natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Стойността на активите, предмет на доверително управление, които отговарят на критериите за непризнаване, предвидени в МСС 39 и, когато е приложимо, на критериите за изключване от обхвата на консолидацията, предвидени в МСФО 10, в съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
The amount reported shall also be included in the other assets reported in 190, 010.
(–) Вътрешногрупови експозиции (индивидуална основа), изключени в съответствие с член 429, параграф 7 от РКИ
(-) Exempted CCP leg of client-cleared trade exposures (initial margin)
Член 429, параграф 7 и член 113, параграф 6 от РКИ
The initial margin (posted) portion of exempted trade exposures to a QCCP from client-cleared derivatives transactions, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of the CRR.
Експозициите, които не са били консолидирани на приложимото равнище на консолидация и които биха могли да бъдат третирани в съответствие с член 113, параграф 6 от РКИ, при условие че са изпълнени всички условия, посочени в член 113, параграф 6, букви а)—д) от РКИ, и компетентните органи са дали своето одобрение.
Adjustments for SFT sales accounting transactions
Отчетената стойност трябва да бъде включена също в съответните полета по-горе, все едно че не е имало изключване.
Article 429b(5) of the CRR
(–) Експозиции, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ
The value of securities lent in a repurchase transaction that are derecognised due to a sales accounting transaction under the applicable accounting framework.
Член 429, параграф 14 от РКИ
(-) Fiduciary assets
Експозициите, изключени в съответствие с член 429, параграф 14 от РКИ, при условие че са изпълнени посочените там условия и компетентните органи са дали своето одобрение.
Article 429(13) of the CRR
(–) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „окончателно“ определение
The value of fiduciary assets that meet the IAS 39 criteria for derecognition and, where applicable, IFRS 10 for deconsolidation, in accordance with Article 429(13) of the CRR, assuming no accounting netting or other CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква а) от РКИ
(-) Intragroup exposures (solo basis) exempted in accordance with Article 429(7) of the CRR
Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:
Articles 429(7) and 113(6) of the CRR
членове 32—35 от РКИ, или
Exposures that have not been consolidated on the applicable level of consolidation, that can benefit from the treatment laid down in Article 113(6) of the CRR, provided that all the conditions set out in points (a) to (e) of Article 113(6) of the CRR are met and where the competent authorities have given their approval.
членове 36—47 от РКИ, или
The amount reported shall also be included in the applicable cells above as if no exemption applied.
членове 56—60 от РКИ,
(-) Exposures exempted in accordance with Article 429(14) of the CRR
в зависимост от случая.
Article 429(14) of the CRR
Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, без да вземат предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ.
Exposures exempted in accordance with 429(14) of the CRR subject to the therein stated conditions being met and where the competent authorities have given their approval.
За да се избегне двойното отчитане, при изчисляване на стойността на експозицията в 010;010 — 260;010 институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от РКИ, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
(-) Asset amount deducted — Tier 1 capital — fully phased-in definition
Тъй като тези стойности са вече приспаднати от мярката за капитала, те водят до намаляване на експозицията с оглед на отношението на ливъридж и се отчитат като отрицателно число.
Articles 429(4)(a) and 499(1)(a) of the CRR
(–) Стойност на активите, приспадната от капитала от първи ред — „преходно“ определение
It includes all the adjustments that target the value of an asset and which are required by:
Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 1, буква б) от РКИ
Articles 32 to 35 of the CRR, or
Тук се включват всички корекции по отношение на стойността на даден актив, изисквани по:
Articles 36 to 47 of the CRR, or
Институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подходи и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от РКИ, както и дерогациите, заложени в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ.
Articles 56 to 60 of the CRR,
Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред
as applicable.
Институциите отчитат следната стойност:
Institutions shall take into account the exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
Обща експозиция с оглед на отношението на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред
To avoid double counting, institutions shall not report adjustments already applied pursuant to Article 111 of the CRR when calculating the exposure value in 010;010 to 260;010, nor shall they report any adjustment that does not deduct the value of a specific asset.
LRCalc;010;010 + LRCalc;020;010 + LRCalc;030;010 + LRCalc;040;010 + LRCalc;050;010 + LRCalc;060;010 + LRCalc;070;010 + LRCalc;080;010 + LRCalc;090;010 + LRCalc;100;010 + LRCalc;110;010 + LRCalc;120;010 + LRCalc;130;010 — LRCalc;140;010 + LRCalc;150;010 + LRCalc;160;010 + LRCalc;170;010 + LRCalc;180;010 + LRCalc;190;010 + LRCalc;200;010 + LRCalc;210;010 + LRCalc;220;010 + LRCalc;230;010 + LRCalc;240;010 + LRCalc;250;010 + LRCalc;260;010 + LRCalc;280;010.
As these amounts are already deducted from the capital measure, they reduce the leverage ratio exposure and shall be reported as a negative figure.
Капитал
(-) Asset amount deducted — Tier 1 capital — transitional definition
Капитал от първи ред — „окончателно“ определение
Articles 429(4)(a) and 499(1)(b) of the CRR
Член 429, параграф 3 и член 499, параграф 1 от РКИ
It includes all the adjustments that adjust the value of an asset and which are required by:
Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, без да се взема предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глави 1 и 2 от РКИ.
Institutions shall take into account exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of the CRR, in addition to taking into account the derogations laid down in Chapter 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
Капитал от първи ред — „преходно“ определение
Total Leverage Ratio exposure — using a fully phased-in definition of Tier 1 capital
Това е размерът на капитала от първи ред, изчислен в съответствие с член 25 от РКИ, след като се вземе предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от РКИ.
Institutions shall report the following amount:
Отношение на ливъридж
Total Leverage Ratio exposure — using a transitional definition of Tier 1 capital
Отношение на ливъридж — при използване на „окончателно“ определение на капитал от първи ред
LRCalc;010;010 + LRCalc;020;010 + LRCalc;030;010 + LRCalc;040;010 + LRCalc;050;010 + LRCalc;060;010 + LRCalc;070;010 + LRCalc;080;010 + LRCalc;090;010 + LRCalc;100;010 + LRCalc;110;010 + LRCalc;120;010 + LRCalc;130;010 - LRCalc;140;010 + LRCalc;150;010 + LRCalc;160;010 + LRCalc;170;010 + LRCalc;180;010 + LRCalc;190;010 + LRCalc;200;010 + LRCalc;210;010 + LRCalc;220;010 + LRCalc;230;010 + LRCalc;240;010 + LRCalc;250;010 + LRCalc;260;010 + LRCalc;280;010.
Член 429, параграф 2 и член 499, параграф 1 от РКИ
Capital
Това представлява отношението на ливъридж, изчислено съгласно част II, параграф 4 от настоящото приложение.
Tier 1 capital — fully phased-in definition
Отношение на ливъридж — при използване на „преходно“ определение на капитал от първи ред
Articles 429(3) and 499(1) of the CRR
Това представлява отношението на ливъридж, изчислено съгласно част II, параграф 5 от настоящото приложение.
This is the amount of Tier 1 capital as calculated in accordance with Article 25 of the CRR, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
Алтернативно третиране на мярката за експозиция (LR1)
Tier 1 capital — transitional definition
В тази част от отчета се събират данни за алтернативното третиране на дериватите, СФЦК и задбалансовите позиции.
This is the amount of Tier 1 capital as calculated in accordance with Article 25 of the CRR, after taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of the CRR.
Институциите определят „отчетните балансови стойности“ в LR1 въз основа на приложимата счетоводна рамка в съответствие с член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ.
Leverage Ratio
„Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР“ се отнася до счетоводната балансова стойност, без да се взимат предвид ефектите от нетиране или друго редуциране на кредитния риск.
Leverage Ratio – using a fully phased-in definition of Tier 1 capital
Освен 250;120 и 260; 120, институциите отчитат LR1, все едно че изключенията, посочени в полета LRCalc 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, 220;010, 250;010 и260;010, не се прилагат.
Articles 429(2) and 499(1) of the CRR
Деривати — Счетоводна балансова стойност
This is the leverage ratio as calculated under paragraph 4 of Part II of this Annex.
Това е сборът от 020;010, 050;010 и060;010.
Leverage Ratio – using a transitional definition of Tier 1 capital
Деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
This is the leverage ratio as calculated under paragraph 5 of Part II of this Annex.
Това е сборът от 020;020, 050;020 и060;020.
C 40.00 – Alternative treatment of the Exposure Measure (LR1)
Деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
This part of the reporting collects data on an alternative treatment of derivatives, SFTs and off-balance sheet items.
Това е сборът от 020;050, 050;050 и060;050.
Institutions shall determine the ‘accounting balance sheet values’ in LR1 based on the applicable accounting framework in accordance with Article 4(1)(77) of the CRR.
Деривати — Условна стойност
‘Accounting value assuming no netting or other CRM’ refers to the accounting balance sheet value not taking into account any effects of netting or other credit risk mitigation.
Това е сборът от 020;070, 050;070 и060;070.
Apart from 250;120 and 260;120, institutions shall report LR1 as if the exemptions referred to in LRCalc cells 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, 220;010, 250;010 and 260;010 did not apply.
Кредитни деривати (продадена защита) — Отчетна балансова стойност
Derivatives – Accounting balance sheet value
Член 4, параграф 1, точка 77 от РКИ
This is the sum of 020;010, 050;010 and 060;010.
Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е признат като актив в баланса.
Derivatives – Accounting value assuming no netting or other CRM
Кредитни деривати (продадена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
This is the sum of 020;020, 050;020 and 060;020.
Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
Derivatives – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
Кредитни деривати (продадена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
This is the sum of 020;050, 050;050 and 060;050.
Това е сборът от 030;050 и 040;050.
Derivatives – Notional amount
Кредитни деривати (продадена защита) — Условна стойност
This is the sum of 020;070, 050;070 and 060;070.
Това е сборът от 030;070 и 040;070.
Credit derivatives (protection sold) – Accounting balance sheet value
Кредитни деривати (продадена защита) — Ограничена условна стойност
Article 4(1)(77) of the CRR
В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (продадена защита), както в 020; 070, след намаляване с всички отрицателни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на издадения кредитен дериват.
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet.
Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
Credit derivatives (protection sold) – Accounting value assuming no netting or other CRM
Член 299, параграф 2 от РКИ
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or other CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР.
Credit derivatives (protection sold) – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
Институциите не включват в това поле добавката за кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране.
This is the sum of 030;050 and 040;050.
Вместо това институциите я включват в LR1;040;050.
Credit derivatives (protection sold) – Notional amount
Под клауза за анулиране се разбира клаузата, която дава на изправната страна правото да прекрати и приключи своевременно всички сделки по споразумението в случай на неизпълнение, включително в случай на несъстоятелност или неплатежоспособност на контрагента.
This is the sum of cells 030;070 and 040;070.
Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
Credit derivatives (protection sold) – Capped notional amount
Кредитни деривати (продадена защита), които са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност
This cell provides the notional amount referenced by the credit derivatives (protection sold) as in 020; 070 after reduction by any negative fair value changes that have been incorporated in Tier 1 capital with respect to the written credit derivative.
В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която е предмет на клауза за анулиране.
Credit derivatives (protection sold), which are subject to a close-out clause – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
Article 299(2) of the CRR
В това поле се посочва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране, без нетиране или друго РКР.
This cell provides the potential future exposure of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty subject to a close-out clause assuming no netting or other CRM.
Кредитни деривати (продадена защита), които не са предмет на клауза за анулиране — Условна стойност
Institutions shall not include in this cell the add-on for credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty not subject to a close-out clause.
В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, която не е предмет на клауза за анулиране.
Institutions shall instead include this in LR1;040;050.
Институциите отчитат всички кредитни деривати, а не само тези в търговския портфейл.
A close-out clause shall be defined as a clause that provides the non-defaulting party the right to terminate and close-out in a timely manner all transactions under the agreement upon an event of default, including in the event of insolvency or bankruptcy of the counterparty.
Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна балансова стойност
Institutions shall consider all credit derivatives, not just those assigned to the trading book.
Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е признат като актив в баланса.
Credit derivatives (protection sold), which are subject to a close-out clause – Notional amount
Кредитни деривати (закупена защита) — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
This cell provides the notional amount referenced by credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty subject to a close-out clause.
Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент и договорът е вписан като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to a close-out clause – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
Кредитни деривати (закупена защита) — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
This cell provides the potential future exposure of credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty not subject to a ‘close-out clause’ assuming no netting or other CRM.
В това поле се вписва потенциалната бъдеща експозиция на кредитни деривати, когато институцията продава кредитна защита на контрагент, без нетиране или друго РКР.
Credit derivatives (protection sold), which are not subject to a close-out clause – Notional amount
Кредитни деривати (закупена защита) — Условна стойност
This cell provides the notional amount referenced by credit derivatives where the institution is selling credit protection to a counterparty not subject to a ‘close-out clause’.
В това поле се вписва условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита от контрагент.
Institutions shall consider all credit derivatives, not just those assigned to the trading book
Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност
Credit derivatives (protection bought) – Accounting balance sheet value
В това поле се посочва условната стойност по кредитните деривати (закупена защита), както в 050;050, след намаляване с всички положителни изменения в справедливата стойност, включени в капитала от първи ред, по отношение на закупения кредитен дериват.
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is buying credit protection from a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet.
Кредитни деривати (закупена защита) — Ограничена условна стойност (идентично референтно наименование)
Credit derivatives (protection bought) – Accounting value assuming no netting or other CRM
Условната стойност по кредитните деривати, когато институцията купува кредитна защита с идентично референтно наименование като това на кредитните деривати, издадени от отчитащата се институция.
The accounting balance sheet value under the applicable accounting framework of credit derivatives where the institution is buying credit protection from a counterparty and the contract is recognised as an asset on the balance sheet assuming no prudential or accounting netting or CRM effects (i.e. any effects of accounting netting or CRM that have affected the accounting value shall be reversed).
За целите на отчитането на стойността в това поле, съответните референтни наименования се приемат за идентични, ако се отнасят до едно и също юридическо лице и ранг.
Credit derivatives (protection bought) – Add-on under the mark-to-market method (assuming no netting or other CRM)
Закупената кредитна защита по отношение на група от референтни субекти се приема за идентична, ако защитата е икономически еквивалентна на закупуване на защита отделно по отношение на всяко отделно наименование в групата.
This cell provides the potential future exposure of credit derivatives where the institution is buying credit protection from a counterparty assuming no netting or other CRM.
Ако институцията купува кредитна защита по отношение на група от референтни наименования, то тази кредитна защита се приема за идентична, ако закупената кредитна защита обхваща изцяло компонентите на групата, по отношение на която е продадена кредитната защита.
Credit derivatives (protection bought) – Notional amount
С други думи, приспадането може единствено да бъде признато, когато групата от референтни субекти и нивото на подчиненост при двете сделки са идентични.
This cell provides the notional amount referenced by credit derivatives where the institution is buying credit protection from a counterparty.
За всяко референтно наименование, условната стойност на закупената кредитна защита, която се вписват в това поле, не надвишава стойностите, отчетени в 020;075 и 050;075.
Credit derivatives (protection bought) – Capped notional amount
Финансови деривати — Счетоводна балансова стойност
This cell provides the notional amount referenced by credit derivatives (protection bought) as in 050;050 after reduction by any positive fair value changes that have been incorporated in Tier 1 capital with respect to the bought credit derivative.
Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса.
Credit derivatives (protection bought) – Capped notional amount (same reference name)
Финансови деривати — Счетоводна стойност, без нетиране или друго РКР
The notional amount referenced by credit derivatives where the institution is buying credit protection on the same underlying reference name as those credit derivatives written by the reporting institution.
Счетоводната балансова стойност, по приложимата счетоводна рамка, на договорите, изброени в приложение II към РКИ, когато договорите са признати като актив в баланса, като се допуска, че няма ефект на счетоводно нетиране или друго РКР (т.е. всякакви ефекти на счетоводно нетиране или РКР върху балансовата стойност са елиминирани).
For the purpose of reporting this cell value, underlying reference names are considered the same if they refer to the same legal entity and level of seniority.
Финансови деривати — Добавка по метода на пазарната оценка (без нетиране или друго РКР)
Credit protection bought on a pool of reference entities is considered the same if this protection is economically equivalent to buying protection separately on each of the individual names in the pool.
Член 274 от РКИ
If an institution is buying credit protection on a pool of reference names, then this credit protection is only considered the same if the bought credit protection covers the entirety of the subsets of the pool on which credit protection has been sold.
В това поле се посочва потенциалната регулаторна бъдеща експозиция по договорите, изброени в приложение II към РКИ, без нетиране или друго РКР.
In other words, offsetting may only be recognised when the pool of reference entities and the level of subordination in both transactions are identical.