natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty
Non-trading non-derivative financial liabilities measured at a cost-based method
Finanční aktiva vykazovaná v pořizovací ceně
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.23
IFRS 7 odst.
4th Directive art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
20 písm. e); IAS 39 odst.
BAD art 4.Liabilities(6)
67-70
Funds for general banking risks [if presented within liabilities]
20 písm. e); IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.7
63-65
Annex V.Part 2.8
Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
BAD art 24-25, 33(1)
Dceřiné podniky
4th Directive art 43(1)(11); CRR art 4(108)
IFRS 10 příloha A
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(108)
Společné podniky
BAD art 4.Liabilities(9), BAD art 22
IAS 28 odst.
BAD art 4.Liabilities(9)
3
BAD art 4.Liabilities(10); CRR art 4(124)
Přidružené podniky
IAS 1.78(e); CRR art 4(124)
Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv
4th Directive art 42a(5a); Annex V.Part 2.15
IAS 36 odst.
Annex V.Part 2.17
126 písm. a), písm. b)
CRR art 4(100)
Investiční nemovitý majetek
4th Directive art 42a(1), (5a)
IAS 36 odst.
BAD art 39(6)
10b; IAS 36 odst.
BAD art 4.Liabilities(13); CRR art 4(123)
88-99, 124; IFRS 3 příloha B67 písm. d)(v)
CRR art 4(123)
IAS 38 odst.
BAD art 4.Liabilities(12)
118 písm. e) bod iv)(v)
4th Directive art 33(1)(c)
Úrokový výnos z úročených finančních aktiv se znehodnocením
Fair value reserves
IFRS 7 odst.
4th Directive art 42a(1)
20 písm. d); IAS 39 odst.
Hedge of net investments in foreign operations
AG93
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(b)
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Rozvaha
Hedging derivatives.Cash flow hedges
Účetní rozsah konsolidace (Jmenovitá hodnota)
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a); CRR article 30(a)
Aktiva v rámci zajišťovacích a pojistných smluv
Other hedges
IFRS 4.IG20. písm. b)- písm. c); Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(1); art 42c(1)(a)
105
BAD art 4 Liabilities(11)-(13)
IAS 1 odst.
Funds for general banking risks [if presented within equity]
54 písm. o); IAS 12 odst.
BAD art 38.1; CRR art 4(112); Annex V.Part 1.38
5; čl.
4th Directive art 59.4;Annex V.Part 2.19
4 odst.
First consolidation differences
1 bod 106 CRR
7th Directive 19(1)(c)
Účetní rozsah konsolidace (Jmenovitá hodnota)
4th Directive.Assets C (III)(7), D (III)(2); Annex V.Part 2.20
IAS 39 odst.
BAD art 4.Liabilities(14)
2 písm. h), 4 písm. a) písm. c), BC 15; CRR Příloha I; Příloha V část 2 odst.
CRR Articl e 26(2b)
56, 57
7th Directive art 21
IAS 39 odst.
IAS 27.27-28; CRR art 4(100)
9 AG4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Příloha I; Příloha V část 2 odst.
BAD art 4.Liabilities
56, 58
BAD art 27.Vertical layout(1); Annex V.Part 2.21
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
BAD art 27.Vertical layout(2); Annex V.Part 2.21
Závazky a vlastní kapitál
IAS 39.9;Annex V.Part 2.23
Závazky vázané zajistnými a pojistnými smlouvami
BAD art 27.Vertical layout(3); Annex V.Part 2.28
IFRS 4.IG20 písm. a); Příloha V část 2 odst.
BAD art 27.Vertical layout(4)
106
BAD art 27.Vertical layout(5)
Emitované kapitálové nástroje jiné než kapitál
BAD art 27.Vertical layout(6)
Příloha V část 2 odst.
Gains or (-) losses on trading financial assets and liabilities, net
15-16
Gains or (-) losses on non-trading financial assets and liabilities, net
IFRS 1 odst.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
30 a D5-D8
BAD art 39
IAS 1 odst.
BAD art 27.Vertical layout(13)-(14)
54; IAS 1 odst.
BAD art 27.Vertical layout(7); Annex V.Part 2.141-143
(-) Vlastní akcie
BAD art 27.Vertical layout(8)
(-) Mezitímní dividendy
BAD art 27.Vertical layout(8)(a)
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
BAD art 27.Vertical layout(8)(b);
IAS 1 odst.
BAD art 27.Vertical layout(9)
9 písm. c) odst.
BAD art 27.Vertical layout(11)-(12)
IG6
(Increases or (-) decreases of the fund for general banking risks, net)
Plněné a neplněné expozice
BAD art 38.2
Nevymáhané expozice
BAD art 35-37
Vnitrostátní činnosti
7th Directive art 31
Zahraniční činnosti
BAD art 27.Vertical layout(15)
Příloha V část 2 odst.
BAD art 27.Vertical layout(16)
107
Extraordinary profit or (-) loss after tax
IAS 1 odst.
BAD art 27.Vertical layout(21)
54 písm. j); IFRS 5 odst.
Extraordinary profit or loss before tax
38
BAD art 27.Vertical layout(19)
IAS 32 odst.
(Tax expense or (-) income related to extraordinary profit or loss)
IE 33; IFRIC 2; Příloha V část 2 odst.
BAD art 27.Vertical layout(20)
9
BAD art 27.Vertical layout(23)
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.36
54 písm. p); IFRS 5 odst.
Annex V.Part 2.37
38
Annex V.Part 2.38
Geografická struktura položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
Trading Financial assets
(Úrokové náklady)
of which: unquoted
IFRS 7 odst.
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
20 písm. c)
NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS MEASURED AT FAIR VALUE TO EQUITY
IFRS 7 odst.
Unimpaired assets
20 písm. a) (i); IAS 39 odst.
Specific allowances for credit risk
55 písm. a)
General allowances for credit risk
IAS 21 odst.
CRR art 4(95)
28, 52 písm. a)
NON-TRADING DEBT INSTRUMENTS MEASURED AT A COST-BASED METHOD
Čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
BAD art 37.1; art 42a(4)(b)
osa z
OTHER NON-TRADING NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS
Země sídla protistrany
4th Directive art 42a(1); art 42c(2)
Příloha V část 2 odst.
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations
109
Annex V.Part 2.46 References National GAAP based on BAD Annex V.Part 2.45 Annex V.Part 2.46
Z toho: úvěrové instituce
Agriculture, forestry and fishing
Z toho: jiné finanční podniky
Mining and quarrying
Z toho: nefinanční podniky
Manufacturing
Z toho: malé a střední podniky
Electricity, gas, steam and air conditioning supply
SME čl.
Water supply
1 2 písm. a)
Construction
Z toho: obchodní nemovitosti
Wholesale and retail trade
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
Transport and storage
Z toho: spotřebitelské úvěry
Accommodation and food service activities
Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky
Information and communication
Příloha V část 2 odst.
Real estate activities
62
Professional, scientific and technical activities
Příloha V část 1 odst.
Administrative and support service activities
28, část 2 odst.
Public administration and defence, compulsory social security
107
Education
Struktura úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
Human health services and social work activities
H Doprava a skladování
Arts, entertainment and recreation
Příloha V část 2 odst.
Other services
110-111
Carrying amount of
Pozemky, budovy a zařízení
the impaired assets
IAS 17.49; IAS 16 odst.
individually assessed financial assets
31, 73 písm. a) písm. d)
Specific allowances for collectively
Model pořizovací ceny
assessed financial assets
IAS 17.49; IAS 16 odst.
Collective allowances for
30, 73 písm. a) písm. d)
incurrred but not reported losses
IAS 40 odst.
Specific alowances
IN5; IAS 1 odst.
for credit risk
54 písm. b)
General allowances
Model oceňování reálnou hodnotou
General allowance
IAS 17.49; IAS 40 odst.
for banking risks
33-55, 76
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.47-48
IAS 17.49; IAS 40 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.36
56,79 písm. c)
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.37
IAS 38 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.38
8, 118
BAD art 37.2; CRR art 4(95)
IAS 17.49; IAS 38 odst.
CRR art 4(95); Annex V.Part 2.49-50
75-87, 124 písm. a) bod ii)
Trading
IAS 17.49; IAS 38 odst.
At a cost-based method
74
4th Directive art 42a(3); Annex V.Part 1.15
Odkazy IFRS 7 odst.
CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
20 písm. c)
ECB/2008/32 art 7(2)
Příloha V část druhá odst.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 1.51
113-115
CRR art 4(61)
Cenné papíry
Annex V.Part 2.52(d)
Emise
References National GAAP
Příloha V část 2 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
116 písm. a)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
Převodní příkazy
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56,58
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.56-57
116 písm. b)
Annex V.Part 2.56, 58
Příloha V část 2 odst.
Mark-to-market [Mark-to-Model] value
116 písm. c)
Positive value.
Clearing a vypořádání
Negative value.
Příloha V část 2 odst.
CRR art 105
116 písm. d)
Organized mar ket other
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.16, B5 (d); CRR article 428(i)
116 písm. e); Příloha V část 2 odst.
Increases due toamounts set aside for
117 písm. a)
estimated loan losses during the period
Úschova a správa hodnot [podle typu zákazníka]
Decreases due toamounts reversed for
Příloha V část 2 odst.
Decreases due toamounts
116 písm. e); Příloha V část 2 odst.
taken against allowances
117 písm. b)
Recoveries recorded directly to
Kolektivní investování
the statement of profit or loss
Ústřední správní služby pro kolektivní investování
Value adjustments recorded directly
Příloha V část 2 odst.
to the statement of profit or loss
116 písm. e); Příloha V část 2 odst.
CRR art 428 (g)(ii)
117 písm. c)
Annex V.Part 1.17
Svěřenecké transakce
General alowances for credit risk
Příloha V část 2 odst.
General allowance for banking risks
Platební služby
Change in fair value for the period Annex V.Part 2.86
Příloha V část 2 odst.
Accumulated change in fair value before taxes Annex V.Part 2.87
116 písm. e); Příloha V část 2 odst.
4th Directive art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Annex V.Part 1.19
117 písm. e)
Associated liabilities Annex V.Part 2.89
Rozdělované zdroje klientů, které nejsou obhospodařovány [podle typu produktu]
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(61)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.91, 92
117 písm. f)
4th Directive art 42a(1), (4)(b); part 1.14, part 3.35
Pojistné produkty
4th Directive art 42a(1), (4)(b);part 1.14, part 3.35
Strukturované financování
BAD art 37.1; art 42a(4)(b); Annex V.Part 1.16
Příloha V část 2 odst.
CRR Annex II; Annex V.Part 2.96
116 písm. f)
BAD art 27.Vertical layout(1), (2)
Vykonávání sekuritizačních činností
GAINS OR (-) LOSSES ON TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
Příloha V část 2 odst.
GAINS OR (-) LOSSES ON NON-TRADING FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, NET
116 písm. g)
4th Directive art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
IAS 39 odst.
4th Directive art 17
47 písm. d) bod ii); Příloha V část 2 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
116 písm. h)
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
IAS 39 odst.
BAD art 4.Liabilities (11)-(13)
47 písm. c) bod ii); Příloha V část 2 odst.
CRR Article 26 (2)
116 písm. h)
Gains or (-) losses on non trading financial assets and liabilities, net
Příloha V část 2 odst.
z-axis Country of residence of the counterparty
116 písm. j)
References National GAAP based on BAD BAD art 27.Vertical layout(4), (5)
(Clearing a vypořádání)
References National GAAP compatible IFRS IFRS 7.20(c )
(Úschova a správa hodnot)
ITS 2.Part 2.10-12
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.116(h)
117 písm. b)
financial assets recognised
(Vykonávání sekuritizačních činností)
in the balance sheet
(Přijaté úvěrové přísliby)
Of which: liquidity
Příloha V část 2 odst.
support drawn
116(i)
Fair value of liquidity
(Finanční záruky přijaté)
financial liabilities
Hodnota aktiv zapojených do poskytovaných služeb
recognised in the
Příloha V část 2 odst.
balance sheet
117 písm. g)
Nominal amount of
Obhospodařování aktiv [podle typu zákazníka]
off-balance sheet items
Příloha V část 2 odst.
given by the reporting-institution
117 písm. a)
Of which: Nominal
Penzijní fondy
amount of loan
Portfolia zákazníků obhospodařovaná na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)
commitments given
Další investiční nástroje
Losses incurred by the
Aktiva v úschově a správě hodnot [podle typu zákazníka]
reporting institution
Z toho: svěřeno jiným subjektům
in the current period
Příloha V část 2 odst.
CRR art 4 (66)
117 písm. c)
CRR Annex II; Annex V.Part 1.6
117 písm. d)
joint control or
Příloha V část 2 odst.
significant influence
117 písm. e)
Subsidiaries and
Podrozvahové činnosti: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
other entities of
Účetní hodnota finančních aktiv vykazovaných v rozvaze
the same group
Z toho: čerpaná likvidní podpora
Associates and
Reálná hodnota čerpané likviditní podpory
joint ventures
Účetní hodnota finančních závazků vykazovaných v rozvaze
Key management of the
Jmenovitá hodnota podrozvahových položek poskytnutých vykazující institucí
institution or its parent
Ztoho: jmenovitá hodnota poskytnutých úvěrových příslibů
4th Directive art 43(7a)
Ztráty vzniklé vykazující instituci v běžném období
Annex V.Part 2.63, 121
IFRS 12.29 písm. a)
Allowances and provisions for impaired debt instruments, defaulted guarantees and defaulted commitments
IFRS 12.29 písm. a); Příloha V část 2 odst.
Parent and entities
118
with joint control or
IFRS 12.B26 písm. e)
Subsidiaries and other
IFRS 12 B26 písm. b)
entities of the same group
Podle povahy činností
Annex V.Part 2.122
Sekuritizační jednotky pro speciální účely
CRR art 423(b); Annex V.Part 2.123, 124(n)
Jiné činnosti
Annex V.Part 2.123, 124(c)
čl.
Annex V.Part 2.123, 124(f)
4 odst.
Annex V.Part 2.123, 124(j)
1 bod 66 CRR
Annex V.Part 2.123, 124(k)
IFRS 12.28, B6. písm. a)
Annex V.Part 2.123, 124(l)
Vybraná finanční aktiva vykazovaná v rozvaze vykazující instituce
Annex V.Part 2.123, 124(m)
IFRS 12.29 písm. a), písm. b)
Annex V.Part 2.123, 124(r)
Vybraný vlastní kapitál a finanční pasiva vykazovaná v rozvaze vykazující instituce
IAS 39.11A-12; Annex V.Part 2.127
Emitované kapitálové nástroje
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
IAS 32 odst.
4th Directive art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Annex V.Part 2.130
4
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.129
IAS 39 odst.
4th Directive art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Annex V.Part 2.130
9, AG15 písm. a)
Pensions and other employment defined benefit obligations
Podrozvahové položky poskytnuté vykazující institucí
44 Defined benefit plans and employee benefits
IFRS 12.B26. písm. e)
Annex V.Part 2.139b)
Otevřené zůstatky
45 Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Mateřský podnik a účetní jednotky se spoluovládáním a podstatným vlivem
4th Directive art 42a(1),(5a); IAS 39.9
Dceřiné podniky a jiné účetní jednotky ve stejné skupině
Annex V.Part 2.141
Přidružené a společné podniky
Annex V.Part 2.142
Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti
other than Capital
Jiné spřízněné strany
Accumulated other
IAS 24.19 písm. a), písm. b)
comprehensive income
IAS 24.19 písm. c); Příloha V část 2 odst.
First consolidation
120
differences
IAS 24.19 písm. d), písm. e); Příloha V část 2 odst.
Profit or (-) loss atributable
120
to owners of the parent
IAS 24.19 písm. f)
Accumulated Other
IAS 24.19 písm. g)
Comprehensive
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.15-17
120
BAD art 4 Liabilities (13); CRR art 4(123)
Vybraná finanční aktiva
CRR Article 26(2b)
IAS 24.18 písm. b)
ANNEX V
z toho: Finanční aktiva se znehodnocením
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
Vybrané finanční závazky
Table of contents
Jmenovitá hodnota úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných poskytnutých příslibů
GENERAL INSTRUCTIONS
IAS 24.18 písm. b); Příloha V část 2 odst.
Convention
62
Consolidation
IAS 24.18 písm. b); Příloha V část 2 odst.
Accounting portfolios
61
Financial instruments
IAS 24.18 písm. b); Příloha V část 2 odst.
Financial assets
63, 121
Financial liabilities
Pomyslná hodnota derivátů
Counterparty breakdown
Opravné položky a rezervy na dluhové nástroje se znehodnocením, záruky a přísliby, u nichž došlo k selhání [Bude nahrazeno textem „Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv na neplněné expozice“ jakmile bude mít vykazování neplněných expozic konečnou podobu]
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
IAS 24.18 písm. c)
Balance sheet
IAS 24.19 písm. c)
Assets (1.1)
IAS 24.19 písm. d), písm. e)
Liabilities (1.2)
IAS 24.18 písm. a); IAS 18 odst. písm. b) bod iii); Příloha V část 2 odst.
Equity (1.3)
21
Statement of profit or loss (2)
Úrokové náklady
Statement of comprehensive income (3)
IAS 24.18 písm. a); IAS 1 odst.
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
97; Příloha V část 2 odst.
Breakdown of loans and advances by product (5)
21
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes and by residence of the counterparty (6)
IAS 24.18 písm. a); IAS 18 odst. písm. b) bod v); Příloha V část 2 odst.
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired (7)
28
Breakdown of financial liabilities (8)
IAS 24.18 písm. a); IFRS 7 odst.
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
20 písm. c)
Derivatives (10 and 11)
Náklady na poplatky a provize
Classification of derivatives by type of risk
Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
Amounts to be reported for derivatives
IAS 24.18 písm. a)
Derivatives classified as ‘economic hedges’
Zisky nebo (-) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
Breakdown of derivatives by counterparty sector
IAS 24.18 písm. a); Příloha V část 2 odst.
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments (12)
122
Collateral and guarantees received (13)
Zvýšení nebo (–) snížení za období ve ztrátách ze znehodnocení a v rezervách na dluhové nástroje se znehodnocením, záruky a přísliby, u nichž došlo k selhání
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees (13.1)
IAS 24.18 písm. d)
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] (13.2)
Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated (13.3)
Kód subjektu
Fair value hierarchy: Financial instruments at fair value (14)
Název subjektu
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets (15)
Datum záznamu
Breakdown of selected statement of profit or loss items (16)
Základní kapitál
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector (16.1)
Vlastní kapitál jednotky, do níž se investovalo
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument (16.2)
Zisk nebo (–) ztráta jednotky, do níž se investovalo
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk (16.4)
Sídlo jednotky, do níž se investovalo
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value to profit or loss by instrument (16.5)
Sektor jednotky, do níž se investovalo
Gains or losses from hedge accounting (16.6)
Kód NACE
Impairment on financial and non-financial assets (16.7)
Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation (17)
Hlasovací práva (%)
Geographical breakdown (20)
Struktura skupiny (vztahy)
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease (21)
Účetní postup (účetní skupina)
Asset management, custody and other service functions (22)
Účetní postup (skupina podle CRR)
Fee and commission income and expenses by activity (22.1)
Pořizovací náklady
Assets involved in the services provided (22.2)
Návaznost goodwillu na jednotku, do níž se investovalo
Interests in unconsolidated structured entities (30)
Reálná hodnota investic, u nichž se zveřejňují cenové kotace
Related parties (31)
Příloha V část 2 odst.
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from (31.1)
123, 124 písm. a)
Related parties: expenses and income generated by transactions with (31.2)
Příloha V část 2 odst.
Group structure (40)
IFRS 12.12 písm. a), 21 písm. a) bod i); Příloha V část 2 odst.
Group structure: ‘instrument-by-instrument’ (40.2)
123, 124 písm. c)
Fair value (41)
Příloha V část 2 odst.
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost (41.1)
123, 124 písm. d)
Use of fair value option (41.2)
Příloha V část 2 odst.
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss (41.3)
123, 124 písm. e)
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method (42)
IFRS 12.B12 písm. b); Příloha V část 2 odst.
Provisions (43)
123, 124 písm. f)
Defined benefit plans and employee benefits (44)
IFRS 12.12. písm. b), 21. písm. a). bod iii); Příloha V část 2 odst.
Components of net defined benefit plan assets and liabilities (44.1)
123, 124 písm. g)
Movements in defined benefit obligations (44.2)
Příloha V část 2 odst.
Memo items [related to staff expenses] (44.3)
123, 124 písm. h)
Breakdown of selected items of statement of profit or loss (45)
Příloha V část 2 odst.
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held-for-sale (45.2)
123, 124(i)
Other operating income and expenses (45.3)
IFRS 12.21 bod iv); Příloha V část 2 odst.
Statement of changes in equity (46)
123, 124 písm. j)
MAPPING OF EXPOSURE CLASSES AND COUNTERPARTY SECTORS
IFRS 12.21 bod iv); Příloha V část 2 odst.
PART 1
123, 124 písm. k)
REFERENCES
IFRS 12.10 písm. a) bod i); Příloha V část 2 odst.
This Annex contains additional instructions for the financial information templates (hereinafter ‘FINREP’) included in Annex III and Annex IV of this Regulation.
123, 124 písm. l)
This Annex complements the instructions included in form of references in the templates in Annex III and Annex IV.
IFRS 12.21 písm. b); Příloha V část 2 odst.
The data points identified in the templates shall be drawn up in accordance with the recognition, offsetting and valuation rules of the relevant accounting framework, as defined in Article 4(1)(77) of the CRR.
123, 124 písm. m)
Institutions shall only submit those parts of the templates related to:
článek 18 CRR; příloha V část druhá odst.
Assets, liabilities, equity, income and expenses that are recognised by the institution.
123, odst.
Off-balance sheet exposures and activities in which the institution is involved.
124 písm. n)
Transactions performed by the institution.
Příloha V část 2 odst.
Valuation rules, including methods for the estimation of allowances for credit risk, applied by the institution.
123, 124 písm. o)
For the purposes of Annex III and Annex IV as well as this Annex, the following notation shall apply:
Příloha V část 2 odst.
‘IAS regulation’ refers to Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards.
123, 124 písm. p)
‘IAS’ or ‘IFRS’ refers to the ‘International Accounting Standards’, as defined in Article 2 of the ‘IAS regulation’ that has been adopted by the Commission in accordance with the aforementioned ‘IAS regulation’.
Příloha V část 2 odst.
‘ECB BSI Regulation’ or ‘ECB/2008/32’ refers to Regulation of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast).
123, 124(q)
‘NACE Regulation’ refers to REGULATION (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains.
IFRS 12.21 písm. b) bod iii); Příloha V část 2 odst.
‘BAD’ refers to COUNCIL DIRECTIVE of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (86/635/EEC).
123, 124(r)
‘4th Directive’ refers to FOURTH COUNCIL DIRECTIVE of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (78/660/EEC).
Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
‘National GAAP’ means national accounting frameworks developed under BAD.
Kód cenného papíru
‘SME’ refers to COMMISSION RECOMMENDATION of 6 May 2003 concerning definition of micro, small and medium-sized enterprises (2003/361/EC).
Kód LEI holdingové společnosti
‘ISIN code’ means the International Securities Identification Number assigned to securities, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a securities issue. (j) ‘LEI code’ means the global Legal Entity Identifier assigned to entities, which uniquely identifies a party to a financial transaction.
Kód holdingové společnosti
‘Annex V’ refers to the cited Part of Annex V of this Regulation.
Název holdingové společnosti
CONVENTION