natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Стойността на експозициите, за които се прилага рамката за кредитен риск.
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 111 от РКИ.
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
За експозициите по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 166 и член 230, параграф 1, второ изречение от РКИ.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Размерът на рисково претеглените експозиции, за които се прилага рамката за кредитен риск.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 113, параграфи 1—5 от РКИ.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
За експозициите по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 153, параграфи 1 и 3 от РКИ.
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
За докладването на преките експозиции в обхвата на член 271 от РКИ, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
020—155
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, спрямо които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II от РКИ.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
Експозициите по рамката за кредитен риск включват експозициите както от банковия, така и от търговския портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента.
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
Преките експозиции в обхвата на член 271 от РКИ, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, се докладват както в редовете за кредитен риск (020—155), така и в реда за пазарен риск (160): експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редовете за кредитен риск, а експозициите към пазарен риск се докладват в реда за пазарен риск.
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II, глава 2 от РКИ, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства.
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Централни правителства или централни банки“ в съответствие с членове 112 и 114 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
For the reporting of direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk, see instructions for the row breakdown.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт.
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Регионални правителства или местни органи на власт“ в съответствие с членове 112 и 115 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор.
020-155
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Субекти от публичния сектор“ в съответствие с членове 112 и 116 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Aggregate of exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II CRR.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации.
Exposures under the credit risk framework include exposures from both the non-trading book and the trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Международни организации“ в съответствие с членове 112 и 118 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposures due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposures due to market risk shall be reported in the market risk row.
Експозициите към сектор „Държавно управление“, различни от докладваните в редове 040—070 по-горе, които са отнесени, за целите на изчисляването на капиталовите изисквания, към класовете експозиции по стандартизирания подход, посочени в член 112 от РКИ.
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла по трета част, дял II, глава 3 от РКИ, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.
Exposures to General governments that are central governments.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
These exposures are allocated to the “Central governments or central banks” exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства и централни банки]
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
These exposures are allocated to the “Regional governments or local authorities” exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that are public sector entities.
Субекти от публичния сектор [Централни правителства и централни банки]
These exposures are allocated to the “Public sector entities” exposure class in accordance with Articles 112 and 116 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от РКИ и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that are international organisations.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от РКИ и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква б) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
These exposures are allocated to the “International Organisations” exposure classes in accordance with Articles 112 and 118 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Международни организации [Централни правителства и централни банки]
Exposures to General governments other than those included in rows 040 to 070 above, which are allocated to SA exposure classes in accordance with Article 112 CRR for the purposes of calculating own funds requirements.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква в) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на инструкциите относно преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на техники за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Експозициите към сектор „Държавно управление“, различни от докладваните в редове 090—140 по-горе, които за целите на изчисляването на капиталовите изисквания, са отнесени в съответствие с член 147 от РКИ към класовете експозиции по вътрешнорейтинговия подход.
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
Експозиции към пазарен риск
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
Експозициите към пазарен риск обхващат позициите, за които капиталовите изисквания се изчисляват съгласно трета част, дял IV от РКИ.
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Преките експозиции в обхвата на член 271 от РКИ, спрямо които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, се докладват както в редовете за кредитен риск (020—155), така и в реда за пазарен риск (160): експозициите към кредитен риск от контрагента се докладват в редовете за кредитен риск, а експозициите към пазарен риск се докладват в реда за пазарен риск.
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the “Institutions” exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
170—230
Public sector entities [Central governments and central banks]
РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Остатъчният срок до падежа се изчислява в дни между падежа по договора и референтната дата на докладване за всички позиции.
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the “Institutions” exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Експозициите към сектор „Държавно управление“ се разбиват по остатъчен срок до падежа и разпределят в следните интервали:
International Organisations [Central governments and central banks]
[0 - 3М [: по-малко от 90 дни
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the “Central governments and central banks” exposure class in accordance with Article 147(3)(c) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
[: 90 дни или повече, но по-малко от 365 дни
Exposures to General governments other than those included in rows 090 to 140 above which are allocated to IRB exposure classes in accordance with Article 147 CRR for the purposes of calculating own funds requirements.
[: 365 дни или повече, но по-малко от 730 дни
Exposures subject to market risk
[: 730 дни или повече, но по-малко от 1095 дни
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
[: 1095 дни или повече, но по-малко от 1825 дни
Direct exposures within the scope of Article 271 CRR subject to own funds requirements for both counterparty credit risk and market risk shall be reported both in the credit risk rows (020 to 155) and the market risk row (row 160): the exposure due to counterparty credit risk shall be reported in the credit risk rows, while the exposure due to market risk shall be reported in the market risk row.
[: 1825 дни или повече, но по-малко от 3650 дни
170-230
повече: 3650 дни или повече“
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
Изискваните в този образец от институциите данни се докладват с натрупване за календарната или отчетната година (например от 1-ви януари на текущата година).
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
„Самостоятелните институции“ не са нито част от група, нито се консолидират в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания.
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
ПРИЛОЖЕНИЕ III
[0 - 3M [: Less than 90 days
„ПРИЛОЖЕНИЕ V
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
ДОКЛАДВАНЕ НА ФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
Съдържание
[: Equal or greater than 730 days and less than 1,095 days
ОБЩИ УКАЗАНИЯ
[: Equal or greater than 1,095 days and less than 1,825 days
Препратки
[: Equal or greater than 1,825 days and less than 3,650 days
Установени практики
more: Equal or greater than 3,650 days’
Консолидация
The data requested from institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Отчетни портфейли от финансови инструменти
“Stand alone institutions” are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Финансови активи
ANNEX III
Финансови пасиви
‘ANNEX V
Финансови инструменти
REPORTING ON FINANCIAL INFORMATION
Брутна балансова стойност
Table of contents
Разбивка по контрагенти
GENERAL INSTRUCTIONS
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
References
Счетоводен баланс
Conventions
Активи (1.1)
Consolidation
Пасиви (1.2)
Accounting portfolios of financial instruments
Собствен капитал (1.3)
Financial assets
Отчет за приходите и разходите (2)
Financial liabilities
Отчет за всеобхватния доход (3)
Financial instruments
Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите (4)
Gross carrying amount
Разбивка на кредитите и авансите по продукти (5)
Counterparty breakdown
Разбивка на нетъргуеми кредити и аванси към нефинансови предприятия по кодове по NACE (6)
TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS
Подлежащи на обезценка просрочени финансови активи (7)
Balance sheet
Разбивка на финансовите пасиви (8)
Assets (1.1)
Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения (9)
Liabilities (1.2)
Деривати и отчитане на хеджиране (10 и 11)
Equity (1.3)
Класифициране на дериватите по видове рискове
Statement of profit or loss (2)
Суми, които се докладват за дериватите
Statement of comprehensive income (3)
Деривати, класифицирани като „икономическо хеджиране“
Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector (4)
Разбивка на дериватите по сектори на контрагентите
Breakdown of non-trading loans and advances by product (5)
Отчитане на хеджиране съгласно националните общоприети счетоводни принципи (11.2)
Breakdown of non-trading loans and advances to non-financial corporations by NACE codes (6)
Докладвана стойност за недериватните хеджиращи инструменти (11.3 и 11.3.1)
Financial assets subject to impairment that are past due (7)
Хеджирани позиции при хеджиране на справедлива стойност (11.4)
Breakdown of financial liabilities (8)
Движение на провизиите за кредитни загуби (12)
Loan commitments, financial guarantees and other commitments (9)
Движение на провизиите за кредитни загуби и обезценка на капиталови инструменти съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ (12.0)
Derivatives and hedge accounting (10 and 11)
Движение на провизиите за кредитни загуби съгласно МСФО (12.1)
Classification of derivatives by type of risk
Прехвърляния между етапите на обезценка (представяне на брутна основа) (12.2)
Amounts to be reported for derivatives
Получени обезпечения и гаранции (13)
Derivatives classified as “economic hedges”
Разбивка на обезпеченията и гаранциите по кредити и аванси, различни от държани за търгуване (13.1)
Breakdown of derivatives by counterparty sector
Обезпечения, придобити чрез влизане във владение през отчетния период [държани към отчетната дата] (13.2)
Hedge accounting under national GAAP (11.2)
Натрупани обезпечения, придобити чрез влизане във владение [материални активи] (13.3)
Amount to be reported for non-derivative hedging instruments (11.3 and 11.3.1)
Йерархия на справедливата стойност: Финансови инструменти по справедлива стойност (14)
Hedged items in fair value hedges (11.4)
Отписване и финансови пасиви, свързани с прехвърлени финансови активи (15)
Movements in allowances and provisions for credit losses (12)