natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Relevantní ukazatel se vypočte jako součet kladných hodnot dělený počtem těchto kladných hodnot.
The relevant indicator shall be calculated as the sum of positive figures divided by the number of positive figures.
Úvěrové instituce podléhající směrnici 86/635/EHS
Credit institutions subject to Directive 86/635/EEC
Na základě účetních kategorií ve výsledovce úvěrových institucí podle článku 27 směrnice 86/635/EHS se relevantní ukazatel vyjádří jako součet položek uvedených v tabulce č. 1.
Based on the accounting categories for the profit and loss account of credit institutions under Article 27 of Directive 86/635/EEC, the relevant indicator shall be expressed as the sum of the elements listed in Table 1.
Každá položka je do součtu zahrnuta s příslušným kladným nebo záporným znaménkem.
Each element shall be included in the sum with its positive or negative sign.
Tyto položky mohou být v případě potřeby upraveny v souladu s požadavky bodů 7 a 8.
These elements may need to be adjusted to reflect the qualifications in points 7 and 8.
Tabulka č. 1:
Table 1:
1 Výnosy z úroků a podobné výnosy
1 Interest receivable and similar income
2 Náklady na úroky a podobné náklady
2 Interest payable and similar charges
3 Výnosy z akcií, podílů a jiných cenných papírů s proměnlivým/stálým výnosem
3 Income from shares and other variable/fixed-yield securities
4 Výnosy z poplatků a provizí
4 Commissions/fees receivable
5 Náklady na poplatky a provize
5 Commissions/fees payable
6 Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací
6 Net profit or net loss on financial operations
7 Ostatní provozní výnosy
7 Other operating income
Provozní náklady zahrnují poplatky za služby outsourcingu prováděné třetí stranou, která není mateřským podnikem nebo dceřiným podnikem úvěrové instituce nebo dceřiným podnikem mateřského podniku, který je zároveň mateřským podnikem úvěrové instituce.
Operating expenses shall include fees paid for outsourcing services rendered by third parties which are not a parent or subsidiary of the credit institution or a subsidiary of a parent which is also the parent of the credit institution.
Výdaje za služby outsourcingu prováděné třetí stranou mohou snížit relevantní ukazatel, jsou-li výdaje vynaloženy podnikem, který podléhá dohledu stanovenému v této směrnici, nebo jemu odpovídajícímu dohledu.
Expenditure on the outsourcing of services rendered by third parties may reduce the relevant indicator if the expenditure is incurred from an undertaking subject to supervision under, or equivalent to, this Directive.
Následující položky se při výpočtu relevantního ukazatele nepoužijí:
The following elements shall not be used in the calculation of the relevant indicator:
realizovaný zisk/ztráta z prodeje nástrojů neobchodního portfolia;
Realised profits/losses from the sale of non-trading book items;
mimořádné a nepravidelné výnosy;
Income from extraordinary or irregular items;
výnosy z pojistného plnění.
Income derived from insurance.
Úvěrové instituce podléhající jinému účetnímu rámci
Credit institutions subject to a different accounting framework
Jestliže úvěrové instituce podléhají jinému účetnímu rámci než rámci stanovenému ve směrnici 86/635/EHS, měly by relevantní ukazatel počítat na základě údajů, které nejlépe odpovídají definici uvedené v bodech 2 až 8.
When credit institutions are subject to an accounting framework different from the one established by Directive 86/635/EEC, they should calculate the relevant indicator on the basis of data that best reflect the definition set out in points 2 to 8.
Část 2 - Standardizovaný přístup
Part 2 – Standardised Approach
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku podle standardizovaného přístupu se rovná tříletému průměru rizikově vážených relevantních ukazatelů vypočítaných každý rok pro linie podnikání uvedené v tabulce č. 2.
Under the Standardised Approach, the capital requirement for operational risk is the average over three years of the risk-weighted relevant indicators calculated each year across the business lines referred to in Table 2.
V každém roce může být záporný kapitálový požadavek jedné linie podnikání, který vychází ze záporného relevantního ukazatele, připsán k celku.
In each year, a negative capital requirement in one business line, resulting from a negative relevant indicator may be imputed to the whole.
Pokud jsou však souhrnné kapitálové požadavky všech linií podnikání v daném roce záporné, potom se jako průměr pro daný rok použije nula.
However, where the aggregate capital charge across all business lines within a given year is negative, then the input to the average for that year shall be zero.
Tabulka č. 2:
Table 2:
Linie podnikání
Business line
Seznam činností
List of activities
Strukturované financování
Corporate finance
Upisování finančních nástrojů nebo umísťování finančních nástrojů na základě pevného závazku převzetí
Underwriting of financial instruments and/or placing of financial instruments on a firm commitment basis
Služby spojené s upisováním
Services related to underwriting
Investiční poradenství
Investment advice
Poradenství pro podniky ve věcech kapitálové struktury, průmyslové strategie a v souvisejících otázkách a poradenství a služby v oblasti fúzí a koupě podniků
Advice to undertakings on capital structure, industrial strategy and related matters and advice and services relating to the mergers and the purchase of undertakings
Investiční výzkum a finanční analýza a jiné formy všeobecných doporučení ohledně transakcí s finančními nástroji
Investment research and financial analysis and other forms of general recommendation relating to transactions in financial instruments
Obchodování na finančních trzích
Trading and sales
Obchodování na vlastní účet
Dealing on own account
Přijímání a převody příkazů vztahujících se k jednomu či více finančním nástrojům
Reception and transmission of orders in relation to one or more financial instruments
Provádění klientských příkazů
Execution of orders on behalf of clients
Umísťování finančních nástrojů bez pevného závazku převzetí
Placing of financial instruments without a firm commitment basis
Provozování vícestranných obchodních systémů (Multilateral Trading Facilities)
Operation of Multilateral Trading Facilities
Přijímání a převody příkazů vztahujících se k jednomu či několika finančním nástrojům
Reception and transmission of orders in relation to one or more financial instruments
Komerční bankovnictví
Commercial banking
Finanční leasing
Financial leasing
Záruky a přísliby
Guarantees and commitments
Retailové bankovnictví
Retail banking
Provádění plateb a vypořádání
Payment and settlement
Služby týkající se převodu peněžních prostředků
Money transmission services,
Vydávání a správa platebních prostředků
Issuing and administering means of payment
Služby z pověření
Agency services
Uložení a správa finančních nástrojů na účet klienta, včetně opatrovnictví a souvisejících služeb jako např. obhospodařování peněžních prostředků či kolaterálu
Safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management
Obhospodařování aktiv
Asset management
Obhospodařování portfolií
Portfolio management
Obhospodařování podílů v podnicích kolektivního investování
Managing of UCITS
Jiné formy obhospodařování aktiv
Other forms of asset management
ZÁSADY PRO PŘIŘAZOVÁNÍ LINIÍ PODNIKÁNÍ (MAPPING)
PRINCIPLES FOR BUSINESS LINE MAPPING
Úvěrové instituce musí stanovit a zdokumentovat konkrétní zásady a kritéria pro přiřazování relevantního ukazatele pro existující linie podnikání a činnosti do standardizovaného rámce.
Credit institutions must develop and document specific policies and criteria for mapping the relevant indicator for current business lines and activities into the standardised framework.
Kritéria musí být přezkoumávána a případně upravována v návaznosti na nové či změněné podnikatelské činnosti a rizika.
The criteria must be reviewed and adjusted as appropriate for new or changing business activities and risks.
Zásady pro přiřazování k liniím podnikání jsou následující:
The principles for business line mapping are:
všechny činnosti musí být přiřazeny k liniím podnikání tak, aby na jedné straně nedocházelo k překrývání a na druhé straně žádná činnost nebyla vynechána;
all activities must be mapped into the business lines in a mutually exclusive and jointly exhaustive manner;
jakákoliv činnost, kterou nelze jednoznačně přiřadit k žádné linii podnikání daného rámce, představuje však pomocnou funkci pro jinou činnost do rámce zahrnutou, musí být přiřazena do stejné linie podnikání jako ta činnost, kterou podporuje.
any activity which cannot be readily mapped into the business line framework, but which represents an ancillary function to an activity included in the framework, must be allocated to the business line it supports.
Jestliže taková činnost podporuje více linií podnikání, musí být její přiřazení uskutečněno podle objektivního kritéria;
If more than one business line is supported through the ancillary activity, an objective-mapping criterion must be used;
pokud některou činnost nelze přiřadit ke konkrétní linii podnikání, bude použita ta linie podnikání, která vede k největšímu kapitálovému požadavku.
if an activity cannot be mapped into a particular business line then the business line yielding the highest percentage must be used.
K téže linii podnikání pak budou přiřazeny i související pomocné činnosti;
The same business line equally applies to any associated ancillary activity;
úvěrové instituce mohou k přidělení relevantního ukazatele k liniím podnikání používat interní oceňovací metody.
credit institutions may use internal pricing methods to allocate the relevant indicator between business lines.
Náklady vzniklé v jedné linii podnikání, které věcně souvisejí s jinou linií podnikání, mohou být převedeny do té linie podnikání, se kterou věcně souvisejí, např. pomocí postupů založených na vnitřních nákladech na převod mezi dvěma liniemi podnikání;
Costs generated in one business line which are imputable to a different business line may be reallocated to the business line to which they pertain, for instance by using a treatment based on internal transfer costs between the two business lines;
přiřazování činností k liniím podnikání pro účely stanovení kapitálových požadavků k operačnímu riziku musí být konzistentní s kategoriemi používanými pro úvěrová a tržní rizika;
the mapping of activities into business lines for operational risk capital purposes must be consistent with the categories used for credit and market risks;
za zásady pro přiřazování odpovídá vrcholové vedení pod dohledem řídících orgánů úvěrové instituce; a
senior management is responsible for the mapping policy under the control of the governing bodies of the credit institution; and
postupy pro přiřazování k liniím podnikání musí podléhat nezávislému přezkumu.
the mapping process to business lines must be subject to independent review.
ALTERNATIVNÍ UKAZATELE PRO VYBRANÉ LINIE PODNIKÁNÍ
ALTERNATIVE INDICATORS FOR CERTAIN BUSINESS LINES
Příslušné orgány mohou úvěrové instituci povolit, aby pro linie podnikání retailové bankovnictví a komerční bankovnictví používala alternativní relevantní ukazatel.
The competent authorities may authorise the credit institution to use an alternative relevant indicator for the business lines: retail banking and commercial banking.
Pro tyto linie podnikání je relevantním ukazatelem normalizovaný ukazatel výnosu, který se rovná součinu tříletého průměru celkové jmenovité částky poskytnutých úvěrů a půjček a koeficientu 0,035.
For these business lines, the relevant indicator shall be a normalised income indicator equal to the three-year average of the total nominal amount of loans and advances multiplied by 0,035.
Pro linii podnikání retailového nebo komerčního bankovnictví se úvěry a půjčkami rozumí celková čerpaná částka v odpovídajících úvěrových portfoliích.
For the retail and/or commercial banking business lines, the loans and advances shall consist of the total drawn amounts in the corresponding credit portfolios.
Do linie podnikání komerčního bankovnictví se zahrnují také cenné papíry držené v neobchodním portfoliu.
For the commercial banking business line, securities held in the non trading book shall also be included.
Povolení používat alternativní relevantní ukazatele podléhá podmínkám v bodech 9 až 11.
The authorisation to use alternative relevant indicators shall be subject to the conditions in points 9 to 11.
Obecná podmínka
General condition
Úvěrová instituce splňuje kvalifikační kritéria uvedená v bodě 12.
The credit institution meets the qualifying criteria set out in point 12.
Specifické podmínky pro retailové a komerční bankovnictví
Conditions specific to retail banking and commercial banking
Naprostá většina činností úvěrové instituce spadá do oblasti retailového nebo komerčního bankovnictví, tyto činnosti tvoří alespoň 90 % jejího příjmu.
The credit institution is overwhelmingly active in retail and/or commercial banking activities, which shall account for at least 90% of its income.
Úvěrová instituce je schopna příslušným orgánům doložit, že významná část jejích retailových nebo komerčních neobchodních činností je tvořena půjčkami, se kterými je spojena vysoká pravděpodobnost selhání, a že alternativní standardizovaný přístup představuje lepší východisko pro hodnocení operačního rizika.
The credit institution is able to demonstrate to the competent authorities that a significant proportion of its retail and/or commercial banking activities comprise loans associated with a high PD, and that the alternative standardised approach provides an improved basis for assessing the operational risk.
Kvalifikační kritéria
QUALIFYING CRITERIA
Úvěrové instituce musí mít řádně zdokumentovaný systém hodnocení a řízení operačního rizika s jasně stanovenými povinnostmi v rámci tohoto systému.
Credit institutions shall have a well-documented assessment and management system for operational risk with clear responsibilities assigned for this system.
Musí určit své expozice vůči operačnímu riziku a průběžně sledovat údaje týkající se operačního rizika, včetně údajů o výrazných ztrátách.
They shall identify their exposures to operational risk and track relevant operational risk data, including material loss data.
Tento systém musí být podrobován pravidelnému nezávislému přezkumu;
This system shall be subject to regular independent review.
systém hodnocení operačního rizika musí být úzce začleněn do postupů pro řízení rizik dané úvěrové instituce.
The operational risk assessment system must be closely integrated into the risk management processes of the credit institution.
Jeho výsledky musí být nedílnou součástí procesu sledování a kontroly rizikového profilu úvěrové instituce v oblasti operačního rizika; a
Its output must be an integral Part of the process of monitoring and controlling the credit institution's operational risk profile.
úvěrové instituce musí zavést systém podávání zpráv pro vedení, v jehož rámci příslušné útvary úvěrové instituce obdrží zprávy o operačním riziku.
Credit institutions shall implement a system of management reporting that provides operational risk reports to relevant functions within the credit institution.
Úvěrové instituce musí mít zavedeny postupy pro podniknutí odpovídajících opatření v závislosti na informacích obsažených ve zprávách pro vedení.
Credit institutions shall have procedures for taking appropriate action according to the information within the management reports.
Část 3 - Pokročilé přístupy k měření
Part 3 – Advanced Measurement Approaches
KVALIFIKAČNÍ KRITÉRIA
QUALIFYING CRITERIA
Aby mohly používat pokročilý přístup k měření, musí úvěrové instituce přesvědčit příslušné orgány, že kromě obecných standardů v oblasti řízení rizik uvedených v článku 22 a příloze V splňují i níže uvedená kvalifikační kritéria.
To be eligible for an Advanced Measurement Approach, credit institutions must satisfy the competent authorities that they meet the qualifying criteria below, in addition to the general risk management standards in Article 22 and Annex V.
Kvalitativní standardy
Qualitative Standards
Interní systém měření operačního rizika úvěrové instituce musí být těsně propojen s každodenními procesy řízení rizik.
The credit institution's internal operational risk measurement system shall be closely integrated into its day-to-day risk management processes.
Úvěrová instituce musí mít nezávislý subjekt řízení rizika pro operační riziko.
The credit institution must have an independent risk management function for operational risk.
Expozice vůči operačnímu riziku a ztráty z operačního rizika musí být pravidelně hlášeny.
There must be regular reporting of operational risk exposures and loss experience.
Úvěrová instituce musí mít zavedeny postupy pro podniknutí náležitých nápravných opatření.
The credit institution shall have procedures for taking appropriate corrective action.
Systém řízení rizik úvěrové instituce musí být řádně zdokumentován.
The credit institution's risk management system must be well documented.
Úvěrová instituce musí mít k dispozici postupy, kterými zajistí dodržování stanovených pravidel, a zásady pro případ jejich nedodržení.
The credit institution shall have routines in place for ensuring compliance and policies for the treatment of non-compliance.
Postupy pro řízení operačního rizika a systémy pro jeho měření musí být pravidelně přezkoumávány interními nebo externími auditory.
The operational risk management processes and measurement systems shall be subject to regular reviews performed by internal and/or external auditors.
Validace systému pro měření operačního rizika prováděná příslušnými orgány musí zahrnovat:
The validation of the operational risk measurement system by the competent authorities shall include the following elements:
ověření, zda interní procesy validace probíhají uspokojivým způsobem;
verifying that the internal validation processes are operating in a satisfactory manner;
zajištění toho, že toky dat a procesy spojené se systémem pro měření rizik jsou průhledné a dostupné.
making sure that data flows and processes associated with the risk measurement system are transparent and accessible.
Kvantitativní standardy
Quantitative Standards
Úvěrové instituce stanovují kapitálový požadavek tak, aby zahrnoval jak očekávanou, tak neočekávanou ztrátu, pokud nedoloží, že očekávaná ztráta je přiměřeným způsobem zachycena v jejich interních postupech pro výkon činností.
Credit institutions shall calculate their capital requirement as comprising both expected loss and unexpected loss, unless they can demonstrate that expected loss is adequately captured in their internal business practices.
Měření operačního rizika musí zachycovat potenciální závažné události na okrajích křivky, přičemž je nutno v průběhu období jednoho roku dosáhnout standardu spolehlivosti srovnatelného s intervalem spolehlivosti 99,9 %.
The operational risk measure must capture potentially severe tail events, achieving a soundness standard comparable to a 99,9% confidence interval over a one year period.
Pro splnění standardu spolehlivosti uvedeného v bodě 8 musí systém měření operačního rizika úvěrové instituce obsahovat určité zásadní prvky.
The operational risk measurement system of a credit institution must have certain key elements to meet the soundness standard set out in point 8.
Mezi tyto prvky patří používání interních dat, externích dat, analýzy scénářů a faktorů zohledňujících podnikatelské prostředí a systémy vnitřní kontroly ve smyslu bodů 13 až 24.
These elements must include the use of internal data, external data, scenario analysis and factors reflecting the business environment and internal control systems as set out in points 13 to 24.
Úvěrová instituce má mít řádně zdokumentovaný přístup k vážení těchto čtyř prvků ve svém celkovém systému měření operačního rizika.
A credit institution needs to have a well documented approach for weighting the use of these four elements in its overall operational risk measurement system.
Systém pro měření rizika musí zachytit hlavní faktory, které jsou zdrojem rizika a které ovlivňují tvar koncové oblasti statistického rozložení ztrát.
The risk measurement system shall capture the major drivers of risk affecting the shape of the tail of the loss estimates.
Korelace mezi jednotlivými kategoriemi ztrát lze v případě operačního rizika zohlednit jen tehdy, jestliže úvěrové instituce přesvědčí příslušné orgány, že jejich systémy pro měření těchto korelací jsou spolehlivé, jsou používány konzistentně a zohledňují nejistotu spojenou s takovými odhady korelací, zejména v krizových obdobích.
Correlations in operational risk losses across individual operational risk estimates may be recognised only if credit institutions can demonstrate to the satisfaction of the competent authorities that their systems for measuring correlations are sound, implemented with integrity, and take into account the uncertainty surrounding any such correlation estimates, particularly in periods of stress.
Úvěrová instituce musí platnost svých předpokladů korelace ověřovat za použití vhodných kvantitativních a kvalitativních technik.
The credit institution must validate its correlation assumptions using appropriate quantitative and qualitative techniques.
Systém pro měření rizika musí být vnitřně konzistentní a musí zamezit vícenásobnému užití těch kvalitativních odhadů či technik snižování rizika, které již byly zohledněny v jiných oblastech rámce kapitálové přiměřenosti.
The risk measurement system shall be internally consistent and shall avoid the multiple counting of qualitative assessments or risk mitigation techniques recognised in other areas of the capital adequacy framework.
Interní data
Internal data
Interní měření operačního rizika musí vycházet z minimálně pětiletého období sledování.
Internally generated operational risk measures shall be based on a minimum historical observation period of five years.
V případě prvního použití pokročilého přístupu k měření může úvěrová instituce použít tříleté období sledování.
When a credit institution first moves to an Advanced Measurement Approach, a three-year historical observation period is acceptable.
Úvěrové instituce musí být schopny přiřadit interní data o minulých ztrátách k liniím podnikání definovaným v části 2 a k druhům událostí definovaným v části 5 a na požádání poskytnout tato data příslušným orgánům.
Credit institutions must be able to map their historical internal loss data into the business lines defined in Part 2 and into the event types defined in Part 5, and to provide these data to competent authorities upon request.
Kritéria pro přiřazování ztrát k uvedeným liniím podnikání a druhům událostí musí být objektivní a zdokumentovaná.
There must be documented, objective criteria for allocating losses to the specified business lines and event types.
Interní data o ztrátách úvěrové instituce musí být komplexní, tzn. že musí zachycovat všechny významné činnosti a expozice ze všech příslušných podsystémů a zeměpisných oblastí.
The credit institution's internal loss data must be comprehensive in that it captures all material activities and exposures from all appropriate sub-systems and geographic locations.
Musí být stanoveny odpovídající minimální úrovně pro sběr interních dat o ztrátách.
Appropriate minimum loss thresholds for internal loss data collection must be defined.
Kromě informací o hrubém objemu ztrát musí úvěrové instituce shromažďovat i informace o datu události, o jakémkoli výtěžku z dané hrubé ztráty, a též popisné informace o rizikových faktorech nebo příčinách ztrátové události.
Aside from information on gross loss amounts, credit institutions shall collect information about the date of the event, any recoveries of gross loss amounts, as well as some descriptive information about the drivers or causes of the loss event.
Musí existovat konkrétní kritéria pro přiřazování dat o ztrátách vzniklých při události v centralizovaném útvaru nebo vzniklé při činnosti, která pokrývá více než jednu linii podnikání, i při souvisejících událostech v průběhu času.
There shall be specific criteria for assigning loss data arising from an event in a centralised function or an activity that spans more than one business line, as well as from related events over time.