natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Балансовата стойност на късите позиции съгласно определението в МСФО 9.
BAD Article 35; Accounting Directive Article 6(1)(i) and Article 8(2); Annex V. Part 1.16
БА, параграф 7, буква б), които възникват, когато институцията продава ценни книжа, придобити при кредити по обратни репо споразумения, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, които са включени в отчетни портфейли за държани за търгуване или търгувани финансови активи (колони 030 и 040).
BAD Article 37; Accounting Directive Article 12(7); Annex V. Part 1.16
В тази колона не се включват късите позиции, които възникват, когато продадените ценни книжа са взети в заем по сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b) when the direct counterparty is a General government as defined in paragraph 1.
Съвкупната натрупана обезценка, свързани с недериватни финансови активи, отчетени в колони 080—120.
Short positions arise when the institution sells securities acquired in a reverse repurchase loan, or borrowed in a securities lending transaction, which direct counterparty is a General government.
[Приложение V, част 2, параграфи 70 и 71]
The carrying amount is the fair value of the short positions.
Натрупана обезценка — от която: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
Short positions must be reported by residual maturity bucket, as defined in row 170 to 230, and by immediate counterparty.
Съвкупната натрупана обезценка, свързани с недериватни финансови активи, отчетени в колони 080 и 090.
Short positions will be then used for netting with positions for the same residual maturity and immediate counterparty for the computation of columns 030 to 120.
Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 050, 060, 070, 080 и 090.
Carrying amount of short positions, as defined in IFRS 9 BA.7(b), that arise when the institution sells the securities acquired in reverse repurchase loans, which direct counterparty is a General government, that are included in the held for trading or trading financial assets accounting portfolios (columns 030 or 040).
[Приложение V, част 2, параграф 69]
Short positions that arise when the sold securities were borrowed in a securities lending transition shall not be included in this column.
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от нетъргуеми финансови активи, оценени задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата, от финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата, или от нетъргуеми финансови активи, оценени по справедлива стойност в печалбата или загубата
Aggregate accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 to 120.
Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 050, 060 и 070.
[Annex V, Part 2, paragraphs 70 and 71]
Натрупани отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск — в т.ч.: от финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход или от нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по справедлива стойност в собствения капитал
Accumulated impairment — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Съвкупната сума на натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск, свързан с позициите, посочени в колони 080 и 090.
Aggregate of accumulated impairment related to non-derivative financial assets reported in columns 080 and 090.
200—230
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060, 070, 080 and 090.
ДЕРИВАТИ
[Annex V, Part 2, paragraph 69]
Преките позиции в деривати се отчитат в колони 200—230.
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss, financial assets designated at fair value through profit or loss or from non-trading financial assets measured at fair value through profit or loss
За отчитането на деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, вж. указанията за разбивката по редове.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 050, 060 and 070.
200—210
Accumulated negative changes in fair value due to credit risk — of which: from financial assets at fair value through other comprehensive income or from non-trading non-derivative financial assets measured at fair value to equity
Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към отчетната дата, независимо от това дали се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ.
Aggregate of accumulated negative changes in fair value due to credit risk related to positions informed in columns 080 and 090.
Дериватите, използвани при икономическо хеджиране, се отчитат тук, когато са включени в търговския отчетен портфейл или в отчетен портфейл „държани за търгуване“ (приложение V, част 2, параграфи 120, 124, 125 и 137—140).
200-230
Деривати с положителна справедлива стойност: Балансова стойност
DERIVATIVES
Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови активи, към референтната дата на отчитане.
Direct derivative positions are to be reported in columns 200 to 230.
Съгласно общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, дериватите, които следва да се отчитат в тези колони, включват дериватни инструменти, оценявани по цена на придобиване или по по-ниската стойност от цената на придобиване или пазарната стойност, включени в търговския портфейл или определени като хеджиращи инструменти.
For the reporting of derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges see instructions for the row breakdown.
Деривати с положителна справедлива стойност: Условна стойност
200-210
Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, условната стойност, както е определено в приложение V, част 2, параграфи 133—135, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на отчитане, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане.
All derivative instruments with a General government counterparty with a positive fair value for the institution at the reporting date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship, are held for trading or are included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
220—230
Derivatives used in economic hedging shall be reported here when they are included in the trading or held for trading accounting portfolios (Annex V, Part 2, paragraphs 120, 124, 125 and 137 to 140).
Всички дериватни инструменти, по които контрагент е сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане, независимо от това дали се използват в допустимо отношение на хеджиране, са държани за търгуване или са включени в търговския портфейл съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ.
Derivatives with positive fair value: Carrying amount
Деривати с отрицателна справедлива стойност: Балансова стойност
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial assets at the reporting reference date.
Балансовата стойност на дериватите, отчитани като финансови пасиви към референтната дата на отчитане.
Under GAAP based on BAD, derivatives to be reported in these columns include the derivative instruments measured at cost or at the lower of cost or market included in the trading portfolio or designated as hedging instruments.
Дериватите с отрицателна справедлива стойност: Условна стойност
Derivatives with positive fair value: Notional amount
Съгласно МСФО и националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ, условната стойност, както е определено в приложение V, част 2, параграфи 133—135, на всички договори за деривати, сключени, но все още неуредени към референтната дата на отчитане, прекият контрагент по които е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, с отрицателна справедлива стойност за институцията.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reporting reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is positive for the institution at the reporting reference date.
240—260
220-230
ЗАДБАЛАНСОВИ ЕКСПОЗИЦИИ
All derivative instruments with a General government counterparty with a negative fair value for the institution at the reporting reference date, regardless of whether they are used in a qualifying hedging relationship or are held for trading or included in the trading portfolio under IFRS and national GAAP based on BAD.
Когато прекият контрагент по задбалансова позиция е сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1 по-горе, номиналната стойност на ангажиментите и финансовите гаранции, които не се считат за дериват съгласно МСФО или съгласно националните общоприети счетоводни принципи, основани на ДОБ (приложение V, част 2, параграфи 102—119).
Derivatives with negative fair value: Carrying amount
В съответствие с приложение V, част 1, параграфи 43 и 44 прекият контрагент е сектор „Държавно управление“: а) по предоставена финансова гаранция, когато той е пряк контрагент по гарантираните дългови инструмента, и б) по кредитен ангажимент и други поети задължения, когато той е контрагентът, чийто кредитен риск се поема от отчитащата се институция.
Carrying amount of the derivatives accounted for as financial liabilities at the reporting reference date.
Член 4 „Пасиви“, параграф 6, буква в), Задбалансови позиции, член 27, параграф 11, член 28, параграф 8, член 33 от ДОБ Параграф 4.2.1, буква в), подточка ii) и буква г), подточка ii) и параграф 5.5.20 от МСФО 9.; МСС 37; МСФО 4, приложение V, част 2.11.
Derivatives with negative fair value: Notional amount
Провизии по всички задбалансови експозиции, независимо как се оценяват, с изключение на тези, които се оценяват по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
Under IFRS and national GAAP based on BAD, notional amount, as defined in Annex V, Part 2, paragraphs 133 to 135, of all derivative contracts concluded and not yet settled at the reference date whose counterparty is a General government, as defined above in paragraph 1, when its fair value is negative for the institution.
Съгласно МСФО обезценката на предоставен кредитен ангажимент се отчита в колона 150, когато институцията не може да разграничи очакваните кредитни загуби, свързани с усвоените и неусвоените суми по дълговия инструмент.
240-260
В случай че комбинираните очаквани кредитни загуби за този финансов инструмент надхвърлят брутната балансова стойност на дълговия компонент на инструмента, остатъчният размер на очакваните кредитни загуби се отчита като провизия в колона 250.
OFF-BALANCE SHEET EXPOSURES
Натрупаните отрицателни промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск (приложение V, част 2, точка 110), за задбалансовите позиции, които се оценяват по справедлива стойност през печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9.
When the direct counterparty of the off-balance sheet item is a General government as defined above in paragraph 1, nominal amount of the commitments and financial guarantees that are not considered as a derivative in accordance with IFRS or under national GAAP based on BAD (Annex V, Part 2, paragraphs 102-119).
270—280
In accordance with Annex V, Part 1, paragraphs 43 and 44, the General government is the direct counterparty: (a) in a financial guarantee given, when it is the direct counterparty of the guaranteed debt instrument, and (b) in a loan commitment and other commitment given, when it is the counterparty whose credit risk is assumed by the reporting institution.
Неотговарящи на определението за финансови гаранции кредитни деривати, които отчитащата се институция е сключила с контрагенти, които не са част от сектор „Държавно управление“, референтната експозиция по които е към сектор „Държавно управление“.
BAD Article 4 Liabilities (6)(c), Off balance sheet items, Article 27(11), Article 28(8), Article 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Annex V Part 2.11.
Тези колони не се отчитат за експозициите, представени в разбивка по риск, регулаторен подход и клас експозиции (редове 020—160).
Provisions on all off-balance sheet exposures regardless how they are measured except those that are measured at fair value through profit or loss in accordance with IFRS 9.
Експозициите, отчетени в раздела не могат да се вземат предвид при изчисляване на стойността на експозиция и рисково претеглена сума (колони 290 и 300), което се основава единствено на преки експозиции.
Under IFRS, the impairment of a loan commitment given shall be reported in column 150 when the institution cannot separately identify the expected credit losses related to the drawn and undrawn amount of the debt instrument.
Деривати с положителна справедлива стойност — Балансова стойност
In case the combined expected credit losses for that financial instrument exceed the gross carrying amount of the loan component of the instrument, the remaining balance of the expected credit losses shall be reported as a provision in column 250.
Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по отчитани експозиции към сектор „Държавно управление“, с положителна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.
For off-balance sheet items measured at fair value through profit or loss under IFRS 9, accumulated negative changes in fair value due to credit risk (Annex V, Part 2, paragraph110)
Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с МСФО, е балансовата стойност на дериватите, които са финансови активи, към отчетната дата.
270-280
Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, е справедливата стойност на дериватите с положителна справедлива стойност към референтната дата на отчитане, независимо от начин на осчетоводяване.
Credit derivatives that do not meet the definition of financial guarantees that the reporting institution has underwritten with counterparties other than General governments and whose reference exposure is a General government must be reported.
Деривати с отрицателна справедлива стойност — Балансова стойност
These columns will not be reported for exposures broken down by risk, regulatory approach and exposure class (rows 020 to 160).
Съвкупната балансова стойност на кредитните деривати, продавани по отчитани експозиции към сектор „Държавно управление“, с отрицателна справедлива стойност за институцията към референтната дата на отчитане, без да вземат предвид корекциите на пруденциалната оценка.
The exposures reported in the section are not to be considered in the computation of exposure Value and Risk weighted amount (columns 290 and 300) which is based solely on direct exposures.
Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с МСФО, е балансовата стойност на дериватите, които са финансови пасиви, към отчетната дата.
Derivatives with positive fair value — Carrying amount
Сумата, която следва да се отчита в тази колона за дериватите в съответствие с общоприетите счетоводни принципи, основани на ДОБ, е справедливата стойност на дериватите с отрицателна справедлива стойност към референтната дата на отчитане, независимо от начин на осчетоводяване.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a positive fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
Стойността на експозициите, за които се прилага рамката за кредитен риск.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial assets at the reporting date.
За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 111 от РКИ.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a positive fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
За експозициите по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 166 и член 230, параграф 1, второ изречение от РКИ.
Derivatives with negative fair value — Carrying amount
Размерът на рисково претеглените експозиции, за които се прилага рамката за кредитен риск.
Aggregated carrying amount of the credit derivatives sold on general government exposures reported which have a negative fair value for the institution at the reference reporting date, without considering prudent valuation adjustments.
За експозициите по стандартизирания подход: вж. член 113, параграфи 1—5 от РКИ.
For derivatives under IFRS, the amount to be reported in this column is the carrying amount of the derivatives that are financial liabilities at the reporting date.
За експозициите по вътрешнорейтинговия подход: вж. член 153, параграфи 1 и 3 от РКИ.
For derivatives under GAAP based on BAD, the amount to be reported in this column is the fair value of the derivatives with a negative fair value at the reference reporting date, independently how they are accounted for.
РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ ПО РЕГУЛАТОРЕН ПОДХОД
Exposure value for exposures subject to the credit risk framework.
Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, както е определено в параграф 1.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 111 of CRR.
020—150
For exposures under the IRB approach: see Article 166 and Article 230(1) sentence 2 of CRR.
Съвкупността от експозиции към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла в съответствие с трета част, дял II от РКИ.
Risk weighted exposure amount for exposures subject to the credit risk framework.
Експозициите по рамката за кредитен риск включват експозиции от банковия портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента.
For exposures under the Standardised Approach (SA): see Article 113(1) to (5) of CRR.
Експозициите в търговския портфейл, за които се прилагат капиталовите изисквания за кредитен риск от контрагента, се отчитат в редове 160—260, както е приложимо.
For exposures under the IRB approach: see Article 153(1) and (3) of CRR.
Преки експозиции към деривати, за които се прилагат капиталови изисквания както за кредитен риск от контрагента, така и за пазарен риск, ще бъдат отчетени както в редовете за кредитен риск (020—150), така и в редовете за пазарен риск (ред 160).
BREAKDOWN OF EXPOSURES BY REGULATORY APPROACH
Рисково претеглените експозиции към кредитен риск от контрагента ще бъдат обаче отчитани в редовете за кредитен риск, докато рисково претеглените експозиции към пазарен риск за тези деривати ще бъдат отчитани в реда за пазарен риск.
Aggregate of exposures to General governments, as defined in paragraph 1
Експозициите към сектор „Държавно управление“, за които се прилагат рисковите тегла в съответствие с трета част, дял II, глава 2 от РКИ, включително експозициите от банковия портфейл, за които рисковото претегляне по тази глава обхваща кредитния риск от контрагента.
020-150
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към централни правителства.
Aggregate of exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II CRR.
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Централни правителства или централни банки“ в съответствие с членове 112 и 114 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures under the credit risk framework include exposures from the non-trading book subject to a capital charge for counterparty credit risk.
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към регионални правителства или местни органи на власт.
Trading book exposures subject to a capital charge for counterparty credit risk shall be reported in rows 160 to 260, as applicable.
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Регионални правителства или местни органи на власт“ в съответствие с членове 112 и 115 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Direct exposures to derivatives subject to both counterparty credit risk and market risk capital charges will be reported both in the credit risk rows (020 to 150) and the market risk row (row 160).
Тази част от експозициите към сектор „Държавно управление“, които са към субекти от публичния сектор.
However, risk weighted exposures due to counterparty credit risk will be reported in the credit risk rows, while the risk weighted exposures due to market risk for this derivatives will be reported in the market risk row.
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Субекти от публичния сектор“ в съответствие с членове 112 и 116 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
Exposures to General governments that shall be risk-weighted in accordance with Part Three, Title II, Chapter 2 CRR, including exposures from the non-trading book for which the risk-weighting in accordance with that Chapter addresses counterparty credit risk.
Тази част от съвкупните експозиции към сектор „Държавно управление“, които са към международни организации.
Exposures to General governments that are central governments.
Тези експозиции се разпределят към клас експозиции „Международни организации“ в съответствие с членове 112 и 118 от РКИ, както е посочено в инструкциите за образец C 07.00, с изключение на спецификациите по отношение на преразпределянето на експозициите към сектор „Държавно управление“ към други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията, които не се прилагат.
These exposures are allocated to the ‘Central governments or central banks’ exposure class in accordance with Articles 112 and 114 CRR, as specified by the instructions for template C 07.00, with the exception of the specifications as regards the redistribution of exposures to General governments to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure, which shall not apply.