natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Případně popis postupu dohledu, který auditní orgán provádí nad jinými subjekty provádějícími audit na základě čl. 61 odst. 3 nařízení (ES) č. 1198/2006.
Description of the procedure for supervision applied by the audit authority to other bodies carrying out the audits pursuant to Article 61(3) of Regulation (EC) No 1198/2006 (if applicable).
Informace o krocích prováděných v návaznosti na nedořešená doporučení vyplývající z auditu a na audity systémů a audity operací z předchozích let.
Information on the follow-up of outstanding audit recommendations and on the follow up of systems audits and audits of operations from earlier years.
PŘÍPADNĚ DALŠÍ INFORMACE
OTHER INFORMATION (IF APPLICABLE)
TABULKA VYKÁZANÝCH VÝDAJŮ A AUDITŮ VZORKŮ
TABLE FOR DECLARED EXPENDITURE AND SAMPLE AUDITS
(číslo kódu CCI)
(CCI no)
Částka a procenta (chybovost) neoprávněných výdajů v namátkovém vzorku
Amount and percentage (error rate) of irregular expenditure in random sample
Jiné výdaje, u nichž byl proveden audit [1]
Other expenditure audited [1]
Celkové kumulativně vykázané výdaje
Total expenditure declared cumulatively
Celkové výdaje, u nichž byl proveden souhrnný audit, uvedené jako procentní podíl z celkových souhrnně vykázaných výdajů
Total expenditure audited cumulatively as a percentage of total expenditure declared cumulatively
Jiné výdaje, u nichž byl proveden audit [4]
Other expenditure audited [4]
Vzor výročního stanoviska podle čl. 61 odst. 1 písm. e) bodu ii) nařízení (ES) č. 1198/2006 a čl. 44 odst. 2 tohoto nařízení
Model annual opinion under Article 61(1)(e)(ii) of Regulation (EC) No 1198/2006 and Article 44(2) of the present Regulation
Evropské komisi, generálnímu ředitelství […]
To the European Commission, Directorate-General […]
Já, níže podepsaný zástupce (název subjektu jmenovaného členským státem), jsem přezkoumal fungování řídících a kontrolních systémů v rámci operačního programu (název operačního programu, číslo kódu CCI, období), abych vydal stanovisko, zda systémy fungovaly účinně a poskytly přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné.
I, the undersigned, representing the (name of body designated by Member State), have examined the functioning of the management and control systems in the operational programme (name of operational programme, CCI code number, period), in order to issue an opinion on whether the systems functioned effectively so as to provide reasonable assurance that the statements of expenditure presented to the Commission are correct and as a consequence reasonable assurance that the underlying transactions are legal and regular.
Přezkoumání bylo provedeno v souladu s auditní strategií tohoto programu v době od 1. července do 30. června (rok) a je zaznamenáno v přiložené výroční kontrolní zprávě podle čl. 61 odst. 1 písm. e) bodu i) nařízení (ES) č. 1198/2006.
The examination was carried out in accordance with the audit strategy in respect of this programme during the period 1 July to 30 June (year) and reported in the attached annual control report under Article 61(1)(e)(i) of Regulation (EC) No 1198/2006.
Nedošlo k omezení rozsahu přezkoumání.
There were no limitations on the scope of the examination
(Uvést jakékoli omezení rozsahu přezkoumání, např. všechny systémové problémy, slabiny řídícího a kontrolního systému, nedostatečné podklady, případy projednávané před soudem atd., a odhadnout výši výdajů a příspěvek Společenství, na něž se omezení vztahuje.
(Indicate any limitation on the scope of the examination, for example any systemic problems, weaknesses in the management and control system, lack of supporting documentation, cases under legal proceedings, etc and estimate the amounts of the expenditure and the Community contribution affected.
Domnívá-li se auditní orgán, že omezení nemají dopad na konečné vykázané výdaje, musí to uvést.)
If the audit authority does not consider that the limitations have an impact on the final expenditure declared, this must be stated.)
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že ve výše zmíněném období byl řídící a kontrolní systém zřízený pro účely programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) v souladu s platnými požadavky článků 57 až 61 nařízení (ES) č. 1198/2006 a kapitoly VII nařízení Komise (ES) č. 498/2007 [7] a fungoval účinně, a poskytl tak přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž i přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné.Nebo
Based on the examination referred to above, it is my opinion that for the abovementioned period the management and control system established for the programme … (name of operational programme, CCI code number, period) complied with the applicable requirements of Articles 57 to 61 of Regulation (EC) No 1198/2006 and Chapter VII of Commission Regulation (EC) No 498/2007 [7] and functioned effectively so as to provide reasonable assurance that the statements of expenditure presented to the Commission are correct and as a consequence reasonable assurance that the underlying transactions are legal and regular.Or
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že ve výše zmíněném období byly řídící a kontrolní systémy zřízené pro účely programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) v souladu s platnými požadavky článků 57 až 61 nařízení (ES) č. 1198/2006 a kapitoly VII nařízení Komise (ES) č. 498/2007 a fungovaly účinně a poskytly tak přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž i přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné, s výjimkou tohoto [8]:
Based on the examination referred to above, it is my opinion that for the abovementioned period the management and control systems established for the programme … (name of operational programme, CCI code number, period) complied with the applicable requirements of Articles 57 to 61 of Regulation (EC) No 1198/2006 and Chapter VII of Commission Regulation (EC) No 498/2007 and functioned effectively so as to provide reasonable assurance that the statements of expenditure presented to the Commission are correct and as a consequence reasonable assurance that the underlying transactions are legal and regular, except in the following respects [8].
K názoru, že tento aspekt / tyto aspekty systémů nesplnil(y) požadavky a nebo nefungoval(y) tak, aby mohl(y) poskytnout přiměřenou záruku toho, že jsou výkazy výdajů předložené Komisi správné, mě vedou tyto důvody [9]:
My reasons for considering that this (these) aspect(s) of the systems did not comply with the requirements and/or did not operate in such a way as to give a reasonable assurance that the statements of expenditure presented to the Commission are correct as follows … [9].
Dopad výhrad(y) odhaduji na … celkových oznámených výdajů.
I estimate the impact of the qualification(s) to be … of the total expenditure declared.
Příspěvek Společenství, jehož se dopady týkají, je tudíž …
The Community contribution affected is thus ….
Na základě výše uvedeného přezkoumání se domnívám, že ve výše zmíněném období nebyl řídící a kontrolní systém zřízený pro účely programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) v souladu s platnými požadavky článků 57 až 61 nařízení (ES) č. 1198/2006 a kapitoly VII nařízení Komise (ES) č. 498/2007 a nefungoval účinně, a neposkytl tak přiměřenou jistotu, že výkazy výdajů předložené Komisi jsou správné, a tudíž i přiměřenou jistotu, že související transakce jsou legální a řádné.
Based on the examination referred to above, it is my opinion that for the abovementioned period the management and control system established for the programme … (name of operational programme, CCI code number, period) did not comply with the requirements of Articles 57 to 61 of Regulation (EC) No 1198/2006 and Chapter VII of Commission Regulation (EC) No 498/2007 and did not function effectively so as to provide reasonable assurance that the statements of expenditure presented to the Commission are correct and, as a consequence, does not provide reasonable assurance that the underlying transactions are legal and regular.
Záporné stanovisko se zakládá na … [10]:
This adverse opinion is based on … [10]
Výše výdaje, u něhož byl proveden audit.
Expenditure for complementary sample and expenditure for random sample not in the reference year.
Procento výdajů, u nichž byl proveden audit, v poměru ke způsobilým výdajům vykázaným Komisi v referenčním roce.
Amount of expenditure audited.
Výdaje na doplňkový vzorek a výdaje na namátkový vzorek v jiném než referenčním roce.
Percentage of expenditure audited in relation to eligible expenditure declared to the Commission in the reference year.
Úř. věst. L 120, 10.5.2007, s. 1).
OJ L 120, 10.5.2007, p. 1.
Uveďte subjekt nebo subjekty a aspekt(y) jejich systémů, jež nejsou v souladu s požadavky a/nebo nefungují účinně.
Indicate the body or bodies and the aspect(s) of their systems that did not comply with requirements and/or did not operate effectively.
Uveďte důvody stanoviska s výhradami pro každý subjekt a každý aspekt systému.
Indicate for each body and each aspect of the system the reasons for the qualification.
Uveďte důvody záporného stanoviska pro každý subjekt a každý aspekt.
Indicate for each body and each aspect the reasons for the adverse opinion.
VZOR ZÁVĚREČNÉ KONTROLNÍ ZPRÁVY A PROHLÁŠENÍ O UZAVŘENÍ OPERAČNÍHO PROGRAMU PODLE ČL. 61 ODST. 1 PÍSM. f) NAŘÍZENÍ (ES) č. 1198/2006 A ČL. 44 ODST. 3 TOHOTO NAŘÍZENÍ
MODEL FINAL CONTROL REPORT AND CLOSURE DECLARATION FOR THE OPERATIONAL PROGRAMME UNDER ARTICLE 61(1)(f) OF REGULATION (EC) No 1198/2006 AND ARTICLE 44(3) OF THE PRESENT REGULATION
Vzor závěrečné kontrolní zprávy
Model final control report
Určení operačního programu, jehož se zpráva týká, a jeho řídících a certifikačních orgánů.
Identification of the operational programme covered by the report and its managing and certifying authorities.
ZMĚNY V ŘÍDÍCÍCH A KONTROLNÍCH SYSTÉMECH A AUDITNÍ STRATEGII [1]
CHANGES IN MANAGEMENT AND CONTROL SYSTEMS AND AUDIT STRATEGY [1]
Údaj o jakýchkoli významných změnách řídících a kontrolních systémů oznámených auditnímu orgánu ve srovnání s popisem poskytnutým podle čl. 71 odst. 1 nařízení (ES) č. 1198/2006 a o datech, od kterých změny platí.
Indication of any significant changes in the management and control systems notified to the audit authority as compared with the description provided under Article 71(1) of Regulation (EC) No 1198/2006, and of the dates from which the changes apply.
Údaj o jakýchkoli změnách auditní strategie a důvodech těchto změn.
Indication of any changes that have been made to the audit strategy and reasons for such changes.
PŘEHLED AUDITŮ PROVEDENÝCH PODLE ČL. 61 ODST. 1 PÍSM. a) A b) Nařízení (ES) č. 1198/2006 A PODLE ČLÁNKU 43 TOHOTO NAŘÍZENÍ
SUMMARY OF AUDITS CARRIED OUT UNDER ARTICLE 61(1)(a) AND (b) OF REGULATION (EC) No 1198/2006 AND ARTICLE 43 OF THE PRESENT REGULATION
Souhrnný seznam provedených auditů: subjektů, u nichž byl proveden audit, s uvedením roku, ve kterém byl proveden audit.
Summary list of audits carried out: bodies audited and year of audit.
Popis hlavních zjištění a závěrů, které byly na základě auditů vyvozeny pro řídící a kontrolní systémy a jejich fungování včetně toho, zda byly kontroly řízení, ověřovací postupy a auditní stopa dostačující, zda byly odpovídajícím způsobem odděleny funkce a zda byly dodrženy požadavky a politiky Společenství [2] Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.
Description of the principal findings and the conclusions drawn from the audit work for the management and control systems and their functioning, including the sufficiency of management checks, certification procedures and the audit trail, adequate separation of functions and compliance with Community requirements and policies [2] For audits not covered by earlier annual control reports.
Údaj o subjektech provádějících audity vzorků, včetně auditního orgánu samého.
Indication of the bodies that carried out the sample audits, including the audit authority itself.
Popis základu pro výběr vzorku(ů).
Description of the basis for selection of the sample(s).
Údaj o tom, zda byly některé ze zjištěných problémů systémového povahy, a o přijatých opatřeních, včetně vyčíslení neoprávněných výdajů a s nimi spojených finančních oprav [2] Pro audity nezahrnuté do dřívějších výročních kontrolních zpráv.
Indication of whether any problems identified were considered to be systemic in nature, and the measures taken, including a quantification of the irregular expenditure and any related financial corrections [2] For audits not covered by earlier annual control reports.
Přehled auditů uzavíracího postupu řídících a certifikačních orgánů a zprostředkujících subjektů.
Summary of audits of closure procedure of managing and certifying authorities and intermediate bodies.
Přehled výsledků přezkoumání účetní knihy dlužníků vedené podle čl. 60 písm. f) nařízení (ES) č. 1198/2006.
Summary of the results of the examination of the debtors’ ledger kept under Article 60(f) of Regulation (EC) No 1198/2006.
Přehled výsledků opětovného provádění kontrol přesnosti vykázaných částek vzhledem k podkladům.
Summary of the results of re performance of controls on the accuracy of the amounts declared in relation to supporting documents.
Přehled výsledků přezkoumání zpráv jiných auditních subjektů z členského státu nebo Společenství (upřesnit podle kategorií, které zprávy byly přijaty a přezkoumány).
Summary of the results of examination of reports of other national or Community audit bodies (specify by category which reports have been received and examined).
Přehled výsledků přezkoumání informací o krocích prováděných v návaznosti na zjištění auditu a o řešení nesrovnalostí.
Summary of the results of the examination of information relating to follow-up of audit findings and dealing with irregularities.
Přehled výsledků přezkoumání doplňkové práce provedené řídícími a certifikačními orgány, aby bylo možno předložit stanovisko bez výhrad.
Summary of the results of the examination of additional work carried out by managing and certifying authorities to enable an unqualified opinion to be provided.
Je nutné nahlásit údaje o všech faktorech, které omezily rozsah přezkoumání provedených auditním orgánem [3].
Details of any factors that have limited the scope of the examination by the audit authority must be reported [3].
OHLÁŠENÉ NESROVNALOSTI
REPORTED IRREGULARITIES
Potvrzení, že postup pro hlášení nesrovnalostí a pro kroky provedené v návaznosti na ně, včetně řešení systémových problémů, byl proveden v souladu s předepsanými požadavky.
Confirmation that the procedure for reporting and following up irregularities, including the treatment of systemic problems, has been carried out in accordance with regulatory requirements.
Potvrzení přesnosti informací předložených v závěrečné zprávě o provádění ohledně nesrovnalostí hlášených podle čl. 70 odst. 1 písm. b) nařízení (ES) č. 1198/2006.
Confirmation of the accuracy of the information given in final report on implementation on the irregularities reported under Article 70(1)(b) of Regulation (EC) No 1198/2006.
Seznam případů nesrovnalostí pokládaných za systémové a výší výdajů, jichž se týkají.
A list of cases of irregularity regarded as systemic and the amounts of expenditure affected.
Částka
Amount.
Jiné výdaje, u nichž byl proveden audit [7]
Other expenditure audited [7]
Prohlášení o uzavření
Closure declaration
Já, níže podepsaný, … zástupce (název subjektu jmenovaného členským státem), jsem přezkoumal závěry auditu operačního programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období), který byl proveden auditním orgánem nebo v rámci jeho odpovědnosti v souladu s auditní strategií [a provedl jsem doplňkovou práci, kterou jsem považoval za nezbytnou].
I, the undersigned, … representing the (name of the body designated by Member State), have for the operational programme … (name of the operational programme, CCI code number, period) examined the results of the audit work carried out on this programme by or under the responsibility of the audit authority in accordance with the audit strategy (and have carried out the additional work I judged necessary).
Výsledky přezkoumání a doplňkové práce, kterou jsem provedl, jsou shrnuty v přiložené závěrečné kontrolní zprávě (která obsahuje rovněž informace nezbytné pro výroční kontrolní zprávu za období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2016).
The results of the examination and the additional work I have performed are summarised in the attached final control report (which also contains the information required by the annual control reports for the period 1 January 2015 to 31 December 2016).
Tuto práci jsem rozvrhl a provedl tak, abych získal přiměřenou jistotu, že žádost o platbu zůstatku příspěvku Společenství na program je správná a platná a že související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, jsou legální a řádné.
I have planned and performed this work with a view to obtaining a reasonable assurance as to whether the payment application for the balance of the Community contribution to the programme is correct and valid and the underlying transactions covered by the final statement of expenditure are legal and regular.
Přezkoumání bylo provedeno v souladu s auditní strategií tohoto programu a je zaznamenáno v přiložené závěrečné kontrolní zprávě podle čl. 61 odst. 1 písm. f) nařízení (ES) č. 1198/2006.
The examination was carried out in accordance with the audit strategy in respect of this programme and reported in the attached final control report under Article 61(1)(f) of Regulation (EC) No 1198/2006.
Případy nesrovnalostí a chybovost zjištěné v průběhu auditu nevylučují stanovisko bez výhrad, pokud je řídící orgán řešil uspokojivě, a s ohledem na to, v jakém množství se v průběhu doby objevovaly.
The cases of irregularity and error rates found in the audit work is not such as to preclude an unqualified opinion given the satisfactory way they have been dealt with by the managing authority and the trend in the level of their occurrence over time.
Výše celkových vykázaných výdajů, které by mohly být dotčeny, je … a výše příspěvku z veřejných zdrojů, který by mohl být dotčen, je … Odpovídající příspěvek Společenství, jenž by mohl být dotčen, je tudíž….
The amounts of total declared expenditure and public contribution that could be affected are … respectively. As a consequence, the corresponding Community contribution that could be affected is ….
Nedošlo-li k omezení rozsahu přezkoumání a případy nesrovnalostí, chybovost ani způsob, jak je řídící orgán řešil, nevylučují stanovisko bez výhrad:
If there were no limitations on the scope of the examination and the cases of irregularity and error rates and the way they have been dealt with by the managing authority do not preclude an unqualified opinion:
Na základě výše uvedeného přezkoumání jsem názoru, že konečný výkaz výdajů zachycuje správně ve všech zásadních ohledech výdaje vynaložené v rámci operačního programu, že žádost o platbu zůstatku příspěvku Společenství do tohoto programu je platná a související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, jsou legální a řádné.
Based on the examination referred to above, it is my opinion that the final statement of expenditure presents fairly, in all material respects, the expenditure paid under the operational programme, that the application for payment of the balance of the Community contribution to this programme is valid and that the underlying transactions covered by the final statement of expenditure are legal and regular.
Došlo-li k omezení rozsahu přezkoumání a nebo případy nesrovnalostí, chybovost a způsob, jak je řídící orgán řešil, jsou důvodem ke stanovisku s výhradami, avšak nejsou důvodem pro nepříznivé stanovisko ke všem dotčeným výdajům:
If there were limitations on the scope of the examination and/or cases of irregularity and error rates and the way they have been dealt with by the managing authority call for a qualified opinion but do not justify an unfavourable opinion for all the expenditure concerned:
Na základě výše uvedeného přezkoumání jsem názoru, že konečný výkaz výdajů zachycuje správně ve všech zásadních ohledech výdaje vynaložené v rámci operačního programu, že žádost o platbu zůstatku příspěvku Společenství do tohoto programu je platná a související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, jsou legální a řádné, a to s výjimkou záležitostí uvedených v bodě 2 a nebo připomínek v bodě 3 týkajících se chybovosti, případů nesrovnalosti a způsobu, jakým je řídící orgán řešil a jejichž dopad je uveden výše.
Based on the examination referred to above, it is my opinion that the final statement of expenditure presents fairly, in all material respects, the expenditure paid under the operational programme, that the application for payment of the balance of the Community contribution to this programme is valid and that the underlying transactions covered by the final statement of expenditure are legal and regular, except with regard to the matters referred to at point 2 above and/or to the observations at point 3 regarding the error rates and cases of irregularity and the way they have been dealt with by the managing authority, the impact of which is quantified above.
Dopad výhrad odhaduji na … celkových vykázaných výdajů.
I estimate the impact of these qualifications to be … of the total expenditure declared.
Došlo-li k omezení rozsahu přezkoumání a nebo chybovost, nesrovnalosti a způsob, jak je řídící orgán řešil, jsou takové, že nelze dojít k závěru o spolehlivosti závěrečného výkazu výdajů, aniž by se musela provést další rozsáhlá práce:
If there were major limitations on the scope of the examination error rates and cases of irregularity and the way they have been dealt with by the managing authority are such that no conclusion can be reached on the reliability of the final statement of expenditure without considerable further work:
Na základě výše uvedeného přezkoumání a zejména vzhledem k záležitostem uvedeným v bodě 2 a nebo k chybovosti, případům nesrovnalosti a tomu, že je řídící orgán neřešil uspokojivě, jak je uvedeno v bodě 3, jsem názoru, že konečný výkaz výdajů nezachycuje správně ve všech zásadních ohledech výdaje vynaložené v rámci operačního programu. Žádost o platbu zůstatku příspěvku Společenství do tohoto programu proto není platná a související transakce, jichž se týká závěrečný výkaz výdajů, nejsou legální a řádné.
Based on the examination referred to above, and in particular in view of the matters referred to at point 2 and/or the error rates and cases of irregularity and the fact that they have not been dealt with satisfactorily by the managing authority as reported at point 3, it is my opinion that that the final statement of expenditure does not present fairly, in all material respects, the expenditure paid under the operational programme, that, as a consequence, the application for payment of the balance of the Community contribution to this programme is not valid and that the underlying transactions covered by the final statement of expenditure are not legal and regular.
VZOR PROHLÁŠENÍ O ČÁSTEČNÉM UZAVŘENÍ OPERAČNÍHO PROGRAMU PODLE ČL. 44 ODST. 5
MODEL DECLARATION FOR THE PARTIAL CLOSURE OF THE OPERATIONAL PROGRAMME UNDER ARTICLE 44(5)
Řídící orgán programu … (název operačního programu, číslo kódu CCI, období) předložil výkaz výdajů týkajících se operací (dokončených dne … (datum, kdy byly operace dokončeny)) a žádá o částečné uzavření programu pro tyto operace podle čl. 85 odst. 2 písm. b) nařízení (ES) č. 1198/2006.
The managing authority for the programme … (name of the operational programme, CCI code number, period) has submitted a statement of expenditure relating to operations [completed as at … (date up to which operations were completed)/completed between … and … (dates between which operations were completed/and is applying for partial closure of the programme under Article 85(2)(b) of Regulation (EC) No 1198/2006 for these operations.