natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ПОДРОБЕН ПРЕГЛЕД: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО
The undrawn amount of the liquidity facilities shall be reported under ‘Off balance sheet items and derivatives’.
В член 259, параграфи 3 и 4 от РКИ се предвижда „подход на вътрешната оценка“ (ПВО) за позиции в програми за търговски книжа, обезпечени с активи.
As long as an originator would be under the exceptional treatment where Kirb cannot be calculated, then column 350 would be the right column to use for the reporting of the risk weighting treatment given to the exposure value of a liquidity facility subject to the treatment laid down in Article 263 of CRR.
ПВО: СРЕДНО РИСКОВО ТЕГЛО
For early amortisations see Articles 256(5) and 265 of CRR.
Институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, се придържат към член 266, параграф 1 (приложим само за инициатори, когато експозицията не е била приспадната от собствените средства) и параграф 2 от РКИ.
LOOK-THROUGH: AVERAGE RISK WEIGHT
Общият размер на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди корекциите за падежни несъответствия или нарушение на разпоредбите за извършване на надлежна проверка, като се изключи всяка рисково претеглена експозиция, съответстваща на експозиции, преразпределени към друг образец чрез изходящи потоци.
Article 259(3) and (4) of CRR envisages the ‘Internal Assessment Approach’ (IAA) for positions in ABCP programmes.
РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНАТА ЕКСПОЗИЦИИ, В Т.Ч.: СИНТЕТИЧНИ СЕКЮРИТИЗАЦИИ
IAA: AVERAGE RISK WEIGHT
По отношение на синтетичните секюритизации с падежни несъответствия, в сумата, която следва да се отчете в тази колона, не се взимат предвид никакви падежни несъответствия.
Institutions applying the IRB Approach shall follow Article 266(1) (only applicable for originators, when the exposure has not been deducted from own funds) and (2) of CRR.
Член 14, параграф 2, член 406, параграф 2 и член 407 от РКИ предвиждат, че когато институцията не отговаря на определени изисквания, държавите членки следва да се погрижат компетентните органи да наложат пропорционално допълнително рисково тегло с размер не по-малък от 250 % от рисково тегло (с горна граница 1250 %), което би било приложимо за съответните секюритизиращи позиции по трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR prior to adjustments due to maturity mismatches or infringement of due diligence provisions, and excluding any risk weighted exposure amount corresponding to exposures redistributed via outflows to another template.
Обърнете внимание, че RW(SP) не само включва размерите на рисково претеглените експозиции, отчетени в колона 400, но и размерите на рисково претеглените експозиции, съответстващи на експозиции, преразпределени към други образци чрез изходящи потоци.
RWEA OF WHICH: SYNTHETIC SECURITISATIONS
В тази колона се отчитат отрицателни стойности.
For synthetic securitisations with maturity mismatches, the amount to be reported in this column shall ignore any maturity mismatch.
440—450
Articles 14(2), 406(2) and 407 of CRR foresee that whenever certain requirements are not met by the institution, Member States shall ensure that the competent authorities impose a proportionate additional risk weight of no less than 250 % of the risk weight (capped at 1250 %) which would apply to the relevant securitisation positions under Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR.
Общият размер на рисково претеглените експозиции съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди (колона 440)/след (колона 450) прилагане на ограниченията, посочени в член 260 от РКИ.
Note that RW(SP) not only includes the risk weighted exposure amounts reported under column 400 but also the risk weighted exposure amounts corresponding to exposures redistributed via outflows to other templates.
ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ, СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ, ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
440-450
Образец CR SEC IRB е разделен на три основни групи редове, в които се събират данни за експозициите, инициирани/спонсорирани/запазени или закупени от инициатори, инвеститори и спонсори.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR, before (col 440)/after (col 450) applying the limits specified in Article 260 of CRR.
040—090
MEMORANDUM ITEM: RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT CORRESPONDING TO THE OUTFLOWS FROM THE IRB SECURITISATION TO OTHER EXPOSURE CLASSES
Член 246, параграф 1, буква б) от РКИ гласи, че за институциите, които изчисляват размера на рисково претеглените експозиции съгласно вътрешнорейтинговия подход, стойността на експозицията на дадена балансова секюритизираща позиция следва да бъде нейната счетоводна стойност, без да бъдат взети предвид направените корекции за кредитен риск.
The CR SEC IRB template is divided into three major blocks of rows which gather data on the originated/sponsored/retained or purchased exposures by originators, investors and sponsors.
Балансовите позиции се представят в разбивка по групи тегло на секюритизациите (A-B-C), в редове 050—070, и пресекюритизации (D-E), в редове 080—090, както е посочено в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
For each of them, the information is broken down by on-balance sheet items and off-balance sheet items and derivatives, as well as by risk weight groupings of securitisations and re-securitisations.
100—150
040-090
Стойността на експозицията на дадена задбалансова секюритизираща позиция е номиналната стойност минус всякакви корекции за специфичен кредитен риск на тази секюритизираща позиция, умножена по конверсионен коефициент от 100 %, освен ако не е указано друго.
Article 246(1) lit b) of CRR states that for those institutions which calculate risk-weighted exposure amounts under the IRB Approach, the exposure value of an on-balance sheet securitisation position shall be the accounting value without taking into account any credit risk adjustments made.
Задбалансовите позиции се представят в разбивка по групи рисково тегло на секюритизациите (A-B-C), в редове 110—130, и пресекюритизации (D-E), в редове 140—150, както е посочено в член 261, параграф 1, таблица 4 от РКИ.
100-150
180—230
The exposure value of an off-balance sheet securitisation position shall be its nominal value, less any specific credit risk adjustment of that securitisation position, multiplied by a 100 % conversion factor unless otherwise specified.
Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за балансовите позиции за инициатори.
Off-balance sheet securitisation positions arising from a derivative instrument listed in Annex II of CRR, shall be determined in accordance to Part Three, Title II, Chapter 6 of CRR.
240—290
Off-balance sheet items are broken down according to risk weight groupings of securitisations (A-B-C), in rows 110-130, and re-securitisations (D-E), in rows 140-150, as stated in Article 261(1) Table 4 of CRR.
Тук се прилагат същите критерии за класификация на секюритизациите (A-B-C) и пресекюритизациите (D-E), които се използват за задбалансови позиции и деривати за инициатори.
180-230
Ако даден спонсор секюритизира и собствените си активи, той попълва в редовете на инициатора информацията относно собствените си секюритизирани активи.
240-290
310—360
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for off-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
370—420
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator's rows with the information regarding its own securitised assets.
430—540
310-360
С тези редове се събира информация за неприключените позиции, третирани по рейтинговия метод, и нерейтингованите позиции (към датата на отчитане) съгласно степените на кредитно качество (предвидени за стандартизирания подход в член 261 (таблица 4) от РКИ), приложени на датата на иницииране (началото на секюритизацията).
The same criteria of classification among securitisations (A-B-C) and re-securitisations (D-E) used for on-balance sheet items and derivatives for originators shall be applied here.
В тези редове се отчитат данни само за колони 170, 190 — 320 и колони 400 — 410.
370-420
C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS)
430-540
С този образец се събира информация на база сделки (за разлика от обобщената информация, която се отчита в образците CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC и MKR SA CTP) за всички секюритизации, в които участва отчитащата се институция.
These rows gather information on outstanding positions treated according to the ratings based method and unrated positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the IRB in Article 261 Table 4 of CRR) applied at origination date (inception).
Изискват се основните характеристики на всяка секюритизация, като например естеството на групата базисни експозиции и капиталовите изисквания.
These rows are only to be reported for columns 170, 190 to 320 and columns 400 to 410.
С този образец се отчитат:
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
секюритизациите, инициирани/спонсорирани от отчитащата се институция, в случай че тя държи най-малко една позиция в секюритизацията.
This template gathers information on a transaction basis (versus the aggregate information reported in CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC and MKR SA CTP templates) on all securitisations the reporting institution is involved.
Това означава, че независимо дали е имало, или не прехвърляне на значителен риск, институциите отчитат информацията относно всички позиции, които държат (в банковия или в търговския портфейл).
The main features of each securitisation, such as the nature of the underlying pool and the own funds requirements are requested.
Сред държаните позиции са онези, които са запазени в съответствие с член 405 от РКИ;
This template is to be reported for:
секюритизациите, инициирани /спонсорирани от отчитащата се институция в годината на отчитане [1], в случай че тя не държи никакви позиции;
a.
секюритизациите, по които основните базисни експозиции са финансови пасиви, първоначално емитирани от отчитащата се институция и (частично) придобити от секюритизиращия субект.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution in case it holds at least one position in the securitisation.
Към тези базисни експозиции могат да спадат покрити облигации или други пасиви, като следва да бъдат посочени като такива в колона 160;
This means that, regardless of whether there has been a significant risk transfer or not, institutions shall report information on all the positions they hold (either in the banking book or trading book).
позициите, държани в секюритизации, когато отчитащата се институция не е нито инициатор, нито спонсор (например инвеститори и първоначални кредитори).
Positions held include those positions retained due to Article 405 of CRR.
Този образец трябва да се предоставя на консолидирана основа, т.е. само от консолидирани групи и самостоятелни институции [2], намиращи се в същата държава, в която подлежат на капиталови изисквания.
b.
Когато секюритизациите включват повече от един субект от една и съща консолидирана група, се представя подробна разбивка поотделно за всеки субект.
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution during the year of report [1], in case it holds no position.
Съгласно член 406, параграф 1 от РКИ, в който се предвижда, че институциите, инвестиращи в секюритизиращи позиции, получават богата информация за тях, за да спазят изискванията за надлежна проверка, отчетният обхват на образеца се прилага в ограничена степен по отношение на инвеститорите.
c.
По-специално, те отчитат колони 010—040; 070—110; 160; 190; 290—400; 420—470;
Securitisations, the ultimate underlying of which are financial liabilities originally issued by the reporting institution and (partially) acquired by a securitisation vehicle.
Институциите, играещи ролята на първоначални кредитори (които също така не играят ролята на инициатори или спонсори в същата секюритизация), като цяло се отчитат в образеца в същата степен, както инвеститорите.
This underlying could include covered bonds or other liabilities and shall be identified as such in column 160.
Номерът на реда представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата.
d.
Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизацията.
This template shall be reported by consolidated groups and stand-alone institutions [2] located in the same country where they are subject to own funds requirements.
Код, който се използва за правната регистрация на секюритизацията или, ако няма такъв, названието, с което секюритизацията е известна на пазара.
On account of Article 406(1) of CRR, which establishes that institutions investing in securitisation positions shall acquire a great deal of information on them in order to comply with due diligence requirements the reporting scope of the template is applied to a limited extent to investors.
Когато е налице международен номер за идентификация на ценни книжа — ISIN (например за публични сделки), в тази колона се отчитат знаците, които са общи за всички траншове.
In particular, they shall report columns 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
В тази колона се посочва кодът, предоставен на инициатора от надзорния орган или, ако няма такъв, наименованието на самата институция.
The row number is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
В случаите на секюритизации с повече от един продавач, отчитащото се дружество посочва идентификаторите на всички субекти в рамките на своята консолидирана група, които участват (като инициатор, спонсор или първоначален кредитор) в сделката.
Internal (alpha-numerical) code used by the institution to identify the securitisation.
Когато няма такъв код или той не е известен на отчитащото се дружество, се посочва наименованието на институцията.
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
ВИДОВЕ СЕКЮРИТИЗАЦИИ: (ТРАДИЦИОННА/СИНТЕТИЧНА)
IDENTIFIER OF THE SECURITISATION (Code/Name)
Посочват се следните съкращения:
Code used for the legal registration of the securitisation or, if not available, the name by which the securitisation is known in the market.
„T“ за традиционна;
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
„S“ за синтетична.
IDENTIFIER OF THE ORIGINATOR (Code/Name)
Определенията на „традиционна секюритизация“ и „синтетична секюритизация“ са формулирани в член 242, точки 10 и 11 от РКИ.
The code given by the supervisory authority to the originator or, if not available, the name of the institution itself shall be reported for this column.
СЧЕТОВОДНО ТРЕТИРАНЕ: ЗАПАЗВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В БАЛАНСА ИЛИ СЕ ИЗВАЖДАТ ОТ НЕГО?
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved (as originator, sponsor or original lender) in the transaction.
„K“, ако е изцяло призната;
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
„P“, ако е частично призната;
Report the following abbreviations:
„R“, ако е изцяло непризната;
‘T’ for Traditional;
„N“, ако не е приложимо.
‘S’ for Synthetic.
При синтетични секюритизации инициаторите посочват, че секюритизираните експозиции са извадени от баланса.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
При секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
Originators, sponsors and original lenders shall report one of the following abbreviations:
Вариантът „P“ (частично премахната) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото отчитащото се дружество продължава да участва, както е посочено в МСС 39.30—35.
‘K’ if entirely recognised
ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?
‘P’ if partially derecognised
Единствено инициаторите посочват следните съкращения:
‘R’ if entirely derecognised
„N“ не се подчинява на капиталови изисквания;
‘N’ if not applicable.
„B“ банков портфейл;
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
„T“ търговски портфейл;
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
„A“ отчасти и в двата портфейла.
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
Членове 109, 243 и 244 от РКИ.
Option ‘P’ (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity' continuing involvement as regulated in IAS 39.30-35.
В тази колона се обобщава третирането на платежоспособността в схемата за секюритизация от страна на инициатора.
SOLVENCY TREATMENT: SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
В нея се посочва дали капиталовите изисквания са изчислени въз основа на секюритизираните експозиции или на секюритизиращите позиции (банков портфейл/търговски портфейл).
Originators, only, shall report the following abbreviations:
Ако капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (тъй като не представляват прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчита в образец CR SA, при използване на стандартизирания подход, или в образец CR IRB, при използване на вътрешнорейтинговия подход от страна на институцията.
‘N’ not subject to own funds requirements;
Обратно, ако капиталовите изисквания се основават на секюритизиращи позиции, които се държат в банковия портфейл — тъй като представляват прехвърляне на значителен риск, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчита съответно в образец CR SEC SA или в образец CR SEC IRB.
‘B’ banking book;
При секюритизиращи позиции, държани в търговския портфейл, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с пазарния риск се отчита в образец MKR SA TDI (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) и в образци MKR SA SEC или MKR SA CTP (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) или в MKR IM (вътрешни модели).
‘T’ trading book;
При секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
‘A’ partly in both books.
При съблюдаване на определенията за „секюритизация“ и „пресекюритизация“ съгласно член 4, параграф 1, точки 61 и 62 — 64 от РКИ, се посочва съответният вид посредством следните съкращения:
Articles 109, 243 and 244 of CRR.
„S“ за секюритизация;
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
„R“ за пресекюритизация.
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
080—100
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
Членове 404 — 410 от РКИ.
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
За всяка инициирана схема за секюритизация се отчита съответният вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 405 от РКИ:
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
A — Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете, продадени или прехвърлени на инвеститорите“.
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
V — Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск за всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск по отношение на тези секюритизирани експозиции винаги е с равностоен или по-нисък ранг в сравнение със — или е подчинен на — секюритизирания кредитен риск по отношение на същите тези експозиции.
According to definitions of ‘securitisation’ and ‘re-securitisation’ are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
B — Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
‘S’ for securitisation;
C — В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“.
‘R’ for re-securitisation.
D — Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
080-100
E — Освободени.
Articles 404 to 410 of CRR.
С този код се отчитат секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 405, параграф 3 от РКИ.
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article 405 of CRR:
N — Не е приложимо.
A — Vertical slice (securitisation positions): ‘retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors’.
С този код се отчитат секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 404 от РКИ.
V — Vertical slice (securitised exposures): retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
U — В нарушение или неизвестни.
B — Revolving exposures: ‘in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator's interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures’.
Този код се посочва, когато отчитащото се дружество не знае със сигурност кой тип запазване се прилага или в случай на неспазване на изискванията.
C — On-balance sheet: ‘retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination’.
Запазването на значителен нетен икономически интерес от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор на секюритизацията е не по-малко от 5 % (на датата на иницииране).
D — First loss: ‘retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures’.