natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Existence kótovaných cen akcií kótovaných na burze znamená, že běžné tržní ceny jsou obvykle snadno dostupné (ESA 2010, odstavec 5.146),
Links with Union legislation must be specifically outlined.
nekótované akcie: majetkové cenné papíry nekótované na burze (ESA 2010, odstavec 5.147),
If several types of institutions are included under the same category, information must be provided for all types of institutions.
ostatní účasti: všechny formy účastí, které nejsou kótovanými ani nekótovanými akciemi (ESA 2010, odstavce 5.153-5.154).
Deviations from the ECB’s reporting instructions: NCBs must provide information on deviations from the reporting instructions.
Pravidla oceňování: v souladu s ESA 2010 musí být ostatní účasti vykazovány v tržní hodnotě.
Deviations from the reporting instructions may occur with respect to:
Akcie/podílové listy investičních fondů: tato položka zahrnuje držbu akcií/podílových listů emitovaných fondy peněžního a trhu a investičními fondy, které nejsou fondy peněžního trhu.
instrument breakdown: the instrument coverage may differ from the ECB’s reporting instructions, e.g. two different instruments cannot be separately identified,
Pro dílčí kategorii finančních podniků poskytujících úvěry musí být akcie/podílové listy investičních fondů zařazeny pod „zbývající aktiva“.
geographical breakdown,
Pravidla oceňování: v souladu s ESA 2010 musí být akcie/podílové listy investičních fondů vykazovány v tržní hodnotě.
sectoral breakdown,
Finanční deriváty: tato položka zahrnuje:
valuation methods.
opce,
Reporting population: NCBs may classify in a specific OFI sub-category all institutions complying with the OFI definition.
opční listy („warrants“),
They must describe all institutions included in or excluded from each OFI sub-category.
forwardy,
Where possible, NCBs must provide estimates of data coverage in terms of total assets of the reporting population.
swapy,
Breaks in historical series: breaks and major changes over time in the collection, reporting coverage, reporting schemes and compilation of the historical series must be described.
úvěrové deriváty.
In the case of breaks, the extent to which old and new data may be considered comparable must be indicated.
Finanční deriváty se v rozvaze zaznamenávají v tržní hodnotě v hrubém vyjádření.
Other comments: any other relevant comments or indications.
Jednotlivé derivátové smlouvy s kladnými tržními hodnotami se v rozvaze zaznamenávají na straně aktiv a smlouvy se zápornými tržními hodnotami se zaznamenávají na straně pasiv.
PART 12
Hrubé budoucí závazky vyplývající z derivátových smluv nesmí být vykazovány jako rozvahové položky.
Introduction
Finanční deriváty lze vykazovat v čisté výši podle jiných oceňovacích metod.
Securities issues statistics for the euro area provide two main aggregates:
V případě, že jsou k dispozici pouze čisté pozice nebo jsou pozice zachyceny jinak než v tržní hodnotě, měly by být namísto toho vykazovány tyto pozice.
all issues by euro area residents in any currency, and
Tato položka nezahrnuje finanční deriváty, které se v rozvaze neevidují podle vnitrostátních pravidel.
all issues made worldwide in euro, both domestic and international.
Zbývající aktiva: toto je zbytková položka rozvahy na straně aktiv, která je vymezena jako „aktiva nezahrnutá jinde“.
A principal distinction must be drawn on the basis of the residency of the issuer whereby the Eurosystem NCBs collectively cover all issues by the residents of the euro area.
Tato položka zahrnuje aktiva, jako jsou např. pohledávky z titulu naběhlého úroku z úvěrů/vkladů a časově rozlišené nájemné z budov, pohledávky z dividend, částky pohledávek nesouvisejících s hlavní obchodní činností ostatních finančních zprostředkovatelů, brutto částky přechodných pohledávek, brutto částky tranzitních pohledávek, ostatní aktiva neurčená samostatně, např. nefinanční aktiva (včetně fixních aktiv), úvěry a vklady v závislosti na dílčí kategorii ostatních finančních zprostředkovatelů.
The Bank for International Settlements (BIS) reports issues by the ‘rest of the world’ (RoW), referring to all non-euro area residents (including international organisations).
Aktiva/pasiva celkem: pasiva celkem se musí rovnat součtu všech položek samostatně uvedených v rozvaze na straně pasiv a musí se rovnat i částce aktiv celkem (viz také položka aktiv „aktiva/pasiva celkem“).
The chart below summarises the reporting requirements.
Přijaté úvěry a vklady: tato položka zahrnuje:
Securities issues
vklady: převoditelné vklady a ostatní vklady (viz aktiva) uložené u ostatních finančních zprostředkovatelů.
By euro area residents
Tyto vklady obvykle ukládají měnové finanční instituce,
(each NCB reporting on its domestic residents)
úvěry: úvěry poskytnuté ostatním finančním zprostředkovatelům, které jsou buď podloženy neobchodovatelnými dokumenty, nebo nejsou podloženy žádnými dokumenty.
By RoW residents
Emitované dluhové cenné papíry: cenné papíry emitované ostatními finančními zprostředkovateli, které nejsou akciemi a ostatními účastmi a které jsou nástroji obvykle obchodovatelnými a obchodovanými na sekundárních trzích nebo kterými lze vyrovnávat pozici na trhu a které nezaručují držiteli žádná vlastnická práva vůči vydávající instituci.
(BIS/NCB)
Kapitál a rezervy: tato položka obsahuje částky vznikající z emisí základního kapitálu ostatním finančním zprostředkovatelem akcionářům nebo jiným vlastníkům, které pro držitele představují vlastnická práva k ostatnímu finančnímu zprostředkovateli a obecně i právo podílet se na jejich zisku a na jejich likvidačním zůstatku.
Non-euro area Member States
Patří sem i prostředky z nerozdělených zisků nebo prostředky přesunuté ostatním finančním zprostředkovatelem do rezerv v očekávání pravděpodobných budoucích plateb a závazků.
Other countries
Položka zahrnuje:
In euro/national denominations
základní kapitál,
Block A
nerozdělené zisky nebo prostředky,
Block B
opravné položky k úvěrům, cenným papírům a jiným druhům aktiv,
In other currencies [38]
provozní zisk/ztrátu.
Block C
Finanční deriváty: viz položka aktiv „finanční deriváty“.
Block D
Zbývající pasiva: toto je zbytková položka rozvahy na straně pasiv, která je definována jako „pasiva nezahrnutá jinde“.
not required
Tato položka zahrnuje pasiva jako například přechodné závazky v hrubé výši, tranzitní závazky v hrubé výši, naběhlý úrok z vkladů, závazky z dividend, závazky nesouvisející s hlavní obchodní činností ostatních finančních zprostředkovatelů, rezervy představující závazky vůči třetím osobám, marže v rámci derivátových smluv představující hotovostní zajištění proti úvěrovému riziku, které však zůstává ve vlastnictví vkladatele a které se vkladateli vyplácí po splnění smlouvy, čisté pozice vyplývající z půjček cenných papírů bez hotovostního zajištění, čisté závazky v souvislosti s budoucím vypořádáním transakcí s cennými papíry; ostatní pasiva samostatně neoznačená, např. dluhové cenné papíry, finanční deriváty v závislosti na dílčí kategorii ostatních finančních zprostředkovatelů.
Reporting requirements
Národní vysvětlivky
Block A reporting form for NCBs [39]
Zdroje údajů/systém sběru dat: tato část musí zahrnovat:
DOMESTIC RESIDENT ISSUERS//EURO/NATIONAL DENOMINATIONS
zdroje údajů používané k sestavování statistiky ostatních finančních zprostředkovatelů, např. statistické úřady, přímé výkaznictví ze strany ostatních finančních zprostředkovatelů a/nebo správců fondů,
Gross issues
podrobnosti o systémech sběru dat, např. dobrovolné vykazování, obchodní šetření, výběrový soubor, výkaznictví, při kterém se uplatňují prahové hodnoty a přepočty na 100 % pokrytí.
Redemptions
Postupy sestavování statistiky: musí být popsána metoda použitá pro sestavení údajů, např. podrobný popis provedených odhadů/předpokladů a jak jsou agregovány řady v případě, kdy dvě řady mají různou periodicitu.
Net issues
Právní rámec: musí být poskytnuty zevrubné informace o vnitrostátním právním rámci platném pro příslušné instituce.
SHORT-TERM DEBT SECURITIES
Zvlášť musí být vyznačeny vazby na právní předpisy Unie.
ECB/NCB
Je-li do stejné kategorie zařazeno několik druhů institucí, musí být poskytnuty informace za všechny druhy institucí.
MFIs other than central banks
Odchylky od zpravodajských pokynů ECB: Národní centrální banky musí poskytnout informace o odchylkách od zpravodajských pokynů.
Insurance corp. and pension funds
Odchylky od zpravodajských pokynů mohou vznikat u:
Non-financial corporations
členění nástrojů: pokrytí nástrojů se může lišit od zpravodajských pokynů ECB, např. dva různé nástroje nelze zachytit samostatně,
Central government
geografického členění,
State and local government
sektorového členění,
Social security funds
oceňovacích metod.
LONG-TERM DEBT SECURITIES
Soubor zpravodajských jednotek: Národní centrální banky mohou ve zvláštní dílčí kategorii ostatních finančních zprostředkovatelů klasifikovat všechny instituce, které splňují definici ostatních finančních zprostředkovatelů.
of which fixed rate issues:
Musí popsat všechny instituce, které jsou zahrnuty do každé dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů nebo které jsou z každé takové kategorie vyloučeny.
of which floating rate issues:
Je-li to možné, musí národní centrální banky poskytovat odhady pokrytí údajů z hlediska celkových aktiv souboru zpravodajských jednotek.
of which zero coupon bonds:
Další poznámky: jakékoli jiné relevantní poznámky nebo údaje.
DOMESTIC RESIDENT ISSUERS//OTHER CURRENCIES
ČÁST 12
Table 3.
Úvod
Block B Reporting form for the BIS
Statistika emisí cenných papírů za eurozónu poskytuje dva hlavní agregáty:
ROW RESIDENT ISSUERS//EURO/NATIONAL DENOMINATIONS
všechny emise rezidentů eurozóny v kterékoli měně a
NCB
všechny emise na celém světě v eurech, tuzemské i mezinárodní.
International organisations
Základní rozlišení musí vycházet z rezidentské příslušnosti emitenta, přičemž národní centrální banky Eurosystému společně pokrývají veškeré emise rezidentů eurozóny.
Block A memorandum items reporting form for NCBs
Banka pro mezinárodní platby (BIS) vykazuje emise „zbytku světa“, což zahrnuje všechny nerezidenty eurozóny (včetně mezinárodních organizací).
UNQUOTED SHARES
Níže uvedená tabulka shrnuje zpravodajské požadavky.
OTHER EQUITY
Emise cenných papírů
Residency of the issuer
ze strany rezidentů eurozóny
Issues by subsidiaries owned by the reporting country’s non-residents operating in the reporting country’s economic territory must be classified as issues by the reporting country’s resident units.
(každá národní centrální banka vykazuje údaje o svých tuzemských rezidentech)
Issues by head offices located in the reporting country’s economic territory which operate internationally must also be considered as issues by resident units.
ze strany rezidentů zbytku světa
Issues by head offices or subsidiaries located outside the reporting country’s economic territory but owned by residents of the reporting country must be considered as issues by non-residents.
(BIS/národní centrální banka)
For example, issues by Volkswagen Brazil are considered to have been carried out by units resident in Brazil and not in the reporting country’s territory.
Členské státy mimo eurozónu
To avoid double counting or gaps, the reporting of issues by financial vehicle corporations (FVCs) must be addressed bilaterally, involving the BIS and the NCBs concerned.
Ostatní země
The NCBs, and not the BIS, must report issues by FVCs which fulfil the residency criteria of the ESA 95 and are classified as euro area residents.
v eurech/národních denominacích
Sectoral breakdown of issuers
Blok A
Issues must be classified according to the sector incurring the liability for the securities issued.
Blok B
Securities issued through FVCs where the liability for the issue is incurred by the parent organisation and not the FVC must be attributed to the parent organisation and not the FVC.
v jiných měnách [38]
For example, issues by an FVC of Philips must be allocated to the non-financial corporation sector and reported by the Netherlands.
Blok C
However, the FVC and its parent must be located in the same country.
Blok D
Hence, where the parent company is not a resident of the reporting country, the FVC must be treated as a notional resident of the reporting country, and the issuing sector must be OFIs.
nevyžaduje se
For example, issues by Toyota Motor Finance Netherlands BV must be attributed to OFIs of the Netherlands, because the parent company ‘Toyota’ is not resident in the Netherlands.
Zpravodajská povinnost
The sectoral classification comprises the following nine types of issuers:
Blok A Formulář výkazu pro národní centrální banky [39]
ECB/NCBs,
EMITENTI – TUZEMŠTÍ REZIDENTI//EURO/NÁRODNÍ DENOMINACE
MFIs,
Brutto emise
insurance corporations and pension funds,
Splácení či zpětné odkupy
non-financial corporations,
Netto emise
central government,
KRÁTKODOBÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
State and local government,
ECB/národní centrální banka
social security funds,
MFI jiné než centrální banky
international institutions.
Pojišťovací společnosti a penzijní fondy
If a public corporation becomes privatised by issuing quoted shares, the issuing sector must be classified as ‘non-financial corporations’.
Nefinanční podniky
Similarly, if a public CI is privatised, the issuing sector must be classified ‘MFIs other than central banks’.
Ústřední vládní instituce
Issues by households or non-profit institutions serving households must be classified as issues by ‘non-financial corporations’.
Národní a místní vládní instituce
The BIS follows the mappings between the sectoral breakdown of issuers available in the BIS database and those requested in the report forms, as shown in the chart below.
Fondy sociálního zabezpečení
Sectoral breakdown in BIS database
DLOUHODOBÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
Classification in report forms
z toho emise s pevnou sazbou:
Central bank
z toho emise s proměnlivou sazbou:
NCB and ECB
z toho bezkupónové dluhopisy:
Commercial banks
KÓTOVANÉ AKCIE [40]
OFI
Blok C Formulář výkazu pro národní centrální banky
Other government State agencies
EMITENTI – TUZEMŠTÍ REZIDENTI//JINÉ MĚNY
Corporations
Tabulka 3
International institutions
Blok B Formulář výkazu pro Banku pro mezinárodní platby
International institutions (RoW)
EMITENTI – REZIDENTI ZBYTKU SVĚTA//EURO/NÁRODNÍ DENOMINACE
Maturity of issues
Národní centrální banka
Short-term debt securities comprise securities that have an original maturity of one year or less, even if they are issued under longer-term facilities.
Mezinárodní organizace
Long-term debt securities comprise securities that have an original maturity of more than one year.
Blok A Doplňkové (memo) položky Formulář výkazu pro národní centrální banky
Issues with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away, and issues with indefinite maturity dates, are classified as long-term.
NEKÓTOVANÉ AKCIE
As proposed in paragraph 5.22 of the ESA 95, the maturity breakdown may be flexible, i.e. in exceptional cases short-term securities may have an original maturity of two years.
OSTATNÍ ÚČASTI
The methodology currently applied by the BIS differs.
Rezidentská příslušnost emitenta
The BIS considers all euro commercial paper ECP and other euronotes drawn under a short-term programme as short-term instruments, and all instruments issued under long-term documentation as long-term instruments whatever their original maturity.
Emise dceřiných společností, které vlastní nerezidenti zpravodajské země a které působí na hospodářském území zpravodajské země, musí být klasifikovány jako emise rezidentských jednotek zpravodajské země.
A two-year maturity split, as in the MFI balance sheet statistics, is not considered necessary.
Emise ústředí nacházejících se na hospodářském území zpravodajské země, které působí mezinárodně, se musí také považovat za emise rezidentských jednotek.
Classification of issues
Aby se předešlo dvojímu započtení nebo mezerám, musí být výkaznictví o emisích účelových finančních společností pro sekuritizaci řešeno dvoustranně a zahrnovat jak Banku pro mezinárodní platby, tak i dotčené národní centrální banky.
Money market paper is included as part of debt securities.
Emise účelových finančních společností pro sekuritizaci, které splňují kritéria rezidentské příslušnosti podle ESA 95 a které jsou klasifikovány jako rezidenti eurozóny, musí vykazovat národní centrální banky a nikoli Banka pro mezinárodní platby.
Unquoted shares and other equity may be reported on a voluntary basis as two separate memorandum items.
Sektorové členění emitentů
The following instruments contained in the BIS database are classified as debt securities in the securities issue statistics:
Emise musí být klasifikovány podle sektoru, kterému vzniká závazek z emitovaných cenných papírů.
certificates of deposit,
V případě cenných papírů emitovaných prostřednictvím účelových finančních společností pro sekuritizaci, kde závazek z emise má nikoli tato účelová finanční společnost, ale mateřská organizace, musí být emise připsány mateřské organizaci a nikoli účelové finanční společnosti pro sekuritizaci.
commercial paper,
Například emise vydané účelovou finanční společností pro sekuritizaci firmou Philips musí být přiřazeny sektoru nefinančních podniků a vykázány Nizozemskem.
treasury bills,
Avšak účelová finanční společnost pro sekuritizaci a její mateřská společnost se musí nacházet v téže zemi.
bonds,
Pokud tedy mateřská společnost není rezidentem zpravodajské země, musí být účelová finanční společnost pro sekuritizaci hodnocena jako fiktivní rezident zpravodajské země a emitujícím sektorem musí být ostatní finanční zprostředkovatelé.
euro commercial paper,
Například emise vydané společností Toyota Motor Finance Netherlands BV musí být přičteny ostatním finančním zprostředkovatelům Nizozemska, protože mateřská společnost „Toyota“ není rezidentem v Nizozemsku.
medium-term notes,
Sektorová klasifikace zahrnuje těchto devět druhů emitentů:
other short-term paper.
ostatní finanční zprostředkovatelé,
Non-exhaustive coverage of instruments in the securities issue statistics:
pojišťovací společnosti a penzijní fondy,
Debt securities
nefinanční podniky,
Short-term debt securities
ústřední vládní instituce,
The following instruments are included as a minimum:
národní a místní vládní instituce,
treasury bills and other short-term paper issued by general government,
fondy sociálního zabezpečení,
negotiable short-term paper issued by financial and by non-financial corporations.
mezinárodní instituce.
A variety of terms are used for such paper including commercial paper, commercial bills, promissory notes, bills of trade, bills of exchange and certificates of deposit,
Pokud se veřejná společnost privatizuje pomocí emise kótovaných akcií, musí být emitující sektor klasifikován jako „nefinanční podniky“.
short-term securities issued under long-term underwritten note issuance facilities,
Pokud se obdobně privatizuje veřejná úvěrová instituce, musí být emitující sektor klasifikován jako „MFI jiné než centrální banky“.
bankers’ acceptances.
Emise ze strany domácností nebo neziskových institucí sloužících domácnostem musí být klasifikovány jako emise „nefinančních podniků“.
Long-term debt securities
Banka pro mezinárodní platby se řídí systémem přiřazení mezi sektorovým členěním emitentů, které je k dispozici v databázi Banky pro mezinárodní platby, a členěním požadovaným ve formulářích výkazů tak, jak je uveden v následující tabulce.
The following instruments are illustrative and included as a minimum:
Sektorové členění v databázi Banky pro mezinárodní platby
bearer bonds,
Klasifikace ve formulářích výkazů
subordinated bonds,
Centrální banka
bonds with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away,
Národní centrální banky a ECB
undated or perpetual bonds,
Obchodní banky
variable rate notes,
Korporace
index-linked securities where the value of the principal is linked to a price index, the price of a commodity or an exchange rate index,
Mezinárodní instituce
deep-discounted bonds,
Mezinárodní instituce (zbytek světa)
zero coupon bonds,
Splatnost emisí
euro bonds,
Krátkodobé dluhové cenné papíry zahrnují cenné papíry, které mají původní splatnost jeden rok či kratší, i pokud jsou emitovány na základě dlouhodobějších programů.
global bonds,
Dlouhodobé dluhové cenné papíry zahrnují cenné papíry, které mají původní splatnost delší než jeden rok.
privately issued bonds,
Emise s volitelnými daty splatnosti, z nichž nejzazší nastane déle než za rok, a emise s neurčitými daty splatnosti jsou klasifikovány jako dlouhodobé.
securities resulting from the conversion of loans,
V souladu s odstavcem 5.22 ESA 95 může být členění splatnosti flexibilní, tj. ve výjimečných případech mohou mít krátkodobé cenné papíry původní splatnost dva roky.
loans that have become negotiable de facto,
Metodika, kterou v současné době používá Banka pro mezinárodní platby, se liší.
debentures and loan stock convertible into shares, whether shares of the issuing corporation or shares of another company, so long as they have not been converted.
Banka pro mezinárodní platby považuje všechny euro obchodní cenné papíry (ECP) a jiné euro cenné papíry emitované na základě krátkodobého programu za krátkodobé nástroje a všechny nástroje emitované na základě dlouhodobých programů za dlouhodobé nástroje, bez ohledu na jejich původní splatnost.
Where separable from the underlying bond, the conversion option, which is considered to be a financial derivative, is excluded,
Členění podle splatnosti v délce dvou let jako v rozvahové statistice MFI se nepovažuje za nutné.
shares or stocks that pay a fixed income but do not provide for participation in the distribution of the residual value of the corporation on dissolution, including non-participating preference shares,
Klasifikace emisí
financial assets issued as part of the securitisation of loans, mortgages, credit card debt, accounts receivable and other assets.
Emise jsou analyzovány ve dvou širších skupinách: a) dluhové cenné papíry, tj. cenné papíry jiné než akcie kromě finančních derivátů [41], a b) kótované akcie kromě akcií/podílových listů investičních fondů [42].
The following instruments are excluded:
Soukromé nabídky jsou zahrnuty v nejvyšší možné míře.
transactions in securities as part of repurchase agreements,
Papíry peněžního trhu jsou zahrnuty jako součást dluhových cenných papírů.
issues of non-negotiable securities,
Nekótované akcie a jiné účasti lze vykazovat nepovinně jako dvě samostatné doplňkové (memo) položky.
non-negotiable loans.
Následující nástroje obsažené v databázi Banky pro mezinárodní platby jsou v rámci statistiky emisí cenných papírů klasifikovány jako dluhové cenné papíry:
Long-term debt securities issues are divided into:
vkladové listy,
fixed rate issues, i.e. bonds whose nominal coupon payment does not change during the life of the issue,
obchodní cenné papíry,
variable rate issues, i.e. bonds where the coupon rate or underlying principal is linked to an interest rate or some other index resulting in a variable nominal coupon payment over the life of the issue,
pokladniční poukázky,
zero coupon issues, i.e. instruments that do not pay any periodic coupon payments.
dluhopisy,
Usually such bonds are issued at discount and redeemed at par.
euro obchodní cenné papíry,
Most of the discount represents the equivalent of the interest accrued during the life of the bond.
střednědobé směnky,
Listed shares
ostatní krátkodobé cenné papíry.
Listed shares include:
Neúplné pokrytí nástrojů v rámci statistiky emisí cenných papírů:
capital shares issued by limited liability companies,
Dluhové cenné papíry
redeemed shares in limited liability companies,
Krátkodobé dluhové cenné papíry
dividend shares issued by limited liability companies,
Zahrnuty jsou alespoň tyto nástroje:
preferred or preference stocks or shares which provide for participation in the distribution of the residual value on dissolution of a corporation.
pokladniční poukázky a ostatní krátkodobé cenné papíry emitované vládními institucemi,
These may be quoted or unquoted on a recognised exchange,
obchodovatelné krátkodobé cenné papíry emitované finančními a nefinančními podniky.
private placements where possible.