natgillin/translations-raw huggingface dataset:
28; IAS 1 odst.
PROFIT OR (-) LOSS AFTER TAX FROM CONTINUING OPERATIONS
83 písm. a) bod ii)
IAS 1, IG 6
(-) Zálohy na dividendy
Profit or (-) loss after tax from discontinued operations
IAS 32 odst.
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
35
Profit or (-) loss before tax from discontinued operations
Menšinové podíly [Nekontrolní podíly]
IFRS 5.33(b)(i)
IAS 27 odst.
(Tax expense or (-) income related to discontinued operations)
4; IAS 1 odst.
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
54 písm. q); IAS 27 odst.
PROFIT OR (-) LOSS FOR THE YEAR
27
IAS 1.82(f)
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
Attributable to minority interest [non-controlling interests]
IAS 27 odst.
IAS 1.83(a)(i)
27-28; čl.
Attributable to owners of the parent
4 odst.
IAS 1.83(a)(ii)
1 bod 100 CRR
Profit or (-) loss for the year
IAS 27 odst.
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
27-28
Other comprehensive income
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
IAS 1.7, 81(b), IG6
IAS 1 odst.
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
IG6
IAS 1.7; IAS 38.85-86
Běžné období
Actuarial gains or (-) losses on defined benefit pension plans
Úrokové výnosy
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
IAS 1 odst.
Non-current assets and disposal groups held for sale
97; IAS 18 odst. písm. b) bod iii); Příloha V část 2 odst.
IFRS 5.38
21
Share of other recognised income and expense of entities accounted for using the equity method
IFRS 7 odst.
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
20 písm. a) bod i) a odst.
Income tax relating to items that will not be reclassified
B5 písm. e)
IAS 1.91(b); Annex V.Part 2.31
IFRS 7 odst.
IAS 1.82A(b)
20 písm. b); IAS 39 odst.
Valuation gains or (-) losses taken to equity
55 písm. b); IAS 39 odst.
Transferred to profit or loss
9
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
Other reclassifications
IAS 39 odst.
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
9; Příloha V část 2 odst.
Translation gains or (-) losses taken to equity
23
IAS 21.32, 38-47
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
25
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
(Úrokové náklady)
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
IAS 1 odst.
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
97; Příloha V část 2 odst.
Transferred to initial carrying amount of hedged items
21
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
(Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
(Finanční závazky v naběhlé hodnotě)
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
IFRS 7 odst.
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
20 písm. b); IAS 39 odst.
IFRS 5.IG Example 12
47
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
(Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)
Share of other recognised income and expense of Investments in subsidaries, joint ventures and associates
(Ostatní závazky)
Income tax relating to items that may be reclassified to profit or (-) loss
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.91(b), IG6; Annex V.Part 2.31
26
Total comprehensive income for the year
(Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
IAS 1.7, 81A(a), IG6
IFRIC 2 odst.
Attributable to minority interest [Non-controlling interest]
11
IAS 1.83(b)(i), IG6
Výnosy z dividend
IAS 1.83(b)(ii), IG6
IAS 18 odst. písm. b) bod v); Příloha V část 2 odst.
Accumulated changes in fair value due to credit risk
28
IFRS 7.9 (c); Annex V.Part 2.46
IFRS 7 odst.
of which: at cost
20 písm. a) bod i) a odst.
IAS 39.46(c)
B5 písm. e); IAS 39 odst.
of which: credit institutions
9
Annex V.Part 1.35(c)
čl.
of which: other financial corporations
27 Vertikální uspořádání odst.
Annex V.Part 1.35(d)
6 BAD IFRS 7 odst.
of which: non-financial corporations
20 písm. a) body ii-v); Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.35(e)
97 16
Central banks
Výnosy z poplatků a provizí
Annex V.Part 1.35(a)
IFRS 7 odst.
General governments
20 písm. c)
Annex V.Part 1.35(b)
(Náklady na poplatky a provize)
Credit institutions
(Náklady na poplatky a provize)
Other financial corporations
IFRS 7 odst.
Non-financial corporations
20 písm. c)
Households
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 1.35(f)
20 písm. a) bod ii); IAS 39 odst.
FINANCIAL ASSETS DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS
9 a odst.
Carrying amount of unimpaired assets
55 písm. b)
Carrying amount of impaired assets
IFRS 7 odst.
Accumulated impairment
20 písm. a) bod iv); IAS 39 odst.
IAS 39.58-62
9 a 56
Annex V.Part 2.34
Finanční závazky v naběhlé hodnotě IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.46
20 písm. a) bod v); IAS 39 odst.
AVAILABLE-FOR-SALE FINANCIAL ASSETS
56
Loans and receivables and held-to-maturity investments
Čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
Unimpaired assets [gross carrying amount]
IFRS 7 odst.
Impaired assets [gross carrying amount]
20 písm. a) bod i); IAS 39 odst.
Specific allowances for individually assessed financial assets
55 písm. a)
Specific allowances for collectively assessed financial assets
Čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
Collective allowances for incurrred but not reported losses
Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
IFRS 7 odst.
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.36
24; Příloha V část 2 odst.
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.37
30
IAS 39.AG 84-92; Annex V.Part 2.38
Kurzové rozdíly [zisk nebo (-) ztráta], čisté
Annex V.Part 2.39
IAS 21 odst.
LOANS AND RECEIVABLES
28, 52 písm. a)
IAS 39,9 AG 16, AG26; Annex V.Part 1.16
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
HELD-TO-MATURITY
IAS 1 odst.
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
34
SUBORDINATED [FOR THE ISSUER] FINANCIAL ASSETS
Ostatní provozní výnosy
Annex V.Part 2.40, 54
Příloha V část 2 odst.
Breakdown of Loan and advances by product
141-143
By product
(Ostatní provozní náklady)
On demand [call] and short notice [current account]
CELKOVÉ ČISTÉ PROVOZNÍ VÝNOSY
Annex V.Part 2.41(a)
(Správní náklady)
Credit card debt
(Náklady na zaměstnance)
Annex V.Part 2.41(b)
IAS 19 odst.
Annex V.Part 2.41(c)
7; IAS 1 odst.
Finance leases
102 odst.
Annex V.Part 2.41(d)
IG6
Reverse repurchase loans
(Ostatní správní náklady)
Annex V.Part 2.41(e)
(Odpisy hmotných aktiv)
Other term loans
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.41(f)
102, 104
Advances that are not loans
(Pozemky, budovy a zařízení)
Annex V.Part 2.41(g)
IAS 1 odst.
LOANS AND ADVANCES
104; IAS 16 odst.
By collateral
73 písm. e) bod vii)
of which: mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
(Investiční nemovitý majetek)
Annex V.Part 2.41(h)
IAS 1 odst.
of which: other collateralized loans
104; IAS 40 odst.
Annex V.Part 2.41(i)
79 písm. d) bod iv)
By purpose
(Ostatní nehmotná aktiva)
of which: credit for consumption
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.41(j)
104; IAS 38 odst.
of which: lending for house purchase
118 písm. e) bod vi)
Annex V.Part 2.41(k)
(Rezervy nebo (-) zrušení rezerv)
By subordination
IAS 37 odst.
of which: project finance loans
59 a 84; IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.41(l)
98 písm. b), f) a g)
Gross carrying amount
(Poskytnuté přísliby a záruky)
Accumulated impairment or Accumulated changes in fair value due to credit risk
(Další rezervy)
Annex V.Part 2.45
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
A Agriculture, forestry and fishing
IFRS 7 odst.
NACE Regulation
20 písm. e)
B Mining and quarrying
IFRS 7 odst.
D Electricity, gas, steam and air conditioning supply
20 písm. e); IAS 39 odst.
E Water supply
66
F Construction
(Realizovatelná finanční aktiva)
G Wholesale and retail trade
(Úvěry a pohledávky
H Transport and storage
IFRS 7 odst.
I Accommodation and food service activities
20 písm. e); IAS 39 odst.
J Information and communication
63
L Real estate activities
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
N Administrative and support service activities
IAS 28 odst.
O Public administration and defence, compulsory social security
40-43
P Education
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
Q Human health services and social work activities
IAS 36 odst.
R Arts, entertainment and recreation
126 písm. a) a b)
S Other services
(Pozemky, budovy a zařízení)
Annex V.Part 1.24, 27, 2.42-43
IAS 16 odst.
Past due but not impaired
73 písm. e) body v-vi)
Carrying amount ofthe impaired assets
(Investiční nemovitý majetek)
Specific allowances forindividually assessedfinancial assets
IAS 40 odst.
Specific allowances forcollectively assessedfinancial assets
79 písm. d) bod v)
Collective allowances forincurrred but not reported losses
IFRS 3 příloha B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst.
Accumulated write-offs
124
≤ 30 days
IAS 38 odst.
> 30 days ≤ 60 days
118 písm. e) bod iv) a v)
> 60 days ≤ 90 days
(Ostatní)
> 90 days ≤ 180days
IAS 36 odst.
> 180 days ≤ 1year
126 písm. a) a b)
> 1year
Záporný goodwill vykázaný do zisku nebo ztráty
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Annex V.Part 2.47-48
IFRS 3 příloha B64 písm. n) bod i)
IAS 39.58-70
Podíl zisku nebo (–) ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Annex V.Part 2.36
IAS 1 odst.
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.37
82 písm. c)
IAS 39 AG 84-92; Annex V.Part 2.38
Zisk nebo (-) ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Annex V.Part 2.49-50
IFRS 5 odst.
Credit ins titutions
37; Příloha V část 2 odst.
Loans and advances by product, by collateral and by subordination
27
of which: mortgage loans [Loans collateralized by inmovable property]
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
Amount of cumulative change in fair values attributable to changes in credit risk
IAS 1 odst.
Amount contractually required to pay at maturity
102 odst.
Held for trading
IG6; IFRS 5 odst.
Designated at fair value through profit or loss
33 A
Amortised cost
(Daňové náklady nebo (-) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračující činnosti)
Hedge accounting
IAS 1 odst.
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
82 písm. d); IAS 12 odst.
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
77
IFRS 7.10(a);CRR art 30(b), art 424(1)(d)(i)
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
IFRS 7.10(b)
IAS 1 odst.
IAS 39 AG 15(b)
IG6
Current accounts / overnight deposits
Zisk nebo (-) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.1
IAS 1 odst.
Deposits with agreed maturity
82 písm. e) ; IFRS 5 odst.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.2
33 písm. a) odst.
Deposits redeemable at notice
33A
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.3; Annex V.Part 2.51
Zisk nebo (-) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností
Repurchase agreements
IFRS 5 odst.
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9.4
33 písm. b) bod i)
Annex V.Part 1.31; Annex V.Part 2.52
(Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)
Certificates of deposits
IFRS 5 odst.
Annex V.Part 2.52(a)
33 písm. b) bod ii), bod iv)
Asset-backed securities
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK
CRR art 4(1)(61)
IAS 1 odst.
CRR art 129(1)
82 písm. f)
Hybrid contracts
Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Annex V.Part 2.52(d)
IAS 1 odst.
Other debt securities issued
83 písm. a) bod i)
Annex V.Part 2.52(e)
Přiřaditelný vlastníkům mateřského podniku
Convertible compound financial instruments
IAS 1 odst.
IAS 32.AG 31
83 písm. a) bod ii)
Non-convertible
Zisk nebo (-) ztráta za rok
FINANCIAL LIABILITIES
IAS 1 odst.
Carriyng amount
7, 81 písm. b), 83 písm. a) odst.
At amortized cost
IG6
SUBORDINATED FINANCIAL LIABILITIES
Ostatní úplný výsledek hospodaření
Annex V.Part 2.53-54
IAS 1 odst.
Off-balance sheet exposures: Loan commitments, financial guarantees and other commitments given
7, 81 písm. b) odst.
Nominal amount
IG6
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); CRR Annex I; Annex V.Part 2.62
IAS 1 odst.
Loan commitments given
7 odst.
IAS 39.2 (h), 4 (a) ( c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56-57
IG6; IAS 16 odst.
of which: defaulted
39-40
Annex V.Part 2.61
Nehmotná aktiva
Financial guarantees given
IAS 1 odst.
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
7; IAS 38 odst.
Other Commitments given
85-86 060 Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků IAS 1 odst.
CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 59
7 odst.
Maximum amount of the guarantee that can be considered
IG6; IAS 19 odst.
IFRS 7.36 (b); Annex V.Part 2.63
93A
Annex V.Part 2.63
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
Loan commitments received
IFRS 5 odst.
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Annex V.Part 2.56-57
38
Financial guarantees received
Podíl na vykazovaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Annex A; Annex V.Part 2.56, 58
IAS 1 odst.
Other Commitments received
82 písm. h) odst.
Annex V.Part 2.56, 59
IG6; IAS 28 odst.
Derivatives - Trading
11
By type of risk / By product or by type of market
Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny
Notional amount
IAS 1 odst.
Total Trading
91 písm. b); Příloha V část 2 odst.
of which: sold
31
Annex V.Part 2.69
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.70-71
82A písm. b)
Annex V.Part 2.72
Zisky nebo (-) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
Interest rate
Převedeno do zisku nebo ztráty
Annex V.Part 2.67(a)
IAS 1 odst.
of which: economic hedges
7, 92-95; IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.74
102 písm. a)
OTC options
Jiné reklasifikace
OTC other
IAS 1 odst.
Organized market options
7 odst.
Organized market other
IG6; IAS 21 odst.
Annex V.Part 2.67(b)
52 písm. b)
Foreign exchange and gold
Zisky nebo (-) ztráty z přepočtu zaúčtované do vlastního kapitálu
Annex V.Part 2.67(c)
IAS 21 odst.
Credit
32, 38-47
Annex V.Part 2.67(d)
IAS 1 odst.
Credit default swap
7, 92-95; IAS 21 odst.
Credit spread option
48-49
Total return swap
IAS 1 odst.
Commodity
7 odst.
Annex V.Part 2.67(e)
IG6; IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.67(f)
23 písm. c); IAS 39 odst.
DERIVATIVES
95 písm. a)-96
of which: OTC - credit institutions
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.35(c), 2.75(a)
IG6; IAS 39 odst.
of which: OTC - other financial corporations
95 písm. a)-96
Annex V.Part 1.35(d), 2.75(b)
IAS 1 odst.
of which: OTC - rest
7, 92-95 odst.
Annex V.Part 2.75(c)
IG6; IAS 39 odst.
Derivatives - Hedge accounting
97-101
Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge
Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek
By product or by type of market
IAS 1 odst.
Total Hedging
IG6; IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.70, 71
97-101
FAIR VALUE HEDGES
IAS 1 odst.
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
7 a odst.
CASH FLOW HEDGES
IG 6; IFRS 7 odst.
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst.
HEDGE OF NET INVESTMENTS IN A FOREIGN OPERATION
IG6; IAS 39 odst.
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
55 písm. b)
PORTFOLIO FAIR VALUE HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IAS 1 odst.
IAS 39.89A, IE 1-31
7 odst.
PORTFOLIO CASH FLOW HEDGES OF INTEREST RATE RISK
IG6; IFRS 7 odst.
IAS 39 IG F6 1-3
20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst.
DERIVATIVES-HEDGE ACCOUNTING
IG6; IAS 39 odst.
Opening balance
55 písm. b) 250 Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu IFRS 7 odst.
Increases due toamounts setaside for estimated loanlosses during the period
20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst.
Decreases due toamountsreversed for estimated loanlosses during the period
IG6; IAS 39 odst.
Decreases due toamountstaken against allowances
55 písm. b)
Transfers between allowances
IFRS 7 odst.
Other adjustments
20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst.
Closing balance
7, IAS 1 odst.
Recoveries recorded directlyto the statement of profit or loss
92-95, IAS 1 odst.
Value adjustments recordeddirectly to the statementof profit or loss
IG6; IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.77
55 písm. b)
Annex V.Part 2.78
IFRS 5 odst.
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Annex V.Part 2.36
IG Example 12
Annex V.Part 1.26
IAS 1 odst.
Annex V.Part 1.27
7, 92-95; IFRS 5 odst.
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.37
38
Collective allowances for incurred but not reported losses on financial assets
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
IAS 39.59, 64; Annex V.Part 2.38
Daň z příjmu týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (-) ztráty
Collateral and guarantees received
IAS 1 odst.
Breakdown of loans and advances by collateral and guarantees
91 písm. b) odst.
Maximum amount of the collateral or guarantee that can be considered
IG6; Příloha V část 2 odst.
Guarantees and collateral
31
Mortgage loans [Loans collateralized by immovable property]
Úplný výsledek hospodaření za rok celkem
Other collateralized loans
IAS 1 odst.
Residential
7, 81A písm. a) odst.
Commercial
IG6
Cash [Debt instruments issued]
Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
Rest
IAS 1 odst.
IFRS 7.36(b)
83 písm. b) bod i) odst.
Annex V.Part 2.81(a)
IG6
Annex V.Part 2.81(b)
IAS 1 odst.
Annex V.Part 2.81(c)
83 písm. b) bod ii) odst.
Annex V.Part 2.81
IG6
of which: Other financial corporations
Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
of which: Non-financial corporations
IFRS 7 odst.
of which: Households
9 písm. c); Příloha V část 2 odst.
Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date]
46
Non-current assets held-for-sale
Z toho: v pořizovací ceně
IFRS 7.38(a)
IAS 39 odst.
Property, plant and equipment
46 písm. c)
Equity and debt instruments
Z toho: úvěrové instituce
Foreclosure [tangible assets]
Příloha V část 1 odst.
IFRS 7.38(a); Annex V.Part 2.84
35 písm. c)
Fair value hierachy: financial instruments at fair value
Z toho: jiné finanční podniky
Fair value hierarchyIFRS 13.93 (b)
Příloha V část 1 odst.
Change in fair value for the periodITS V.Part 2.86
35 písm. d)
Accumulated change in fair value before taxesITS V.Part 2.87
Z toho: nefinanční podniky
Level 1
Příloha V část 1 odst.
Level 2
35 písm. e)
Level 3
Centrální banky
IFRS 13.76
Příloha V část 1 odst.
IFRS 13.81
35 písm. a)
IFRS 13.86
Orgány veřejné správy
IFRS 13.86, 93(f)
Příloha V část 1 odst.
ASSETS
35 písm. b)
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
Úvěrové instituce
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Annex V.Part 1.19
Jiné finanční podniky
LIABILITIES
Nefinanční podniky
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
Domácnosti
Transferred financial assets entirely recognized
Příloha V část 1 odst.
Transferred financial assets recognized to the extent of the instution's continuing involvement
35 písm. f)
Principal amount outstanting of transferred financial assets entirely derecognised for which the intitution retains servicing rights
FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
Amounts derecognised for capital purposes
Účetní hodnota aktiv bez znehodnocení
Transferred assets
Účetní hodnota aktiv se znehodnocením
Associated liabilitiesITS V.Part 2.89
Kumulované ztráty ze znehodnocení
Principal amount outstanding of the original assets
IAS 39 odst.
Carrying amount of assets still recognised [continuing involvement]
58-62
Carrying amount of associated liabilites
Příloha V část 2 odst.
Of which: securitizations
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.42D.(e)
46
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
REALIZOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA
IFRS 7.42D(e); Annex V.Part 2.91, 92
Úvěry a pohledávky a investice držené do splatnosti
IFRS 7.42D(e)
Aktiva bez znehodnocení (hrubá účetní hodnota)
IFRS 7.42D(f)
Aktiva se znehodnocením [hrubá účetní hodnota]
IFRS 7.42D(f); Annex V.Part 2.89
Specifické opravné položky k jednotlivě posuzovaným finančním aktivům
CRR art 109; Annex V.Part 2.90
Specifické opravné položky k portfoliově posuzovaným finančním aktivům jednotlivě nevýznamným
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
Opravné položky k portfoliu finančních aktiv jednotlivě bez znehodnocení
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
IFRS 7 odst.
Income
37 písm. b); IFRS 7 odst.
Expenses
IG 29 písm. a); IAS 39 odst.
Annex V.Part 2.95
58-59
Derivatives -Trading
IAS 39 odst.
IAS 39.9; Annex V.Part 2.96
AG84-92; Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 1.51
36
ECB/2008/32 Annex 2.Part 2.9
IAS 39 odst.
Other Liabilities
AG84-92; Příloha V část 2 odst.
INTEREST
37
IAS 18.35(b); IAS 1.97
IAS 39 odst.
GAINS OR (-) LOSSES ON DERECOGNITION OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES NOT MEASURED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
AG84-92; Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
38
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES HELD FOR TRADING, NET
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.20(a)(i)
39
Interest rate instruments and related derivatives
ÚVĚRY A POHLEDÁVKY
Annex V.Part 2.99(a)
IAS 39,9 AG16, AG26; Příloha V část 1 odst.
Equity instruments and related derivatives
16
Annex V.Part 2.99(b)
DRŽENÉ DO SPLATNOSTI
Foreign exchange trading and derivatives related with foreign exchange and gold
IFRS 7 odst.
Annex V.Part 2.99(c)
8 písm. c); IAS 39 odst.
Credit risk instruments and related derivatives
9 a odst.
Annex V.Part 2.99(d)
AG16 a AG26
Derivatives related with commodities
PODŘÍZENÁ (PRO EMITENTA) FINANČNÍ AKTIVA
Annex V.Part 2.99(e)
Příloha V část 2 odst.
Annex V.Part 2.99(f)
40, 54
Gains or losse s on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument
Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
Annex V.Part 2.100
Podle produktu
GAINS OR (-) LOSSES ON FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES DESIGNATED AT FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR LOSS, NET
Na požádání [call] a s krátkou výpovědní lhůtou [běžný účet]
Fair value changes of the hedging instrument [including discontinuation]
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.24(a)(i)
41 písm. a)
Fair value changes of the hedged item attributable to the hedged risk
Pohledávky z kreditních karet
IFRS 7.24(a)(ii)
Příloha V část 2 odst.
Ineffectiveness in profit or loss from cash flow hedges
41 písm. b)
IFRS 7.24(b)
Příloha V část 2 odst.
Ineffectiveness in profit or loss from hedges of net investments in foreign operations
41 písm. c)
IFRS 7.24(c)
Finanční leasing
GAINS OR (-) LOSSES FROM HEDGE ACCOUNTING, NET
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.24
41 písm. d)
Additions Annex V.Part 2.102
Reverzní repo operace
Reversals Annex V.Part 2.102
Příloha V část 2 odst.
Impairment or (-) reversal of impairment on financial assets not measured at fair value through profit or loss
41 písm. e)
Financial assets measured at cost
Jiné termínované úvěry
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
Příloha V část 2 odst.
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
41 písm. f)
Impairment or (-) reversal of impairment of investments in subsidaries, joint ventures and associates
Pohledávky jiné než úvěry
Subsidiaries
Příloha V část 2 odst.
IFRS 10 Appendix A
41 písm. g)
Joint ventures
Podle kolaterálu
Associates
z toho: hypoteční úvěry (úvěry zajištěné nemovitým majetkem)
Impairment or (-) reversal of impairment on non-financial assets
Příloha V část 2 odst.
IAS 36.126(a),(b)
41 písm. h)
Investment properties
Z toho: jiné zajištěné úvěry
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendix B67(d)(v)
Příloha V část 2 odst.
IAS 38.118(e)(iv)(v)
41(i)
Interest income on impaired financial assets accrued
Podle účelu
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
z toho: spotřebitelské úvěry
Reconciliation between Accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet
Příloha V část 2 odst.
Accounting scope of consolidation [Carrying amount]
41 písm. j)
Assets under reinsurance and insurance contracts
z toho: úvěry poskytnuté na nákup obytné nemovitosti
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Annex V.Part 2.105
Příloha V část 2 odst.
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
41 písm. k)
Accounting scope of consolidation [Nominal amount]
Podle podřízenosti
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 57
Z toho: úvěry na projektové financování
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; CRR Annex I; Annex V.Part 2.56, 58
Příloha V část 2 odst.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
41 písm. l)
Liabilities and equity
Hrubá účetní hodnota
Liabilities under insurance and reinsurance contracts
Kumulované ztráty ze znehodnocení nebo kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
IFRS 4.IG20(a); Annex V.Part 2.106
Příloha V část 2 odst.
Equity instruments issued other than capital
45
Annex V.Part 2.15-16
A Zemědělství, lesnictví a rybářství
IFRS 1.30, D5-D8
Nařízení NACE
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
B Těžba a dobývání
(-) Treasury shares
C Zpracovatelský průmysl
(-) Interim dividends
D Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu
TOTAL EQUITY
E Zásobování vodou
IAS 1.9(c), IG 6
F Stavebnictví
Performing and non-performing exposures
G Velkoobchod a maloobchod
Forborne exposures
H Doprava a skladování
Domestic activitivies
I Ubytování, stravování a pohostinství
Non-domestic activities