natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Описанията съответстват на Европейската система от сметки, създадена с Регламент (ЕС) № 549/2013 (наричана по-долу „ЕСС 2010“).
For some of the instrument categories, maturity breakdowns are required.
За някои категории инструменти се изискват разбивки по матуритет.
These refer to original maturity, i.e. maturity at issue, which is the fixed period of life of a financial instrument before which it cannot be redeemed, e.g. debt securities, or before which it can only be redeemed with a penalty, e.g. some types of deposits.
Те се отнасят за първоначалния матуритет, т.е. матуритетът при емитиране, който представлява определен период от време от живота на даден финансов инструмент, преди изтичането на който той не може да бъде погасен, например при дълговите ценни книжа, или преди изтичането на който той може да бъде погасен, но с налагането на санкция, например при някои видове депозити.
Financial claims can be distinguished by whether they are negotiable or not.
Финансовите вземания могат да бъдат разграничени по това дали са търгуеми или не.
A claim is negotiable if its ownership is readily capable of being transferred from one unit to another by delivery or endorsement or of being offset in the case of financial derivatives.
Едно вземане е търгуемо, ако собствеността му лесно може да бъде прехвърлена от една единица на друга чрез предаване или джиросване, или да бъде компенсирано в случай на финансови деривати.
While any financial instrument can be traded, negotiable instruments are designed to be traded on an organised exchange or ‘over-the-counter’, although actual trading is not a necessary condition for negotiability.
Въпреки че всеки финансов инструмент може да бъде търгуван, търгуемите инструменти са предвидени да се търгуват на организирана борса или на извънборсовия пазар, въпреки че действителната търговия не е необходимо условие за търгуемост.
Table A
Таблица А
Description of instrument categories in the assets and liabilities of pension funds
Описания на категориите инструменти, записани като активи и пасиви на пенсионни фондове
Instrument category
Категория инструмент
Description of main features
Описание на основните характеристики
Holdings of euro and foreign currency banknotes and coins in circulation that are commonly used to make payments and deposits placed by the pension fund (PF) with monetary financial institutions (MFIs).
Наличностите от държаните евробанкноти и монети и банкноти и монети в чуждестранна валута в обращение, които обичайно се използват за извършване на плащания, както и депозитите, направени от пенсионния фонд (ПФ) в парично-финансови институции (ПФИ).
They may include overnight deposits, deposits with agreed maturity and deposits redeemable at notice, as well as claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral (this applies only if the counterparty is a deposit-taking corporation (ESA 2010, paragraph 5.130)).
Те могат да включват овърнайт депозити, депозити с договорен матуритет и депозити, договорени за ползване след предизвестие, както и вземания по обратни репо сделки или по ценни книжа, взети в заем срещу предоставянето на парично обезпечение (това се прилага само, ако контрагентът е депозитна институция (ЕСС 2010, точка 5.130).
Transferable deposits
Прехвърляеми депозити
Transferable deposits are deposits which are directly transferable on demand to make payments to other economic agents by commonly used means of payment, such as credit transfer and direct debit, possibly also by credit or debit card, e-money transactions, cheques, or similar means, without significant delay, restriction or penalty.
Прехвърляеми депозити са депозитите, които са пряко прехвърляеми при поискване за извършване на плащания в полза на други стопански субекти чрез обичайно използвани платежни средства, като например кредитен трансфер и директен дебит, а също и евентуално чрез кредитна или дебитна карта, трансакции на електронни пари, чекове или други подобни средства, без значително забавяне, ограничение или санкция.
Deposits that can only be used for cash withdrawal and/or deposits from which funds can only be withdrawn or transferred through another account of the same owner are not to be included as transferable deposits.
Депозитите, които могат да се използват само за теглене на парични средства и/или депозитите, от които средствата могат само да се теглят или прехвърлят през друга сметка на същия титуляр, не се включват като прехвърляеми депозити.
Debt securities
Дългови ценни книжа
Holdings of debt securities, which are negotiable financial instruments serving as evidence of debt, are usually traded on secondary markets.
Наличностите от държаните ценни книжа, които са търгуеми финансови инструменти, служещи за доказване на дълг, обикновено се търгуват на вторични пазари.
They can also be offset on the market and do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Освен това по отношение на тях може да бъде заета обратна позиция на пазара и не дават на титуляря им права на собственост върху институцията емитент.
This category includes:
В тази категория се включват:
holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date or dates, or starting from a date fixed at the time of issue,
наличностите от държаните ценни книжа, които дават на титуляря им безусловното право на фиксиран или договорно определен доход под формата на купонни плащания и/или на посочена фиксирана сума, чието изплащане започва на определена дата или дати или от дата, определена по време на емисията;
loans which have become negotiable on an organised market, i.e. traded loans, provided that there is evidence of secondary market trading, including the existence of market makers, and frequent pricing of the financial asset, such as demonstrated by bid-offer spreads.
заемите, които са станали търгуеми на организиран пазар, т.е. търгувани заеми, при условие че има доказателства за търговия на вторичен пазар, в това число наличието на маркет мейкъри, и за често ценообразуване на финансовия актив, видно от разликата между покупната и продажната му цена.
Where these criteria are not fulfilled they should be classified under category 3 ‘Loans’ (see also ‘traded loans’ in the same category),
Ако тези критерии не са изпълнени, те следва да се класифицират в категория 3 „Заеми“ (виж също „търгувани заеми“ в същата категория);
subordinated debt in the form of debt securities (see also ‘subordinated debt in the form of loans’ in category 3 ‘Loans’).
подчинен дълг под формата на дългови ценни книжа (вж. също „подчинен дълг под формата на заеми“ в категория 3 „Заеми“).
Securities lent out under securities lending operations or sold under a repurchase agreement remain on the original owner's balance sheet (and are not to be recorded in the balance sheet of the temporary acquirer) where there is a firm commitment to reverse the operation, and not simply an option to do so.
Ценните книжа, отпуснати в заем по кредитни операции с ценни книжа или продадени по споразумение за обратно изкупуване, продължават да се водят в баланса на първоначалния собственик (и не се записват в баланса на временния им приобретател), ако е налице твърд ангажимент за обратното им изкупуване, а не просто опция за това.
Where the temporary acquirer sells the securities received, this sale must be recorded as an outright transaction in securities and entered in the balance sheet of the temporary acquirer as a negative position in the securities portfolio.
Когато временният приобретател продаде получените ценни книжа, тази продажба трябва да бъде записана като окончателна сделка с ценни книжа и да се впише в баланса на временния приобретател с отрицателен знак в портфейла с ценни книжа.
Loans
Заеми
For the purposes of the reporting scheme, this category consists of funds lent by PFs to borrowers, or loans acquired by PFs, which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents.
За целите на схемата на отчитането тази категория се състои от средства, отпуснати в заем от ПФ на заемополучатели, или от заеми, придобити от ПФ, които или се доказват с нетъргуеми документи или не се доказват с документи.
It includes the following items:
Включват се следните позиции:
holdings of non-negotiable securities: holdings of debt securities which are not negotiable and cannot be traded on secondary markets,
наличностите от държаните нетъргуеми ценни книжа: наличностите от държаните дългови ценни книжа, които не са търгуеми и не могат да се търгуват на вторични пазари;
traded loans: loans that have de facto become negotiable are classified under the category ‘Loans’ provided that there is no evidence of secondary market trading.
търгувани заеми: заемите, които фактически са станали търгуеми, се класифицират в категория „Заеми“, при условие че няма доказателства за търговия на вторичен пазар.
Otherwise they are classified as debt securities (category 2),
В противен случай те се класифицират като дългови ценни книжа (категория 2);
subordinated debt in the form of loans: subordinated debt instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied, giving them some of the characteristics of equity.
подчинен дълг под формата на заеми: инструментите, представляващи подчинен дълг, предоставят субсидиарна претенция към институцията емитент, която може да бъде упражнена само след като са удовлетворени всички вземания с по-висок статут, като им се придават някои от характеристиките на собствен капитал.
For statistical purposes, subordinated debt is classified as either ‘loans’ or ‘debt securities’ according to the nature of the instrument.
За статистически цели подчиненият дълг се класифицира или като „Заеми“, или като „Дългови ценни книжа“ според естеството на инструмента.
Where a PF's holdings of all forms of subordinated debt are identified as a single figure for statistical purposes, this figure is to be classified under the category ‘debt securities’, on the grounds that subordinated debt is predominantly constituted in the form of debt securities, rather than as loans,
Ако наличностите от подчинен дълг, държан от ПФ под каквато и да е форма, се идентифицират като единна сума за целите на статистиката, тази сума се класифицира в категория „Дългови ценни книжа“ на основанието, че подчиненият дълг е главно под формата на дългови ценни книжа, а не на заеми;
claims under reverse repos or securities borrowing against cash collateral (this applies only if the counterparty is not a deposit-taking corporation (ESA 2010, paragraph 5.130)): counterpart of cash paid out in exchange for securities purchased by reporting agents at a given price under a firm commitment to resell the same or similar securities at a fixed price on a specified future date, or securities borrowing against cash collateral.
вземания по обратни репо сделки или по ценни книжа, взети в заем срещу предоставянето на парично обезпечение (това се прилага само, ако контрагентът не е депозитна институция (ЕСС 2010, точка 5.130)): кореспондираща позиция на парични средства, изплатени срещу ценни книжа, закупени от отчетните единици на дадена цена при твърд ангажимент за препродажба на същите или подобни ценни книжа на фиксирана цена на определена бъдеща дата, или вземането в заем на ценни книжа срещу парично обезпечение.
This category excludes assets in the form of deposits placed by PFs (which are included in category 1).
От тази категория се изключват активите под формата на депозити, направени от ПФ (които се включват в категория 1).
Equity
Собствен капитал
Financial assets that represent ownership rights in corporations or quasi-corporations.
Финансови активи, които представляват права на собственост в предприятия или квазикорпорации.
Such financial assets generally entitle the holders to a share in the profits of the corporations or quasi-corporations, and to a share in their net assets in the event of liquidation.
Тези финансови активи обикновено дават на притежателите право на дял в печалбите на предприятията или квазикорпорациите и на дял от техните нетни активи в случай на ликвидация.
This category includes listed and unlisted shares and other equity.
В тази категория се включват котирани и некотирани акции и други видове собствен капитал.
Equity securities lent out under securities lending operations or sold under repurchase agreements are treated in accordance with category 2 ‘Debt securities’.
За капиталовите ценни книжа, отпуснати в заем по кредитни операции с ценни книжа или продадени по споразумения за обратно изкупуване, се прилага категория 2 „Дългови ценни книжа“.
Listed shares
Котирани акции
Equity securities listed on an exchange.
Капиталови ценни книжа, листвани на борса.
The exchange may be a recognised stock exchange or any other form of secondary market.
Борсата може да бъде призната фондова борса или друга форма на вторичен пазар.
Listed shares are also referred to as quoted shares.
Котираните акции се наричат още листвани акции.
Unlisted shares
Некотирани акции
Unlisted shares are equity securities not listed on an exchange.
Некотираните акции са капиталови ценни книжа, които не са листвани на борса.
Other equity
Други видове собствен капитал
Other equity comprises all forms of equity other than listed shares and unlisted shares.
Другите видове собствен капитал обхващат всички форми на собствен капитал, различни от котирани акции и некотирани акции.
Investment fund shares/units
Акции/дялови единици в инвестиционни фондове
This category includes holdings of shares or units issued by money market funds (MMFs) and non-MMF investment funds (i.e. investment funds other than MMFs).
В тази категория се включват наличностите от държани акции или дялови единици, емитирани от фондове на паричния пазар (ФПП) и инвестиционни фондове, които не са ФПП (т.е. инвестиционни фондове, различни от ФПП).
MMF shares/units
Акции/дялови единици във ФПП
Holdings of shares or units issued by MMFs as defined in Article 2 of Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33).
Наличностите от държаните акции или дялови единици, емитирани от ФПП, както са определени в член 2 от Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33).
Non-MMF shares/units
Акции/дялови единици в инвестиционни фондове, различни от ФПП
Holdings of shares or units issued by investment funds (IFs) other than MMFs as defined in Article 1 of Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38).
Наличностите от държаните акции или дялови единици, емитирани от инвестиционни фондове (ИФ), различни от ФПП, както са определени в член 1 от Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38).
PFs' claims on pension managers as defined in ESA 2010, paragraphs 5.186 and 17.78,
вземания на ПФ към ръководители на пенсионни схеми, определени в точки 5.186 и 17.78;
financial claims of PFs against reinsurance corporations connected with pension reserves (reinsurance recoverables).
финансови вземания на ПФ срещу презастрахователни дружества, свързани с пенсионни резерви (възстановявания от презастраховане).
Financial derivatives
Финансови деривати
Financial derivatives are financial instruments linked to a specified financial instrument, indicator, or commodity, through which specific financial risks can be traded in financial markets in their own right.
Финансовите деривати са финансови инструменти, свързани с определен финансов инструмент, показател или стока, чрез които специфични финансови рискове могат да се търгуват самостоятелно на финансовите пазари.
options,
опции;
warrants,
варанти;
futures,
фючърси;
forwards,
форуърди;
swaps,
суапове;
credit derivatives.
кредитни деривати.
Financial derivatives are recorded at market value on the balance sheet on a gross basis.
Финансовите деривати се записват в баланса по пазарна стойност на брутна база.
Individual derivative contracts with positive market values are recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with negative market values on the liability side of the balance sheet.
Индивидуалните договори с деривати с положителни пазарни стойности се записват в активите на баланса, а договорите с отрицателни пазарни стойности — в пасивите на баланса.
Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
Брутните фючърсни ангажименти, произтичащи от договори за деривати, не се записват като балансови позиции.
Financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
Финансовите деривати могат да се записват на нетна база съгласно различни методи за оценка.
In the event that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions are reported instead.
В случай че има само нетни позиции или позициите се записват по стойност, различна от пазарната стойност, отчитат се тези позиции.
This category does not include financial derivatives that are not subject to on-balance-sheet recording according to national rules.
В тази категория не се включват финансовите деривати, които съобразно националните правила не подлежат на записване в баланса.
Other accounts receivable/payable
Други сметки за получаване/плащане
This is the residual item on the asset side of the balance sheet, defined as ‘assets not included elsewhere’.
Това е остатъчна позиция в активите на баланса, определена като „активи, които не са включени другаде“.
NCBs may require the reporting of specific sub-positions included in this category, such as:
НЦБ могат да изискат отчитането на специфични подпозиции, включени в тази категория, като например:
dividends receivable,
вземания за дивиденти;
accrued interest receivable on deposits,
вземания за лихви, начислени по депозити;
accrued interest receivable on loans,
вземания за лихви, начислени по заеми;
accrued interest receivable on debt securities,
вземания за лихви, начислени по дългови ценни книжа;
accrued rent receivable,
вземания за начислен наем;
amounts receivable which do not relate to the PF's main business.
вземания за суми, които не са свързани с основната дейност на ПФ.
Non-financial assets
Нефинансови активи
Tangible and intangible assets, other than financial assets.
Материални и нематериални активи, различни от финансови активи.
This category includes dwellings, other buildings and structures, machinery and equipment, valuables, and intellectual property products such as computer software and databases.
В тази категория се включват жилищни имоти и други сгради и структури, машини и оборудване, ценности, продукти на интелектуалната собственост, като компютърен софтуер и бази данни.
Loans received
Получени заеми
Amounts owed to creditors by the PF, other than those arising from the issue of negotiable securities.
Суми, дължими от ПФ на кредитори, различни от сумите, които възникват в резултат от емитирането на търгуеми ценни книжа.
This category consists of:
Тази категория се състои от:
loans: loans granted to the PFs which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents,
заеми: заеми, предоставени на ПФ, които или се доказват с нетъргуеми документи, или не се доказват с документи;
repos and repo-type operations against cash collateral: counterpart of cash received in exchange for securities sold by the PF at a given price under a firm commitment to repurchase the same (or similar) securities at a fixed price on a specified future date.
репо сделки и операции от тип „репо сделка“ срещу парично обезпечение: кореспондираща позиция на парични средства, получени срещу ценни книжа, продадени от ПФ на дадена цена при твърд ангажимент за обратно изкупуване на същите (или подобни) ценни книжа на фиксирана цена на определена бъдеща дата.
Amounts received by the PF in exchange for securities transferred to a third party (the ‘temporary acquirer’) are to be classified here where there is a firm commitment to reverse the operation and not merely an option to do so.
Сумите, получени от ПФ срещу ценни книжа, прехвърлени на трето лице („временен приобретател“), се класифицират тук, ако е налице твърд ангажимент за обратното им изкупуване, а не просто опция за това.
This implies that the PF retains all risks and rewards of the underlying securities during the operation,
Това предполага, че всички рискове и ползи от базовите ценни книжа по време на операцията са за ПФ;
cash collateral received in exchange for securities lending: amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending operations against cash collateral,
парични обезпечения, получени срещу отпускането на ценни книжа в заем: суми, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на кредитни операции с ценни книжа срещу парично обезпечение;
cash collateral received in operations involving the temporary transfer of gold against collateral.
парични обезпечения, получени при операции с временно прехвърляне на злато срещу обезпечение.
11 Debt securities issued
Емитирани дългови ценни книжа
Securities issued by the PF, other than equity, that are usually negotiable instruments and traded on secondary markets, or that can be offset on the market, and do not grant the holder any ownership rights in respect of the issuing institution.
Ценни книжа, различни от собствен капитал, емитирани от ПФ, които обикновено са търгуеми инструменти, търгувани на вторични пазари или за които може да бъде заета обратна позиция на пазара и които не дават на титуляря им права на собственост върху институцията емитент.
See category 4.
Вж. категория 4.
Technical reserves
Технически резерви
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future pension claims of its policyholders.
Размерът на капитала, който ПФ притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за пенсионни плащания от титулярите на полици.
o/w pension entitlements
в т.ч. пенсионни права
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future claims of its pension schemes.
Размерът на капитала, който ПФ притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещите претенции, произтичащи от неговите пенсионни схеми.
Pension entitlements, o/w defined contribution schemes
Пенсионни права, в т.ч. схеми за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future pension claims of its defined contribution scheme policyholders.
Размерът на капитала, който ПФ притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност от титулярите на полици.
In a defined contribution scheme the benefits paid are dependent on the performance of the assets acquired by the pension scheme.
В схема за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност плащаните пенсии зависят от доходността на активите, които са придобити от пенсионната схема.
The liability of a defined contribution scheme is the current market value of the fund's assets.
Пасивът на схема за пенсионни плащания в зависимост от постигнатата доходност е текущата пазарна стойност на активите на фонда.
Pension entitlements, o/w defined benefit schemes
Пенсионни права, в т.ч. схеми с предварително определен размер на пенсията
The amount of capital that the PF holds in order to meet the future pension claims of its defined benefit scheme policyholders.
Размерът на капитала, който ПФ притежава с оглед на удовлетворяването на бъдещи претенции за пенсионни плащания с предварително определен размер на пенсията от титулярите на полици.
In a defined benefit pension scheme the level of pension benefits promised to participating employees is determined by a formula agreed in advance.
В пенсионна схема с предварително определен размер на пенсията нивото на пенсионните плащания, които са обещани на участващите в нея наети лица, се определя посредством предварително съгласувана формула.
The liability of a defined benefit pension scheme is equal to the present value of the promised benefits.
Пасивът на пенсионна схема с предварително определен размер на пенсията е равен на настоящата стойност на обещаните плащания.
Notional defined contribution schemes and hybrid schemes are grouped as defined benefit schemes (ESA 2010, paragraph 17.59).