below and follow as closely as possible the proposed layout.
P jmenovitá hodnota (splacená v okamžiku, kdy končí doba splatnosti)
NCBs must provide additional information on instances where data reported do not comply with this Guideline, or where they have not provided the data, and the reasons for this.
T čas od data emise do doby splatnosti (ve dnech)
They must transmit the report to the ECB as a Word document by Cebamail.
t čas, který uplynul od data emise (ve dnech)
The report may not be submitted later than the data.
Mohou existovat určité rozdíly v postupech ocenění pomocí cen, které se používají v jednotlivých zemích.
Data sources/data collection system: details of the data sources used to compile securities issues statistics must be given: administrative sources for government issues, direct reporting from MFIs and other institutions, newspapers, and data providers such as the International Financial Review etc.
Ocenění pomocí cen podle ESA 95, které u dluhových cenných papírů a akcií vyžaduje, aby byly toky evidovány v hodnotě transakce a stavy v tržní hodnotě, se v tomto kontextu nepoužívá.
NCBs must indicate whether the data are collected and stored on an issue-by-issue basis, and their criteria.
Stávajícími pravidly oceňování u Banky pro mezinárodní platby jsou nominální hodnota pro dluhové cenné papíry a emisní hodnota pro kótované akcie.
Alternatively, NCBs must indicate whether the data are collected and stored indistinguishably as amounts issued by individual issuers during a reporting period, e.g. for direct data collection systems.