natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Ефективните системи за вътрешно докладване са предпоставка за добро вътрешно управление.
Effective internal reporting systems are a prerequisite of sound internal governance.
Поради това компетентните органи следва да гарантират, че дадена институция, която кандидатства за разрешение да прилага усъвършенствани подходи за измерване, приема ефективни системи за докладване на риска не само на управителния орган и висшето ръководство, но и на всички функции, отговарящи за управлението на операционните рискове, на които институцията е или би могла да бъде изложена.
Competent authorities should therefore ensure that an institution applying for AMA permission adopts effective risk reporting systems not only to the management body and senior management but also to all the functions responsible for the management of operational risks to which the institution is, or might be, exposed.
Системата за докладване следва да отразява актуалното състояние на проблемите с операционния риск в институцията и да включва всички съществени аспекти на управлението и измерването на операционния риск.
The reporting system should reflect the up-to-date status of operational risk issues at the institution and should include all material aspects of operational risk management and measurement.
В съответствие с член 321, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 вътрешната система на институцията за измерване на операционния риск следва да бъде тясно интегрирана в ежедневните ѝ процеси за управление на риска.
In accordance with Article 321(a) of Regulation (EU) No 575/2013, an institution's internal operational risk measurement system has to be closely integrated into its day-to-day risk management processes.
В резултат на това методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да предвижда компетентните органи да гарантират, че институцията, кандидатстваща за разрешение за използване на усъвършенствани подходи за измерване, действително използва своята система за измерване на операционния риск в ежедневните процеси на своята дейност, както и за целите на управлението на риска, постоянно и не само за целите на изчисляването на капиталовите изисквания за операционен риск.
As a result, the methodology for AMA assessment should provide for competent authorities to ensure that an institution applying for an AMA permission actually uses its operational risk measurement system for its day-to-day business process and for risk management purposes on an on-going basis and not solely for the purpose of calculating the own funds requirements for operational risk.
Поради това правилата относно надзорната оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да включват правила относно очакванията от надзора, които следва да бъдат удовлетворени от институцията, кандидатстваща за разрешение за използване на усъвършенствани подходи за измерване, по отношение на „критериите за използване“.
Rules on the AMA supervisory assessment should therefore include rules on the supervisory expectations to be met by the institution applying for an AMA permission as regards the ‘use test’.
За да се предоставят доказателства на институциите и на компетентните органи, че системата за измерване на операционния риск на институцията е надеждна и устойчива и определя по-достоверни капиталови изисквания за операционен риск, отколкото при по-опростена методология за регулиране на операционния риск, компетентните органи следва да се уверят, че институцията е съпоставила системата за измерване на операционния риск с подхода на базисния индикатор или стандартизирания подход за операционен риск, посочени в членове 315, 317 и 319 от Регламент (ЕС) № 575/2013, за определен период от време.
In order to provide both institutions and competent authorities with evidence that an institution's operational risk measurement system is reliable and robust and generates more credible operational risk own funds requirements than a simpler operational risk regulatory methodology, competent authorities should verify that the institution has compared the operational risk measurement system against the Basic Indicator Approach or the Standardised Approach for operational risk laid down in Articles 315, 317, and 319 of Regulation (EU) No 575/2013 over a determined period of time.
Този период от време следва да бъде достатъчно дълъг, за да може компетентният орган да установи, че институцията отговаря на установените в Регламент (ЕС) № 575/2013 качествени и количествени стандарти за използване на усъвършенстван подход за измерване.
That period of time should be sufficiently long for the competent authority to establish that the institution meets the qualitative and quantitative standards laid down in the Regulation (EU) No 575/2013 for the use of an AMA.
Съгласно член 321, буква ж) от Регламент (ЕС) № 575/2013 се изисква информационните потоци и процесите, свързани със системата на институцията за измерване чрез усъвършенствани подходи, да бъдат прозрачни и достъпни.
According to Article 321(g) of Regulation (EU) No 575/2013, an institution's data flows and processes associated with the AMA measurement system are required to be transparent and accessible.
Данните, свързани с операционния риск, не са непосредствено достъпни, тъй като първо следва да бъдат идентифицирани в счетоводните книги и архиви на институцията, а след това да бъдат правилно събирани и поддържани.
Data relating to operational risk is not immediately available as it first needs to be identified within an institution's books and archives, and then properly gathered and maintained.
Освен това системата за измерване обикновено е много сложна и предвижда няколко логически и изчислителни стъпки за определянето на капиталовите изисквания въз основа на усъвършенствани подходи за измерване.
Furthermore, the measurement system is typically very sophisticated and envisages several logical and computational steps for the generation of the AMA own funds requirements.
Следователно методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да удостоверява, че качеството на данните и ИТ системите са целесъобразно проектирани и правилно приложени в рамките на институцията, така че да обслужват целта, за която са създадени.
The methodology for AMA assessment should therefore verify that the data quality and IT systems are properly designed and correctly implemented within an institution so as to serve the purpose for which they are built.
Рамката на дадена институция от усъвършенствани подходи за измерване е предмет на вътрешно утвърждаване и одитни проверки в съответствие с член 321, букви д) и е) от Регламент (ЕС) № 575/2013.
The AMA framework of an institution is subject to internal validation and audit reviews in accordance with points (e) and (f) of Article 321 of Regulation (EU) No 575/2013.
Въпреки че организационната структура на функциите за вътрешно утвърждаване и одит може да се различава в зависимост от естеството, сложността и дейността на институцията, тя следва да гарантира, че методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване, прилагана при проверките, предприети от тези функции, се придържа към общи критерии относно условията и обхвата на тези проверки.
Although the organisational structure of the internal validation and audit functions can vary depending on an institution's nature, complexity and business, it should be ensured that the methodology for AMA assessment of the reviews undertaken by these functions adheres to common criteria as to the terms and scope of such reviews.
Моделирането на операционния риск е относително нова и развиваща се дисциплина.
Operational risk modelling is a relatively new and evolving discipline.
В съответствие с това член 322 от Регламент (ЕС) № 575/2013 предоставя значителна гъвкавост на институциите при изграждането на системата за измерване на операционния риск за изчисляването на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване.
Accordingly, Article 322 of Regulation (EU) No 575/2013 grants significant flexibility to institutions in building the operational risk measurement system for calculating the AMA own funds requirements.
Тази гъвкавост обаче не следва да води до съществени разлики между институциите по отношение на ключовите компоненти на системата за измерване, включително използването на вътрешни данни, външни данни, сценариен анализ и фактори, отнасящи се до стопанската среда, и свързани с вътрешния контрол фактори (познати като и наричани по-нататък „четирите елемента“), основните допускания за моделирането, които позволяват да се обхващат сериозни случаи, свързани с „опашката“ на разпределението на загубите, както и свързаните с тях рискови фактори (съставянето на наборите от данни за изчисление, детайлността, установяването на разпределенията на загубите и определянето на обобщените разпределения на загубите и измерителите на риска), или очакваната загуба, корелацията и критериите за разпределение на капитала, които следва да гарантират вътрешна последователност на системата за измерване.
Such flexibility, however, should not result in significant differences across institutions with regard to the key components of the measurement system, including the use of internal data, external data, scenario analysis and business environment and internal control factors (known and referred to as ‘the four elements’), the core modelling assumptions that permit capturing severe tail events and the related risk drivers (the building of the calculation data set, the granularity, the identification of the loss distributions and the determination of aggregated loss distributions and risk measures) or the expected loss, the correlation and the criteria for capital allocation which should ensure a measurement system's internal consistency.
Поради това, с оглед да се гарантира, че системата за измерване на риска е добре методологично обоснована, съпоставима в различните институции, ефективно обхваща действителния и потенциалния операционен риск на институциите и надеждно и устойчиво определя усъвършенствани подходи за измерване за регулаторните капиталови изисквания, методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да предвижда прилагането на едни и същи критерии и изисквания от компетентните органи в целия Съюз.
Therefore, with the view to ensuring that the risk measurement system is methodologically well founded, comparable across the institutions, effective in capturing the institutions' actual and potential operational risk and reliable and robust in generating AMA regulatory capital requirements, the methodology for AMA assessment should provide that the same criteria and requirements are applied by the competent authorities across the Union.
Методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да взема предвид също така характерните компоненти на операционния риск, които са свързани с различния мащаб, естество и сложност на институциите.
The AMA assessment methodology should also take into consideration the idiosyncratic components of operational risk that are related to the institutions' different size, nature and complexity.
По отношение по специално на вътрешните данни следва да се обърне внимание на факта, че въпреки че загуба от операционен риск може да възникне само в следствие на събитие, свързано с операционен риск, възникването ѝ може да се прояви чрез различни елементи, в т.ч. преки такси, разходи, провизии, несъбрани приходи.
With particular regard to the internal data, consideration should be given to the fact that even though an operational risk loss can arise only from an operational risk event, its occurrence may be revealed by different items, including direct charges, expenses, provisions, uncollected revenues.
Докато някои събития, водещи до операционен риск, имат количествено измерение и са отразени във финансовите отчети на институцията, други не са количествено измерими и не се отразяват на финансовите отчети на институцията и поради това могат да бъдат открити чрез други източници, включително управленски архиви и бази данни относно инциденти.
Whilst some operational risk events have a quantifiable impact and are reflected in the institution's financial statements, others are not quantifiable and do not affect the institution's financial statements and are therefore detectable from other sources including managerial archives and incidents dataset.
Поради това правилата, определящи методологията за оценка, която компетентните органи следва да прилагат, за да разрешат на институциите да използват усъвършенстваните подходи за измерване, следва да посочват какво е загуба от операционен риск, както и размера, който следва да бъде записан за целите на усъвършенстваните подходи за измерване, и в по-общ смисъл, всички потенциални елементи, които могат да са признак за възникването на събития, водещи до операционен риск.
Therefore, rules specifying the assessment methodology for competent authorities in order to permit institutions to use the AMA should specify what constitutes an operational risk loss and the amount to be recorded for AMA purposes and, more generally, all the potential items that could reveal the occurrence of operational risk events.
Понякога институциите са в състояние бързо да възстановят възникващите загуби от операционен риск.
Sometimes, institutions are able to quickly recover emerging operational risk losses.
Бързо възстановените загуби не следва да се вземат предвид за целите на изчисляването на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване, въпреки че те могат да бъдат полезни за целите на управлението.
Rapidly recovered losses should not be considered for the purposes of calculating the AMA own funds requirements, although they may be useful for management purposes.
Тъй като съществуват различни критерии, които институциите използват за определяне на дадени загуби като бързо възстановени, правилата относно методологията за оценка за използването на усъвършенствани подходи за измерване следва да включват норми, с които се уточняват подходящи критерии за определянето на загубите като бързо възстановени.
Since there are various criteria that institutions use to qualify losses as rapidly recovered, rules on the AMA assessment methodology should include rules specifying the appropriate criteria for qualifying losses as rapidly recovered.
В рамките на усъвършенстваните подходи за измерване компетентните органи могат да признаят техники за редуциране на риска, при положение че са изпълнени определени условия, посочени в член 323 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Risk mitigation techniques may be recognised by competent authorities within the AMA provided that certain conditions are fulfilled, as referred to in Article 323 of Regulation (EU) No 575/2013.
С оглед на ефективното прилагане на правилата, свързани с техниките за редуциране, компетентните органи следва да използват специални стандарти, когато оценяват прилагането на тези правила от дадена институция.
In order to effectively apply the rules relating to these mitigation techniques, specific standards should be followed by competent authorities when assessing the application of these rules by an institution.
По-специално, когато тези техники за редуциране са под формата на застраховане, е необходимо да се гарантира, че застраховането се предоставя от застрахователни дружества, лицензирани в Съюза или в юрисдикции с еквивалентни регулаторни стандарти за застрахователните дружества, като тези, приложими в Съюза.
In particular, where those mitigation techniques are in the form of insurance, it is necessary to ensure that such insurance is provided by insurance firms authorised in the Union or in jurisdictions with equivalent regulatory standards for insurance firms, as those applicable in the Union.
Когато техниките за редуциране на риска са под формата на други механизми за прехвърляне на риска, различни от застраховане, компетентните органи следва да гарантират, че тези механизми действително прехвърлят риска и не се използват за заобикаляне на капиталовите изисквания, основани на усъвършенствани подходи за измерване.
Where risk mitigation techniques are in the form of other risk transfer mechanisms than insurance, competent authorities should ensure that such mechanisms are actually transferring risk and are not used to circumvent the AMA own funds requirements.
Това условие е от съществено значение в светлината на специфичните особености на операционния риск, при който няма ясни базисни активи и неочакваните загуби играят по-голяма роля, отколкото при другите видове риск.
This condition is essential in light of the peculiarities of operational risk, where there are no clear underlying assets of reference and where unexpected losses play a greater role than in other types of risk.
Тази ситуация допълнително се утежнява в контекста на липсата на ефикасен, ликвиден и структуриран пазар за продукти за защита от операционния риск, които досега са били търгувани извън банковия сектор, включително облигации срещу риск от природно бедствие и т. нар. климатични деривативи.
This is further exacerbated in light of the lack of an efficient, liquid, and structured market for operational risk ‘products’ which thus far have been traded outside the banking sector, including catastrophe bonds and weather derivatives.
И накрая, често при оценката на правния риск по подобни механизми се срещат големи трудности, дори когато условията на тези договори са ясно и внимателно формулирани.
Finally, there is often great difficulty in assessing the legal risk of such mechanisms, even where the terms and conditions of these contracts are clearly and carefully spelled out.
За да се осигури плавен преход за институциите, които вече са получили разрешение да използват усъвършенствани подходи за измерване, или които са кандидатствали за разрешение да използват усъвършенстваните подходи за измерване преди влизането в сила на настоящия регламент, следва да се предвиди компетентните органи да прилагат настоящия регламент по отношение на оценката за използването на усъвършенствани подходи за измерване от тези институции едва след изтичането на определен преходен период.
To ensure a smooth transition for institutions that already have permission to use the AMA or that have applied for a permission to use the AMA before the entry into force of this Regulation, it should be provided that competent authorities apply this Regulation in relation to the assessment of the AMA of these institutions only after a certain transitional period.
Като се има предвид, че редовният преглед на усъвършенстваните подходи за измерване, посочен в член 101, параграф 1 от Директива 2013/36/ЕС, обикновено се провежда всяка година, този преходен период следва да бъде една година, считано от датата на влизане в сила на настоящия регламент.
Given that the regular review of the AMA referred to in Article 101(1) of Directive 2013/36/EU is usually performed on an annual basis, that transitional period should be a year from the date of entry into force of this Regulation.
Институциите, които използват разпределения на Гаус или нормални разпределения за признаване на зависимост между всички или част от своите усъвършенствани подходи за измерване, не следва повече да ги използват в контекста на своите усъвършенствани подходи за измерване, тъй като тези допускания ще предполагат независимост при „опашката“ на разпределението при категориите операционен риск, като по този начин се изключва възможността едновременно да възникнат големи загуби от различен вид — допускане, което не е разумно и реалистично.
Institutions that use Gaussian or Normal-like distributions for recognising correlation within all or parts of their AMA should no longer use them in the context of their AMA as these assumptions would imply tail independence among operational risk categories, thus excluding the possibility of simultaneous occurrence of large losses of different types, an assumption which is neither prudent nor realistic.
Поради това следва да се предостави достатъчно време за плавен преход на тези институции към нов режим, при който в системата за измерване на операционния риск се въвеждат по-консервативни допускания, предполагащи положителна зависимост при „опашката“ на разпределението.
Enough time should therefore be granted for the smooth transition of these institutions to a new regime where more conservative assumptions, implying positive tail dependence, are introduced within the operational risk measurement system.
Като се има предвид, че за прилагането на тези допускания може да е необходимо изменение на някои ключови елементи и свързаните с тях процедури, би било уместно да се предоставят две години за този преход.
Given that the implementation of these assumptions might require the modification of some key elements and the related procedures, of the AMA framework, it would be appropriate to provide two years for that transition.
Европейският банков орган проведе открити обществени консултации по настоящите проекти на регулаторни технически стандарти, анализира потенциалните разходи и ползи, свързани с тях, и поиска становище от създадената с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета Група на участниците от банковия сектор,
The European Banking Authority has conducted open public consultations on these draft regulatory technical standards, analysed the potential related costs and benefits and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council,
Оценка на усъвършенстваните подходи за измерване
Assessment of Advanced Measurement Approaches
В оценката, съгласно която компетентните органи разрешават на институцията да използва усъвършенствани подходи за измерване, се потвърждава, че:
The assessment under which the competent authorities permit an institution to use Advanced Measurement Approaches (AMA) shall confirm that:
елементите по членове 3 — 6 са изпълнени;
the elements in Articles 3 to 6 are fulfilled;
изискванията по глави 2 и 3 са изпълнени;
Chapters 2 and 3 are fulfilled;
изискванията по глава 4 са изпълнени, ако институцията е възприела застраховането и другите механизми за прехвърляне на риска, посочени в нея.
Chapter 4 is fulfilled where the institution has adopted the insurance and other risk transfer mechanisms referred to therein.
Глави 1 — 4 се вземат предвид, ако компетентните органи извършат следното:
Chapters 1 to 4 shall be taken into account where competent authorities conduct the following:
оценка на степента на същественост на разширяването на обхвата и измененията по отношение на използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване;
an assessment of the materiality of extensions and changes to the AMA used by an institution;
оценка на плана за поетапно въвеждане по отношение на използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване;
an assessment of the sequential implementation plan to the AMA used by an institution;
оценка на връщането на институцията към по-опростени подходи в съответствие с член 313 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
an assessment of an institution's return to the use of less sophisticated approaches in accordance with Article 313 of Regulation (EU) No 575/2013;
текущите прегледи на използваните от институцията усъвършенствани подходи за измерване.
the ongoing reviews of an AMA used by an institution.
За целите на настоящия делегиран акт се прилагат следните определения:
For the purposes of this Delegated Act, the following definitions shall apply:
праг за разграничение на „опашката“ от „тялото“ означава стойността на загубите, която отделя „тялото“ от „опашката“ на разпределението на загубите;
‘body-tail modelling threshold’ means the loss value that separates the body from the tail of the loss distributions;
„набор от данни за изчисление“ означава частта от събраните данни — действителни или изчислени — които отговарят на необходимите условия да служат като входящи данни в системата за измерване на операционния риск;
‘calculation data set’ means the portion of gathered data, either actual or constructed, that fulfils the necessary conditions to serve as input into the operational risk measurement system;