natgillin/translations-raw huggingface dataset:
(-) Допустими техники за редуциране на кредитния риск
Value adjustment and provisions included in the corresponding accounting framework (Directive 86/635/EEC or Regulation (EC) No 1606/2002) that affect the valuation of exposures according to Articles 24 and 110 of CRR.
Членове 399 и 401—403 от РКИ
Value adjustments and provisions against the gross exposure given in column 040 shall be reported in this column.
Техники за редуциране на кредитния риск по смисъла на член 4, параграф 1, точка 57 от РКИ.
(-) Exposures deducted from own funds
За целите на настоящото докладване се използват техниките за редуциране на кредитния риск, признати в трета част, дял II, глави 3 и 4, в съответствие с членове 401—403 от РКИ
Article 390(6)(e) of CRR.
Техниките за редуциране на кредитния риск може да имат различни ефекти в режима за ГЕ: ефект на заместването; обезпечена кредитна защита, различна от ефекта на заместването; третиране като недвижим имот.
Exposures deducted from own funds, which shall be included in the different columns of Total original exposure, shall be reported.
(-) Ефект на заместването на допустимите техники за редуциране на кредитния риск
210-230
Докладваният в тези колони размер на обезпечената и необезпечената кредитна защита съответства на експозициите, гарантирани от трето лице или обезпечени с обезпечение, емитирано от трето лице, когато институцията реши да третира експозицията като поета към гаранта или емитента на обезпечението.
Exposure value before application of exemptions and CRM
(-) Дългови инструменти
Article 394(1)(b) of CRR.
(-) Инструменти на собствения капитал
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
(-) Деривати
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
270—290
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
(-) Задбалансови позиции
Of which: Non-trading book
Стойностите в тези колони са без прилагане на конверсионни коефициенти.
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
(-) Кредитни ангажименти
% of eligible capital
(-) Финансови гаранции
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
(-) Други ангажименти
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Обезпечена кредитна защита, различна от ефекта на заместването
240-310
Член 401 от РКИ РКИ
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
Институцията докладва размера на обезпечената кредитна защита, както е определена в член 4, параграф 1, точка 58 от РКИ, който е приспаднат от стойността на експозицията в резултат на прилагането на член 401 от РКИ.
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
(-) Недвижими имоти
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
Член 402 от РКИ РКИ
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
Институцията докладва стойностите, приспаднати от стойността на експозицията в резултат на прилагането на член 402 от РКИ.
CRM techniques may have three different effects in the LE regime: substitution effect; funded credit protection other than substitution effect; and real estate treatment.
(-) Изключени стойности
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Член 400 от РКИ РКИ
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
Институцията докладва стойностите, изключени от режима на ГЕ.
(-) Debt instruments
330—350
(-) Equity instruments
Стойност на експозицията след прилагането на изключения и редуциране на кредитния риск
(-) Derivatives
Член 394, параграф 1, буква г) от РКИ
270-290
Институцията докладва стойността на експозицията след отчитане на ефекта от изключенията и редуцирането на кредитния риск, изчислен за целите на член 395, параграф 1 от РКИ.
(-) Off balance sheet items
В тази колона се включва сумата, която се взема предвид, за да се спази максималният размер за големи експозиции, посочен в член 395 от РКИ.
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Институцията докладва общата експозиция след прилагането на изключенията и след отчитане на ефекта от редуцирането на кредитния риск, свързан с банковия портфейл.
(-) Loan commitments
Институцията докладва процента от стойността на експозицията след прилагането на изключенията и редуцирането на кредитния риск, свързан с приемливия капитал на институцията, както този капитал е определен в член 4, параграф 1, точка 71, буква б) от РКИ.
(-) Financial guarantees
010—360
(-) Other commitments
Институциите посочват в образец ГЕ3 данните на индивидуалните клиенти, принадлежащи към група от свързани клиенти, включена в редовете на образец ГЕ2.
(-) Funded credit protection other than substitution effect
Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от таблицата.
Article 401 of CRR.
Посочва се кодът на отделния контрагент, принадлежащ към групите от свързани клиенти.
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
Код на група
(-) Real estate
Ако на национално равнище е предвиден собствен код за група от свързани клиенти, се посочва този код.
Article 402 of CRR.
Ако на национално равнище такъв собствен код не е предвиден, кодът, който се посочва, е използваният за докладването на експозициите към групата от свързани клиенти в C 28.00 (ГЕ2).
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
Когато даден клиент принадлежи към няколко групи от свързани клиенти, той се докладва като член на всички групи от свързани клиенти.
(-) Amounts exempted
Вж. колона 030 от образец ГЕ2.
Article 400 of CRR.
Вид връзка
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Посочва се видът връзка между отделното дружество и групата от свързани клиенти, като се използва:
330-350
„а“ по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39, буква а) от РКИ (контрол); или
Exposure value after application of exemptions and CRM
„б“ по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39, буква б) от РКИ (взаимосвързаност).
Article 394(1)(d) of CRR.
050—360
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Когато финансовите инструменти в образец ГЕ2 са предоставени на цялата група от свързани клиенти, в образец ГЕ3 те се разпределят към отделните контрагенти в съответствие с бизнес критериите на институцията.
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
Останалите указания са същите, както за образец ГЕ2.
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
C 30.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4)
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от таблицата.
010-360
Вж. колона 010 от образец ГЕ1.
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
020—250
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
Матуритетни съвкупности на експозицията
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
Член 394, параграф 2, буква д) от РКИ
Group code
Институцията посочва тази информация за десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор.
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
Падежната структура се определя с месечен интервал до една година, с тримесечен интервал от една до три години, а след това с по-големи интервали.
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
За всяка стойност на експозиция преди прилагането на изключенията и редуцирането на кредитния риск (колона 210 от образец ГЕ2) се посочва пълната остатъчна сума в съответната матуритетна съвкупност на нейния очакван остатъчен падеж.
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
При няколко отделни взаимоотношения, които съставляват експозиция към клиент, всяка от частите на тази експозиция се посочва с пълната остатъчна сума в съответната матуритетна съвкупност на своя очакван остатъчен падеж.
See column 030 of template LE2.
Инструменти, които нямат фиксиран падеж, например акции, се включват в колона „неопределен падеж“.
Type of connection
Очакваният падеж на експозицията се докладва както за преките, така и за непреките експозиции.
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either:
За преките експозиции, при разпределянето на очакваните суми на капиталовите инструменти, дълговите инструменти и дериватите към различните матуритетни съвкупности в настоящия образец се използват указанията на образеца за падежната стълбица от допълнителните показатели за ликвидността (вж. консултативния документ CP18, публикуван на 23.5.2013 г.).
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control); or
За задбалансовите позиции, при разпределянето на очакваните суми към матуритетни съвкупности се използва падежът на базисния риск.
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
Конкретно, при фордуърд депозитите това е падежната структура на депозита; за финансовите гаранции — падежната структура на базовия финансов актив; за неусвоените линии по поети задължения за кредитиране — падежната структура на кредита; а за други ангажименти — падежната структура на ангажимента.
050-360
За непреките експозиции, разпределянето към падежната структура се извършва въз основа на падежа на гарантираните операции, които пораждат пряката експозиция.
When financial instruments in template LE2 are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in template LE3 in accordance with the business criteria of the institution.
Ако експозиция или част от експозиция трябва да се счита, че е в неизпълнение и е докладвана като такава в образец С 28.00 (ГЕ2, колона 050) и С 29.00 (ГЕ3, колона 060), очакваното погасяване на експозицията се отнася към съответните матуритетни съвкупности, както следва:
The remaining instructions are the same as for template LE2.
ако въпреки неизпълнението докладващият субект има ясен график за очакваните възстановявания по експозицията, той ги отнася към съответните матуритетни съвкупности според този график;
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
ако докладващият субект не разполага с мотивирана хипотеза кога сумите, които са в неизпълнение, ще бъдат възстановени (ако изобщо бъдат някога), той ги отнася към категорията „неопределен падеж“.
The code is a row identifier and must be unique for each row in the table.
C 31.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор: данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5)
See column 010 of template LE1.
Институциите посочват в образец ГЕ5 данните на индивидуалните контрагенти, принадлежащи към група от свързани клиенти, включена в редовете на образец ГЕ4.
020-250
Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са различни за всеки ред от таблицата.
Maturity buckets of the exposure
Вж. колона 010 от образец ГЕ3.
Article 394(2)(e) of CRR
Вж. колона 020 от образец ГЕ3.
The institution shall report this information for the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities.
030—260
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
Матуритетни съвкупности на експозициите
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Вж. колони 020-250 от образец ГЕ4.“
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
ПРИЛОЖЕНИЕ V
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column “undefined maturity”.
„ПРИЛОЖЕНИЕ XI
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
ДОКЛАДВАНЕ НА ЛИВЪРИДЖА
For direct exposures, when allocating expected amounts of debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see Annex XXIII to this Regulation).
Обозначаване на образците и други възприети практики
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
Обозначаване на образците
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit; for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset; for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan; and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
Номериране
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
Знаци
In case an exposure or a part of an exposure is to be regarded as defaulted and is reported as such in template C 28.00 (LE 2, column 050) and C 29.00 (LE 3, column 060), the expected run-off of the defaulted exposure must be allocated to the respective maturity buckets as follows:
Структура и честота
When the reporting entity, in spite of the default, has a clear calendar of expected repayments of the exposure, it shall allocate them into the respective buckets accordingly.
Формули за изчисляване на отношението на ливъридж
When the reporting entity does not have a reasoned view of when defaulted amounts will be repaid (if ever), it shall allocate them into the category “undefined maturity”.
Прагове на същественост за дериватите
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc)
The institution shall report in template LE5 the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE4.
Алтернативно третиране на мярката за експозиция (LR1)
Columns 010 and 020 are a composite row identifier and together must be unique for each row in the table.
C 41.00 — Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите (LR2)
See column 010 of template LE3.
C 42.00 — Алтернативно определяне на капитала (LR3)
See column 020 of template LE3.
C 43.00 — Алтернативна разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж (LR4)
030-260
C 44.00 — Обща информация (LR5)
Maturity buckets of the exposures
В настоящото приложение са представени допълнителни указания за образците относно отношението на ливъридж (наричани по-долу за краткост „LR“), включени в приложение X към настоящия регламент.
See columns 020-250 of template LE4.’
Като цяло рамката съдържа шест образеца:
ANNEX V
C47.00: Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc): Изчисляване на отношението на ливъридж;
‘ANNEX XI
C40.00: Образец 1 относно отношението на ливъридж (LR1): Алтернативно третиране на мярката за експозиция;
REPORTING ON LEVERAGE
C41.00: Образец 2 относно отношението на ливъридж (LR2): Балансови и задбалансови позиции – допълнителна разбивка на експозициите;
Template labelling and other conventions
C42.00: Образец 3 относно отношението на ливъридж (LR3): Алтернативно определяне на капитала;
Template labelling
C43.00: Образец 4 относно отношението на ливъридж (LR4): Разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж; както и
Numbering convention
C44.00: Образец 5 относно отношението на ливъридж (LR5): Обща информация.
Sign convention
За всеки образец са представени препратки към нормативни актове, както и допълнителна подробна информация относно по-общите аспекти на докладването.
Structure and frequency
В документа се спазват практиките за обозначаване, установени в параграфите по-долу, при позоваване на колоните, редовете и полетата в образците.
Formulas for leverage ratio calculation
Когато указанието се отнася за целия ред или колона, се използва звездичка.
Materiality thresholds for derivatives
При утвърждаванията в рамките на образеца, когато се използват само елементи от модела за описание на данните от този образец, в записа не се включва позоваване на образеца: Ред;Колона.
Leverage ratio calculation (LRCalc)
За целите на докладването на ливъриджа, „в т.ч.“ се отнася до позиция, която е подраздел на категория от експозиции от по-високо ниво, а „поясняваща позиция“ се отнася до отделна позиция, която не е подраздел на клас от експозиции.
Alternative treatment of the Exposure Measure (LR1)
Освен ако не е указано друго, докладването на двата вида полета е задължително.
On- and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures (LR2)
За целите на настоящото приложение и свързаните с него образци са използвани следните съкращения:
Alternative definition of capital (LR3)
РКИ — Регламент за капиталовите изисквания, т.е.
Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components (LR4)
Регламент (ЕС) № 575/2013;
General information (LR5)
СФЦК — сделка за финансиране с ценни книжа, което означава „репо сделка, сделка за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакция с удължен сетълмент и маржин заемна сделка“ съгласно посоченото в Регламент (ЕС) № 575/2013;
This Annex contains additional instructions for the templates (hereinafter “LR”) included in Annex X of this Regulation.
РКР — редуциране на кредитния риск.
Overall, the framework consists of six templates:
Всички стойности се докладват като положителни числа.
C47.00: Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation;
Изключение правят стойностите, докладвани в LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 и LR3;085;010.
C40.00: Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure;
При това следва да се има предвид, че LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 и LR3;085;010 могат да имат единствено отрицателни стойности.
C41.00: Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items – additional breakdown of exposures;
Следва също да се има предвид, че освен при изключителни обстоятелства LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 и LR3;040;010 могат да имат единствено положителни стойности.
C42.00: Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital;
Образецът относно отношението на ливъридж е разделен на две части.
C43.00: Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components; and
Част А включва всички данни, които участват в изчисляването на отношението на ливъридж и които институциите предоставят на компетентните органи по силата на член 430, параграф 1, първа алинея от РКИ, а част Б включва всички данни, които институциите предоставят по силата на член 430, параграф 1, втора алинея от РКИ (т.е. за целите на доклада по член 511 от РКИ).
C44.00: Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information.
В съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ, когато обединяват данните за настоящия технически стандарт за изпълнение, институциите вземат предвид третирането на активите, предмет на доверително управление.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Отношението на ливъридж се основава на мярката за капитала и мярката за общата експозиция, които могат да бъдат изчислени с полетата от част А.
The document will follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Отношението на ливъридж — „окончателно“ определение = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
An asterisk sign will be used to refer to the whole row or column.
Отношението на ливъридж — „преходно“ определение = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
С цел намаляване на свързаната с докладването тежест за институциите с ограничени експозиции в деривати, за измерване на относителната значимост на експозициите в деривати спрямо общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж се използват следните мерки.
For the purpose of the reporting on leverage, “of which” refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas “memo item” refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Институциите изчисляват тези мерки по следния начин:
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
Където мярката за общата експозиция е равна на: LRCalc;290;010.
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
Обща условна стойност по деривати = LR1; 010;070.
a.
Институциите винаги докладват това поле.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013;
Обем на кредитните деривати = LR1;020;070 + LR1;050;070.
b.
Институциите винаги докладват това поле.
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean “repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transaction, long settlement transaction and margin lending transaction” as referred to in Regulation (EU) No 575/2013;