natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Údaje, které mají instituce vyplnit v této šabloně, se vykazují na kumulovaném základě za období běžného roku, za který se podává zpráva (tj. od 1. ledna daného roku).
Article 271 of CRR in accordance with article 382 (2) of CRR
„Samostatné instituce“ nejsou součástí skupiny, ani neuplatňují konsolidaci ve stejné zemi, kde podléhají kapitálovým požadavkům.
The part of the total counterparty credit risk exposure solely due to SFT derivatives.
PŘÍLOHA III
Article 383 of CRR in accordance with article 363 (1)(d) of CRR
PODÁVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE IFRS
VaR calculation based on internal models for market risk
ŠABLONY FINREP PRO IFRS
See instructions referring to column 040
ČÍSLO ŠABLONY
Article 92 (3) d) of CRR
KÓD ŠABLONY
Own funds requirements for CVA Risk calculated via the chosen method
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
Article 92 (4) b) of CRR
ČÁST 1 (ČTVRTLETNÍ ČETNOST)
Own funds requirements multiplied by 12,5.
Rozvaha (Výkaz finanční pozice)
Article 382 of CRR
Rozvaha: aktiva
Number of counterparties included in calculation of own funds for CVA risk
Rozvaha: závazky
Counterparties are a subset of obligors.
Rozvaha: vlastní kapitál
They only exist in case of derivatives transactions or SFTs where they are simply the other contracting party.
Výkaz zisku nebo ztráty
Of which: proxy was used to determine credit spread
Výkaz o úplném výsledku hospodaření
number of counterparties where the credit spread was determined using a proxy instead of directly observed market data
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
Accounting provisions due to decreased credit worthiness of derivatives counterparties
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Finanční aktiva k obchodování
Article 386 (1) lit. a of CRR
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Realizovatelná finanční aktiva
Article 386 (1) lit. b) of CRR
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Úvěry a pohledávky a investice držené do splatnosti
Total notional amounts of index CDS used as hedge for CVA risk
Podřízená finanční aktiva
Sum of rows 020-040 as applicable
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
Advanced CVA risk method as prescribed by Article 383 of CRR
Struktura úvěrů a jiných pohledávek nefinančním podnikům podle kódů NACE
Standardised CVA risk method as prescribed by Article 384 of CRR
Struktura finančních závazků
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Podřízené finanční závazky
ANNEX III
Úvěrové přísliby, finanční záruky a přísliby
REPORTING FINANCIAL INFORMATION ACCORDING TO IFRS
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby přijaté
FINREP TEMPLATES FOR IFRS
Deriváty - obchodovatelné
TEMPLATE NUMBER
Deriváty – zajišťovací účetnictví
TEMPLATE CODE
Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle rizika a podle zajištění
NAME OF THE TEMPLATE OR OF THE GROUP OF TEMPLATES
Pohyby opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů
PART 1 [QUARTERLY FREQUENCY]
Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
Balance Sheet Statement: assets
Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
Balance Sheet Statement: liabilities
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
Balance Sheet Statement: equity
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
Statement of profit or loss
Zisky a ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
Statement of comprehensive income
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss
Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: available-for-sale financial assets
Ztráty ze znehodnocení finančních a nefinančních aktiv
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: loans and receivables and held-to-maturity investments
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Rozvaha
Subordinated financial assets
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: aktiva
Breakdown of loans and advances by product
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: Podrozvahové expozice – Úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby
Breakdown of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle CRR: závazky
Financial assets subject to impairment that are past due or impaired
(Plněné a neplněné expozice: bude vloženo ve finální verzi)
Breakdown of financial liabilities
(Nevymáhané expozice: bude vloženo ve finální verzi)
Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector
ČÁST 2 (ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ)
Subordinated financial liabilities
Geografická struktura
Loan commitments, financial guarantees and other commitments
Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Geografická struktura závazků podle místa činnosti
Loan commitments, financial guarantees and other commitments received
Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
Derivatives — Trading
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
Derivatives — Hedge accounting
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
Derivatives — Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
Movements in allowances for credit losses and impairment of equity instruments
Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek nefinančním podnikům podle klasifikace NACE a podle sídla protistrany
Collateral and guarantees received 13,1
Hmotná a nehmotná aktiva: Aktiva v operačním leasingu
Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated
Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
Fair value hierarchy: financial instruments at fair value
Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností
Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets
Aktiva zapojená do poskytovaných služeb
Breakdown of selected statement of profit or loss items
ČÁST 3 (POLOLETNÍ)
Interest income and expenses by instrument and counterparty sector
Podrozvahové aktivity: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument
Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by instrument
Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading by risk
Spřízněné strany
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Spřízněné strany: Závazky a pohledávky
Gains or losses from hedge accounting
Spřízněné strany: Náklady a výnosy generované z transakcí
Impairment on financial and non-financial assets
ČÁST 4 (ROČNÍ)
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Skupinová struktura
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets
Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given
Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities
Reálná hodnota
[Performing and non-performing exposures: to be inserted when final]
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
[Forborne exposures: to be inserted when final]
Použití opce na oceňování reálnou hodnotou
PART 2 [QUATERLY WITH THRESHOLD: QUARTERLY FREQUENCY OR NOT REPORTING]
Hybridní finanční nástroje v reálné hodnotě nevykázané do zisku nebo ztráty
Geographical breakdown
Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
Geographical breakdown of assets by location of the activities
Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities
Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků
Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty
Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků
Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty
Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty 45,1
Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances to non-financial corporations by NACE codes
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease
Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování
Asset management, custody and other service functions
Ostatní provozní výnosy a náklady
Fee and commission income and expenses by activity
Aktiva
Assets involved in the services provided
Odkazy
PART 3 [SEMI-ANNUAL]
Struktura v tabulce
Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities
Účetní hodnota
Interests in unconsolidated structured entities
Pokladní hotovost a hotovost u centrálních bank
Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities
IAS 1 odst.
Related parties
54 (i)
Related parties: amounts payable to and amounts receivable from
Pokladní hotovost
Related parties: expenses and income generated by transactions with
Příloha V část 2 odst.
PART 4 [ANNUAL]
1
Group structure
Hotovost u centrálních bank
Group structure: ‘entity-by-entity’
Příloha V část 2 odst.
Group structure: ‘instrument-by-instrument’
2
Fair value
Ostatní vklady na požádání
Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost
Příloha V část 2 odst.
Use of the Fair Value Option
3
Hybrid financial instruments not designated at fair value through profit or loss
Finanční aktiva k obchodování
Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method
IFRS 7 odst.
Provisions
8 písm. a) bod ii); IAS 39 odst.
Defined benefit plans and employee benefits
9 a odst.
Components of net defined benefit plan assets and liabilities
AG14
Movements in defined benefit plan obligations
IAS 39 odst.
Memo items [related to staff expenses]
9
Breakdown of selected items of statement of profit or loss
Kapitálové nástroje
Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio
IAS 32 odst.
Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale
11
Other operating income and expenses
Dluhové cenné papíry
F 46.00 Statement of changes in equity
Příloha V část 1 odst.
Assets
24 a 26
References
Úvěry a jiné pohledávky
Breakdown in table
Příloha V část 1 odst.
Carrying amount
24 a 27
Cash and cash balances at central banks
Finančn í aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
IAS 1.54 (i)
IFRS 7 odst.
Cash on hand
8 písm. a) bod i); IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.1
9
Cash balances at central banks
Realizovatelná finanční aktiva
Annex V.Part 2.2
IFRS 7 odst.
Other demand deposits
8 písm. d); IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.3
9
Financial assets held for trading
Úvěry a pohledávky
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
IFRS 7 odst.
IAS 39.9
8 písm. c); IAS 39 odst.
Equity instruments
9 a odst.
IAS 32.11
AG16 a AG26; Příloha V část 1 odst.
Debt securities
16
Annex V.Part 1.24, 26
Investice držené do splatnosti
Loans and advances
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.24, 27
8 písm. c); IAS 39 odst.
Financial assets designated at fair value through profit or loss
9 a odst.
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
AG16 a AG26
Available-for-sale financial assets
Deriváty – zajišťovací účetnictví
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
IFRS 7 odst.
Loans and receivables
22 písm. b); IAS 39 odst.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Annex V.Part 1.16
9
Held-to-maturity investments
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
IAS 39 odst.
Derivatives – Hedge accounting
89A písm. a)
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
Fair value changes of the hedged items in portfolio hedge of interest rate risk
IAS 1 odst.
IAS 39.89A(a)
54 písm. e); Příloha V část 2 odst.
Investments in subsidaries, joint ventures and associates
4
IAS 1.54(e); Annex V.Part 2.4
IAS 16 odst.
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
6; IAS 1 odst.
Investment property
54 písm. a)
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
Investiční nemovitý majetek
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
IAS 40 odst.
Goodwill
5; IAS 1 odst.
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
54 písm. b)
Other intangible assets
IAS 1 odst.
IAS 38.8,118
54 písm. c); čl.
Tax assets
4 odst.
IAS 1.54(n-o)
1 bod 115 CRR
Current tax assets
Ostatní nehmotná aktiva
IAS 1.54(n); IAS 12.5
IFRS 3 odst.
Deferred tax assets
B67 písm. d); čl.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(106)
4 odst.
Annex V.Part 2.5
1 bod 113 CRR
Non-current assets and disposal groups classified as held for sale
Ostatní nehmotná aktiva
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.6
IAS 38 odst.
TOTAL ASSETS
8,118
IAS 1.9(a), IG 6
Daňové pohledávky
Liabilities
IAS 1 odst.
Financial liabilities held for trading
54 písm. n-o)
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
Pohledávky ze splatné daně
IAS 39.9, AG 15(a)
IAS 1 odst.
Short positions
54 písm. n); IAS 12 odst.
IAS 39.AG 15(b)
5
Deposits
Odložené daňové pohledávky
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9, Annex V.Part 1.30
IAS 1 odst.
Debt securities issued
54 písm. o); IAS 12 odst.
Annex V.Part 1.31
5; čl.
Other financial liabilities
4 odst.
Annex V.Part 1.32-34
1 bod 108 CRR
Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
5
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9; Annex V.Part 1.30
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
Financial liabilities measured at amortised cost
IAS 1 odst.
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
54 písm. j); IFRS 5 odst.
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.23
38, Příloha V část 2 odst.
IAS 39.89A(b)
6
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
AKTIVA CELKEM
Pensions and other post employment defined benefit obligations
IAS 1 odst.
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.7
9 písm. a) a odst.
Other long term employee benefits
IG6
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Annex V.Part 2.8
Závazky
Restructuring
Finanční závazky k obchodování
IAS 37.71, 84(a)
IFRS 7 odst.
Pending legal issues and tax litigation
8 písm. e) bod ii); IAS 39 odst.
IAS 37.Appendix C. Examples 6 and 10
9, AG14-15
Commitments and guarantees given
IAS 39 odst.
IAS 37.Appendix C.9
9, AG15 písm.a)
Other provisions
Krátké pozice
Tax liabilities
IAS 39 odst.
Current tax liabilities
AG15 písm. b)
Deferred tax liabilities
Vklady
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
Příloha II část 2 odst.
Share capital repayable on demand
9 ECB/2008/32; Příloha V část 1 odst.
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Annex V.Part 2.9
30
Annex V.Part 2.10
Emitované dluhové cenné papíry
Liabilities included in disposal groups classified as held for sale
Příloha V část 1 odst.
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Annex V.Part 2.11
31
TOTAL LIABILITIES
Ostatní finanční závazky
IAS 1.9(b);IG 6
Příloha V část 1 odst.
Capital
32-34
IAS 1.54(r), BAD art 22
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Paid up capital
IFRS 7 odst.8 psím e) bod i); IAS 39 odst.
IAS 1.78(e)
9
Unpaid capital which has been called up
Příloha II část 2 odst.
IAS 1.78(e); Annex V.Part 2.14
9 ECB/2008/32; Příloha V část 1 odst.
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
30
Equity component of compound financial instruments
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
IAS 32.28-29; Annex V.Part 2.15
IFRS 7 odst.8 písm. f); IAS 39 odst.
Other equity instruments issued
47
Annex V.Part 2.16
IFRS 7 odst.
Other equity
22 písm. b); IAS 39 odst.
IFRS 2.10; Annex V.Part 2.17
9; Příloha V část 1 odst.
CRR art 4(1)(100)
23
Items that will not be reclassified to profit or loss
IAS 39 odst.
IAS 1.82A(a)
89A písm. b)
IAS 16.39-41
IAS 37 odst.
IAS 38.85-87
10; IAS 1 odst.
Actuarial gains or (–) losses on defined benefit pension plans
Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
IFRS 5.38, IG Example 12
IAS 19 odst.
Share of other recognised income and expense of investments in subsidaries, joint ventures and associates
78 písm. d); Příloha V část 2 odst.
Items that may be reclassified to profit or loss
7
Hedge of net investments in foreign operations [effective portion]
Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
IAS 39.102(a)
IAS 19 odst.
Foreign currency translation
153; IAS 1 odst.
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
8
Cash flow hedges [effective portion]
Restrukturalizace
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
IAS 37 odst.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
71 a 84 písm. a)
CRR art 4(1)(123)
Neuzavřené právní problémy a daňové spory
Revaluation reserves
IAS 37 příloha C příklady 6 a 10
IFRS 1.30, D5-D8; Annex V.Part 2.18
Poskytnuté přísliby a záruky
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
IAS 37 odst. příloha C odst.
Reserves or accumulated losses of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Další rezervy
IAS 28.11; Annex V.Part 2.19
Daňové závazky
Annex V.Part 2.19
Závazky ze splatné daně
(–) Treasury shares
Odložené daňové závazky
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Annex V.Part 2.20
IAS 1 odst.
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
54 písm. o); IAS 12 odst.
(–) Interim dividends
5; čl.
IAS 32.35
4 odst.
Minority interests [Non-controlling interests]
1 bod 108 CRR
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
Základní kapitál splatný na požádání
Accumulated Other Comprehensive Income
IAS odst.
IAS 27.27-28; CRR art 4(1)(100)
32IE a 33 ; IFRIC 2; Příloha V část 2 odst.
IAS 27.27-28
9
TOTAL EQUITY AND TOTAL LIABILITIES
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.IG6
10
Current period
Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
Interest income
IAS 1 odst.
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Annex V.Part 2.21
54 písm. p); IFRS 5 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Annex V.Part 2.24
38, Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
11
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
ZÁVAZKY CELKEM
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a) 060 Held-to-maturity investments IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
IAS 1 odst.
Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk
9 písm. b) a odst.
IAS 39.9; Annex V.Part 2.23
IG6
Annex V.Part 2.25
Kapitál AT1
(Interest expenses)
IAS 1 odst.
IAS 1.97; Annex V.Part 2.21
54 písm. r), čl.
(Financial liabilities held for trading
22 BAD
(Financial liabilities designated at fair value through profit or loss
Splacený kapitál
(Financial liabilities measured at amortised cost)
IAS 1 odst.
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
78 písm. e)
(Derivatives - Hedge accounting, interest rate risk)
Kapitál nesplacený po výzvě
(Other liabilities)
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.26
78 písm. e); Příloha V část 2 odst.
(Expenses on share capital repayable on demand)
14
IFRIC 2.11
IAS 1 odst.
Dividend income
78 písm. e); čl.
IAS 18.35(b)(v); Annex V.Part 2.28
4 odst.
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
1 bod 124 CRR
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
Kapitálová složka složených finančních nástrojů
Fee and commission income
IAS 32 odst.
IFRS 7.20(c)
28-29; Příloha V část 2 odst.
(Fee and commission expenses)
15
Gains or (-) losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss, net
Jiné emitované kapitálové nástroje
IFRS 7.20(a) (ii-v); Annex V.Part 2.97
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
16
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
IFRS 2 odst.
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities held for trading, net
10; Příloha V část 1 odst.
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
43
Gains or (-) losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net
CRR čl.
Gains or (-) losses from hedge accounting, net
4 odst.
IFRS 7.24; Annex V.Part 2.30
1 bod 100
Exchange differences [gain or (-) loss], net
Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
IAS 21.28, 52 (a)
IAS 1 odst.
Gains or (-) losses on derecognition of non financial assets, net
82A písm. a)
IAS 1.34
IAS 16 odst.
Other operating income
39-41
Annex V.Part 2.141-143
85-87
TOTAL OPERATING INCOME, NET
Aktuární zisky nebo (-) ztráty zpenzijních plánů definovaných požitků
(Administrative expenses)
IAS 1 odst.
(Staff expenses)
7
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
IFRS 5 odst.
(Other administrative expenses)
38 a odst.
(Depreciation)
IG příklad 12
IAS 1.102, 104
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
(Property, Plant and Equipment)
IAS 1 odst.
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
82 písm. h); IAS 28 odst.
(Investment Properties)
11
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
Položky, které mohou být přeřazeny do výkazu zisku a ztráty
(Other intangible assets)
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
IAS 39 odst.
(Provisions or (-) reversal of provisions)
102 písm. a)
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
Přepočet cizích měn
(Commitments and guarantees given)
IAS 21 odst.
(Other provisions)
52 písm. b); IAS 21 odst.
(Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss)
32 a 38-49
IFRS 7.20(e)
Zajišťovací deriváty.
(Financial assets measured at cost)
Zajištění peněžních toků [účinný podíl]
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
IFRS 7 odst.
(Available- for-sale financial assets)
23 písm. c); IAS 39 odst.
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
95-101
(Loans and receivables
IFRS 7 odst.
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
20 písm. a) bod ii); IAS 39 odst.
(Held to maturity investments)
55 písm. b)
(Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates)
čl.
IAS 28.40-43
4 odst.
(Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets)
1 bod 123 CRR
IAS 36.126(a)(b)
Rezervní fondy z přecenění
(Property, plant and equipment)
IFRS 1 odst.
IAS 16.73(e)(v-vi)
30 a D5-D8; Příloha V část 2 odst.
(Investment properties)
IAS 1 odst.
(Goodwill)
54; IAS 1 odst.
IFRS 3.Appendix B67(d)(v); IAS 36.124
78 písm. e)
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
(Other)
IAS 28 odst.
IAS 36.126 (a)(b)
11; Příloha V část 2 odst.
Negative goodwill recognised in profit or loss
19
IFRS 3.Appendix B64(n)(i)
Příloha V část 2 odst.
Share of the profit or (-) loss of investments in subsidaries, joint ventures and associates
19
IAS 1.82(c)
(-) Vlastní akcie
Profit or (-) loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations
IAS 1 odst.
IFRS 5.37; Annex V.Part 2.27
79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst.
PROFIT OR (-) LOSS BEFORE TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
33-34, AG14 a AG36; Příloha V část 2 odst.
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
20
(Tax expense or (-) income related to profit or loss from continuing operations)
IAS 27 odst.
IAS 1.82(d); IAS 12.77