natgillin/translations-raw huggingface dataset:
J Informační a komunikační činnosti
Annex V.Part 2.107
L Činnosti v oblasti nemovitostí
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
M Odborné, vědecké a technické činnosti
Other financial l iabilities
N Administrativní a podpůrné činnosti
IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.09
O Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
P Vzdělávání
Geographical breakdown of statement of profit or loss items by location of the activities
Q Zdravotní a sociální péče
(Interest expense)
R Kulturní, zábavní a rekreační činnosti
IFRS 7.20(a)(ii-v)
S Ostatní činnosti
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
Příloha V část 1 odst.
IAS 21.28, 52(a)
24 a 27, 42, 43
Gains or (-) losses on derecognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates, net
Po splatnosti, ale bez znehodnocení
z-axis
Účetní hodnota znehodnocených aktiv
Country of residence of the counterparty
Specifické opravné položky k jednotlivě posuzovaným finančním aktivům
Annex V.Part 2.109
Specifické opravné položky k portfoliově posuzovaným finančním aktivům jednotlivě nevýznamným
Of which: credit institutions
Opravné položky k portfoliu finančních aktiv jednotlivě bez znehodnocení
Of which: other financial corporations
Kumulované odpisy
Of which: non-financial corporations
≤ 30 dnů
Of which: Small and Medium-sized Enterprises
> 30 dnů ≤ 60 dnů
SME Art 1 2(a)
> 60 dnů ≤ 90 dnů
Of which: Commercial immovable property
> 90 dnů ≤ 180 dnů
Of which: Loans collateralized by residential immovable property
> 180 dnů ≤ 1 rok
Of which: Credit for consumption
> 1 rok
Provisions for commitments and guarantees given
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.62
37 písm. a); IG 26-28; Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.28, 2.107
47-48
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty
IAS 39 odst.
H Transport ans storage
58-70
Annex V.Part 2.110-111
IAS 39 AG84-92; IFRS 7 odst.
Property plant and equipment
37 písm. b); Příloha V část 2 odst.
Revaluation model
36
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
IAS 39 AG84-92; Příloha V část 2 odst.
Cost model
37
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
IAS 39 AG84-92; Příloha V část 2 odst.
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
38
Fair value model
IAS 39 AG84-92; IFRS 7 odst.
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
16,37 písm. b); B5 písm. d); Příloha V část 2 odst.
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
49-50
IAS 38.8, 118
Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Z toho: hypoteční úvěry (úvěry zajištěné nemovitým majetkem)
IAS 17.49; IAS 38.74
Výše kumulativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
References IFRS 7.20(c)
Částka, kterou je ze smlouvy nutno zaplatit při splatnosti
Annex V.Part 2.113-115
K obchodování
Securities
V reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Issuances
Naběhlá hodnota
Annex V.Part 2.116(a)
Zajišťovací účetnictví
Transfer orders
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.116(b)
8 písm. e) bod i); IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.116(c)
9
Clearing and settlement
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.116(d)
22 písm. b); IAS 39 odst.
Asset management
9
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(a)
IFRS 7 odst.
Custody [by type of customer]
10 písm. a);CRR čl.
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(b)
30 písm. b), čl.
Collective investment
424(1) písm. d) bod i) IFRS 7 odst.
Central administrative services for collective investment
10 písm. b)
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(c)
IAS 39 AG15 písm. b)
Fiduciary transactions
Běžné účty / jednodenní vklady
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(d)
Příloha II část 2 odst.
Payment services
9 ECB/2008/32.1
Annex V.Part 2.116(e); Annex V.Part 2.117(e)
Vklady s dohodnutou splatností
Customer resources distributed but not managed [by type of product]
Příloha II část 2 odst.
Annex V.Part 2.117(f)
9 ECB/2008/32.2
Insurance products
Vklady s výpovědní lhůtou
Structured Finance
Příloha II část 2 odst.
Annex V.Part 2.116(f)
9 ECB/2008/32.3; Příloha V část 2 odst.
Servicing of securitization activities
51
Annex V.Part 2.116(g)
Dohody o zpětném odkupu
IAS 39.47(d)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
Příloha II část 2 odst.
IAS 39.47(c)(ii); Annex V.Part 2.116(h)
9 ECB/2008/32.4
Annex V.Part 2.116(j)
Příloha V část 1 odst.
(Clearing and settlement)
31; Příloha V část 2 odst.
(Custody)
52
Annex V.Part 2.117(b)
Depozitní certifikáty
(Servicing of securitization activities)
Příloha V část 2 odst.
(Loan commitments received)
52 písm. a)
Annex V.Part 2.116(i)
Cenné papíry zajištěné aktivy
(Financial guarantees received)
čl.
Amount of the assets involved in the services provided
4 odst.
Annex V.Part 2.117(g)
1 bod 61 CRR
Asset management [by type of customer]
CRR čl.
Annex V.Part 2.117(a)
129 odst.
Pension funds
1
Customer portfolios managed on a discretionary basis
Hybridní kontrakty
Other investment vehicles
IAS 39 odst.
Custody assets [by type of customer]
10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Příloha V část 2 odst.
Of which: entrusted to other entities
52 písm. d)
Annex V.Part 2.117(c)
Jiné emitované dluhové cenné papíry
Annex V.Part 2.117(d)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.117(e)
52 písm. e)
Off-balance sheet activities: Interests in unconsolidated structured entities
Konvertibilní složené finanční nástroje
Carrying amount of financialassets recognisedin the balance sheet
IAS 32 odst.
Of which: liquidity support drawn
AG31
Fair value of liquidity support drawn
Nekonvertibilní
Carrying amount of financialliabilities recognisedin the balance sheet
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Nominal amount of off-balance sheetitems given by thereporting–institution
Učetní hodnota
Of which: Nominal amount ofloan commitments given
V naběhlé hodnotě
Losses incurred by the reportinginstitution in the current period
PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY
IFRS 12.29(a)
Příloha V část 2 odst.
IFRS 12.29(a); Annex V.Part 2.118
53-54
IFRS 12.B26(e)
Podrozvahové expozice: Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
IFRS 12 B26(b)
Jmenovitá hodnota
By nature of the activities
IFRS 7 odst.
Securitisation Special Purpose Entities
36 písm. a), B10 písm. c) písm. d); CRR Příloha I; Příloha V část 2 odst.
Other activities
62
CRR art 4(1)(66)
Úvěrové přísliby poskytnuté
IFRS 12.28, B6.(a)
IAS 39 odst.
Selected financial assets recognised in the reporting institution's balance sheet
2 písm. h), 4 písm. a) ( c), BC 15; CRR Příloha I; Příloha V část 2 odst.
IFRS 12.29(a),(b)
56-57
Selected equity and financial liabilites recognised in the reporting institution's balance sheet
Z toho: V selhání
Equity instruments issued
Příloha V část 2 odst.
IAS 32.4
61
IAS 39.9, AG 15 (a)
Poskytnuté finanční záruky
Off-balance sheet items given by thereporting institution
IAS 39 odst.
IFRS 12.B26.(e)
9 AG4, BC 21; IFRS 4 příloha A; Příloha V část 2 odst.
Outstanding balances
56, 58
Parent and entities withjoint control orsignificant influence
Ostatní poskytnuté přísliby
Subsidiaries and otherentities of the same group
CRR Příloha I; Příloha V část 2 odst.
Associates and joint ventures
56, 59
Key management ofthe institution or its parent
Maximální výše záruky, o níž lze uvažovat
Other related parties
IFRS 7 odst.
IAS 24.19(a),(b)
36 písm. b); Příloha V část 2 odst.
IAS 24.19(c); Annex V.Part 2.120
63
IAS 24.19(d),(e); Annex V.Part 2.120
Příloha V část 2 odst.
IAS 24.19(f)
63
IAS 24.19(g)
Přijaté úvěrové přísliby
Annex V.Part 2.120
IAS 39 odst.
Selected financial assets
2 písm. h), 4 písm. a)( c), BC 15; Příloha V část 2 odst.
IAS 24.18(b)
56-57
of which: Impaired financial assets
Finanční záruky přijaté
Selected financial liabilities
IAS 39 odst.
Nominal amount of loan commitments, financial guarantees and other commitments given
9, odst.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.62
AG 4 a odst.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.61
BC 21; IFRS 4 příloha A; Příloha V část druhá odst.
IAS 24.18(b); Annex V.Part 2.63, 121
56, 58
Notional amount of derivatives
Ostatní přijaté přísliby
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments[To be replaced by‘Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions on non-performing exposures’ when reporting of non-performing exposures would be final]
Příloha V část 2 odst.
IAS 24.18(c)
56, 59
IAS 24.19(c)
Deriváty – obchodování
IAS 24.19(d),(e)
Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
Pomyslná hodnota
Interest expenses
K obchodování celkem
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
Z toho: prodáno
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
Příloha V část 2 odst.
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
69
Fee and commission expenses
Příloha V část 2 odst.
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss
70-71
IAS 24.18(a)
Příloha V část 2 odst.
Gains or (-) losses on derecognition of non-financial assets
72
IAS 24.18(a); Annex V.Part 2.122
Úroková sazba
Increase or (-) decrease during the period in impairment and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
Příloha V část 2 odst.
IAS 24.18(d)
67 písm. a)
Group structure: "entity-by-entity"
z toho: ekonomické zajištění
Entity code
Příloha V část 2 odst.
Entity name
74
Entry date
OTC opce
Share capital
OTC ostatní
Equity of investee
Opce na organizovaném trhu
Total assets of investee
Organizovaný trh ostatní
Profit or (-) loss of investee
Příloha V část 2 odst.
Residence of investee
67 písm. b)
Sector of investee
Cizí měny a zlato
NACE Code
Příloha V část 2 odst.
Accumulated equity interest [%]
67 písm. c)
Voting rights [%]
Úvěry
Group structure [relationship]
Příloha V část 2 odst.
Accounting treatment [Accounting Group]
67 písm. d)
Accounting treatment [CRR Group]
Swap úvěrového selhání
Acquisition cost
Opce úvěrového rozpětí
Goodwill link to Investee
Swap veškerých výnosů
Fair value of investments for which there are published price quotations
Komodity
Annex V.Part 2.123, 124(a)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(b)
67 písm. e)
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(c)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(d)
67 písm. f)
Annex V.Part 2.123, 124(e)
DERIVÁTY
IFRS 12.B12(b); Annex V.Part 2.123, 124(f)
z toho: OTC - úvěrové instituce
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Annex V.Part 2.123, 124(g)
Příloha V část 1 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(h)
35 písm. c), 2.75 písm. a)
Annex V.Part 2.123, 124(i)
z toho: OTC - jiné finanční podniky
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(j)
Příloha V část 1 odst.
IFRS 12.21(iv); Annex V.Part 2.123, 124(k)
35 písm. d), 2.75 písm. b)
IFRS 12.10(a)(i); Annex V.Part 2.123, 124(l)
z toho: OTC - ostatní
IFRS 12.21(b); Annex V.Part 2.123, 124(m)
Příloha V část 2 odst.
CRR art 18; Annex V.Part 2.123, 124(n)
75 písm. c)
Annex V.Part 2.123, 124(0)
Deriváty – zajišťov ací účetnictví
Annex V.Part 2.123, 124(p)
Deriváty – zajišťovací účetnictví: Struktura podle druhu rizika a druhu zajištění
Annex V.Part 2.123, 124(q)
Podle produktu nebo typu trhu
IFRS 12.21(b)(iii); Annex V.Part 2.123, 124(r)
Zajištění celkem
Group structure: "instrument-by-instrument"
Příloha V část 2 odst.
Security code
70, 71
Holding company LEI code
ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY
Holding company code
IFRS 7 odst.
Holding company name
22 písm. b); IAS 39 odst.
Accumulated equity interest (%)
86 písm. a)
Annex V.Part 2.125(a)
ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ
Annex V.Part 2.124(b), 125(c)
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.125(b)
22 písm. b); IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.124(j), 125(c)
86 písm. b)
Annex V.Part 2.124(o), 125(c)
ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY
Annex V.Part 2.124(p), 125(c)
IFRS 7 odst.
Fair value hierarchyIFRS 13.93(b), BC216
22 písm. b); IAS 39 odst.
IFRS 7.25-26
86 písm. c)
Level 1IFRS 13.76
ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA
Level 2IFRS 13.81
IAS 39 odst.
Level 3IFRS 13.86
89A, IE 1-31
Financial instruments designated at fair value through profit or loss
ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA
Accounting mismatch
IAS 39 odst.
Evaluation on a fair value basis
IG a odst.
IFRS 7.B5(a)
F6 1-3
IAS 39.9b(i)
DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
IAS 39.9b(ii)
Počáteční zůstatek
IAS 39.11A-12
Zvýšení vdůsledku částek vyčleněných na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika za účetní období
Equity Instruments
Snížení v důsledku částek rozpuštěných na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika za účetní období
Rest of separable hybrid contracts [not designated at fair value through profit or loss]
Snížení v důsledku částek použitých proti opravným položkám
FINANCIAL ASSETS
Převody mezi opravnými položkami
IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
Ostatní opravné položky
Available-for-sale [Host contracts]
Konečný zůstatek
IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
Výtěžky uvedené přímo ve výsledovce
Loans and receivables [Host contracts]
Opravné položky uvedené přímo ve výsledovce
Held-to-maturity investments [Host contracts]
Příloha V část 2 odst.
FINANCIAL LIABILITES
77
Financial liabilities measured at amortized cost [Host contracts]
Příloha V část 2 odst.
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
78
IAS 16.31, 73(a),(d)
IAS 39 odst.
IAS 16.30, 73(a),(d)
63-70, AG84-92; IFRS 7 odst.
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
37 písm. b); Příloha V část 2 odst.
IAS 40,33-55, 76
36
IAS 40.56, 79(c)
Příloha V část 1 odst.
IAS 38.8, 118, 122 ; Annex V.Part 2.132
26
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
Příloha V část 1 odst.
IAS 38.74
27
IAS 37.70-83
IAS 39 odst.
IAS 37.App C.6-10
59, 64; Příloha V část 2 odst.
IAS 37.App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
37
IAS 37.14
Opravné položky k portfoliu finančních aktiv jednotlivě bez znehodnocení
Opening balance [carrying amount at the beginning of the period]
IAS 39 odst.
IAS 37.84 (a)
59, 64; Příloha V část 2 odst.
Additions, including increases in existing provisions
38
IAS 37.84 (b)
13 Přijatý kolaterál a záruky
(-) Amounts used
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle zajištění a záruk
IAS 37.84 (c)
Maximální výše kolaterálu nebo záruky, o níž lze uvažovat
(-) Unused amounts reversed during the period
Záruky a kolaterál
IAS 37.84 (d)
Hypotéční úvěry (úvěry zajištěné nemovitým majetkem)
Increase in the discounted amount [passage of time] and effect of any change in the discount rate
Jiné zajištěné úvěry
IAS 37.84 (e)
Obytné
Other movements
Obchodní
Closing balance [carrying amount at the end of the period]
Hotovost [Emitované dluhové nástroje]
Fair value of defined benefit plan assets
Ostatní
IAS 19.140(a)(i), 142
IFRS 7 odst.
Of which: Financial instruments issued by the institution
36 písm. b)
IAS 19.143
Příloha V část 2 odst.
IAS 19.142(b)
81 písm. a)
Debt instruments
Příloha V část 2 odst.
IAS 19.142(c)
81 písm. b)
Real estate
Příloha V část 2 odst.
IAS 19.142(d)
81 písm. c)
Other defined benefit plan assets
Příloha V část 2 odst.
Present value of defined benefit obligations
81
IAS 19.140(a)(ii)
z toho: Jiné finanční podniky
Effect of the asset ceiling
z toho: nefinanční podniky
IAS 19.140(a)(iii)
z toho: Domácnosti
Net defined benefit assets [Carrying amount]
Zajištění získané převzetím během období (držené k rozvahovému dni)
IAS 19.63; Annex V.Part 2.136
Neoběžná aktiva k prodeji
Provisions for pensions and other post-employment defined benefit obligations [Carrying amount]
IFRS 7 odst.
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
38 písm. a) 050 Jiné IFRS 7 odst.
Memo item: Fair value of any right to reimbursement recognised as an asset
38 písm. a)
IAS 19.140(b)
Pozemky, budovy a zařízení
Movements in defined benefit obligations
Kapitálové a dluhové nástroje
Defined benefit obligations
Zabavení (hmotná aktiva)
Opening balance [present value]
IFRS 7 odst.
Current service cost
38 písm. a); Příloha V část 2 odst.
IAS 19.141(a)
84
Interest cost
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
IAS 19.141(b)
Hierarchie reálné hodnoty IFRS 13.93 písm. b)
Contributions paid
Změna reálné hodnoty za období ITS V část druhá odst.
IAS 19.141(f)
86
Actuarial (-) gains or losses from changes in demographic assumptions
Kumulované změny reálné hodnoty před zdaněním ITS V část druhá odst.
IAS 19.141(c)(ii)
87
Actuarial (-) gains or losses from changes in financial assumptions
Úroveň 1
IAS 19.141(c)(iii)
Úroveň 2
Foreign currency exchange increase or (-) decrease
Úroveň 3
IAS 19.141(e)
IFRS 13 odst.
Benefits paid
76
IAS 19.141(g)
IFRS 13 odst.
Past service cost,including gains and losses arising from settlements
81
IAS 19.141(d)
IFRS 13 odst.
Increase or (-) decrease through business combinations and disposals
86
IAS 19.141(h)
IFRS 13.86, 93 písm. f)
Other increases or (-) decreases
AKTIVA
Closing balance [present value]
IFRS 7 odst.
IAS 19.140(a)(ii); Annex V.Part 2.138
8 písm. h) písm. d); IAS 39 odst.
Pension and similar expenses
9
Annex V.Part 2.139(a)
IFRS 7 odst.
Share based payments
22 písm. b); IAS 39 odst.
IFRS 2.44; Annex V.Part 2.139(b)
9; Příloha V část 1 odst.
Changes in fair value due to credit risk
19
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
ZÁVAZKY
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
IFRS 7 odst.
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
8 písm. e) (i); IAS 39 odst.
IAS 1.34 (a)
9
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF NON-FINANCIAL ASSETS
Převedená finanční aktiva zaúčtovaná v plném rozsahu
Changes in fair value in tangible assets measured using the fair value model
Převedená finanční aktiva vykazovaná v rozsahu přetrvávajícího zapojení instituce
IAS 40.76(d); Annex V.Part 2.141
Nesplacená hodnota jistiny převedených finančních aktiv, odúčtovaných v plném rozsahu, k nimž si instituce ponechává práva související se správou
IAS 40.75(f); Annex V.Part 2.141
Částky odúčtované pro kapitálové účely
Operating leases other than investment property
Převedená aktiva
IAS 17.50, 51, 56(b); Annex V.Part 2.142
Související závazky ITS V část druhá odst.
Annex V.Part 2.143
89
OTHER OPERATING INCOME OR EXPENSES
Nesplacená částka jistiny původních aktiv
Annex V.Part 2.141-142
Účetní hodnota stále zaúčtovaných aktiv [přetrvávající angažovanost]
Statement of changes in equity
Účetní hodnota souvisejících závazků
Sources of equity changes
Z toho: sekuritizace
Equity instrumentsissued other than Capital
Z toho: dohody o zpětném odkupu
Accumulated othercomprehensive income
IFRS 7 odst.
Profit or (-) loss atributableto owners of the parent
42D. písm. e)
Minority interests
IFRS 7 odst.
Accumulated OtherComprehensive Income
42D písm. e) IFRS 7 odst.
IAS 1.106, 54(r)
42D písm. e); čl.
IAS 1.106, 78(e)
4 odst.1 bod 61 CRR
IAS 1.106, Annex V.Part 2.15-16
IFRS 7 odst.
IAS 1.106; Annex V.Part 2.17
42D písm. e); Příloha V část 2 odst.
IAS 1.106
91, 92
IFRS 1.30 D5-D8
IFRS 7 odst.
IAS 1.106, 54(c)
42D písm. e)
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Annex V.Part 2.20
IFRS 7 odst.
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
42D písm. f)
IAS 1.106; IAS 32.35
IFRS 7 odst.
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
42D písm. f); Příloha V část 2 odst.
IAS 1.9(c), IG6
89
Opening balance [before restatement]
CRR čl.
Effects of corrections of errors
104; Příloha V část 2 odst.
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
90
Effects of changes in accounting policies
IFRS 7 odst.
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
8 písm. a) bod ii); IAS 39 odst.
Opening balance [current period]
9, AG14
Issuance of ordinary shares
IFRS 7 odst.
IAS 1.106.(d).(iii)
8 písm. c); IAS 39 odst.
Issuance of preference shares
9 a odst.
Issuance of other equity instruments
AG16 a AG26
Exercise or expiration of other equity instruments issued
Výnosy
Conversion of debt to equity
Náklady
Capital reduction
Příloha V část 2 odst.
Dividends
95
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
Deriváty – obchodovatelné
Purchase of treasury shares
IAS 39 odst.
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
9; Příloha V část 2 odst.
Sale or cancellation of treasury shares
96
Reclassification of financial instruments from equity to liability
Příloha V část 1 odst.
Reclassification of financial instruments from liability to equity
51
Transfers among components of equity
Příloha II část 2 odst.
Equity increase or (-) decrease resulting from business combinations
9 ECB/2008/32
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
Ostatní závazky
Other increase or (-) decrease in equity
ÚROK
IAS 1.106.(d)
IAS 18 odst. písm. b); IAS 1 odst.
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
97
Closing balance [current period]
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
ANNEX IV
IFRS 7 odst.
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO NATIONAL ACCOUNTING FRAMEWORKS
20 písm. a)(v-vii); IAS 39 odst.
FINREP TEMPLATES FOR GAAP
55 písm. a)
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATE
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: trading financial assets
IFRS 7 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
20 písm. a) bod i); IAS 39 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
55 písm. a) 030 ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY čl.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading debt instruments measured at a cost-based method
27 Vertikální uspořádání odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: other non-trading non-derivative financial assets
6 BAD IFRS 7 odst.
Derivatives - Hedge accounting under National GAAP: Breakdown by type of risk
20 písm. a) bod i)
COLOUR CODE IN TEMPLATES:
Úrokové nástroje a související deriváty
Parts for National GAAP reporters
Příloha V část 2 odst.
Cell not to be submitted for reporting institutions subject to the relevant accounting framework
99 písm. a)
References National GAAP based on BAD
Kapitálové nástroje a související deriváty
References National GAAP compatible IFRS
Příloha V část 2 odst.
BAD art 4.Assets(1)
99 písm. b)
BAD art 13(2); Annex V.Part 2.2
Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9
Příloha V část 2 odst.
CRR Annex II
99 písm. c)
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.4-5
Nástroje úvěrového rizika a související deriváty
Trading financial assets
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.15
99 písm. d)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.15
Deriváty související s komoditami
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value through profit or loss
Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(1), (4)
99 písm. e)
Loan and advances
Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(1), (4)(b); Annex V.Part 1.24, 27
99 písm. f)
Non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(1); art 42c (2)
100
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
4th Directive art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
Změny v reálné hodnotě zajišťovacího nástroje [včetně přerušení]
Non-trading debt instruments measured at a cost-based method
IFRS 7 odst.
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part1.16
24 písm. a) bod i)
Other non-trading non-derivative financial assets
Změny v reálné hodnotě zajištěné položky související se zajištěným rizikem
BAD art 35-37; Annex V.Part 1.17
IFRS 7 odst.
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
24 písm. a) bod ii)
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
Zajištění peněžních toků neovlivňující hospodářský výsledek
BAD art 4.Assets(7)-(8); 4th Directive art 17; Annex V.Part 2.4
IFRS 7 odst.
BAD art 4.Assets(10)
24 písm. b)
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(115)
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek neovlivňující hospodářský výsledek
IAS 1.54(c); CRR art 4(115)
IFRS 7 odst.
BAD art 4.Assets(9); CRR art 4(113)
24 písm. c)
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(113)
ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ
BAD art 4.Assets(9)
IFRS 7 odst.
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(106)
24
BAD art 4 Assets
Přírůstky Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
102
Trading financial liabilities
Zrušení Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(3)
102
4th Directive art 42a(3), (5a); IAS 39.47