natgillin/translations-raw huggingface dataset:
С тази част на образеца не се цели да се наложи на институциите да извършват пълно изчисление на съотношението на общата капиталова адекватност на ниво отделно дружество.
This part of the template does not intend to impose that institutions perform a full computation of the total capital ratio at the level of each entity.
В колони 300—350 се отчитат онези консолидирани дружества, които допринасят за собствените средства чрез малцинствени участия, квалифициран капитал от първи ред и/или квалифицирани собствени средства.
Columns 300 to 350 shall be reported for those consolidated entities which contribute to own funds by minority interest, qualifying Tier 1 capital and/or qualifying own funds.
При спазване на прага, определен в последния параграф от част II, глава 2.3 по-горе, колони 360—400 се отчитат за всички консолидирани предприятия, които допринасят за консолидираните собствени средства.
Subject to the threshold defined in the last paragraph of Part II, chapter 2.3 above, columns 360 to 400 shall be reported for all consolidated entities which contribute to the consolidated own funds.
Собствените средства, които дадено дружество е получило от останалите дружества, включени в обхвата на отчитащото се дружество, не се взимат предвид — в тази колона се отчита само нетният принос към собствените средства на групата, т.е. предимно собствените средства, получени от трети страни и формирани от натрупани резерви.
Own funds brought to an entity by the rest of entities included within the scope of the reporting entity shall not to be taken into account, only the net contribution to the group own funds shall be reported in this column, that is mainly the own funds raised from third parties and accumulated reserves.
Сумата, която следва да се отчита като „КВАЛИФИЦИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА, ВКЛЮЧЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИТЕ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“, е сумата, получена съгласно втора част, дял II от РКИ, с изключение на всички средства, получени от други дружества от групата.
The amount to be reported as ‘QUALIFYING OWN FUNDS INCLUDED IN CONSOLIDATED OWN FUNDS’ shall be the amount as derived from Title II of Part Two of CRR, excluding any fund brought in by other group entities.
Сумата, която следва да се отчита, е сумата на квалифицирания капитал от първи ред на дадено дъщерно предприятие, включен в консолидирания допълнителен капитал от първи ред съгласно РКИ.
The amount to be reported is the amount of qualifying T1 capital of a subsidiary that is included in consolidated AT1 according to the CRR.
Член 88 от РКИ
Article 88 of CRR
Сумата, която следва да се отчита, е сумата на квалифицираните собствени средства на дадено дъщерно предприятие, включени в консолидирания капитал от втори ред съгласно РКИ.
The amount to be reported is the amount of qualifying own funds of a subsidiary that is included in consolidated T2 according to the CRR.
ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РЕПУТАЦИЯ (–)/(+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
MEMORANDUM ITEM: GOODWILL (–)/(+) NEGATIVE GOODWILL
Като „КОНСОЛИДИРАНИ СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА“ следва да се отчита сумата, получена от баланса, с изключение на всички средства, получени от други дружества от групата.
The amount to be reported as ‘CONSOLIDATED OWN FUNDS’ is the amount as derived from the balance sheet, excluding any fund brought in by other group entities.
Отчита се приносът на всяко дружество в консолидирания резултат (печалба или загуба (–).
The contribution of each entity to the consolidated result (profit or loss (–)) is reported.
В Т.Ч.: (–) РЕПУТАЦИЯ/(+) ОТРИЦАТЕЛНА РЕПУТАЦИЯ
OF WHICH: (–) GOODWILL/(+) NEGATIVE GOODWILL
Тук се отчита репутацията или отрицателната репутация на отчитащото се дружество във връзка с дъщерното предприятие.
Goodwill or negative goodwill of the reporting entity on the subsidiary is reported here.
Структурата на отчитането на капиталовите буфери в образец GS следва общата структура на образец CA4, като при отчитането се използват същите понятия и концепции.
The structure of the reporting of capital buffers for the GS template follows the general structure of the template CA4, using the same reporting concepts.
При отчитане на капиталовите буфери в образец GS съответните суми се отчитат в съответствие с разпоредбите, приложими за определяне на изискването за буфер на консолидирана група.
When reporting the capital buffers for the GS template, the relevant amounts shall be reported in accordance with the provisions applicable to determine the buffer requirement for the consolidated situation of a group.
Поради това отчетените суми на капиталовите буфери представляват приноса на всяко дружество към капиталовите буфери на групата.
Therefore, the reported amounts of capital buffers represent the contributions of each entity to group capital buffers.
Отчетените суми следва да се основават на националните мерки за транспониране на Директива 2013/36/ЕС (ДКИ) и на Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ), включително всички предвидени в тях преходни разпоредби.
The amounts reported shall be based on the national transposition measures of Directive 2013/36/EU (CRD) and on Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), including any transitional provisions provided for therein.
Член 128, параграфи 1 и член 129 от ДКИ
Article 128 point (1) and 129 of CRD
Член 128, параграф 2, членове 130 и 135—140 от ДКИ
Article 128 point (2), Article 130 and 135-140 of CRD
В тази клетка се отчита размерът на предпазния буфер за макропруденциален или системен риск, установен на равнище държава членка, който може да бъде изискан съгласно член 458 от РКИ в допълнение към предпазния капиталов буфер.
In this cell the amount of the conservation buffer due to macro-prudential or systemic risk identified at the level of a Member State, which can be requested according to Article 458 of CRR in addition to the capital conservation buffer shall be reported.
В тази клетка се отчита размерът на буфера за системен риск.
In this cell the amount of the systemic risk buffer shall be reported.
В тази клетка се отчита размерът на буфера за глобалните институции със системно значение.
In this cell the amount of the Global Systemically Important Institution buffer shall be reported.
В тази клетка се отчита размерът на буфера за други институции със системно значение.
In this cell the amount of the Other Systemically Important Institution buffer shall be reported.
За стандартизирания подход и за вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск са предвидени различни групи образци.
There are different sets of templates for the Standardised approach and the IRB approach for credit risk.
Освен това съществуват отделни образци за отчитане на географската разбивка на позициите, изложени на кредитен риск, ако се надвиши съответният праг по член 5, буква а), точка 4.
Additionally, separate templates for the geographical breakdown of positions subject to credit risk shall be reported if the relevant threshold as set out in Article 5(a)(4) is exceeded.
В член 236 от РКИ се описва процедурата за изчисляване на експозиция, която е напълно защитена с гаранции, в случай на пълна/частична равностойна по ранг защита.
Article 236 of CRR describes the computation procedure of exposure which is fully protected by unfunded protection in the case of full protection/partial protection — equal seniority.
Видът на експозицията обаче не се променя при промяна на класа експозиция.
However, the type of the exposure does not change due to the change of the exposure class.
Ефектът на заместване в общата отчетна рамка (COREP) отразява рисково претеглящото третиране, което е приложимо на практика спрямо обезпечената част от експозицията.
The substitution effect in the COREP reporting framework shall reflect the risk weighting treatment effectively applicable to the covered part of the exposure.
Така, обезпечената част от експозицията бива рисково претеглена съгласно стандартизирания подход и се отчита в образец CR SA.
As such, the covered part of the exposure is risk weighted according to the SA approach and shall be reported in the CR SA template.
Експозициите, произтичащи от позиции, свързани с кредитен риск от контрагента, се отчитат в образци CR SA или CR IRB, независимо от това дали са позиции в банковия портфейл или позиции в търговския портфейл.
Exposures stemming from Counterparty Credit Risk positions shall be reported in templates CR SA or CR IRB independent from whether they are Banking Book items or Trading Book items.
По-специално, те предоставят подробна информация за:
In particular, they provide detailed information on:
Съгласно член 112 от РКИ за изчисляването на капиталовите изисквания всяка експозиция по стандартизирания подход се разпределя към един от 16-те класове експозиции по стандартизирания подход.
According to Article 112 of CRR each SA exposure shall be assigned to one of the 16 SA exposure classes in order to calculate the own funds requirements.
експозициите, разпределени към класа експозиции „секюритизиращи позиции“ съгласно член 112, буква м) от РКИ, които се отчитат в образците CR SEC;
Exposures assigned to exposure class ‘items representing securitisation positions’ according to Article 112 (m) of CRR which shall be reported in the CR SEC templates.
експозициите, които се приспадат от собствените средства.
Exposures deducted from own funds.
кредитният риск съгласно трета част, дял II, глава 2 (стандартизиран подход) от РКИ в банковия портфейл, наред с кредитният риск от контрагента съгласно трета част, дял II, глава 6 (кредитен риск от контрагента) от РКИ в банковия портфейл;
Credit risk in accordance with Chapter 2 (Standardised Approach) of Title II of Part Three of CRR in the banking book, among which Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the banking book;
кредитният риск от контрагента съгласно трета част, дял II, глава 6 (кредитен риск от контрагента) от РКИ в търговския портфейл;
Counterparty credit risk in accordance with Chapter 6 (Counterparty credit risk) of Title II of Part Three of CRR in the trading book;
рискът във връзка със сетълмента, произтичащ от свободни доставки, съгласно член 379 от РКИ по отношение на всички стопански дейности.
Settlement risk arising from free deliveries in accordance with Article 379 of CRR in respect of all the business activities.
В обхвата на образеца попадат всички експозиции, за които капиталовите изисквания се изчисляват съгласно трета част, дял II, глава 2 от РКИ във връзка с трета част, дял II, глави 4 и 6 от РКИ.
The scope of the template are all exposures for which the own funds requirements are calculated according to part 3 title II chapter 2 of CRR in conjunction with part 3 title II chapter 4 and 6 of CRR.
Следователно, образецът предоставя не само подробна информация за вида на експозицията (например балансови/задбалансови позиции), но и информация за разпределението на рисковите тегла в съответния клас експозиции.
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
Освен това CR SA включва поясняващи позиции в редове 290—320 с цел да се събере още информация за експозициите, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти, и експозициите в неизпълнение.
In addition CR SA includes memorandum items in rows 290 to 320 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
експозиции към централни правителства или централни банки (член 112, буква а) от РКИ);
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
експозиции към регионални правителства или местни органи на власт (член 112, буква б) от РКИ);
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
експозиции към субекти от публичния сектор (член 112, буква в) от РКИ);
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
експозиции към институции (член 112, буква е) от РКИ);
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
експозиции към предприятия (член 112, буква ж) от РКИ);
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Отчитането на поясняващи позиции не засяга нито изчисляването на рисково претеглените експозиции на класовете експозиции съгласно член 112 букви а) — в) и е) — з) от РКИ, нито класовете експозиции съгласно член 112, букви и) и й) от РКИ, отчитани в CR SA.
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA.
Редовете за поясняващи позиции предоставят допълнителна информация за структурата на длъжниците по класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“.
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Експозициите се отчитат в тези редове, в които длъжниците биха били отчетени в класовете „експозиции към централни правителства или централни банки“, „експозиции към регионални правителства или местни органи на власт“, „експозиции към субекти от публичния сектор“, „експозиции към институции“, „експозиции към предприятия“ и „експозиции на дребно“ от CR SA, ако тези експозиции не са били разпределени към класовете експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“.
Exposures shall be reported in these rows where the obligors would have been reported in the exposure classes ‘Central governments or central banks’, ‘Regional governments or local authorities’, ‘Public sector entities’, ‘Institutions’, ‘Corporates’ and ‘Retail’ of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Отчетените данни обаче са същите като използваните за изчисляване на рисково претегленитe експозиции в класове експозиции „в неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“.
However the figures reported are the same as used to calculate the risk weighted exposure amounts in the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
Например при експозиция, чийто размер на рискова експозиция е изчислен съгласно условията по член 127 от РКИ и чиито корекции на стойността са под 20 %, тази информация се отчита в CR SA, ред 320 като общ размер и в класа „експозиции в неизпълнение“.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, row 320 in the total and in the exposure class ‘in default’.
Ако тази експозиция, преди настъпването на нейното неизпълнение, е била експозиция към институция, то тогава тази информация също се отчита в ред 320 на класа „експозиции към институции“.
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 320 of exposure class ‘institutions’.
Като първа стъпка първоначалната експозиция, преди прилагането на конверсионните коефициенти, се класифицира в съответния (първоначален) клас експозиции, както е посочено в член 112 от РКИ, без да се засяга специфичното третиране (рисково тегло), на което ще бъде подложена всяка конкретна експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена;
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
При втората стъпка експозициите могат да бъдат преразпределени в други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с ефекти на заместване върху експозицията (например гаранции, кредитни деривати, опростен метод за финансово обезпечение) чрез входящи и изходящи потоци.
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
Следните критерии се прилагат при класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти в различните класове експозиции (първа стъпка), без да се засяга последващото преразпределение вследствие на използването на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията или третирането (рисковото тегло), на което ще бъде подложена всяка конкретна експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена.
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Това би могло да означава, че една експозиция може потенциално да бъде отнесена към различни класове експозиции, ако при класифицирането критериите за оценка не бъдат приоритизирани.
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Най-очевидният случай е налице между експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка (член 112, буква н) от РКИ) и експозиции към институции (член 112, буква е) от РКИ)/експозиции към дружества (член 112, буква ж) от РКИ).
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
Тук е ясно, че в РКИ има имплицитно приоритизиране, тъй като най-напред следва да се прецени дали дадена експозиция отговаря на условията да бъде отнесена към „краткосрочни експозиции към институции и предприятия“, като едва след това същият процес се прилага за „експозициите към институции“ и „експозициите към предприятия“.
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Очевидно е, че в противен случай към класа експозиции, посочен в член 112, буква н) от РКИ, никога няма да бъде отнесена никаква експозиция.
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Заслужава да се отбележи, че критериите, които се използват, за да се определят класовете експозиции съгласно стандартизирания подход, са различни (категоризация на институциите, срок на експозицията, статуса по отношение на просрочията и др.), което е основната причина да не се разделят класовете.
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
За да се постигне еднородно и сравнимо отчитане, е необходимо да се укаже приоритизирането на критериите за оценка при отнасянето на първоначалните експозиции преди прилагането на конверсионния коефициент към класовете експозиции, без да се засяга специфичното третиране (рисковото тегло), което всяка конкретна експозиция ще получи в рамките на класа експозиции, към който е отнесена.
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Критериите за приоритизиране, представени по-долу чрез използване на схема с дърво на решенията, се основават на оценка на условията, изрично формулирани в РКИ, за да може дадена експозиция да е пригодна за определен клас експозиции и, ако това е така, на всяко решение от страна на отчитащата се институции или надзорния орган относно приложимостта на определени класове експозиции.
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Поради това резултатът от процеса на преразпределяне на експозициите за целите на отчитането би бил в съответствие с разпоредбите на РКИ.
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Това не изключва възможността институциите да прилагат други вътрешни процедури за оценка, които също могат да са в съответствие с всички относими разпоредби на РКИ и съответните му тълкувания, издадени от подходящите форуми.
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
При класацията на оценките в дървото на решенията се дава предимство на даден клас експозиции спрямо други (т.е. първо се оценява дали дадена експозиция може да бъде отнесена към него, без да се засяга резултатът от тази оценка), ако в противен случай има вероятност към него да не бъдат отнесени експозиции.
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
Такъв би бил случаят, когато при липса на критерии за приоритизиране един клас експозиции би бил подгрупа на други.
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
Поради това би следвало критериите, представени графически в дървото на решенията по-долу, да се прилагат последователно.
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
Като се има предвид тази обща информация, класацията на оценките в дървото на решенията, посочена по-долу, би била в следната последователност:
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
Високорискови експозиции;
Items associated with particular high risk;
Експозиции към институции и предприятия с краткосрочна кредитна оценка;
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
В случай на експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране и когато се използва подходът на подробния преглед (член 132, параграфи 3 — 5 от РКИ), базисните индивидуални експозиции се разглеждат и класифицират в съответстващия на рисковото им тегло ред според тяхното третиране, а всички индивидуални експозиции — в рамките на клас „Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’).
Кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение, предвидени в член 134, параграф 6 от РКИ, биват директно класифицирани като секюритизиращи позиции, ако имат рейтинг.
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.