natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Нареждания за прехвърляне“ включва таксите и комисионите от приемането, прехвърлянето и изпълнението от името на клиентите на нареждания за покупка или продажба на ценни книжа;
amounts considered for the calculation of the effective interest of financial instruments [IFRS 7.20.(c)];
„Ценни книжа.
amounts arising from financial instruments that are measured at fair value through profit or loss [IFRS 7.20.(c).(i)].
Други“ включва таксите и комисионите, получени от институцията за предоставянето на други услуги, свързани с ценни книжа, които не са поети или емитирани от нея;
Transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments not measured at fair value through profit or loss shall not be included; they shall form part of the initial acquisition/issue value of these instruments and shall be amortised to profit or loss over their residual life using the effective interest rate [see IFRS 9.5.1.1].
„Клиринг и сетълмент“ включва приходите (разходите) за такси и комисиони, получени (начислени) на институцията при участието ѝ в клирингови и сетълмент улеснения на контрагенти;
Under IFRS, transaction costs directly attributable to the acquisition or issue of financial instruments measured at fair value through profit or loss shall be included as a part of “Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading, net”, “Gain or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, net” and “Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss, net”, depending on the accounting portfolio in which they are classified.
„Управление на активи“, „Попечителство“, „Централни административни услуги за предприятия за колективно инвестиране“, „Фидуциарни сделки“, „Платежни услуги“ включват приходите (разходите) за такси и комисиони, получени (начислени) на институцията, когато предоставя тези услуги;
They shall not be part of the initial acquisition or issuance value of these instruments and are immediately recognized in profit or loss.
„Структурирано финансиране“ включва таксите и комисионите, получени за участие в поемането или емитирането на финансови инструменти, различни от ценни книжа, поети или емитирани от институцията;
Institutions shall report fee and commission income and expenses according to the following criteria:
таксите от „Дейности по обслужване на кредити“ включват, в приходната част, приходите от такси и комисиони, генерирани от институцията, предоставяща услуги по обслужване на кредити, а в разходната част — разходите за такси и комисиони, начислени на институцията от доставчиците на кредитни услуги;
“Securities.
„Поети задължения за кредитиране“ и „Предоставени финансови гаранции“ включват признатата като приход през периода сума на амортизацията на таксите и комисионите за тези дейности, призната първоначално в „Други пасиви“;
Issuances” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of securities not originated or issued by the institution;
„Получени задължения за кредитиране“ и „Получени финансови гаранции“ включват таксите и комисионите, признати от институцията като разход през периода в резултат на извършено начисляване на контрагента, който е поел задължението за кредитиране или е предоставил финансовата гаранция, което първоначално е било признато в „Други активи“;
“Securities.
„Други“ включва останалите приходи (разходи) за такси и комисиони, генерирани (начислени) от институцията, например получените от „други задължения“, от услуги, свързани с чуждестранна валута (като обмяна на чуждестранни банкноти или монети), или от предоставянето (получаването) на други консултации или услуги срещу такси.
Transfer orders” shall include fees and commissions generated by the reception, transmission and execution on behalf of customers of orders to buy or sell securities;
Дейността, свързана с управлението на активи, попечителски функции и други услуги, предоставени от институцията, се докладва като се прилагат следните определения:
“Securities.
„Управление на активи“ се отнася до активи на клиенти, чието управление се осигурява от институцията.
Other” shall include fees and commissions generated by the institution providing other services related with securities not originated or issued by the institution;
„Управлението на активи“ се докладва по видове клиенти: предприятия за колективно инвестиране, пенсионни фондове, клиентски портфейли, управлявани по преценка, и други инвестиционни схеми;
“Clearing and settlement” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where participating in counterparty, clearing and settlement facilities;
„Попечителски активи“ се отнася до услугите по доверително пазене и администриране на финансови инструменти за сметка на клиентите, предоставяни от институцията, и до услугите, свързани с попечителство, например управление на парични средства и обезпечения.
“Asset management”, “Custody”, “Central administrative services for collective investment undertakings”, “Fiduciary transactions”, “Payment services” shall include fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution where providing these services;
„Попечителските активи“ се докладват по видове клиенти, чиито активи се държат от институцията, като се прави разграничение между предприятия за колективно инвестиране и други.
“Structured finance” shall include fees and commissions received for the involvement in the origination or issuance of financial instruments other than securities originated or issued by the institution;
Позицията „от които: поверени на други субекти“ се отнася до сумата на активите, включени в попечителските активи, за които институцията е предоставила ефективно попечителство на други субекти;
fees from “Loan servicing activities” shall include, on the income side, the fee and commission income generated by the institution providing loan servicing services and on the expense side, the fee and commission expense charged to the institution by loan service providers;
„Централни административни услуги за предприятия за колективно инвестиране“ се отнася до административните услуги, предоставени от институцията на предприятия за колективно инвестиране.
“Loan commitments given” and “Financial guarantees given” shall include the amount, recognized as income during the period, of the amortization of the fees and commission for these activities initially recognised as “other liabilities”;
Това включва, наред с другото, посреднически услуги; услуги по съставяне на счетоводни документи; по изготвяне на проспекти, финансови отчети и всички други документи, предназначени за инвеститорите; по водене на кореспонденцията чрез разпространение на финансови отчети и всички други документи, предназначени за инвеститорите; по извършването на емисии и изкупуване и воденето на регистъра на инвеститорите; както и по изчисляване на нетната стойност на активите;
“Loan commitments received” and “Financial guarantees received” shall include the fee and commission recognised as expense by the institution during the period as a consequence of the charge made to the counterparty that has given the loan commitment or the financial guarantee that is initially recognised as “other assets”;
„Фидуциарни сделки“ се отнася до дейностите, при които институцията действа от свое име, но за сметка и на риск на своите клиенти.
“Other” shall include the rest of fee and commission income (expenses) generated by (charged to) the institution such as those derived from “other commitments”, from foreign exchange services (such as exchange of foreign banknotes or coins) or from providing (receiving) other fee-based advice and services.
Много често при фидуциарните сделки институцията предоставя услуги, например по управление на попечителски активи, на структурирано предприятие или управлява портфейли по преценка.
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
Всички фидуциарни сделки се докладват изключително в тази позиция, без да се взема предвид дали институцията предоставя допълнително други услуги;
“Asset management” shall refer to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
„Платежни услуги“ се отнася до събирането от името на клиентите на плащанията по дългови инструменти, които нито са признати в баланса на институцията, нито са поети от нея;
“Asset management” shall be reported by type of customer: collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
„Средства на клиенти, които се разпределят, но не се управляват“ се отнася до продуктите, емитирани от субекти извън пруденциалната група, които институцията е разпределила към настоящите си клиенти.
“Custody assets” shall refer to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Тази позиция се докладва по видове продукти;
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
„Сума на активите, включени в предоставените услуги“ включва сумата на активите, по отношение на които институцията действа, като се прилага справедливата стойност.
The item “of which: entrusted to other entities” shall refer to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
Могат да се прилагат други бази за оценка, включително номинална стойност, ако справедливата стойност не е налична.
“Central administrative services for collective investment” shall refer to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
Когато институцията предоставя услуги на субекти като предприятия за колективно инвестиране, инвестиционни фондове и др., съответните активи могат да бъдат представени по стойността, по която тези субекти отчитат активите в своите баланси.
It shall include, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents; of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors; of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors; as well as of calculating the net asset value;
Докладваните суми включват начислената лихва, където е целесъобразно.
“Fiduciary transactions” shall refer to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
За целите на приложение III и приложение IV, както и за целите на настоящото приложение, „Усвоена ликвидна подкрепа“ означава сборът от балансовата стойност на кредитите и авансите, предоставени на неконсолидирани структурирани предприятия, и балансовата стойност на държаните дългови ценни книжа, емитирани от неконсолидирани структурирани предприятия.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
„Загуба на докладващата институция през текущия период“ включва загубата в резултат на обезценка, както и другите реализирани през отчетния период от докладващата институция загуби във връзка с нейните участия в неконсолидирани структурирани предприятия.
“Payment services” shall refer to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
СВЪРЗАНИ ЛИЦА (31)
“Customer resources distributed but not managed” shall refer to products issued by entities outside the prudential group that the institution has distributed to its current customers.
Институциите докладват сумите и/или сделките, свързани с балансовите и задбалансовите експозиции, при които контрагентът е свързано лице съгласно МСС 24.
This item shall be reported by type of product;
Вътрешногруповите сделки и вътрешногруповите неуредени салда на пруденциалната група се премахват.
“Amount of the assets involved in the services provided” shall include the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
В „Дъщерни предприятия и други субекти от същата група“ институцията включва салдата и сделките с дъщерни предприятия, които не са премахнати поради това, че дъщерните предприятия не са включени напълно в обхвата на пруденциалната консолидация, или поради това, че съгласно член 19 от РКИ дъщерните предприятия са изключени от обхвата на пруденциалната консолидация, тъй като са несъществени или, по отношение на институции, които са част от по-голяма група, поради това, че предприятия са дъщерни на крайното дружество майка, а не на институцията.
Other measurement bases including nominal value may be used where the fair value is not available.
В „Асоциирани и смесени предприятия“ институцията включва частите от салда и сделки със смесени и асоциирани предприятия от групата, към която принадлежи даденият субект, които не са премахнати при прилагането на пропорционалната консолидация.
Where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
Сумата, която се докладва в „Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други получени задължения“ е сборът от определените в параграф 119 от настоящата част „номинална сума“ на получените задължения за кредитиране и други задължения, и „максимална сума на гаранцията, която може да бъде включена“ — за получените финансови гаранции.
Reported amounts shall include accrued interest, where appropriate.
„Натрупана обезценка и натрупани отрицателни промени в справедливата стойност поради кредитния риск при необслужваните експозиции“ се докладва в съответствие с параграфи 69—71 от настоящата част само за необслужваните експозиции.
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
„Провизии за необслужвани задбалансови експозиции“ включва провизиите по параграфи 11, 106 и 111 от настоящата част за експозициите, които са необслужвани съгласно параграфи 213—239 от настоящата част.
For the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex, “liquidity support drawn” means the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
„Печалба или загуба от отписването на нефинансови активи“ включва печалбата или загубата от отписването на нефинансови активи, генерирани по сделки със свързани лица.
“Losses incurred by the reporting institution in the current period” shall include losses due to impairment and any other losses incurred during the reporting period by a reporting institution relating to its interests in unconsolidated structured entities.
Тази позиция включва печалбите и загубите от отписването на нефинансови активи, които са били генерирани по сделки със свързани лица и са част от някоя от следните позиции в „Отчета за приходите и разходите“:
RELATED PARTIES (31)
„Печалба или загуба от отписването на инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия“ — когато докладването е съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ;
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party in accordance with IAS 24.
„Печалба или загуба от отписването на нефинансови активи“;
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances of the prudential group shall be eliminated.
„Печалба или загуба от нетекущи активи и групи за изваждане от употреба, класифицирани като държани за продажба, които не отговарят на изискванията за преустановени дейности“;
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a wider group, the subsidiaries are of the ultimate parent, not of the institution.
„Печалба или загуба след данъци от преустановени дейности“.
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated where proportional consolidation is applied.
„Обезценка или (-) сторниране на обезценка на необслужвани експозиции“ включва загубата от обезценка, както е определена в параграфи 51—53 от настоящата част, при експозициите, които са необслужвани съгласно параграфи 213—239 от настоящата част.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amounts that shall be reported shall be the sum of the “nominal” of loan and other commitments received and the “maximum amount of the guarantee that can be considered” of financial guarantees received as defined in paragraph 119 of this Part.
„Провизии или (-) сторниране на провизии за необслужвани експозиции“ включва провизиите, както са определени в параграф 50 от настоящата част, за задбалансовите експозиции, които са необслужвани съгласно параграфи 213—239 от настоящата част.
“Accumulated impairment and accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures” shall be reported as defined as in paragraphs 69 to 71 in this Part only for non-performing exposures.
СТРУКТУРА НА ГРУПАТА (40)
“Provisions on non-performing off-balance sheet exposures” shall include provisions as defined as in paragraphs 11, 106 and 111 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
Институциите предоставят подробна информация към отчетната дата за дъщерните, смесените и асоциираните предприятия, които са частично или изцяло консолидирани съобразно счетоводния обхват на консолидация, както и за субектите, докладвани съгласно параграф 4 от настоящата част като „Инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия“, в т.ч. за тези от тях, в които инвестициите са държани за продажба съгласно МСФО 5.
“Gains or losses on de-recognition of other than financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Докладват се всички субекти, независимо от дейността им.
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of any of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
Този образец на включва капиталовите инструменти, които не удовлетворяват критериите за класифициране като инвестиции в дъщерни, смесени и асоциирани предприятия, нито собствените акции на докладващата институция, които тя притежава („Съкровищни акции“).
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”, where reporting under national GAAP based in BAD;
Следната информация се предоставя „поотделно за всеки субект“, като за целите на приложение III и приложение IV, както и за целите на настоящото приложение, се прилагат следните определения:
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets”;
„ИКПС“ е ИКПС на субекта, в който е инвестирано.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”;
Когато такъв код е налице, той се посочва;
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
„Код на субекта“ е идентификационният код на субекта, в който е инвестирано.
“Impairment or (-) reversal of impairment on non-performing exposures” shall include impairment losses as defined in paragraphs 51 to 53 of this Part for exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
Този код на субекта е идентификатор на реда и трябва да е различен за всеки ред от образец 40.1.
“Provisions or (-) reversal of provisions on non-performing exposures” shall include provision as defined in paragraph 50 of this Part for off-balance sheet exposures which are non-performing in accordance with paragraphs 213 to 239 of this Part.
„Наименование на субекта“ е наименованието на субекта, в който е инвестирано;
GROUP STRUCTURE (40)
„Дата на влизане“ е датата, на която субектът, в който е инвестирано, е влязъл в „обхвата на групата“;
Institutions shall provide detailed information as of the reporting date on subsidiaries, joint ventures and associates fully or proportionally consolidated in the accounting scope of consolidation as well as entities reported as “Investments in subsidiaries, joint ventures and associates” in accordance with paragraph 4 of this Part, including also those entities in which investments are held for sale under IFRS 5.
„Акционерен капитал на субекта, в който е инвестирано“ е общият размер на капитала, емитиран от субекта, в който е инвестирано, към референтната дата;
All entities regardless the activity they perform shall be reported.
„Собствен капитал на субекта, в който е инвестирано“, „Общо активи на субекта, в който е инвестирано“ и „Печалба или (загуба) на субекта, в който е инвестирано“ са сумите по съответните позиции от последните финансови отчети на субекта, в който е инвестирано;
Equity instruments that do not meet the criteria to be classified as investments in subsidiaries, joint ventures and associates and own shares of the reporting institution owned by it (“Treasury shares”), shall be excluded from the scope of this template.
„Местонахождение на субекта, в който е инвестирано“ е държавата по местонахождение на субекта, в който е инвестирано;
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis and the following definitions apply for the purposes of Annexes III and IV as well as this Annex:
„Сектор на субекта, в който е инвестирано“ е секторът на контрагента съгласно определението в параграф 42 от част 1 от настоящото приложение;
“LEI code” shall include the LEI code of the investee.
„Код по NACE “ се посочва според основната дейност на субекта, в който е инвестирано.
Where a LEI code exists for the investee it shall be reported;
За нефинансовите предприятия кодовете по NACE се посочват на първо ниво на разбивка (по „сектори“); за финансовите предприятия кодовете по NACE се посочват на второ ниво на разбивка (по „раздели“).
“Entity code” shall include the identification code of the investee.
„Натрупани дялове на собствения капитал (%)“ е процентът на инструментите за собственост, държани от институцията към референтната дата;
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
„Права на глас (%)“ означава процентите на правата на глас, свързани с инструментите за собственост, държани от институцията към референтната дата;
“Entity name” shall include the name of the investee;
„Структура на групата [взаимовръзки]“ включва връзката между крайното дружество майка и субекта, в който е инвестирано (дружество майка или субект със съвместен контрол на докладващата институция, дъщерно предприятие, смесено предприятие или асоциирано предприятие);
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
„Счетоводно третиране [Отчетна група]“ показва счетоводното третиране според обхвата на счетоводна консолидация (пълна консолидация, пропорционална консолидация, метод на собствения капитал или др.);
“Share capital of investee” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;