natgillin/translations-raw huggingface dataset:
(-) НАМАЛЕНИЯ В РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ КОРЕКЦИИ НА СТОЙНОСТТА И ПРОВИЗИИ
Article 259(3) and (4) of CRR envisages the ‘Internal Assessment Approach’ (IAA) for positions in ABCP programmes.
Институциите, прилагащи вътрешнорейтинговия подход, се придържат към член 266, параграф 1 (приложим само за инициатори, когато експозицията не е била приспадната от собствените средства) и параграф 2 от РКИ.
IAA: AVERAGE RISK WEIGHT
Общият размер на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно трета част, дял II, глава 5, раздел 3 от РКИ, преди корекциите за падежни несъответствия или нарушение на разпоредбите за извършване на надлежна проверка, като се изключи всяка рисково претеглена експозиция, съответстваща на експозиции преразпределени към друг образец чрез изходящи потоци.
(-) REDUCTION IN RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT DUE TO VALUE ADJUSTMENTS AND PROVISIONS
По отношение на синтетичните секюритизации с падежни несъответствия, в сумата, която следва да се отчете в тази колона, не се взимат предвид никакви падежни несъответствия.
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR prior to adjustments due to maturity mismatches or infringement of due diligence provisions, and excluding any risk weighted exposure amount corresponding to exposures redistributed via outflows to another template.
КОРИГИРАНЕ НА РАЗМЕРА НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИ ЕКСПОЗИЦИИ ПОРАДИ ПАДЕЖНИ НЕСЪОТВЕТСТВИЯ
For synthetic securitisations with maturity mismatches, the amount to be reported in this column shall ignore any maturity mismatch.
Обърнете внимание, че RW(SP) не само включва размерите на рисково претеглените експозиции, отчетени в колона 400, но и размерите на рисково претеглените експозиции, съответстващи на експозиции, преразпределени към други образци чрез изходящи потоци.
Articles 14(2), 406(2) and 407 of CRR foresee that whenever certain requirements are not met by the institution, Member States shall ensure that the competent authorities impose a proportionate additional risk weight of no less than 250 % of the risk weight (capped at 1250 %) which would apply to the relevant securitisation positions under Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR.
В тази колона се отчитат отрицателни стойности.
ADJUSTMENT TO THE RISK-WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT DUE TO MATURITY MISMATCHES
ПОЯСНЯВАЩА ПОЗИЦИЯ: РАЗМЕРЪТ НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ СЪОТВЕТСТВАЩ НА ИЗХОДЯЩИТЕ ПОТОЦИ ОТ СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ ПО ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВИЯ ПОДХОД КЪМ ДРУГИ КЛАСОВЕ ЕКСПОЗИЦИИ
Total risk-weighted exposure amount calculated according to Part Three, Title II, Chapter 5, Section 3 of CRR, before (col 440)/after (col 450) applying the limits specified in Article 260 of CRR.
Образец CR SEC IRB е разделен на три основни групи редове, в които се събират данни за експозициите, инициирани/спонсорирани/запазени или закупени от инициатори, инвеститори и спонсори.
Additionally Article 265 of CRR (additional own funds requirements for securitisations of revolving exposures with early amortisation provisions) has to be considered.
За всяка от тях информацията е разбита на балансови и задбалансови позиции и деривати, както и по групи рискови тегла на секюритизации и пресекюритизации.
MEMORANDUM ITEM: RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT CORRESPONDING TO THE OUTFLOWS FROM THE IRB SECURITISATION TO OTHER EXPOSURE CLASSES
С тези редове се събира информация за оставащите позиции (към датата на отчитане) съгласно степените на кредитното качество (предвидени за вътрешнорейтинговия подход в член 261, таблица 4 от РКИ), приложени на датата на иницииране (началото) на секюритизацията.
If a sponsor is also securitising it own assets, it shall fill in the originator’s rows with the information regarding its own securitised assets.
C 14.00 — ПОДРОБНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЕКЮРИТИЗАЦИИТЕ (SEC DETAILS)
These rows gather information on outstanding positions (at reporting date) according to credit quality steps (envisaged for the IRB in Article 261 Table 4 of CRR) applied at origination date (inception).
С този образец се събира информация на база сделки (за разлика от обобщената информация, която се отчита в образците CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC и MKR SA CTP) за всички секюритизации, в които участва отчитащата се институция.
These rows are only to be reported for columns 170 to 320 and columns 400 to 410.
Изискват се основните характеристики на всяка секюритизация, като например естеството на групата базисни експозиции и капиталовите изисквания.
C 14.00 – DETAILED INFORMATION ON SECURITISATIONS (SEC DETAILS)
секюритизациите, инициирани/спонсорирани от отчитащата се институция, в случай че тя държи най-малко една позиция в секюритизацията.
The main features of each securitisation, such as the nature of the underlying pool and the own funds requirements are requested.
Сред държаните позиции са онези, които са запазени в съответствие с член 405 от РКИ;
a.
секюритизациите, инициирани /спонсорирани от отчитащата се институция в годината на отчитане [1], в случай, че тя не държи никакви позиции;
Securitisations originated/sponsored by the reporting institution in case it holds at least one position in the securitisation.
секюритизациите, по които основните базисни експозиции са финансови пасиви, първоначално емитирани от отчитащата се институция и (частично) придобити от секюритизиращия субект.
This means that, regardless of whether there has been a significant risk transfer or not, institutions shall report information on all the positions they hold (either in the banking book or trading book).
Към тези базисни експозиции могат да спадат покрити облигации или други пасиви, като следва да бъдат посочени като такива в колона 160;
Positions held include those positions retained due to Article 405 of CRR.
позициите, държани в секюритизации, когато отчитащата се институция не е нито инициатор, нито спонсор (например инвеститори и първоначални кредитори).
b.
НОМЕР НА РЕДА
Positions held in securitisations where the reporting institution is neither originator nor sponsor (i.e. investors and original lenders).
Номерът на реда представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата.
This template shall be reported by consolidated groups and stand alone institutions [2] located in the same country where they are subject to own funds requirements.
ВЪТРЕШЕН КОД
In case of securitisations involving more than one entity of the same consolidated group, the entity-by-entity detail breakdown shall be provided.
Вътрешен (буквено-цифров) код, който се използва от институцията за идентифициране на секюритизацията.
On account of Article 406(1) of CRR, which establishes that institutions investing in securitisation positions shall acquire a great deal of information on them in order to comply with due diligence requirements the reporting scope of the template is applied to a limited extent to investors.
Вътрешният код се асоциира с идентификатора на секюритизацията.
In particular, they shall report columns 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
ИДЕНТИФИКАТОР НА СЕКЮРИТИЗАЦИЯТА (код/наименование)
Institutions playing the role of original lenders (not performing also the role of originators or sponsors in the same securitisation) shall generally report the template to the same extent as investors.
Код, който се използва за съдебната регистрация на секюритизацията или ако няма такъв, названието, с което секюритизацията е известна на пазара.
ROW NUMBER
Когато е налице международен номер за идентификация на ценни книжа – ISIN (например за публични сделки), в тази колона се отчитат знаците, които са общи за всички траншове.
The row number is a row identifier and shall be unique for each row in the table.
ИДЕНТИФИКАТОР НА ИНИЦИАТОРА (код/наименование)
INTERNAL CODE
В случаите на секюритизации с повече от един продавач, отчитащото се дружество посочва идентификаторите на всички дружества в рамките на своята консолидирана група, които участват (като инициатор, спонсор или първоначален кредитор) в сделката.
The internal code shall be associated to the identifier of the securitisation.
C в портфейла за корелационно търгуване (CTP);
When the International Securities Identification Number -ISIN- is available (i.e. for public transactions) the characters that are common to all tranches of the securitisation shall be reported in this column.
Определенията на „традиционна секюритизация“ и „синтетична секюритизация“ са формулирани в член 242, параграфи 10 и 11 от РКИ.
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved (as originator, sponsor or original lender) in the transaction.
Инициатори, спонсори или първоначални кредитори посочват едно от следните съкращения:
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
„K“ ако е изцяло призната
Report the following abbreviations:
„P“ ако е частично призната
‘T’ for Traditional;
„R“ ако е изцяло непризната
‘S’ for Synthetic.
„N“ ако не е приложимо.
The definitions of ‘traditional securitisation’ and ‘synthetic securitisation’ is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
В тази колона се обобщава счетоводното третиране на сделката.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
В случаите на синтетични секюритизации инициаторите посочват, че секюритизираните експозиции са извадени от баланса.
Originators, sponsors and original lenders shall report one of the following abbreviations:
В случаите на секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
‘K’ if entirely recognised
Вариантът „P“ (частично премахната) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото отчитащото се дружество продължава да участва, както е регламентирано в МСС 39.30-35.
‘P’ if partially derecognised
ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?
‘R’ if entirely derecognised
Единствено инициаторите посочват следните съкращения:
‘N’ if not applicable.
„N“ не се подчинява на капиталови изисквания;
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
„B“ банков портфейл;
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
Като съблюдавате определенията за „секюритизация“ и „пресекюритизация“ съгласно член 4, параграф 1, точки 61 и 62 – 64 от РКИ, посочете вида на базата като използвате следните съкращения:
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
„S“ за секюритизация;
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
„R“ за пресекюритизация.
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
ЗАПАЗВАНЕ
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
Членове 404—410 от РКИ.
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
ВИД НА ПРИЛОЖЕНОТО ЗАПАЗВАНЕ
SECURITISATION OR RE-SECURITISATION?
За всяка инициирана схема за секюритизация се отчита съответния вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 405 от РКИ:
According to definitions of ‘securitisation’ and ‘re-securitisation’ are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
A Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете, продадени или прехвърлени на инвеститорите“.
‘S’ for securitisation;
V Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск за всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск по отношение на тези секюритизирани експозиции винаги е с равностоен или по-нисък ранг в сравнение със — или е подчинен на — секюритизирания кредитен риск по отношение на същите тези експозиции.
‘R’ for re-securitisation.
B Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
RETENTION
C В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“.
Articles 404 to 410 of CRR.
D Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
TYPE OF RETENTION APPLIED
% НА ЗАПАЗВАНЕ КЪМ ДАТАТА НА ОТЧИТАНЕ
E Exempted.
Запазването на значителен нетен икономически интерес от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор на секюритизацията е не по-малко от 5 % (на датата на иницииране).
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
Независимо от член 405, параграф 1 от РКИ, обичайното тълкуване е, че оценката на запазването при инициирането се извършва при първата секюритизация на експозициите, а не при първоначалното създаване на експозициите (например, не при първоначалното отпускане на базисните заеми).
N Not applicable.
Оценката на запазването при инициирането означава, че 5 % е процентът на запазване, който се е изисквал към момента, когато е била измерена величината на запазването и е било изпълнено изискването (например, когато експозициите са били първоначално секюритизирани); не се изисква динамично повторно измерване и корекция на процента на запазване в рамките на срока на валидност на сделката.
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
Тази колона не се попълва в случаите, когато кодовете „E“ (освободени) или „N“ (не е приложимо) са посочени в колона 080 (Вид на приложеното запазване).
U In breach or unknown.
СПАЗВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ЗАПАЗВАНЕ?
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
Член 405, параграф 1 от РКИ
% OF RETENTION AT REPORTING DATE
Y Да;
The retention of material net economic interest by the originator, sponsor or original lender of the securitisation shall be no less than 5 % (at origination date).
N Не.
Notwithstanding Article 405(1) of CRR, measurement of retention at origination can typically be interpreted as being when the exposures were first securitised, and not when the exposures were first created (for instance, not when the underlying loans were first extended).
РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА: (ИНИЦИАТОР/СПОНСОР/ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР/ИНВЕСТИТОР)
Measurement of retention at origination means that 5 % is the retention percentage that is required at the point in time when such retention level was measured and the requirement fulfilled (for instance, when the exposures were first securitised); dynamic re-measurement and readjustment of the retained percentage throughout the life of the transaction is not required.
„O“ за инициатор;
This column shall not be reported in case codes ‘E’ (exempted) or ‘N’ (not applicable) are reported under column 080 (Type of retention applied).
„S“ за спонсор;
COMPLIANCE WITH THE RETENTION REQUIREMENT?
ДАТА НА ИНИЦИИРАНЕ (мм/гггг)
‘L’ for Original Lender;
Месецът и годината на иницииране (например заключителна дата или закриване на групата експозиции) на секюритизацията се посочват в следния формат: „мм/гггг“.
‘I’ for Investor.
За всяка схема на секюритизация датата на иницииране не може да се променя между отчетните дати.
See definitions in Article 4(1)(13) (Originator) and Article 4(1)(14) (Sponsor) of CRR.
При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, датата на иницииране е датата на първото емитиране на ценните книжа.
Investors are assumed to be those institutions to which provisions in Articles 406 and 407of CRR apply.
Тази информация се посочва, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
NON ABCP PROGRAMS
ОБЩ РАЗМЕР НА СЕКЮРИТИЗИРАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ КЪМ ДАТАТА НА ИНИЦИИРАНЕ
Because of their special character because they comprise of several single securitisation positions, ABCP programs (defined in Article 242(9) of CRR) are exempted from reporting in columns 120 and 130.
В тази колона се отразява сумата (съгласно първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти) на секюритизирания портфейл към датата на иницииране.
ORIGINATION DATE (mm/yyyy)
При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, се отчита сумата, свързана с датата на иницииране на първото емитиране на ценни книжа.
The month and year of the origination date (i.e. cut-off or closing date of the pool) of the securitisation shall be reported according to the following format: ‘mm/yyyy’.
При традиционните секюритизации не се включват никакви други активи на групата, свързана със секюритизацията.
For each securitisation scheme the origination date cannot change between reporting dates.
При схеми за секюритизация с повече от един продавач (например с повече от един инициатор) се отчита само сумата, съответстваща на приноса на отчитащото се дружество в секюритизирания портфейл.
In the particular case of securitisation schemes backed by open pools, the origination date shall be the date of the first issuance of securities.
В случай на секюритизация на пасиви се отчитат само сумите, емитирани от отчитащото се дружество.
This piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
СЕКЮРИТИЗИРАНИ ЕКСПОЗИЦИИ
TOTAL AMOUNT OF SECURITISED EXPOSURES AT ORIGINATION DATE
В колони 140 – 220 се изисква информация за няколко характеристики на секюритизирания портфейл на отчитащото се дружество.
This column gathers the amount (according to original exposures pre conversion factors) of the securitised portfolio at the origination date.
ОБЩ РАЗМЕР
In case of securitisation schemes backed by open pools the amount referring to the origination date of the first issuance of securities shall be reported.
Институциите отчитат стойността на секюритизирания портфейл, т.e. оставащият размер на секюритизираните експозиции, към датата на отчитане.
In the case of traditional securitisations no other assets of the securitisation pool shall be included.
При за секюритизация, обезпечени от затворени групи експозиции, (например портфейлът от секюритизирани активи не може да бъде увеличен след датата на иницииране) сумата се намалява постепенно.
In the case of multi-seller securitisation schemes (i.e. with more than one originator) only the amount corresponding to the reporting entity’s contribution in the securitised portfolio shall be reported.
ДЯЛ НА ИНСТИТУЦИЯТА (%)
In the case of the securitisation of liabilities only the amounts issued by the reporting entity shall be reported.
Отчита се делът на институцията (процент с два знака след десетичната запетая) на датата на отчитане в секюритизирания портфейл.
SECURITISED EXPOSURES
Стойността, която се посочва в тази колона е, по подразбиране, 100 %, с изключение на схемите за секюритизация с повече от един продавач.
Columns 140 to 220 request information on several features of the securitised portfolio by the reporting entity.
В този случай отчитащото се дружество посочва настоящия си принос в секюритизирания портфейл (еквивалента на колона 140 в относителни стойности).
TOTAL AMOUNT
ВИД
Institutions shall report the value of the securitised portfolio at reporting date, i.e. the outstanding amount of the securitised exposures.
В тази колона се събира информация за вида активи („1“ – „8“) или пасиви („9“ и „10“) в секюритизирания портфейл.
In the case of securitisation schemes backed by closed pools (i.e. the portfolio of securitised assets cannot be enlarged after the origination date) the amount will progressively be reduced.
Институцията трябва да посочи един от следните цифрови кодове:
INSTITUTION’S SHARE (%)
1 Ипотеки върху жилищни имоти;
It shall be reported the institution’s share (percentage with two decimals) at reporting date in the securitised portfolio.
2 Ипотеки върху търговски недвижими имоти;
The figure to be reported in this column is, by default, 100 % except for multi-seller securitisation schemes.
3 Вземания по кредитни карти;
In that case the reporting entity shall report its current contribution to the securitised portfolio (equivalent to column 140 in relative terms).
4 Лизинг;
TYPE
В тази колона се събира информация за подхода, който отчитащата се институция прилага спрямо секюритизираните експозиции на отчетната дата.
10 Other liabilities.
за стандартизиран подход;
In case the pool of securitised exposures is a mix of the previous types, the institution shall indicate the most important type.
за вътрешнорейтингов подход;
In case of re-securitisations, the institution shall refer to the ultimate underlying pool of assets.
за комбинация от двата подхода (SA/IRB).
Type ‘10’ (Other liabilities) includes treasury bonds and credit linked notes.
Ако съгласно стандартизирания подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита в образец CR SEC SA.
For securitisation schemes backed by closed pools the type cannot change between reporting dates.
Въпреки това, тази колона не се прилага за секюритизации на пасиви.
for Standardised Approach;
Спонсорите не отчитат данни в тази колона.
for Internal Ratings Based Approach;
БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ
for a combination of both approaches (SA/IRB).
Член 261, параграф 1 от РКИ
If under SA, ‘P’ is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in the CR SEC SA template.
ДЪРЖАВА
Article 261(1) of CRR.
Посочете кода (ISO 3166-1 alpha-2) на държавата на произход на базисната сделка, т.е. държавата на прекия длъжник по първоначалните секюритизирани експозиции (подробен преглед).
This column is only compulsory for those institutions using the IRB approach to the securitisation positions (and, therefore, reporting ‘I’ in column 170).
В случай, че групата, свързана със секюритизацията, се състои от различни държави, институцията посочва най-важната сред тях.
The institution shall report the effective number of exposures.
Ако нито една държава не надвишава прага от 20 %, основан на размера на активите/пасивите, тогава се посочва „OT“ (други).
This column shall not be reported in case of securitisation of liabilities or when the own funds requirements are based on the securitised exposures (in case of securitisation of assets).
СРЕДНО ПРЕТЕГЛЕНА ПО ЕКСПОЗИЦИИ ЗАГУБА ПРИ НЕИЗПЪЛНЕНИЕ ELGD (%)
This column shall not be fulfilled when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
Средно претеглената по експозиции загуба при неизпълнение (ELGD) се отчита само от онези институции, които прилагат метода на надзорната формула (и следователно посочват „I“ в колона 170).
This column shall not be fulfilled by investors.