natgillin/translations-raw huggingface dataset:
НС2 се включват само ако компетентният орган ги е съобщил на институцията.
Deferred tax assets that do not rely on future profitability, and thus are subject to the application of a risk weight.
Докладваната в тази позиция стойност трябва да е равна на стойността, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.
Deferred tax assets that rely on future profitability, but do not arise from temporary differences, and thus are not subject to any threshold (i.e. are completely deducted from CET1).
Член 39, параграф 2 от РКИ
Deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, and thus, their deduction from CET1 is subject to 10 % and 17,65 % thresholds in Article 48 of CRR.
Отсрочени данъчни активи, които не се основават на бъдеща печалба, поради което за тях се прилага рисково тегло.
2 Total deferred tax liabilities
Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, но не произтичат от временни разлики, поради което за тях не се прилага никакъв праг (т.е. те се приспадат изцяло от базовия собствен капитал от първи ред).
Article 38(3) and (4) of CRR
Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, поради което при приспадането им от базовия собствен капитал от първи ред се прилагат праговете от 10 % и 17,65 % в член 48 от РКИ.
Deferred tax liabilities for which conditions in Article 38(3) and (4) of CRR are not met.
Общо отсрочени данъчни пасиви
Hence, this item shall include the deferred tax liabilities that reduce the amount of goodwill, other intangible assets or defined benefit pension fund assets required to be deducted, which are reported, respectively, in CA1 items 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 and 1.1.1.14.2.
Член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ
Article 38 of CRR
Отсрочени данъчни пасиви, за които не са изпълнени условията по член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ.
Article 38(3), (4) and (5) of CRR
Следователно, тази позиция включва отсрочените данъчни пасиви, с които се намалява размерът на репутацията, други нематериални активи или активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, за които се изисква да бъдат приспаднати и които се докладват съответно в CA1, в позиции 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 и 1.1.1.14.2.
Deferred tax liabilities which may reduce the amount of deferred tax assets that rely on future profitability, according to Article 38(3) and (4) of CRR, and are not allocated to deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, according to Article 38(5) of CRR
Член 38 от РКИ
Deferred tax liabilities which may reduce the amount of deferred tax assets that rely on future profitability, according to Article 38(3) and (4) of CRR, and are allocated to deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, according to Article 38(5) of CRR
Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от РКИ
Article 39(1) CRR
Отсрочените данъчни пасиви, с които по силата на член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ може да се намалят отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, и които по силата на член 38, параграф 5 от РКИ не са отнесени към отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
The amount of tax overpayments and tax loss carry backs which is not deducted from own funds in accordance with Article 39(1) CRR; the amount reported shall be the amount before the application of risk weights.
Отсрочените данъчни пасиви, с които по силата на член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ може да се намалят отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба, и които по силата на член 38, параграф 5 от РКИ са отнесени към отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
Article 48(4) CRR
Член 39, параграф 1 от РКИ
The amount of deferred tax assets that are dependent on future profitability and arise from temporary differences that are not deducted pursuant to Article 48(1) CRR, but subject to a risk weight of 250 % in accordance with Article 48(4) CRR, taking into account the effect of Article 470 CRR.
Размерът на надвнесените данъци и пренесените данъчни загуби от предходни периоди, които не са приспаднати от собствените средства в съответствие с член 39, параграф 1 от РКИ; докладва се размерът преди прилагането на рисковите тегла.
The amount reported shall be the amount of DTAs before the application of the risk weight.
Член 48, параграф 4 от РКИ
Article 469(1) lit. d, 470, 472 (5) and 478 CRR
Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 48, параграф 1 от РКИ, но за които по силата на член 48, параграф 4 от РКИ се прилага рисково тегло 250 %, като се взима предвид ефектът на член 470 от РКИ.
The amount of deferred tax assets that are dependent on future profitability and arise from temporary differences that are not deducted pursuant to Articles 469(1) lit. d and 470 CRR, but subject to a risk weight of 0 % in accordance with Article 472(5) CRR.
Размерът на отсрочените данъчни активи се докладва преди прилагането на рисковото тегло.
Articles 36(1) point (d), 62 point (d), 158 and 159 of CRR
Член 469, параграф 1, буква г), член 470, член 472, параграф 5 и член 478 от РКИ
This item shall only be reported by IRB institutions.
Размерът на отсрочените данъчни активи, основаващи се на бъдеща печалба и произтичащи от временни разлики, които не са приспаднати по силата на член 469, параграф 1, буква г) и член 470 от РКИ, но за които по силата на член 472, параграф 5 от РКИ се прилага рисково тегло 0 %.
Article 159 of CRR
Член 36, параграф 1, буква г), член 62, буква г) и членове 158 и 159 от РКИ
Articles 34, 110 and 159 of CRR
Тази позиция попълват единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход.
Articles 158(5), (6) and (10), and 159 of CRR
Член 159 от РКИ
Only the expected loss related to non-defaulted exposures shall be reported.
Членове 34, 110 и 159 от РКИ
4 IRB excess (+) or shortfall (-) of specific credit risk adjustments to expected losses for defaulted exposures
Член 158, параграфи 5, 6 и 10 и член 159 от РКИ
Only the expected loss related to defaulted exposures shall be reported.
Докладва се само очакваната загуба, свързана с експозиции, които не са в неизпълнение.
5 Risk weighted exposure amounts for calculating the cap to the excess of provision eligible as T2
Излишък (+) или недостиг (-), при прилагане на вътрешнорейтинговия подход, на корекциите на очакваните загуби от експозиции в неизпълнение с оглед на специфичен кредитен риск
For IRB institutions, according to Article 62 point (d) of CRR, the excess amount of provisions (to expected losses) eligible for inclusion in Tier 2 capital is capped at 0,6 % of risk-weighted exposure amounts calculated with the IRB approach.
Докладва се само очакваната загуба по експозиции в неизпълнение.
The amount to be reported in this item is the risk weighted exposure amounts (i.e. not multiplied by 0,6 %) which is the base for calculating the cap.
5 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана за превишението на провизията, допустима като капитал от втори ред
6 Total gross provisions eligible for inclusion in T2 capital
За институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, предвиденият в член 62, буква г) от РКИ таван на превишението на провизиите (за очаквани загуби), допустимо за включване в капитала от втори ред, е 0,6 % от рисково претеглените експозиции, изчислени по вътрешнорейтинговия подход.
This item includes the general credit risk adjustments that are eligible for inclusion in T2 capital, before cap.
Докладваната в тази позиция стойност е размерът на рисково претеглените експозиции (т.e. без да е умножен по 0,6 %), който е основата за изчисляване на тавана.
The amount to be reported shall be gross of tax effects.
6 Общ размер на брутните провизии, допустими за включване в капитала от втори ред
7 Risk weighted exposure amounts for calculating the cap to the provision eligible as T2
Тази позиция включва корекциите за общ кредитен риск, които са допустими за включване в капитала от втори ред, преди въвеждането на таван.
According to Article 62 point (c) of CRR, the credit risk adjustments eligible for inclusion in Tier 2 capital is capped at 1,25 % of risk-weighted exposure amounts.
Докладваната стойност е бруто от данъчни ефекти.
The amount to be reported in this item is the risk weighted exposure amounts (i.e. not multiplied by 1,25 %) which is the base for calculating the cap.
7 Рисково претеглени експозиции за изчисляване на тавана на провизиите, допустими като капитал от втори ред
8 Threshold non deductible of holdings in financial sector entities where an institution does not have a significant investment
По силата на член 62, буква в) от РКИ таванът за корекциите за кредитен риск, допустими за включване в капитала от втори ред, е 1,25 % от рисково претеглените експозиции.
Article 46(1) point (a) of CRR
Докладваната в тази позиция стойност е размерът на рисково претеглените експозиции (т.e. без да е умножен по 1,25 %), който е основата за изчисляване на тавана.
This item contains the threshold up to which holdings in a financial sector entity where an institution does not have a significant investment are not deducted.
8 Праг, който не подлежи на приспадане от позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция няма значителни инвестиции
The amount results from adding up all items which are the base of the threshold and multiplying the sum thus obtained by 10 %..
Член 46, параграф 1, буква а) от РКИ
9 10 % CET1 threshold
Тази позиция съдържа прага, до който не се приспадат позициите в предприятие от финансовия сектор, в което дадена институция няма значителни инвестиции.
Article 48(1) points (a) and (b) of CRR
Тя представлява умножения по 10 % сбор на всички елементи, които съставляват основата на прага.
This item contains the 10 % threshold for holdings in financial sector entities where an institution has a significant investment, and for deferred tax assets that are dependent on future profitability and arise from temporary differences.
9 Праг от 10 % при базовия собствен капитал от първи ред
The amount results from adding up all items which are the base of the threshold and multiplying the sum thus obtained by 10 %.
Член 48, параграф 1, букви а) и б) от РКИ
10 17,65 % CET1 threshold
Тази позиция съдържа прага от 10 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики.
This item contains the 17,65 % threshold for holdings in financial sector entities where an institution has a significant investment, and for deferred tax assets that are dependent on future profitability and arise from temporary differences, to be applied after the 10 % threshold.
Тя представлява умножения по 10 % сбор на всички елементи, които съставляват основата на прага.
The threshold is calculated so that the amount of the two items that is recognised must not exceed 15 % of the final Common Equity Tier 1 capital, i.e. the CET1 capital calculated after all deductions, not including any adjustment due to transitional provisions.
10 Праг от 17,65 % при базовия собствен капитал от първи ред
Article 4(1)(71)(a)
Тази позиция съдържа прага от 17,65 % за позициите в предприятия от финансовия сектор, в които дадена институция има значителни инвестиции, и за отсрочените данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, който се прилага след прага от 10 %.
Article 4(1)(71)(b)
Прагът се изчислява така, че признатият размер на двата елемента да не превишава 15 % от крайния базов собствен капитал от първи ред, т.е. от базовия собствен капитал от първи ред, изчислен след всички приспадания, без да се включват евентуалните корекции поради преходни разпоредби.
12 Holdings of CET1 capital of financial sector entities where the institution does not have a significant investment, net of short positions
Член 4, параграф 1, точка 71, буква а)
Articles 44 to 46 and 49 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 71, буква б)
Articles 44, 45, 46 and 49 of CRR
12 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
Articles 44, 46 and 49 of CRR
Членове 44—46 и 49 от РКИ
Direct holdings of CET1 capital of financial sector entities where the institution does not have a significant investment, excluding:
Членове 44, 45, 46 и 49 от РКИ
Underwriting positions held for 5 working days or fewer;
Членове 44, 46 и 49 от РКИ
The amounts relating to the investments for which any alternative in article 49 is applied; and
Преките позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 36(1) point (g) of CRR
поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко;
Article 45 of CRR
стойностите, свързани с инвестициите, за които се прилага някоя от алтернативите по член 49; както и
Article 45 of CRR allows offsetting short positions in the same underlying exposure provided the maturity of the short position matches the maturity of the long position or has a residual maturity of at least one year.
позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
Articles 4(1)(114), 44 and 45 of CRR
Член 45 от РКИ
The amount to be reported is the indirect holdings in the trading book of the capital instruments of financial sector entities that take the form of holdings of index securities.
Член 45 от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
It is obtained by calculating the underlying exposure to the capital instruments of the financial sector entities in the indices.
Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 44 и 45 от РКИ
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 36(1) point (g) of CRR shall not be included
Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа.
Articles 4(1)(114) and 45 of CRR
Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
Article 45 point (a) of CRR allows offsetting short positions in the same underlying exposure provided the maturity of the short position matches the maturity of the long position or has a residual maturity of at least one year.
Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
Articles 4(1)(126), 44 and 45 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и член 45 от РКИ
Articles 4(1)(126) and 45 of CRR
Член 45, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
13 Holdings of AT1 capital of financial sector entities where the institution does not have a significant investment, net of short positions
Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 44 и 45 от РКИ
Articles 58 to 60 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 126 и член 45 от РКИ
Articles 58, 59 and 60(2) of CRR
13 Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, нетно от късите позиции
Articles 58 and 60(2) of CRR
Членове 58–60 от РКИ
Direct holdings of AT1 capital of financial sector entities where the institution does not have a significant investment, excluding:
Членове 58 и 59, и член 60, параграф 2 от РКИ
Underwriting positions held for 5 working days or fewer; and
Член 58 и член 60, параграф 2 от РКИ
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 56 point (b) of CRR
Преките позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
Article 59 of CRR
поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко; както и
Article 59 point (a) of CRR allows offsetting short positions in the same underlying exposure provided the maturity of the short position matches the maturity of the long position or has a residual maturity of at least one year.
позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
Articles 4(1)(114), 58 and 59 of CRR
Член 59 от РКИ
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 56 point (b) of CRR shall not be included
Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
Articles 4(1)(114) and 59 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 58 и 59 от РКИ
Article 59 (a) of CRR allows offsetting short positions in the same underlying exposure provided the maturity of the short position matches the maturity of the long position or has a residual maturity of at least one year.
Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
Articles 4(1)(126), 58 and 59 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от РКИ
Articles 4(1)(126) and 59 of CRR
Член 59, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съответства на този на дългата позиция или има остатъчен падеж от най-малко една година.
Articles 68 to 70 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 58 и 59 от РКИ
Articles 68, 69 and 70(2) of CRR
Член 4, параграф 1, точка 126 и член 59 от РКИ
Articles 68 and 70(2) of CRR
Членове 68—70 от РКИ
Direct holdings of T2 capital of financial sector entities where the institution does not have a significant investment, excluding:
Членове 68 и 69, и член 70, параграф 2 от РКИ
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 66 point (b) of CRR
Член 68 и член 70, параграф 2 от РКИ
Article 69 of CRR
Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции, с изключение на:
Article 69 point (a) of CRR allows offsetting short positions in the same underlying exposure provided the maturity of the short position matches the maturity of the long position or has a residual maturity of at least one year.
позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
Article 4(1)(114), 68 and 69 of CRR
Член 69 от РКИ
Articles 4(1)(114), 68 and 69 of CRR
Член 69, буква а) от РКИ допуска нетиране на къси позиции в същата базисна експозиция при положение, че падежът на късата позиция съвпада с този на дългата позиция или има остатъчен срок най-малко една година.
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 66 point (b) of CRR shall not be included
Член 4, параграф 1, точка 114, членове 68 и 69 от РКИ
Articles 4(1)(114) and 69 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и членове 68 и 69 от РКИ
Articles 4(1)(126), 68 and 69 of CRR
Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 66, буква б) от РКИ.
Articles 4(1)(126) and 69 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от РКИ
15 Holdings of CET1 capital of financial sector entities where the institution has a significant investment, net of short positions
Член 4, параграф 1, точка 126 и членове 68 и 69 от РКИ
Articles 44, 45, 47 and 49 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 126 и член 69 от РКИ
Direct holdings of CET1 capital of financial sector entities where the institution has a significant investment, excluding:
15 Позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
The amount to be reported shall be the indirect holdings in the trading book of the capital instruments of financial sector entities that take the form of holdings of index securities.
Членове 44, 45, 47 и 49 от РКИ
It shall be obtained by calculating the underlying exposure to the capital instruments of the financial sector entities in the indices.
Преки позиции в базовия собствен капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 36(1) point (g) of CRR shall not be included.
Докладваната стойност представлява непреките позиции от търговския портфейл в капиталови инструменти на предприятия от финансовия сектор под формата на позиции в свързани с индекси ценни книжа.
16 Holdings of AT1 capital of financial sector entities where the institution has a significant investment, net of short positions
Тя се получава, като се изчисли базисната експозиция към капиталовите инструменти на предприятията от финансовия сектор в съответните индекси.
Articles 58 and 59 of CRR
Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 36, параграф 1, буква ж) от РКИ.
Article 58 of CRR
Позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
Direct holdings of AT1 capital of financial sector entities where the institution has a significant investment, excluding:
Членове 58 и 59 от РКИ
Underwriting positions held for 5 working days or fewer (Article 56 point (d); and
Член 58 от РКИ
Holdings which are treated as reciprocal cross holdings according to article 56 point (b) of CRR shall not be included.
Преките позиции в допълнителния капитал от първи ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
Article 4(1)(114) and 59 of CRR
поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко (член 56, буква г); както и
17 Holdings of T2 capital of financial sector entities where the institution has a significant investment, net of short positions
Не се включват позициите, които се третират като реципрочни кръстосани позиции съгласно член 56, буква б) от РКИ.
Articles 68 and 69 of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и член 59 от РКИ
Article 68 of CRR
Позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, нетно от късите позиции
Direct holdings of T2 capital of financial sector entities where the institution has a significant investment, excluding:
Членове 68 и 69 от РКИ
Underwriting positions held for 5 working days or fewer (Article 66 point (d); and
Член 68 от РКИ
Articles 4(1)(114), 69 of CRR
Преките позиции в капитала от втори ред на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции, с изключение на:
18 Risk weighted exposures of CET1 holdings in financial sector entities which are not deducted from the institution’s CET1 capital
поетите позиции, държани за пет работни дни или по-малко (член 66, буква г); както и
Article 46(4), 48(4) and 49(4) of CRR
Член 4, параграф 1, точка 114 и член 69 от РКИ
19 Risk weighted exposures of AT1 holdings in financial sector entities which are not deducted from the institution’s AT1 capital
Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в базовия собствен капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от базовия собствен капитал от първи ред на институцията
Article 60(4) of CRR
Член 46, параграф 4, член 48, параграф 4 и член 49, параграф 4 от РКИ
20 Risk weighted exposures of T2 holdings in financial sector entities which are not deducted from the institution’s T2 capital
Рисково претеглени експозиции, свързани с позиции в допълнителния капитал от първи ред в предприятия от финансовия сектор, които не се приспадат от допълнителния капитал от първи ред на институцията
Article 70(4) of CRR