natgillin/translations-raw huggingface dataset:
K odhadům jsou přiloženy vysvětlivky ohledně použité metody (např. chybějící členění se odhadují poměrně pomocí údajů o stavech).
IFs directly report transactions on a security-by-security basis to the NCB: IFs report the cumulated amounts of purchases and sales of securities which have occurred during the reference period as set out in paragraphs 1 and 3 of Table 2 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38) on a security-by-security basis.
Úpravy toků: zvláštní znaky statistiky investičních fondů
NCBs calculate the ‘revaluation adjustments’ by taking the difference between end-period stocks and removing the transactions, and submit the revaluation adjustments to the ECB in accordance with this Guideline.
Pro statistiku investičních fondů předkládají národní centrální banky úpravy z přecenění z důvodu změn cen i z důvodu změn směnných kurzů a úpravy z reklasifikace pro všechny položky v rozvaze investičních fondů v periodicitě uvedené v článku 19.
For assets and liabilities other than securities or for those securities which are not collected on a security-by-security basis, the following two options exist for deriving revaluation adjustments:
Je možné, že při tomto postupu musí národní centrální banky vypočítat nebo provést odhady úprav pro některá členění, jež investiční fondy nevykazují, protože v tabulce 3 v části 3 přílohy I nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) nejsou považována za „minimální požadavky“.
IFs report aggregated adjustments: IFs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to price and exchange rate changes [10].
Úpravy mají vždy protipoložku, kterou jsou v mnoha případech v závislosti na operaci a vnitrostátních účetních pravidlech „emitované akcie/podílové jednotky investičních fondů“ nebo „zbývající pasiva“.
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by IFs for the submission of data to the ECB,
V zásadě jsou pro hodnoty transakcí, pokud jde o vklady/úvěry a cenné papíry, dány tyto pokyny.
IFs report aggregated transactions: IFs accumulate transactions during the month and transmit the value of purchases and sales to the NCB.
Hodnota transakce vkladů/úvěrů a cenných papírů nezahrnuje poplatky atd. Hodnota transakce vkladu/úvěru nezahrnuje naběhlé úroky, které jsou pohledávkou nebo závazkem, avšak nebyly dosud přijaty ani vyplaceny.
NCBs that receive transactions data calculate the ‘revaluation adjustments’ as a residual from the difference between the stocks and the transactions, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline.
Místo toho se naběhlé úroky u úvěrů/vkladů vykazují v rámci položky „zbývající aktiva“ nebo případně „zbývající pasiva“.
Flow adjustments: special features in FVC statistics
Naběhlý úrok z držených a emitovaných cenných papírů je obsažen ve stavových údajích o cenných papírech a v hodnotě transakce.
For FVC statistics, NCBs submit transactions for all items on the FVC balance sheet in accordance with Article 20.
Nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) dává flexibilitu, pokud jde o druh údajů, jenž je třeba k výpočtu úprav z přecenění aktiv a pasiv, a pokud jde o formu, v níž se tyto údaje shromažďují a sestavují.
FVC reporting agents provide the transactions as defined in Part 3 of Annex II to Regulation (EU) No 1075/2013 (ECB/2013/40) directly to the relevant NCB or, alternatively, reporting agents may instead provide, with the agreement of the NCB, revaluation adjustments and other changes in volume which allow the NCB to derive transactions in accordance with the principles set out in this Annex.
O metodě rozhodují národní centrální banky.
NCBs report to the ECB data on write-offs/write-downs in securitised loans in accordance with Article 20.
Pro odvození úprav z přecenění pro cenné papíry shromažďované podle jednotlivých cenných papírů existují tyto dvě možnosti:
Write-offs/write-downs recognised at the time a loan is sold or transferred to a third party are also included, where identifiable.
investiční fondy vykazují informace podle jednotlivých cenných papírů, které národním centrálním bankám umožňují odvodit úpravy z přecenění: investiční fondy národním centrálním bankám vykazují informace, vyžadované v odstavcích 1, 2 a 4 tabulky 2 v části 3 přílohy I nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38), podle jednotlivých cenných papírů.
Instead of providing the data on write-offs/write-downs reporting agents may, in agreement with the relevant NCB, provide other information which allows the NCB to derive the required data on write-offs/write-downs.
Díky této informaci mohou národní centrální banky získávat přesné informace o „úpravách z přecenění“, jež se mají předávat ECB.
This is in accordance with the ESA 2010 and other international statistical standards.
Zvolí-li tuto možnost, mohou národní centrální banky odvozovat „úpravy z přecenění“ podle jednotné metody v rámci Eurosystému, tzv. „metody odvozování toků“, jež je popsána v příručce pro investiční fondy, která doprovází uvedené nařízení,
Nevertheless, in the case of IF statistics, Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38) requests separate reporting of new issuance and redemptions of IF shares/units during the reporting month.
investiční fondy přímo vykazují transakce podle jednotlivých cenných papírů národní centrální bance: investiční fondy vykazují kumulované částky nákupů a prodejů cenných papírů, k nimž došlo během referenčního období, jak je uvedeno v odstavcích 1 a 3 tabulky 2 v části 3 přílohy I nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38), podle jednotlivých cenných papírů.
The definition and classification of ‘other changes’ is largely consistent with the ESA 2010.
Národní centrální banky vypočítají „úpravy z přecenění“ tak, že z rozdílu mezi stavy ke konci období odstraní transakce, a úpravu z přecenění předloží podle těchto obecných zásad ECB.
‘Reclassifications and other adjustments’ is broadly equivalent to ‘other changes in the volume of assets and liabilities’ (K.1-K.6, see paragraphs 6.03-25), whereas ‘revaluations’ may be transferred to ‘nominal holding gains and losses’ (K.7, see paragraphs 6.26-64).
Pro aktiva a pasiva jiná než cenné papíry nebo pro cenné papíry, které nejsou shromažďovány podle jednotlivých cenných papírů, jsou pro odvození úprav z přecenění dány tyto dvě možnosti:
For BSI statistics, an important deviation concerns the inclusion of ‘loan write-offs’ within ‘revaluations’ (and specifically as revaluations due to changes in prices), whereas in the ESA 2010 they are generally regarded as ‘other changes in volume’ (paragraph 6.14) - with the exception of losses realised at the sale of loans; these losses, which equal the difference between the transaction price and the balance sheet carrying amount of the loans, should be recorded as a revaluation (paragraph 6.58).
investiční fondy vykazují agregované úpravy: investiční fondy vykazují úpravy pro každou položku, které odrážejí změny ocenění z důvodu změn cen a směnných kurzů [10].
The inclusion of ‘loan write-offs’ within ‘revaluations’ also deviates from the international investment position (i.i.p.) rules.
Národní centrální banky, které zvolí tuto metodu, agregují úpravy vykázané investičními fondy za účelem předání údajů ECB.
In the i.i.p. these are treated as ‘other adjustments’ and not as ‘price or exchange rate changes’.
investiční fondy vykazují agregované transakce: investiční fondy akumulují transakce během měsíce a předávají hodnotu nákupů a prodejů národní centrální bance.
For IF statistics, loans ‘write-offs/write-downs’ are not requested.
Národní centrální banky, které obdrží údaje o transakcích, vypočítají „úpravy z přecenění“ jako zbytek rozdílu mezi stavy a transakcemi a úpravu z přecenění ECB předloží podle těchto obecných zásad.
The adjustments corresponding to the ECB’s own balance sheet are reported by the ECB Directorate General Administration.
Úpravy toků: zvláštní znaky statistiky účelových finančních společností pro sekuritizaci
This criterion applies in borderline cases.
Pro statistiku účelových finančních společností pro sekuritizaci předávají národní centrální banky transakce za všechny položky v rozvaze účelové finanční společnosti pro sekuritizaci v souladu s článkem 20.
For example, the establishment of a new bank that takes over the operations previously carried out by a representative office on behalf of a non-resident bank gives rise to a transaction flow that is not removed from the statistical flow.
Zpravodajské jednotky účelových finančních společností pro sekuritizaci poskytují transakce ve smyslu části 3 přílohy II nařízení (EU) č. 1075/2013 (ECB/2013/40) přímo příslušné národní centrální bance, nebo alternativně mohou zpravodajské jednotky místo toho po dohodě s národní centrální bankou poskytovat úpravy z přecenění a jiné změny objemu, které národní centrální bance umožňují odvodit transakce v souladu se zásadami vymezenými v této příloze.
See the ECB’s press release of 8 July 1998 ‘Setting-up of common market standards’, available on the ECB’s website at www.ecb.europa.eu
Národní centrální banky ECB vykazují údaje o odpisech/snížení hodnoty sekuritizovaných úvěrů v souladu s článkem 20.
The treatment of accrued interest in MFI balance sheet statistics departs from the ESA 2010, which provides that ‘interest is recorded as accruing continuously over time to the creditor on the amount of principal outstanding’ and, specifically, as a transaction within the financial instrument to which is relates matching the transaction under interest income in the non-financial accounts (paragraph 5.43).
Odpisy/snížení hodnoty zachycené v době, kdy jsou úvěry prodány nebo převedeny na třetí osobu, jsou rovněž zahrnuty, jsou-li identifikovatelné.
In the balance of payments and i.i.p., accruals are recorded in the relevant instrument category.
Zpravodajské jednotky mohou po dohodě s příslušnou národní centrální bankou namísto údajů o odpisech/snížení hodnoty poskytovat jiné informace, které národní centrální bance umožní odvodit požadované údaje o odpisech/snížení hodnoty.
These are loans in respect of which repayment is overdue or otherwise identified as being impaired, partially or totally, in accordance with the definition of default in Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013.
To je v souladu s ESA 2010 a dalšími mezinárodními statistickými standardy.
Write-offs/write-downs on loans for which the MFI acts as a servicer may occur because the loans are still subject to on-balance-sheet recording, either on the individual accounts of the MFI or at group level, and the servicing data reported to the NCB is sourced from these.
V případě statistiky investičních fondů však nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) vyžaduje, aby nové emise a splácení či zpětné odkupy akcií/podílových listů investičních fondů byly během vykazovaného měsíce vykazovány odděleně.
They may also occur when the servicer must state a reduced principal loan balance for impaired loans in order to be in compliance with the investor agreements.
Definice a klasifikace „ostatních změn“ je ve velké míře v souladu s ESA 2010.
In accordance with Annex III to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38), NCBs either collect the data on revaluations due to price and exchange rate changes from IFs or, alternatively, they collect only the data on revaluations due to price changes and the necessary data which cover, at a minimum, a currency breakdown into British pounds, US dollars, Japanese yen and Swiss francs, in order to derive the revaluations due to exchange rate changes.
„Reklasifikace a ostatní úpravy“ představují obecně ekvivalent k „ostatním změnám objemu aktiv a závazků“ (K.1-K.6, viz odstavce 6.03-25), zatímco „přecenění“ lze převést na „nominální zisky a ztráty z držby“ (K.7, viz odstavce 6.26-64).
ANNEX V
V případě rozvahové statistiky představuje důležitou odchylku začlenění „odpisů úvěrů“ do „přecenění“ (konkrétně ve formě přecenění z důvodu změn cen), zatímco v ESA 2010 se obvykle pokládají za „ostatní změny objemu“ (odstavec 6.14) - s výjimkou ztrát realizovaných při prodeji úvěrů; tyto ztráty, které se rovnají rozdílu mezi cenou transakce a účetní hodnotou úvěrů v rozvaze, by se měly zaznamenávat jako přecenění (odstavec 6.58).
LIST OF INSTITUTIONAL UNITS FOR STATISTICAL PURPOSES
Začlenění „odpisů úvěrů“ do „přecenění“ představuje rovněž odchylku od pravidel pro mezinárodní investiční pozici.
Mapping of Register of Institutions and Affiliates Database (RIAD) attribute list against specific data sets maintained for statistical purposes
V rámci mezinárodní investiční pozice se „odpisy úvěrů“ považují za „ostatní úpravy“, a nikoli za „změny cen nebo směnných kurzů“.
M (mandatory), E (encouraged), O (optional), blank (not applicable)
Pro statistiku investičních fondů se „odpisy/snížení hodnoty“ úvěrů nevyžadují.
Frequency: a (annual), q (quarterly), m (monthly) d (daily/as soon as a change occurs).
Úpravy odpovídající vlastní rozvaze ECB vykazuje Generální ředitelství ECB pro administrativu.
Timeliness: for annual data is (if not specified elsewhere) one month following the reference date.
Toto kritérium se uplatňuje v hraničních případech.
Relevant in the context of the list of
Například při založení nové banky, která převezme činnosti, které předtím prováděla jménem nerezidentské banky zastupující kancelář, vyvolá transakční tok, který není odstraněn ze statistického toku.
IFs FVCs
Viz tisková zpráva ECB ze dne 8. července 1998 „Setting-up of common market standards“, která je k dispozici na internetových stránkách ECB www.ecb.europa.eu.
PSRIs [2]
Nakládání s naběhlým úrokem v rozvahové statistice MFI se odlišuje od ESA 2010, která stanoví, že „úroky se zaznamenávají jako plynule v čase nabíhající věřiteli ze zůstatku jistiny“ a konkrétně jako transakce v rámci finančního nástroje, kterého se týká, což odpovídá transakci v rámci úrokového výnosu v nefinančních účtech (odstavec 5.43).
Type
V platební bilanci a mezinárodní investiční pozici se naběhlé úroky vykazují v příslušné kategorii nástrojů.
Update frequency
Jedná se o úvěry, které nejsou včas splaceny nebo jsou jinak identifikovány jako zčásti nebo zcela znehodnocené v souladu s vymezením selhání v článku 178 nařízení (EU) č. 575/2013.
LEI (as available)
K odpisům/snížení hodnoty úvěrů, pro které měnová finanční instituce vystupuje jako správce, může dojít proto, že úvěry jsou stále vykazovány v rozvaze, buď na individuálních účtech měnové finanční instituce, nebo na úrovni skupiny, přičemž údaje související se správou, které se vykazují národní centrální bance, z těchto zdrojů vycházejí.
Flag E-money issuer — licence
K odpisům/snížení hodnoty může dojít i tehdy, jestliže správce musí v případě znehodnocených úvěrů uvést snížený zůstatek jistiny úvěru, aby dodržel dohody s investory.
Flag E-money issuer — business
V souladu s přílohou III nařízení (EU) č. 1073/2013 (ECB/2013/38) buď národní centrální banky shromažďují údaje o přecenění z důvodu změn cen a směnných kurzů od investičních fondů, nebo alternativně shromažďují pouze údaje o přecenění z důvodu změn cen a nezbytné údaje, které pokrývají minimálně členění měn na britskou libru, americký dolar, japonský jen a švýcarský frank s cílem odvodit přecenění z důvodu změn směnných kurzů.
Flag Payment service provider — licence
PŘÍLOHA V
Flag Payment service provider — business
SEZNAM INSTITUCIONÁLNÍCH JEDNOTEK PRO STATISTICKÉ ÚČELY
Minimum reference data [1] requested for
Přiřazení seznamů atributů Rejstříku institucí a přidružených osob (RIAD) ke konkrétním souborům údajů vedeným pro statistické účely
Types of relationships between organisational units
M („mandatory“ - povinný), E („encouraged“ - k poskytování údajů jsou subjekty pobízeny), O („optional“ - nepovinný), prázdný („blank“ - neuplatňuje se)
Organisational relationships within an enterprise
Periodicita: a („annual“ - ročně), q („quarterly“ - čtvrtletně), m („monthly“ - měsíčně) d („daily/as soon as a change occurs“ - denně/jakmile dojde ke změně).
Relationship between a legal unit(s) and an enterprise.
Lhůty: pro roční údaje činí (není-li uvedeno jinak) jeden měsíc po referenčním datu.
Relationships within an enterprise group
Relevantní v kontextu seznamu
Control relationship
institucí významných pro statistiku platebního styku [2]
Ownership relationship
Typ
Other relationships
Periodicita aktualizací
Link between an 'originator' and its FVC
LEI (jak je k dispozici)
Link between a 'management company' and its FVC/IF
Flag E-money issuer - licence
Link between a 'non-resident branch' and its 'headquarter'
Flag E-money issuer - business
Link between a 'sub-fund' and an 'umbrella fund'
Flag Payment service provider -licence
Link to predecessor/successor in the event of an absorption/break-up
Flag Payment service provider - business
d/q
Minimální referenční údaje [1] vyžadované pro
Definitions and refinement of reporting instructions
Typy vztahů mezi organizačními jednotkami
The unique identification code for any organisational unit in RIAD comprised of two parts: ‘host’ and ‘id’.
Organizační vztahy v rámci podniku
The values for the two parts combined ensure that this primary key is unique:
Vztah mezi právní jednotkou (jednotkami) a podnikem.
igit country ISO-3166 country codes,
Vztahy v rámci skupiny podniků
free string.
Vztah kontroly
[compulsory item for creating an entity in RIAD]
Vlastnický vztah
Open list of a multitude of identification codes consisting of identifiers that may or may not adhere to any (semi) industry standard.
Jiné vztahy
As it can include pure ‘national’ codes the entire list is not compulsory for all data-providing institutions.
Spojení mezi „původcem“ a jeho účelovou finanční společností pro sekuritizaci
Examples are national business register codes, the EuroGroups Register code, the Legal Entity Identifier (as available) and the ‘BIC’ code.
Spojení mezi „správcovskou společností“ a jeho účelovou finanční společností pro sekuritizaci/investičním fondem
In order to be operational in the data exchange between an NCB and RIAD the identifier must be registered in a specific code list of the system.
Spojení mezi „nerezidentskou pobočkou“ a jejím „ústředím“
‘International Securities Identifying Number’ as defined in the ISO 6166.
Spojení mezi „dílčím fondem“ a „rámcovým fondem“
In RIAD the ISIN code appears in two ways:
Spojení s předchůdcem/nástupcem v případě absorpce/odchodu
in the case of IFs and FVCs the reporting requirements include the obligation to report (all) outstanding (not redeemed) securities issued by an financial corporation,
d / q
as each security issued by a corporation is equally identifying the entity in an unique way, any single ISIN code of issued (and possibly) quoted shares or other outstanding debt securities can be used to identify the organisational unit itself.
Definice a upřesnění pokynů k vykazování
Full registration name, including company designations (e.g. Plc, Ltd, SpA, AG, etc.).
Jedinečný identifikační kód pro každou organizační jednotku v systému RIAD, který se skládá se dvou částí: „host“ a „id“.
Country of legal incorporation or registration.
Hodnoty těchto dvou částí dohromady zajišťují, aby byl tento primární klíč jedinečný:
The location details of an organisational unit; where applicable composed of four parts:
dvoumístný kód zemí ISO-3166,
the city of location,
volný řetěz.
the street name and the number of the building,
[povinná položka pro zřízení subjektu v systému RIAD]
the post code, using the national postal system conventions,
Otevřený seznam mnoha identifikačních kódů, které sestávají z identifikačních kódů, které mohou či nemusí splňovat žádný (polo) odvětvový standard.
the post office box number, using national postal system conventions.
Vzhledem k tomu, že může obsahovat čistě „národní“ kódy, není celý seznam pro všechny instituce, které poskytují údaje, povinný.
Geographical classification required for statistical purposes.
Příkladem jsou kódy v rámci národního obchodního rejstříku, kód rejstříku „EuroGroups Register“, identifikátor právního subjektu („Legal Entity Identifier“) (je-li k dispozici) a kód „BIC“.
The domain of applicable legal forms follow individual national code lists, which need to be registered in RIAD before they can be used in the data transfer by any data-providing NCBs.
Aby byla výměna údajů mezi národní centrální bankou a systémem RIAD funkční, musí být identifikátor registrován v konkrétním seznamu kódů systému.
Flag indicating if an organisational unit is listed at any stock exchange (domestic or abroad) or its stocks are traded through an exchange; can inversely be used to indicate the ‘delisting’ of an entity.
Mezinárodní identifikační číslo cenných papírů („International Securities Identifying Number“) ve smyslu ISO 6166.
Flag indicating whether an entity is subject to any supervisory regime entrusted to national and/or supranational authorities.
V systému RIAD se kódy ISIN objevují dvěma způsoby:
Open code lists that can be used to record in a central repository which national and/or supra-national reporting obligations an entity is subject to; one entity can be subject to multiple requirements.
v případě investičních fondů a účelových finančních společností pro sekuritizaci zpravodajská povinnost zahrnuje povinnost vykazovat (všechny) zůstatky (nesplacených či zpětně neodkoupených) cenných papírů emitovaných finančním podnikem,
The domain of applicable individual national code lists need to be registered in RIAD before they can be used in the data transfer by any data-providing NCBs.
vzhledem k tomu, že každý cenný papír emitovaný korporací rovněž jednoznačně identifikuje subjekt, lze pro identifikaci samotné organizační jednotky použít jakýkoli jediný kód ISIN emitovaných (a pokud možno) kótovaných akcií či jiných zůstatků dluhových cenných papírů.
Attribute indicating if an entity is holding a (specific) licence as certified by national and/or supranational authorities.
Úplný název, pod kterým je subjekt registrován, včetně určení právní formy společnosti (např. Plc, Ltd, SpA, AG atd.).
Detailed national code lists can be registered in RIAD to allow the identification of specific licence regimes/frameworks.
Země, v níž je subjekt právně zřízen či registrován.
This variable specifies any restrictions on the amount of shares the fund may issue, i.e. representing an ‘open-end’ or ‘closed-end’ fund.
Podrobné údaje o tom, kde se organizační jednotka nachází, přičemž se tato proměnná případně skládá ze čtyř částí:
Flag specifying if a fund is ‘UCITS’ compliant.
Město, ve kterém se subjekt nachází,
This variable specifies the legal form which an IF can take.
Název ulice a číslo budovy,
This variable specifies whether an IF is a sub-fund.
Poštovní směrovací číslo podle zvyklostí národních poštovních systémů,
This variable specifies the type of securitisation undertaken by an FVC.
Číslo poštovní přihrádky podle národních zvyklostí pro poštovní přihrádky.
Flag E-money issuer — licence [4]
Zeměpisná klasifikace vyžadovaná pro statistické účely.
Flag indicating whether an entity holds a specific 'electronic money issuer' licence (according to Article 2 of Directive 2009/110/EC of the European Parliament and of the Council [5]).
Doména příslušných právních forem se řídí seznamy jednotlivých národních kódů, které musí být v systému RIAD registrovány předtím, než je národní centrální banky poskytující údaje mohou použít k přenosu údajů.
Flag E-money issuer — business [4]
Příznak, který označuje, zda je organizační jednotka kótována na burze (tuzemské nebo zahraniční) nebo zda jsou její akcie obchodovány na burze; může být opačně použit k označení odstranění subjektu ze seznamu.
Flag indicating whether an entity is actually carrying out the business of an 'electronic money issuer'.
Příznak, který označuje, zda se na subjekt vztahuje úprava dohledu svěřeného národním a/nebo nadnárodním orgánům.
Flag Payment service provider — licence [4]
Otevřené seznamy kódů, které lze použít k zaznamenání toho, jaké národní a/nebo nadnárodní zpravodajské povinnosti subjekt podléhá, v centrálním registru; na jeden subjekt se může vztahovat několik povinností.
Flag indicating whether an entity holds a specific ‘payment service provider’ licence (according to Article 4 of Directive 2007/64/EC).