natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Tato příloha se vykládá podle ESA 95, pokud nařízení ECB/2001/13 ze dne 22. listopadu 2001 o konsolidované rozvaze sektoru měnových finančních institucí, nařízení ECB/2007/8 ze dne 27. července 2007 o statistice aktiv a pasiv investičních fondů nebo tyto obecné zásady nestanoví výslovně či implicitně jinak.
This Annex is interpreted according to the ESA 95, unless Regulation ECB/2001/13 of 22 November 2001 concerning the consolidated balance sheet of the monetary financial institutions sector, Regulation ECB/2007/8 of 27 July 2007 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds or this Guideline, explicitly or implicitly, overrides its provisions.
V kontextu statistiky rozvahových položek a statistiky investičních fondů se údaje o tocích měří na základě finančních transakcí.
In the context of BSI and IF statistics, flow data are measured in terms of financial transactions.
Finanční transakce jsou definovány jako čisté nabytí finančních aktiv nebo čisté převzetí závazků pro každý druh finančního nástroje, tj. součet všech finančních transakcí, ke kterým došlo během příslušného vykazovaného období [2].
Financial transactions are defined as the net acquisition of financial assets or the net incurrence of liabilities for each type of financial instrument, i.e. the sum of all financial transactions that occur during the relevant reporting period [2].
Údaje o tocích zahrnující všechny položky uvedené v nařízení ECB/2001/13 a v nařízení ECB/2007/8 se počítají v čisté výši, tzn. že se nemusí identifikovat hrubé finanční transakce či obrat [3].
Flow data covering each item specified in Regulation ECB/2001/13 and Regulation ECB/2007/8 are calculated on a net basis, i.e. there is no requirement to identify gross financial transactions or turnover [3].
Oceňovací metoda pro každou transakci spočívá v tom, že se vezme hodnota, za níž byla pořízena/zcizena aktiva nebo za níž vznikla, zanikla nebo byla vyměněna pasiva.
The method of valuation for each transaction is to take the value at which assets are acquired/disposed of and/or liabilities are created, liquidated or exchanged.
Nařízení ECB/2001/13 a nařízení ECB/2007/8 však v souvislosti s toky povolují odchylky od systému ESA, pokud jde o pojem finančních transakcí.
Nevertheless, Regulation ECB/2001/13 and Regulation ECB/2007/8 permit deviations from ESA as regards flows in respect of the concept of financial transactions.
Oddíl 2: Výpočet údajů o tocích prováděný ECB a vykazování údajů o úpravách národními centrálními bankami do ECB
Section 2: Calculation of flows data by the ECB and reporting of adjustment data from the NCBs to the ECB
Evropská centrální banka (ECB) vypočítává údaje o tocích tak, že pro každou položku na straně aktiv a pasiv vezme rozdíl mezi stavovými pozicemi ke konci vykazovaných období, a odstraní vlivy, které nejsou výsledkem transakcí, tj. „ostatní změny“.
The European Central Bank (ECB) calculates flows data by taking, for each asset and liability item, the difference between stock positions at end-period reporting dates and then removing the effect of developments that are not the result of transactions, i.e. ‘other changes’.
„Ostatní změny“ jsou seskupeny do dvou hlavních kategorií „reklasifikace a ostatní úpravy“ a „úpravy z přecenění“ [4].
‘Other changes’ are grouped into two main categories ‘reclassifications and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’ [4].
Národní centrální banky ECB vykazují „reklasifikace a ostatní úpravy“ a „úpravy z přecenění“ tak, aby bylo možné tyto netransakční účinky z výpočtu statistiky toků odstranit.
National central banks (NCBs) report ‘reclassification and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’ to the ECB so that these non-transaction effects can be removed in the calculation of flow statistics.
V případě statistiky rozvahových položek vykazují národní centrální banky ECB údaje o úpravách v souladu s částí 1 přílohy III.
In the case of BSI statistics, NCBs report adjustment data to the ECB in accordance with Part 1 of Annex III.
„Úpravy z přecenění“, které vykazují národní centrální banky, se skládají z odpisů/snížení hodnoty úvěrů a z úprav z přecenění z důvodu změn cen.
The ‘revaluation adjustments’ reported by the NCBs consist of write-offs/write-downs of loans and revaluation adjustments due to price changes.
Úpravy z přecenění z důvodu změn směnných kurzů vypočítává ECB [5].
Revaluation adjustments due to exchange rate changes are calculated by the ECB [5].
V případě statistiky investičních fondů vykazují národní centrální banky ECB údaje o úpravách v souladu s částí 14 přílohy III.
In the case of IF statistics, NCBs report adjustment data to the ECB in accordance with Part 14 of Annex III.
„Úpravy z přecenění“, které vykazují národní centrální banky, se skládají z úprav z přecenění z důvodu změn cen a z důvodu změn směnných kurzů.
The ‘revaluations adjustments’ reported by the NCBs consist of revaluation adjustments due to price and exchange rate changes.
Národní centrální banky sestavují údaje o „reklasifikacích a ostatních úpravách“, jak vyžadují tyto obecné zásady, pomocí informací dohledu, kontrol věrohodnosti, ad hoc šetření (např. v souvislosti s odlehlými pozorováními), národních statistických požadavků, informací tom, kdo vstoupil do souboru zpravodajských jednotek a kdo tento soubor opustil, a s použitím jakýchkoli jiných zdrojů, které mají k dispozici.
NCBs compile data on ‘reclassifications and other adjustments’, as requested by this Guideline, using supervisory information, plausibility checks, ad hoc enquiries (e.g. related to outliers), national statistical requirements, information on joiners and leavers of the reporting population and any other source available to them.
Neočekává se, že ECB bude provádět následné úpravy, ledaže národní centrální banky v konečných údajích identifikují výrazné změny.
The ECB is not expected to make ex post adjustments unless the NCBs identify sharp changes in the final data.
Národní centrální banky identifikují změny stavů, ke kterým došlo v důsledku reklasifikací, a takto identifikovanou čistou částku zapíší pod „reklasifikace a ostatní úpravy“.
NCBs identify changes in stocks that are due to reclassifications and enter the net amount identified under ‘reclassifications and other adjustments’.
Čistý nárůst stavů z důvodu reklasifikace se zapíše s kladným znaménkem, čistý pokles stavů se zapíše se záporným znaménkem.
A net increase in stocks due to reclassifications is entered with a positive sign, a net decrease in stocks with a negative sign.
Národní centrální banky zásadně zasílají všechny „reklasifikace a ostatní úpravy“.
In principle, the NCBs send all ‘reclassifications and other adjustments’.
Národní centrální banky zasílají alespoň všechny „reklasifikace a ostatní úpravy“ nad 50 milionů EUR. Tato prahová hodnota má národním centrálním bankám pomoci rozhodnout, zda mají provést úpravu či nikoli.
As a minimum, the NCBs send all ‘reclassifications and other adjustments’ above EUR 50 million. This threshold is intended to help the NCBs decide whether to make an adjustment or not.
Pokud však nejsou informace snadno dostupné nebo mají nízkou kvalitu, lze rozhodnout, že se nebude nic provádět nebo že se provede odhad.
However, when information is not readily available or of a poor quality, a decision can be made either to do nothing or to make estimates.
Z tohoto důvodu je při používání této prahové hodnoty nutná určitá míra flexibility, přinejmenším z důvodu různorodosti stávajících postupů pro výpočet úprav.
For this reason, flexibility is needed in the operation of such a threshold, not least because of the heterogeneity of existing procedures for calculating adjustments.
Například shromažďují-li se relativně podrobné informace bez ohledu na prahovou hodnotu, může být pokus o použití takové prahové hodnoty kontraproduktivní.
For example, where relatively detailed information is collected regardless of the threshold, it may be counterproductive to try to apply such a threshold.
Úpravy z přecenění
Revaluation adjustments
Může dojít k tomu, že k odvození „úprav z přecenění“ potřebují národní centrální banky vypočítat úpravy z transakcí, údajů o jednotlivých cenných papírech nebo z jiných údajů, které vykazuje soubor zpravodajských jednotek, a/nebo potřebují úpravy odhadnout, pokud jde o určitá členění, jež soubor zpravodajských jednotek nevykazuje, protože nejsou považována za „minimální požadavky“.
In order to derive ‘revaluation adjustments’, NCBs may need to calculate the adjustments from transactions, security-by-security data or other data reported by the reporting population and/or estimate the adjustments in respect of some of the breakdowns not reported by the reporting population because they are not considered as ‘minimum requirements’.
„Úpravy z přecenění“ sestavují národní centrální banky na základě údajů, které vykázaly soubory zpravodajských jednotek podle nařízení ECB/2001/13 pro statistiku rozvahových položek a podle nařízení ECB/2007/8 pro statistiku investičních fondů.
The ‘revaluation adjustments’ are compiled by NCBs on the basis of data reported by the reporting populations according to Regulation ECB/2001/13 for BSI statistics and Regulation ECB/2007/8 for IF statistics.
Na zpravodajské jednotky se vztahuje minimální zpravodajská povinnost, která zajišťuje minimum požadované k sestavení a odhadu úprav, pokud jde o úplný soubor údajů požadovaných ECB.
Reporting agents are subject to minimum reporting requirements, which ensure the minimum required in order to compile and estimate adjustments in respect of the full set of data required by the ECB.
Národní centrální banky smějí od zpravodajských jednotek shromažďovat doplňující údaje.
NCBs are permitted to collect additional data from reporting agents.
Národní centrální banky jsou v každém případě povinny ECB předkládat úplný soubor údajů podle části 1 přílohy III (pro statistiku rozvahových položek) a podle části 14 přílohy III (pro statistiku investičních fondů).
In any case, the NCBs are required to submit a full set of data to the ECB according to Part 1 of Annex III for BSI statistics and Part 14 of Annex III for IF statistics.
Podrobný popis úprav toků
Detailed description of flow adjustments
Oddíl 1: Reklasifikace a ostatní úpravy
Section 1: Reclassifications and other adjustments
Změny ve složení zpravodajského sektoru
Changes in the composition of the reporting sector
Změny ve složení zpravodajského sektoru mohou způsobit převod podnikání přes hranice hospodářského sektoru.
Changes in the composition of the reporting sector may give rise to the transfer of business across economic sector boundaries.
Tyto převody nepředstavují transakce, a přistupuje se k nim proto jako k úpravě v rámci „reklasifikací a ostatních úprav“.
Such transfers do not represent transactions and are therefore treated as an adjustment in ‘reclassifications and other adjustments’.
Instituce, která vstoupí do zpravodajského sektoru, může své podnikání převést do tohoto sektoru, zatímco instituce, která zpravodajský sektor opouští, může své podnikání převést ven z tohoto sektoru.
An institution that joins the reporting sector may transfer business into the sector, whereas an institution leaving the reporting sector may transfer business out of the sector.
Pokud však instituce, která do zpravodajského sektoru vstupuje, zahájí své podnikání po tomto vstupu ex novo, představuje to transakční tok, který se ze statistického toku neodstraňuje [6].
However, to the extent that the joining institution starts its business ex novo after having joined the reporting sector, this represents a transaction flow that is not removed from the statistical flow [6].
Podobně platí, že pokud instituce, která zpravodajský sektor opouští, sníží své podnikání před odchodem z tohoto sektoru, je tato skutečnost zachycena ve statistickém toku.
Similarly, where a leaving institution decreases its activities prior to leaving the reporting sector, this is captured in the statistical flow.
Vliv převodu podnikání do zpravodajského sektoru nebo z něj na položky na straně aktiv a pasiv závisí mimo jiné na tom, zda některé zpravodajské jednotky provádějí úplné nebo částečné výkaznictví.
The impact of a transfer of a business into/out of the reporting sector on the asset and liability items depends, inter alia, on whether there is full reporting or ‘tail’ reporting by some reporting agents.
Pokud všechny zpravodajské jednotky provádějí úplné výkaznictví, tj. nejsou zde žádné instituce, které by prováděly částečné výkaznictví, vykazuje instituce, která do zpravodajského sektoru vstupuje, své první údaje po uplynutí vhodné doby, obvykle na konci měsíce, kdy do sektoru vstoupila, nebo na konci příštího čtvrtletí.
Where all reporting agents are subject to full reporting, i.e. there is no ‘tail’, an institution joining the reporting sector reports its first data after a suitable interval, usually at the end of the month in which it joins or at the next end-quarter.
Podobně se údaje týkající se instituce, která zpravodajský sektor opouští, odstraní v době jejího odchodu tak, aby se shodovaly s posledně vykazovanými údaji.
Similarly, the data of an institution leaving the reporting sector is removed at the time of its departure, to coincide with the last reported data.
V rozsahu, v němž dochází k převodu prvně nebo posledně vykazovaných aktiv a pasiv do zpravodajského sektoru nebo z tohoto sektoru, lze provést úpravu v rámci vykazovaného období, v němž k tomuto převodu dochází.
To the extent that the first/last assets and liabilities reported are transferred into/out of the reporting sector, an adjustment may be made in the reporting period in which this transfer occurs.
Pokud instituce do sektoru vstupují či jej opouštějí jako malé instituce, na něž se nevztahuje úplná statistická zpravodajská povinnost, závisí vliv na položky aktiv a pasiv na tom, jaký se použije postup při přepočtu na 100 % pokrytí.
Where institutions join or leave as reporters in the reporting ‘tail’, the impact on the asset and liability items depends on the grossing-up procedure that is used.
Většina informací potřebných k provedení úpravy z důvodu změn statistického pokrytí je obvykle k dispozici v rámci systému statistického výkaznictví.
Most of the information needed to make an adjustment for changes in statistical coverage is usually available from within the statistical reporting system.
Může být však nutné, aby národní centrální banky shromáždily ad hoc informace od institucí, které vstupují do zpravodajského sektoru, s cílem určit, zda prvně vykázaná aktiva a pasiva byla převedena z oblasti mimo zpravodajský sektor nebo zda byla vytvořena po vstupu.
However, it may be necessary for the NCBs to collect ad hoc information from institutions entering the reporting sector in order to determine whether the first reported assets and liabilities have been transferred from outside the reporting sector or built up after entry.
Obdobné informace se shromažďují od institucí, které zpravodajský sektor opouštějí.
Similar information is collected from those institutions leaving the reporting sector.
Čistý vliv vstupujících a vystupujících subjektů na agregovaná aktiva a pasiva zpravodajského sektoru se vypočte pomocí agregace prvních aktiv a pasiv, jež vykázaly nově vstupující subjekty, a posledních aktiv a pasiv, jež vykázaly vystupující subjekty, a u každé položky se vychází z rozdílu mezi těmito dvěma údaji.
The net effect of the joiners or leavers on the aggregated assets and liabilities of the reporting sector is calculated by aggregating the first assets and liabilities reported by new entrants and the last assets and liabilities reported by the leavers and, for each item, taking the difference between the two.
Toto čisté číslo se zapisuje do „reklasifikací a ostatních úprav“.
This net figure is entered under ‘reclassifications and other adjustments’.
Za určitých okolností může dojít k vlivu na vykazování protistran, takže tento vliv musí být rovněž začleněn do úprav, v tomto případě jako změna sektoru.
In certain circumstances there can be an effect on the counterparties’ reporting, so this effect must also be included in the adjustments, in this case as a change in sector.
Pokud se například měnová finanční instituce vzdá svého oprávnění, ale pokračuje v činnosti jako ostatní finanční zprostředkovatel financovaný prostřednictvím mezibankovního trhu, objeví se umělý nárůst v úvěrech poskytnutých měnovými finančními institucemi ostatním finančním zprostředkovatelům, což vyžaduje úpravu (zahrnutou do „změn klasifikace sektoru protistrany“).
For instance, if an MFI surrenders its authorisation but continues to operate as an OFI funded through the interbank market, then there is an artificial rise in MFI lending to OFIs, which requires an adjustment (covered by ‘changes in the classification of counterparty sector’).
V členských státech EU je možné změnit investiční strategii investičního fondu včetně fondu peněžního trhu.
Changes in the investment policy of an IF, including money market fund (MMF), are possible in the EU Member States.
Veškeré změny investiční strategie musí být předtím, než k nim dojde, schváleny investory a musí být investorům oznámeny.
Any change in investment policy has to be agreed by and communicated to the investors prior to a change.
K oznámení dochází prostřednictvím dopisů, inzerátů v novinách, na valných hromadách akcionářů atd. Pokud investor nepodnikne žádné kroky, má se za to, že dal implicitní souhlas se změnou investiční strategie fondu.
The communication channels include letters, advertisements in newspapers, the general meeting of the shareholders, etc. If an investor takes no action, the investor is considered to have given their implicit approval to the fund’s change in investment policy.
To znamená, že v EU nejsou jednostranné změny investiční strategie přípustné.
This means that unilateral changes in investment policy are not possible in the EU.
Skutečnost, že investoři ve fondu setrvají po změně strategie, se tedy považuje za vědomé rozhodnutí těchto investorů přemístit své portfolio z jednoho sektoru (měnové finanční instituce) do jiného (investiční fondy) nebo z jednoho druhu fondu do jiného (v rámci investičních fondů).
Therefore, the fact that investors stay with a fund after a policy change, is regarded as the conscious decision of these investors to amend their portfolio allocation from one sector (MFIs) to another (IFs) or from one fund type to another (within IFs).
Ze statistického hlediska je tato situace stejná, jako když investor vybere prostředky z jednoho fondu a investuje je do jiného fondu.
In statistical terms, the situation is the same as an investor withdrawing money from one fund and investing into another fund.
V obou situacích se postupuje stejně, tj. zachází se s nimi jako se skutečnými finančními transakcemi, u kterých se nevykazují úpravy z přecenění.
Both situations are treated in the same way, i.e. as genuine financial transactions where reclassification adjustments are not reported.
Standardem tedy je, že změna investiční strategie fondu, která se týká fondů peněžního trhu ve statistice rozvahových položek i ve statistice investičních fondů, se vykazuje jako finanční transakce.
Hence, the default is that a change in a fund’s investment policy, covering both MMFs in BSI statistics and IF statistics, is recorded as a financial transaction.
Národní centrální banka se může od tohoto standardu odchýlit a může vykázat úpravu z reklasifikace pouze tehdy, má-li předem k dispozici informace, že ke změně strategie nedošlo v důsledku vědomého rozhodnutí investorů.
An NCB may deviate from this default and report a reclassification adjustment only if it has ex ante information that the policy change was not due to a conscious decision made by the investors.
Změny struktury
Changes in structure
Změnou struktury se rozumí vznik a zánik určitých finančních aktiv a pasiv v důsledku restrukturalizace.
A change in structure is the appearance and disappearance of certain financial assets and liabilities arising from restructuring.
Typicky se týká fúzí, akvizic a rozdělení.
It typically refers to mergers, acquisitions and divisions.
Když zpravodajská instituce zanikne, protože ji pohltila jedna nebo více jiných zpravodajských institucí, zmizí ze systému všechna finanční aktiva a pasiva, která existovala mezi touto zpravodajskou institucí a institucemi, které ji pohltily.
When a reporting institution disappears because it is absorbed by one or more other reporting institutions, all financial assets and liabilities that existed between that reporting institution and those that absorbed it disappear from the system.
Informační zdroj, podle kterého se tyto úpravy identifikují, jsou poslední aktiva a pasiva, jež vykázaly staré instituce, a první aktiva a pasiva, jež vykázaly nové instituce.
The information source by which to identify these adjustments are the final assets and liabilities reported by the old institutions and the first assets and liabilities reported by the new institutions.
Národní centrální banky identifikují zůstatky mezi institucemi, u nichž dochází k restrukturalizaci.
The NCBs identify the outstanding balances between the institutions that are restructured.
Tyto částky vznikají nebo se saldují v důsledku fúze, akvizice nebo rozdělení a nejsou skutečnými transakcemi.
These amounts are created or netted due to the merger, acquisition or division and are not real transactions.
Z tohoto důvodu se považují za „reklasifikace a ostatní úpravy“.
Therefore, they are considered as ‘reclassifications and other adjustments’.
Se změnami struktury mohou být spojeny vlivy přecenění, které se sestavují odděleně.
Revaluation effects can be associated with changes in structure and are compiled separately.
Pro kompletní analýzu změn struktury a další vývoj v důsledku fúzí, akvizic a rozdělení viz dodatek 1.
For a complete analysis of changes in structure, together with other developments arising from mergers, acquisitions and splits, see Appendix 1.
Reklasifikace aktiv a pasiv
Reclassification of assets and liabilities
Změna, ke které dojde například v klasifikaci sektorů či nástrojů protistran, vede zpravodajské jednotky k tomu, že provedou reklasifikaci položek aktiv nebo pasiv vůči těmto protistranám.
A change, for example, in the sector or instrument classification of their counterparties leads reporting agents to reclassify asset/liability items vis-à-vis these counterparties.
Důsledkem takové reklasifikace je změna vykazované stavové pozice v období, v němž došlo k převodu.
Such reclassification results in a change in the reported stock position in the period in which the transfer takes place.
Jelikož je tato změna účetním převodem obchodní činnosti mezi sektory a třídami nástrojů a nepředstavuje transakci, musí se provést úprava, aby byl odstraněn vliv této změny ze statistiky toků.
As this change is a book-entry transfer of business between sectors and instrument classes and does not represent a transaction, an adjustment must be introduced to remove its impact from the flow statistics.
Změny v klasifikaci vznikají z celé řady příčin.
Changes in classification occur for a number of reasons.
Změna v sektorové klasifikaci protistran může nastat z toho důvodu, že dojde k převodu orgánu veřejného sektoru do soukromého sektoru nebo že fúze nebo rozdělení změní hlavní činnost společnosti.
A change in the sectoral classification of counterparties may occur because a public sector body is transferred to the private sector or because mergers/demergers alter the principal activity of corporations.
Sekuritizace téměř vždy zahrnují finanční transakce; pokud však zahrnují pouze účetní změnu, budou sem zahrnuty.
Securitisations almost always involve financial transactions; however, where they involve only an accounting change, they would be included here.
Pro národní centrální banky může být obtížné identifikovat reklasifikace aktiv a pasiv, protože za normálních okolností jsou od ostatních pohybů v rámci aktiv a pasiv neodlišitelné.
It may be difficult for NCBs to identify the reclassification of assets and liabilities because they are normally indistinguishable from other movements within the assets and liabilities.