natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Отчитат се загубите, при които стойността на обезпечението е изчислена като ипотечна заемна стойност
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Сбор от експозициите
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Член 101, параграф 1, буква в) и буква е) от Регламента за капиталовите изисквания
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Стойността, която се отчита, е само частта от стойността на експозицията, която се третира като напълно обезпечена с недвижим имот, т.е. частта, която се третира като необезпечена, не се взема предвид при отчитането на загубите.
Also estimated losses should be reported.
Жилищен имот
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Търговски имот“
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
ПРИЛОЖЕНИЕ VII
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period and irrespective of whether the work out is completed during the period or not.
„ПРИЛОЖЕНИЕ IX
Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.
УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ГОЛЕМИ ЕКСПОЗИЦИИ И
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Структура и правила
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
Обхват и степен на отчитане на ГЕ
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Структура на образеца за ГЕ
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Определения и общи указания за целите на отчитането на ГЕ
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
C 26.00 - Образец за максималния размер на ГЕ
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Указания относно определени редове
After default, the property might be re-valued.
C 27.00 - Идентификационни данни на контрагента (образец ГЕ1)
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Указания относно определени колони
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
C 28.00 - Експозиции в банковия и търговския портфейл (образец ГЕ2)
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
C 29.00 - Данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (ГЕ3)
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
C 30.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4)
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
C 31.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор: данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5)
Article 101(1) points a) and point (d) of CRR respectively,
Рамката за отчитането на големи експозиции („ГЕ“) се състои от шест образеца, които включват следната информация:
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR
максимален размер на големите експозиции;
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
идентификационни данни на контрагента (образец ГЕ1);
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
експозиции в банковия и търговския портфейл (образец ГЕ2);
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ3);
Sum of overall losses
матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4);
Article 101(1) point (b) and point (e) CRR respectively
матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор: данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5).
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Указанията включват препратки към правни норми, както и подробна информация за данните, които се отчитат във всеки образец.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
Указанията и правилата за потвърждаване следват условното обозначаване на колоните, редовете и клетките в образците, установено в следващите параграфи.
Sum of the exposures
При указанията и правилата за потвърждаване се използва следното условно обозначаване: Образец;Ред;Колона.
Article 101(1) point (c) and point (f) CRR respectively
Използва се звездичка, за да се обозначи, че потвърждаването се извършва за всички отчетени редове.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
При потвърждаване в рамките на образец, в който се използват само информационни точки от него, в записа не се включва думата „образец“: Ред;Колона.
Residential property
ABS(Стойност): абсолютната стойност без знак.
Commercial immovable property’
Всяка сума, която увеличава експозициите, се отчита като положително число.
ANNEX VII
Обратно, всяка сума, която намалява експозициите, се отчита като отрицателно число.
‘ANNEX IX
Когато пред обозначението на позиция има отрицателен знак (-), за тази позиция не се отчита положително число.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Инструкциите за отчитане на големи експозиции от настоящото приложение се отнасят и за изискваното по членове 9 и 11 отчитането на значителни експозиции в съответствие с посочения в тези членове обхват.
Structure and conventions
Институциите използват образците ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да предоставят на индивидуална основа информация за големи експозиции към клиенти или групи от свързани клиенти съгласно член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ).
Scope and level of the LE reporting
Институциите майки в държава членка използват образците ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да предоставят на консолидирана основа информация за големи експозиции към клиенти или групи от свързани клиенти съгласно член 394, параграф 1 от РКИ.
Structure of the LE template
Отчита се всяка голяма експозиция, определена съгласно член 392 от РКИ, включително големите експозиции, които не се вземат предвид при определяне на съответствието с максималния размер на големите експозиции, установен в член 395 от РКИ.
Definitions for the purposes of the LE reporting
Институциите майки в държава членка, по отношение на които се прилага трета част, дял II, глава 3 от РКИ, използват образци ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да предоставят на консолидирана основа информация за двадесетте най-големи експозиции към клиенти или групи от свързани клиенти съгласно последното изречение от член 394, параграф 1 от РКИ.
C 26.00 — LE Limits template
Стойността на експозицията, която се получава като се извади сумата в колона 320 („Изключени суми“) на образец ГЕ2 от сумата в колона 210 („Общо“) на същия образец, е сумата, която се използва, за да се определят двадесетте най-големи експозиции.
Instructions concerning specific rows
Институциите майки в държава членка използват образци ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да отчитат на консолидирана основа информация за десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор съгласно член 394, параграф 2, букви а) — г) от РКИ.
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE1)
За да отчитат падежната структура на тези експозиции съгласно член 394, параграф 2, буква д) от РКИ, институциите майки в държава членка използват образци ГЕ4 и ГЕ5.
Instructions concerning specific columns
Стойността на експозицията, изчислена в колона 210 („Общо“) на образец ГЕ2, е сумата, която се използва, за да се определят тези двадесет най-големи експозиции.
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE2)
Данните за големите експозиции и съответните големи експозиции към групи от свързани клиенти и отделни клиенти, които не принадлежат към група от свързани клиенти, се отчитат в образец ГЕ2 (където дадена група от свързани клиенти се отчита като една експозиция).
C 29.00 — Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE3)
Институциите отчитат в образец ГЕ3 данни за експозициите към отделни клиенти, които принадлежат към групите от свързани клиенти, отчетени в образец ГЕ2.
C 30.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities (LE 4)
Експозиция към отделен клиент, която е отчетена в образец ГЕ2, не се посочва отново в образец ГЕ3.
C 31.00 — Maturity buckets of the 10 largest exposures to institutions and the 10 largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE5)
В колоните от образец ГЕ1 се представя информация във връзка с идентификационните данни на отделни клиенти или групи от свързани клиенти, към които институцията има експозиция.
The reporting framework on large exposures (‘LE’) shall consist of six templates which include the following information:
В колоните от образци ГЕ2 и ГЕ3 се представят следните съвкупности от данни:
large exposures limits;
стойността на експозицията преди прилагането на изключения и преди отчитане на ефекта от редуцирането на кредитния риск, включваща преките, непреките и допълнителните експозиции, произтичащи от сделки, при които има експозиция към базисни активи;
identification of the counterparty (template LE1);
ефектът от изключенията и техниките за редуциране на кредитния риск;
exposures in the non-trading and trading book (template LE2);
стойността на експозицията след прилагането на изключения и след отчитане на ефекта от редуцирането на кредитния риск, изчислен съгласно член 395, параграф 1 от РКИ.
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE3);
В колоните на образци ГЕ4 и ГЕ5 се представя информация за падежната структура, към която се разпределят падежиращите суми на десетте най-големи експозиции към институции, както и на десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор.
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE4);
Определения и общи указания за целите на отчитането на ГЕ
maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities: detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5).
Определение на понятието „група от свързани клиенти“ е дадено в член 4, параграф 1, точка 39 от РКИ.
The instructions include legal references as well as detailed information regarding the data that shall be reported in each template.
Определение на понятието „нерегулирани предприятия от финансовия сектор“ е дадено в член 142, параграф 1, точка 5 от РКИ.
The instructions and the validation rules follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Определение на понятието „институции“ е дадено в член 4, параграф 1, точка 3 от РКИ.
The following convention is generally used in the instructions and validation rules: Template;Row;Column.
Експозиции към „граждански сдружения“ се отчитат.
An asterisk sign shall be used to express that the validation is done for all the rows reported.
Освен това институциите добавят сумите на кредитите на гражданските сдружения към дълга на всеки партньор.
In the case of validations within a template, in which only data points of that template are used, notations do not refer to a template: Row;Column.
Експозициите към граждански сдружения с квоти се разделят или разпределят към партньорите според съответните им квоти.
ABS(Value): the absolute value without sign.
Някои схеми (например сметки на името на няколко лица, общности на наследници, заеми, отпуснати на подставени лица), действащи фактически като граждански сдружения, следва да се отчитат точно като такива.
Any amount that increases the exposures shall be reported as a positive figure.
Активите и задбалансовите позиции се използват без прилагане на рисковите тегла и степените на риск съгласно член 389 от РКИ.
On the contrary, any amount that reduces the exposures shall be reported as a negative figure.
По-точно към задбалансовите позиции не се прилагат конверсионни коефициенти.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item, no positive figure shall be reported for that item.
Определение на понятието „експозиции“ е дадено в член 389 от РКИ:
In this Annex, instructions relating to the reporting of Large Exposures shall also apply to the reporting of significant exposures required by Articles 9 and 11, in accordance with the scope defined in those Articles.
всеки актив или задбалансова позиция в банковия и търговския портфейл, включително позициите по член 400 от РКИ, но без позициите, към които се прилага член 390, параграф 6, букви а) — г) от РКИ.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (‘CRR’) on a solo basis, institutions shall use the templates LE1, LE2 and LE3.
„непреки експозиции“ са експозициите към гаранта или емитента на обезпечението, а не към прекия кредитополучател съгласно член 403 от РКИ.
In order to report information on large exposures to clients or groups of connected clients according to Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
[Посочените тук определения не могат да се отличават по никакъв начин от определенията, предвидени в основния акт]
Every large exposure defined in accordance with Article 392 of CRR shall be reported, including the large exposures that shall not be considered for the compliance with the large exposure limit laid down in Article 395 of CRR.
Експозициите към групи от свързани клиенти се изчисляват съгласно член 390, параграф 5.
In order to report information on the 20 largest exposures to clients or groups of connected clients according to the last sentence of Article 394(1) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State which are subject to Part Three, Title II, Chapter 3, of CRR shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Разрешено е „споразуменията за нетиране“ да бъдат взети предвид към ефектите от стойността на големи експозиции съгласно разпоредбите на член 390, параграфи 1 — 3 от РКИ.
The exposure value resulting from subtracting the amount in column 320 (‘Amounts exempted’) of template LE2 from the amount in column 210 (‘Total’) of that same template is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
Стойността на експозицията, произтичаща от дериватен инструмент, включен в приложение II към РКИ, се определя съгласно трета част, дял II, глава 6 от РКИ, като в съответствие с нея за целите на тези методи се вземат предвид ефектите от договори за новация и други споразумения за нетиране.
In order to report information on the ten largest exposures to institutions as well as on the ten largest exposures to unregulated financial sector entities according to points (a) to (d) of Article 394(2) of CRR on a consolidated basis, the parent institutions in a Member State shall use templates LE1, LE2 and LE3.
Стойността на експозиция, произтичаща от репо сделка, сделки по получаване или предоставяне в заем на ценни книжа или стоки, трансакции с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, може да се определи в съответствие с трета част, дял II, глава 4 или 6 от РКИ.
For the reporting of the maturity structure of these exposures according to Article 394(2)(e) of CRR, the parent institutions in a Member State shall use templates LE4 and LE5.
В съответствие с член 296 от РКИ, в образците за ГЕ експозицията на единично правно задължение, произтичащо от сключено с контрагент на отчитащата се институция споразумение за кръстосано нетиране на продукти, се отчита като „други задължения“.
The exposure value calculated in column 210 (‘Total’) of template LE2 is the amount that shall be used for determining these 20 largest exposures.
„Стойността на експозиция“ се изчислява в съответствие с член 390 от РКИ.
The data on the large exposures and the relevant largest exposures to groups of connected clients and individual clients not belonging to a group of connected clients shall be reported in the template LE2 (in which a group of connected clients shall be reported as one single exposure.
Ефектът от пълното или частичното прилагане на изключения и допустимите техники за редуциране на кредитния риск за целите на изчисляването на експозициите по смисъла на член 395, параграф 1 са описани в членове 399 — 403 от РКИ.
Institutions shall report in the LE3 template data regarding the exposures to individual clients belonging to the groups of connected clients, which are reported in the LE2 template.
Обратните репо споразумения, попадащи в обхвата от отчитането на големи експозиции, се отчитат в съответствие с член 402, параграф 3 от РКИ.
The reporting of an exposure to an individual client in the LE2 template shall not be duplicated in the LE3 template.
При условие че са изпълнени критериите по член 402, параграф 3 от РКИ, институцията отчита големите експозиции към всяка трета страна със сумата на вземането, което контрагентът по сделката предявява към третата страна, а не с размера на експозицията към контрагента.
The columns of the template LE1 shall present the information related to the identification of individual clients or groups of connected clients to which an institution has an exposure.
Контрагенти, които не са институции
The columns of the templates LE2 and LE3 shall present the following blocks of information:
Член 395, параграф 1, член 458, параграф 2, буква г), подточка ii), член 458, параграф 10 и член 459, буква б) от РКИ.
the exposure value before application of exemptions and before taking into account the effect of the credit risk mitigation, including the direct, indirect exposure and additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets;
Отчита се стойността на максималния размер, приложим за контрагенти, които не са институции.
the effect of the exemptions and of the credit risk mitigation techniques;
Тази стойност възлиза на 25 % от допустимия капитал, които се отчитат в ред 226 на образец 4 от приложение I, освен когато е приложим по-ограничителен процент поради прилагането на национални мерки в съответствие с член 458 от РКИ или делегираните актове, приети в съответствие с член 459, буква б) от РКИ.
the exposure value after application of exemptions and after taking into account the effect of the credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Отчита се стойността на максималния размер, приложим за контрагенти, които са институции.
The columns of the templates LE4 and LE5 shall present the information regarding the maturity buckets to which the expected maturing amounts of the ten largest exposures to institutions as well as the ten largest exposures to unregulated financial sector entities shall be allocated.
Съгласно член 395, параграф 1 от РКИ, тази стойност е:
Definitions and general instructions for the purposes of the LE reporting
ако двадесет и петте процента от допустимия капитал надвишават 150 милиона евро (или по-нисък максимален размер, посочен от компетентния орган в съответствие с член 395, параграф 1, трета алинея от РКИ), се отчитат 25 % от допустимия капитал.
‘Group of connected clients’ is defined in Article 4(1)(39) of CRR.
ако двадесет и петте процента от допустимия капитал на институцията не надвишават 150 милиона евро (или по-нисък максимален размер, посочен от компетентния орган в съответствие с член 395, параграф 1, трета алинея от РКИ), се отчитат 150 милиона евро (или по-ниския максимален размер, посочен от компетентния орган).
‘Unregulated financial sector entities’ are defined in Article 142(1)(5) of CRR.
Ако институцията е определила по-нисък максимален размер по отношение на допустимия си капитал, изискван съгласно член 395, параграф 1, втора алинея от РКИ, този максимален размер трябва да бъде отчетен.
‘Institutions’ is defined in Article 4(1)(3) of CRR
Тези максимални размери могат да бъдат по-ниски, когато се прилагат национални мерки в съответствие с член 395, параграф 6 или член 458 от РКИ, или делегирани актове, приети в съответствие с член 459, буква б) от РКИ.
Exposures to ‘civil-law associations’ shall be reported.
Институции в %
In addition, institutions shall add the credit amounts of the civil-law association to the indebtedness of each partner.
Член 395, параграф 1, член 459, буква а) от РКИ.
Exposures towards civil law associations featuring quotas shall be divided or allocated to the partners according to their respective quotas.
Сумата, която се отчита, е абсолютният максимален размер (отчетен в ред 020) изразен като процент от допустимия капитал.
Certain constructions (e.g. joint accounts, communities of heirs, straw-man loans) working in fact civil law associations have to be reported just like them.
Идентификационни данни на контрагента:
Assets and off balance sheet items shall be used without risk weights or degrees of risk in accordance to Article 389 of CRR.
Институциите предоставят идентификационните данни на всеки контрагент, за който е подадена информация в някой от образците C 28.00 — C 31.00.
Specifically, credit conversion factors shall not be applied to off balance sheet items.