natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Mateřský podnik a subjekty
Direct exposure
se spoluovládáním a
Direct exposures shall mean the exposures on ‘immediate borrower’ basis.
Dceřiné podniky a jiné
ECB/2008/32 Annex 2 part 2, table, categories 2 and 3.
subjekty patřící do téže skupiny
Debt instruments shall include debt securities, and loans and advances.
Příloha V část 2 odst.
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘Loans of up to and including one year/over one year and up to and including five years/of over five years' original maturity’, or as ‘Securities other than shares’, according to ECB BSI Regulation (ECB/2008/32).
122
Repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions (securities financing transactions) and margin lending transactions shall be included in this column.
CRR čl.
ECB/2008/32 Annex 2 part 2, table, categories 4 and 5.
18; Příloha V část 2 odst.
The instruments included in this column shall be those qualified as ‘Shares and other equities’ or as ‘MMF shares/units’ according to ECB BSI Regulation (ECB/2008/32).
123, 124 písm. n)
Article 272(2) and Annex II of Regulation (EU) No 575/2013.
Příloha V část 2 odst.
The instruments that shall be reported in this column shall include derivatives listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 and long settlement transactions, as defined in Article 272(2) of Regulation (EU) No 575/2013.
123, 124 písm. c)
Credit derivatives that are subject to counterparty credit risk shall be included in this column.
Příloha V část 2 odst.
090-110 Off balance sheet items
123, 124 písm. f)
090 Loan commitments
Příloha V část 2 odst.
Annex I, points 1(c), 1(h), 2(b)(ii), 3(b)(i) and 4(a) of Regulation (EU) No 575/2013.
123, 124 písm. j)
Loan commitments are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
Příloha V část 2 odst.
Annex I, points 1(a), 1(b) and 1(f) of Regulation (EU) No 575/2013
123, 124 písm. k)
Financial guarantees are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss it incurs because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
Příloha V část 2 odst.
Credit derivatives that are not included in the column ‘derivatives’ shall be reported in this column.
123, 124 písm. l)
Other commitments are the items in Annex I of the Regulation (EU) No 575/2013 that are not included in the previous categories.
Příloha V část 2 odst.
The exposure value of a single legal obligation arising from the contractual cross-product netting agreement with a counterparty of the institution shall be reported in this column.
Příloha V část 2 odst.
According to Article 403 of Regulation (EU) No 575/2013, a credit institution may use the substitution approach where an exposure to a client is guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party.
123, 124(r)
The institution shall report in this block of columns the amounts of the Direct exposures that are re-assigned to the guarantor or the issuer of collateral provided that the latter would be assigned an equal or lower risk weight than the risk weight which would be applied to the third party under Part Three, Title II, Chapter 2 of the Regulation (EU) No 575/2013.
IAS 39 odst.
The protected reference original exposure (direct exposure) shall be deducted from the exposure to the original borrower in the columns of ‘Eligible credit risk mitigation techniques’.
11A-12; Příloha V část 2 odst.
The indirect exposure shall increase the exposure to the guarantor or issuer of collateral via substitution effect.
127
This shall apply also to guarantees given within a group of connected clients.
čl.
The institution shall report the original amount of the indirect exposures in the column that corresponds to the type of direct exposure guaranteed or secured by collateral such as, when the direct exposure guaranteed is a debt instrument, the amount of ‘Indirect exposure’ assigned to the guarantor shall be reported under the column ‘Debt instruments’.
42a odst.
Exposures arising from credit-linked notes shall also be reported in this block of columns, respecting to the Article 399 of Regulation (EU) No 575/2013.
4 písm. b) a odst.
See column 060.
5 písm. a) 4. směrnice; IAS 39 odst.
See column 070.
9; Příloha V část 2 odst.
See column 080.
129
The value of these columns shall be the nominal value before any reduction of specific credit risk adjustments and conversion factors are applied.
čl.
See column 090.
42a odst.
See column 100.
4 písm. b) a odst.
See column 110.
5 písm. a) 4. směrnice; IAS 39 odst.
Article 390(7) of Regulation (EU) No 575/2013.
11; Příloha V část 2 odst.
Additional exposures that arise from transactions where there is an exposure to underlying assets.
130
(–) Value adjustments and provisions
čl.
Articles 34, 24, 110 and 111 of Regulation (EU) No 575/2013.
42a odst.
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Article 24 and 110 of Regulation (EU) No 575/2013.
4 písm. b) a odst.
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
5 písm. a) 4. směrnice; IAS 39 odst.
(–) Exposures deducted from own funds
9; Příloha V část 2 odst.
Article 390(6) Point (e) of Regulation (EU) No 575/2013
129
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
směrnice čl.
Article 394(1) point (b) of Regulation (EU) No 575/2013
9; Příloha V část 2 odst.
The exposure value that shall be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of Regulation (EU) No 575/2013.
130
This shall include the Original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
Articles 4 (71) and 395 of Regulation (EU) No 575/2013.
Příloha V část 2 odst.
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(71) of Regulation (EU) No 575/2013.
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
Articles 399 and 401 to 403 of Regulation (EU) No 575/2013.
Příloha V část 2 odst.
CRM techniques as defined in Article 4 (57) of Regulation (EU) No 575/2013.
141
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4 shall be used in accordance with the Articles 401 to 403 of Regulation (EU) No 575/2013.
Příloha V část 2 odst.
CRM techniques may have three different effects in the LE regime: Substitution effect; Funded credit protection other than substitution effect; and real estate treatment.
142
(–) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
jiné než kapitál
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
Kumulovaný ostatní úplný
(–) Debt instruments
výsledek hospodaření
(–) Equity instruments
Konsolidační rozdíl po první
(–) Derivatives
konsolidaci
(–) Off balance sheet items
Zisk nebo (-) ztráta přičitatelné
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
vlastníkům mateřského podniku
(–) Loan commitments
Kumulovaný ostatní úplný
(–) Financial guarantees
výsledek
(–) Other commitments
Příloha V část 2 odst.
(–) Funded credit protection other than substitution effect
15-17
Article 401 of Regulation (EU) No 575/2013.
BAD čl.
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(58) of Regulation (EU) No 575/2013, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of Regulation (EU) No 575/2013.
4 Závazky odst.
(–) Real estate
13; čl.
Article 402 of Regulation (EU) No 575/2013.
4 odst.
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of Regulation (EU) No 575/2013.
1 bod 123 CRR
(–) Amounts exempted
čl.
Article 400 of Regulation (EU) No 575/2013.
26 odst.
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
2b CRR
Article 394(1) point (d) of Regulation (EU) No 575/2013
PŘÍLOHA V
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1).
VYKAZOVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ
This column shall include the amount that shall be taken into account in order to comply with the large exposures limit stated in Article 395.
Obsah
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
OBECNÉ POKYNY
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(71) of Regulation (EU) No 575/2013.
Konvence
The institution shall report in the LE3 template the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of LE2 template.
Konsolidace
The code shall be the code of the parent company of the group of connected clients.
Účetní portfolia
When the group of connected clients does not have a parent, the code to be reported shall be the code of the individual entity which is considered by the institution as the most significant within the group of connected clients.
Finanční nástroje
The actual composition of the code shall depend on the national reporting system unless a uniform codification is available at the EU level.
Finanční aktiva
When a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Finanční závazky
See column 030 of template LE2.
Struktura podle protistrany
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either: ‘a’ with the meaning of Article 4 (39) point a Regulation (EU) No 575/2013 (control); or
POKYNY K ŠABLONÁM
‘b’ with the meaning of Article 4 (39) point b Regulation (EU) No 575/2013 (interconnectedness).
Rozvaha
When financial instruments in LE2 template are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in LE3 template in accordance with the business criteria of the institution.
Aktiva (1.1)
The remaining instructions are the same as for LE2.
Závazky (1.2)
Maturity buckets of the exposure
Vlastní kapitál (1.3)
Article 394(2) point (e) of Regulation (EU) No 575/2013
Výkaz zisku nebo ztráty (2)
The institution shall report this information for the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial entities.
Výkaz o úplném výsledku hospodaření (3)
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany (4)
For each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template), the expected amounts maturing shall be allocated to the respective bucket.
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu (5)
Consequently, an exposure maybe spread across different columns.
Struktura úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a sídla protistrany (6)
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column ‘undefined maturity’.
Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti nebo se znehodnocením (7)
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Struktura finančních závazků (8)
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.05.2013).
Úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby (9)
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
Deriváty (10 a 11)
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit; for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset; for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan; and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
Klasifikace derivátů podle typu rizika
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
Vykazované hodnoty derivátů
The institution shall report in the LE5 template the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of LE4 template.
Deriváty klasifikované jako „ekonomické zajištění“
See column 020 of template LE3.
Struktura derivátů podle odvětví protistrany
Maturity buckets of the exposures
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů (12)
See columns 020-250 of template LE4.
Přijaté zajištění a záruky (13)
ANNEX X
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle zajištění a záruk (13.1)
REPORTING ON LEVERAGE
Zajištění získané převzetím (hmotná aktiva), kumulované (13.3)
Name of the template
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje oceněné reálnou hodnotou (14)
Leverage ratio calculation
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty (16)
Alternative treatment of the exposure measure
Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných reálnou hodnotou vykázané do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.2)
Alternative definition of capital
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje (16.3)
Breakdown of leverage ratio exposure measure components
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika (16.4)
General information
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vykazovanou do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.5)
C 46.00 Entities that are consolidated for accounting purposes but are not within the scope of prudential consolidation
Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví (16.6)
C 40.00 - ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
Znehodnocení finančních a nefinančních aktiv (16.7)
Accounting balance sheet value
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace (CRR) (17)
Accounting value assuming no netting or other CRM
Geografická struktura (20)
Value with netting rules (Derivatives) taking into account cash collateral
Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu (2)
Add-on amount SFT
Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce (22)
Add-on Mark-to market method (assuming no netting or CRM) (Derivatives)
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností (22.1)
Add-on Mark-to market method (alternative) (Derivatives)
Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb (22.2)
Notional amount/ nominal value
Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech (30)
Notional amount (same reference name)
Spřízněné strany (31)
Notional amount (same reference name and counterparty or CCP)
Spřízněné strany: závazky a pohledávky vůči spřízněným stranám (31.1)
Notional amount (same reference name and bought protection from CCP)
Spřízněné strany: výnosy a náklady vznikající na základě transakcí s těmito stranami (31.2)
Notional amount (same reference name and same or higher maturity)
Struktura skupiny (40)
Credit derivatives (protection sold)
Struktura skupiny: „podle jednotlivých subjektů“ (40.1)
Credit derivatives (protection sold), which are subject to close out clause
Struktura skupiny: „podle jednotlivých nástrojů“ (40.2)
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to close out clause
Reálná hodnota (41)
Credit derivatives (protection bought)
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě (41.1)
Financial derivatives
Využití možnosti ocenění reálnou hodnotou (41.2)
SFT covered by a master netting agreement
Hybridní finanční nástroje neoceňované reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty (41.3)
SFT not covered by a master netting agreement
Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování (42)
Low-risk off-balance sheet items under the RSA; of which:
Rezervy (43)
Revolving retail exposures; of which
Plány definovaných požitků a zaměstnaneckých požitků (44)
Unconditionally cancellable credit cards commitments
Složky čistých aktiv a závazků z plánů definovaných požitků (44.1)
Non revolving unconditionally cancellable commitments
Pohyby závazků z definovaných požitků (44.2)
Medium/low risk off-balance sheet items under the RSA
Doplňující položky (týkající se nákladů na zaměstnance) (44.3)
Medium risk off-balance sheet items under the RSA
Struktura vybraných položek ve výkazu zisku nebo ztráty (45)
Full risk off-balance sheet items under the RSA
Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování (45.2)
(memo item) Drawn amount of revolving retail exposures
Ostatní provozní výnosy a náklady (45.3)
(memo item) Drawn amounts on unconditionally cancellable credit cards commitments
Výkaz změn ve vlastním kapitálu (46)
(memo item) Drawn amounts on non revolving unconditionally cancellable commitments
PŘEHLED KATEGORIÍ EXPOZIC A ODVĚTVÍ PROTISTRAN
(memo item) Derecognised fiduciary items according to Article 429(11) of the CRR
ČÁST PRVNÍ
Cash collateral received in derivatives transactions
ODKAZY
Receivables for cash collateral posted in derivatives transactions
Údaje uvedené v šablonách budou sestaveny v souladu s pravidly uznávání, kompenzování a oceňování platnými v příslušném účetním rámci, který je definován v čl.
Securities received in a SFT that are recognised as an asset
4 odst.
SFT cash conduit lending (cash receivables)
1 bodu 77 nařízení o kapitálových požadavcích.
C 41.00 - ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS - ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
Instituce předkládají pouze ty části šablon, které se týkají:
On- and off- balance sheet exposures (SA exposures)
aktiv, závazků, vlastního kapitálu, výnosů a nákladů, kt eré tato instituce uznává;
On- and off- balance sheet exposures (IRB exposures)
podrozvahových expozic a činností, do nichž je instituce zapojena;
Nominal value
transakcí uskutečněných touto institucí;
Total on- and off-balance sheet exposures belonging to the banking book (breakdown according to the effective risk weight):
pravidel oceňování včetně metod odhadu opravných položek z titulu úvěrového rizika, jež tato instituce uplatňuje.
> 0 and ≤ 12%
Pro účely přílohy III, přílohy IV a rovněž i této přílohy se používají tato označení:
> 12 and ≤ 20%
„nařízení IAS“ odkazuje k nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů;
> 20 and ≤ 50%
zkratky „IAS“ a „IFRS“ odkazují k „mezinárodním účetním standardům“ definovaným v článku 2 „nařízení o IAS“, které Komise přijala v souladu s výše zmíněným „nařízením o IAS“;
> 50 and ≤ 75%
„nařízení ECB BSI“ nebo též „ECB/2008/32“ odkazuje k nařízení Evropské centrální banky ze dne 19. prosince 2008 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění);
> 75 and ≤ 100%
„nařízení NACE“ odkazuje k nařízení Evropského Parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech.
> 100 and ≤ 425%
zkratka „BAD“ odkazuje na směrnici Rady ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (86/635/EHS);
> 425 and ≤ 1250%
směrnice“ odkazuje na čtvrtou směrnici Rady ze dne 25. července 1978, založenou na čl.
Low risk off-balance sheet items and off-balance sheet items attracting a 0% conversion factor under the solvency ratio (memo item)
54 odst. 3 písm. g) Smlouvy, o ročních účetních závěrkách některých forem společností (78/660/EHS);
C 42.00 - ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
„vnitrostátní účetní standardy – GAAP“ odkazují na vnitrostátní rámce účetnictví stanovené v souladu se směrnicí BAD;
Common Equity Tier 1 capital - fully phased-in definition
zkratka „MSP“ odkazuje k doporučení Komise ze dne 6. května 2003 o definici mikropodniků a malých a středních podniků (2003/361/ES);
Common Equity Tier 1 capital - transitional definition
„příloha V“ odkazuje na citovanou část přílohy V tohoto nařízení.
Total own funds - fully phased-in definition
KONVENCE
Total own funds - transitional definition
Pro účely přílohy III a přílohy IV šedé pozadí polí značí, že údaje v těchto polích nejsou vyžadovány nebo že je není možné vykazovat.
Regulatory adjustments - CET1 - fully phased-in definition
V příloze IV značí černé pozadí odkazů na určitém řádku nebo v určitém sloupci, že příslušná pole by neměly vyplňovat instituce, které se řídí odkazy na daném řádku nebo v daném sloupci.
Regulatory adjustments - CET1 - transitional definition
Šablony obsažené v příloze III a příloze IV zahrnují implicitní pravidla oceňování, která jsou v těchto šablonách definována pomocí konvencí.
Regulatory adjustments - Total own funds - fully phased-in definition
Je-li v označení položky v šabloně použito závorek, znamená to, že tato položka má být při celkovém součtu odečtena, ale neznamená to, že musí být vykazována jako záporná.
Regulatory adjustments - Total own funds - transitional definition
Položky, které musí být vykazovány jako záporné, jsou v souhrnných šablonách před uvedením jejich názvu označeny pomocí „(–)“, například takto: „(–) Vlastní akcie“.
C 43.00 - BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
V modelu datových polí (dále jen „DPM“) pro šablony výkazů finančních informací, který je popsán v příloze III a IV má každé pole (buňka) určitou „základní položku“, která má přidělený atribut „kredit/debet“.
Off-balance sheet items, derivatives, SFTs and trading book
Tento atribut zajišťuje, že všechny vykazující osoby zasílají údaje podle „znaménkové konvence“, a současně je tak možné u každého údaje zjistit jeho odpovídající atribut „kredit/debet“.
Leverage Ratio Exposure Value
Schématické znázornění toho, jak tato konvence funguje, je uvedeno v tabulce 1.
RWA
Tabulka 1
Off-balance sheet items; of which
Konvence pro uvádění atributu "kredit/debet", kladná a záporná znaménka.
Trade finance; of which:
Složka
Under official export credit insurance scheme
Kredit / debet
Derivatives and SFTs subject to a cross-product netting agreement
Rovnováha / pohyb
Derivatives not subject to a cross-product netting agreement
Vykázaná hodnota
SFTs not subject to a cross-product netting agreement
Debet
Other assets belonging to the trading book
Vyrovnaná bilance aktiv
Other non-trading book exposures
Kladná („normální“, znaménko není třeba)
RWAs
Zvýšení aktiv
SA Exposures
Záporná bilance aktiv
IRB Exposures
Záporná (nutno uvést znaménko minus „–“)
Exposures treated as sovereigns
Snížení aktiv
Regional governments and local authorities treated as sovereigns
Vyrovnaná bilance výdajů
MDBs and International organisations treated as sovereigns
Zvýšení výdajů
PSEs treated as sovereigns