natgillin/translations-raw huggingface dataset:
МСФО 13 и член 8 от Директива 2013/34/ЕС за институции, които не се отчитат съгласно МСФО.
Reporting institutions that cannot positively establish central bank eligibility for an item, for instance jurisdictions that operate without a clear definition of central bank repo eligible assets or do not have access to continuously functioning central bank repo market, may abstain from reporting the associated amount for that item, i.e. leave the reporting field blank.
Справедлива стойност на държаните от отчетната институция дългови ценни книжа, които са свободни от тежести, съгласно определението за тежести върху активи.
Fair value of encumbered assets
Справедлива стойност на финансов инструмент е цената, получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване.
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council [1] for non-IFRS institutions.
Справедливата стойност на държаните от отчетната институция свободни от тежести дългови ценни книжа, отговарящи на условията за операции с тези централни банки, до които отчетната институция има достъп.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
За обезпечение, получено от отчетната институция, и емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, категорията „свободни от тежести“ активи е разделена между тези, които могат потенциално да бъдат обременени с тежести, и тези, които не могат да бъдат обременени с тежести.
Fair value of a financial instrument, is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Активите не могат да бъдат обременени с тежести, когато са били получени като обезпечение и на отчетната институция не е позволено да продава или залага повторно обезпечението, освен в случай на неизпълнение от страна на собственика на обезпечението.
(See IFRS 13 Fair Value Measurement.)
Емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, не могат да бъдат обременени с тежести, когато в условията на емисията съществува ограничение върху продажбата или повторния залог на държаните ценни книжа.
Fair value of the encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
За целите на отчитането на тежестите върху активи ценните книжа, получени в заем срещу възнаграждение, без да се учредява парично или непарично обезпечение, се отчитат като получено обезпечение.
Carrying amount of non-encumbered assets
Всички класове обезпечения, получени от отчетната институция
Carrying amount of the assets held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от заеми при поискване.
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 020 от образец AE-ASS.)
Carrying amount of non-encumbered assets held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от капиталови инструменти.
Fair value of non-encumbered assets
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 030 от образец AE-ASS.)
IFRS 13 and Article 8 of Directive 2013/34/EU for non-IFRS institutions.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от дългови ценни книжа.
Fair value of the debt securities held by the reporting institution that are non-encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 040 от образец AE-ASS.)
Fair value of a financial instrument is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от покрити облигации.
Fair value of the non-encumbered debt securities held by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 050 от образец AE-ASS.)
For the collateral received by the reporting institution and the own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs, the category of “non-encumbered” assets is split between those “available for encumbrance” or potentially eligible to be encumbered and those “non-available for encumbrance”.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от секюритизации.
Assets are “non-available for encumbrance” when they have been received as collateral and the reporting institution is not permitted to sell or re-pledge the collateral, except in the case of a default by the owner of the collateral.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 060 от образец AE-ASS.)
Own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations are non-available for encumbrance when there is any restriction in the terms of the issuance to sell or re-pledge the securities held.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от сектор „Държавно управление“.
For the purpose of the asset encumbrance reporting, securities borrowed in exchange for a fee without providing cash-collateral or non-cash collateral are reported as collateral received.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 070 от образец AE-ASS.)
All classes of collateral received by the reporting institution.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от финансови предприятия.
Collateral received by the reporting institution that comprises loans on demand.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 080 от образец AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 020 of the AE-ASS template.)
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от дългови ценни книжа, емитирани от нефинансови предприятия.
Collateral received by the reporting institution that comprises equity instruments.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 090 от образец AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 030 of the AE-ASS template.)
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от заеми и аванси, различни от заеми при поискване.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities.
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 100 от образец AE-ASS.)
(See legal references and instructions regarding row 040 of the AE-ASS template.)
Други получени обезпечения
Collateral received by the reporting institution that comprises covered bonds.
Обезпечения, получени от отчетната институция, състоящи се от други активи.
(See legal references and instructions regarding row 050 of the AE-ASS template.)
(вж. препратките към нормативни документи и указания относно ред 120 от образец AE-ASS.)
Collateral received by the reporting institution that comprises securitisations.
Емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или обезпечени с активи ценни книжа
(See legal references and instructions regarding row 060 of the AE-ASS template.)
Емитирани собствени дългови ценни книжа, задържани от отчетната институция, които не са собствени емитирани покрити облигации или собствени емитирани секюритизации.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by general governments.
Тъй като в съответствие с параграф 42 от МСС 39 запазените или обратно изкупените емитирани собствени дългови ценни книжа намаляват свързаните финансови задължения, тези ценни книжа не са включени в категорията на активите на отчетната институция (ред 010 от формуляр AE-ASS).
(See legal references and instructions regarding row 070 of the AE-ASS template.)
Собствените дългови ценни книжа, които не може да бъдат отписани от счетоводния баланс от институции, които не се отчитат съгласно МСФО, се включват в този ред.
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by financial corporations.
Емитираните собствени покрити облигации или емитираните собствени секюритизации не се отчитат в тази категория, тъй като за тях се прилагат различни правила, за да се избегне двойното отчитане:
(See legal references and instructions regarding row 080 of the AE-ASS template.)
ако собствените дългови ценни книжа са заложени, размерът на пула от обезпечения/базови активи по тези ценни книжа, задържани и предоставени като залог, се отчита в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести;
Collateral received by the reporting institution that comprises debt securities issued by non-financial corporations.
ако собствените дългови ценни книжа все още не са заложени, размерът на пула от обезпечения/базови активи, учредени като залог по тези ценни книжа, задържани и все още непредоставени като залог, се отчита в образци AE-ASS като активи, свободни от тежести.
(See legal references and instructions regarding row 090 of the AE-ASS template.)
Допълнителна информация относно този втори вид собствени дългови ценни книжа, които все още не са предоставени като залог (базови активи, справедлива стойност и допустимост на тези, които могат да бъдат обременени с тежести, както и номинална стойност на тези, които не могат да бъдат обременени с тежести) се отчитат в образец AE-NPL.
Collateral received by the reporting institution that comprises loans and advances other than loans on demand.
ОБЩО АКТИВИ, ПОЛУЧЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИЯ И ЕМИТИРАНИ СОБСТВЕНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА
(See legal references and instructions regarding row 100 of the AE-ASS template.)
Всички активи на отчетната институция, отразени в счетоводния ѝ баланс, всички класове обезпечения, получени от отчетната институция, и емитирани собствени дългови ценни книжа, задържани от отчетната институция, които не са емитирани собствени покрити облигации или емитирани собствени секюритизации.
Other collateral received
Справедлива стойност на обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа
Collateral received by the reporting institution that comprises other assets.
Справедлива стойност на държаните/задържаните от отчетната институция получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които са обременени с тежести, съгласно определението за тежести върху активи.
(See legal references and instructions regarding row 120 of the AE-ASS template.)
Справедлива стойност на държаните/задържаните от отчетната институция обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, емитирани от всеки субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.
Own debt securities issued other than own covered bonds or ABSs
Справедливата стойност на държаните/задържаните от отчетната институция обременени с тежести получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, отговарящи на условията за операции с тези централни банки, до които отчетната институция има достъп.
Own debt securities issued retained by the reporting institution that are not own covered bonds issued or own securitisations issued.
Справедлива стойност на получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести
As the retained or repurchased own debt securities issued, according to IAS 39.42, decrease the relating financial liabilities, these securities are not included in the category of assets of the reporting institution (row 010 of the AE-ASS template).
Справедлива стойност на получените от отчетната институция обезпечения, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести, тъй като на отчетната институция е позволено да продава или залага повторно обезпечението, без да е настъпило неизпълнение от страна на собственика на обезпечението.
Own debt securities that may not be derecognised from the balance sheet by a non-IFRS institution shall be included in this row.
Тук също така се включва справедливата стойност на емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени обезпечени облигации или секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести.
Own covered bonds issued or own securitisations issued are not reported in this category since different rules apply to those cases to avoid double counting:
Справедливата стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или обезпечени с активи ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести, емитирани от всеки субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор.
where the own debt securities are pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities retained and pledged is reported in the AE-ASS template as encumbered assets;
Справедливата стойност на получените обезпечения или емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации или секюритизации, които могат да бъдат обременени с тежести, отговарящи на условията за операции с тези централни банки, до които отчетната институция има достъп.
where the own debt securities are not yet pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities retained and not yet pledged is reported in the AE-ASS templates as non-encumbered assets.
Номинална стойност на получени обезпечения или емитирани собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести
Additional information about this second type of own debt securities not yet pledged (underlying assets, fair value and eligibility of those available for encumbrance and nominal of those non-available for encumbrance) is reported in the AE-NPL template.
Номиналната стойност на получените обезпечения, държани от отчетната институция, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.
TOTAL ASSETS, COLLATERAL RECEIVED AND OWN DEBT SECURITIES ISSUED
Тук също така се включва номиналната стойност на задържаните от отчетната институция емитирани собствени дългови ценни книжа, различни от собствените покрити облигации или секюритизации, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.
All assets of the reporting institution registered in its balance sheet, all classes of collateral received by the reporting institution and own debt securities issued retained by the reporting institution that are not own covered bonds issued or own securitisations issued.
Собствени покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, емитирани и все още непредоставени като обезпечение.
Fair value of encumbered collateral received or own debt securities issued
За да се избегне двойното отчитане, по отношение на емитираните собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от отчетната институция, се прилага следното правило:
Fair value of the collateral received or own debt securities issued held/retained by the reporting institution that are encumbered according to the definition provided of asset encumbrance.
Ако тези секюритизации са заложени, размерът на пула от обезпечения/базови активи, учредени като залог, се отчита в образец AE-ASS като активи, обременени с тежести.
Fair value of the encumbered collateral received or own debt securities issued held/retained by the reporting institution that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
В случай на залог на собствени покрити облигации и секюритизации източникът на финансиране е новата трансакция, при която ценните книжа биват заложени (финансиране от централната банка или друг вид обезпечено финансиране), а не първоначалното емитиране на покрити облигации и секюритизации.
Fair value of the encumbered collateral received or own debt securities issued held/retained by the reporting institution which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Ако тези секюритизации все още не са заложени, размерът на пула от обезпечения/базови активи по тези ценни книжа, се отчита в образец AE-ASS като активи, свободни от тежести.
Fair value of collateral received or own debt securities issued available for encumbrance
Емитирани собствени покрити облигации и секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
Fair value of the collateral received by the reporting institution that are non-encumbered but are available for encumbrance since the reporting institution is permitted to sell or re-pledge it in absence of default by the owner of the collateral.
Задържани емитирани покрити облигации
It also includes the fair value of own debt securities issued, other than own covered bonds or securitisations that are non-encumbered but available for encumbrance.
Емитирани собствени покрити облигации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
Fair value of collateral received or own debt securities issued other than own covered bonds or asset-backed securities available for encumbrance that are issued by any entity within the prudential scope of consolidation.
Задържани емитирани секюритизации
Fair value of collateral received or own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations available for encumbrance which are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Емитирани собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
Nominal of collateral received or own debt securities issued non available for encumbrance
Първостепенни траншове
Nominal amount of the collateral received held by the reporting institution that are non-encumbered and non-available for encumbrance.
Първостепенни траншове по емитираните собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
It also includes the nominal amount of the own debt securities issued other than own covered bonds or securitisations retained by the reporting institution that are non-encumbered and also non-available for encumbrance.
Вж. член 4, параграф 67 от РКИ.
Own covered bonds and ABSs issued and not yet pledged
Междинни траншове
To avoid double counting, the following rule applies in relation to own covered bonds and securitisations issued and retained by the reporting institution:
Междинни траншове по емитираните собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
where those securities are pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing them shall be reported in the AE-ASS template as encumbered assets.
Всички траншове, които не са първостепенни (т.е. траншове, които последни поемат загубата) или траншове за първа загуба, се смятат за междинни.
The source of funding in the event of pledging own covered bonds and securitisations is the new transaction in which the securities are being pledged (central bank funding or other type of secured funding) and not the original issuance of covered bonds or securitisations;
Траншове за първа загуба
where those securities are not yet pledged, the amount of the cover pool/underlying assets that are backing those securities shall be reported in the AE-ASS template as non-encumbered assets.
Траншове за първа загуба по емитирани собствени секюритизации, задържани от отчетната институция и свободни от тежести.
Own covered bonds and securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Балансова стойност на базовия пул от активи
Retained covered bonds issued
Балансовата стойност на пула от обезпечения/базови активи по собствените покрити облигации и секюритизации, задържани и все още непредоставени като залог.
Own covered bonds issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Справедлива стойност на емитирани собствени дългови ценни книжа, които могат да бъдат обременени с тежести
Retained securitisations issued
Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които са свободни от тежести, но могат да бъдат обременени с тежести.
Own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Справедливата стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които отговарят на всяко едно от следните условия.
Senior
те са свободни от тежести;
Senior tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
те могат да бъдат обременени с тежести;
See Article 4(67) of CRR.
те отговарят на условията за операции с тези централни банки, до които отчетната институция има достъп.
Mezzanine
Номинална стойност на емитирани собствени дългови ценни книжа, които не могат да бъдат обременени с тежести
Mezzanine tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Номиналната стойност на задържаните собствени покрити облигации и собствени секюритизации, които са свободни от тежести и не могат да бъдат обременени с тежести.
All tranches that are not senior tranches, i.e. the last to absorb the loss or first loss tranches, shall be considered mezzanine tranches.
В този образец се предоставя информация за значимостта на различните източници на тежести за отчетната институция, включително онези, по които няма свързано финансиране — като ангажименти за кредитиране или получени финансови гаранции и предоставяне на ценни книжа в заем срещу непарично обезпечение.
First loss
В образци AE-ASS и AE-COL общите суми на получените активи и обезпечения съблюдава следното правило за утвърждаване:
First loss tranches of the own securitisations issued that are retained by the reporting institution and not encumbered.
Балансова стойност на подбрани финансови пасиви
Carrying amount of the underlying pool of assets
Балансовата стойност на подбрани обезпечени финансови пасиви на отчетната институция, доколкото тези пасиви обхващат тежести върху активите за тази институция.
Carrying amount of the cover pool/underlying assets that back the own covered bonds and own securitisations retained and are not yet pledged.
Балансовата стойност на обезпечените деривати на отчетната институция, които са финансови пасиви, т.е. с отрицателна справедлива стойност, доколкото тези деривати обхващат тежести върху активите за тази институция.
Fair value of debt securities issued available for encumbrance
извънборсови
Fair value of the own covered bonds and own securitisations retained that are non-encumbered but available for encumbrance.
Балансовата стойност на обезпечените деривати на отчетната институция, които са финансови пасиви, търгувани на извънборсов пазар, доколкото тези деривати обхващат тежести върху активите за тази институция.
Fair value of the own covered bonds and own securitisations retained that meet each of the following conditions:
Балансовата стойност на обезпечените депозити на отчетната институция, доколкото тези депозити обхващат тежести върху активите за тази институция.
they are non-encumbered;
Споразумения за обратно изкупуване
they are available for encumbrance;
Балансовата стойност на споразуменията за обратно изкупуване на отчетната институция, доколкото тези сделки обхващат тежести върху активите за тази институция.
they are eligible for operations with those central banks to which the reporting institution has access.
Споразумения за обратно изкупуване („репо сделки“) са сделки, при които институцията получава пари в замяна на финансови активи, продадени по определена цена с ангажимент за обратно изкупуване на същите (или идентични) активи по фиксирана цена на определена бъдеща дата.
Nominal of own debt securities issued non-available for encumbrance