natgillin/translations-raw huggingface dataset:
S ohledem na výše uvedené se Komise domnívá, že opatření 2, 4 a 6 nejsou slučitelná s vnitřním trhem.
As for Measure 2, the Commission considers that the amount of the aid is equal to the amount of the guaranteed loans, because it is doubtful that Larco, in view of its economic difficulties, would have found any funding in the market irrespective of the conditions.
Slučitelnost opatření 3
Conclusion on existence of State aid
Řecké orgány neuvedly žádné případné důvody pro slučitelnost opatření 3, protože tvrdily, že toto opatření nepředstavuje státní podporu.
In the light of the above, the Commission considers that Measures 1 and 5 do not constitute State aid, whereas Measures 2, 3, 4 and 6 constitute State aid within the meaning of Article 107(1) of the Treaty.
Vzhledem k tomu, že zmíněné opatření představuje státní podporu, mělo by také být posuzováno s ohledem na svou slučitelnost s pokyny pro státní podporu na záchranu a restrukturalizaci, a to z důvodů uvedených v 112. bodě odůvodnění.
Thus, the State aid comprised in Measure 2 amounts to EUR 30000000, granted on 22 December 2008.
Nicméně příslušné podmínky pokynů pro záchranu a restrukturalizaci nejsou ani v tomto případě splněny.
The State aid comprised in Measure 3 amounts to EUR 44999999,40, but the granting date(s) need to be clarified by the Greek authorities.
Řecké orgány nikdy neoznámily plán restrukturalizace, který by obnovil životaschopnost podniku, a nebyla provedena žádná kompenzační opatření s cílem zmírnit narušení hospodářské soutěže.
The State aid comprised in Measure 4 amounts to EUR 10820824,95, granted on 10 May 2010 and the total State aid comprised in Measure 6 amounts to EUR 50000000 (resulting from EUR 30000000 + EUR 30000000) granted on 30 December 2011.
Komise nezjistila žádné další možné důvody pro slučitelnost tohoto opatření.
Unlawful aid
Na základě těchto skutečností považuje Komise opatření 3 za neslučitelné s vnitřním trhem.
The Measures 2, 3, 4 and 6 constitute State aid and were granted in breach of the notification and stand-still obligations established in Article 108(3) of the Treaty.
Navrácení podpory
Thus, those measures constitute unlawful State aid.
Podle Smlouvy a ustálené judikatury Soudního dvora je Komise oprávněna rozhodnout, zda dotyčný členský stát musí zrušit nebo upravit podporu, pokud zjistí, že tato podpora je neslučitelná s vnitřním trhem [29].
Compatibility of the aid
Soudní dvůr rovněž opakovaně rozhodl, že povinnost členského státu zrušit podporu, kterou Komise prohlásila za neslučitelnou s vnitřním trhem, je upravena tak, aby obnovila předchozí stav [30].
Inasmuch as certain measures constitute State aid within the meaning of Article 107(1) of the Treaty, their compatibility must be assessed in the light of the exceptions laid down in paragraphs 2 and 3 of that Article.
V této souvislosti Soudní dvůr stanovil, že tohoto cíle bude dosaženo, jakmile příjemce splatí částky podpory poskytnuté formou protiprávní podpory, čímž ztratí výhodu, kterou měl oproti svým konkurentům na trhu, a situace před obdržením podpory bude obnovena [31].
According to the case-law of the Court of Justice, it is up to the Member State to invoke possible grounds of compatibility and to demonstrate that the conditions for such compatibility are met [28].
V souladu s judikaturou je v čl. 14 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 659/1999 [32] uvedeno, že „[j]e-li v případech protiprávní podpory přijato záporné rozhodnutí, Komise rozhodne, že dotyčný členský stát učiní všechna nezbytná opatření, aby příjemce podporu navrátil […]“.
Compatibility of measures 2, 4 and 6
Vzhledem k tomu, že v rozporu s článkem 108 Smlouvy žádné z dotčených opatření nebylo Komisi oznámeno, a je tudíž třeba je považovat za protiprávní a neslučitelnou podporu, musí být tato opatření vrácena, aby byla opět nastolena situace, která na trhu existovala před jejich poskytnutím.
For Measures 2 and 4 the Greek authorities did not invoke any possible grounds of compatibility, because they argued that the measures did not constitute State aid.
Vrácení by se mělo týkat doby, odkdy vznikla příjemci výhoda, tj. odkdy mohl příjemce podporu využívat, až do okamžiku vrácení podpory, a částky, které mají být získány zpět, by měly být úročeny až do okamžiku vrácení podpory.
Given that the measures constitute State aid, they should be assessed with regards to their compatibility under Article 107(3)(c) of the Treaty and in particular under the Rescue and Restructuring Guidelines, since Larco has been a firm in difficulty at least since 2008.
ZÁVĚR
According point 20 of the Rescue and Restructuring Guidelines, ‘a firm in difficulty cannot be considered an appropriate vehicle for promoting other public policy objectives until such time as its viability is assured.
Opatření 1 a 5 nepředstavují podporu ve smyslu čl. 107 odst. 1 Smlouvy.
Consequently, the Commission considers that aid to firms in difficulty may contribute to the development of economic activities without adversely affecting trade to an extent contrary to the Community interest only if the conditions set out in these Guidelines are met.’
Řecko protiprávně a v rozporu s čl. 108 odst. 3 Smlouvy provedlo opatření 2, 3, 4 a 6.
However, the relevant conditions of the Rescue and Restructuring Guidelines (Section 3.1) are not fulfilled in this case.
Zejména opatření 2, 4 a 6 (státní záruky poskytnuté v letech 2008, 2010 a 2011) ve prospěch společnosti Larco představují státní podporu ve smyslu čl. 107 odst. 1 Smlouvy a jsou neslučitelná s vnitřním trhem, neboť nebyly splněny příslušné podmínky stanovené pokyny pro státní podporu na záchranu a restrukturalizaci a nebyly zjištěny žádné další důvody pro slučitelnost.
The guarantees were not terminated after 6 months and the Greek authorities did not notify a restructuring plan that would restore the company's viability, whilst there were no compensatory measures implemented in order to mitigate the distortions of competition.
Opatření 3 (účast státu na navýšení kapitálu společnosti Larco v roce 2009) rovněž představuje státní podporu a je neslučitelné se Smlouvou, protože nebyly splněny příslušné podmínky pokynů pro státní podporu na záchranu a restrukturalizaci a nebyl zjištěn žádný jiný důvod pro slučitelnost.
Finally, there is no evidence that the aid was limited to the minimum necessary, notably through a significant own contribution of the aid beneficiary.
Komise bere na vědomí, že Řecko souhlasilo s tím, aby toto rozhodnutí bylo přijato v anglickém jazyce.
The authorities did not provide a liquidation plan.
PŘIJALA TOTO ROZHODNUTÍ:
As regards Measure 6, the Greek authorities have argued that it was compatible with the Temporary Framework and the temporary guarantee scheme and in any event that it qualified as rescue aid.
Článek 1
The Commission disagrees with the arguments of the Greek authorities.
Nevymáhání dluhu ministerstvem financí a přijetí záručních listin místo platby dodatečné daně předem v roce 2010, což Řecko uplatnilo v případě společnosti Larco, nepředstavují státní podporu ve smyslu čl. 107 odst. 1 Smlouvy.
It considers that the conditions of the Temporary Framework and the temporary guarantee scheme were not met, since Larco was a firm in difficulty.
Článek 2
The total amount of the two guarantees exceeded Larco's annual wage bill, the guarantee exceeded 90 % of the loan and 1 % p.a. could not be considered as a market premium, reflecting the risk of default for the guaranteed amount.
Státní podpora ve výši 135820824,35 EUR ve formě státních záruk pro společnost Larco General Mining & Metallurgical Company S.A. poskytnutých v letech 2008, 2010 a 2011 a účast státu na navýšení základního kapitálu společnosti v roce 2009 protiprávně poskytnutá Řeckem v rozporu s článkem 108 odst. 3 Smlouvy jsou neslučitelné s vnitřním trhem.
As regards the argument that the measure amounted to rescue aid, although the Commission has held discussions with the Greek authorities concerning Larco since 2011, the authorities never mentioned that the 2011 guarantees should be considered as rescue aid and never provided any notification to that effect.
Článek 3
Indeed, in their reply of 16 March 2012 to the questionnaire, the Greek authorities explicitly declared that the company had not benefitted from rescue and/or restructuring aid for the past 10 years.
Řecko od příjemce zajistí navrácení neslučitelné podpory uvedené v článku 2.
The relevant conditions of the Rescue and Restructuring Guidelines are in any event not fulfilled in this case either.
Částky, které mají být navráceny, se úročí ode dne, kdy byly dány k dispozici příjemci, až do okamžiku jejich skutečného navrácení.
The 2011 guarantees were not terminated after 6 months and the Greek authorities did not notify a restructuring plan or a liquidation plan.
Úroky se vypočítají jako složené úroky v souladu s kapitolou V nařízení Komise (ES) č. 794/2004 [33] ve znění pozdějších předpisů.
The business plan justifying the need for EUR 30 million for investments cannot form the basis of a compatible restructuring plan for the purposes of the Rescue and Restructuring Guidelines.
Pokud jde o opatření 3, Řecko poskytne přesné datum (data), kdy poskytlo svůj příspěvek k navýšení základního kapitálu v roce 2009.
That is because that plan did not aim to restore the company's viability, and there were no compensatory measures envisaged or implemented in order to mitigate the distortions of competition.
Řecko zruší všechny neprovedené platby podpory uvedené v článku 2 s účinností ode dne přijetí tohoto rozhodnutí.
Finally, there was no evidence that the aid was limited to the minimum necessary, notably through a significant own contribution of the aid beneficiary.
Článek 4
The authorities did not provide a liquidation plan either.
Navrácení podpory uvedené v článku 2 musí být okamžité a účinné.
The Commission has not identified any other possible grounds for the compatibility of Measures 2, 4 and 6.
Řecko zajistí, aby toto rozhodnutí bylo provedeno ve lhůtě čtyř měsíců ode dne oznámení tohoto rozhodnutí.
In the light of the above, the Commission considers Measures 2, 4 and 6 to be incompatible with the internal market.
Článek 5
Compatibility of measure 3
Do dvou měsíců ode dne oznámení tohoto rozhodnutí Řecko předloží následující informace:
The Greek authorities did not identify any possible grounds for the compatibility of Measure 3, because they argued that the measure did not constitute State aid.
celkovou částku (jistinu a úrok do okamžiku vrácení podpory), která má být příjemcem navrácena,
Given that the measure constitutes State aid, it should also be assessed with regard to its compatibility under the Rescue and Restructuring Guidelines, for the reasons set out in recital 112 above.
podrobný popis opatření již přijatých a plánovaných k dosažení souladu s tímto rozhodnutím,
However, the relevant conditions of the Rescue and Restructuring Guidelines are not fulfilled in this case either.
doklady prokazující, že příjemci bylo nařízeno navrácení podpory.
The Greek authorities never notified a restructuring plan that would restore the company's viability, and there were no compensatory measures implemented in order to mitigate the distortions of competition.
Řecko bude Komisi informovat o vývoji vnitrostátních opatření přijatých k provedení tohoto rozhodnutí až do okamžiku úplného navrácení podpory uvedené v článku 2.
The Commission has not identified any other possible grounds for the compatibility of this measure.
Článek 6
Against this background, the Commission considers Measure 3 to be incompatible with the internal market.
Toto rozhodnutí je určeno Řecké republice.
Recovery
V Bruselu dne 27. března 2014.
According to the Treaty and the Court's established case-law, the Commission is competent to decide that the Member State concerned must abolish or alter aid when it has found that it is incompatible with the internal market [29].
Za Komisi
The Court has also consistently held that the obligation on a Member State to abolish aid regarded by the Commission as being incompatible with the internal market is designed to re-establish the previously existing situation [30].
místopředseda
In this context, the Court has established that this objective is attained once the recipient has repaid the amounts granted by way of unlawful aid, thus forfeiting the advantage which it had enjoyed over its competitors on the market, and the situation prior to the payment of the aid is restored [31].
Úř. věst.
In line with the case-law, Article 14(1) of Council Regulation (EC) No 659/1999 [32] stated that ‘where negative decisions are taken in cases of unlawful aid, the Commission shall decide that the Member State concerned shall take all necessary measures to recover the aid from the beneficiary […]’.
C 136, 15.5.2013, s. 27.
Thus, given that none of the measures in question were notified to the Commission, in violation of Article 108 of the Treaty and are, therefore, to be considered as unlawful and incompatible aid, they must be recovered in order to re-establish the situation that existed on the market prior to their granting.
Viz Second Economic Adjustment Programme for Greece – First Review December 2012 (Druhý ekonomický ozdravný program pro Řecko – první revize prosinec 2012), http://ec.europa.eu/economy_finance/publications/occasional_paper/2012/pdf/ocp123_en.pdf.
Recovery should cover the time from when the advantage accrued to the beneficiary, that is to say when the aid was put at the disposal of the beneficiary, until effective recovery, and the sums to be recovered should bear interest until effective recovery.
Fond pro správu majetku Řecké republiky (Hellenic Republic Asset Development Fund, HRADF) je akciová společnost založená dne 1. července 2011 s cílem řídit proces privatizace.
CONCLUSION
L 124, 20.5.2003, s. 36).
In particular, Measures 2, 4 and 6 (State guarantees of 2008, 2010 and 2011) in favour of Larco constituted State aid within the meaning of Article 107(1) of the Treaty and were incompatible with the internal market, because the relevant conditions of the Rescue and Restructuring Guidelines were not met and no other compatibility grounds were identified.
V roce 2004 se jednalo o 10,3 milionu EUR a dluh se stále zvyšoval, v roce 2011 dosáhl výše 13,5 milionu EUR.
Measure 3 (the State's participation in the 2009 capital increase of Larco) also constituted State aid and was incompatible with the Treaty, because the relevant conditions of the Rescue and Restructuring Guidelines were not met and no other compatibility basis was identified.
39 milionů EUR v roce 2004, v roce 2011 žádný dluh;
The Commission notes that Greece has agreed the present decision to be adopted in the English language,
někdejší společnost Larco:
HAS ADOPTED THIS DECISION:
48,3 milionu EUR v roce 2007, 43,8 milionu EUR v roce 2011.
Article 1
Poznámka č. 24:
The non-collection of debt to the Ministry of Finance and letters of guarantee instead of pre-payment of additional tax in 2010, which Greece has implemented for Larco, do not constitute State aid within the meaning of Article 107(1) of the Treaty.
Podíl v propojených společnostech.
Article 2
Řecké orgány následně vysvětlily, že toto opatření se týká spíše dodatečné daně než daňové pokuty.
The State aid amounting to EUR 135820824,35 in the form of State guarantees to Larco General Mining & Metallurgical Company S.A. in 2008, 2010 and 2011 and the State's participation to the company's capital increase in 2009, unlawfully granted by Greece in breach of Article 108(3) of the Treaty is incompatible with the internal market.
Opatření 5 se tedy chápe jako odkaz na dodatečnou daň, a nikoliv na daňovou pokutu, jak je chybně uvedeno v rozhodnutí ze dne 6. března 2013.
Article 3
Řecký zákon o zdanění příjmů č. 2238/1994 (Sbírka zákonů FEK A 151 – 16.9.94), čl. 74 odst. 9.
Greece shall recover the incompatible aid referred to in Article 2 from the beneficiary.
Sdělení Komise – Pokyny Společenství pro státní podporu na záchranu a restrukturalizaci podniků v obtížích (Úř. věst.
The sums to be recovered shall bear interest from the date on which they were put at the disposal of the beneficiaries until their actual recovery.
C 244, 1.10.2004, s. 2).
The interest shall be calculated on a compound basis in accordance with Chapter V of Commission Regulation (EC) No 794/2004 [33], as amended.
Sdělení Komise o použití článků 87 a 88 Smlouvy o ES na státní podpory ve formě záruk (Úř. věst.
As regards measure 3, Greece shall provide the exact date(s) when it provided its contribution to the 2009 share capital increase.
C 155, 20.6.2008, s. 10).
Greece shall cancel all outstanding payments of the aid referred to in Article 2 with effect from the date of adoption of this Decision.
Podle někdejší společnosti Larco představuje tato částka úrok vzniklý na základě principu uznaného dohodou z roku 1998.
Article 4
Články 200–205 Správního řádu.
Recovery of the aid referred to in Article 2 shall be immediate and effective.
Dočasný rámec Společenství pro opatření státní podpory zlepšující přístup k financování za současné finanční a hospodářské krize (Úř. věst. C 83, 7.4.2009, s. 1).
Greece shall ensure that this Decision is implemented within four months following the date of notification of this Decision.
N 308/09 ze dne 30. června 2009.
Article 5
Údaje předložené HRADF.
Within two months following notification of this Decision, Greece shall submit the following information:
Spojené věci T-102/07 Freistaat Sachsen a další v.
the total amount (principal and recovery interests) to be recovered from the beneficiary;
Komise a T-120/07MB Immobilien and MB System v Commission, Sb. rozh.
a detailed description of the measures already taken and planned to comply with this Decision;
2010, s. II-585, bod 106.
documents demonstrating that the beneficiary has been ordered to repay the aid.
Rozhodnutí Komise ve věci C 38/07 ArbelFauvetRail (Úř. věst.
Greece shall keep the Commission informed of the progress of the national measures taken to implement this Decision until recovery of the aid referred to in Article 2 has been completed.
L 238, 5.9.2008, s. 27), rozhodnutí Komise ve věci C 27/2010 United Textil (Úř. věst.
It shall immediately submit, on simple request by the Commission, information on the measures already taken and planned to comply with this Decision.
L 279, 12.10.2012, s. 30).
It shall also provide detailed information concerning the amounts of aid and recovery interest already recovered from the beneficiary.
Podle článku 47 řeckého zákona 2190/1920 v případě, kdy vlastní kapitál dané společnosti klesne pod 50 % jejího základního kapitálu, musí akcionáři rozhodnout (do 6 měsíců od uplynutí příslušného fiskálního roku) buď o rozpuštění společnosti, nebo o přijetí dalších opatření.
Article 6
Viz např. rozsudek C-305/89 Itáliev.
This Decision is addressed to the Hellenic Republic.
Komise („ALFA Romeo“) , Sb. rozh.
Done at Brussels, 27 March 2014.
1991, s. I-1603, body 18 a 19;
For the Commission
věc T-16/96 CityflyerExpressv.Komise, Sb. rozh.
Vice-President
1998, s. II-757, bod 51;
OJ C 136, 15.5.2013, p. 27.
spojené věci T-129/95, T-2/96 a T-97/96, Neue Maxhütte Stahlwerkea Lech-Stahlwerke v.Komise, Sb. rozh.
See the Second Economic Adjustment Programme for Greece — First Review December 2012, http://ec.europa.eu/economy_finance/publications/occasional_paper/2012/pdf/ocp123_en.pdf
1999, s. II-17, bod 104;
The Hellenic Republic Asset Development Fund (HRADF) is an S.A. entity established on 1 July 2011 in order to manage the privatisation process.
spojené věci T-268/08 a T-281/08 LandBurgenlanda Rakousko v.Komise, Sb. rozh.
Cf. footnote 1.
2012, s. II-0000, bod 48.
Commission Recommendation 2003/361/EC of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (OJ L 124, 20.5.2003, p. 36).
Sbírka zákonů Řecké republiky FEK A 107 – 6.7.1994.
In 2004 it was EUR 10,3 million and has been increasing steadily, reaching EUR 13,5 million in 2011.
Zdroje: Zdroj:
EUR 39 million in 2004, zero in 2011;
British Geological Survey, European Mineral Statistics 2006-2010, http://www.bgs.ac.uk/ (Britský geologický průzkum, Evropská statistika nerostů 2006–2010);
Old Larco:
také Nickel Institute (Institut pro záležitosti týkající se niklu), http://www.nickelinstitute.org.
EUR 48,3 million in 2007, EUR 43,8 million in 2011.
Zdroj:
Note 24:
British Geological Survey, European Mineral Statistics 2006-2010 (Britský geologický průzkum, Evropská statistika nerostů 2006–2010), http://www.bgs.ac.uk/.
participations in linked companies.
Rozsudek ze dne 11. září 2012, Corsica Ferriesv.
The Greek authorities clarified subsequently that the measure in question concerns an additional tax, rather than a tax fine.
Komise, T-565/08, bod 122.
Thus, Measure 5 is understood to refer to an additional tax and not to a tax fine, as erroneously mentioned in the decision of 6 March 2013.
Spojené věci C-399 10 P a C-401 10 PBouyguesSA, BouyguesTélécomSAv.
Greek Income Taxation Code law 2238/1994 (Official gazette FEK A/151/16.9.94), Article 74(9).
Komise a T-11/95, BP Chemicalsv.Komise, Sb. rozh.
Communication from the Commission — Community guidelines on State aid for rescuing and restructuring firms in difficulty (OJ C 244, 1.10.2004, p. 2).
1998, bod 171.
Commission Notice on the application of Articles 87 and 88 of the EC Treaty to State aid in the form of guarantees (OJ C 155, 20.6.2008, p. 10).
Na základě dokumentu ministerstva financí Οικ2/27694/0025.
According to Old Larco, this represents the interest accrued to the principle recognised by the 1998 agreement.
Věc C-364/90 Itálie v.
Articles 200-205 of the Administrative Procedures Code.
Komise, Sb. rozh.
Temporary Framework for State aid measures to support access to finance in the current financial and economic crisis (OJ C 83, 7.4.2009, p. 1).
1993, s. I-2097, bod 20.
N 308/2009, adopted on 30 June 2009.
Věc C-70/72 Komisev.
Data submitted by HRADF.
Německo, Sb. rozh.
Joined Cases T-102/07 Freistaat Sachsen v Commission and T-120/07 MB Immobilien and MB System v Commission, [2010] ECR II-585, paragraph 106.
1973, s. 813, bod 13.
Commission Decision in case C 38/2007 Arbel Fauvet Rail (OJ L 238, 5.9.2008, p. 27), Commission Decision in case C 27/2010 United Textiles (OJ L 279, 12.10.2012, p. 30).
Spojené věci C-278/92, C-279/92 a C-280/92, Španělsko v.
According to Article 47 of Greek Law 2190/1920, where a company's own equity falls below 50 % of its share capital, the company's shareholders must decide (within 6 months from the expiry of the relevant fiscal year) either to dissolve the company or to adopt other measures.
Komise, Sb. rozh.
See, e.g., Case C-305/89 Italy v Commission (‘ALFA Romeo’) [1991] ECR I-1603, paragraphs 18 and 19;
1994, s. I-4103, bod 75.
Case T-16/96 Cityflyer Express v Commission [1998] ECR II-757, paragraph 51;
Viz věc C-75/97 Belgie v.
Joined Cases T-129/95, T-2/96 and T-97/96 Neue Maxhütte Stahlwerke and Lech-Stahlwerke v Commission [1999] ECR II-17, paragraph 104;
Komise, [1999], Sb. rozh.
Joined Cases T-268/08 and T-281/08 Land Burgenland and Austria v Commission [2012] ECR II-0000, paragraph 48.
1999, s. I-3671, body 64 a 65.
Hellenic Republic Official Journal FEK Α-107.
Nařízení Rady (ES) č. 659/1999 ze dne 22. března 1999, kterým se stanoví prováděcí pravidla k článku 93 Smlouvy o ES (Úř. věst.
Sources:
L 83, 27.3.1999, s. 1).
British Geological Survey, European Mineral Statistics 2006-2010, http://www.bgs.ac.uk/;
Nařízení Komise (ES) č. 794/2004 ze dne 21. dubna 2004, kterým se provádí nařízení Rady (ES) č. 659/1999, kterým se stanoví prováděcí pravidla k článku 93 Smlouvy o ES (Úř. věst.
also Nickel Institute, http://www.nickelinstitute.org
L 140, 30.4.2004, s. 1)
Source:
PŘÍLOHA
British Geological Survey, European Mineral Statistics 2006-2010, http://www.bgs.ac.uk/
INFORMACE O VÝŠI OBDRŽENÉ PODPORY, O VÝŠI PODPORY, KTERÁ MÁ BÝT VRÁCENA, A O VÝŠI PODPORY JIŽ VRÁCENÉ
Case T-565/08 Corsica Ferries v Commission, judgment of 11 September 2012, paragraph 122.
Totožnost příjemce – opatření
Joined Cases C-399 10 P and C-401 10 P Bouygues SA, Bouygues Télécom SA v Commission, and Case T-11/95 BP Chemicals v Commission [1998], paragraph 171.
Celková výše obdržené podpory
By virtue of the document Οικ2/27694/0025 of the Ministry of Finance.
Celková částka podpory, která má být vrácena
Case C-364/90, Italy v Commission, [1993] ECR I-2097, paragraph 20.