natgillin/translations-raw huggingface dataset:
СТРУКТУРА И ЧЕСТОТА
STRUCTURE AND FREQUENCY
ФОРМУЛИ ЗА ИЗЧИСЛЕНИЕ НА ОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ
FORMULAS FOR LEVERAGE RATIO CALCULATION
ПРАГОВЕ НА СЪЩЕСТВЕНОСТ ЗА ДЕРИВАТИ
MATERIALITY THRESHOLDS FOR DERIVATIVES
ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ (LRCalc)
LEVERAGE RATIO CALCULATION (LRCALC)
АЛТЕРНАТИВНО ТРЕТИРАНЕ НА МЯРКАТА ЗА ЕКСПОЗИЦИЯ (LR1)
ALTERNATIVE TREATMENT OF THE EXPOSURE MEASURE (LR1)
БАЛАНСОВИ И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА РАЗБИВКА НА ЕКСПОЗИЦИИТЕ (LR2)
ON- AND OFF-BALANCE SHEET ITEMS — ADDITIONAL BREAKDOWN OF EXPOSURES (LR2)
АЛТЕРНАТИВНО ОПРЕДЕЛЯНЕ НА КАПИТАЛА (LR3)
ALTERNATIVE DEFINITION OF CAPITAL (LR3)
АЛТЕРНАТИВНА РАЗБИВКА НА КОМПОНЕНТИТЕ НА МЯРКАТА ЗА ЕКСПОЗИЦИЯТА С ОГЛЕД НА ОТНОШЕНИЕТО НА ЛИВЪРИДЖ (LR4)
ALTERNATIVE BREAKDOWN OF LEVERAGE RATIO EXPOSURE MEASURE COMPONENTS (LR4)
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ (LR5)
GENERAL INFORMATION (LR5)
Обозначаване на образците и други установени практики
Template labelling and other conventions
Обозначаване на образците
Template labelling
В настоящото приложение са представени допълнителни указания за образците относно отношението на ливъридж (наричани по-долу за краткост „LR“), включени в приложение X към настоящия регламент.
This Annex contains additional instructions for the templates (hereinafter ‘LR’) included in Annex X of this Regulation.
Като цяло рамката съдържа шест образеца:
Overall, the framework consists of six templates:
: Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc): Изчисляване на отношението на ливъридж;
: Leverage Ratio Calculation (LRCalc): Leverage ratio calculation;
: Образец 1 относно отношението на ливъридж (LR1): Алтернативно третиране на мярката за експозиция;
: Leverage Ratio Template 1 (LR1): Alternative treatment of the exposure measure;
: Образец 2 относно отношението на ливъридж (LR2): Балансови и задбалансови позиции — допълнителна разбивка на експозициите;
: Leverage Ratio Template 2 (LR2): On and off-balance sheet items — additional breakdown of exposures;
: Образец 3 относно отношението на ливъридж (LR3): Алтернативно определяне на капитала;
: Leverage Ratio Template 3 (LR3): Alternative definition of capital;
: Образец 4 относно отношението на ливъридж (LR4): Алтернативна разбивка на компонентите на мярката за експозицията с оглед на отношението на ливъридж; както и
: Leverage Ratio Template 4 (LR4): Breakdown of leverage ratio exposure measure components; and
: Образец 5 относно отношението на ливъридж (LR5): Обща информация.
: Leverage Ratio Template 5 (LR5): General information.
За всеки образец са представени препратки към нормативни актове, както и допълнителна подробна информация относно по-общите аспекти на отчитането.
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
Установена практика при номериране
Numbering convention
В документа се спазват практиките за обозначаване, установени в параграфите по-долу, при позоваване на колоните, редовете и полетата в образците.
The document will follow the labelling convention set in the following paragraphs, when referring to the columns, rows and cells of the templates.
Когато указанието се отнася за целия ред или колона, се използва звездичка.
An asterisk sign will be used to refer to the whole row or column.
При утвърждаванията в рамките на образеца, когато се използват само елементи от модела за описание на данните от този образец, в записа не се включва позоваване на образеца: Ред;Колона.
In the case of validations within a template, where only data points from that template are used, notations will not refer to a template: Row;Column.
За целите на отчитането на ливъриджа, „от които“ се отнася до позиция, която е подраздел на категория от експозиции от по-високо ниво, а „поясняваща позиция“ се отнася до отделна позиция, която не е подраздел на клас от експозиции.
For the purpose of the reporting on leverage, ‘of which’ refers to an item that is a subset of a higher level exposure category whereas ‘memo item’ refers to a separate item that is not a subset of an exposure class.
Освен ако не е указано друго, отчитането на двата вида полета е задължително.
Reporting of both types of cells is mandatory unless otherwise specified.
РКИ — Регламент за капиталовите изисквания, т.е.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013;
Регламент (ЕС) № 575/2013;
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transaction, long settlement transaction and margin lending transaction’ as referred to in Regulation (EU) No 575/2013;
СФЦК — сделка за финансиране с ценни книжа, което означава „репо сделка, сделка за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакция с удължен сетълмент и маржин заемна сделка“ съгласно посоченото в Регламент (ЕС) № 575/2013;
CRM, which is an abbreviation for Credit Risk Mitigation.
РКР — редуциране на кредитния риск.
Sign convention
Всички стойности се отчитат като положителни числа.
An exception are the amounts reported in LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010.
Изключение правят стойностите, отчетени в LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010, LR3;040;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 и LR3;085;010.
Thereby note that LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 and LR3;085;010 only take negative values.
При това следва да се има предвид, че LRCalc;050;010, LRCalc;070;010, LRCalc;080;010, LRCalc;100;010, LRCalc;120;010, LRCalc;140;010, LRCalc;210;010, LRCalc;220;010, LRCalc;240;010, LRCalc;250;010, LRCalc;260;010, LRCalc;270;010, LRCalc;280;010, LR3;055;010, LR3;065;010, LR3;075;010 и LR3;085;010 могат да имат единствено отрицателни стойности.
Also note that, apart from extreme cases, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 and LR3;040;010 only take positive values.
Следва също да се има предвид, че, освен при изключителни обстоятелства, LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 и LR3;040;010 могат да имат единствено положителни стойности.
Structure and frequency
Структура и честота
The leverage ratio template is divided into two parts.
Образецът относно отношението на ливъридж е разделен на две части.
Part A comprises all the data items that enter into the calculation of the leverage ratio that institutions shall submit to competent authorities in accordance with the first subparagraph of Article 430(1) of the CRR, while Part B comprises all the data items that institutions shall submit in accordance with the second subparagraph of Article 430(1) of the CRR (i.e. for the purposes of the report referred to in Article 511 of the CRR).
Част А включва всички данни, които участват в изчислението на отношението на ливъридж, представени от институциите на компетентните органи в съответствие с член 430, параграф 1, първа алинея от РКИ, а част Б включва всички данни, представени от институциите в съответствие с член 430, параграф 1, втора алинея от РКИ (т.е. за целите на отчитането по член 511 от РКИ).
When compiling the data for this ITS, institutions shall consider the treatment of fiduciary assets in accordance with Article 429(13) of the CRR.
При обединяване на данните за настоящия технически стандарт за изпълнение институциите вземат предвид третирането на активите, предмет на доверително управление, в съответствие с член 429, параграф 13 от РКИ.
Formulas for leverage ratio calculation
Формули за изчисление на отношението на ливъридж
The leverage ratio is based on a capital measure and a total exposure measure, which can be calculated with cells from Part A.
Отношението на ливъридж се основава на мярката за капитала и мярката за общата експозиция, които могат да бъдат изчислени като полета от част А.
Leverage Ratio — fully phased-in definition = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
Отношението на ливъридж — „окончателно“ определение = LRCalc;310;010/LRCalc;290;010.
Leverage Ratio — transitional definition = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
Отношението на ливъридж — „преходно“ определение = LRCalc;320;010/LRCalc;300;010.
Materiality thresholds for derivatives
Прагове на същественост за деривати
In order to reduce the reporting burden for institutions with limited exposures in derivatives, the following measures are used to gauge the relative importance of derivatives exposures to the total exposure of the leverage ratio.
С цел намаляване на тежестта на отчитането за институции с ограничени експозиции в деривати се използват следните мерки за измерване на значимостта на експозициите на деривати спрямо общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж.
Institutions shall calculate these measures as follows:
Институциите изчисляват тези мерки по следния начин:
Derivatives share
Дял на дериватите
Total exposure measure
Мярка за общата експозиция
Where total exposure measure is equal to: LRCalc;290;010.
Където мярката за общата експозиция е равна на: LRCalc;290;010.
Total notional value referenced by derivatives = LR1; 010;070.
Обща условна стойност по деривати = LR1; 010;070.
This is a cell that institutions shall always report.
Това поле се отчита винаги от институциите.
Credit derivatives volume = LR1;020;070 + LR1;050;070.
Обем на кредитните деривати = LR1;020;070 + LR1;050;070.
These are cells that institutions shall always report.
Тези полета се отчитат винаги от институциите.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 14 in the next reporting period, if any of the following conditions is met:
Институциите трябва да отчитат полетата, посочени в параграф 14, през следващия отчетен период, ако е изпълнено едно от следните условия:
the derivatives share referred to in paragraph 7 is more than 1,5 % on two consecutive reporting reference dates;
делът на дериватите, посочен в параграф 7, е по-голям от 1,5 % на две последователни референтни отчетни дати;
the derivatives share referred to in paragraph 7 exceeds 2,0 %.
делът на дериватите, посочен в параграф 7, надвишава 2,0 %.
Institutions for which the total notional value referenced by derivatives as defined in paragraph 9 exceeds 10 billion EUR shall report the cells referred to in paragraph 14, even though their derivatives share does not fulfil the conditions described in paragraph 11.
Институциите, за които общата условна стойност по деривати, определена в параграф 9, надвишава 10 милиарда евро, отчитат полетата, посочени в параграф 14, дори когато делът на дериватите не отговаря на условията по в параграф 11.
Institutions are required to report the cells referred to in paragraph 15 if any of the following conditions is met:
Институциите трябва да отчитат полетата, посочени в параграф 15, ако е изпълнено едно от следните условия:
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 is more than 300 million EUR on two consecutive reporting reference dates;
обемът на кредитните деривати, посочени в параграф 10, е по-голям от 300 милиона евро на две последователни референтни отчетни дати;
the credit derivatives volume referred to in paragraph 10 exceeds 500 million EUR.
обемът на кредитните деривати, посочени в параграф 10, надвишава 500 милиона евро.
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 11 are the following: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 and LR1;060;070.
Полетата, които институциите трябва да отчитат в съответствие с параграф 11, са следните: LR1;010;010, LR1;010;020, LR1;010;050, LR1;020;010, LR1;020;020, LR1;020;050, LR1;030;050, LR1;030;070, LR1;040;050, LR1;040;070, LR1;050;010, LR1;050;020, LR1;050;050, LR1;060;010, LR1;060;020, LR1;060;050 и LR1;060;070.
The cells which are required to be reported by institutions in accordance with paragraph 13 are the following: LR1;020;075, LR1;050;075 and LR1;050;085.
Полетата, които институциите трябва да отчитат в съответствие с параграф 13, са следните: LR1;020;075, LR1;050;075 и LR1;050;085.
Leverage ratio calculation (LRCalc)
Изчисляване на отношението на ливъридж (LRCalc)
This part of the reporting template collects the data that are needed to calculate the leverage ratio as defined in Articles 429, 429a and 429b of the CRR.
В тази част от отчетния образец се събират данните, необходими за изчисляването на отношението на ливъридж, по смисъла на членове 429, 429а и 429б от РКИ.
Institutions shall perform the reporting of the leverage ratio quarterly.
Институциите отчитат на тримесечие отношението на ливъридж.
In each quarter, the value ‘at reporting reference date’ shall be the value at the last calendar day of the third month of the respective quarter.
На всяко тримесечие стойността „към отчетната референтна дата“ представлява стойността към последния календарен ден на третия месец от съответното тримесечие.
Institutions shall report 010;010 to 030;010, 060;010, 090;010, 110;010, and 150;010 to 190;010 as if the exemptions referred to in 050;010, 080;010, 100;010, 120;010, and 220;010 did not apply.
Институциите отчитат 010;010—030;010, 060;010, 090;010, 110;010 и 150;010—190;010, все едно че изключенията, посочени в 050;010, 080;010, 100;010, 120;010 и 220;010, не се прилагат.
Institutions shall report 010;010 to 240;010 as if the exemptions referred to in 250;010 and 260;010 did not apply.
Институциите отчитат 010;010—240;010, все едно че изключенията, посочени в 250;010 и 260;010, не се прилагат.
Any amount that increases the own funds or the leverage ratio exposure shall be reported as a positive figure.
Всяка стойност, с която се увеличават собствените средства или експозицията с оглед на отношението на ливъридж, се отчита като положително число.
On the contrary, any amount that reduces the total own funds or the leverage ratio exposure shall be reported as a negative figure.
И обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствените средства или експозицията с оглед на отношението на ливъридж, се отчита като отрицателно число.
Where there is a negative sign (-) preceding the label of an item no positive figure is expected to be reported for that item.
При наличие на отрицателен знак (–) пред дадена обозначена позиция не се очаква отчитане на положително число по нея.
Legal references and instructions
Препратки към правни норми и указания
Row and column
Ред и колона
SFTs: Exposure in accordance with Articles 429(5) and 429(8) of the CRR
СФЦК: Експозиция в съответствие с член 429, параграф 5 и член 429, параграф 8 от РКИ
Articles 429(5)(d) and 429(8) of the CRR
Член 429, параграф 5, буква г) и член 429, параграф 8 от РКИ
The exposure for SFTs calculated in accordance with Article 429(5)(d) and (8) of the CRR.
Експозиция за СФЦК, изчислена в съответствие с член 429, параграф 5, буква г) и параграф 8 от РКИ
Institutions shall consider in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c).
В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).
Institutions shall not include in this cell cash received or any security that is provided to a counterparty via the aforementioned transactions and is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition are not met).
Институциите не включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент посредством горепосочените сделки и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване).
Institutions shall instead include those items in 190,010.
Вместо това институциите включват тези позиции в 190,010.
Institutions shall not include in this cell agent SFTs where the institution provides an indemnity or guarantee to a customer or counterparty limited to any difference between the value of the security or cash the customer has lent and the value of collateral the borrower has provided in accordance with Article 429b(6)(a) of the CRR.
Институциите не включват в това поле СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до всякаква разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ.
Article 429b(1) of the CRR
Член 429б, параграф 1 от РКИ
The add-on for counterparty credit risk of SFTs, including those that are off-balance sheet, determined in accordance with Article 429b(2) or (3) of the CRR, as applicable.
Добавката за кредитен риск от контрагента за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ, в зависимост от случая.
Institutions shall instead include those items in 040;010.
Вместо това институциите включват тези позиции в 040;010.
Derogation for SFTs: Add-on in accordance with Articles 429b(4) and 222 of the CRR
Дерогация за СФЦК: Добавка в съответствие с член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ
Article 429b(4) and 222 of the CRR
Член 429б, параграф 4 и член 222 от РКИ
The exposure value for SFTs, including those that are off-balance sheet, calculated in accordance with Article 222 of the CRR, subject to a 20 % floor for the applicable risk weight.
Стойността на експозицията за СФЦК, в т.ч. и задбалансовите, изчислена в съответствие с член 222 от РКИ, при спазване на долна граница от 20 % за приложимото рисково тегло.
Institutions shall consider in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c) of the CRR.
В това поле институциите включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в) от РКИ.
Institutions shall not consider in this cell transactions for which the add-on part of the leverage ratio exposure value is determined in accordance with the method defined in Article 429b(1) of the CRR.
В това поле институциите не включват сделките, чиято добавена част от стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж се определя в съответствие с метода, установен в член 429б, параграф 1 от РКИ.
Article 429b(6)(a), (2) and (3) of the CRR
Член 429б, параграф 6, буква а) и член 429б, параграфи 2 и 3 от РКИ
The exposure value for agent SFTs where the institution provides an indemnity or guarantee to a customer or counterparty limited to any difference between the value of the security or cash the customer has lent and the value of collateral the borrower has provided in accordance with Article 429b(6)(a) of the CRR, consists only of the add-on determined in accordance with Article 429b(2) or (3) of the CRR, as applicable.
Стойността на експозицията за СФЦК на посредници, когато институцията предоставя обезщетение или гаранция на клиент или контрагент, ограничени до всякаква разлика между стойността на ценните книжа или паричните средства, които клиентът е дал в заем, и стойността на обезпечението, предоставено от кредитополучателя, в съответствие с член 429б, параграф 6, буква а) от РКИ, състояща се единствено от добавката, определена в съответствие с член 429б, параграф 2 или 3 от РКИ, в зависимост от случая.
Institutions shall not include in this cell transactions in accordance with Article 429b(6)(c).
В това поле институциите не включват сделките в съответствие с член 429б, параграф 6, буква в).
Institutions shall instead include those items in 010;010 and 020;010 or 010;010 and 030;010, as applicable.
Вместо това институциите включват тези позиции в 010;010 и 020;010 или 010;010 и 030;010, в зависимост от случая.
Articles 429(11) and 306(1)(c) of the CRR
Член 429, параграф 11 и член 306, параграф 1, буква в) от РКИ
The exempted CCP leg of client-cleared trade exposures of SFTs, provided that those items meet the conditions laid down in Article 306(1)(c) of the CRR.
Изключените експозиции към ЦК, произтичащи от подлежащи на клиринг СФЦК на клиенти, при условие че тези позиции отговарят на условията, определени в член 306, параграф 1, буква в) от РКИ.
Where the exempted leg to the CCP is a security it shall not be reported in this cell unless it is a re-pledged security that under the applicable accounting framework (i.e. in accordance with the first sentence of Article 111(1) of the CRR) is included at full value.
Когато изключената част от експозицията към ЦК е ценна книга, тя не се отчита в това поле, освен когато е заложена повторно и съгласно приложимата счетоводна рамка (т.е. в съответствие с член 111, параграф 1, първо изречение от РКИ) се включва с пълната си стойност.
Institutions shall, as if no exemption applies, also include the amount reported in this cell in 010;010, 020;010 and 030;010, and, if the condition in the second half of the previous sentence is met, in 190;010.
Институциите включват също отчетената в това поле стойност, все едно че не е имало изключване, в 010;010, 020;010 и 030;010, и, ако условието от втората половина на предходното изречение е спазено, в 190;010.
Where there is initial margin posted by the institution for an exempted leg of an SFT that is reported in 190;010 and not reported in 020;010 or 030;010, then the institution can report it in this cell.
Когато институцията предоставя първоначален маржин за изключената част от СФЦК, отчетена в 190;010, а не в 020;010 или 030; 010, тогава институцията може да го отчете в това поле.
Articles 429a, 274, 295, 296, 297 and 298 of the CRR.
Членове 429а, 274, 295, 296, 297 и 298 от РКИ
The current replacement cost as specified in Article 274(1) of the CRR of contracts listed in Annex II of the CRR and credit derivatives including those that are off-balance sheet reported gross of variation margin received.
Текущата разменна стойност, посочена в член 274, параграф 1 от РКИ, за изброените в приложение II към РКИ договори и кредитните деривати, в т.ч. и задбалансовите, отчитани без да се приспада полученият вариационен маржин.
As determined by Article 429a(1) of the CRR, institutions may take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements in accordance with Article 295 of the CRR.
Както е определено в член 429а, параграф 1 от РКИ, институциите могат да отчитат въздействието на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от РКИ.
Cross-product netting shall not apply.
Не се прилага кръстосано нетиране на продукти.
However, institutions may net within the product category referred to in point (25)(c) of Article 272 of the CRR and credit derivatives when they are subject to a contractual cross-product netting agreement referred to in Article 295(c) of the CRR.
Институциите могат все пак да нетират в продуктовата категория, посочена в член 272, точка 25, буква в) от РКИ, и кредитни деривати, когато те са предмет на договорно споразумение за кръстосано нетиране на продукти, посочено в член 295, буква в) от РКИ.
Institutions shall not include in this cell contracts measured by application of the original exposure method in accordance with Articles 429a(8) and 275 of the CRR.
Институциите не включват в това поле договорите, изчислени по метода на първоначалната експозиция в съответствие с член 429а, параграф 8 и член 275 от РКИ.
Article 429a(3) of the CRR
Член 429а, параграф 3 от РКИ
Variation margin received in cash from the counterparty eligible for offsetting against the replacement cost portion of the derivatives exposure in accordance with Article 429a(3) of the CRR.