natgillin/translations-raw huggingface dataset:
investice vládních institucí do kapitálu mezinárodních organizací, které jsou založeny v právní formě obchodních kapitálových společností,
Listed shares
emise prémiových akcií v okamžiku emise a emise akcií při štěpení akcií; prémiové akcie a štěpené akcie jsou však zahrnuty nerozlišené do celkového stavu kótovaných akcií.
Listed shares include the following.
Měna emise
Capital shares issued by limited liability companies.
Dluhopisy s dvojí měnou musí být klasifikovány podle denominace dluhopisu.
Redeemed shares in limited liability companies.
Dluhopisy s dvojí měnou jsou dluhopisy, které mají být splaceny, resp. jejichž kupón je vyplácen v měně odlišné od denominace dluhopisu.
Dividend shares issued by limited liability companies.
Pokud je globální dluhopis emitován ve více než jedné měně, musí být každá část vykázána jako samostatná emise podle měny emise.
Preferred or preference stocks or shares which provide for participation in the distribution of the residual value on dissolution of a corporation.
Pokud jsou emise denominovány ve dvou měnách, například 70 % v eurech a 30 % v amerických dolarech, musí být příslušné složky emise, je-li to možné, vykázány samostatně podle jejich měnové denominace.
These may be listed or unlisted on a recognised exchange.
V uvedeném případě musí být tedy 70 % emise vykázáno jako emise v eurech/národních denominacích [14] a 30 % jako emise v jiných měnách.
Private placements where possible.
V případě, že není možné samostatně určit měnové složky emise, musí být skutečné členění provedené zpravodajskou zemí uvedeno v národních vysvětlivkách.
If a company is privatised and the government keeps part of the shares of the privatised company but the rest are quoted on a regulated market, the whole value of the company's capital is recorded within the outstanding amounts of listed shares, since all shares could potentially be traded at any time at market value.
Doba zaznamenání emise
The same applies if part of the shares is sold to large investors and only the remaining part, i.e. the free float, is traded on the stock exchange.
Emise se považuje za uskutečněnou v okamžiku, kdy emitent obdrží platbu, a nikoli v okamžiku, kdy syndikát převezme závazek.
Listed shares exclude:
Sladění stavů a toků
shares offered for sale but not taken up on issue,
Národní centrální banky musí předkládat informace o zůstatcích, brutto emisích, splácení či zpětných odkupech a netto emisích krátkodobých a dlouhodobých dluhových cenných papírů a o kótovaných akciích.
debentures and loan stock convertible into shares, which are included once they are converted into shares,
Níže uvedená tabulka znázorňuje vazbu mezi stavy (tj. zůstatky emisí) a toky (tj. brutto emise, splácení či zpětné odkupy a netto emise).
the equity of partners with unlimited liability in incorporated partnerships,
V praxi je vazba složitější z důvodu změn ocenění z titulu cen a směnných kurzů, reinvestovaného (tj. naběhlého) úroku, reklasifikací, revizí a ostatních úprav.
government investments in the capital of international organisations that are legally constituted as corporations with share capital,
Zůstatky emisí na konci vykazovaného období
issues of bonus shares at the time of issue only and split share issues; bonus shares and split shares are however included indistinguishably in the total stock of listed shares.
Zůstatky emisí na konci předchozího vykazovaného období
Currency of issue
Brutto emise v průběhu vykazovaného období
Dual currency bonds must be classified according to the denomination of the bond.
Splácení či zpětné odkupy v průběhu vykazovaného období
Dual currency bonds are defined as bonds that are scheduled to be redeemed or the coupon paid in a different currency from the denomination of the bond.
Reklasifikace a ostatní změny
If a global bond is issued in more than one currency, each portion must be reported as a separate issue, according to its currency of issue.
Netto emise v průběhu vykazovaného období
Where issues are denominated in two currencies, e.g. 70 % in euro and 30 % in US dollars, the relevant components of the issue must be reported separately where possible according to the currency denomination.
Brutto emise v průběhu vykazovaného období musí zahrnovat všechny emise dluhových cenných papírů a kótovaných akcií, při kterých emitent prodává nově vytvořené cenné papíry za hotovost.
Hence, in the given example 70 % of the issue must be reported as issues in euro/national denominations [14] and 30 % as issues in other currencies.
Týkají se běžné tvorby nových nástrojů.
Where it is not possible to separately identify the currency components of an issue, the actual breakdown made by the reporting country must be indicated in the national explanatory notes.
Okamžik, kdy byly emise dokončeny, se definuje jako okamžik, kdy je provedena platba; zaznamenání emisí musí tedy co nejpřesněji odrážet dobu platby za příslušnou emisi.
Time of recording issue
V případě kótovaných akcií zahrnují brutto emise nově vytvořené akcie, které jsou vydány za hotovost společnostmi, jež jsou na burze cenných papírů kótovány poprvé, včetně nově vzniklých společností nebo soukromých společností, které se staly veřejnými společnostmi.
An issue is considered to have occurred when the issuer receives payment, and not when the syndicate takes up the commitment.
Brutto emise zahrnují rovněž nově vytvořené akcie, které jsou vydány za hotovost během privatizace veřejných korporací, kdy jsou jejich akcie kótovány na burze.
Reconciliation of stocks and flows
Emise prémiových akcií musí být vyloučena [15].
NCBs must submit information on outstanding amounts, gross issues, redemptions and net issues of short-term and long-term debt securities and on listed shares.
Brutto emise se nesmějí vykazovat v případě výhradního kótování společnosti na burze, jestliže není získáván nový kapitál.
The table below illustrates the link between stocks (i.e. outstanding amounts) and flows (i.e. gross issues, redemptions and net issues).
Výměna nebo převod existujících cenných papírů během převzetí nebo fúze nejsou ve vykazovaných brutto emisích nebo splácení či zpětných odkupech zahrnuty [16] s výjimkou nových nástrojů vytvořených a vydaných za hotovost rezidenty eurozóny.
In practice, the link is more complex due to price and exchange rate valuation changes, reinvested (i.e. accrued) interest, reclassifications, revisions and other adjustments.
Emise cenných papírů, které lze později přeměnit na jiné nástroje, musí být evidovány jako emise v původní kategorii nástrojů; při přeměně se evidují v této kategorii nástrojů jako splacené a poté se ve stejném objemu považují za brutto emise v nové kategorii [17].
Outstanding issues at end of reporting period
Splácení či zpětné odkupy v průběhu vykazovaného období zahrnují všechny zpětné odkupy dluhových cenných papírů a kótovaných akcií emitentem, kdy investor obdrží za cenné papíry hotovost.
Outstanding issues at end of previous reporting period
Splácení či zpětné odkupy se týkají řádného zániku nástrojů.
Gross issues during reporting period
Zahrnují všechny dluhové cenné papíry, které dosáhly svého data splatnosti, jakož i předčasná splácení.
Redemptions during reporting period
Zpětné odkupy akcií společnostmi se zahrnují, pokud společnost odkoupí všechny akcie za hotovost před změnou své právní formy nebo odkoupí část svých akcií za hotovost a poté je zruší, což vede ke snížení kapitálu.
Reclassifications and other changes
Zpětné odkupy akcií nejsou zahrnuty, pokud představují investice společnosti do vlastních akcií [18].
Net issues during reporting period
Splácení či zpětné odkupy se nesmějí vykazovat v případě vyřazení cenných papírů z obchodování na burze.
Gross issues during the reporting period must include all issues of debt securities and listed shares where the issuer sells newly-created securities for cash.
Netto emise jsou zůstatkem všech vydaných brutto emisí po odečtení všech splácení či zpětných odkupů, ke kterým došlo v průběhu vykazovaného období.
They concern the regular creation of new instruments.
Zůstatky kótovaných akcií musí zahrnovat tržní hodnotu všech kótovaných akcií rezidentů.
The point in time at which issues have been concluded is defined as the time at which payment is made; the recording of issues must therefore reflect as closely as possible the timing of payment for the underlying issue.
Zůstatky kótovaných akcií vykazované zemí eurozóny se proto mohou snižovat nebo zvyšovat v důsledku přesídlení kótovaného subjektu.
For listed shares, gross issues cover newly-created shares which are issued for cash by corporations listed on a stock exchange for the first time, including newly-created companies or private companies becoming public companies.
To platí i u převzetí nebo fúze v případě, že nedochází k vytvoření ani emisi nových nástrojů za hotovost a/nebo k jejich splacení či zpětnému odkupu a zrušení.
Gross issues also cover newly-created shares which are issued against cash during the privatisation of public corporations when the corporation's shares are listed on a stock exchange.
Aby se u dluhových cenných papírů a kótovaných akcií předešlo dvojímu započtení nebo mezerám v případě přesídlení emitenta do jiné rezidentské země, musí příslušné národní centrální banky na dvoustranném základě koordinovat dobu zachycení takové události.
The issue of bonus shares must be excluded [15].
Ocenění
Gross issues must not be reported in the event of a sole listing of a corporation on a stock exchange where no new capital is raised.
Hodnota emise cenných papírů obsahuje cenovou složku a složku směnného kurzu, pokud je emise denominována v měně jiné než měna vykazovaná.
The exchange or transfer of existing securities during a takeover or merger is not covered [16] within the reported gross issues or redemptions, except for new instruments which are created and issued against cash by a euro area resident entity.
Národní centrální banky musí vykazovat krátkodobé dluhové cenné papíry ve jmenovité hodnotě [19] a kótované akcie v tržní hodnotě.
Issues of securities which can later be converted into other instruments must be recorded as issues in their original instrument category; on conversion they are to be recorded as having been redeemed from this instrument category, with an identical amount then treated as gross issues in a new category [17].
V případě dlouhodobých dluhových cenných papírů lze použít různé metody v závislosti na druhu úrokové sazby, což vede ke smíšenému ocenění celku.
Redemptions during the reporting period cover all repurchases of debt securities and listed shares by the issuer, where the investor receives cash for the securities.
Například emise s pevnou úrokovou sazbou a emise s proměnlivou úrokovou sazbou se obvykle oceňují jmenovitou hodnotou a bezkupónové dluhopisy nominální hodnotou.
Redemptions concern the regular deletion of instruments.
Obecně je relativní hodnota bezkupónových dluhopisů malá, a proto není v seznamu kódů stanovena položka pro smíšené ocenění; celková částka dlouhodobých dluhových cenných papírů se vykazuje ve jmenovité hodnotě.
They cover all debt securities reaching their maturity date, as well as early redemptions.
V případech, kdy je závažnost jevu značná, se používá hodnota ‚Z‘ pro ‚nespecifikováno‘.
Company share buy-backs are covered if the company either repurchases all shares against cash prior to a change of its legal form, or repurchases part of its shares against cash and subsequently cancels them, leading to a reduction in capital.
Obecně vždy, kdy dochází ke smíšenému ocenění, poskytnou národní centrální banky podrobné informace na úrovni atributu v souladu s atributy v příloze III.
Company share buy-backs are not covered if they represent investments by a company in its own shares [18].
Ocenění pomocí cen
Redemptions must not be reported in the event of a sole delisting from a stock exchange.
Stavy a toky kótovaných akcií musí být vykazovány v tržní hodnotě.
Net issues are the balance of all gross issues made minus all redemptions that have occurred during the reporting period.
Výjimka z vykazování stavů a toků dluhových cenných papírů ve jmenovité hodnotě se týká dluhopisů s hlubokým emisním disážiem a bezkupónových dluhopisů, u kterých se zůstatky a brutto emise evidují v nominální hodnotě, tj. v diskontované ceně v okamžiku emise zvýšené o naběhlý úrok, a splácení v době splatnosti ve jmenovité hodnotě.
The outstanding amounts of listed shares must cover the market value of all the listed shares of the resident entities.
Nominální hodnotu zůstatků bezkupónových dluhopisů lze vypočítat tak, jak je uvedeno níže:
The outstanding amounts of listed shares reported by a euro area country may therefore increase or decrease following relocation of a listed entity.
kde
This also applies in the event of a takeover or merger where no instruments are created and issued against cash and/or redeemed against cash and cancelled.
A nominální hodnota = skutečně zaplacená částka a naběhlý úrok
To avoid double counting or gaps for debt securities and listed shares in the event of an issuer relocating to another resident country, the relevant NCBs must coordinate the timing of reporting of such an event bilaterally.
E diskontovaná cena v okamžiku emise (částka zaplacená v okamžiku emise)
Valuation
P jmenovitá hodnota (splacená v okamžiku, kdy končí doba splatnosti)
The value of a securities issue comprises a price component and, where an issue is denominated in a currency other than the reporting currency, an exchange rate component.
T čas od data emise do doby splatnosti (ve dnech)
NCBs must report short-term debt securities at face value [19] and listed shares at market value.
t čas, který uplynul od data emise (ve dnech)
For long-term debt securities different methods may be used for valuation depending on the interest rate type, resulting in a mixed valuation for the total.
Mohou existovat určité rozdíly v postupech ocenění pomocí cen, které se používají v jednotlivých zemích.
For example, fixed interest rate and variable interest rate issues are typically valued at face value, and zero coupon bonds at the nominal value.
Ocenění pomocí cen podle ESA 2010, které u dluhových cenných papírů a akcií vyžaduje, aby byly toky evidovány v hodnotě transakce a stavy v tržní hodnotě, se v tomto kontextu nepoužívá.
Generally, the relative amount of zero coupon bonds is small, so that no provision for a mixed valuation value is made in the code list; the total amount of long-term debt securities is reported at face value.
U dluhopisů s hlubokým disážiem a bezkupónových dluhopisů musí vykazující národní centrální banka vypočítat naběhlý úrok, je-li to možné.
Where the magnitude of the phenomenon is significant, the value “Z” for “not specified” is used.
Vykazovaná měna a ocenění pomocí směnného kurzu
In general, whenever there is a situation where mixed valuation occurs, details are provided by the NCB at the attribute level in accordance with the attributes in Annex III.
Národní centrální banky musí vykazovat veškeré údaje ECB vyjádřené v eurech, včetně historických řad.
Price valuation
U přepočtů cenných papírů emitovaných tuzemskými rezidenty v jiných měnách (blok C) [20] na euro musí národní centrální banky co možná nejpřesněji dodržovat zásady kurzového oceňování na základě ESA 2010 [21], jak je uvedeno níže:
Stocks and flows of listed shares must be reported at market value.
zůstatky emise musí být přepočteny na euro/národní denominace příslušným tržním směnným kurzem střed platným na konci vykazovaného období, tj. na konci pracovní doby posledního pracovního dne vykazovaného období;
An exception to the recording of stocks and flows of debt securities at face value is made in respect of deep-discounted and zero coupon bonds, where the outstanding amounts and gross issues are recorded at the nominal value, i.e. the discounted price at the time of issue plus accrued interest, and the redemptions at maturity at face value.
brutto emise a splácení či zpětné odkupy musí být přepočteny na euro/národní denominace příslušným tržním směnným kurzem střed platným v okamžiku platby.
The nominal value of the outstanding amounts of zero coupon bonds can be calculated as shown below.
Pokud není možné určit přesný směnný kurz platný pro přepočet, lze použít směnný kurz, který je co nejblíže tržnímu kurzu střed v době platby.
where
Koncepční shoda
A nominal value = effective amount paid and accrued interest
Statistika emisí cenných papírů a rozvahová statistika měnových finančních institucí jsou pro účely emisí obchodovatelných nástrojů měnovými finančními institucemi propojeny.
E discounted price at time at issue (amount paid at the time of issuance)
Pokrytí nástrojů a měnových finančních institucí, které je emitují, se pojmově shodují, jakož i zařazení nástrojů do pásem splatnosti a členění podle měn.
P face value (repaid at end of maturity)
Rozdíly mezi statistikou emisí cenných papírů a rozvahovou statistikou měnových finančních institucí existují v zásadách oceňování (tj. pokud jde o dluhové cenné papíry, jmenovitá hodnota u statistiky cenných papírů a tržní hodnota u rozvahové statistiky měnových finančních institucí).
T time to maturity from issue date (in days)
Kromě oceňovacích rozdílů a započtení držby cenných papírů na vlastní účet v rozvaze měnových finančních institucí odpovídá pro každou zemi zůstatek emise cenných papírů emitovaných měnovými finančními institucemi, který je vykazován pro statistiku emisí cenných papírů, položce 11 (‚emitované dluhové cenné papíry‘) na straně pasiv rozvahy měnových finančních institucí.
t time passed since issue date (in days)
Krátkodobé dluhové cenné papíry v pojetí definovaném pro statistiku emisí cenných papírů odpovídají emitovaným dluhovým cenným papírům se splatností do jednoho roku.
There may be certain differences in the price valuation procedure used across countries.
Dlouhodobé dluhové cenné papíry v pojetí definovaném pro statistiku emisí cenných papírů se rovnají součtu emitovaných dluhových cenných papírů se splatností nad jeden rok až do dvou let a emitovaných dluhových cenných papírů se splatností nad dva roky.
The ESA 2010 price valuation approach, which requires flows for debt securities and shares to be recorded at transaction value and stocks at market value, is not applied in this context.
Národní centrální banky musí přezkoumávat pokrytí statistiky emisí cenných papírů a rozvahové statistiky měnových finančních institucí a informovat ECB o všech koncepčních rozdílech.
For deep-discounted and zero coupon bonds, the reporting NCB must calculate accrued interest where feasible.
Provádějí se tři druhy kontrol shody pro emise vydané: a) národními centrálními bankami v eurech/národních denominacích; b) měnovými finančními institucemi jinými než centrální banky v eurech/národních denominacích a c) měnovými finančními institucemi jinými než centrální banky v jiných měnách.
Reporting currency and exchange rate valuation
Mezi statistikou emisí cenných papírů a rozvahovou statistikou měnových finančních institucí mohou vznikat koncepční rozdíly, protože statistika emisí cenných papírů a rozvahová statistika měnových finančních institucí jsou odvozeny ze systémů vykazování na národní úrovni, které slouží různým účelům.
NCBs must report all data to the ECB expressed in euro, including historical series.
Požadavky na údaje
For the conversion into euro of securities issued by domestic residents in other currencies (Block C) [20], NCBs must follow as closely as possible the exchange rate valuation principles based on the ESA 2010 [21], as set out below.
Pokud základní jev neexistuje, nemusí národní centrální banky časové řady dočasně vykazovat.
Outstanding issues must be converted into euro/national denominations at the relevant mid-market exchange rate prevailing at the end of the reporting period, i.e. the close of business on the last working day of the reporting period.
Tuto skutečnost musí národní centrální banky rovněž oznámit, stejně jako jakékoli jiné odchylky od systému vykazování, který je popsán v příloze III.
Gross issues and redemptions must be converted into euro/national denominations using the mid-market exchange rate prevailing at the time of payment.
Kromě toho musí ECB informovat v případě, kdy se revize zasílají společně s vysvětlením povahy těchto revizí.
If it is not possible to identify the exact exchange rate applicable for the conversion, an exchange rate that is as close as possible to the mid-market rate at the time of payment may be used.
Oddíl 3: Národní vysvětlivky
Conceptual consistency
Každá národní centrální banka musí předložit zprávu popisující údaje poskytované v rámci tohoto úkolu.
Securities issues statistics and MFI balance sheet statistics are linked for the purpose of issues of negotiable instruments by MFIs.
Zpráva musí zahrnovat níže popsaná témata a co nejvíce dodržovat navrženou strukturu.
The coverage of instruments and of the MFIs that issue them are conceptually consistent, as well as the allocation of instruments to maturity bands and the currency breakdown.
Národní centrální banky musí poskytnout doplňující informace, jestliže vykazované údaje nejsou v souladu s těmito obecnými zásadami nebo pokud údaje neposkytly, a to s uvedením důvodů.
Differences between securities issues statistics and MFI balance sheet statistics exist regarding the valuation principles (i.e. with respect to debt securities, face value for the former and market value for the latter).
Zdroje údajů/systém sběru dat musí být uvedeny podrobnosti o zdrojích údajů použitých k sestavení statistiky emisí cenných papírů: správní zdroje pro emise vládních institucí, přímé výkaznictví měnových finančních institucí a jiných institucí, denní tisk a poskytovatelé údajů, např. International Financial Review atd. Národní centrální banky musí uvést, zda jsou údaje shromažďovány a uchovávány podle jednotlivých emisí, a jejich kritéria.
Short-term debt securities as defined for securities issues statistics correspond to debt securities issued up to one year.
Případně musí národní centrální banky uvést, zda jsou údaje shromažďovány a uchovávány bez rozlišení jako částky emitované jednotlivými emitenty ve vykazovaném období, např. v případě systémů přímého shromažďování údajů.
Long-term debt securities as defined for securities issues statistics equal the sum of debt securities issued over one and up to two years and debt securities issued over two years.
Národní centrální banky musí poskytovat informace o kritériích, která se v rámci přímého výkaznictví používají k určení zpravodajských jednotek a informací, jež se mají poskytovat.
NCBs must review the coverage of the securities issues statistics and the MFI balance sheet statistics and indicate any conceptual differences to the ECB.
Postupy sestavování statistiky musí být stručně popsána metoda používaná k sestavování údajů v rámci této statistiky, například agregování údajů o jednotlivých emisích cenných papírů, opatření u existujících časových řad, a zda jsou zveřejňovány či nikoli.
Three types of consistency checks are performed in respect of issues by: (a) NCBs in euro/national denominations; (b) MFIs other than central banks in euro/national denominations; and (c) MFIs other than central banks in other currencies.
Rezidentská příslušnost emitenta národní centrální banky musí uvést, zda je při klasifikaci emisí možné v plném rozsahu uplatnit definici rezidentské příslušnosti podle ESA 2010 (a MMF).
Conceptual differences may arise between securities issue statistics and MFI balance sheet statistics, since the securities issues statistics and the MFI balance sheet statistics are derived from national reporting systems with different purposes.
Pokud to možné není nebo je to možné pouze částečně, musí národní centrální banky poskytnout úplné vysvětlení skutečně používaných kritérií.
Data requirements
Sektorové členění emitentů národní centrální banky musí uvést odchylky od klasifikace emitentů podle sektorového členění vymezeného v oddíle 2 bodu 2.
Statistical returns are expected from each country for each applicable time series.
V poznámkách musí být zjištěné odchylky a případné nejasnosti vysvětleny.
NCBs must notify the ECB promptly in writing with explanations if a particular item does not apply in a particular country.