natgillin/translations-raw huggingface dataset:
odečteny od kapitálu; nebo
deducted from own funds; or
nejsou ani konsolidovány ani odečteny;
neither consolidated nor deducted;
jakékoliv současné nebo předpokládané závažné věcné nebo právní překážky bránící okamžitému převodu kapitálu nebo splacení závazků mezi mateřským podnikem a jeho dceřinými podniky;
any current or foreseen material practical or legal impediment to the prompt transfer of own funds or repayment of liabilities among the parent undertaking and its subsidiaries;
celková částka, o niž je skutečný kapitál nižší než požadované minimum ve všech dceřiných podnicích nezahrnutých do konsolidace, a název nebo názvy těchto dceřiných podniků; a
the aggregate amount by which the actual own funds are less than the required minimum in all subsidiaries not included in the consolidation, and the name or names of such subsidiaries; and
případně skutečnost, že jsou využívána ustanovení vymezená v článcích 69 a 70.
if applicable, the circumstance of making use of the provisions laid down in Articles 69 and 70.
V souvislosti se svým kapitálem musí úvěrové instituce zveřejnit následující informace:
The following information shall be disclosed by the credit institutions regarding their own funds:
souhrnné informace o podmínkách pro hlavní rysy všech položek kapitálu a jejich složek;
summary information on the terms and conditions of the main features of all own funds items and components thereof;
objem původního kapitálu, přičemž budou zvlášť zveřejněny všechny kladné položky a odpočty;
the amount of the original own funds, with separate disclosure of all positive items and deductions;
V souvislosti s tím, jak úvěrová instituce plní požadavky stanovené v článcích 75 a 123, musí být zveřejněny následující informace:
The following information shall be disclosed regarding the compliance by the credit institution with the requirements laid down in Articles 75 and 123:
shrnutí přístupu úvěrové instituce k hodnocení přiměřenosti jejího vnitřně stanoveného kapitálu vzhledem k současným a budoucím činnostem;
a summary of the credit institution's approach to assessing the adequacy of its internal capital to support current and future activities;
v případě úvěrových institucí, které počítají hodnotu rizikově vážených expozic v souladu s články 78 až 83, 8 % hodnoty rizikově vážených expozic pro každou třídu expozic uvedených v článku 79;
for credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 78 to 83, 8 per cent of the risk-weighted exposure amounts for each of the exposure classes specified in Article 79;
v případě úvěrových institucí, které počítají hodnotu rizikově vážených expozic v souladu s články 84 až 89, 8 % hodnoty rizikově vážených expozic pro každou třídu expozic uvedených v článku 86.
for credit institutions calculating risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 84 to 89, 8 per cent of the risk-weighted exposure amounts for each of the exposure classes specified in Article 86.
V případě třídy retailových expozic se tento požadavek týká každé kategorie expozic, které odpovídají různé korelace podle přílohy VII části 1 bodu 10 až 13.
For the retail exposure class, this requirement applies to each of the categories of exposures to which the different correlations in Annex VII, Part 1, points 10 to 13 correspond.
V případě třídy akciových expozic se tento požadavek vztahuje na:
For the equity exposure class, this requirement applies to:
všechny přístupy v příloze VII části 1 bodech 17 až 26;
each of the approaches provided in Annex VII, Part 1, points 17 to 26;
expozice obchodované na burze, akciové expozice neobchodované na regulovaných trzích v dostatečně diverzifikovaných portfoliích a jiné expozice;
exchange traded exposures, private equity exposures in sufficiently diversified portfolios, and other exposures;
expozice, které v oblasti kapitálových požadavků podléhají přechodným pravidlům dohledu; a
exposures subject to supervisory transition regarding capital requirements; and
expozice, které v oblasti kapitálových požadavků podléhají ustanovením o ochraně předchozího stavu;
exposures subject to grandfathering provisions regarding capital requirements;
minimální kapitálové požadavky vypočítané v souladu s články 103 až 105 a zveřejněné zvlášť;
minimum capital requirements calculated in accordance with Articles 103 to 105, and disclosed separately.
Musí být poskytnuty následující informace týkající se expozice úvěrové instituce úvěrovému riziku protistrany ve smyslu přílohy III části I:
The following information shall be disclosed regarding the credit institution's exposure to counterparty credit risk as defined in Annex III, Part 1:
diskuse o metodice použité pro stanovení interních kapitálových a úvěrových limitů pro úvěrové expozice protistrany;
a discussion of the methodology used to assign internal capital and credit limits for counterparty credit exposures;
diskuse o metodách zajištění kolaterálu a zřizování úvěrových rezerv;
a discussion of policies for securing collateral and establishing credit reserves;
diskuse o zásadách týkajících se rizika špatných expozic;
a discussion of policies with respect to wrong-way risk exposures;
diskuse o dopadu částky kolaterálu, kterou by úvěrové instituce musely poskytnout v případě snížení jejich úvěrového ratingu;
a discussion of the impact of the amount of collateral the credit institution would have to provide given a downgrade in its credit rating;
hrubá kladná reálná hodnota kontraktů, užitky ze započtení, započtená současná úvěrová expozice, kolaterál v držení instituce a čistá úvěrová expozice z derivátu.
gross positive fair value of contracts, netting benefits, netted current credit exposure, collateral held and net derivatives credit exposure.
Čistá úvěrová expozice z derivátuje úvěrová expozice u derivátových transakcí po zvážení užitků z právně vymahatelných dohod o započtení a dohod o kolaterálu;
Net derivatives credit exposure is the credit exposure on derivatives transactions after considering both the benefits from legally enforceable netting agreements and collateral arrangements;
měření hodnoty expozice metodami stanovenými v příloze III částech 3 až 6, podle toho, která metoda se použije;
measures for exposure value under the methods set out in Parts 3 to 6 of Annex III, whichever method is applicable;
pomyslná hodnota zajišťovacích operací s úvěrovými deriváty a distribuce současné expozice podle typů úvěrové expozice;
the notional value of credit derivative hedges, and the distribution of current credit exposure by types of credit exposure;
úvěrové derivátové transakce (pomyslné), rozdělené mezi použití pro vlastní úvěrové portfolio úvěrové instituce, včetně mezinárodních aktivit se zahrnutím distribuce úvěrových derivátových produktů rozdělených dále podle koupeného a prodaného zajištění v rámci každé skupiny produktů; a
credit derivative transactions (notional), segregated between use for the credit institution's own credit portfolio, as well as in its intermediation activities, including the distribution of the credit derivatives products used, broken down further by protection bought and sold within each product group; and
odhad α, pokud k němu úvěrová instituce obdržela svolení příslušných orgánů.
the estimate of α if the credit institution has received the approval of the competent authorities to estimate α.
V souvislosti s expozicí úvěrové instituce vůči úvěrovému riziku a riziku rozmělnění musí být zveřejněny následující informace:
The following information shall be disclosed regarding the credit institution's exposure to credit risk and dilution risk:
definice termínů "po splatnosti" a "se sníženou hodnotou" pro potřeby účetnictví;
the definitions for accounting purposes of "past due" and "impaired";
popis přístupů a metod používaných ke stanovování úprav ocenění a rezerv;
a description of the approaches and methods adopted for determining value adjustments and provisions;
celkový objem expozic po účetních kompenzacích a bez zohlednění účinků snižování úvěrového rizika, a průměrný objem expozic za celé období rozdělených podle jednotlivých tříd expozic;
the total amount of exposures after accounting offsets and without taking into account the effects of credit risk mitigation, and the average amount of the exposures over the period broken down by different types of exposure classes;
zeměpisné rozložení expozic rozdělených ve významných oblastech podle hlavních tříd expozic, případně s dalšími podrobnostmi;
the geographic distribution of the exposures, broken down in significant areas by material exposure classes, and further detailed if appropriate;
rozložení expozic podle druhu odvětví nebo protistrany, rozdělených podle tříd expozic, případně s dalšími podrobnostmi;
the distribution of the exposures by industry or counterparty type, broken down by exposure classes, and further detailed if appropriate;
rozdělení všech expozic na základě zbytkové splatnosti podle jednotlivých tříd expozic, případně s dalšími podrobnostmi;
the residual maturity breakdown of all the exposures, broken down by exposure classes, and further detailed if appropriate;
následující údaje, podle významných druhů odvětví nebo protistran:
by significant industry or counterparty type, the amount of:
expozice se sníženou hodnotou a expozice po splatnosti, uvedené zvlášť;
impaired exposures and past due exposures, provided separately;
úpravy ocenění a rezervy; a
value adjustments and provisions; and
náklady na úpravy ocenění a rezervy v průběhu daného období;
charges for value adjustments and provisions during the period;
objem expozic se sníženou hodnotou a expozic po splatnosti, uvedených zvlášť a rozdělených podle významných zeměpisných oblastí, včetně, je-li to vhodné, objemů úprav ocenění a rezerv pro každou zeměpisnou oblast;
the amount of the impaired exposures and past due exposures, provided separately, broken down by significant geographical areas including, if practical, the amounts of value adjustments and provisions related to each geographical area;
sladění změn v úpravách ocenění a rezervách u expozic se sníženou hodnotou, uvedeno zvlášť.
the reconciliation of changes in the value adjustments and provisions for impaired exposures, shown separately.
Tyto informace musí obsahovat:
The information shall comprise:
popis druhu úprav ocenění a rezerv;
a description of the type of value adjustments and provisions;
počáteční zůstatky;
the opening balances;
částky použití rezerv v daném období;
the amounts taken against the provisions during the period;
částky vyčleněné nebo vrácené na odhadované pravděpodobné ztráty z expozic během daného období, jakékoliv jiné úpravy včetně úprav v důsledku kurzových rozdílů, kombinace podniků, převzetí a zcizení dceřiných podniků a převody mezi rezervami; a
the amounts set aside or reversed for estimated probable losses on exposures during the period, any other adjustments including those determined by exchange rate differences, business combinations, acquisitions and disposals of subsidiaries, and transfers between provisions; and
konečné zůstatky.
the closing balances.
Úpravy ocenění a výtěžky uvedené přímo ve výsledovce se musí zveřejňovat zvlášť.
Value adjustments and recoveries recorded directly to the income statement shall be disclosed separately.
V případě úvěrových institucí, které počítají hodnotu rizikově vážených expozic v souladu s články 78 až 83, se musí pro každou třídu expozic uvedených v článku 79 zveřejňovat následující informace:
For credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 78 to 83, the following information shall be disclosed for each of the exposure classes specified in Article 79:
názvy určených ratingových agentur a exportních úvěrových agentur a důvody pro případné změny;
the names of the nominated ECAIs and ECAs and the reasons for any changes;
třídy expozic, pro které jsou jednotlivé ratingové agentury nebo exportní úvěrové agentury používány;
the exposure classes for which each ECAI or ECA is used;
popis postupu používaného k převodu emitenta a externích ratingů emisí na položky, které nejsou součástí obchodního portfolia;
a description of the process used to transfer the issuer and issue credit assessments onto items not included in the trading book;
přiřazení externího ratingu jednotlivých určených ratingových agentur nebo exportních úvěrových agentur ke stupňům úvěrové kvality stanoveným v příloze VI, přičemž tato informace nemusí být zveřejněna, pokud úvěrová instituce splňuje standardní způsob přiřazování stanovený příslušným orgánem; a
the association of the external rating of each nominated ECAI or ECA with the credit quality steps prescribed in Annex VI, taking into account that this information needs not be disclosed if the credit institution complies with the standard association published by the competent authority; and
hodnoty expozice a hodnoty expozice po snižování úvěrového rizika, které jsou spojeny s jednotlivými stupni úvěrové kvality předepsanými v příloze VI, i ty, které byly odečteny od kapitálu.
the exposure values and the exposure values after credit risk mitigation associated with each credit quality step prescribed in Annex VI, as well as those deducted from own funds.
Úvěrové instituce, které počítají hodnotu rizikově vážených expozic v souladu s přílohou VII částí 1 body 6 nebo 19 až 21, musí zveřejnit expozice přiřazené k jednotlivým kategoriím v tabulce v bodě 6 zmíněném výše nebo k jednotlivým rizikovým váhám zmíněným v bodech 19 až 21 výše.
The credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Annex VII, Part 1, points 6 or 19 to 21 shall disclose the exposures assigned to each category in Table 1 in point 6 of Annex VII, Part 1, or to each risk weight mentioned in points 19 to 21 of Annex VII, Part 1.
pro každé subportfolio:
for each sub-portfolio covered:
charakteristiku používaných modelů;
the characteristics of the models used;
popis stresového testování používaného na dané subportfolio;
a description of stress testing applied to the sub-portfolio;
popis přístupů používaných pro zpětné testování a hodnocení přesnosti a konzistentnosti interních modelů a procesů modelování;
a description of the approaches used for back-testing and validating the accuracy and consistency of the internal models and modelling processes;
míru přijetí ze strany příslušného orgánu; a
the scope of acceptance by the competent authority; and
V souvislosti s operačním rizikem musí úvěrové instituce zveřejnit následující informace:
The following information shall be disclosed by the credit institutions on operational risk:
přístupy používané danou úvěrovou institucí pro hodnocení kapitálových požadavků k operačnímu riziku; a
the approaches for the assessment of own funds requirements for operational risk that the credit institution qualifies for; and
popis metodiky uvedené v článku 105, pokud ji úvěrová instituce používá, včetně rozboru příslušných interních a externích faktorů, které úvěrová instituce zvažuje ve svém přístupu k měření.
a description of the methodology set out in Article 105, if used by the credit institution, including a discussion of relevant internal and external factors considered in the credit institution's measurement approach.
V případě částečného používání je třeba uvést rozsah a pokrytí jednotlivých metodik, které jsou používány.
In the case of partial use, the scope and coverage of the different methodologies used.
V souvislosti s expozicemi vůči akciím nezahrnutým do obchodního portfolia musí být zveřejněny následující informace:
The following information shall be disclosed regarding the exposures in equities not included in the trading book:
diferenciace expozic na základě jejich cílů, včetně realizace kapitálových zisků a strategických důvodů, a přehled používaných účetních technik a metodik oceňování, včetně hlavních předpokladů a postupů ovlivňujících oceňování a jakýchkoliv zásadních změn v těchto postupech;
the differentiation between exposures based on their objectives, including for capital gains relationship and strategic reasons, and an overview of the accounting techniques and valuation methodologies used, including key assumptions and practices affecting valuation and any significant changes in these practices;
účetní hodnota, reálná hodnota a, v případě akcií obchodovaných na burze, srovnání s tržní cenou, pokud se výrazně liší od reálné hodnoty;
the balance sheet value, the fair value and, for those exchange-traded, a comparison to the market price where it is materially different from the fair value;
druhy, povaha a objemy expozic obchodovaných na burze, akciových expozic neobchodovaných na regulovaných trzích v dostatečně diverzifikovaných portfoliích a jiných expozic;
the types, nature and amounts of exchange-traded exposures, private equity exposures in sufficiently diversified portfolios, and other exposures;
kumulativní realizované zisky nebo ztráty vzniklé z prodejů a likvidací v daném období; a
the cumulative realised gains or losses arising from sales and liquidations in the period; and
celkové nerealizované zisky nebo ztráty, souhrnná výše oceňovacích rozdílů a kterákoliv z těchto částek zahrnutých do původního nebo dodatkového kapitálu.
the total unrealised gains or losses, the total latent revaluation gains or losses, and any of these amounts included in the original or additional own funds.
V souvislosti se svou expozicí vůči úrokovému riziku u pozic nezahrnutých do obchodního portfolia musí úvěrové instituce zveřejnit následující informace:
The following information shall be disclosed by credit institutions on their exposure to interest rate risk on positions not included in the trading book:
povaha úrokového rizika a hlavní předpoklady (včetně předpokladů ohledně předčasného splacení pohledávek a vývoje vkladů splatných na požádání) a měření četnosti úrokového rizika; a
the nature of the interest rate risk and the key assumptions (including assumptions regarding loan prepayments and behaviour of non-maturity deposits), and frequency of measurement of the interest rate risk; and
kolísání zisků, ekonomické hodnoty nebo jiných relevantních měřítek používaných vedením k měření prudkých výkyvů úrokových sazeb směrem nahoru a dolů v souladu s metodou vedení pro měření úrokového rizika, rozděleno podle jednotlivých měn.
the variation in earnings, economic value or other relevant measure used by the management for upward and downward rate shocks according to management's method for measuring the interest rate risk, broken down by currency.
V případě úvěrových institucí, které počítají hodnotu rizikově vážených expozic v souladu s články 94 až 101, se musí zveřejňovat následující informace:
The credit institutions calculating risk weighted exposure amounts in accordance with Articles 94 to 101 shall disclose the following information:
popis cílů úvěrové instituce v souvislosti se sekuritizační činností;
a description of the credit institution's objectives in relation to securitisation activity;
úlohy, které úvěrová instituce hraje v procesu sekuritizace;
the roles played by the credit institution in the securitisation process;
nástin míry, do jaké úvěrová instituce působí v jednotlivých sekuritizacích;
an indication of the extent of the credit institution's involvement in each of them;
přístupy k výpočtu hodnoty rizikově vážených expozic, které úvěrová instituce používá při svých sekuritizačních činnostech;
the approaches to calculating risk weighted exposure amounts that the credit institution follows for its securitisation activities;
shrnutí účetních metod úvěrové instituce v oblasti sekuritizace, včetně:
a summary of the credit institution's accounting policies for securitisation activities, including:
skutečnosti, zda jsou transakce vykázány jako prodej nebo financování;
whether the transactions are treated as sales or financings;
uznání zisků z prodeje;
the recognition of gains on sales;
hlavní předpoklady uplatněné při ocenění podílů na expozicích, které si úvěrová instituce ponechala; a
the key assumptions for valuing retained interests; and
zacházení se syntetickými sekuritizacemi, pokud se jím již nezabývají jiné účetní metody;
the treatment of synthetic securitisations if this is not covered by other accounting policies;
názvy ratingových agentur používaných pro sekuritizace a druhy expozic, pro které se jednotlivé agentury používají;
the names of the ECAIs used for securitisations and the types of exposure for which each agency is used;
celkový objem nesplacených expozic sekuritizovaných danou úvěrovou institucí a spadajících do sekuritizačního rámce (rozděleno na tradiční a syntetické sekuritizace) podle druhu expozice;
the total outstanding amount of exposures securitised by the credit institution and subject to the securitisation framework (broken down into traditional and synthetic), by exposure type;
v případě expozic sekuritizovaných úvěrovou institucí a podléhajících sekuritizačnímu rámci se uvede rozdělení objemu sekuritizovaných expozic se sníženou hodnotou a po splatnosti podle druhu expozice a ztráty, které úvěrová instituce během daného období uznala;
for exposures securitised by the credit institution and subject to the securitisation framework, a breakdown by exposure type of the amount of impaired and past due exposures securitised, and the losses recognised by the credit institution during the period;
celkový objem nepřevedených nebo nakoupených sekuritizačních pozic, rozdělených podle druhu expozice;
the aggregate amount of securitisation positions retained or purchased, broken down by exposure type;
celkový objem nepřevedených nebo nakoupených sekuritizačních pozic, rozdělených na vhodný počet pásem rizikových vah.
the aggregate amount of securitisation positions retained or purchased, broken down into a meaningful number of risk weight bands.
Pozice, kterým byla přidělena riziková váha 1250 % nebo které byly odečteny, se musí zveřejnit zvlášť;
Positions that have been risk weighted at 1 250% or deducted shall be disclosed separately;
celkový objem nesplacených sekuritizovaných revolvingových expozic rozdělených podle podílu původce a podílu investorů a
the aggregate outstanding amount of securitised revolving exposures segregated by the originator's interest and the investors' interest; and
shrnutí sekuritizační činnosti v daném období, včetně objemu sekuritizovaných expozic (podle druhu expozice), a uznaný zisk nebo ztráta z prodeje podle druhů expozic.
a summary of the securitisation activity in the period, including the amount of exposures securitised (by exposure type), and recognised gain or loss on sale by exposure type.
Část 3 - Kvalifikační požadavky pro používání určitých nástrojů nebo metodik
Part 3 – Qualifying requirements for the use of particular instruments or methodologies
V případě úvěrových institucí, které počítají hodnotu rizikově vážených expozic v souladu s články 84 až 89, se musí zveřejňovat následující informace:
The credit institutions calculating the risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 84 to 89 shall disclose the following information:
skutečnost, zda příslušný orgán přijal daný přístup nebo schválil přechod;
the competent authority's acceptance of approach or approved transition;
vysvětlení a přezkum:
an explanation and review of:
struktury systémů interních ratingů a vztahu mezi interními a externími ratingy;
the structure of internal rating systems and relation between internal and external ratings;
používání interních odhadů pro jiné účely, než je výpočet hodnoty rizikově vážených expozic v souladu s články 84 až 89;
the use of internal estimates other than for calculating risk-weighted exposure amounts in accordance with Articles 84 to 89;
postupu řízení a uznávání technik snižování úvěrového rizika; a
the process for managing and recognising credit risk mitigation; and
kontrolních mechanismů pro ratingové systémy, včetně popisu jejich nezávislosti a odpovědnosti, a přezkumu ratingových systémů;
the control mechanisms for rating systems including a description of independence, accountability, and rating systems review;
popis procesu interních ratingů, a to zvlášť pro následující třídy expozic:
a description of the internal ratings process, provided separately for the following exposure classes: