natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Докладваната в този ред информация съответства на ред 234 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент.
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; Accounting Directive art 8(1)(a), (6).
ДЕРИВАТИ - ОТЧИТАНЕ НА ХЕДЖИРАНЕ
The information reported in this row shall correspond to row 100 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
МСФО 9.6.2.1; част 1.22 от приложение V; член 8, параграфи 1, буква а), 6 и 8 от Директивата за счетоводството; параграф 9 от МСС 39; част 1.22 от приложение V
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2 A.
Докладваната в този ред информация съответства на ред 240 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент.
The information reported in this row shall correspond to row 141 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
1.1.10 ПРОМЕНИ В СПРАВЕДЛИВАТА СТОЙНОСТ НА ХЕДЖИРАНИТЕ ПОЗИЦИИ ПРИ ХЕДЖИРАНЕ НА ПОРТФЕЙЛ СРЕЩУ ЛИХВЕН РИСК
BAD art 36(2).
Параграф 89А, буква а) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8; член 8, параграфи 5 и 6 от Директивата за счетоводството
The information reported in this row shall correspond to row 171 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Докладваната в този ред информация съответства на ред 250 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент.
Accounting Directive art 8(1)(a), (8).
1.1.11 ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, СМЕСЕНИ И АСОЦИИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ
The information reported in this row shall correspond to row 175 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Параграф 54, буква д) от МСС 1; части 1.21 и 2.4 от приложение V; член 4 „Активи“, параграфи 7—8 от ДОБ; член 2, параграф 2 от Директивата за счетоводството
BAD art 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.20.
Докладваната в този ред информация съответства на ред 260 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент.
The information reported in this row shall correspond to row 234 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
1.1.12 (–) НАМАЛЕНИЕ НА СТОЙНОСТТА НА ТЪРГУЕМИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ
DERIVATIVES — HEDGE ACCOUNTING
част 1.29 от приложение V
IFRS 9.6.2.1; Annex V. Part 1.22; Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Annex V. Part 1.22.
Докладваната в този ред информация съответства на ред 375 от образец F 01.01 в приложения III и IV към настоящия регламент.
The information reported in this row shall correspond to row 240 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Общата стойност на оценяваните по справедлива стойност пасиви, докладвана в редове 0160—0210.
1.1.10 FAIR VALUE CHANGES OF THE HEDGED ITEMS IN PORTFOLIO HEDGE OF INTEREST RATE RISK
Съответните полета от редове 0150—0190 се докладват по образеца за докладване на финансова информация F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент, в зависимост от стандартите, които институцията прилага:
IAS 39.89 A(a); IFRS 9.6.5.8; Accounting Directive art 8(5), (6).
националните счетоводни стандарти, съвместими с МСФО, прилагани в ЕС („национални общоприети счетоводни принципи, съвместими с МСФО“) или
The information reported in this row shall correspond to row 250 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
националните общоприети счетоводни принципи, основани на Директива 86/635/ЕО, Директивата за отчитане на банките (ДОБ) (образец за докладване на финансова информация „Национални общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ“).
1.1.11 INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES, JOINT VENTURES AND ASSOCIATES
Параграф 8, буква д), подточка ii) от МСФО 7; БА, параграф 6 от МСФО 9
IAS 1.54(e); Annex V. Part 1.21, Part 2.4; BAD art 4.Assets(7)-(8); Accounting Directive art 2(2).
Докладваната в този ред информация съответства на ред 010 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент.
The information reported in this row shall correspond to row 260 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Член 8, параграфи 1, буква а), 3 и 6 от Директивата за счетоводството
1.1.12 (-) HAIRCUTS FOR TRADING ASSETS AT FAIR VALUE
Докладваната в този ред информация съответства на ред 061 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент.
Annex V Part 1.29.
Параграф 8, буква д), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.2.2; член 8, параграфи 1, буква а) и 6 от Директивата за счетоводството; параграф 9 от МСС 39
The information reported in this row shall correspond to row 375 of template F 01.01 of Annexes III and IV to this Regulation.
Докладваната в този ред информация съответства на ред 070 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент.
Total of fair-valued liabilities reported in rows 0160 to 0210.
МСФО 9.6.2.1; част 1.26 от приложение V; член 8, параграфи 1, буква а), 6 и 8, буква а) от Директивата за счетоводството
Relevant cells of rows 0150 to 0190 shall be reported in line with FINREP template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation depending on the institution’s applicable standards:
Докладваната в този ред информация съответства на ред 150 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент.
National accounting standards compatible with EU IFRS (“National GAAP compatible IFRS”)
Параграф 89А, буква б) от МСС 39; МСФО 9.6.5.8; член 8, параграфи 5 и 6 от Директивата за счетоводството; част 2.8 от приложение V
or National GAAP based on Directive 86/635/EC, the Bank Accounting Directive (FINREP “National GAAP based on BAD”).
Докладваната в този ред информация съответства на ред 160 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент.
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6.
Част 1.29 от приложение V
The information reported in this row shall correspond to row 010 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Докладваната в този ред информация съответства на ред 295 от образец F 01.02 в приложения III и IV към настоящия регламент.
Accounting Directive art 8(1)(a),(3),(6).
Целта на този образец е да се получи информация за състава на общия размер на ДКО, който се приспада от собствените средства по силата на членове 34 и 105 от РКИ, както и полезна информация за счетоводната оценка на позициите с оглед на определянето на различните ДКО.
The information reported in this row shall correspond to row 061 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Настоящият образец се попълва от всички институции, които:
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Accounting Directive art 8(1)(a), (6); IAS 39.9.
са задължени да използват основния подход, защото надхвърлят прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване — на индивидуална или консолидирана основа, както е посочено в член 4, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване; или
The information reported in this row shall correspond to row 070 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
са избрали да използват основния подход, въпреки че не надхвърлят прага.
IFRS 9.6.2.1; Annex V. Part 1.26; Accounting Directive art 8(1)(a), (6), (8)(a).
За целите на настоящия образец „вероятността от увеличаване на ДКО“ се определя по следния начин: съгласно член 8, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване ДКО се изчисляват като разликата между справедливата стойност и пруденциална оценка, която се определя въз основа на 90 % увереност, че институцията може да закрие експозицията в тази или в по-изгодна точка от условен диапазон на вероятни величини.
The information reported in this row shall correspond to row 150 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
Увеличеният размер или „вероятността за увеличаване на ДКО“ е противоположната точка в разпределението на вероятните величини, в която увереността, че институцията може да закрие експозицията в тази или в по-изгодна точка, е едва 10 %.
IAS 39.89 A(b), IFRS 9.6.5.8; Accounting Directive art 8(5), (6); Annex V. Part 2.8.
Вероятността за увеличаване на ДКО се изчислява и сумира по същия начин като общия размер на ДКО, само че равнището на увереност от 90 %, което се използва за определянето на ДКО, се заменя с 10 %.
The information reported in this row shall correspond to row 160 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
0010— 0100
Annex V Part 1.29
Размерите на равнище категория на ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, разходите за закриване на позиции, произтичащия от модела риск, концентрираните позиции, бъдещите административни разходи, предсрочното прекратяване и операционните рискове, се изчисляват в съответствие със съответно членове 9—11 и 14—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
The information reported in this row shall correspond to row 295 of template F 01.02 of Annexes III and IV to this Regulation.
За посочените, съответно в член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, категории „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, при които може да има полза от диверсификация, ДКО за всяка категория се докладва, освен ако не е указано друго, като обикновен сбор на отделните ДКО преди ползата от диверсификация [тъй като ползата от диверсификация, изчислена по метод 1 или метод 2 от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, се докладва в позиции 1.1.2, 1.1.2.1 и 1.1.2.2 от образеца].
The purpose of this template is to provide information on the composition of the total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR alongside relevant information about the accounting valuation of the positions that give rise to the determination of AVAs.
Стойностите за категориите „несигурност по отношение на пазарните цени“, „разходи за закриване на позиции“ и „произтичащ от модела риск“, изчислени по подхода, основан на експертни становища, както е определен в член 9, параграф 5, буква б), член 10, параграф 6, буква б) и член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, се докладват отделно в колони 0020, 0040 и 0060.
This template shall be completed by all institutions that:
Член 105, параграф 10 от РКИ
are required to use the Core approach because they exceed the threshold referred to in Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, either on an individual basis or on a consolidated basis as set out in Article 4(3) the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation or
ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, изчислени в съответствие с член 9 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
have chosen to apply the Core approach despite not exceeding the threshold.
В Т.Ч.: ИЗЧИСЛЕНО ВЪЗ ОСНОВА НА ЕКСПЕРТНИ СТАНОВИЩА
For the purposes of this template, “upside uncertainty” shall be defined as follows: As determined by Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, AVAs are calculated as the difference between the fair value and a prudent valuation that is defined on the basis of a 90 % confidence that institutions can exit the exposure at that point or better within the notional range of plausible values.
ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, изчислени в съответствие с член 9, параграф 5, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
The upside value or “upside uncertainty” is the opposing point in the distribution of plausible values at which institutions are only 10 % confident that they can exit the position at that point or better.
ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, изчислени в съответствие с член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, изчислени в съответствие с член 10, параграф 6, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
0010 - 0100
Член 105, параграф 10 от РКИ
The category level AVAs for market price uncertainty, close-out costs, model risk, concentrated positions, future administrative costs, early termination and operational risk are calculated as described in Articles 9 to 11 and 14 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation respectively.
ДКО, свързани с произтичащия от модела риск, изчислени в съответствие с член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
For the market price uncertainty, close-out cost and model risk categories, which are subject to diversification benefit as set out under Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, respectively, category level AVAs shall be, unless indicated otherwise, reported as the straight sum of the individual AVAs before diversification benefit [since diversification benefits calculated using method 1 or method 2 of the Annex of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation are reported in items 1.1.2, 1.1.2.1 and 1.1.2.2 of the template].
ДКО, свързани с произтичащия от модела риск, изчислени в съответствие с член 11, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
For the market uncertainty, close-out cost and model risk categories, amounts calculated under the expert-based approach as defined in Articles 9(5)(b), 10(6)(b) and 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation shall be separately reported in columns 0020, 0040 and 0060.
Член 105, параграф 11 от РКИ
Article 105(10) CRR.
ДКО, свързани с концентрираните позиции, изчислени в съответствие с член 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
ДКО, свързани с бъдещите административни разходи, изчислени в съответствие с член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
OF WHICH: CALCULATED USING THE EXPERT-BASED APPROACH
ДКО, свързани с предсрочното прекратяване, изчислени в съответствие с член 16 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Market price uncertainty AVAs computed according to Article 9(5)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
ДКО, свързани с операционния риск, изчислени в съответствие с член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Close-out costs AVAs computed according to Article 10 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Ред 0010: общият размер на ДКО, който се приспада от собствените средства по силата на членове 34 и 105 от РКИ и съответно се докладва в ред 290 от C 01.00.
Close-out costs AVAs computed according to Article 10(6)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Общият размер на ДКО е сборът на редове 0030 и 0180.
Article 105(10) CRR
Ред 0020: частта от докладвания в ред 0010 общ размер на ДКО, произтичаща от позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).
Model risk AVAs computed according to Article 11 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Редове 0030—0160: сборът на колони 0010, 0030, 0050 и 0070—0100.
Model risk AVAs computed according to Article 11(4) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Редове 0180—0210: общият размер на ДКО, произтичащ от портфейли по алтернативния подход.
Article 105(11) CRR
Член 8, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 на Комисията
Concentrated positions AVAs as computed under Article 14 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Вероятността за увеличаване се изчислява и сумира по същия начин като общия размер на ДКО, изчислен в колона 0110, само че равнището на увереност от 90 %, което се използва за определянето на ДКО, се заменя с 10 %.
Future administrative costs AVAs as computed under Article 15 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
0130–0140
Early termination AVAs as computed under Article 16 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на докладвания в редове 010–0130 и 0180 размер на ДКО.
Operational risk AVAs as computed under Article 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
За някои редове, в частност редове 0090–0130, тази стойност може да бъде посочена приблизително или въз основа на експертни становища.
Row 0010: total AVA to be deducted from own funds under Articles 34 and 105 CRR and reported accordingly in row 290 of C 01.00.
Ред 0010: общата абсолютна стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
The total AVA shall be the sum of rows 0030 and 0180.
Тя обхваща абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, чиито ДКО, които са посочени отделно и в редове 0070 и 0080, са оценени като нулеви по силата на Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Row 0020: Share of the total AVA reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Ред 0010 е сборът на редове 0030 и 0180.
Rows 0030 to 0160: Sum of columns 0010, 0030, 0050 and 0070 to 0100.
Ред 0020: частта от докладваната в ред 0010 обща абсолютна стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, произтичаща от позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).
Rows 0180 to 0210: Total AVA stemming from portfolios under the fall-back approach.
Ред 0030: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстващи на портфейлите по членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Article 8(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Ред 0030 е сборът на редове 0090—0130.
The upside uncertainty shall be calculated and aggregated on the same basis as the total AVA computed in column 0110, but substituting a 10 % level of certainty for the 90 % used when determining the total AVA.
Ред 0050: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с нереализираните кредитни спредове.
0130 -0140
За целите на изчисляването на ДКО, съчетаните, компенсиращи се оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, изключени от изчисляването на прага по силата на член 4, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, не могат повече да бъдат приемани за съчетани и компенсиращи се.
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the AVA amounts reported in rows 0010 to 0130 and row 0180.
Ред 0060: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с разходите по инвестиране и финансиране.
For some rows, in particular rows 0090 to 0130, these amounts may have to be approximated or allocated based on expert judgement.
Ред 0070: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по силата на член 9, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Row 0010: Total absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation of Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Ред 0080: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по силата на член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
This includes the absolute value of fair-valued assets and liabilities for which AVAs are assessed to have zero value according to Article 9(2), 10(2) or 10(3) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, which are also separately reported in rows 0070 and 0080.
Редове 0090—0130: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви с разпределение според посоченото по-долу (вж. съответните указания за редове) въз основа на следните категории риск: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск.
Row 0010 is the sum of row 0030 and row 0180.
Ред 0180: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на портфейлите по алтернативния подход.
Row 0020: share of total absolute value of fair-valued assets and liabilities reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи, отразяваща отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130-0140 по-горе.
Row 0030: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност пасиви, отразяваща отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130-0140 по-горе.
Row 0030 shall be the sum of rows 0090 to 0130.
Приходите до момента в тримесечието, от последната дата на докладване, от оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, отразяващи отделните редове, както е посочено в указанията за колони 0130-0140 по-горе, ако е приложимо — разпределени или оценени въз основа на експертни становища.
Row 0050: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVA.
Сумата — при всички позиции и фактори на риска — на некоригираните разлики („разлика при НПЦ“), изчислени в края на най-близкия до датата на докладване месец чрез проведен в съответствие с член 105, параграф 8 от РКИ процес на независима проверка на цените въз основа на най-качествените налични независими данни за съответния позиционен или рисков фактор.
For the purpose of the computation of this AVA, exactly matching, offsetting fair-valued assets and liabilities, excluded from the threshold computation in accordance with Article 4(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, may not be considered exactly matching, offsetting anymore.
„Некоригираните разлики“ се отнасят до некоригираните разлики между стойностите, генерирани от системите за търгуване, и стойностите, получени при месечната независима проверка на цените.
Row 0060: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.
При изчисляването на разликата при НПЦ не се включват коригираните разлики в счетоводните документи на институцията за съответната крайна месечна дата.
Row 0070: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 9(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
0170— 0250
Row 0080: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 10(2) or 10(3) of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Корекциите, понякога наричани „резерви“, потенциално прилагани към счетоводната справедлива стойност на институцията, извършени извън модела на остойностяване, използван за генерирането на балансовите стойности (с изключение на отсрочването на първоначално признатата печалба и загуба), и свързани със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като съответната ДКО.
Rows 0090 to 0130: Absolute value of fair-valued assets and liabilities allocated as set out below (see corresponding row instructions) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.