natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Přivlastnění převzetí vlastnictví cenných papírů, úvěrů nebo aktiv, které vykazující subjekt přijal jako zajištění, jako způsob uspokojení původní pohledávky.
Appropriation the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
Aktivum zdroj kontrolovaný vykazujícím subjektem jako výsledek minulých událostí, od kterého se očekávají budoucí ekonomické výnosy pro vykazující subjekt.
Asset a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
Standardizovaný program zápůjček cenných papírů (Automated security lending programme – ASLP) finanční operace spojující repo a reverzní repo transakce, při nichž je zvláštní kolaterál zapůjčen proti obecnému kolaterálu.
Automated security lending programme (ASLP) a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral.
Z těchto úvěrových transakcí vzniká příjem prostřednictvím rozdílu mezi repo sazbami obou transakcí, tj. přijatá marže.
As a result of these lending and borrowing transactions, income is generated through the different repo rates of the two transactions, i.e. the margin received.
Operace se může uskutečnit jménem samotné banky, kdy je banka nabízející tento program zároveň konečnou protistranou, nebo jménem třetí strany, kdy je banka nabízející tento program pouze zprostředkovatelem a kdy konečnou protistranou je instituce, s níž se vlastní úvěrová transakce s cennými papíry provádí.
The operation may be conducted under a principal-based programme, i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty, or under an agency-based programme, i.e. the bank offering this programme acts only as agent, and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted.
Průměrná cena metoda stálého nebo váženého průměru, při níž se cena každého nákupu přičítá ke stávající účetní hodnotě k zjištění nového váženého průměru.
Average cost the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost.
Metoda zúčtování ke dni vypořádání metoda zúčtování, podle které se účetní případy zaznamenávají ke dni úhrady nebo vypořádání.
Cash/settlement approach an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
Čistá cena cena transakce bez rabatu nebo naběhlého úroku, ale včetně transakčních nákladů, které jsou součástí ceny.
Clean price transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
Diskont rozdíl mezi jmenovitou hodnotou cenného papíru a jeho cenou, je-li cena nižší než jmenovitá hodnota.
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par.
Bezkupónový cenný papír aktivum bez kupónového výnosu, jehož výnos odpovídá kapitálovému zhodnocení, protože se cenný papír emituje nebo prodává s diskontem vůči jmenovité hodnotě tohoto cenného papíru.
Discount security an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value.
Účelové portfolio vyčleněné investice držené na straně aktiv rozvahy jako prostředky v rámci protipoložky, které se skládají z cenných papírů, akciových nástrojů, termínových vkladů a běžných účtů, majetkových účastí nebo investic do dceřiných společností.
Earmarked portfolio earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
Na straně pasiv rozvahy jim odpovídá určitá položka bez ohledu na to, zda existují právní či jiná omezení.
It matches an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet, irrespective of any legal or other constraints.
Metoda zúčtování podle způsobu ekonomického posouzení metoda zúčtovaní, podle které se obchodní případy zaznamenávají podle dne sjednání transakce.
Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date.
Akciové nástroje cenné papíry, s nimiž je spojeno právo na dividendu, tj. akcie a cenné papíry akciových fondů.
Equity instruments dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
Směnný kurz hodnota jedné měny pro účely přepočtu na jinou měnu.
Exchange rate the value of one currency for the purpose of conversion to another.
Opce smlouva, která držitele opravňuje, avšak nezavazuje, k nákupu či prodeji určitého množství akcií, komodit, měn, indexu či úvěrů za stanovenou cenu během určitého období či v den skončení platnosti opce.
Option a contract that provides the holder the right, but not the obligation, to buy or sell a specific amount of a given stock, commodity, currency, index, or debt, at a specified price during a specified period of time or on the date of expiration.
Prémie rozdíl mezi jmenovitou hodnotou cenného papíru a jeho cenou, je-li cena vyšší než jmenovitá hodnota.
Premium the difference between the par value of a security and its price when this price is higher than par.
Rezervy částky vytvořené před sestavením výkazu zisku a ztráty k zajištění nákladů, které nelze přesně stanovit, pro známý nebo očekávaný závazek nebo riziko (viz „rezervní fondy“).
Provisions amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk, the cost of which cannot be accurately determined (see Reserves).
Rezervy na budoucí závazky a poplatky nelze použít k úpravě hodnoty aktiva.
Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets.
Realizované zisky nebo ztráty zisky nebo ztráty vzniklé z rozdílu mezi prodejní cenou rozvahové položky a její upravenou pořizovací cenou.
Realised gains/losses gains/losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost.
Rezervní fondy částka z rozdělení zisku, která není určena ke krytí určitého pasiva, rizika nebo očekávaného snížení hodnoty aktiv, které jsou známy k rozvahovému dni.
Reserves an amount set aside out of distributable profits, which is not intended to meet any specific liability, contingency or expected diminution in the value of assets known to exist at the balance sheet date.
Účty přecenění rozvahové účty pro zachycení rozdílu v hodnotě aktiva nebo pasiva mezi naběhlou hodnotou a jeho tržní cenou na konci období, pokud je tržní cena vyšší než naběhlá hodnota v případě aktiv, a pokud je tržní cena nižší než naběhlá hodnota v případě pasiv.
Revaluation accounts balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price, when the latter is higher than the former in the case of assets, and when the latter is lower than the former in the case of liabilities.
Zahrnují rozdíly z cenových kotací nebo tržních směnných kurzů.
They include differences in both price quotation and/or market exchange rates.
Dohoda o zpětném odprodeji ( „reverzní repo“ smlouva, podle které držitel hotovosti nakupuje aktivum a současně se zavazuje prodat je zpět za dohodnutou cenu na požádání nebo po stanovené lhůtě, nebo nastane-li určitá událost.
Reverse sale and repurchase agreement (reverse repo) a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and, simultaneously, agrees to re-sell the asset for an agreed price on demand, after a stated time, or in the event of a particular contingency.
Někdy se repo obchod sjednává prostřednictvím třetí strany („tripartitní repo“).
Sometimes a repo transaction is agreed via a third party (triparty repo).
Reverzní transakce (repo obchody) operace, kdy vykazující subjekt kupuje („reverzní repo“) nebo prodává („repo“) aktiva v rámci repo obchodu nebo provádí úvěrové operace proti kolaterálu.
Reverse transaction an operation whereby a reporting entity buys (reverse repo) or sells (repo) assets under a repurchase agreement or conducts credit operations against collateral.
Cenné papíry držené jako účelové portfolio vyčleněné investice držené jako prostředky v rámci protipoložky, které se skládají z cenných papírů, akciových nástrojů, majetkových účastí nebo investic do dceřiných společností a kterým na straně pasiv rozvahy odpovídá určitá položka, bez ohledu na to, zda existuje právní, zákonné či jiné omezení, např. penzijní fondy, systémy odstupného, rezervy, kapitál, rezervní fondy.
Securities held as an earmarked portfolio earmarked investments held as counterpart funds consisting of securities, equity instruments, participating interests and/or investments in subsidiaries, matching an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet, irrespective of whether there is a legal, statutory or other constraint, e.g. pension funds, severance schemes, provisions, capital, reserves.
Vypořádání akt zbavující dvě nebo více stran závazků z vzájemného převodu peněžních prostředků nebo aktiv.
Settlement an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties.
V rámci transakcí v Eurosystému se vypořádáním rozumí vyrovnání čistých zůstatků z transakcí v Eurosystému, přičemž se vyžaduje převod aktiv.
In the context of intra-Eurosystem transactions, settlement refers to the elimination of the net balances arising from intra-Eurosystem transactions and requires the transfer of assets.
Den vypořádání den, ke kterému byl zúčtován konečný a neodvolatelný převod hodnoty na účtech příslušné zúčtovací instituce.
Settlement date the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution.
To lze provést bezprostředně (reálný čas), tentýž den (denní uzávěrka) nebo k dohodnutému dni po dni, ke kterému došlo k účetnímu případu.
The settlement’s timing can be immediate (real-time), same day (end-of-day) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into.
Zvláštní práva čerpání úročené mezinárodní rezervní aktivum vytvořené MMF v roce 1969 k doplnění jiných rezervních aktiv členských zemí.
Special Drawing Right (SDR) an interest-bearing international reserve asset created by the IMF in 1969 to supplement other reserve assets of member countries.
Spotový kurz kurz, za který dochází k vypořádání transakce v den vypořádání spotové operace.
Spot rate the rate at which a transaction settles on the spot settlement date.
U forwardových měnových transakcí je spotovým kurzem kurz, k němuž se přidají forwardové body s cílem odvodit forwardový kurz.
In relation to foreign exchange forward transactions, the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate.
Den vypořádání spotové operace den, kdy dojde k vypořádání spotové transakce s finančním nástrojem v souladu se zvyklostmi, které na trhu s tímto finančním nástrojem převládají.
Spot settlement date the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument.
Rovnoměrné odpisování odpisování, které je po danou dobu stanoveno rovnoměrným rozdělením pořizovací ceny aktiva, snížené o jeho odhadnutou zbytkovou hodnotu, na odhadovanou dobu použitelnosti aktiva.
Straight-line depreciation/amortisation depreciation/amortisation over a given period is determined by dividing the cost of the asset, less its estimated residual value, by the estimated useful life of the asset pro rata temporis.
Realizační cena cena stanovená v opční smlouvě, za kterou lze opci vykonat.
Strike price the specified price on an option contract at which the contract may be exercised.
Syntetický nástroj finanční nástroj uměle vytvořený spojením dvou či více nástrojů s cílem replikovat peněžní toky a způsoby oceňování jiného nástroje.
Synthetic instrument a financial instrument created artificially by combining two or more instruments with the aim of replicating the cash flow and valuation patterns of another instrument.
K tomu běžně dochází prostřednictvím finančního zprostředkovatele.
This is normally done via a financial intermediary.
To znamená, že se pozice v cizí měně mění v okamžiku, kdy se takto naběhlý úrok zaúčtuje, nikoliv v okamžiku, kdy je vyplacen či přijat [4].2.2 Časová rozlišení kupónových výnosů a amortizace prémie či diskontu se vypočítávají a účtují ode dne vypořádání nákupu cenného papíru do dne vypořádání prodeje či do dne splatnosti.
This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2. Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale, or until the maturity date.
Má význam jen pro období mezi zaúčtováním měnových příjmů v rámci roční závěrky a zúčtováním k poslednímu pracovnímu dni v měsíci lednu každého roku
Only relevant for the period between booking of monetary income as part of the year-end procedures, and its settlement on the last working day in January each year;
Na rizika protistran nebo úvěrové riziko vyplývající z operací měnové politiky
For counterparty or credit risks arising from monetary policy operations
Viz strana 17 v tomto čísle Úředního věstníku.
See page 17 of this Official Journal. Decision ECB/2010/23 adopted before publication of Guideline ECB/2010/20.
s ohledem na statut Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky, a zejména na články 12.1 a 14.3 ve spojení s čl. 3.1 první odrážkou, článkem 18.2 a čl. 20 prvním odstavcem tohoto statutu,
Having regard to the Statute of the European System of Central Banks and of the European Central Bank, and in particular Articles 12.1 and 14.3, in conjunction with the first indent of Article 3.1, Article 18.2 and the first paragraph of Article 20 thereof,
Obecné zásady ECB/2000/7 ze dne 31. srpna 2000 o nástrojích a postupech měnové politiky Eurosystému [1] je třeba změnit, aby byly zohledněny změny rámce měnové politiky Eurosystému, zejména pak s cílem: a) zavést kritéria způsobilosti pro vlastní použití krytých bankovních dluhopisů, které nejsou v souladu se směrnicí o SKIPCP a u nichž jsou podkladovými aktivy hypotéky na komerční účely; b) zařadit termínované vklady jako způsobilé zajištění pro operace měnové politiky Eurosystému a pro vnitrodenní úvěr; c) změnit dodatek 5 k příloze I, aby se v něm odrazila skutečnost, že k 1. lednu 2011 přijme Estonsko euro a že se změnil název Central Bank and Financial Services Authority of Ireland,
Guideline ECB/2000/7 of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem [1], should be amended to reflect changes to the Eurosystem’s monetary policy framework, in particular: (a) to introduce the eligibility criteria for the own use of non-UCITS compliant covered bank bonds with commercial mortgages as the underlying assets; (b) to add fixed-term deposits as eligible collateral for Eurosystem monetary policy operations and intraday credit; and (c) to amend Appendix 5 to Annex I to reflect the fact that Estonia will adopt the euro on 1 January 2011 and that the name of the Central Bank and Financial Services Authority of Ireland has changed,
Národní centrální banky zašlou ECB nejpozději do 31. prosince 2010 podrobné informace o textech a prostředcích, jimiž hodlají zajistit soulad s body 1, 3 a 4 přílohy těchto obecných zásad.
The NCBs shall forward details of the texts and means by which they intend to comply with paragraphs 1, 3 and 4 of the Annex to this Guideline to the ECB by 31 December 2010 at the latest.
Národní centrální banky zašlou ECB nejpozději do 8. ledna 2011 podrobné informace o textech a prostředcích, jimiž hodlají zajistit soulad s bodem 2 přílohy těchto obecných zásad.
The NCBs shall forward details of the texts and means by which they intend to comply with paragraph 2 of the Annex to this Guideline to the ECB by 8 January 2011 at the latest.
Tyto obecné zásady vstupují v platnost druhým dnem po jejich přijetí.
This Guideline shall enter into force 2 days after its adoption.
Body 1, 3 a 4 přílohy těchto obecných zásad se použijí od 1. ledna 2011.
Paragraphs 1, 3 and 4 of the Annex to this Guideline shall apply from 1 January 2011.
Bod 2 přílohy těchto obecných zásad se použije od 1. února 2011.
Paragraph 2 of the Annex to this Guideline shall apply from 1 February 2011.
V oddíle 6.2.2 se první odstavec nahrazuje tímto:
In Section 6.2.2, the first paragraph is replaced by the following:
„V jednotném rámci způsobilých aktiv jsou způsobilým zajištěním tři typy neobchodovatelných aktiv: termínované vklady způsobilých protistran, úvěrové pohledávky a neobchodovatelné klientské dluhové nástroje kryté hypotékou2.
‘Three types of non-marketable assets are eligible as collateral in the single framework for eligible assets: fixed-term deposits from eligible counterparties, credit claims and non-marketable retail mortgage-backed debt instruments (RMBDs).2.
Sedmý odstavec (pátý odstavec pod nadpisem „Pravidla pro využití způsobilých aktiv“) se nahrazuje tímto:
The seventh paragraph (the fifth paragraph under the heading ‘Rules for the use of eligible assets’) is replaced by the following:
„Tato ustanovení o úzkém propojení se nevztahují na: a) úzké propojení mezi protistranou a subjektem veřejného sektoru ze zemí EHP, který je oprávněn vybírat daně, nebo v případě, kdy za dluhový nástroj ručí subjekt veřejného sektoru ze zemí EHP, který je oprávněn vybírat daně, b) kryté bankovní dluhopisy, emitované v souladu s kritérii stanovenými v čl. 22 odst. 4 směrnice o SKIPCP, nebo c) případy, ve kterých jsou dluhové nástroje chráněny zvláštními právními zárukami srovnatelnými s nástroji uvedenými v písmenu b) jako například v případě i) neobchodovatelných klientských dluhových nástrojů krytých hypotékou, které nejsou cennými papíry, nebo ii) strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, které jsou kryty hypotečními úvěry na bydlení, nebo strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, které jsou kryty hypotečními úvěry na komerční účely - tj. určité kryté bankovní dluhopisy, které Evropská komise neuznala za dluhopisy vydané v souladu se SKIPCP -, které splňují všechna kritéria, jež se vztahují na cenné papíry kryté aktivy podle oddílů 6.2 a 6.3, jakož i následující dodatečná kritéria: V případě strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, které jsou kryty hypotečními úvěry na bydlení:
‘The above provisions concerning close links do not apply to: (a) close links between the counterparty and an EEA public sector entity which has the right to levy taxes, or in the case where a debt instrument is guaranteed by an EEA public sector entity which has the right to levy taxes; (b) covered bank bonds issued in accordance with the criteria set out in Article 22(4) of the UCITS Directive; or (c) cases in which debt instruments are protected by specific legal safeguards comparable to those instruments given under (b) such as in the case of (i) non-marketable RMBDs which are not securities; or (ii) residential real estate loan-backed structured covered bank bonds or commercial mortgage loan-backed structured covered bank bonds, i.e. certain covered bank bonds not declared UCITS compliant by the European Commission, that fulfil all the criteria that apply to asset-backed securities, as set out in Sections 6.2 and 6.3 and the following additional criteria: In the case of residential real estate loan-backed structured covered bank bonds:
Veškeré hypoteční úvěry na bydlení, které jsou podkladovými aktivy strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, musí být denominovány v eurech; emitent (jakož i dlužník a ručitel, jedná-li se o právnické osoby) musí být zaregistrován v členském státě, jejich podkladová aktiva se musí nacházet v členském státě a příslušný úvěr se musí řídit právem členského státu.
Any residential real estate loans underlying the structured covered bank bonds must be denominated in euro; the issuer (and the debtor and guarantor, if they are legal persons) must be incorporated in a Member State, their underlying assets must be located in a Member State, and the law governing the loan must be that of a Member State.
Hypoteční úvěry na bydlení jsou způsobilé pro soubor zajišťovacích aktiv příslušných strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, pokud jsou zaručeny způsobilou zárukou nebo zajištěny hypotékou.
Residential real estate loans are eligible for the cover pool of relevant structured covered bank bonds, if they are guaranteed by an eligible guarantee or secured by a mortgage.
Ručitel nesmí být pro účely těchto zaručených úvěrů v úzkém propojení s emitentem krytých bankovních dluhopisů a po dobu trvání transakce musí být ze strany akceptované externí ratingové instituce hodnocen nejméně na úrovni [A+/A1/AH].
The guarantor for the purposes of such guaranteed loans must not have close links to the issuer of the covered bank bonds, and must be rated at least [A+/A1/AH] by an accepted ECAI over the life of the transaction.
Každý jednotlivý způsobilý úvěr lze financovat prostřednictvím emise strukturovaných krytých bankovních dluhopisů do maximální výše 80 % hodnoty (nemovitosti).
The maximum portion of each individual eligible loan that can be funded through the structured covered bank bond issuance is 80 % loan-to-value (LTV).
Samostatné úvěrové hodnocení souboru zajišťovacích aktiv musí odpovídat pravděpodobnosti selhání v horizontu 1 roku ve výši 10 bazických bodů ve shodě s prahem úvěrové kvality ‚single A‘ (viz oddíl 6.3.1).
The stand-alone credit assessment of the cover pool must correspond to an annual PD level of 10 basis points in line with the “single A” threshold (see Section 6.3.1).
Na emitenta a subjekty, které jsou součástí transakce týkající se strukturovaných krytých bankovních dluhopisů nebo které jsou pro tuto transakci významné, se uplatňuje dlouhodobý minimální práh úvěrové kvality ‚single A‘ (‚A-‘ od agentury Fitch nebo Standard & Poor’s, nebo ‚A3‘ od agentury Moody’s nebo ‚AL‘ od DBRS).
A long-term minimum threshold of “single A” (“A-” by Fitch or Standard & Poor’s, or “A3” by Moody’s, or “AL” by DBRS) must be applied to the issuer and related entities which are part of or relevant to the transaction relating to the structured covered bank bond.
V případě strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, které jsou kryty hypotečními úvěry na komerční účely:
In the case of commercial mortgage loan-backed structured covered bank bonds:
Veškeré hypoteční úvěry na komerční účely, které jsou podkladovými aktivy strukturovaných krytých bankovních dluhopisů, musí být denominovány v eurech; emitent (jakož i dlužník a ručitel, jedná-li se o právnické osoby) musí být zaregistrován v členském státě, jejich podkladová aktiva se musí nacházet v členském státě a příslušný úvěr se musí řídit právem členského státu.
Any commercial mortgage loans underlying the structured covered bank bonds must be denominated in euro; the issuer (and the debtor and guarantor, if they are legal persons) must be incorporated in a Member State, their underlying assets must be located in a Member State, and the law governing the loan must be that of a Member State.
Každý jednotlivý způsobilý úvěr lze financovat prostřednictvím emise strukturovaných krytých bankovních dluhopisů do maximální výše 60 % hodnoty (nemovitosti).
The maximum portion of each individual eligible loan that can be funded through the structured covered bank bond issuance is 60 % LTV.
Minimální povinné přezajištění je 10 %.
The minimum mandatory over-collateralisation is 10 %.