natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Стойността на отписаните доверителни дейности в съответствие с член 429, параграф 11 от Регламент (ЕС) № 575/2013
Amount of derecognised fiduciary items in accordance with Article 429(11) of Regulation (EU) No 575/2013
Таблица LRSpl:
Table LRSpl:
Разделяне на балансовите експозиции (с изключение на деривати, СФЦК и изключени експозиции)
Split-up of on balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs and exempted exposures)
Общо балансови експозиции (с изключение на деривати, СФЦК и изключени експозиции), от които:
Total on-balance sheet exposures (excluding derivatives, SFTs, and exempted exposures), of which:
Експозиции в търговския портфейл
Trading book exposures
Експозиции в банковия портфейл, от които:
Banking book exposures, of which:
Покрити облигации
Covered bonds
Експозиции, третирани като към държави
Exposures treated as sovereigns
Експозиции към регионални правителства, многостранни банки за развитие, международни организации и субекти от публичния сектор, които не са третирани като към държави
Exposures to regional governments, MDB, international organisations and PSE not treated as sovereigns
Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти
Secured by mortgages of immovable properties
Предприятия
Corporate
Други експозиции (например капиталови инструменти, секюритизации и други активи, които нямат характер на кредитни задължения)
Other exposures (eg equity, securitisations, and other non-credit obligation assets)
Таблица LRQua:
Table LRQua:
Полета със свободен текст за оповестяване на качествени позиции
Free format text boxes for disclosure on qualitative items
Свободен текст
Free format
Описание на процесите, използвани за управление на риска от прекомерен ливъридж
Description of the processes used to manage the risk of excessive leverage
Описание на факторите, оказали влияние върху отношението на ливъридж през периода, за който се отнася оповестеното отношение на ливъридж
Description of the factors that had an impact on the leverage Ratio during the period to which the disclosed leverage Ratio refers
УКАЗАНИЯ ЗА ПОПЪЛВАНЕ НА ОБРАЗЦИТЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ I
INSTRUCTIONS FOR THE COMPLETION OF THE TEMPLATES IN ANNEX I
Установени практики и референтна дата
Conventions and reference data
Установени практики
Conventions
В указанията се съблюдават следните общи означения:
The following general notation is followed in the instructions:
Образец;Ред.
Template;Row.
Когато в указанията се съдържат препратки към поле(-та) в приложение XI към Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията, се съблюдават следните означения:
The following notation is followed where the instructions cross refer to cell(s) in Annex XI of Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014:
Приложение XI SupRep;Образец;Ред;Колона.
Annex XI SupRep;Template;Row;Column.
За целите на оповестяването на отношението на ливъридж, „от която“ се отнася до позиция, която е подраздел на категория от експозиции от по-високо ниво.
For the purpose of the disclosure of the leverage ratio, ‘of which’ shall refer to an item that is a subset of a higher level exposure category.
Също както при целите наименования на тези редове, институциите оповестяват стойността в редове LRCom;2 LRCom;7, LRCom;8, LRCom;10, LRCom;13, LRCom;EU-15a, LRCom;18, LRCom;EU-19a, и LRCom;EU-19b в скоби, тъй като с оповестените в тези редове стойности се намалява експозицията с оглед на отношението на ливъридж.
Just as is the case for the entire titles of these rows, institutions shall disclose the values in rows LRCom;2, LRCom;7, LRCom;8, LRCom;10, LRCom;13, LRCom;EU-15a, LRCom;18, LRCom;EU-19a, and LRCom;EU-19b between brackets as the values disclosed in these rows reduce the leverage ratio exposure.
Институциите осигуряват приспадането на тези стойности от сумите, които се оповестяват в LRCom;3, LRCom;11, LRCom;16, LRCom;19, и LRCom;21.
Institutions shall ensure that these values contribute negatively to the sums to be disclosed in LRCom;3, LRCom;11, LRCom;16, LRCom;19, and LRCom;21.
Референтна дата
Reference data
В полето „референтна дата“ институциите въвеждат датата, за която се отнася информацията, оповестена от тях в образци LRSum, LRCom и LRSpl.
In the cell ‘Reference date’ institutions shall insert the date which all information that they disclose in templates LRSum, LRCom and LRSpl refer to.
Тази дата е последният календарен ден на третия месец от съответното тримесечие.
This date shall be the last calendar day of the third month of the respective quarter.
В полето „Наименование на субекта“ институциите въвеждат наименованието на субекта, за който се отнася информацията, посочена в образци LRSum, LRCom, LRSpl и LRQua.
In the cell ‘Entity name’ institutions shall insert the name of the entity to which the data provided in templates LRSum, LRCom, LRSpl, and LRQua refer.
В полето „Ниво на прилагане“ институциите посочват нивото на прилагане, въз основа на което са представени данните в образците.
In the cell ‘Level of application’ institutions shall indicate the level of application that forms the basis for the data provided in the templates.
При попълването на това поле институциите избират една от следните възможности:
When completing this cell institutions shall select one of the following:
консолидирано
Consolidated
индивидуално
Individual
подконсолидирано
Subconsolidated
За целите на настоящото приложение и свързаните с него образци са използвани следните съкращения:
For the purposes of this annex and related templates the following abbreviations are used:
РКИ — Регламент за капиталовите изисквания, т.е.
CRR, which is an abbreviation of Capital Requirements Regulation and shall mean Regulation (EU) No 575/2013.
Регламент (ЕС) № 575/2013.
SFT, which is an abbreviation of Securities Financing Transaction and shall mean ‘repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions’ of Regulation (EU) No 575/2013.
СФЦК — сделки за финансиране на ценни книжа, което означава „репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, трансакции с удължен сетълмент и маржин заемни сделки“ съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013.
PART 2:
ЧАСТ 2:
TEMPLATE-SPECIFIC INSTRUCTIONS
ИНСТРУКЦИИ ЗА ОТДЕЛНИТЕ ОБРАЗЦИ
Template LRSum:
Образец LRSum:
Institutions shall apply the instructions provided in this section in order to complete template LRSum of Annex I.
При попълване на образец LRSum от приложение I институциите прилагат указанията от настоящия раздел.
Legal references and instructions
Препратки към правни норми и указания
Institutions shall disclose the total assets as published in their financial statements under the applicable accounting framework as defined in Article 4(1)(77) of Regulation (EU) No 575/2013.
Институциите оповестяват общо активите, публикувани в техните финансови отчети съгласно приложимата счетоводна рамка, както е определена в член 4, параграф 1, точка 77 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Institutions shall disclose the difference in value between the leverage ratio exposure as disclosed in LRSum;8 and total accounting assets as disclosed in LRSum;1 that results from differences between the accounting scope of consolidation and the regulatory scope of consolidation.
Институциите оповестяват разликата между стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, оповестена в LRSum;8, и тази на общо счетоводните активи, оповестена в LRSum;1, която произтича от разликата между счетоводния и пруденциалния обхват на консолидацията.
If this adjustment leads to an increase in exposure, institutions shall disclose this as a positive amount.
Ако тази корекция води до увеличаване на експозицията, институциите я оповестяват като положителна стойност.
If this adjustment leads to a decrease in exposure, institutions shall disclose this as a negative amount.
Ако тази корекция води до намаляване на експозицията, институциите я оповестяват като отрицателна стойност.
(Adjustment for fiduciary assets recognised on the balance sheet pursuant to the applicable accounting framework but excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013)
(Корекция за активи, предмет на доверително управление, които са признати в счетоводния баланс съгласно приложимата счетоводна рамка, но са изключени от мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж в съответствие с член 429, параграф 13 от Регламент (ЕС) № 575/2013)
Institutions shall disclose the amount of derecognised fiduciary items in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013.
Институциите оповестяват стойността на отписаните доверителни дейности в съответствие с член 429, параграф 13 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
As this adjustment reduces the total leverage ratio total exposure measure, institutions shall place the value disclosed in this row between brackets (which signifies a negative amount).
Тъй като тази корекция намалява мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, институциите поставят в скоби стойността, оповестена в този ред (което означава отрицателна стойност).
Adjustment for derivative financial instruments
Корекция за дериватни финансови инструменти
For credit derivatives and contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall disclose the difference in value between the accounting value of the derivatives recognised as assets and the leverage ratio exposure value as determined by application of Article 429(4)(b), Article 429(9) in conjunction with Article 429a, 429(11)(a) and (b) and 429(12) and of Regulation (EU) No 575/2013.
За кредитните деривати и договорите, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите оповестяват разликата между счетоводната стойност на дериватите, признати като активи, и стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, определена чрез прилагане на член 429, параграф 4, буква б), член 429, параграф 9, във връзка с член 429а, член 429, параграф 11, букви а) и б) и член 429, параграф 12 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
If this adjustment leads to a decrease in exposure, institutions shall place this amount between brackets (which signifies a negative amount).
Ако тази корекция води до намаляване на експозицията, институциите я поставят в скоби (което означава отрицателна стойност).
For SFTs institutions shall disclose the difference in value between the accounting value of the SFTs recognised as assets and the leverage ratio exposure value as determined by application of Article 429(4)(a) and (c) in conjunction with Article 429b, Articles 429(5)(c) and (d), 429 (8), and 429 (11)(c)-(f) of Regulation (EU) No 575/2013.
За СФЦК институциите оповестяват разликата между счетоводната стойност на СФЦК, признати като активи, и стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, определена чрез прилагане на член 429, параграф 4, букви а) и в), във връзка с член 429б, член 429, параграф 5, букви в) и г), член 429, параграф 8 и член 429, параграф 11, букви в)—е) от Регламент (ЕС) № 575/2013.
If this adjustment leads to an increase in the exposure, institutions shall disclose this as a positive amount.
Ако тази корекция води до увеличаване на експозицията, институциите я оповестяват като положителна стойност.
Adjustment for off-balance sheet items (i.e. conversion to credit equivalent amounts of off-balance sheet exposures)
Корекция за задбалансови позиции (т.е. конвертиране на задбалансови експозиции в кредитния им еквивалент)
Institutions shall disclose the difference in value between the leverage ratio exposure as disclosed in LRSum;8 and total accounting assets as disclosed in LRSum;1 that results from the inclusion of off-balance sheet items in the leverage ratio total exposure measure.
Институциите оповестяват разликата между стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, оповестена в LRSum;8, и на общо счетоводните активи, оповестена в LRSum;1, която произтича от включването на задбалансови позиции в мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж.
As this adjustment increases the leverage ratio total exposure measure, it shall be disclosed as a positive amount.
Тъй като тази корекция води до увеличение на мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, тя се оповестява като положителна стойност.
(Adjustment for exempted intragroup exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(7) of Regulation (EU) No 575/2013)
(Корекция за вътрешногрупови експозиции, изключени от мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж в съответствие с член 429, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013)
Articles 429(7), 113(6) of Regulation (EU) No 575/2013
Член 429, параграф 7, член 113, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013
Institutions shall disclose the on balance sheet portion of exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with 429(7) of Regulation (EU) No 575/2013 provided that all the conditions set out in points (a) to (e) of Article 113(6) of Regulation (EU) No 575/2013 are met and where the competent authorities have given their approval.
Институциите оповестяват в счетоводния баланс част от експозициите, изключени от мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж в съответствие с член 429, параграф 7 от Регламент (ЕС) № 575/2013, при условие че са изпълнени всички условия, посочени в член 113, параграф 6, букви а) — д) от Регламент (ЕС) № 575/2013, и компетентните органи са дали своето одобрение.
As this adjustment reduces the leverage ratio total exposure measure, institutions shall place the value disclosed in this row between brackets (which signifies a negative amount).
Тъй като тази корекция намалява мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, институциите поставят в скоби стойността, оповестена в този ред (което означава отрицателна стойност).
Article 429(14) of Regulation (EU) No 575/2013
Член 429, параграф 14 от Регламент (ЕС) № 575/2013
Institutions shall disclose the on balance sheet portion of exposures excluded from the leverage ratio total exposure measure in accordance with Article 429(14) of Regulation (EU) No 575/2013 subject to the therein stated conditions being met and where the competent authorities have given their approval.
Институциите оповестяват в счетоводния баланс частта от експозициите, изключени от мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж в съответствие с член 429, параграф 14 от Регламент (ЕС) № 575/2013, при условие че са изпълнени посочените там условия и компетентните органи са дали своето одобрение.
As this adjustment reduces the leverage ratio total exposure measure, institutions shall place the values disclosed in this row between brackets (which signifies a negative amount).
Тъй като тази корекция намалява мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, институциите поставят в скоби стойностите, оповестени в този ред (което означава отрицателна стойност).
Institutions shall include any remaining difference in value between the leverage ratio exposure as disclosed in LRSum;8 and total accounting assets as disclosed in LRSum;1 that is not included in LRSum;2, LRSum;3, LRSum;4, LRSum;5, LRSum;6, LRSum;EU-6a, or LRSum;EU-6b.
Институциите включват всяка остатъчна разлика между стойността на експозицията с оглед на отношението на ливъридж, оповестена в LRSum;8, и на общо счетоводните активи, оповестена в LRSum1, която не е включена в LRSum;2, LRSum;3, LRSum;4, LRSum;5, LRSum;6, LRSum;EU-6a или LRSum;EU-6b.
This may include, for example, the asset amounts that are deducted from Tier 1 capital and that are therefore subtracted from the leverage ratio total exposure measure as per LRCom;2
Това може да включва например тези активи, чийто размер се приспада от капитала от първи ред и които следователно се изваждат от мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, както в LRCOM;2.
If these adjustments lead to an increase in the exposure, institutions shall report this as a positive amount.
Ако тези корекции водят до увеличаване на експозицията, институциите отчитат това като положителна стойност.
If these adjustments lead to a decrease in exposure, the institutions shall place this amount between brackets (which signifies a negative amount).
Ако тези корекции водят до намаляване на експозицията, институциите поставят тази стойност в скоби (което означава отрицателна стойност).
Institutions shall disclose the amount disclosed in LRCom;21.
Институциите оповестяват размера, оповестен в LRCom;21.
Template LRCom:
Образец LRCom:
Institutions shall apply the instructions provided in this section in order to complete template LRCom of Annex I.
При попълване на образец LRCom от приложение I институциите прилагат указанията от настоящия раздел.
Article 429 of Regulation (EU) No 575/2013
Член 429 от Регламент (ЕС) № 575/2013
Institutions shall disclose all assets other than contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013, credit derivatives, SFTs and fiduciary assets in accordance with Article 429(13) of Regulation (EU) No 575/2013.
Институциите оповестяват всички активи, различни от договорите, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) № 575/2013, кредитни деривати, СФЦК и активи, предмет на доверително управление, в съответствие с член 429, параграф 13 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Institutions shall base the valuation of these assets on the principles set out in Article 429(5) of Regulation (EU) No 575/2013.
Институциите оценяват тези активи въз основа на принципите, заложени в член 429, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Institutions shall include in this cell cash received or any security that is provided to a counterparty via SFTs and that is retained on the balance sheet (i.e. the accounting criteria for derecognition under the applicable accounting framework are not met).
Институциите включват в това поле получените парични суми или обезпеченията, предоставени на контрагент при СФЦК и запазени в баланса (т.е. не са изпълнени счетоводните критерии за отписване съгласно приложимата счетоводна рамка).
Article 429(4)(a) and Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013
Член 429, параграф 4, буква а) и член 499, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013
Institutions shall disclose the amount of regulatory value adjustments made to Tier 1amounts in accordance with the choice made pursuant to Article 499(2) of Regulation (EU) No 575/2013, as disclosed in LRCom;EU-23.
Институциите оповестяват размера на регулаторните корекции на стойността на капитала от първи ред в съответствие с избора, направен съгласно член 499, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както е оповестен в LRCom;EU-23.
More specifically, institutions shall disclose the value of the sum of all the adjustments that target the value of an asset and which are required by:
По-конкретно, институциите оповестяват стойността на сбора от всички корекции по отношение на стойността на даден актив и изисквани по:
Articles 32 to 35 of Regulation (EU) No 575/2013, or
членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или
Articles 36 to 47 of Regulation (EU) No 575/2013, or
членове 36—47 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или
Articles 56 to 60 of Regulation (EU) No 575/2013,
членове 56—60 от Регламент (ЕС) № 575/2013,
as applicable.
в зависимост от случая.
Where the choice to disclose Tier 1 capital is made in accordance with Article 499(1)(a) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall take into account the exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of Regulation (EU) No 575/2013, without taking into account the derogation laid down in Chapters 1 and 2 of Title I of Part Ten of Regulation (EU) No 575/2013.
Когато изборът да се оповести капиталът от първи ред е направен в съответствие с член 499, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подход и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от Регламент (ЕС) № 575/2013, без да вземат предвид дерогацията, заложена в десета част, дял I, глава 1 и 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
In contrast, where the choice to disclose Tier 1 capital is made in accordance with Article 499(1)(b) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions shall take into account exemptions, alternatives and waivers to such deductions laid down in Articles 48, 49 and 79 of REGULATION (EU) No 575/2013, in addition to taking into account the derogations laid down in Chapter 1 and 2 of Title I of Part Ten of Regulation (EU) No 575/2013
В противен случай, ако изборът да се оповести капиталът от първи ред е направен в съответствие с член 499, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите вземат предвид изключенията, алтернативните подход и освобождаванията по отношение на такива приспадания, заложени в членове 48, 49 и 79 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и дерогациите, заложени в десета част, дял I, глава 1 и 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
To avoid double counting, institutions shall not report adjustments already applied pursuant to Article 111 of Regulation (EU) No 575/2013 when calculating the exposure value in rows 1, 4 and, 12 nor shall they report any adjustment that does not deduct the value of a specific asset.
За да се избегне двойното осчетоводяване, при изчисляване на стойността на експозицията в редове 1, 4 и 12 институциите не отчитат корекциите, които вече са били приложени по силата на член 111 от Регламент (ЕС) № 575/2013, нито тези, които не водят до намаляване на стойността на определен актив.
Since it reduces the leverage ratio total exposure measure institutions shall place the value in this cell between brackets (which signifies that it shall contribute negatively to the sum to be disclosed in LRCom;3).
Тъй като това намалява мярката за общата експозиция с оглед на отношението на ливъридж, институциите поставят в скоби стойността, оповестена в това поле (което означава, че тя се приспада от сумата, която се оповестява в LRCom;3).
The sum of LRCom;1 and LRCom;2.
Сумата на LRCom;1 и LRCom;2.
Institutions shall take into account that LRCom;2 contributes negatively to this sum.
Институциите вземат предвид, че LRCom;2 се приспада от тази сума.
Replacement cost associated with all derivatives transactions (i.e. net of eligible cash variation margin)
Разменна стойност, свързана с всички сделки с деривати (т.е. като се приспада допустимият вариационен маржин в парични средства)
Articles 274, 295, 296, 297, 298, 429a and 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013
Членове 274, 295, 296, 297, 298, 429a и член 429а, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 575/2013
Institutions shall disclose the current replacement cost as specified in Article 274(1) of contracts listed in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 and credit derivatives including those that are off-balance sheet.
Институциите оповестяват текущата разменна стойност, както е определена в член 274, параграф 1, от договорите, изброени в приложение II към Регламент (ЕС) № 575/2013, и кредитните деривати, включително тези, които са задбалансови.
These replacement costs shall be net of eligible cash variation margin in accordance with Article 429a(3) of Regulation (EU) No 575/2013 whereas any cash variation margin received on an exempted CCP leg in accordance with Article 429(11) of Regulation (EU) No 575/2013 shall not be included.
От тези разменни стойности се приспада, в съответствие с член 429а, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допустимият вариационен маржин в парични средства, а вариационните маржини в парични средства, получени по изключената част от експозициите към ЦК в съответствие с член 429, параграф 11 от Регламент (ЕС) № 575/2013, не се включват.
As determined by Article 429a(1) of Regulation (EU) No 575/2013, institutions may take into account the effects of contracts for novation and other netting agreements in accordance with Article 295 of Regulation (EU) No 575/2013.
Както е определено в член 429а, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите могат да отчитат въздействието на договорите за новация и другите споразумения за нетиране в съответствие с член 295 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Cross-product netting shall not apply.