natgillin/translations-raw huggingface dataset:
pravidel vyžadujících, aby oznamující finanční instituce vedly záznamy o přijatých krocích a evidovaly důkazy, na jejichž základě jsou postupy oznamování a náležité péče prováděny, a včetně náležitých opatření k získání těchto záznamů;
However, in order to avoid duplicate reporting (given the wide scope of the term ‘Controlling Persons’ in the case of trusts), a trust that is a Passive NFE may not be considered a similar legal arrangement.
správních postupů k ověření skutečnosti, že oznamující finanční instituce dodržuje postupy oznamování a náležité péče; správních postupů k podrobnému prověření informací od oznamující finanční instituce, pokud se jedná o informace o nezdokumentovaných účtech;
Address of Entity's principal office
správních postupů k zajištění toho, že subjekty a účty definované vnitrostátním právem jako neoznamující finanční instituce a vyňaté účty budou i nadále představovat nízké riziko zneužití k daňovým únikům, a
One of the requirements described in subparagraph E(6)(c) of Section VIII of Annex I is that, with respect to an Entity, the official documentation includes either the address of the Entity's principal office in the Member State, Monaco or other jurisdiction in which it claims to be a resident or the Member State, Monaco or other jurisdiction in which the Entity was incorporated or organised.
ustanovení o účinném prosazování dodržování pravidel.
The address of the Entity's principal office is generally the place in which its place of effective management is situated.
PŘÍLOHA II
The address of a Financial Institution with which the Entity maintains an account, a post office box, or an address used solely for mailing purposes is not the address of the Entity's principal office unless such address is the only address used by the Entity and appears as the Entity's registered address in the Entity's organisational documents.
DOPLŇKOVÁ PRAVIDLA OZNAMOVÁNÍ A NÁLEŽITÉ PÉČE PRO INFORMOVÁNÍ O FINANČNÍCH ÚČTECH
Further, an address that is provided subject to instructions to hold all mail to that address is not the address of the Entity's principal office.
Změna okolností
ANNEX III
„Změna okolností“ zahrnuje jakoukoli změnu, jež vede k doplnění informací týkajících se statusu určité osoby nebo je jinak se statusem této osoby v rozporu.
ADDITIONAL DATA PROTECTION SAFEGUARDS REGARDING THE TREATMENT OF THE DATA COLLECTED AND EXCHANGED UNDER THIS AGREEMENT
Kromě toho změna okolností zahrnuje jakoukoli změnu či doplnění informací ohledně majitele účtu (včetně doplnění, nahrazení nebo jiné změny majitele účtu) nebo jakoukoli změnu či doplnění informací ohledně jakéhokoli účtu souvisejícího s takovým účtem (při použití pravidel pro slučování účtů podle přílohy I oddílu VII pododdílu C bodů 1 až 3), jestliže má daná změna nebo doplnění informací vliv na status majitele účtu.
The following terms and expressions shall have the meaning assigned to them hereinafter when used under this Agreement:
Pokud oznamující finanční instituce vychází z adresy bydliště podle přílohy I oddílu III pododdílu B bodu 1 a nastane změna okolností, na jejímž základě se oznamující finanční instituce dozví nebo má důvod předpokládat, že původní listinné důkazy (či jiné rovnocenné dokumenty) jsou nesprávné nebo nespolehlivé, musí do posledního dne příslušného kalendářního roku či jiného náležitého oznamovacího období, nebo do 90 kalendářních dní od oznámení či zjištění dané změny okolností, podle toho, co nastane později, získat čestné prohlášení a nové listinné důkazy k určení toho, kde je majitel účtu rezidentem pro daňové účely.
‘personal data’ means any information relating to an identified or identifiable natural person (‘data subject’); an identifiable person is one who can be identified, directly or indirectly, in particular by reference to an identification number or to one or more factors specific to his or her physical, physiological, mental, economic, cultural or social identity;
Nemůže-li oznamující finanční instituce čestné prohlášení a nové listinné důkazy v uvedené lhůtě získat, musí provést vyhledávání v elektronických záznamech podle přílohy I oddílu III pododdílu B bodů 2 až 6.
‘processing’ means any operation or set of operations which is performed upon personal data, whether or not by automatic means, such as collection, recording, organisation, storage, adaptation or alteration, retrieval, consultation, use, disclosure by transmission or transfer, dissemination or otherwise making available, alignment or combination, blocking, erasure or destruction.
Čestné prohlášení v případě nových účtů subjektů
Non-discrimination
V souvislosti s novými účty subjektů může oznamující finanční instituce pro účely určení, zda je ovládající osoba pasivního nefinančního subjektu oznamovanou osobou, využít pouze čestné prohlášení majitele účtu, nebo ovládající osoby.
The Contracting Parties shall ensure that the safeguards applicable to the processing of personal data under this Agreement and relevant national laws apply to all individuals without discrimination, in particular on the basis of nationality or country of residence or physical appearance.
Rezidentství finanční instituce
Data
Finanční instituce je „rezidentem“ v členském státě, v Monaku či jiné zúčastněné jurisdikci, jestliže podléhá jurisdikci tohoto členského státu, Monaka či jiné zúčastněné jurisdikce (tj. zúčastněná jurisdikce je oznamování ze strany finanční instituce schopna vynutit).
The data processed by the Contracting Parties under this Agreement shall be relevant, necessary and proportionate to the purposes set out in this Agreement.
Obecně platí, že je-li finanční instituce rezidentem pro daňové účely v členském státě, Monaku či jiné zúčastněné jurisdikci, podléhá jurisdikci tohoto členského státu, Monaka či jiné zúčastněné jurisdikce, a je tudíž finanční institucí členského státu, finanční institucí Monaka nebo finanční institucí zúčastněné jurisdikce.
The Contracting Parties shall not exchange personal data revealing racial or ethnic origin, political opinions, religious or philosophical beliefs, trade union membership, or data concerning the health or sex life of the individual.
V případě svěřenského fondu, který je finanční institucí (bez ohledu na to, zda je rezidentem pro daňové účely v členském státě, v Monaku či v jiné zúčastněné jurisdikci), se má za to, že podléhá jurisdikci členského státu, Monaka či jiné zúčastněné jurisdikce, jsou-li jeden nebo několik jeho svěřenských správců rezidenty v daném členském státě, v Monaku či v jiné zúčastněné jurisdikci s výjimkou případů, kdy svěřenský fond oznámí veškeré informace, které mají být oznamovány podle této dohody nebo jiné dohody, jíž se provádí globální standard, ohledně oznamovaných účtů, jež vede, jiné zúčastněné jurisdikci (kterou je členský stát, Monako nebo jiná zúčastněná jurisdikce), protože je rezidentem pro daňové účely v této jiné zúčastněné jurisdikci.
Right to information, right of access and rectification and erasure of data
Jestliže však finanční instituce (jiná než svěřenský fond) není rezidentem pro daňové účely (například proto, že je považována za daňově transparentní subjekt nebo se nachází v jurisdikci, kde není uplatňována daň z příjmů), má se za to, že podléhá jurisdikci členského státu, Monaka či jiné zúčastněné jurisdikce, a je tudíž finanční institucí členského státu, finanční institucí Monaka či finanční institucí jiné zúčastněné jurisdikce, pokud:
Where the information is used for other purposes within the receiving jurisdiction or is transmitted by the receiving jurisdiction to a third jurisdiction (a Member State or Monaco) in accordance with Article 6(5) of the Agreement, the Competent Authority of the jurisdiction receiving the information and using it for other purposes or forwarding it to a third jurisdiction shall inform the persons concerned.
je založena podle právních přepisů členského státu, Monaka či jiné zúčastněné jurisdikce;
This information shall be provided in sufficient time for the individual(s) concerned to exercise their data protection rights and, in any case, before the receiving jurisdiction has used the information for other purposes or transmitted it to the third jurisdiction.
má vedení (včetně skutečného vedení) v členském státě, v Monaku či v jiné zúčastněné jurisdikci nebo
With respect to any personal data processed under this Agreement, any individual shall have the right to request access to personal data relating to them that are processed by the Reporting Financial Institutions and/or the Competent Authorities and to rectify such data where they are inaccurate.
podléhá finančnímu dohledu v členském státě, v Monaku či v jiné zúčastněné jurisdikci.
Where the data is unlawfully processed the individual may request their erasure.
Je-li finanční instituce (jiná než svěřenský fond) rezidentem dvou nebo více zúčastněných jurisdikcí (kterými jsou členský stát, Monako či jiná zúčastněná jurisdikce), podléhá povinnostem oznamování a náležité péče zúčastněné jurisdikce, v níž vede finanční účet nebo účty.
To facilitate the exercise of this right, each individual shall be entitled to submit requests for access to and rectification and/or erasure of their data; these requests shall be addressed to the other Competent Authority concerned through their own Competent Authority.
Účty u finanční instituce
The requested Competent Authority shall provide access to the relevant data and, where appropriate, update and/or correct any inaccurate or incomplete data.
Pro určení toho, že je účet účtem vedeným u finanční instituce, platí obecně tato pravidla:
Right of redress
schovatelský účet je u finanční instituce, jíž jsou aktiva na účtu svěřena do úschovy (a to i finanční institucí, která pro majitele účtu v této instituci drží aktiva na makléřském účtu);
With respect to any personal data processed under this Agreement, any individual shall have the right to effective administrative and judicial redress regardless of their nationality and country of residence in either or all of the jurisdictions involved.
depozitní účet je u finanční instituce, která má povinnost provádět platby týkající se tohoto účtu (s výjimkou zástupce finanční instituce bez ohledu na to, zda tento je finanční institucí);
Automated processing
jakákoli majetková nebo dluhová účast ve finanční instituci, jež představuje finanční účet, jako účet držený u této finanční instituce;
The Competent Authorities shall not take any decision which produces adverse legal effects concerning an individual or significantly affects them and which is based solely on automated processing of data intended to evaluate certain personal aspects relating to them.
pojistná smlouva s kapitálovou hodnotou nebo smlouva o pojištění důchodu je u finanční instituce, která má povinnost provádět platby týkající se dané smlouvy.
Transfers to authorities of third countries
Svěřenské fondy, které jsou pasivními nefinančními subjekty
A Competent Authority may occasionally transfer personal data received pursuant to this Agreement to public authorities of third jurisdictions, other than the Member States and Monaco, if all of the following circumstances apply:
Podle přílohy I oddílu VIII pododdílu D bodu 3 se se subjektem, jako je osobní společnost (partnership), osobní společnost s ručením omezeným nebo obdobné právní uspořádání, který není rezidentem pro daňové účely, nakládá jako s rezidentem jurisdikce, v níž sídlí skutečné vedení tohoto subjektu.
the transfer is necessary for the purposes specified in Article 6(4) in the receiving third jurisdiction and the data will be used by the receiving third jurisdiction only for such purposes;
Pro tyto účely se právnická osoba nebo právní uspořádání považují za „obdobné“ osobní společnosti a osobní společnosti s ručením omezeným, jestliže s nimi podle daňových předpisů oznamované jurisdikce není v této oznamované jurisdikci nakládáno jako se zdanitelnými jednotkami.
the data are relevant and proportionate to the purposes for which they are transferred;
Aby se však zabránilo dvojímu oznamování (vzhledem k širokému obsahu pojmu „ovládající osoby“ v případě svěřenských fondů), nelze za obdobné právní uspořádání považovat svěřenský fond, který je pasivním nefinančním subjektem.
the competences of the third jurisdiction authority are directly related to the purposes referred to in Article 6(4);
Adresa hlavního sídla subjektu
the receiving third jurisdiction guarantees a level of protection of personal data equivalent to that established by this Agreement, and undertakes not to transfer the received data to any third parties;
Jedním z požadavků uvedených v příloze I oddílu VIII pododdílu E bodu 6 písm. c) je, aby v případě subjektu byla v úředním dokumentu uvedena buď adresa jeho hlavního sídla v členském státě, v Monaku či v jiné jurisdikci, o níž subjekt prohlašuje, že je jejím rezidentem, nebo v členském státě, v Monaku či v jiné jurisdikci, ve které byl subjekt založen nebo zřízen.
the Competent Authority that provided the information has given prior authorisation in accordance with the conditions set out in Article 6(5); and
Adresou hlavního sídla subjektu je obecně místo, kde sídlí jeho skutečné vedení.
the data subject has been informed of the transfer.
Adresou hlavního sídla subjektu není adresa finanční instituce, u které má subjekt vedený účet, poštovní přihrádka ani adresa používaná pouze pro účely doručování, ledaže je taková adresa jedinou adresou, kterou subjekt používá, a je uvedena jako sídlo subjektu v jeho zřizovacích dokumentech.
Any other transfers of information received pursuant to this Agreement to third parties is prohibited.
Adresou hlavního sídla subjektu rovněž není poskytnutá adresa, na které má být uschovávána veškerá pošta.
Data integrity and security
PŘÍLOHA III
With respect to the information processed under this Agreement, the Contracting Parties and the Reporting Financial Institutions shall have in place:
DODATEČNÁ OCHRANNÁ OPATŘENÍ NA OCHRANU ÚDAJŮ TÝKAJÍCÍ SE ZPRACOVÁNÍ ÚDAJŮ SHROMÁŽDĚNÝCH NEBO VYMĚNĚNÝCH V RÁMCI TÉTO DOHODY
appropriate safeguards to ensure that such information remains confidential and is used solely for the purposes and by the persons or authorities referred to in Article 6;
Pro účely této dohody se rozumí:
the infrastructure for an effective information-exchange relationship (including established processes for ensuring timely, accurate, secure and confidential information exchanges, effective and reliable communications, and capabilities to promptly resolve questions and concerns about exchanges or requests for exchanges and to administer the provisions of Article 4 of this Agreement);
„osobními údaji“ veškeré informace o identifikované nebo identifikovatelné fyzické osobě (dále jen „subjektu údajů“); identifikovatelnou osobou se rozumí osoba, kterou lze přímo či nepřímo identifikovat, zejména s odkazem na identifikační číslo nebo na jeden či více zvláštních prvků její fyzické, fyziologické, psychické, hospodářské, kulturní nebo sociální identity;
technical and organisational measures to prevent any unauthorised disclosure or access, accidental or unlawful destruction or accidental loss, or alteration, or any other unlawful form of processing; and
„zpracováním“ jakákoli činnost nebo soubor činností, které jsou prováděny s osobními údaji prostřednictvím automatizovaných postupů či bez nich, jako je shromažďování, zaznamenávání, uspořádávání, uchovávání, úprava nebo pozměňování, vyhledávání, konzultace, používání, sdělení přenosem, šíření nebo jakékoli jiné zpřístupnění, srovnávání, kombinování, blokování, vymazávání nebo znehodnocování údajů.
technical and organisational measures for the rectification of any inaccurate information and the deletion of information for which there is no legal justification for its retention.
Nediskriminace
The Contracting Parties shall ensure that the Reporting Financial Institutions shall without delay notify the Competent Authority in their jurisdiction when they have reasons to believe that they have reported any incorrect or incomplete information to such Competent Authority.
Smluvní strany zajistí, aby se ochrana použitelná na zpracovávání osobních údajů podle této dohody a příslušných vnitrostátních právních předpisů vztahovala bez rozdílu na všechny fyzické osoby, bez ohledu zejména na státní příslušnost či zemi pobytu či na fyzický vzhled.
The notified Competent Authority shall take all appropriate measures available under its domestic law to address the errors described in the notice.
Údaje
Sanctions
Údaje zpracovávané smluvními stranami v rámci této dohody musí být vhodné, nezbytné a přiměřené účelům vymezeným v dohodě.
The Contracting Parties shall ensure that any infringement of the provisions on the protection of personal data set out in this Agreement shall be subject to effective and dissuasive sanctions.
Jsou-li údaje zpracovávány nedovoleným způsobem, může jedinec požádat o jejich výmaz.
in the Federal Republic of Germany: der Bundesminister der Finanzen or an authorised representative; (g) in the Republic of Estonia: Rahandusminister or an authorised representative;
Pro usnadnění výkonu tohoto práva musí být každé fyzické osobě umožněno podávat žádosti o přístup, opravu nebo výmaz jejích údajů, které jsou zasílány jinému příslušnému orgánu prostřednictvím orgánu příslušného pro tuto osobu.
in the Hellenic Republic: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών or an authorised representative; (i) in the Kingdom of Spain: el Ministro de Economía y Hacienda or an authorised representative; (j) in the French Republic: le Ministre chargé du budget or an authorised representative; (k) in the Republic of Croatia: Ministar financija or an authorised representative; (l) in Ireland: the Revenue Commissioners or their authorised representative,
Příslušný orgán, který takovou žádost obdržel, poskytne přístup k příslušným údajům a případně aktualizuje a/nebo opraví veškeré nepřesné nebo neúplné údaje.
in the Italian Republic: il Direttore Generale delle Finanze or an authorised representative; (n) in the Republic of Cyprus: Υπουργός Οικονομικών or an authorised representative; (o) in the Republic of Latvia: Finanšu ministrs or an authorised representative;
Právo na nápravu
in the Republic of Lithuania: Finansų ministras or an authorised representative; (q) in the Grand Duchy of Luxembourg: le Ministre des Finances or an authorised representative; (r) in Hungary: a pénzügyminiszter or an authorised representative; (s) in the Republic of Malta: il-Ministru responsabbli għall-Finanzi or an authorised representative; (t) in the Kingdom of the Netherlands: de Minister van Financiën or an authorised representative; (u) in the Republic of Austria: der Bundesminister für Finanzen or an authorised representative;
Pokud jde o jakékoli osobní údaje, které jsou zpracovávány v rámci této dohody, každá fyzická osoba má právo na účinnou správní a soudní nápravu bez ohledu na svou státní příslušnost a na skutečnost, že jurisdikce jejího pobytu je jedna či druhá či obě zúčastněné jurisdikce.
in the Republic of Poland: Minister Finansów or an authorised representative;
Automatizované zpracovávání
in the Portuguese Republic: o Ministro das Finanças or an authorised representative;
Příslušné orgány nepřijmou žádné rozhodnutí, jež by mělo pro některou fyzickou osobu negativní právní následky nebo ji významným způsobem ovlivnilo a bylo by přijato pouze na základě automatizovaného zpracování údajů určeného k vyhodnocení některých rysů jeho osobnosti.
in Romania: Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală or an authorised representative;
Předávání údajů orgánům třetích zemí
in the Republic of Slovenia: Minister za finance or an authorised representative;
Příslušný orgán může v některých případech předávat osobní údaje obdržené podle této dohody veřejným orgánům ve třetích jurisdikcích (kterými nejsou ani členské státy ani Monako), pokud nastaly všechny následující okolnosti:
in the Slovak Republic: Minister financií or an authorised representative;
předání je nezbytné pro účely uvedené v čl. 6 odst. 4 v přijímající třetí jurisdikci a přijímající třetí jurisdikce použije údaje pouze pro tyto účely;
(aa) in the Republic of Finland: Valtiovarainministeriö/Finansministeriet or an authorised representative;
údaje jsou relevantní a přiměřené účelům, pro které byly předány;
(ab) in the Kingdom of Sweden: Chefen för Finansdepartementet or an authorised representative;
pravomoci orgánu třetí jurisdikce přímo souvisejí s účely uvedenými v čl. 6 odst. 4;
(ac) in the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland and in the European territories for whose external relations the United Kingdom is responsible: the Commissioners of Inland Revenue or their authorised representative and the competent authority in Gibraltar, which the United Kingdom will designate in accordance with the Agreed Arrangements relating to Gibraltar authorities in the context of EU instruments and related treaties notified to the Member States and institutions of the European Union of 19 April 2000, a copy of which shall be notified to the Principality of Monaco by the Secretary General of the Council of the European Union, and which shall apply to this Agreement.
přijímající třetí jurisdikce zaručuje takovou úroveň ochrany osobních údajů, která je rovnocenná s úrovní stanovenou v této dohodě, a zavazuje se, že nebude předávat obdržené údaje třetím stranám;
DECLARATIONS OF THE CONTRACTING PARTIES:
příslušný orgán, od něhož byly informace přijaty, poskytl předchozí souhlas v souladu s podmínkami v čl.
JOINT DECLARATION BY THE CONTRACTING PARTIES ON COMPLIANCE WITH THE GLOBAL STANDARD
6 odst.
The Contracting Parties agree on the compliance with the Global Standard of the provisions on the automatic exchange of information contained:
5 a
in Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation, as amended by Council Directive 2014/107/EU,
subjekt údajů byl o převodu informován.
in the Agreement and its annexes, and
Jakékoli jiné předávání údajů získaných podle této dohody třetím stranám se zakazuje.
in other agreements that the European Union has negotiated in parallel on the same subject matter with the Swiss Confederation, the Principality of Andorra, the Principality of Liechtenstein and the Republic of San Marino, although some of these agreements contain further details concerning confidentiality and data protection because of the different positions on the subject of the Principality of Monaco and these four other countries, to the extent strictly necessary to allow the European Union Member States to comply with the requirements imposed on them by Union law in their relations with jurisdictions outside the European Union.
Integrita a bezpečnost údajů
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON THE AGREEMENT AND THE ANNEXES
Co se týče údajů zpracovávaných podle této dohody, smluvní strany a oznamující finanční instituce musí disponovat:
The Contracting Parties agree, regarding the implementation of the Agreement and Annexes I and II thereto, to use the Commentaries to the OECD Model Competent Authority Agreement and Common Reporting Standard as a source of illustration or interpretation and in order to ensure consistency in application.
vhodnými ochrannými opatřeními, aby zajistily, že tyto údaje zůstanou důvěrné a jsou používány výhradně pro účely a osobami nebo orgány, které jsou uvedeny v článku 6;
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON ARTICLE 5 OF THE AGREEMENT
infrastrukturou nezbytnou pro účinnou výměnu údajů (včetně zavedených postupů zajišťujících včasnou, přesnou, bezpečnou a důvěrnou výměnu údajů, účinnou a spolehlivou komunikaci, jakož i schopnost urychleně vyřešit otázky a obavy týkající se výměn nebo žádosti o výměnu a provést článek 4 této dohody) a
The Contracting Parties agree, regarding the implementation of Article 5 of the Agreement on the Exchange of Information upon Request, that the Commentary to Article 26 of the OECD Model Tax Convention on Income and on Capital should be a source of interpretation.
technickými a organizačními opatřeními, aby se předešlo jakémukoli nepovolenému rozšíření informací nebo přístupu k nim, náhodnému nebo nedovolenému zničení nebo náhodné ztrátě či úpravám informací a jakékoli jiné podobě nedovoleného zpracování;
JOINT DECLARATION BY THE CONTRACTING PARTIES ON ARTICLE 2 OF THE AMENDING PROTOCOL