natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Účelové finanční společnosti pro sekuritizaci, které zahájí činnost po přijetí eura ve svém členském státě, k němuž dojde po 31. prosinci 2009, vykazují v rámci prvního vykazování údaje čtvrtletně, a to zpětně až k původní sekuritizační transakci.
FVCs that take up business after adoption of the euro by their Member State following 31 December 2009, when reporting data for the first time, shall report data on a quarterly basis as far back as the original securitisation transaction.
Zůstatky a transakce
Outstanding amounts and transactions
Vládní instituce (S.13)
General Government (S.13)
Ostatní rezident
Other residents
Ostatní finanční zprostředkovatelé +pomocné finanční instituce (S.123+S.124)
Other financial intermediaries + financial auxiliaries (S.123 + S.124)
1 Vklady a pohledávky z úvěrů
1 Deposits and loan claims
MFI eurozóny jako původce
euro area MFI as originator
vládní instituce eurozóny jako původce
euro area General Government as originator
OFZ [1] a PPF [2] jako původce
euro area OFI [1] and ICPF [2] as originator
NP eurozóny jako původce (3)
euro area NFC [3] as originator
původce mimo eurozónu
non-euro area originator
3 Cenné papíry jiné než akcie [4]
3 Securities other than shares [4]
4 Ostatní sekuritizovaná aktiva
4 Other securitised assets
z toho NP eurozóny jako původce
of which euro area NFC as originator
5 Akcie a ostatní majetkové účasti
5 Shares and other equity
6 Finanční deriváty
6 Financial derivatives
7 Stálá aktiva
7 Fixed assets
8 Ostatní aktiva
8 Remaining assets
9 Úvěry a přijaté vklady
9 Loans and deposits received
10 Emitované dluhové cenné papíry [4]
10 Debt securities issued [4]
11 Kapitál a rezervy
11 Capital and reserves
12 Finanční deriváty
12 Financial derivatives
Ostatní finanční zprostředkovatelé, kromě pojišťoven a penzijních fondů.
Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds.
Pojišťovny a penzijní fondy.
Insurance corporations and pension funds.
Nefinanční podniky.
Non-finacial corporations.
Podle čl. 4 odst. 2 může národní centrální banka rozhodnout, že bude tyto položky shromažďovat podle jednotlivých cenných papírů.
In accordance with Article 4(2), NCBs may choose to collect these items on a security-by-security basis.
Tato tabulka poskytuje podrobný standardní popis kategorií nástrojů, které národní centrální banky v souladu s tímto nařízením převádějí na kategorie použitelné na vnitrostátní úrovni.
This table provides a detailed standard description of the instrument categories which national central banks (NCBs) transpose into national categories in accordance with this Regulation.
Tabulka nepředstavuje seznam jednotlivých finančních nástrojů a uvedený popis není vyčerpávající.
The table does not constitute a list of individual financial instruments and the descriptions are not exhaustive.
Definice odkazují na Evropský systém národních a regionálních účtů ve Společenství (dále jen „ESA 95“).
The definitions refer to the European system of national and regional accounts in the Community (hereinafter the ‘ESA95’).
Všechna finanční aktiva a pasiva se musí vykazovat v hrubé výši, tj. finanční aktiva se nesmí vykazovat po započtení finančních závazků.
All financial assets and liabilities must be reported on a gross basis, i.e. financial assets must not be reported net of financial liabilities.
Definice kategorií nástrojů aktiv a pasiv účelových finančních společností zapojených do sekuritizačních transakcí
Definitions of instrument categories of the assets and liabilities of financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions
Pro účely výkaznictví se jedná o finanční prostředky půjčené účelovými finančními společnostmi zapojenými do sekuritizačních transakcí („účelové finanční společnosti pro sekuritizaci“ nebo „FVC“) dlužníkům, které nejsou podloženy žádnými dokumenty nebo jsou podloženy jediným dokumentem, i když se stal obchodovatelným. Patří sem tyto položky:
For the purposes of the reporting scheme, this consists of funds lent by financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs) to borrowers that are not evidenced by documents or are represented by a single document even if it has become negotiable.
vklady uložené u měnových finančních institucí,
It includes the following items:
úvěry poskytnuté účelovým finančním společnostem pro sekuritizaci,
deposits placed with monetary financial institutions (MFIs)
pohledávky z reverzních rep nebo výpůjček cenných papírů oproti hotovostnímu zajištění.
loans granted to FVCs claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral.
Protipoložka hotovosti zaplacené výměnou za cenné papíry nakoupené účelovou finanční společnosti pro sekuritizaci nebo za výpůjčku cenných papírů oproti hotovostnímu zajištění (viz kategorie 9).
Counterpart of cash paid out in exchange for securities purchased by FVCs, or securities borrowing against cash collateral (see category 9)
Tato položka zahrnuje i držbu bankovek a mincí v eurech a jiných měnách uvedených do oběhu, které se běžně používají k provádění plateb.
This item also includes holdings of euro and foreign currency banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Pro účely výkaznictví se jedná o finanční prostředky půjčené dlužníkům a nabyté zpravodajskými jednotkami od původce.
For the purposes of the reporting scheme, this consists of funds lent to borrowers and acquired by the reporting agents from the originator.
Tyto prostředky nejsou podloženy žádnými dokumenty nebo jsou podloženy jediným dokumentem, i když se stal obchodovatelným.
These funds are not evidenced by documents or are represented by a single document even if it has become negotiable.
Patří sem rovněž:
This also includes:
finanční pronájem (leasing) poskytnutý třetím osobám: finanční pronájmy jsou smlouvy, při kterých zákonný majitel zboží dlouhodobé spotřeby (dále jen „pronajímatel“) půjčí tato aktiva třetí osobě (dále jen „nájemce“) na většinu či dokonce celou dobu jejich ekonomické životnosti, za což nájemce platí splátky, které kryjí cenu zboží plus připočtený úrok.
financial leases granted to third parties: financial leases are contracts whereby the legal owner of a durable good (hereinafter the ‘lessor’) lends these assets to a third party (hereinafter the ‘lessee’) for most if not all of the economic lifetime of the assets, in exchange for instalments covering the costs of the good plus an imputed interest charge.
Nájemce tak získá veškeré výhody plynoucí z používání zboží, ale nese také veškeré náklady a rizika spojená s vlastnictvím.
The lessee is assumed to receive all the benefits derivable from the use of the good and to incur the costs and risks associated with ownership.
Pro statistické účely se finanční pronájmy považují za úvěry poskytnuté pronajímatelem nájemci, které nájemci umožňují koupi zboží dlouhodobé spotřeby.
For statistical purposes, financial leases are treated as loans from the lessor to the lessee enabling the lessee to purchase the durable good.
Finanční pronájmy poskytnuté původcem v roli pronajímatele se vykazují pod položkou aktiv „sekuritizované úvěry“.
Financial leases granted by an originator, acting as the lessor, are to be recorded under the asset item ‘securitised loans’.
Aktiva (zboží dlouhodobé spotřeby) půjčená nájemci nesmí být vykazována,
The assets (durable goods) which have been lent to the lessee must not be recorded
úvěry se selháním, které dosud nebyly splaceny nebo odepsány: za úvěry se selháním se považují úvěry, které nejsou včas splaceny nebo jsou jinak označeny jako znehodnocené,
bad debt loans that have not yet been repaid or written off: bad debt loans are considered to be loans in respect of which repayment is overdue or otherwise identified as being impaired
držba neobchodovatelných cenných papírů: držba cenných papírů jiných než akcií a ostatních majetkových účastí, které nejsou obchodovatelné a nemohou být obchodovány na sekundárních trzích, viz také „obchodované úvěry“,
holdings of non-negotiable securities: holdings of securities other than shares and other equity which are not negotiable and cannot be traded on secondary markets, see also ‘traded loans’
obchodované úvěry: úvěry, které se de facto staly obchodovatelnými, se vykazují v položce aktiv „sekuritizované úvěry“ za předpokladu, že jsou i nadále podloženy jediným dokumentem a zpravidla jsou obchodovány pouze příležitostně,
traded loans: loans that have de facto become negotiable are to be classified under the asset item ‘securitised loans’ provided that they continue to be evidenced by a single document and are, as a general rule, only traded occasionally
podřízený dluh ve formě vkladů nebo úvěrů: nástroje podřízeného dluhu představují podřízenou pohledávku za emitující institucí, kterou lze uplatnit až po té, kdy byly uspokojeny všechny pohledávky s vyšším statutem, tj. vklady/úvěry, což jim propůjčuje některé znaky „akcií a jiných majetkových účastí“.
subordinated debt in the form of deposits or loans: subordinated debt instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status e.g. deposits/loans have been satisfied, giving them some of the characteristics of ‘shares and other equity’.
Pro statistické účely se podřízený dluh vykazuje podle povahy finančního nástroje, tj. buď jako „sekuritizované úvěry“ nebo „cenné papíry jiné než akcie“ podle povahy nástroje.
For statistical purposes, subordinated debt is to be treated according to the nature of the financial instrument, i.e. classified as either ‘securitised loans’ or ‘securities other than shares’ according to the nature of the instrument.
Je-li držba všech forem podřízeného dluhu ze strany účelové finanční společnosti pro sekuritizaci pro statistické účely identifikována jako jediná vykazovaná hodnota, je nutno ji vykázat pod položkou „cenné papíry jiné než akcie“, protože podřízený dluh se převážně vyskytuje spíše ve formě cenných papírů než úvěrů.
Where FVC holdings of all forms of subordinated debt are currently identified as a single figure for statistical purposes, this figure is to be classified under the item ‘securities other than shares’, on the grounds that subordinated debt is predominantly constituted in the form of securities, rather than as loans
Sekuritizované úvěry se musí vykazovat podle těchto pravidel:
Securitised loans must be reported according to the following rules:
v případě úvěrů poskytnutých nefinančním podnikům měnovými finančními institucemi eurozóny se vyžaduje členění podle splatnosti.
a maturity breakdown is required for loans to non-financial corporations originated by euro area MFIs.
Tím se rozumí splatnost v okamžiku, kdy byl úvěr poskytnut, tj. původní splatnost, a jedná se o stanovenou lhůtu, v níž má být úvěr splacen,
It means maturity at the time the loan was granted, i.e. original maturity and refers to the fixed period in which the loan is due to be repaid
úvěry se musejí vykazovat v nominální hodnotě, i když byly od původce nakoupeny za odlišnou cenu.
loans must be reported at nominal value, even if purchased from the originator at a different price.
Protipoložka rozdílu mezi nominální hodnotou a kupní cenou se musí zahrnout do „ostatních pasiv“.
The counterpart to the difference between the nominal value and the purchase price must be included under ‘remaining liabilities’
Tato položka zahrnuje sekuritizované úvěry bez ohledu na to, zda běžná účetní praxe vyžaduje zachycení těchto úvěrů v rozvaze zpravodajské jednotky či nikoli.
This item includes securitised loans, irrespective of whether the prevailing accounting practice requires the recognition of the loans on the reporting agent's balance sheet.
Držba cenných papírů jiných než „akcie a ostatní majetkové účasti“, které jsou obchodovatelné a obvykle obchodované na sekundárních trzích nebo kterými lze vyrovnávat pozici na trhu a které nezaručují držiteli žádná vlastnická práva k instituci, která je vydala.
Holdings of securities other than ‘shares and other equity’, which are negotiable and usually traded on secondary markets or can be offset on the market, and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution
držbu cenných papírů, ať už podložených dokumenty či nikoli, které držiteli poskytují bezvýhradní právo na pevný nebo smluvně stanovený příjem v podobě kupónových výnosů nebo pevně stanovené částky splatné v určitý den nebo dny nebo počínaje dnem stanoveným při emisi,
holdings of securities, whether or not evidenced by documents, which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates or starting from a date defined at the time of issue
podřízený dluh ve formě dluhových cenných papírů.
subordinated debt in the form of debt securities
Cenné papíry zapůjčené v rámci půjček cenných papírů nebo prodané v rámci repo obchodu zůstávají v rozvaze původního majitele a nesmí být vykazovány v rozvaze dočasného nabyvatele v těch případech, kdy existuje pevný příslib provedení zpětné operace a ne jen pouhá možnost tak učinit (viz též kategorie 9).
Securities lent out under securities lending operations or sold under a repurchase agreement remain on the original owner's balance sheet and are not to be recorded on the temporary acquirer's balance sheet where there is a firm commitment to reverse the operation and not simply an option to do so (see also category 9).
Pokud dočasný nabyvatel obdržené cenné papíry prodá, musí být tento prodej zaznamenán jako přímá transakce s cennými papíry a v rozvaze dočasného nabyvatele musí být vykázán jako záporná pozice v portfoliu cenných papírů.
Where the temporary acquirer sells the securities received, this sale must be recorded as an outright transaction in securities and entered in the temporary acquirer's balance sheet as a negative position in the securities portfolio
Tím se rozumí splatnost stanovená při emisi, tj. původní splatnost, což je pevně stanovená životnost finančního nástroje, před kterou nemůže být splacen.
This means maturity at issue, i.e. original maturity and refers to the fixed period of life of a financial instrument before which it may not be redeemed
Tato položka zahrnuje cenné papíry jiné než akcie, které byly sekuritizovány, bez ohledu na to, zda běžná účetní praxe vyžaduje zachycení cenných papírů v rozvaze zpravodajské jednotky či nikoli.
This item includes securities other than shares that have been securitised, irrespective of whether the prevailing accounting practice requires the recognition of the securities on the reporting agent's balance sheet
Tato položka zahrnuje sekuritizovaná aktiva kromě aktiv zahrnutých do kategorie 2 a 3, jako např. daňové pohledávky či komerční úvěry, bez ohledu na to, zda běžná účetní praxe vyžaduje zachycení aktiv v rozvaze zpravodajské jednotky či nikoli.
This item includes securitised assets other than those included under categories 2 and 3, such as tax receivables or commercial credits, irrespective of whether the prevailing accounting practice requires the recognition of the assets on the balance sheet of the reporting agent
Tyto cenné papíry obecně opravňují držitele podílet se na zisku společností nebo kvazispolečností a na jejich kapitálu v případě likvidace.
These securities generally entitle the holders to a share in the profits of corporations or quasi-corporations and to a share in their own funds in the event of liquidation
V rámci této položky se musí vykazovat tyto finanční deriváty:
Under this item, all the following financial derivatives must be reported:
opční listy („warrants“),
warrants
swapy, zejména swapy úvěrového selhání.
swaps, in particular credit default swaps
Hrubé budoucí závazky vyplývající z derivátových smluv nesmí být evidovány jako rozvahové položky.
Gross future commitments arising from derivative contracts must not be entered as on-balance-sheet items
Tato položka nezahrnuje finanční deriváty, které se v rozvaze neevidují podle vnitrostátních pravidel.
This item does not include financial derivatives that are not subject to on-balance-sheet recording according to national rules
Tato položka zahrnuje investice do hmotných stálých aktiv, např. obydlí, ostatní budovy a stavby a budovy určené k jinému účelu než k bydlení.
This item includes investments in tangible fixed assets e.g. dwellings, other buildings and structures, and non-residential buildings
Tato položka může zahrnovat:
This item may include:
naběhlé úroky z vkladů a úvěrů,
accrued interest receivable on deposits and loans
naběhlý úrok z cenných papírů jiných než akcie,
accrued interest on securities other than shares
časově rozlišené nájemné ze stálých aktiv,
accrued rent on fixed assets
pohledávky nesouvisející s hlavní obchodní činností účelové finanční společnosti pro sekuritizaci.
amounts receivable which do not relate to the FVC's main business
Částky, které účelová finanční společnost pro sekuritizaci dluží věřitelům a které nevznikají z emise obchodovatelných cenných papírů.
Amounts owed to creditors by FVCs, other than those arising from the issue of negotiable securities.
úvěry: úvěry poskytnuté vykazující účelové finanční společnosti pro sekuritizaci, které nejsou podloženy žádnými dokumenty nebo jsou podloženy jediným dokumentem, i když se stal obchodovatelným,
loans: loans granted to the reporting FVCs which are not evidenced by documents or are represented by a single document even if it has become negotiable
neobchodovatelné dluhové nástroje vydané účelovými finančními společnostmi pro sekuritizaci: nástroje lze označovat jako „neobchodovatelné“ v tom smyslu, že převod vlastnictví k nástroji je z právního hlediska omezen, což znamená, že tyto nástroje nelze prodávat nebo, byť jsou technicky obchodovatelné, nelze s nimi obchodovat, neboť neexistuje organizovaný trh.
non-negotiable debt instruments issued by FVCs: instruments may be referred to as being ‘non-negotiable’ in the sense that the transfer of legal ownership of the instrument is restricted, meaning that they cannot be marketed or, although technically negotiable, cannot be traded owing to the absence of an organised market.
Neobchodovatelné nástroje vydané zpravodajskými jednotkami, které se staly následně obchodovatelnými a které lze obchodovat na sekundárních trzích, je třeba překlasifikovat jako „dluhové cenné papíry“,
Non-negotiable instruments issued by reporting agents that subsequently become negotiable and that can be traded on secondary markets should be reclassified as ‘debt securities’
repo obchody: protipoložka hotovosti obdržené výměnou za cenné papíry prodané zpravodajskými jednotkami za danou cenu s pevným závazkem zpětného odkupu těchto (nebo obdobných) cenných papírů za pevně stanovenou cenu ke stanovenému budoucímu datu.
repos: counterpart of cash received in exchange for securities sold by reporting agents at a given price under a firm commitment to repurchase the same (or similar) securities at a fixed price on a specified future date.
Částky obdržené zpravodajskými jednotkami výměnou za cenné papíry převedené na třetí osobu („dočasného nabyvatele“) patří do této položky, existuje-li pevný závazek provedení zpětné operace a nejen pouhá možnost tak učinit.
Amounts received by reporting agents in exchange for securities transferred to a third party (temporary acquirer) are to be classified here where there is a firm commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
To znamená, že během operace zůstávají veškerá rizika a užitky z cenných papírů na straně zpravodajských jednotek.
This implies that reporting agents retain all risks and rewards of the underlying securities during the operation
Do této položky patří všechny následující varianty repo obchodů:
The following variants of repo-type operations are all classified here:
částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou půjčky cenných papírů oproti hotovostnímu zajištění,
amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral
částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou dohody o prodeji a zpětném nákupu (sale/buy-back).
amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of a sale/buy-back agreement
Cenné papíry, které jsou předmětem operací typu repo obchodů, se vykazují podle pravidel v položce aktiv 3 „Cenné papíry jiné než akcie“.
The securities underlying repo-type operations are recorded following the rules in asset item 3 ‘Securities other than shares’
V této položce jsou rovněž zahrnuty operace, při nichž dochází k dočasnému převodu zlata oproti hotovostnímu zajištění
Operations involving the temporary transfer of gold against cash collateral are also included under this item
Cenné papíry jiné než „akcie a ostatní majetkové účasti“ emitované účelovými finančními společnostmi pro sekuritizaci, které jsou nástroji obvykle obchodovatelnými a obchodovanými na sekundárních trzích nebo kterými lze vyrovnávat pozici na trhu a které nezaručují držiteli žádná vlastnická práva k vydávající instituci.
Securities issued by FVCs, other than ‘shares and other equity’, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Patří sem mimo jiné cenné papíry v podobě:
It includes, inter alia, securities issued in the form of:
cenných papírů krytých aktivy,
asset-backed securities
úvěrových dluhopisů (credit-linked notes).
credit-linked notes
Pro účely statistického výkaznictví obsahuje tato kategorie částky vznikající z emisí základního kapitálu zpravodajských jednotek akcionářům nebo jiným vlastníkům, které pro držitele představují vlastnická práva k účelové finanční společnosti pro sekuritizaci a obecně i právo podílet se na jejím zisku a na jejím likvidačním zůstatku.
For the purposes of the reporting scheme, this category comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting agents to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the FVC and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
Patří sem rovněž finanční prostředky z nerozdělených zisků nebo finanční prostředky přesunuté zpravodajskými jednotkami do rezerv v očekávání pravděpodobných budoucích plateb a závazků.
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting agents in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Položka zahrnuje:
It includes:
základní kapitál,
equity capital
nerozdělené zisky nebo finanční prostředky,
non-distributed benefits or funds
opravné položky a obecné rezervy na úvěry, cenné papíry nebo jiné typy aktiv,
specific and general provisions against loans, securities and other types of
podílové jednotky sekuritizačních fondů.
assets securitisation fund units
Viz kategorie 6.
See category 6
Toto je zbytková položka rozvahy na straně pasiv, která je definována jako „pasiva nezahrnutá jinde“.
This is the residual item on the liabilities side of the balance sheet, defined as ‘liabilities not included elsewhere’
naběhlé úroky z úvěrů a vkladů,
accrued interest payable on loans and deposits
závazky nesouvisející s hlavní obchodní činností účelové finanční společnosti pro sekuritizaci, tj. závazky vůči dodavatelům, daně, mzdy, sociální dávky apod.,
amounts payable not related to the FVC's main business, i.e. amounts due to suppliers, tax, wages, social contributions, etc.
rezervy představující závazky vůči třetím stranám, tj. důchody, dividendy apod.,
provisions representing liabilities against third parties, i.e. pensions, dividends, etc.
čisté pozice vyplývající z půjček cenných papírů bez hotovostního zajištění,
net positions arising from securities lending without cash collateral
čisté částky splatné v souvislosti s budoucím vypořádáním operací s cennými papíry
net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities
protipoložky k úpravě ocenění úvěrů, tj. nominální hodnota minus nákupní cena.
counterparts to the valuation adjustment, i.e. nominal less purchase price, of loans