natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Поради това критериите, представени графически в дървото на решенията по-долу, биха дали резултат, ако се прилагат последователно.
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
Като се има предвид тази обща информация, класацията на оценките в дървото на решенията, посочена по-долу, би следвала следния ред:
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
Секюритизиращи позиции;
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
Високо рискови експозиции;
Securitisation positions;
Експозиции в неизпълнение;
Items associated with particular high risk;
Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)/Експозиции под формата на покрити облигации (несвързани класове експозиции);
Exposures in default;
Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти;
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’)/Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
Други позиции;
Exposures secured by mortgages on immovable property;
Експозиции към институции и дружества с краткосрочна кредитна оценка;
Other items;
Всички други класове експозиции (несвързани класове експозиции), които включват „Експозиции към централни правителства или централни банки“; „Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт“; „Експозиции към субекти от публичния сектор“; „Експозиции към многостранни банки за развитие“; „Експозиции към международни организации“; „Експозиции към институции“; „Експозиции към предприятия“ и „Експозиции на дребно“.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
В случай на експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране и когато се използва подходът на подробния преглед (член 132, параграфи 3— 5 от РКИ), базисните индивидуални експозиции се разглеждат и класифицират в съответния си ред на рисково тегло, съгласно начина им на третиране, а всички индивидуални експозиции в рамките на класа „Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“.
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
Кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение, предвидени в член 134, параграф 6 от РКИ, биват директно класифицирани като секюритизиращи позиции, ако са получили оценка.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings and where the look through approach (Article 132(3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’).
Ако не са получили оценка, те следва да се посочат в класа експозиции „Други позиции“.
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134(6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Във втория случай номиналната стойност на договора се отчита като „Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти“ в реда „Други рискови тегла“ (рисковото тегло, което се прилага, следва да е това, което е посочено в сумата съгласно член 134, параграф 6 от РКИ.
If they are not rated, they shall be considered in the ‘Other items’ exposure class.
При втората стъпка, като следствие от методите за редуциране на кредитния риск с ефекти на заместване, експозициите се преразпределят към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for ‘Other risk weights’ (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134(6) of CRR.
ДЪРВО НА РЕШЕНИЯТА ЗА ОТНАСЯНЕ НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ КЪМ КЛАСОВЕТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД СЪГЛАСНО РКИ
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112 м)?
Original exposure pre conversion factors
секюритизиращи позиции
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 (m)?
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква к)?
Securitisation positions
Високо рискови експозиции (вж. също член 128)
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112point (k)?
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква п)?
Items associated with particular high risk (also see Article 128)
Експозиции в капиталови инструменти (вж. също член 133)
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (p)?
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква ѝ)?
Equity exposures (also see Article 133)
Пригодна ли е да бъде отнесена към класовете експозиции по член 112, букви л) и o)?
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (j)?
Експозиции към дялове или акции на предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)
Does it fit for being assigned to the exposure classes of Article 112 points (l) and (o)?
Експозиции към покрити облигации (вж. също член 129)
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (CIU)
Тези два класа експозиции не са свързани помежду си (вж. коментарите относно подхода на подробния преглед в отговора по-горе).
Exposures in the form of covered bonds (also see Article 129)
Следователно, отнасянето към един от тях е лесно.
These two exposure classes are disjoint among themselves (see comments on the look-through approach in the answer above).
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112, буква и)?
Therefore the assignment to one of them is straightforward.
Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти (вж. също член 124)
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (i)?
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112 буква р)?
Exposures secured by mortgages on immovable property (also see Article 124)
Пригодна ли е да бъде отнесена към класа експозиции по член 112 буква н)?
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (q)?
Експозиции към институции и дружества с краткосрочна кредитна оценка
Does it fit for being assigned to the exposure class of Article 112 point (n)?
Класовете експозиции, посочени по-долу, не са свързани помежду си.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment
Експозиции към централни правителства или централни банки
The exposure classes below are disjoint among themselves.
Експозиции към регионални правителства или местни органи на власт
Exposures to central governments or central banks
Експозиции към субекти от публичния сектор
Exposures to regional governments or local authorities
Експозиции към многостранни банки за развитие
Exposures to public sector entities
Експозиции към международни организации
Exposures to multilateral development banks
Експозиции към институции
Exposures to international organisations
Експозиции към предприятия
Exposures to institutions
Експозиции на дребно
Exposures to corporates
Разяснения по обхвата на някои конкретни класове експозиции, посочени в член 112 от РКИ
Retail exposures
Клас „Експозиции към институции“
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Отчитането на вътрешногруповите експозиции съгласно член 113, параграфи 6—7 от РКИ се извършва както следва:
Exposure Class ‘Institutions’
Експозициите, които отговарят на изискванията на член 113, параграф 7 от РКИ, се отчитат в съответните класове експозиции, където биха били отчетени, ако не бяха вътрешногрупови експозиции.
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Съгласно член 113, параграфи 6 и 7 от РКИ „институцията може, с предварителното одобрение на компетентните органи, да реши да не прилага изискванията на параграф 1 от настоящия член по отношение на експозициите си към даден контрагент, който е нейно дружество майка, дъщерно предприятие, дъщерно предприятие на нейното дружество майка или дружество, свързано с отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.“ Това означава, че контрагентите в рамките на групата не са непременно институции, но и дружества, които са разпределени към други класове експозиции, например, дружества за спомагателни услуги или дружества по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
Следователно, вътрешногруповите експозиции се отчитат в съответния клас експозиции.
According Article 113(6) and (7) of CRR ‘an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.’
Клас експозиции „Покрити облигации“
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Отнасянето на експозиции по стандартизирания подход към експозиции „Покрити облигации“ става по следния начин:
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
Облигациите, съгласно определението в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, следва да отговарят на изискванията по член 129, параграфи 1—2 от РКИ, за да могат да бъдат отнесени към класа експозиции „Покрити облигации“.
Exposure Class ‘Covered Bonds’
Изпълнението на тези изисквания следва да се проверява във всеки отделен случай.
The assignment of SA exposures to the exposure class ‘covered bonds’ shall be done as follows:
Въпреки всичко, облигациите съгласно член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, които са емитирани преди 31 декември 2007 г., също се отнасят към класа експозиции „Покрити облигации“ поради член 129, параграф 6 от РКИ.
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class ‘Covered Bonds’.
Клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране“
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Когато се използва възможността съгласно член 132, параграф 5 от РКИ, експозициите под формата на дялове или акции в ПКИ се отчитат както балансовите позиции съгласно член 111, параграф 1, първото изречение от РКИ.
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class ‘Covered Bonds’ because of Article 129(6) of CRR.
Стойността на експозицията съгласно член 111 от РКИ, без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, конверсионните коефициенти и ефектите от методите за редуциране на кредитния риск със следните квалификации, произтичащи от член 111, параграф 2 от РКИ:
Exposure class ‘Collective Investment Undertakings’
За дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ или които се подчиняват на член 92, параграф 3, буква е) от РКИ, първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 6 от РКИ.
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
Стойностите на експозициите за лизинги се подчиняват на член 134 параграф 7 от РКИ.
Exposure value according to Article 111 of CRR without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
В случаите на балансово нетиране, предвидени в член 219 от РКИ, стойностите на експозицията се отчитат съгласно полученото парично обезпечение.
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
При рамкови споразумения за нетиране, обхващащи репо сделки и/ или сделки за предоставяне/ получаване в заем на ценни книжа или стоки и/ или други сделки, обусловени от капиталовите пазари, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ, ефектът от обезпечената кредитна защита под формата на рамкови споразумения за нетиране съгласно член 220, параграф 4 от РКИ се включва в колона 010.
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
Следователно, в случай на рамкови споразумения за нетиране, обхващащи репо сделки, за които се прилагат провизиите в трета част, дял II, глава 6 от РКИ, E*, изчислено съгласно членове 220 и 221 от РКИ, се отчитат в колона 010 от образец CR SA.
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
(-) Корекции на стойността и провизия, свързани с първоначалната експозиция
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
Членове 24 и 111 от РКИ
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
Корекции на стойността и провизии срещу загуби от кредитни събития, заделени съгласно нормативната уредба за счетоводната отчетност, на която е подчинено отчитащото се дружество.
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
Експозиция без отчитане на корекциите на стойността и провизиите
Article 24 and 111 of CRR
Сборът от колони 010 и 030.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
050 — 100
Exposure net of value adjustments and provisions
Методите за редуциране на кредитния риск съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 57 от РКИ, с които се намалява кредитният риск на дадена експозиция или експозиции чрез замяната на експозиции съгласно определението по-долу, в Замяна на експозицията поради редуцирането на кредитния риск.
Sum of columns 010 and 030.
Ако обезпечението оказва въздействие върху стойността на експозицията (например, ако се използва за методи за редуциране на кредитния риск с въздействие на заместването върху експозицията), следва да му се определи таван, равен на стойността на експозицията.
050 - 100
Елементи, които следва да се отчитат тук:
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
обезпечение, учредено по Опростения метод за финансово обезпечение;
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
приемлива кредитна защита с гаранции.
Items to be reported here:
Моля вж. и указанията по точка 4.1.1.
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
050 — 060
eligible unfunded credit protection.
Член 235 от РКИ
050 - 060
Член 239, параграф 3от РКИ съдържа определение на коригираната стойност Ga на кредитна защита с гаранции.
Unfunded credit protection: adjusted values (Ga)
Гаранции
Article 235 of CRR
Член 203 от РКИ
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
Кредитна защита с гаранции съгласно определението в член 4 (59) от РКИ, различна от кредитни деривати.
Guarantees
Кредитни деривати
Article 203 of CRR
Член 204 от РКИ
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
070 — 080
Credit derivatives
Тези колони касаят обезпечената кредитна защита съгласно член 4, параграф 1, точка 58 от РКИ и членове 196, 197 и 200 от РКИ.
070 – 080
Сумите не включват рамковите споразумения за нетиране (вече включени в Първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти).
Funded credit protection
Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица и балансовите позиции за нетиране, които са резултат от приемливи балансови споразумения за нетиране съгласно членове 218 и 219 от РКИ, се третират като парично обезпечение.
These columns refer to funded credit protection according to Article 4(58) of CRR and Articles 196, 197 and 200 of CRR.
Финансови обезпечения: опростен метод
The amounts shall not include master netting agreements (already included in Original Exposure pre conversion factors).
Член 222, параграфи 1—2 от РКИ
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR shall be treated as cash collateral.
Друга обезпечена кредитна защита
Financial collateral: simple method
Член 232 от РКИ
Article 222(1) to (2) of CRR.
090 — 100
Other funded credit protection
Членове 222, параграф 3, член 235, параграф 1—2 и член 236 от РКИ
Article 232 of CRR.
Изходящите потоци съответстват на покритата част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника и впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
090 - 100
Тази сума се счита за входящ поток към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
Articles 222(3), Article 235(1) to (2) and Article 236 of CRR.
Отчитат се и входящите и изходящите потоци в рамките на едни и същи класове експозиции.
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor’s exposure class and subsequently assigned to the protection provider’s exposure class.
Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider’s exposure class.
Размерът на експозицията, без отчитане на корекциите на стойността, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
Inflows and outflows within the same exposure classes shall also be reported.
120 — 140
Exposures stemming from possible in- and outflows from and to other templates shall be taken into account.
ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА, РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
120 - 140
Членове 223, 224, 225, 226, 227 и 228 от РКИ.
CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE EXPOSURE AMOUNT.
Тук се включват и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от РКИ)
FUNDED CREDIT PROTECTION, FINANCIAL COLLATERAL COMPREHENSIVE METHOD
Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица и балансовите позиции за нетиране, които се резултат от приемливи балансови споразумения за нетиране съгласно членове 218 и 219 от РКИ, се третират като парично обезпечение.
Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Ефектът от обезпечаването на разширения метод за финансово обезпечение, приложен спрямо експозиция, която е обезпечена с приемливо финансово обезпечение, се изчислява съгласно членове 223, 224, 225, 226, 227 и 228 от РКИ.
It also includes credit linked notes (Article 218 of CRR)
Корекция на експозицията за променливост
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR are treated as cash collateral.
Член 223, параграфи 2—3 от РКИ.
The effect of the collateralization of the Financial Collateral Comprehensive Method applied to an exposure, which is secured by eligible financial collateral, is calculated according to Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Сумата, която следва да се отчита, се получава от въздействието на корекцията на експозицията с оглед на променливостта (Eva-E) = E*He
Volatility adjustment to the exposure
(-) Коригирана стойност на финансово обезпечение (Cvam)
Article 223(2) to (3) of CRR.
Член 239, параграф 2 от РКИ
The amount to be reported is given by the impact of the volatility adjustment to the exposure (EVA-E) = E*He
За операциите в търговския портфейл включва финансово обезпечение и стоки, допустими за експозиции към търговския портфейл съгласно член 299, параграф 2, букви в) — е) от РКИ.
(-) Financial collateral adjusted value (Cvam)
Сумата, която следва да се отчита, съответства на Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
Article 239(2) of CRR.
За определение на C, Hc, Hfx, t, T и t* вж. трета част, дял II, глава 4, раздели 4 и 5 от РКИ.
For trading book operations includes financial collateral and commodities eligible for trading book exposures according to Article 299(2) points (c) to (f) of CRR.
(-) От които: корекции за променливост и падеж
The amount to be reported corresponds to Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
Член 223, параграф 1 и член 239, параграф 2 от РКИ
For a definition of C, Hc, Hfx, t, T and t* see part 3 title II chapter 4 section 4 and 5 of CRR.
Сумата, която следва да се отчита, е съвместното въздействие на корекциите за променливост и падеж (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], когато въздействието от корекцията за променливост е (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], а въздействието от корекциите за падеж е (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
(-) Of which: Volatility and maturity adjustments
Напълно коригирана стойност на експозицията (E*)
Article 223(1) of CRR and Article 239(2) of CRR.
Член 220, параграф 4, член 223, параграф 2—5 и член 228, параграф 1 от РКИ
The amount to be reported is the joint impact of volatility and maturity adjustments (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], where the impact of volatility adjustment is (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] and the impact of maturity adjustments is (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
160 — 190
Fully adjusted exposure value (E*)
Член 111, параграф 1 и член 4, параграф 1, точка 56 от РКИ.
160 - 190