Съдържание 04 53-57 53-57 58-77 62-65 66-69 70-77 78-103 82-84 85-87 88-97 98-99 100 - 103 104 - 149 106 - 125 107 - 110 111 - 112 113 - 119 120 - 121 122 - 125 Прилагат се етични процедури и кодекси на поведение за ръководството и служителите на ЕНМ Създадена е етична рамка за ЕНМ, но националните компетентни органи продължават да се подчиняват на националното законодателство и се ползват със значителна свобода на преценката при определяне на собствените си правила Вътрешен одит: новаторски подход, който включва подробен план на одита, но изпълнението е възпрепятствано от проблеми, свързани с разпределението на ресурсите и планирането Разпределение на ресурсите от D-IA: въпреки че нуждите от персонал са били ясно определени, крайните нива на осигуряване с персонал са недостатъчни Планирането се основава на обширен кръг одитни теми, но не винаги взема под внимание добрите практики Въпреки че методологията за оценка на риска като цяло е правилна, в нея липсват гаранции, които да осигурят пълно и своевременно фокусиране върху областите с висок и среден риск Механизми за отчитане i) Ролята и отговорностите на ЕНМ като цяло са ясно определени и публично оповестени в законодателството, с което се установяват правомощията ii) Мандатът за одит на Сметната палата е определен в Договора за функционирането на ЕС iii) Все още не е разработена официална рамка относно резултатите, която да предостави гаранции за постигането на целите на ЕНМ iv) Демократичният контрол върху надзора от страна на Европейския парламент се упражнява при съществени ограничения, свързани с поверителността v) Налице са механизми за обратна връзка, но те все още не включват общи анкети на финансовите институции Съвместни надзорни екипи – организация и разпределение на ресурсите Планиране и разчети на общите нужди от ресурси за надзор, разпределение на ресурсите и набиране на персонал Първоначалните оценки на общите нужди от персонал на ЕНМ са следвали опростен подход... ...при който не е взето предвид в пълна степен нарастващото работно натоварване по надзора Методологията на клъстерите е имала за цел да улесни първоначалното разпределение на персонал за СНЕ, но трябва да бъде актуализирана Ресурсите на ЕЦБ се разпределят в съответствие с нейната методология на клъстерите Политиката относно назначенията на координаторите е разработена с цел насърчаване на хармонизацията, но тя не винаги се спазва Съдържание 05 126 -137 126 -128 129 130 -137 138 -149 138 -139 140 141 142 143 - 147 148 -149 150 -183 150 -152 153 -170 153 -158 159 -164 165 -170 171 -175 Сътрудничество и зависимост от НКО от страна на ЕЦБ СНЕ са силно зависими от персонала на НКО, но ЕЦБ има ограничен контрол върху ресурсите на НКО Персоналът на СНЕ все още до голяма степен се състои от граждани на НКО по произход... ...като същевременно част от контингента служители на НКО не отговаря на очакванията на ЕЦБ за персонала на СНЕ Структура на СНЕ, механизми на докладване и обучение Многонационалните екипи улесняват обмена на знания и най-добри практики... ...но противоречията в линиите на докладване... ...липсата на яснота в комуникационните потоци и при разпределянето на задачите... ...и разликите в употребата и класифицирането на хоризонталните функции на НКО биха могли да доведат до неефективно използване на ресурсите Липсата на задължителни оценки на работата на СНЕ на НКО би могла да създаде проблеми със стимулите и резултатите ЕНМ няма програма за интегрирано обучение или програма за сертифициране на надзорните органи Надзор на място Правилата за надзор на място в рамките на ЕНМ са последователни и всеобхватни При набирането на персонал, планирането и извършването на проверки на място се появяват практически недостатъци Ограничено участие на ЕЦБ в проверките на място Планирането е подробно и сложно Необходими са подобрения в областта на информационните технологии ЕЦБ планира конкретни мерки за подобряване на квалификацията и уменията на инспекторите и РМ 
Contents 05 126 -137 126 -128 129 130 -137 138 -149 138 -139 140 141 142 143 - 147 148 -149 150 -183 150 -152 153 -170 153 -158 159 -164 165 -170 171 -175 ECB cooperation with and reliance on NCAs JSTs are heavily reliant on NCA staff, yet the ECB has little control over NCA resources JSTs are still largely staffed by nationals of the originating NCA ... ...while a number of NCA staff contingents do not meet the ECB’s expectations for JST staffing JST structure, reporting lines and training Multinational teams facilitate the sharing of knowledge and best practices... ...but conflicting reporting lines... ...lack of clarity in communication flows and task allocation... ...and differences in the use and classification of NCA horizontal functions could lead to inefficient use of resources The absence of binding performance appraisals of NCA’s JST staff could create incentive and performance problems The SSM has no integrated training curriculum or supervisor certification programme On-site supervision On-site supervision arrangements are coherent and comprehensive Practical shortcomings have emerged in the staffing, planning and execution of on-site inspections Limited ECB involvement in on-site inspections Planning is detailed and complex IT improvements are needed The ECB plans concrete measures to improve the qualifications and skills of inspectors and HoMs