natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Те биха могли да отразяват фактори на риска, които методът за остойностяване не е установил и които са под формата на премия за риск или разходи на изхода и са обхванати от определението на „справедлива стойност“.
Row 0180: Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the portfolios under the fall-back approach
Пазарните участници следва да ги взимат предвид при ценообразуването.
Absolute value of fair-valued assets corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
(МСФО 13.9 и 13.88)
Absolute value of fair-valued liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above.
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази премията за риск поради наличието на диапазон от наблюдавани цени за еквивалентни инструменти или, по отношение на данните на даден пазарен компонент в даден модел за остойностяване, поради инструментите, от които тези данни са били калибрирани, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени.
The quarter-to-date revenues (“QTD revenue”) since the last reporting date attributed to the fair valued assets and liabilities corresponding to the different rows as explained in the instructions on columns 0130-0140 above, where relevant allocated or approximated based on expert judgment.
Корекциите на справедливата стойност на институцията, извършени с оглед на факта, че стойностите на равнище позиция не отразяват цената при закриване на позицията или портфейла — в частност, когато тези стойности са калибрирани към средната пазарна цена, и поради това свързани със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции.
The sum across all positions and risk factors of unadjusted difference amounts (“IPV difference”) calculated at the month end closest to the reporting date under the independent price verification process performed in accordance with Article 105(8) of CRR, with respect to the best available independent data for the relevant position or risk factor.
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършени, за да се отразят пазарните или продуктовите фактори, които не са уловени от модела, използван за изчисляването на дневните стойности на позициите и рискове при тези позиции („модел на остойностяване“), или за да се отрази необходимата степен на консервативност с оглед на несигурността, породена от наличието на редица алтернативни валидни модели и калибрирания на моделите, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с произтичащия от модела риск.
Unadjusted difference amounts refer to unadjusted differences between the trading system generated valuations and the valuations assessed during the monthly IPV process.
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази фактът, че съвкупната позиция, държана от институцията, е по-голяма от обичайно търгувания обем или от тези размери на позиции, на които се основават наблюдаваните котировки или сделки, използвани за калибрирането на цената или данните, използвани от модела за остойностяване, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с концентрираните позиции.
No adjusted difference amounts in the books and records of the institution for the relevant month end date shall be included in the calculation of IPV difference.
Корекцията на справедливата стойност на институцията с оглед на очакваната загуба поради неизпълнение на контрагента по позиции в деривати (т.е. риск от корекция на кредитната оценка на равнище институция).
0170 - 0250
РАЗХОДИ ПО ИНВЕСТИРАНЕ И ФИНАНСИРАНЕ
Adjustments, sometimes also referred to as “reserves”, potentially applied in the institution’s accounting fair value that are made outside of the valuation model used to generate carrying amounts (excluding Deferral of day one gains and losses) and that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the relevant AVA.
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се компенсира там, където моделите на остойностяване не отразяват напълно цената на финансирането, която пазарните участници биха включили в цената за закриване на позиция или портфейл (т.е. корекцията, свързана с оценката на финансирането, на равнище институция — ако институцията изчислява такава корекция, а ако не — еквивалентна корекция).
They could reflect risk factors not captured within the valuation technique, that are in a form of a risk premium or exit cost and are compliant with the definition of Fair value.
БЪДЕЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ
They should nevertheless be considered by market participants when setting a price.
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отразят бъдещите административни разходи във връзка с портфейла или позицията, които не са отразени в модела на остойностяване или в цените, използвани, за да се калибрират данните в този модел, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с бъдещите административни разходи.
(IFRS 13.9 and IFRS13.88)
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отразят договорните или извъндоговорнните очаквания за предсрочно прекратяване, които не са отразени в модела на остойностяване, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с предсрочното прекратяване.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium arising from the existence of a range of observed prices for equivalent instruments or, in respect of a market parameter input to a valuation model, the instruments from which the input has been calibrated, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Market price uncertainty AVA.
Корекцията на справедливата стойност на институцията, извършена, за да се отрази премията за риск, която пазарните участници биха начислили с оглед на операционния риск при хеджирането, управлението и уреждането на договорите в портфейла, и поради това свързана със същия източник на несигурност във връзка с остойностяването като ДКО, свързана с операционния риск.
Adjustment applied in the institution’s fair value to adjust for the fact that the position level valuations do not reflect an exit price for the position or portfolio, in particular where such valuations are calibrated to a mid-market price, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Close-out costs AVA.
Корекцията, извършена, за да се отразят случаите, когато моделът на остойностяване и всички останали приложени спрямо портфейл или позиция съответни корекции на справедливата стойност не са отразили получената или платената цена на първия ден на признаването, т.е. отсрочването на първоначално признатата печалба и загуба (МСФО 9.Б5.1.2.A).
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect market or product factors that are not captured by the model used to calculate daily position values and risks (“valuation model”) or to reflect an appropriate level of prudence given the uncertainty arising from the existence of a range of alternative valid models and model calibrations, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Model risk AVA.
Описание на позициите, третирани по член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, и на причината, поради която не е било възможно да бъдат приложени членове 9—17 от същия регламент.
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect the fact that the aggregate position held by the institution is larger than normal traded volume or larger than the position sizes on which observable quotes or trades that are used to calibrate the price or inputs used by the valuation model are based, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Concentrated positions AVA.
Член 7, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване
Adjustment applied in the institution’s fair value to cover expected losses due to counterparty default on derivative positions (i.e. total Credit Valuation Adjustment “CVA” at institution level).
За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — общия размер на ДКО, изчислен по основния подход, посочен в глава III от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
INVESTING AND FUNDING COSTS
Тук се включва докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Adjustment applied in the institution’s fair value to compensate where valuation models do not fully reflect the funding cost that market participants would factor into the exit price for a position or portfolio (i.e. total Funding Valuation Adjustment at institution level where an institution computes such adjustment, or alternatively, equivalent adjustment).
За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — частта от общия размер на ДКО, докладван в ред 0010, спрямо позициите в търговския портфейл (абсолютна стойност).
FUTURE ADMINISTRATION COSTS
ПОРТФЕЙЛИ ПО ЧЛЕНОВЕ 9—17; ОБЩО ЗА КАТЕГОРИЯ, СЛЕД ДИВЕРСИФИЦИРАНЕ
Adjustment applied in the institution’s fair value to reflect administrative costs that are incurred by the portfolio or position but are not reflected in the valuation model or the prices used to calibrate inputs to that model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Future administrative costs AVA.
Член 7, параграф 2, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване
Adjustments applied in the institution’s fair value to reflect contractual or non-contractual early termination expectations that are not reflected in the valuation model, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Early termination AVA.
За всяка съответна категория ДКО в колони 0010—0110 — общия размер на ДКО, изчислен в съответствие с членове 9—17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, за оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване, без оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, спрямо които се прилага третирането, описано в член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Adjustments applied in the institution’s fair value to reflect the risk premium that market participants would charge to compensate for operational risks arising from hedging, administration and settlement of contracts in the portfolio, and thus that can be identified as addressing the same source of valuation uncertainty as the Operational risk AVA.
Тук се включват докладваните в редове 0050 и 0060 ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване и включени в ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, в ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, и в ДКО, свързани с произтичащия от модела риск — както е посочено в член 12, параграф 2 и в член 13, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
DAY 1 P&L Adjustments to reflect instances where the valuation model plus all other relevant fair value adjustments applicable to a position or portfolio did not reflect the price paid or received at first day recognition, i.e. the deferral of day one gains and losses (IFRS 9.B5.1.2.A).
Следователно ред 0030 би следвало да бъде разликата между редове 0040 и 0140.
Description of the positions treated under Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation and the reason why it was not possible to apply Articles 9 to 17 thereof.
0040— 0130
Article 7(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
За редове 0090—0130 институциите разпределят своите оценявани по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на прага по член 4, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване (търговски и банков портфейл), въз основа на следните категории риск: лихвен риск, валутен риск, кредитен риск, капиталов риск, стоков риск.
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, total AVAs computed under the Core approach as set out in Chapter 3 of t the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
За тази цел институциите се осланят на вътрешната си структура за управление на риска и разпределят въз основа на експертни становища групите дейности или търговските звена към най-подходящата категория на риска.
This includes the diversification benefits reported in row 0140 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
ДКО, корекциите на справедливата стойност и останалата изискуема информация по отношение на разпределените групи дейности или търговски звена се отнасят след това към същата съответна категория на риска, така че на равнище ред за всяка категория да се представи обобщение на извършените корекции за пруденциални, а и за счетоводни цели, както и индикация за засегнатите позиции (като оценявани по справедлива стойност активи и пасиви).
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, share of total AVAs reported in row 0010 stemming from trading book positions (absolute value).
Когато ДКО и другите корекции са изчислени на различно равнище на обобщаване, в частност на равнище дружество, институциите разработват методика за отнасяне на ДКО към съответния набор от позиции.
PORTFOLIOS UNDER ARTICLES 9 TO 17 — TOTAL CATEGORY LEVEL POST-DIVERSIFICATION
В резултат на тази разпределителна методика ред 0040 трябва да е сборът на редове 0050—0130 за колони 0010—0100.
Article 7(2)(a) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Независимо от използвания подход, докладваната информация трябва във възможно най-висока степен да бъде последователна на равнище ред, тъй като предоставените данни ще се съпоставят на това равнище (размер на ДКО, вероятност за увеличаване, справедлива стойност и потенциални корекции на справедливата стойност).
For each relevant category of AVAs referred to in columns 0010 to 0110, total AVAs computed according to Articles 9 to 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation for fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation, except fair-valued assets and liabilities subject to the treatment described in Article 7(2)(b) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Разбивката в редове 0090—0130 изключва докладваните в редове 0050 и 0060 ДКО, изчислени в съответствие с членове 12 и 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване и включени в ДКО, свързани с несигурността по отношение на пазарните цени, в ДКО, свързани с разходите за закриване на позиции, и в ДКО, свързани с произтичащия от модела риск — както е посочено в член 12, параграф 2 и в член 13, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
This includes the AVAs computed in accordance with Articles 12 and 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation that are reported in rows 0050 and 0060 and are included in market price uncertainty AVAs, close-out costs AVAs and model risk AVAs as set out in Articles 12(2) and 13(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Следователно докладваната в ред 0140 полза от диверсификацията по член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване се изключва от редове 0040—0130.
Row 0030 is therefore expected to be the difference between rows 0040 and 0140.
Член 105, параграф 10 от РКИ, член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване
0040 - 0130
Общият размер на ДКО, свързана с нереализирани кредитни спредове, и разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск — в съответствие с член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
For rows 0090 to 0130, institutions shall allocate their fair-valued assets and liabilities included in the threshold computation in accordance with Article 4(1) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation (trading book and non-trading book) according to the following risk categories: interest rates, foreign exchange, credit, equities, commodities.
Колона 0110: общият размер на ДКО е даден само за сведение, тъй като разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск, води до причисляването му — след отчитане на ползата от диверсификацията — към съответната ДКО на равнище категория.
To this end, institutions shall rely on their internal risk management structure and, following a mapping developed based on expert judgement, allocate their business lines or trading desks to the most appropriate risk category.
Колони 0130 и 0140: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с нереализирани кредитни спредове.
AVAs, Fair Value Adjustments and other required information, which correspond to the allocated business lines or trading desks, shall then be allocated to the same relevant risk category, in order to provide at row level for each risk category a consistent overview of the adjustments performed both for prudential purposes and accounting purposes, as well as an indication of the size of the positions concerned (in terms of fair-valued assets and liabilities).
Член 105, параграф 10 от РКИ, член 17 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване
Where AVAs or other adjustments are computed at a different level of aggregation, in particular at firm level, institutions shall develop an allocation methodology of the AVAs to the relevant sets of positions.
Общият размер на ДКО, свързана с разходи по инвестиране и финансиране, и разпределянето му сред ДКО, свързана с несигурността по отношение на пазарните цени, ДКО, свързана с разходите за закриване на позиции, и ДКО, свързана с произтичащия от модела риск — в съответствие с член 13 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
The allocation methodology shall lead to row 0040 being the sum of rows 0050 to 0130 for columns 0010 to 0100.
Колони 0130 и 0140: абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, включени в изчисляването на ДКО, свързана с разходи по инвестиране и финансиране.
Regardless of the approach applied, the information reported shall, as much as possible, be consistent at row level, since the information provided will be compared at this level (AVA amounts, upside uncertainty, fair-value amounts and potential fair-value adjustments).
Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по силата на член 9, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
The breakdown in rows 0090 to 0130 excludes the AVAs computed in accordance with Articles 12 and 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation that are reported in rows 0050 and 0060 and are included in market price uncertainty AVAs, close-out costs AVAs and model risk AVAs as set out in Articles 12(2) and 13(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Абсолютната стойност на оценяваните по справедлива стойност активи и пасиви, съответстваща на свързаните с оценката експозиции, чиито ДКО са оценени като нулеви по силата на член 10, параграф 2 или член 10, параграф 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване.
Diversification benefits are reported in row 0140 in accordance with Articles 9(6), 10(7) and 11(7) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation and are therefore excluded from rows 0040 to 0130.
(-) Полза от диверсификацията
Article 105(10) CRR, Article 12 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
Общо полза от диверсификацията.
The total AVA calculated for unearned credit spreads (“AVA on CVA”) and its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs under Article 12 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Сборът на редове 0150 и 0160.
Column 0110: The total AVA is given for information only as its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs leads to its inclusion – after taking into account diversification benefits – under the respective category level AVAs.
(-) Полза от диверсификацията, изчислена по метод 1
Columns 0130 and 0140: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVAs.
За категориите ДКО, агрегирани по метод 1 в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване — разликата между сумата на отделните ДКО и общата ДКО на равнище категория след корекция за агрегиране.
Article 105(10) CRR, Article 17 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation
(-) Полза от диверсификацията, изчислена по метод 2
The total AVA calculated for investing and funding costs and its allocation between market price uncertainty, close-out cost or model risk AVAs under Article 13 of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
За категориите ДКО, агрегирани по метод 2 в съответствие с член 9, параграф 6, член 10, параграф 7 и член 11, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване — разликата между сумата на отделните ДКО и общата ДКО на равнище категория след корекция за агрегиране.
Columns 0130 and 0140: Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.
1.1.2.2* Поясняваща позиция: ДКО преди диверсификацията, намалена с над 90 % от диверсификацията — по метод 2
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 9(2) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Според терминологията на метод 2, сумата от FV – PV за всички свързани с оценката експозиции, за които APVA < 10 % (FV – PV).
Absolute value of fair-valued assets and liabilities corresponding to the valuation exposures assessed to have zero AVA value under Article 10(2) or 10(3) of the Delegated Regulation (EU) 2016/101 on prudent valuation.
Портфейли съгласно алтернативния подход
(-) Diversification BenefitS
Член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване
Total diversification benefit.
За портфейлите, спрямо които по силата на член 7, параграф 2, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2016/101 относно пруденциалното оценяване се прилага алтернативният подход, общият размер на ДКО е сборът на редове 0190, 0200 и 0210.
Sum of rows 0150 and 0160.