natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Експозицията е пряка, когато прекият контрагент е субект, попадащ в обхвата на определението на сектор „Държавно управление“.
The information for the purpose of template C 33.00 shall cover all exposures to “General governments” as defined in paragraph 42 (b) of Annex V.
Образецът е разделен на две части.
Exposures to “General governments” are included in different exposure classes in accordance with Article 112 and Article 147 of CRR, as specified by the instructions for the completion of template C 07.00, C 08.01 and C 08.02.
В основата на първата част стои разбивка на експозициите по риск, регулаторен подход и класове, а в основата на втората — разбивка по остатъчния срок до падежа.
Table 2 (Standardised approach) and Table 3 (IRB approach), included in Part 3 of Annex 5, shall be observed for the mapping of exposure classes used to calculate capital requirements under CRR to counterparty sector “General governments”.
010—260
Information shall be reported for the total aggregate exposures (meaning the sum of all countries in which the bank has sovereign exposures) and for each country on the basis of the residence of the counterparty on an immediate borrower basis.
ПРЕКИ ЕКСПОЗИЦИИ
The allocation of exposures to exposure classes or jurisdictions shall be made without considering credit mitigation techniques and in particular without considering substitution effects.
010—140
However the calculation of exposure values and risk weighted exposure amounts for each exposure class and each jurisdiction includes the incidence of credit risk mitigation techniques, including substitution effects.
БАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
The reporting of information on exposures to “General governments” by jurisdiction of residence of the immediate counterparty other than the domestic jurisdiction of the reporting institution is subject to the thresholds in Article 5 (b) point 3 of this Regulation.
Общата брутна балансова стойност, определена в съответствие с параграф 34, част 1 от приложение V, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, за всички отчетни портфейли, спрямо които се прилагат МСФО или основаните на Директива 86/635/ЕИО (Директива за отчитане на банките — „ДОБ“) национални общоприети счетоводни принципи, определени в параграфи 15—22, част 1 от приложение V и изброени в колони 030—120.
The scope of the GOV template covers on, off-balance sheet and derivatives direct exposures to “General governments” in the banking and trading book.
Корекциите на пруденциалната оценка не намаляват брутната балансова стойност на оценяваните по справедлива стойност експозиции в търговския и банковия портфейл.
In addition a memorandum item on indirect exposures in the form of credit derivatives sold on general government exposures is also requested.
Общата балансова стойност, определена в съответствие с параграф 27, част 1 от приложение V, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, за всички отчетни портфейли, спрямо които се прилагат МСФО или основаните на ДОБ национални общоприети счетоводни принципи, определени в параграфи 15—22, част 1 от приложение V и изброени в колони 030—120, без да се взимат предвид късите позиции.
An exposure is a direct exposure when the immediate counterparty is an entity covered by the definition of “General governments”.
Когато институцията притежава къса позиция със същия остатъчен срок до падежа, в същата парична единица и към същия пряк контрагент, балансовата стойност на късата позиция се нетира срещу балансовата стойност на пряката позиция.
The template is divided in two sections.
Когато тази нетна стойност е отрицателно число, тя се счита за нула.
The first one is based on a breakdown of exposures by risk, regulatory approach and exposure classes whereas a second one is based on a breakdown by residual maturity
Докладва се сборът на колони 030—120 минус колона 130.
010-260
Ако полученото число е отрицателно, се докладва нула.
DIRECT EXPOSURES
030—120
010-140
НЕДЕРИВАТНИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО ОТЧЕТНИ ПОРТФЕЙЛИ
ON-BALANCE SHEET EXPOSURES
Съвкупната балансова стойност, както е определена по-горе, на недериватните финансови активи, които са експозиции към сектор „Държавно управление“, по отчетен портфейл съгласно приложимата за докладващото дружество счетоводна уредба.
Aggregate of gross carrying amount, as determined in accordance with paragraph 34 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments, for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on Directive 86/635/EEC (Bank Accounting Directive, “BAD”) defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120.
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; допълнение А към МСФО 9
Prudent valuation adjustments shall not reduce the gross carrying amount of trading and non-trading exposures measured at fair value.
членове 32—33 от ДОБ; част 1.16 от приложение V; член 8, параграф 1, буква а) от Директивата за счетоводството;
Aggregate of the carrying amount, in accordance with paragraph 27 in Annex V, Part 1, of non-derivative financial assets to General governments for all accounting portfolios under IFRS or national GAAP based on BAD defined in paragraphs 15 to 22 in Annex V, Part 1 and listed in columns 030 to 120, net of short positions.
Докладва се само от институциите, прилагащи националните общоприети счетоводни принципи.
When the institution has a short position for the same residual maturity, the same immediate counterparty that is denominated in the same currency, the carrying amount of the short position shall be netted against the carrying amount of the direct position.
Параграф 8, буква а), подточка ii) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.4
This net amount shall be considered as zero when it is a negative amount.
Параграф 8, буква а), подточка i) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.5 и член 8, параграфи 1, буква а) и 6 от Директивата за счетоводството
The sum of the columns 030 to 120 minus column 130 must be reported.
Член 36, параграф 2 от ДОБ; член 8, параграф 1, буква а) от Директивата за счетоводството
If this amount is lower than zero, the amount to be reported shall be zero.
Параграф 8, буква г) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2А
030-120
Член 8, параграфи 1, буква а) и 8 от Директивата за счетоводството
NON-DERIVATIVE FINANCIAL ASSETS BY ACCOUNTING PORTFOLIOS
параграф 8, буква е) от МСФО 7; МСФО 9.4.1.2; част 1.15 от приложение V
Aggregate carrying amount of non-derivative financial assets, as defined above, to General governments by accounting portfolio under the applicable accounting framework.
Член 35 от ДОБ; член 6, параграф 1, буква и) и член 8, параграф 2 от Директивата за счетоводството; част 1.16 от приложение V
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendix A
Член 37 от ДОБ; член 12, параграф 7 от Директивата за счетоводството; част 1.16 от приложение V
BAD Articles 32-33; Annex V. Part 1.16; Accounting Directive Article 8(1)(a)
Балансовата стойност на късите позиции, както са определени в БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9, когато прекият контрагент е сектор „Държавно управление“, както е определен в параграф 1.
Only to be reported by institutions under national Generally Accepted Accounting Principles (GAAP).
Къси позиции възникват, когато институцията продава ценни книжа, придобити срещу кредитиране по обратни репо споразумения, или получени по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“.
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
Балансовата стойност е справедливата стойност на късите позиции.
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 and Accounting Directive Article 8(1)(a), (6)
Късите позиции се докладват по посочените в редове 170—230 интервали на остатъчния срок до падежа, както и по пряк контрагент.
BAD Article 36(2); Accounting Directive Article 8(1)(a)
Във връзка с изчисляването на колони 030—120 късите позиции ще бъдат използвани за нетиране на позициите със същия остатъчен срок до падежа и към същия пряк контрагент.
IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A
Балансовата стойност на късите позиции, както са определени в БА, параграф 7, буква б) от МСФО 9, които възникват, когато институцията продава ценните книжа, придобити срещу кредитиране по обратни репо споразумения, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, които са включени в отчетни портфейли за държани за търгуване или търгувани финансови активи (колони 030 и 040).
Accounting Directive Article 8(1)(a), (8)
В тази колона не се включват късите позиции, които възникват, когато продадените ценни книжа са взети в заем по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Annex V. Part 1.15
Съвкупната натрупана обезценка по недериватните финансови активи, докладвани в колони 080—120.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
[Приложение V, част 2, параграфи 70 и 71]
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
Натрупана обезценка — от която: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Съвкупната натрупана обезценка по недериватните финансови активи, докладвани в колони 080 и 090.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 050, 060, 070, 080 и 090.
The carrying amount is the fair value of the short positions.
[Приложение V, част 2, параграф 69]
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценявани задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
Съвкупната стойност на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 050, 060 и 070.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценявани по справедлива стойност в собствения капитал
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
Съвкупната стойност на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 080 и 090.
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
200—230
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
ДЕРИВАТИ
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Преките позиции в деривати се докладват в колони 200—230.
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
За докладването на дериватите, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
200—210
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към датата на докладване, независимо от това дали се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се докладват тук, когато са включени в търговския портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (приложение V, част 2, параграфи 120, 124, 125 и 137—140).
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
Деривати с положителна справедлива стойност: Балансова стойност
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови активи, към референтната дата на докладване.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, в тези колони се докладват дериватните инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти.
200-230
Деривати с положителна справедлива стойност: Условна стойност
DERIVATIVES
Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, условната стойност, както е определена в приложение V, част 2, параграфи 133—135, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на докладване, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване.
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
220—230
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, независимо от това дали се използват в допустимо отношение на хеджиране, дали са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ.
200-210
Дериватите с отрицателна справедлива стойност: Балансова стойност
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови пасиви към референтната дата на докладване.
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Дериватите с отрицателна справедлива стойност: Условна стойност
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, условната стойност, както е определена в приложение V, част 2, параграфи 133—135, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на докладване, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, с отрицателна справедлива стойност за институцията.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
240—260
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Когато прекият контрагент по задбалансова позиция е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе — номиналната стойност на поетите задължения и финансовите гаранции, които не се считат за дериват съгласно МСФО или съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ (приложение V, част 2, параграфи 102—119).
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
В съответствие с приложение V, част 1, параграфи 43 и 44 прекият контрагент е сектор „Държавно управление“: а) по предоставена финансова гаранция, когато той е пряк контрагент по гарантирания дългов инструмент; и б) по поето задължение за отпускане на кредит и по други поети задължения, когато той е контрагентът, чийто кредитен риск се поема от докладващата институция.
220-230
Член 4 „Пасиви“, параграф 6, буква в), „Задбалансови позиции“, член 27, параграф 11, член 28, параграф 8, член 33 от ДОБ; МСФО 9.4.2.1(в)(ii) и (г)(ii); МСФО 9.5.5.20; МСС 37; МСФО 4 и приложение V, част 2.11
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Провизиите по всички задбалансови експозиции, независимо как се оценяват, с изключение на оценяваните по справедлива стойност чрез печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
Съгласно МСФО — обезценката на поето задължение за отпускане на кредит се докладва в колона 150, когато институцията не може да разграничи очакваните кредитни загуби, свързани с усвоените и неусвоените суми по дълговия инструмент.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Ако комбинираните очаквани кредитни загуби по този финансов инструмент надхвърлят брутната балансова стойност на дълговия компонент на инструмента, остатъчният размер на очакваните кредитни загуби се докладва като провизия в колона 250.
Derivatives with negative fair value: Notional amount
Натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитен риск (приложение V, част 2, точка 110) при задбалансовите позиции, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
270—280
240-260
Кредитните деривати, които не отговарят на определението за финансови гаранции; които докладващата институция е сключила с контрагенти, които не са част от сектор „Държавно управление“; и референтната експозиция по които е към сектор „Държавно управление“.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Тези колони не се докладват за експозициите, представени в разбивка по риск, регулаторен подход и клас експозиции (редове 020—160).
When the direct counterparty of the off-balance sheet item is a General government as defined above in paragraph 1, nominal amount of the commitments and financial guarantees that are not considered as a derivative in accordance with IFRS or under national GAAP based on BAD (Annex V, Part 2, paragraphs 102-119).
Докладваните в раздела експозиции не се взимат предвид при изчисляването на стойността на експозицията и рисково претегления размер (колони 290 и 300); изчисляването е въз основа единствено на преките експозиции.
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
Докладва се съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по експозиции към сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
За дериватите по МСФО, в тази колона се докладва балансовата стойност на дериватите, които са финансови активи, към датата на докладване.
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
За дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, в тази колона се докладва справедливата стойност на дериватите с положителна справедлива стойност към референтната дата на докладване, независимо от начин на осчетоводяване.
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по докладваните експозиции към сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на докладване, без да са взети предвид корекциите на пруденциалната оценка.
270-280
За дериватите по МСФО, в тази колона се докладва балансовата стойност на дериватите, които са финансови пасиви към датата на докладване.
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
За дериватите по общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, в тази колона се докладва справедливата стойност на дериватите с отрицателна справедлива стойност към референтната дата на докладване, независимо от начина на осчетоводяване.
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).