natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла в съответствие с трета част, дял II, глава 3 от РКИ, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
These exposures are allocated to the ‘Regional governments or local authorities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 115 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Регионални правителства или местни органи на власт [Централни правителства и централни банки]
Exposures to General governments that are public sector entities.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
These exposures are allocated to the ‘Public sector entities’ exposure class in accordance with Articles 112 and 116 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Aggregate exposures to General government that are international organisations.
Субекти от публичния сектор [Централни правителства и централни банки]
These exposures are allocated to the ‘International Organisations’ exposure classes in accordance with Articles 112 and 118 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от РКИ и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 3 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор в съответствие с член 4, параграф 8 от РКИ и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква б) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that are central governments and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply..
Международни организации [Централни правителства и централни банки]
Regional governments or local authorities [Central governments and central banks]
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Централни правителства и централни банки“ в съответствие с член 147, параграф 3, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации и се разпределят към клас експозиции „Институции“ в съответствие с член 147, параграф 4, буква а) от РКИ, както е посочено в инструкциите за образци C 08.01 и C 08.02, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that are regional governments or local authorities and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Експозиции, изложени на пазарен риск
Public sector entities [Central governments and central banks]
Експозициите към пазарен риск обхващат позициите, за които капиталовите изисквания се изчисляват съгласно трета част, дял IV от РКИ.
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
170—230
Exposures to General governments that are public sector entities in accordance with Article 4(8) CRR and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(b) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО ОСТАТЪЧЕН СРОК ДО ПАДЕЖА
International Organisations [Central governments and central banks]
Остатъчният срок до падежа се изчислява в дни между падежа по договора и референтната дата на отчитане за всички позиции.
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Central governments and central banks’ exposure class in accordance with Article 147(3)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
Експозиции към сектор „Държавно управление“ се отделят по остатъчен срок до падежа и разпределят в следните интервали:
Exposures to General governments that are International Organisations and that are allocated to the ‘Institutions’ exposure class in accordance with Article 147(4)(a) CRR, as specified by the instructions for template C 08.01 and C 08.02, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.
[0 — 3M [: По-малък от 90 дни
Exposures subject to market risk
[: Равен на или по-голям от 90 дни и по-малък от 365 дни
Market risk exposures cover positions for which own funds requirements are calculated according to Title IV of Part Three CRR.
[: Равен на или по-голям от 365 дни и по-малък от 730 дни
170-230
[: Равен на или по-голям от 730 дни и по-малък от 1095 дни
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY RESIDUAL MATURITY
[: Равен на или по-голям от 1095 дни и по-малък от 1825 дни
Residual maturity shall be computed in days between the contractual date of maturity and the reporting reference date for all positions.
[: Равен на или по-голям от 1825 дни и по-малък от 3650 дни
Exposures to General governments shall be broken-down by residual maturity and allocated to the buckets provided as follows:
повече: Равен на или по-голям от 3650 дни
[0 - 3M [: Less than 90 days
Данните, които се изискват от институциите в този образец, се отчитат с натрупване за календарната или отчетната година (например от 1-ви януари на текущата година).
[: Equal or greater than 90 days and less than 365 days
„Самостоятелните институции“ не са нито част от група, нито се консолидират в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания.
[: Equal or greater than 365 days and less than 730 days
ПРИЛОЖЕНИЕ III
[: Equal or greater than 730 days and less than 1095 days
ПРИЛОЖЕНИЕ VII
[: Equal or greater than 1095 days and less than 1825 days
УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИ ОТ ЗАЕМИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМ ИМОТ
[: Equal or greater than 1825 days and less than 3650 days
Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с таблиците, включени в приложение VI към настоящия регламент.
more: Equal or greater than 3650 days
То допълва указанията, включени под формата на препратки в таблиците от приложение VI.
The data requested to the institutions in this template shall be reported on an accumulated basis for the natural year or report (i.e. since 1st of January of the current year).
Приложими са също всички общи указания, включени в част I от приложение II към настоящия регламент.
‘Stand alone institutions’ are neither part of a group, nor consolidate themselves in the same country where they are subject to own funds requirements.
Обхват на отчитането
ANNEX III
Данните, посочени в член 101, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания (РКИ), са предмет на отчитане от страна на всички институции, които използват недвижим имот за целите на трета част, дял II от РКИ.
ANNEX VII
Образецът обхваща всички национални пазари, към които дадена институция/група от институции има експозиции (вж. член 101, параграф 1 от РКИ).
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Съгласно член 101, параграф 2, трето изречение данните се отчитат поотделно за всеки пазар на имоти в рамките на Съюза.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Определения
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Определение за загуба: „загуба“ означава „икономическа загуба“ съгласно определението в член 5, параграф 2 от РКИ, включително загуби от лизинг на имот.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Събраните вземания от други източници (например банкови гаранции, застраховка „Живот“ и др.) не се признават при изчисляването на загубите от недвижим имот.
Reporting scope
Загубите по дадена позиция не се нетират с печалбите от успешно възстановяване по друга позиция.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Съгласно определението в член 5, параграф 2 от РКИ за експозициите, обезпечени с жилищен и търговски имот, изчисляването на икономическата загуба следва да започне от неусвоения размер на експозицията към отчетната дата и следва да включва най-малко: i) постъпленията от реализацията на обезпечението; ii) преките разходи (включително лихвените плащания и разходите за обработка, свързани с ликвидацията на обезпечението); и iii) непреките разходи (включително оперативните разходи на обработващото звено).
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101(1) CRR).
Всички компоненти трябва бъдат дисконтирани към отчетната референтна дата.
According to Article 101(2) sentence 3 the data shall be reported for each property market within the Union separately.
Стойност на експозицията: за стойността на експозицията са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от РКИ (вж. глава 2 за институции, които прилагат стандартизирания подход, и глава 3 за институции, които прилагат вътрешнорейтинговия подход).
Definitions
Стойност на имота: За стойността на имота са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от РКИ.
Definition of loss: “Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) CRR, including losses stemming from leased property.
Ефект на курсовите разлики: Отчетната валута се използва по курса към отчетната дата.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Освен това прогнозните икономически загуби следва да отчитат ефекта на курсовите разлики, ако експозицията или обезпечението са деноминирани в друга валута.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Географска разбивка
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Съгласно обхвата на отчитането при предоставянето на информацията за загубите от заеми, обезпечени с недвижим имот (образец CR IP Losses), се използват следните образци:
All components need to be discounted to the reporting reference date.
един общ образец
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
по един образец за всеки национален пазар в Съюза, към който институцията има експозиции, и
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
един образец със сумарни данни за всички национални пазари извън Съюза, към които институцията има експозиции.
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
Отчитане на експозиции и загуби
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Експозиции: всички експозиции, които се третират съгласно трета част, дял II от РКИ и при които се използва обезпечение с цел намаляване на размера на рисково претеглената експозиция, се отчитат в образец CR IP Losses.
Geographical breakdown
Това означава също, че когато смекчаващият риска ефект на недвижимия имот се използва само за вътрешни цели (т.е. по стълб 2) или за големи експозиции (вж. четвърта част от РКИ), съответните експозиции и загуби не трябва да се отчитат.
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Загуби: загубите се отчитат от институцията, която има въпросната експозиция към края на отчетния период.
one total template
Загубите се отчитат веднага след осчетоводяването на провизиите съгласно счетоводните правила.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Отчитат се също прогнозните загуби.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Данни за загубите се събират за всеки отделен заем, т.е. сумиране на данните за отделните загуби от експозиции, обезпечени с недвижим имот.
Reporting of exposures and losses
Референтна дата: за отчитането на загубите се използва размерът на експозицията при неизпълнението.
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce the risk-weighted exposure amount are reported in CR IP Losses.
загубите следва да се отчитат за всички неизпълнения по заеми, обезпечени с недвижим имот, настъпили по време на съответния отчетен период, независимо от това дали обработката е приключена през периода.
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Загубата, отчетена към 30 юни, се отнася за периода от 1 януари до 30 юни, а тази, отчетена към 31 декември, се отнася за цялата календарна година.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Възможно е периодът между неизпълнението и настъпването на загубата да бъде по-дълъг, затова, когато обработката не е приключена през отчетния период, се отчита прогнозна загуба (в която е отразена неприключената обработка);
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
за всички неизпълнения, регистрирани през отчетния период, са възможни три сценария: i) заемът, по който има неизпълнение, може да бъде преструктуриран, така че вече да не бъде третиран като заем, по който има неизпълнение (няма регистрирана загуба); ii) всички обезпечения са били реализирани (приключена обработка, известна е действителната загуба); или iii) неприключена обработка (използват се прогнозни загуби).
Also estimated losses should be reported.
При отчитането на загубите се включват само загубите по сценарий ii) реализация на обезпечението (регистрирани загуби) и сценарий iii) неприключена обработка (прогнозни загуби);
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
тъй като загуби се отчитат само за експозиции, по които има неизпълнение през отчетния период, в отчетните данни не се отразяват промените на загуби по експозиции, при които неизпълнението е настъпило през предходни отчетни периоди.
Reference date: The exposure value at default should be used for reporting of losses.
Т.е. не се отчитат постъпленията от реализацията на обезпечението през следващ отчетен период или реализираните в по-малка степен разходи от прогнозните.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
Роля на оценката на имота: датата на последната оценка на имота преди датата на неизпълнение по експозицията се взема като референтна дата за отчитането на частта от експозицията, обезпечена с ипотеки върху недвижим имот.
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
След неизпълнението имотът може да бъде преоценен.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Въпреки това новата оценка не следва да се използва за установяване на частта от експозицията, която първоначално е била напълно (и изцяло) обезпечена с ипотеките върху недвижим имот.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Все пак новата стойност на имота се взема предвид при отчитането на икономическата загуба (намаляването на стойността на имота е част от икономическите разходи).
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
С други думи, последната оценка на имота преди датата на неизпълнение се използва, за да се определи частта от загубата, която трябва да бъде отчетена в поле 010 (определяне на стойностите на експозиция, която е напълно и изцяло обезпечена), а преоценената стойност на имота се използва за сумата, която трябва да бъде отчетена (прогнозната стойност може да бъде изчислена въз основа на обезпечението) в полета 010 и 030.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Третиране на продажби на заеми през отчетния период: институцията, която има съответната експозиция към края на отчетния период, отчита загуби, но само ако по тази експозиция е установено неизпълнение.
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.