natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Член 246, параграф 1, буква б) от РКИ постановява, че за институциите, които изчисляват размера на рисково претеглените експозиции по вътрешнорейтинговия подход, стойността на експозицията на дадена балансова секюритизираща позиция трябва да бъде нейната счетоводна стойност, без да се взимат предвид направените корекции за кредитен риск.
Off-balance sheet items are broken down according to risk weight groupings of securitisations (A-B-C), in rows 110-130, and re-securitisations (D-E), in rows 140-150, as stated in Article 261(1) Table 4 of CRR.
Балансовите позиции се представят в разбивка по групи тегло на секюритизациите (A-B-C), в редове 050—070, и пресекюритизациите (D-E), в редове 080—090, както е посочено в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
180-230
100—150
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items for originators shall be applied here.
Стойността на експозицията на дадена задбалансова секюритизираща позиция е номиналната стойност минус всякакви корекции за специфичен кредитен риск на тази секюритизираща позиция, умножена по конверсионен коефициент от 100 %, освен ако не е указано друго.
240-290
Задбалансовите секюритизиращи позиции, произтичащи от дериватен инструмент, посочен в приложение II към РКИ, се определят в съответствие с трета част, дял II, глава 6 от посочения регламент.
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for off-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
Задбалансовите позиции се представят в разбивка по групи рисково тегло на секюритизациите (A-B-C), в редове 110—130, и пресекюритизациите (D-E), в редове 140—150, както е посочено в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
This row summarizes information on on-balance and off-balance sheet items and derivatives of those securitisation positions for which the institution plays the role of a sponsor, as defined by Article 4(1)(14) of CRR.
180—230
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator’s rows with the information regarding its own securitised assets.
Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за балансовите позиции за инициаторите.
310-360
240—290
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за задбалансовите позиции и дериватите за инициаторите.
370-420
Този ред обобщава информацията относно балансовите и задбалансовите позиции и деривати на онези секюритизиращи позиции, по отношение на които институцията играе ролята на спонсор, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 14 от РКИ.
430-540
Ако даден спонсор секюритизира и собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.
These rows gather information on outstanding positions treated according to the ratings based method and unrated positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the IRB in Article 261 Table 4 of CRR) applied at origination date (inception).
310—360
These rows are only to be reported for columns 170, 190 to 320 and columns 400 to 410.
Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за балансовите позиции и деривати на инициаторите.
This template gathers information on a transaction basis (versus the aggregate information reported in CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 and CA2 templates) on all securitisations the reporting institution is involved in.
370—420
The main features of each securitisation, such as the nature of the underlying pool and the own funds requirements shall be reported.
430—540
This template is to be reported for:
С тези редове се събира информация за незакритите позиции, третирани по рейтинговия метод, и за позициите без кредитен рейтинг (към датата на докладване) съгласно степените на кредитно качество (предвидени за стандартизирания подход в член 261 (таблица 4) от РКИ), приложени на датата на иницииране (началото на секюритизацията).
a.
В тези редове се докладват данни само за колони 170, 190—320 и 400—410.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution in case it holds at least one position in the securitisation.
С този образец се събира информация на база сделки (за разлика от обобщената информация, която се докладва в образци CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 и CA2) за всички секюритизации, в които участва докладващата институция.
This means that, regardless of whether there has been a significant risk transfer or not, institutions shall report information on all the positions they hold (either in the banking book or trading book).
Докладват се основните характеристики на всяка секюритизация, като например естеството на групата базисни експозиции и капиталовите изисквания.
Positions held include those positions retained due to Article 405 of CRR.
С този образец се докладват:
b.
секюритизациите, инициирани/спонсорирани от докладващата институция, в случай че тя държи най-малко една позиция в секюритизацията.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution during the year of report, in case it holds no position.
Това означава, че независимо дали е имало или не прехвърляне на значителен риск, институциите докладват информацията за всички позиции, които държат (в банковия или в търговския портфейл).
c.
Държаните позиции включват запазените по силата на член 405 от РКИ;
Securitisations, the ultimate underlying of which are financial liabilities originally issued by the reporting institution and (partially) acquired by a securitisation vehicle.
секюритизациите, инициирани/спонсорирани от докладващата институция в годината на докладване, в случай че тя не държи никакви позиции;
This underlying could include covered bonds or other liabilities and shall be identified as such in column 160.
секюритизациите, по които основните базисни експозиции са финансови пасиви, първоначално емитирани от докладващата институция и (частично) придобити от секюритизиращия субект.
d.
Към тези базисни експозиции могат да спадат покритите облигации или други пасиви, като се посочват като такива в колона 160;
Positions held in securitisations where the reporting institution is neither originator nor sponsor (i.e. investors and original lenders).
позициите, държани в секюритизации, когато докладващата институция не е нито инициатор, нито спонсор (например инвеститори и първоначални кредитори).
This template shall be reported by consolidated groups and stand-alone institutions located in the same country where they are subject to own funds requirements.
Този образец се предоставя от консолидираните групи и самостоятелните институции, намиращи се в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания.
In case of securitisations involving more than one entity of the same consolidated group, the entity-by-entity detail breakdown shall be provided.
Когато секюритизациите включват повече от един субект от една и съща консолидирана група, се представя подробна разбивка поотделно за всеки субект.
On account of Article 406(1) of CRR, which establishes that institutions investing in securitisation positions shall acquire a great deal of information on them in order to comply with due diligence requirements the reporting scope of the template is applied to a limited extent to investors.
С оглед на член 406, параграф 1 от РКИ, в който се предвижда, че институциите, инвестиращи в секюритизиращи позиции, трябва да получават богата информация за тях, за да спазят изискванията за надлежна проверка, обхватът на образеца за целите на докладването се прилага спрямо инвеститорите в ограничена степен.
In particular, they shall report columns 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
По-специално, те докладват в колони 010—040; 070—110; 160; 190; 290—400; 420—470.
Institutions playing the role of original lenders (not performing also the role of originators or sponsors in the same securitisation) shall generally report the template to the same extent as investors.
Институциите, играещи ролята на първоначални кредитори (които също така не играят ролята на инициатори или спонсори в същата секюритизация), като цяло докладват в образеца в същата степен, както инвеститорите.
The row number is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
Номерът на реда представлява идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от таблицата.
Internal (alpha-numerical) code used by the institution to identify the securitisation.
Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията.
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизацията.
IDENTIFIER OF THE SECURITISATION (Code/Name)
ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (код/наименование)
Code used for the legal registration of the securitisation or, if not available, the name by which the securitisation is known in the market.
Код, който се използва за правната регистрация на секюритизацията или, ако няма такъв, наименованието, с което секюритизацията е известна на пазара.
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
Когато е налице международен номер за идентификация на ценните книжа – ISIN (например за публични сделки), в тази колона се посочват знаците, които са общи за всички траншове на секюритизацията.
IDENTIFIER OF THE ORIGINATOR (Code/Name)
ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА (код/наименование)
The code given by the supervisory authority to the originator or, if not available, the name of the institution itself shall be reported for this column.
В тази колона се посочва кодът, предоставен на инициатора от надзорния орган или, ако няма такъв, наименованието на самата институция.
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved (as originator, sponsor or original lender) in the transaction.
При секюритизации с повече от един продавач, докладващото дружество посочва идентификаторите на всички субекти в рамките на своята консолидирана група, които участват (като инициатор, спонсор или първоначален кредитор) в сделката.
Whenever the code is not available or is not known by the reporting entity, the name of the institution shall be reported.
Когато няма такъв код или той не е известен на докладващото дружество се посочва наименованието на институцията.
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
ВИДОВЕ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: (ТРАДИЦИОННА/СИНТЕТИЧНА)
Report the following abbreviations:
Посочват се следните съкращения:
“T” for Traditional;
„T“ за традиционна;
“S” for Synthetic.
„S“ за синтетична.
The definitions of “traditional securitisation” and “synthetic securitisation” is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
Определенията на „традиционна секюритизация“ и „синтетична секюритизация“ са формулирани в член 242, точки 10 и 11 от РКИ.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО?
Originators, sponsors and original lenders shall report one of the following abbreviations:
Инициаторите, спонсорите или първоначалните кредитори посочват едно от следните съкращения:
“K” if entirely recognised
„K“, ако е изцяло призната;
“P” if partially derecognised
„P“, ако е частично отписана;
“R” if entirely derecognised
„R“, ако е изцяло отписана;
“N” if not applicable.
„N“, ако не е приложимо.
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
В тази колона се обобщава счетоводното третиране на сделката.
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
При синтетичните секюритизации инициаторите посочват, че секюритизираните експозиции са извадени от баланса.
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Инициаторите не попълват тази колона при секюритизациите на пасиви.
Option “P” (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity’ continuing involvement in accordance with IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.
Вариантът „P“ (частично отписана) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото докладващото дружество продължава да участва, в съответствие с МСФО 9.3.2.16 – 3.2.21.
SOLVENCY TREATMENT: SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?
Originators, only, shall report the following abbreviations:
Единствено инициаторите посочват следните съкращения:
“N” not subject to own funds requirements;
„N“ не се подчинява на капиталови изисквания;
“B” banking book;
„B“ банков портфейл;
“T” trading book;
„T“ търговски портфейл;
“A” partly in both books.
„A“ отчасти и в двата портфейла.
Articles 109, 243 and 244 of CRR.
Членове 109, 243 и 244 от РКИ.
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
В тази колона се обобщава третирането на платежоспособността в схемата за секюритизация от страна на инициатора.
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
В нея се посочва дали капиталовите изисквания са изчислени въз основа на секюритизираните експозиции или на секюритизиращите позиции (банков портфейл/търговски портфейл).
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
Ако капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (при които няма прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания за кредитен риск се докладва от институцията в образец CR SA – ако е използван стандартизираният подход, или в образец CR IRB – ако е използван вътрешнорейтинговият подход.
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
Обратно, ако капиталовите изисквания се основават на секюритизиращите позиции в банковия портфейл (при които има прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания за кредитен риск се докладва съответно в образец CR SEC SA или в образец CR SEC IRB.
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
При секюритизиращите позиции в търговския портфейл изчисляването на капиталовите изисквания за пазарен риск се докладва в образец MKR SA TDI (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите), в образци MKR SA SEC или MKR SA CTP (стандартизиран подход за специфичен риск във връзка с позициите), или в образец MKR IM (вътрешни модели).
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Инициаторите не попълват тази колона при секюритизациите на пасиви.
According to definitions of “securitisation” and “re-securitisation” are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
При съблюдаване на определенията за „секюритизация“ и „пресекюритизация“ в член 4, параграф 1, точки 61 и 62—64 от РКИ се посочва съответният вид, като се използват следните съкращения:
“S” for securitisation;
„S“ за секюритизация;
“R” for re-securitisation.
„R“ за пресекюритизация.
Article 18 of Regulation (EU) 2017/2402
Член 18 от Регламент (ЕС) 2017/2402
Report one of the following abbreviations
Посочва се едно от следните съкращения:
Y – Yes
„Y“ – „да“;
N – No
„N“ – „не“.
080-100
080—100
Articles 404 to 410 of CRR.
Членове 404—410 от РКИ
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article 405 of CRR:
За всяка инициирана секюритизационна схема се докладва съответният вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 405 от РКИ:
A — Vertical slice (securitisation positions): “retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors”.
A – Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете, продадени или прехвърлени на инвеститорите“.
V — Vertical slice (securitised exposures): retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
V – Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск при всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск при тези секюритизирани експозиции винаги е със същия или с по-нисък ранг от секюритизирания кредитен риск при същите тези експозиции.
B — Revolving exposures: “in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator’s interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
B – Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
C — On-balance sheet: “retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination”.
C – В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“.
D — First loss: “retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures”.
D – Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
E — Exempted.
E – Освободени.
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
С този код се докладват секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 405, параграф 3 от РКИ.
N — Not applicable.
N – Не е приложимо.
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
С този код се докладват секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 404 от РКИ.
U — In breach or unknown.
U – В нарушение или неизвестни.
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
Този код се посочва, когато докладващото дружество не знае със сигурност кой тип запазване се прилага или в случай на неспазване на изискванията.
The retention of material net economic interest by the originator, sponsor or original lender of the securitisation shall be no less than 5 % (at origination date).
Запазването на значителен нетен икономически интерес от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор на секюритизацията е не по-малко от 5 % (на датата на иницииране).
Notwithstanding Article 405(1) of CRR, measurement of retention at origination can typically be interpreted as being when the exposures were first securitised, and not when the exposures were first created (for instance, not when the underlying loans were first extended).
Независимо от член 405, параграф 1 от РКИ, обичайното тълкуване е, че оценката на запазването при инициирането се извършва при първата секюритизация на експозициите, а не при първоначалното създаване на експозициите (например, не при първоначалното отпускане на базисните заеми).
Measurement of retention at origination means that 5 % is the retention percentage that is required at the point in time when such retention level was measured and the requirement fulfilled (for instance, when the exposures were first securitised); dynamic re-measurement and readjustment of the retained percentage throughout the life of the transaction is not required.
Оценка на запазването при инициирането означава, че 5 % е процентът на запазване, който се е изисквал към момента, когато е била измерена величината на запазването и е било изпълнено изискването (например, когато експозициите са били първоначално секюритизирани); не се изисква динамично преизчисляване и корекция на процента на запазване в рамките на срока на валидност на сделката.
This column shall not be reported in case codes “E” (exempted) or “N” (not applicable) are reported under column 080 (Type of retention applied).
Тази колона не се попълва в случаите, когато кодовете „E“ (освободени) или „N“ (не е приложимо) са посочени в колона 080 (Вид на приложеното запазване).
Article 405(1) of CRR.
Член 405, параграф 1 от РКИ
Y – Yes;
„Y“ – Да;
N – No.
„N“ – Не.
ROLE OF THE INSTITUTION: (ORIGINATOR/SPONSOR/ORIGINAL LENDER/INVESTOR)
РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА: (ИНИЦИАТОР/СПОНСОР/ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР/ИНВЕСТИТОР)
“O” for Originator;
„O“ за инициатор;
“S” for Sponsor;
„S“ за спонсор;
“L” for Original Lender;
„L“ за първоначален кредитор;
“I” for Investor.
„I“ за инвеститор.
See definitions in Article 4(1)(13) (Originator) and Article 4(1)(14) (Sponsor) of CRR.
Вж. определенията в член 4, параграф 1, точка 13 (инициатор) и точка 14 (спонсор) от РКИ.
Investors are assumed to be those institutions to which provisions in Articles 406 and 407of CRR apply.
Приема се, че инвеститори са институциите, за които се отнасят разпоредбите на членове 406 и 407от РКИ.
120-130
120—130
NON ABCP PROGRAMS
ПРОГРАМИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
Because of their special character because they comprise of several single securitisation positions, ABCP programs (defined in Article 242(9) of CRR) are exempted from reporting in columns 120 and 130.
Поради специалния си характер и тъй като обхващат няколко единични секюритизиращи позиции, програмите за търговски книжа, обезпечени с активи (определени в член 242, точка 9 от РКИ), не се докладват в колони 120 и 130.
ORIGINATION DATE (mm/yyyy)
ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ (мм/гггг)
The month and year of the origination date (i.e. cut-off or closing date of the pool) of the securitisation shall be reported according to the following format: “mm/yyyy”.