natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Тъй като „Депозити“ има значението съгласно определението по Регламента на ЕЦБ за балансовите показатели, регулираните спестовни депозити се класифицират съгласно този регламент и се разпределят според контрагента.
According to National GAAP based on BAD, these accounting portfolios comprise also “Non-trading debt instruments measured at a cost-based method” and “Other non-trading non-derivative financial assets”.
По-специално, непрехвърлимите спестовни депозити на виждане, които, независимо че са законно използваеми при поискване, подлежат на значителни санкции и ограничения и имат характеристики, които са много сходни с тези на овърнайт депозитите, се класифицират като депозити, договорени за ползване след предизвестие.
Assets qualify as past due when counterparties have failed to make a payment when contractually due.
„Емитирани дългови ценни книжа“ се категоризират по следните видове продукти:
The whole amounts of such assets shall be reported and broken down according to the number of days of the oldest past due instalment.
„Депозитни сертификати“ са ценни книжа, които дават възможност на титулярите да теглят средства от дадена сметка;
The past due analysis shall not include any impaired assets.
„Ценни книжа, покрити с активи“ съгласно член 4, параграф 1, точка 61 от РКИ;
The carrying amount of impaired financial assets shall be reported separately from the past due assets.
„Покрити облигации“ съгласно член 129, параграф 1 от РКИ;
The column “Accumulated write-offs” includes the cumulative amount of principal and past due interest of any debt instrument that the institution is no longer recognising because they are considered uncollectible, independently of the portfolio in which they were included.
„Хибридни договори“ включва договори с внедрени деривати;
These amounts shall be reported until the total extinguishment of all the institution's rights (by expiry of the statute-of–limitations period, forgiveness or other causes) or until recovery.
„Други емитирани дългови ценни книжа“ включва дългови ценни книжа, които не са записани в предходни групи, и прави разграничение между конвертируеми и неконвертируеми инструменти.
“Write-offs” could be caused both by reductions of the carrying amount of financial assets recognised directly in profit or loss as well as by reductions in the amounts of the allowance accounts for credit losses taken against the carrying amount of financial assets.
Емитираните „подчинени финансови пасиви“ се третират по същия начин както други понесени финансови пасиви.
BREAKDOWN OF FINANCIAL LIABILITIES (8)
Емитираните под формата на ценни книжа подчинени пасиви се класифицират като „Емитирани дългови ценни книжа“, докато подчинените пасиви, емитирани под формата на депозити, се класифицират като „Депозити“.
As “Deposits” are defined in the same way as in the ECB BSI Regulation, regulated savings deposits shall be classified in accordance with the ECB BSI Regulation and distributed according to the counterparty.
Образец 8.2 включва балансовата стойност на „Депозити“ и „Емитирани дългови ценни книжа“, които отговарят на определението за подчинен дълг, класифицирани по отчетни портфейли.
In particular, non-transferable sight savings deposits, which although legally redeemable at demand are subject to significant penalties and restrictions and have features that are very close to overnight deposits, are classified as deposits redeemable at notice.
Инструментите, представляващи „Подчинен дълг“, представляват допълнително вземане към емитиращата институция, което може да се упражни само след като са удовлетворени всички вземания с по-висок ранг [Регламент на ЕЦБ за балансовите показатели].
“Debt securities issued” shall be disaggregated into the following type of products:
КРЕДИТНИ АНГАЖИМЕНТИ, ФИНАНСОВИ ГАРАНЦИИ И ДРУГИ АНГАЖИМЕНТИ (9)
“Certificates of deposits” are securities that enable the holders to withdraw funds from an account;
Задбалансовите експозиции включват задбалансовите позиции, посочени в приложение I към РКИ.
“Asset backed securities” according to Article 4(1)(61) of CRR;
Задбалансовите експозиции се разбиват по издадени кредитни ангажименти, финансови гаранции и други ангажименти.
“Covered Bonds” according to Article 129(1) of CRR;
Информацията за издадени и получени кредитни ангажименти, финансови гаранции и други ангажименти включва както отменяеми, така и неотменяеми ангажименти.
“Hybrid contracts” comprise contracts with embedded derivatives;
„Кредитни ангажименти“ са твърди ангажименти за предоставяне на кредити при предварително определени условия, с изключение на тези, които са деривати, тъй като те могат да бъдат уредени нетно в брой или чрез предоставяне или емитиране на друг финансов инструмент.
“Other debt securities issued” includes debt securities not recorded in the previous lines and distinguishes convertible and non-convertible instruments.
Следните позиции от приложение I към РКИ се класифицират като „Кредитни ангажименти“:
“Subordinated financial liabilities” issued are treated in the same way as other financial liabilities incurred.
„Форуърд депозити“.
Subordinated liabilities issued in the form of securities are classified as “Debt securities issued”, whereas subordinated liabilities in the form of deposits are classified as “Deposits”.
„Неусвоени кредитни улеснения“ които включват договори за „кредитиране“ или за предоставяне на „акцептни продукти“ при предварително определени условия.
Template 8.2 includes the carrying amount of “Deposits” and “Debt securities issued” that meet the definition of subordinated debt classified by accounting portfolios.
„Финансови гаранции“ са договори, които изискват от емитента да извърши определени плащания, за да възстанови на титуляря понесена от него загуба поради това, че определен длъжник не е извършил плащане, когато е станало изискуемо съгласно първоначалните или изменени условия на дългов инструмент.
“Subordinated debt” instruments provide a subsidiary claim on the issuing institution that can only be exercised after all claims with a higher status have been satisfied [ECB BSI Regulation].
Съгласно МСФО или съвместимите национални общоприети счетоводни принципи тези договори отговарят на определението за договори за финансова гаранция по МСС 39, параграф 9 и МСФО 4, параграф A. Следните позиции от приложение I към РКИ се класифицират като „Финансови гаранции“:
LOAN COMMITMENTS, FINANCIAL GUARANTEES AND OTHER COMMITMENTS (9)
„Гаранции с характер на кредитен заместител“;
Off-balance sheet exposures include the off-balance sheet items listed in Annex I of CRR.
„Кредитни деривати“, които отговарят на определението за финансова гаранция;
Off-balance sheet exposures shall be broken down in loan commitments given, financial guarantees given, and other commitments given.
„Неотменяеми стендбай акредитиви с характер на кредитни заместители“;
Information on loan commitments, financial guarantees, and other commitments given and received include both revocable and irrevocable commitments.
„Други ангажименти“ включва следните позиции от приложение I към РКИ:
“Loan commitments” are firm commitments to provide credit under pre-specified terms and conditions, except those that are derivatives because they can be settled net in cash or by delivering or issuing another financial instrument.
„Неизплатената част от частично изплатени акции и ценни книжа“;
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “Loan commitments”:
„Издадени или потвърдени документарни акредитиви“;
“Forward deposits”.
„Задбалансови позиции по търговско финансиране“;
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” under pre-specified terms and conditions.
„Документарни акредитиви, при които предметът на доставка се явява като обезпечение, и други краткосрочни сделки“;
“Financial guarantees” are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder of a loss it incurs, because a specified debtor fails to make payment when due in accordance with the original or modified terms of a debt instrument.
„Варанти и обезщетения“ (в това число тръжни гаранции и гаранции за изпълнение) и „гаранции, които нямат характер на кредитни заместители“;
Under IFRS or compatible National GAAP, these contracts meet the IAS 39.9 and IFRS 4.A definition of financial guarantee contracts.
„Банкови гаранции за доставка, митнически и данъчни гаранции“;
The following items of Annex I of CRR shall be classified as “financial guarantees”:
„Улеснения за емитиране на ценни книжа“ (NIFs) и „Револвиращи улеснения за поемане на емисии“ (RUFs);
“Guarantees having the character of credit substitute”;
„Неусвоени кредитни улеснения“, които включват договори за „кредитиране“ или за предоставяне на „акцептни продукти“, при които няма предварително определени условия;
“Credit derivatives” that meet the definition of financial guarantee;
„Неусвоени кредитни улеснения“, включващи договори за „закупуване на ценни книжа“ или за „предоставяне на гаранции“;
“Irrevocable standby letters of credit having the character of credit substitutes”;
„Неусвоени кредитни улеснения“ за тръжни гаранции и гаранции за изпълнение; л) „Други задбалансови позиции“ съгласно приложение I към РКИ.
“Other commitments” includes the following items of Annex I of CRR:
Съгласно МСФО или съвместимите национални общоприети счетоводни принципи следващите позиции се признават в баланса и съответно не следва да се отчитат като задбалансови експозиции:
“Unpaid portion of partly-paid shares and securities”;
„Кредитни деривати“, които не отговарят на определението за финансови гаранции, са „деривати“ по МСС 39;
“Documentary credits issued or confirmed”;
„Акцепти“ са поети от дадена институция задължения за плащане при падежа на номиналната стойност на менителница, която обикновено покрива продажбата на стоки.
Trade finance Off-balance sheet items;
Съответно те се класифицират в баланса като „търговски вземания“;
“Documentary credits in which underlying shipment acts as collateral and other self-liquidating transactions”;
„Джира на полици“, които не отговарят на критериите за отписване съгласно МСС 39;
“Warranties and indemnities” (including tender and performance bonds) and “guarantees not having the character of credit substitutes”;
„Сделки с право на регресен иск“, които не отговарят на критериите за отписване съгласно МСС 39;
“Shipping guarantees, customs and tax bonds”;
„Активи, закупени по окончателни форуърд споразумения“ са „деривати“ съгласно МСС 39;
Note issuance facilities (NIFs) and revolving underwritings facilities (RUFs);
„Споразумения за продажба с възможност за обратно изкупуване на активи съгласно определението по член 12, параграфи 3 и 5 от Директива 86/635/ЕИО“.
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “lend” or provide “acceptance facilities” when the terms and conditions are not pre-specified;
В тези договори поемателят има правото, но не и задължението да върне активите по предварително договорена цена на определена (или подлежаща на определяне) дата.
“Undrawn credit facilities” which comprise agreements to “purchase securities” or “provide guarantees”; (j) “Undrawn credit facilities for tender and performance guarantees”;
Следователно тези договори отговарят на определението за деривати по МСС 39, параграф 9.
“Other off-balance sheet items” in Annex I of CRR.
„От които: в неизпълнение“ включва номиналната сума на издадените кредитни ангажименти, финансови гаранции и други ангажименти, при които контрагентът е в неизпълнение съгласно член 178 от РКИ.
Under IFRS or compatible National GAAP, the following item are recognised in the balance sheet and, consequently, should not be reported as off-balance sheet exposures:
„Номинална сума“ за задбалансови експозиции е сумата, която представя най-добре максималната експозиция на институцията към кредитен риск, без да отчита никакви държани обезпечения или други кредитни подобрения.
“Credit derivatives” that do not meet the definition of financial guarantees are “derivatives” under IAS 39;
По-специално, номиналната сума за поети финансови гаранции е максималната сума, която субектът би могъл да плати в случай на предявяване на гаранцията.
“Acceptances” are obligations by an institution to pay on maturity the face value of a bill of exchange, normally covering the sale of goods.
Номиналната сума за кредитните ангажименти е неусвоената сума, която институцията е поела ангажимент да предостави като кредит.
Consequently, they are classified as “trade receivables” on the balance sheet;
Номиналните суми са сумите на експозициите преди прилагането на конверсионните коефициенти и техниките за редуциране на кредитния риск.
“Endorsements on bills” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
В образец 9.2 номиналната сума за получени кредитни ангажименти е общата неусвоена сума, която контрагентът е поел ангажимент да предостави като кредит на институцията.
“Transactions with recourse” that do not meet the criteria for de-recognition under IAS 39;
Номиналната сума за други получени ангажименти е общата сума, за която другата страна по сделката е поела ангажимент.
“Assets purchased under outright forward purchase agreements” are “derivatives” under IAS 39;
За получени финансови гаранции „максимална сума на гаранцията, която може да бъде включена“ е максималната сума, която контрагентът би могъл да плати в случай на предявяване на гаранцията.
“Asset sale and repurchase agreements as defined in Article 12(3) and (5) of Directive 86/635/EEC”.
Когато получена финансова гаранция е издадена от няколко гаранта, гарантираната сума се отчита само веднъж в този образец;
In these contracts, the transferee has the option, but not the obligation, to return the assets at a price agreed in advance on a date specified (or to be specified).
Тя се разпределя към гаранта, който е по-значим от гледна точка на редуциране на кредитния риск.
Therefore, these contracts meet the definition of derivatives under IAS 39.9.
ДЕРИВАТИ (10 И 11)
“of which: defaulted” shall include the nominal amount of those loan commitments, financial guarantees and other commitments given whose counterparty has incurred in default according to Article 178 of CRR.
Балансовата стойност и условната стойност на дериватите, държани за търгуване, и дериватите, държани за отчитане на хеджиране, се отчита разбита по видове базисен риск, видове пазари (извънборсови спрямо организирани пазари) и видове продукти.
For off-balance sheet exposures, the “Nominal amount” is the amount that best represents the institution's maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral held or other credit enhancements.
Институциите отчитат дериватите, държани за отчитане на хеджиране, разбити по видове хеджиране.
In particular, for financial guarantees given, the nominal amount is the maximum amount the entity could have to pay if the guarantee is called on.
Деривати, включени в хибридни инструменти, които не са били отделени от основния договор, се отчитат в образци 10 и 11 според естеството на деривата.
For loan commitments, the nominal amount is the undrawn amount that the institution has committed to lend.
Стойността на основния договор не се включва в тези образци.
Nominal amounts are exposure values before applying conversion factors and credit risk mitigation techniques.
Въпреки това, ако хибридният инструмент се отчита по справедлива стойност в печалбата или загубата, договорът като цяло се включва в категорията на държаните за търгуване финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата (и по този начин внедрените деривати не се отчитат в 10 и 11).
In template 9.2, for loan commitments received, the nominal amount is the total undrawn amount that the counterparty has committed to lend to the institution.
Всички деривати се класифицират в следните категории рискове:
For other commitments received the nominal amount is the total amount committed by the other party in the transaction.
лихвен лихвените деривати са договори, свързани с лихвоносни финансови инструменти, чиито парични потоци се определят чрез референтни лихвени проценти или друг лихвен договор, например опция върху фючърсен договор за закупуване на съкровищен бон.
For financial guarantees received, the “maximum amount of the guarantee that can be considered” is the maximum amount the counterparty could have to pay if the guarantee is called on.
Тази категория се ограничава до сделки, при които всички рамена имат експозиции към лихвения процент само в една валута.
When a financial guarantee received has been issued by more than one guarantor, the guaranteed amount shall be reported only once in this template;
По този начин тя изключва договори, включващи обмен на няколко валути, например валутни лихвени суапове и валутни опции, както и други договори, при които преобладаващата рискова характеристика е валутният риск, които се отчитат като валутни договори.
the guaranteed amount shall be allocated to guarantor that is more relevant for the mitigation of credit risk.
Лихвените договори включват споразумения за форуърдния лихвен процент, лихвени суапове в една валута, лихвени фючърси, лихвени опции (в това число лихвени тавани (caps), подове (floors), яки (collars) и коридори (corridors), лихвени суапции и лихвени варанти;
DERIVATIVES (10 AND 11)
капиталов капиталовите деривати са договори, при които възвръщаемостта или част от нея е обвързана с цената на определен капиталов инструмент или с индекс на цените на капиталовите инструменти;
The carrying amount and the notional amount of the derivatives held for trading and the derivatives held for hedge accounting shall be reported broken down by type of underlying risk, type of market (over-the-counter versus organised markets) and type of product.
свързан с чуждестранна валута и злато тези деривати включват договори с размяна на валути на форуърдния пазар и експозиция към злато.
Institutions shall report the derivatives held for hedge accounting broken down by type of hedge.
Следователно те обхващат окончателни форуърдни споразумения, суапове в чужда валута, валутни суапове (в това число валутни лихвени суапове), валутни фючърси, валутни опции, валутни суапции и валутни варанти.
Derivatives included in hybrid instruments which have been separated from the host contract shall be reported in templates 10 and 11 according to the nature of the derivative.
Дериватите в чужда валута включват всички сделки с експозиция към няколко валути, независимо дали в лихвени проценти или във валутни курсове.
The amount of the host contract is not included in these templates.
Договорите за злато включват всички сделки с експозиции към тази стока;
However, if the hybrid instrument is measured at fair value through profit or loss, the contract as a whole shall be included in the category of held for trading or financial instruments designated at fair value through profit or loss (and, thus, the embedded derivatives are not reported in 10 and 11).
кредитен кредитните деривати са договори, които не отговарят на определението за финансови гаранции и при които изплащането е свързано предимно с оценка на кредитоспособността на конкретен референтен кредит.
All derivatives shall be classified into the following risk categories:
В договорите се предвижда разплащане, при което поне едно от двете рамена се определя от състоянието на референтния кредит.
Interest rate Interest rate derivatives are contracts related to an interest-bearing financial instrument whose cash flows are determined by referencing interest rates or another interest rate contract such as an option on a futures contract to purchase a Treasury bill.
Изплащанията се задействат от редица събития, в това число неизпълнение, понижаване на рейтинга или предвидена промяна в кредитния спред на референтния актив;
This category is restricted to those deals where all the legs are exposed to only one currency's interest rate.
стоков тези деривати са договори, при които възвръщаемостта или част от нея е обвързана с цената или ценовия индекс на дадена стока, например благороден метал (различен от злато), нефт, дървен материал или селскостопански продукти;
Thus it excludes contracts involving the exchange of one or more foreign currencies such as cross-currency swaps and currency options, and other contracts whose predominant risk characteristic is foreign exchange risk, which are to be reported as foreign exchange contracts.
друг тези деривати са всички други дериватни договори, които не включват експозиция към чужда валута, лихвен процент, капитал, стока или кредитен риск, например климатични деривати или застрахователни деривати.
Interest rate contracts include forward rate agreements, single-currency interest rate swaps, interest rate futures, interest rate options (including caps, floors, collars and corridors), interest rate swaptions and interest rate warrants.
Когато даден дериват се влияе от няколко вида базисен риск, инструментът се разпределя в най-чувствителния вид риск.
Equity Equity derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of a particular equity or to an index of equity prices.
За деривати с множество експозиции в случай на несигурност сделките се разпределят в следния ред:
Foreign exchange and gold These derivatives include contracts involving the exchange of currencies in the forward market and the exposure to gold.
стоки в тази категория се отчитат всички дериватни сделки, включващи експозиция към стока или стоков индекс, независимо дали включват съвместна експозиция към стоки или към друга категория риск, която може да включва валутен, лихвен или капиталов;
They therefore cover outright forwards, foreign exchange swaps, currency swaps (including cross-currency interest rate swaps), currency futures, currency options, currency swaptions and currency warrant.
капиталови инструменти с изключение на договори със съвместна експозиция към стоки и капиталови инструменти, които се отчитат като стоки, всички дериватни сделки, при които има обвързване със представянето на капиталови инструменти или капиталови индекси, се отчитат в категорията на капиталовите инструменти.
Foreign exchange derivatives include all deals involving exposure to more than one currency, whether in interest rates or exchange rates.
В тази категория се включват капиталови сделки с експозиция към чужда валута или лихвени проценти;
Gold contracts include all deals involving exposure to that commodity.
свързан с чуждестранна валута и злато тази категория включва всички дериватни сделки (с изключение на вече отчетените в категориите „стоки“ и „капитал“) с експозиция към няколко валути, независимо дали се отнасят до лихвоносни финансови инструменти или валутни курсове.
Credit Credit derivatives are contracts that do not meet the definition of financial guarantees and in which the payout is linked primarily to some measure of the creditworthiness of a particular reference credit.
„Балансовата стойност“ за всички деривати (хеджиращи или търговски) е справедливата стойност.
The contracts specify an exchange of payments in which at least one of the two legs is determined by the performance of the reference credit.
Дериватите с положителна справедлива стойност (над нулата) са „финансови активи“, а дериватите с отрицателна справедлива стойност (под нулата) са „финансови пасиви“.
Payouts can be triggered by a number of events, including a default, a rating downgrade or a stipulated change in the credit spread of the reference asset.
„Балансовата стойност“ се отчита отделно за дериватите с положителна справедлива стойност („финансови активи“) и за тези с отрицателна справедлива стойност („финансови пасиви“).
Commodity These derivatives are contracts that have a return, or a portion of their return, linked to the price of, or to a price index of, a commodity such as a precious metal (other than gold), petroleum, lumber or agricultural products.
Към датата на първоначалното признаване даден дериват се класифицира като „финансов актив“ или „финансов пасив“ според неговата първоначална справедлива стойност.
Other These derivatives are any other derivative contracts, which do not involve an exposure to foreign exchange, interest rate, equity, commodity or credit risk such as climatic derivatives or insurance derivatives.