natgillin/translations-raw huggingface dataset:
U obchodníků s cennými papíry a deriváty by měly být vykazovány klíčové ukazatele.
With respect to SDDs, key indicators should be provided.
Podrobnosti o poskytovaném členění jsou uvedeny v této příloze.
Details on the breakdown to be provided are illustrated in this Annex.
Finanční podniky poskytující úvěry
Financial corporations engaged in lending
Tyto finanční podniky, klasifikované jako ostatní finanční zprostředkovatelé, se specializují převážně na financování aktiv pro domácnosti a nefinanční podniky.
These financial corporations, classified as OFIs, are principally specialised in asset financing for households and non-financial corporations.
Do této kategorie se zahrnují i společnosti, které se specializují na finanční leasing [5], factoring, hypoteční úvěry a spotřebitelské úvěry.
Corporations specialising in financial leasing [5], factoring, mortgage lending and consumer lending are to be included in this category.
Tyto finanční podniky mohou působit v právní formě stavební spořitelny, obecní úvěrové instituce, finanční společnosti zřízené pro držbu sekuritizovaných aktiv atd.
These financial corporations may operate under the legal form of a building society, municipal credit institution, financial vehicle corporation created to be a holder of securitised assets, etc.
U finančních podniků poskytujících úvěry by měly být vykazovány klíčové ukazatele.
With respect to FCLs, key indicators should be provided.
Konkrétní podrobnosti o poskytovaném členění jsou uvedeny v této příloze.
Specific details on the breakdowns to be provided are given in this Annex.
Jiné kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů
Other categories of OFIs
Finanční podniky zařazené do této zbytkové kategorie jsou ostatní druhy finančních podniků, které se nespecializují na žádnou z oblastí činnosti, kterou se zabývají ostatní tři kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů.
Financial corporations included in this residual category are other types of financial corporations that do not specialise in any of the areas of activities that apply to the other three OFI categories.
Do této kategorie se zahrnují například finanční holdingové společnosti, společnosti rizikového kapitálu nebo rozvojové kapitálové společnosti.
For example, corporations such as financial holding corporations, venture capital companies or development capital companies are to be included in this category.
Národní centrální banky musí specifikovat druhy institucí zařazených do této kategorie v přiložených vysvětlivkách.
NCBs are required to specify the types of institutions allocated to this category in the explanatory notes provided.
U této dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů jsou jako doplňková (memo) položka vyžadována pouze celková aktiva.
With respect to this subcategory of OFIs, only total assets is required as a memo item.
Statistická zpravodajská povinnost
Statistical reporting requirements
Sestavení klíčových statistických ukazatelů za sektor ostatních finančních zprostředkovatelů vyžaduje specifické členění finančních nástrojů.
The compilation of key statistical indicators for the OFI sector requires a specific financial instrument breakdown.
Členění podle nástrojů, geografické a sektorové členění se pokud možno řídí schématem vykazování definovaným pro sektor měnových finančních institucí.
To the extent possible, instrument, geographical and sectoral breakdowns follow the reporting scheme defined for the MFI sector.
Členění je však v praxi méně podrobné nežli členění požadované pro rozvahovou statistiku měnových finančních institucí.
However, the breakdown is in practice less detailed than the breakdown required for the MFI balance sheet statistics.
Kromě toho vzhledem k různorodosti činností, které vyvíjejí finanční podniky klasifikované jako ostatní finanční zprostředkovatelé, a vzhledem k rozdílům v aktuální dostupnosti údajů podle dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů se liší požadovaná rozvahová členění podle druhu dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů.
Furthermore, in view of the heterogeneity of the activities undertaken by financial corporations classified as OFIs and in view of the differences in current availability of data by subcategory of OFIs, the balance sheet breakdowns required vary according to the type of OFI subcategory.
Členění podle nástroje a splatnosti: Tabulka níže uvádí přehled požadovaného členění nástrojů podle druhu dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů.
Instrument and maturity breakdown: The table below provides an overview of the required instrument breakdown by type of OFI subcategory.
Specifikace těchto členění nástrojů jsou popsány v následujících odstavcích.
Specifications to these instrument breakdowns are described in the paragraphs below.
V zásadě má být členění nástrojů uváděno jako klíčové ukazatele pro všechny dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů (kromě investičních fondů podle druhu investorů a jiných ostatních finančních zprostředkovatelů).
In principle, the instrument breakdown is to be provided as key indicators for all subcategories of OFIs (except for “investment funds by type of investors” and “other OFIs”).
Přehled členění nástrojů a splatnosti A Investiční fondy.
Overview of the instrument and maturity breakdown
B Obchodníci s cennými papíry a deriváty.
A Investment funds
C Finanční podniky poskytující úvěry.
B SDDs C FCLs
D Jiní ostatní finanční zprostředkovatelé.
D Other OFIs
KATEGORIE NÁSTROJŮ A SPLATNOSTÍ
INSTRUMENT AND MATURITY CATEGORIES
Vklady (vykazuje A a B)
Deposits (reported by A and B)
Úvěry (vykazuje C)
Loans (reported by C)
Cenné papíry jiné než akcie (vykazuje A, B a C)
Securities other than shares (reported by A, B and C)
do 1 roku (vykazuje A)
up to 1 year (reported by A)
nad 1 rok (vykazuje A)
over 1 years (reported by A)
Akcie a ostatní majetkové účasti [6](vykazuje A, B a C)
Shares and other equity [6] (reported by A, B and C)
Akcie/podílové jednotky investičních fondů (vykazuje A a B)
Investment fund shares/units (reported by A and B)
Stálá aktiva (vykazuje A)
Fixed assets (reported by A)
Finanční deriváty (vykazuje A a B)
Financial derivatives (reported by A and B)
Ostatní aktiva (vykazuje A, B a C)
Other assets (reported by A, B and C)
Vklady a přijaté úvěry (vykazuje A, B a C)
Deposits and loans taken (reported by A, B and C)
Emitované dluhové cenné papíry (vykazuje B a C)
Debt securities issued (reported by B and C)
Kapitál a rezervy (vykazuje B a C)
Capital and reserves (reported by B and C)
Emitované akcie/podílové jednotky investičních fondů (vykazuje A)
Investment fund shares/units issued (reported by A)
Ostatní pasiva (vykazuje A, B a C)
Other liabilities (reported by A, B and C)
Celková aktiva = Celková pasiva(vykazují všechny kategorie)
Total assets = Total liabilities (reported by all categories)
Dodatečné požadavky pro účely sestavování finančních účtů měnové unie (MUFA): Níže uvedená tabulka poskytuje přehled požadovaných dodatečných členění nástrojů.
Additional requirements for the purposes of compiling monetary union financial accounts (MUFA): The table below provides an overview of the required additional instrument breakdown.
Specifikace členění nástrojů jsou popsány v níže uvedených odstavcích.
Specifications regarding this instrument breakdown are described in the paragraphs below.
Dodatečné členění nástrojů má být v zásadě poskytováno jako doplňkové (memo) položky pouze v dílčí kategorii ‚investiční fondy celkem‘.
In principle, the additional instrument breakdown is to be provided as memorandum items only for the subcategory “total investment funds”.
Dodatečné požadavky pro účely sestavování finančních účtů měnové unie (MUFA)
Additional requirements for the purposes of MUFA compilation
Akcie fondů peněžního trhu
MMF shares
Aktiva/pasiva celkem: aktiva celkem by měla být vykazována za všechny dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů.
Total assets/liabilities: Total assets should be reported in respect of all OFI subcategories.
Aktiva celkem by se měla rovnat součtu všech položek samostatně uvedených v rozvaze na straně aktiv a měla by se rovnat i částce pasiv celkem.
Total assets should equal the sum of all items separately identified on the assets side of the balance sheet and should also equal total liabilities.
Vklady: položka ‚vklady‘ je samostatně vyžadována za všechny druhy samostatně vykazujících investičních fondů a za obchodníky s cennými papíry a deriváty.
Deposits: The item “deposits” is separately required for all types of investment funds reporting separately and for SDDs.
V případě finančních podniků poskytujících úvěry by tato položka měla být zařazena do položky ‚ostatní aktiva‘.
In the case of FCLs, this item should be allocated to “other assets”.
Tato položka [7] se skládá se dvou základních dílčích kategorií: Převoditelné vklady: vklady (v národní nebo cizí měně), které jsou okamžitě převoditelné na peníze nebo které jsou převoditelné šekem, bankovním příkazem, odepsáním z účtu nebo podobným způsobem bez výrazného omezení nebo sankce (ESA 95, odstavce 5.42–5.44).
This item [7] consists of two main subcategories: Transferable deposits: Deposits (in national or in foreign currency) which are immediately convertible into currency or which are transferable by cheque, banker’s order, debit entry or the like, both without any kind of significant restriction or penalty (ESA 95, paragraphs 5.42 to 5.44). Other deposits: All holdings in deposits other than transferable deposits.
Ostatní vklady: všechny peněžní prostředky ve formě vkladů jiných než převoditelné vklady.
Other deposits cannot be used to make payments at any time and they are not convertible into currency or transferable deposits without any kind of significant restriction or penalty.
Ostatní vklady nelze v kterémkoli okamžiku použít k platbě a nejsou směnitelné na peníze nebo převoditelné bez výrazného omezení nebo sankce.
This subcategory includes time deposits, savings deposits etc (ESA 95, paragraphs 5.45 to 5.49).
Tato dílčí kategorie zahrnuje termínované vklady, spořitelní vklady atd. (ESA 95, odstavce 5.45–5.49).
Holdings of currency should also be included under this item.
Do této položky by měla být zařazena i držba oběživa. Oběživo zahrnuje bankovky a mince v oběhu, které se obvykle užívají k provádění plateb.
Currency comprises notes and coins in circulation that are commonly used to make payments.
Tato položka je považována za nevýznamnou.
This item is expected to be insignificant.
Pravidla pro oceňování: v souladu s ESA 95 by měly být vklady vykazovány v nominální hodnotě bez naběhlých úroků.
Valuation rules: in line with the ESA 95, deposits should be reported at face value, excluding accrued interests.
Úvěry: údaje týkající se ‚úvěrů‘ mají být vykazovány samostatně pouze pro dílčí kategorie finančních podniků poskytujících úvěry.
Loans: Data relating to “loans” are to be reported separately only for the subcategory FCLs.
Pro dílčí kategorie investiční fondy a obchodníci s cennými papíry a deriváty by měly být úvěry zařazeny pod položku ‚ostatní aktiva‘.
For the subcategories investment funds and SDDs, loans should be allocated under “other assets”.
Pro účely sestavování finančních účtů měnové unie (MUFA) by však úvěry (se splatností do jednoho roku a nad jeden rok) měly být dále odděleně stanoveny jako doplňkové (memo) položky v dílčí kategorii ‚investiční fondy celkem‘.
However, in addition, for the purpose of compiling MUFA, loans (with maturities of up to one year and over one year) should also be separately identified as a memorandum item for the subcategory “total investment funds”.
Úvěry jsou prostředky zapůjčené zpravodajskými ostatními finančními zprostředkovateli dlužníkům, které nejsou podloženy obchodovatelnými dokumenty nebo jsou zastoupeny jediným dokumentem (i pokud se stal obchodovatelným).
Loans are funds lent by reporting OFIs to borrowers, which are not evidenced by negotiable documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
Tato položka obsahuje:
This item consists of:
úvěry poskytnuté domácnostem v podobě spotřebitelského úvěru (úvěry poskytnuté pro osobní účely na spotřebu zboží a služeb), úvěry poskytnuté na investování do bydlení (úvěr poskytnutý za účelem investování do bydlení, včetně stavby a úpravy obytných nemovitostí) a ostatní (úvěry poskytované na účely jako podnikání, konsolidace dluhu, vzdělání atd.),
loans granted to households in the form of consumer credit (loans granted for the purpose of personal use in the consumption of goods and services), lending for house purchases (credit extended for the purpose of investing in housing, including building and home improvements), and other (loans granted for purposes such as business, debt consolidation, education, etc.),
finanční pronájmy poskytnuté třetím osobám,
financial leases granted to third parties,
klasifikované úvěry, které dosud nebyly splaceny nebo odepsány,
bad debt loans that have not yet been repaid or written off,
držba neobchodovatelných cenných papírů,
holdings of non-negotiable securities,
podřízený dluh ve formě úvěrů.
subordinated debt in the form of loans.
Pravidla pro oceňování: v souladu se zpracováním úvěrů poskytnutých měnovými finančními institucemi by měly být úvěry poskytnuté ostatními finančními zprostředkovateli zásadně evidovány v hrubé výši se všemi souvisejícími rezervami, jak obecnými, tak i specifickými (tj. ve formě opravných položek), dokud nebudou úvěry zpravodajskou institucí odepsány; v tomto okamžiku se úvěry z rozvahy odstraní.
Valuation rules: in line with the treatment of loans made by MFIs, loans made by OFIs should, in principle, be recorded gross of all related provisions, both general and specific, until the loans are written off by the reporting institution, at which point the loans are removed from the balance sheet.
V souladu s obecnou zásadou akruálního účetnictví by měly být úrokové výnosy z úvěrů rozvahově evidovány v okamžiku vzniku (tj. na akruální bázi), a nikoli v okamžiku skutečného inkasa nebo platby (tj. na bázi příjmů a výdajů).
In accordance with the general principle of accruals accounting, interest earned on loans should be subject to on-balance-sheet recording as it accrues (i.e. on an accruals basis), rather than when it is actually received or paid (i.e. on a cash basis).
Naběhlý úrok z úvěrů by měl být klasifikován v hrubé výši v kategorii ‚ostatní aktiva‘.
Accrued interest on loans should be classified on a gross basis under the category “other assets”.
Naběhlý úrok by měl být vyloučen z úvěru, ke kterému se vztahuje, přičemž tento úvěr by měl být oceněn v nominální hodnotě nesplacené ke dni vykazování.
Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
Cenné papíry jiné než akcie: tato položka se vyžaduje samostatně pro všechny dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů, kromě jiných ostatních finančních zprostředkovatelů.
Securities other than shares: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Tato položka se týká držby cenných papírů jiných než akcie a ostatních majetkových účastí, které jsou obvykle obchodovatelné a obchodované na sekundárních trzích nebo kterými lze vyrovnávat pozici na trhu a které nezaručují držiteli žádná vlastnická práva k instituci, která je vydala.
This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Tato položka zahrnuje držbu cenných papírů, které poskytují držiteli bezvýhradné právo na pevný nebo smluvně stanovený příjem v podobě kupónových výnosů a/nebo stanovené pevné částky splatné v určitý den (nebo dny) nebo v určitém období počínaje ode dne stanoveného v okamžiku vydání.
This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
Rovněž zahrnuje obchodovatelné úvěry, které byly restrukturalizovány do velkého počtu totožných dokumentů a které jsou obchodovány na organizovaných trzích.
It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
Pravidla pro oceňování: v souladu s ESA 95 by cenné papíry jiné než akcie měly být vykazovány v tržní hodnotě.
Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
Dělení ‚cenných papírů jiných než akcie‘ podle splatnosti (původní splatnosti) ‚do jednoho roku‘ a ‚nad jeden rok‘ se požaduje pro dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů ‚investiční fondy‘ (investiční fondy celkem a investiční fondy členěné podle druhu investování).
A maturity split (initial maturity) “up to one year” and “over one year” of “securities other than shares” is required for the OFI subcategory “investment funds” (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
Akcie a ostatní majetkové účasti (kromě akcií investičních fondů): tato položka se vyžaduje samostatně pro všechny dílčí kategorie ostatních finančních zprostředkovatelů, kromě jiných ostatních finančních zprostředkovatelů.
Shares and other equity (excluding investment fund shares): This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs. This refers to holdings of securities which represent property rights in corporations or quasi-corporations.
Tato položka se týká držby cenných papírů představujících vlastnická práva ve společnostech nebo kvazispolečnostech.
These securities generally entitle the holders to a share in the profits of corporations or quasi-corporations and to a share in their own funds in the event of liquidation. This category comprises three main subcategories:
Tyto cenné papíry obecně opravňují držitele podílet se na zisku společností nebo kvazispolečností a na likvidačním zůstatku v případě likvidace. Tato kategorie se skládá ze tří hlavních dílčích kategorií:
quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93).
kótované akcie, kromě akcií investičních fondů: akcie s kurzy kótovanými na uznávané burze cenných papírů nebo jiné formě sekundárního trhu (ESA 95, odstavce 5.88–5.93). Údaje o kótovaných akciích by měly být vykázány odděleně pro dílčí kategorii ‚investiční fondy celkem‘,
Data on quoted shares should be provided separately for the subcategory “total investment funds”,
nekótované akcie, kromě akcií investičních fondů: akcie, které nejsou kotovány (ESA 95, odstavce 5.88–5.93),
unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88 to 5.93),
ostatní majetkové účasti: všechny transakce s ostatními majetkovými účastmi, které nejsou kryty kótovanými a nekótovanými akciemi (ESA 95, odstavce 5.94–5.95).
other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94 and 5.95).
Pravidla pro oceňování: v souladu s ESA 95 by akcie a ostatní majetkové účasti měly být vykazovány v tržní hodnotě.
Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
Akcie/podílové jednotky investičních fondů: držba akcií a podílových jednotek investičních fondů má být vykazována jako samostatná položka pouze pro dílčí kategorie investičních fondů (investiční fondy celkem a všechny druhy investičních fondů) a obchodníků s cennými papíry a deriváty.
Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Pro dílčí kategorii finančních podniků poskytujících úvěry by měly být akcie/podílové jednotky investičních fondů zařazeny pod ‚ostatní aktiva‘.
For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under “other assets”.
Akcie/podílové jednotky investičních fondů jsou akcie/podílové jednotky emitované specifickým druhem finančního podniku, jehož výhradním účelem je investovat shromážděné prostředky na peněžním trhu, kapitálovém trhu a/nebo trhu nemovitostí.
Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
Akcie/podílové jednotky investičních fondů jsou výhradně závazkem měnových finančních institucí (pouze fondů peněžního trhu) a investičních fondů klasifikovaných jako ostatní finanční zprostředkovatelé.
Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
Emitované akcie/podílové jednotky investičních fondů dávají držiteli práva k investovanému kapitálu a práva na výnosy z těchto investic, ale obvykle nepředstavují důkaz o kontrole kolektivní investice (např. hlasovací práva nebo účast na řízení).
Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
Pravidla pro oceňování: v souladu s ESA 95 by akcie/podílové jednotky investičních fondů měly být vykazovány v tržní hodnotě.
Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
Pro dílčí kategorii ‚investiční fondy celkem‘ se vykazuje držba akcií fondů peněžního trhu.
In addition, for the subcategory “total investment funds”, holdings of MMF shares are reported.
Stálá aktiva: tato položka obsahuje:
Fixed assets: This item consists of:
hmotná stálá aktiva pro investiční účely (investice do bydlení, jiných budov a staveb, budov určených k jinému účelu než k bydlení).
tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
Tato část je definována jako držby ‚nemovitostí‘,
This part is identified as holdings of “real estate”,
nefinanční aktiva, hmotná nebo nehmotná, která jsou určena k opakovanému použití po více než jeden rok ze strany zpravodajských ostatních finančních zprostředkovatelů.
non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
Zahrnují pozemky a budovy obývané ostatními finančními zprostředkovateli, jakož i zařízení, software a ostatní infrastrukturu.
They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
‚Stálá aktiva‘ se uvádějí samostatně pro investiční fondy celkem a též pro investiční fondy členěné podle druhu investování a podle druhu investora.
“Fixed assets” are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
V případě investičních fondů členěných podle druhu investování by stálá aktiva měla být určena samostatně jen pro fondy nemovitostí, smíšené a ostatní fondy, protože u těchto tří druhů fondů se očekává držba nemovitostí pro investiční účely.
In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
Všechny ostatní kategorie fondů členěných podle druhu investování rovněž mají stálá aktiva, ale předpokládá se, že částka je nevýznamná, protože se jedná zejména o stálá aktiva pro vlastní potřebu (budovy obývané ostatním finančním zprostředkovatelem, zařízení, software a ostatní infrastruktura).
All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).