natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Когато обаче стойността по „Платежоспособност II“ не е налична (напр. операции извън ЕИП по метод 2 в еквивалентни нормативни уредби или банки и кредитни институции), тогава следва да се използват местните или секторните правила за оценяване.
1 — Bonds/Debt — collateralised
Максимална възможна стойност, ако е приложимо, независимо от тяхната вероятност (в т.ч. бъдещи парични потоци, необходими за уреждане на условните пасиви през жизнения цикъл на този условен пасив, дисконтирани според основната срочна структура на безрисковия лихвен процент), включена в счетоводния баланс по „Платежоспособност II“.
2 — Bonds/Debt — uncollateralised
Въвежда се максималният размер на условните пасиви, които не са включени в счетоводния баланс по „Платежоспособност II“, които може да са дължими от доставчика.
3 — Equity type — shares/participations
Максимална стойност на акредитиви/гаранции
4 — Equity type — others
Сборът от всички възможни парични потоци при настъпване на всички събития, активиращи гаранции, предоставени от „доставчика“ (поле C0050) на „бенефициера“ (поле C0020), за да се гарантира изплащането на задълженията, дължими от предприятието (включително акредитиви, неусвоени договорени механизми за отпускане на заеми).
5 — Other asset transfer — properties
Тази позиция не включва сумите, които вече са отчетени в поле С0150 и С0160.
6 — Other asset transfer — others
Стойност на гарантираните активи, за които са получени гаранции.
This is the earlier of the transaction/debt issue date or the date the IGT is effective from if different from the issue date.
В този случай може да се прилагат други местни/секторни правила за оценяване, различни от тези по „Платежоспособност II“.
The date should follow the ISO 8601 (yyyy–mm–dd) format.
ПРИЛОЖЕНИЕ III
Identify the ISO 8601 (yyyy–mm–dd) code of the date when the transaction expires/reaches maturity if applicable.
Указания относно образците за отчитане за групи
For IGTs with no maturity date use ‘9999–12–31’.
Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното подаване на информация за обособени фондове, портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, и останалата част на равнище група.
Identify the ISO 4217 alphabetic code of the currency in which the transaction took place.
Когато е необходима специална обосновка, обяснението не се подава в образеца за отчитане, а е част от диалога с националните компетентни органи.
Contractual amount of transaction/Transaction price
13 — Неотчетено — използва се единствено метод 2
Amount of the transaction or price as per agreement/contract.
6 — Освободени съгласно член 254, параграф 2
Value of collateral/asset
Задбалансови позиции — Общо
The value of collateral for collaterised debt or asset value for IGT involving asset transfer.
S.03.02 — Задбалансови позиции — Списък на неограничените гаранции, получени от групата
Amount of redemption/prepayments/paybacks during reporting period
S.03.03 — Задбалансови позиции — Списък на неограничените гаранции, предоставени от групата
Amount of total redemptions/prepayments/paybacks during the reporting period if applicable.
0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се представи конкретна обосновка)
Amount of dividends/interest/coupon and other payments made during reporting period
7 — Незадължително поради липса на съществени промени след тримесечното подаване на информация
This cell shall capture any payments made in relation to the IGTs recorded in this template for the reporting period (12 months up to the reporting date).
6 — Освободени съгласно член 254, параграф 2
This includes, but not limited to:
0 — Неотчетено — друга причина (в този случай да се представи конкретна обосновка)
Dividends for the current year including paid or declared but unpaid dividends.
C0010/R0260
Any deferred dividends from previous years paid during the reporting period (i.e. any deferred dividends paid that impacted the P&L for the reporting period).
2 — Неотчетено — няма приложени дългосрочни гаранционни мерки или преходни мерки
Interest payments made in relation to debt instruments.
S.25.01 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи по стандартна формула
Any other payments made in relation to the IGTs that are reported in this template, e.g. charges on asset transfers.
S.25.02 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи, използващи стандартната формула и частичен вътрешен модел
Amount of total tops–ups if applicable, i.e. total additional money invested during the reporting period such as a additional payments on partly paid shares or increasing loan amount during the period,
S.25.03 — Капиталово изискване за платежоспособност — за групи с цялостни вътрешни модели
Outstanding amount of the transaction at the reporting date if applicable e.g. for debt issue.
2 — Неотчетено — няма схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск (ССЦАПЗР)
If there has been a full early settlement/prepayment, the balance of contractual amount will be zero.
S.32.01 — Предприятия, попадащи в обхвата на групата
Coupon/Interest rate
S.33.01 — Застрахователни и презастрахователни индивидуални изисквания
The interest or coupon rate as a percentage, if applicable.
S.34.01 — Други поднадзорни финансови предприятия и финансови предприятия, които не са поднадзорни, включително индивидуални изисквания на застрахователни холдинги и финансови холдинги със смесена дейност
For variable interest rate, this shall include the reference rate and the interest rate above it.
2 — Неотчетено — в обхвата на групата няма (пре-)застрахователна дейност
This template shall report all IGTs between entities in scope of group supervision according to Article 213 (2)(d) of Directive 2009/138/EC.
S.35.01 — Принос към груповите технически резерви
The insurance undertaking is expected to complete this template for all significant, very significant and transactions required to be reported in all circumstances for IGTs between the individual undertaking and the mixed–activity insurance holding company and its related undertakings:
2 — Неотчетено — няма сделки в рамките на групата (СРГ) с капиталови инструменти, прехвърляне на дълг и активи
Where similar transactions with a related entity may be excluded from IGT reporting when considered individually against the thresholds for significant and very significant, these transactions must nevertheless be reported individually where collectively, they are at or above the corresponding threshold values for significant or very significant IGTs.
2 — Неотчетено — няма СРГ в областта на поделянето на разходите, условните пасиви, задбалансови и други позиции
Where the transaction value is different for two transacting parties (e.g. a EUR 10 m transaction between A and B where A records EUR 10 m but B only receive EUR 9,5 m because of transactions costs, of say EUR 0,5 m has been expensed) the template should record the maximum amount as the transaction amount, in this case EUR 10 m.
S.37.01 — Концентрация на риска
Must be consistent over time.
2 — Незадължително в съответствие с прага, определен от надзорния орган за групата
Investor/Buyer name
Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното подаване на информация на равнище група.
Name of the entity that is investing/buying the derivative, or the counterparty with the long position.
Юридическо наименование на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователния холдинг или финансовия холдинг със смесена дейност, начело на застрахователната или презастрахователната група.
For swaps the payer is the payer of the fixed rate that receives the floating rate.
Трябва да се осигури последователност между отделните подавания на данни
Identification code of the investor/buyer
Посочва се идентификационният код на предприятието, притежаващо дялово участие, при спазване на следната последователност:
ID code type of code of the investor/buyer
Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на групата“.
Identification of the code used in item ‘Identification code for the investor/buyer’:
Посочва се двубуквеният код на държавата на надзорния орган за групата, съгласно стандарт ISO 3166-1.
Issuer/Seller name
Информация относно подгрупата
Name of the entity that is issuing/selling the derivative, or the counterparty with the short position.
Посочва се дали информацията е във връзка с подгрупа в съответствие с член 216 от Директива 2009/138/ЕО.
For swaps the receiver, receives the fixed rates and pays the floating rate.
1 — Няма информация за подгрупа
Identification code of the issuer/seller
2 — Информация за подгрупа
ID code type of code of the issuer/seller
1 — Международни стандарти за финансово отчитане (МСФО)
Identification of the code used in item ‘Identification code for the issuer/seller’:
2 — Местни общоприети счетоводни принципи (ОСП)
This is the identification code of the instrument (derivative) between the two counterparties identified using the following priority:
Посочва се методът, използван за изчисляване на груповото КИП.
1 — Derivatives — futures
Посочва се дали групата отчита данни, използвайки специфични за групата параметри.
2 –Derivatives — forwards
1 — Използвани са специфични за групата параметри
3 — Derivatives — options
2 — Не са използвани специфични за групата параметри
4 — Derivatives — others
Посочва се дали групата отчита дейност по обособени фондове (ОФ).
5 — Guarantees — credit protection
Посочва се методът за изчисляване на груповата платежоспособност.
6 — Guarantees — others
1 — Използва се единствено метод 1
7 — Swaps — credit default
2 — Използва се единствено метод 2
8 — Swaps — interest rate
3 — Използва се комбинация от метод 1 и 2
9 — Swaps — currency
Посочва се дали групата отчита данни, използвайки изравнителната корекция.
10 — Swaps — others
1 — Използване на изравнителна корекция
A repurchase agreement should be considered as cash transaction plus forward contract.
Посочва се дали групата отчита данни, използвайки корекцията за променливост.
Identify the ISO 8601 (yyyy–mm–dd) code of the date of the transaction/trade of the derivative contract.
Посочва се дали групата отчита данни, използвайки преходна корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент.
For rolled contracts use the initial trade date.
Посочва се дали групата отчита данни, използвайки преходното приспадане на техническите резерви.
Identify the ISO 8601 (yyyy–mm–dd) code of the contractually defined date of close of the derivative contract, whether at maturity date, expiring date for options (European or American), etc.
1 — Използване на преходна мярка за технически резерви
Where applicable, identify the ISO 4217 alphabetic code of the currency of the derivative, i.e. currency of the notional amount of the derivative (e.g.: option having as underlying an amount in USD).
2 — Неизползване на преходна мярка за технически резерви
This item is not applicable for currency swap.
S.01.03 — Основна информация — ОФ и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция
The amount covered or exposed to the derivative at the transaction date.
Настоящото приложение се отнася за първоначалното и ежегодното подаване на информация на равнище група.
For futures and options, corresponds to contract size multiplied by the number of contracts.
Следва да се посочат се всички обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, без значение дали те са съществени за целите на подаването на информация.
For swaps and forwards, corresponds to the contract amount.
При отчитане на равнище група трябва да бъдат спазени следните специфични изисквания:
The amount covered or exposed to the derivative at the reporting date, i.e. the closing balance.
Тази информация се прилага, когато се използва метод 1, определен в член 230 от Директива „Платежоспособност II“, самостоятелно или в комбинация с метод 2, определен в член 233 от Директива „Платежоспособност II“;
Where a transaction has matured/expired during the reporting period before the reporting date, the notional amount at the reporting date will be zero.
Когато се използва комбиниран метод, тази информация трябва да бъде подадена само за частта от групата, изчислена по метод 1, определен в член 230 от Директивата „Платежоспособност II“, и;
Value of the collateral pledged on reporting date (zero if derivative has been closed) if applicable.
Тази информация не се прилага по отношение на групи, когато се използва единствено метод 2, определен в член 233 от Директива „Платежоспособност II“.
Options, futures, forwards and other derivatives — Use of derivatives (by buyer)
Юридическо наименование на предприятието, попадащо в обхвата на надзора на групова основа, което държи ОФ/ПКПИК
Describe use of derivative (micro/macro hedge, efficient portfolio management).
Идентификационен код на правния субект (LEI);
Micro hedge refers to derivatives covering a single financial instrument, forecasted transaction or liability.
Когато предприятието използва варианта „Специфичен код“, се взема предвид следното:
Macro hedge refers to derivatives covering a set of financial instruments, forecasted transactions or liabilities.
За (пре-) застрахователни предприятия от Европейското икономическо пространство (ЕИП), попадащи в обхвата на надзора на групова основа: идентификационен код, използван на местния пазар и определен от отговарящия за съответното предприятие надзорен орган;
3 — Matching assets and liabilities cash–flows
за предприятия извън ЕИП и предприятия от групата, които не са поднадзорни, попадащи в обхвата на надзора на групова основа, идентификационният код се предоставя от групата.
4 — Efficient portfolio management, other than ‘Matching assets and liabilities cash–flows’.
Когато определя идентификационен код за всяко предприятие извън ЕИП или всяко предприятие, което не е поднадзорно, групата трябва да използва последователно следния формат:
Options, futures, forwards and other derivatives — Asset/liability underlying the derivative
Вид идентификационен код, използван за позиция „Идентификационен код на предприятието“.
ID Code of the asset or liability underlying the derivative contract.
Номер на фонд/портфейл
This item is to be provided for derivatives that have a single underlying instrument or index in the undertaking's portfolio.
Номер, който се определя от предприятието, съответстващ на уникалния номер, присъден на всеки обособен фонд и портфейл, за който се прилага изравнителна корекция.
ID Code Type of the Asset/liability underlying the derivative
Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното подаване на информация за групи, обособени фондове и останалата част.
Credit protection –CDS and Guarantees — Counterparty name for which credit protection is purchased
Настоящият образец се използва, когато се използва метод 1 (метод, основан на счетоводно консолидиране) — самостоятелно или в комбинация с метод 2 (метод на приспадане и агрегиране).
Name of the counterparty for which protection has been purchased for its default
Дяловите участия в свързани предприятия, които не са консолидирани, по редове, в съответствие с член 335, параграф 1, буква а), б) или в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, включително дялови участия в свързани предприятия, които са включени с метод 2, когато се използва комбинация от методи, се включват в позиция „Дялови участия в свързани предприятия, включително участия“.
Swaps — Swap delivered interest rate (for buyer)
Образец SR.02.01 се прилага само по отношение на ОФ/ПКПИК от предприятия, които са консолидирани съгласно член 335, параграф 1, букви а), б) и в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, когато се използва метод 1 (метод, основан на счетоводно консолидиране), самостоятелно или в комбинация с метод 2 (метод на приспадане и агрегиране).
Interest rate delivered under the swap contract (only for Interest rate swaps).
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), методите на признаване и оценка са тези, използвани от групите за техните задължителни счетоводни отчети в съответствие с местните ОСП или МСФО, приети като местни ОСП.
Swaps — Swap received interest rate (for buyer)
Тази колона е задължителна по подразбиране.
Interest rate received under the swap contract (only for Interest rate swaps).
В специфичните случаи, когато групата не изготвя официални финансови отчети съгласно местните ОСП или МСФО, тази специфична ситуация следва да бъде предмет на обсъждане с надзорния орган за групата.
Swaps — Swap delivered currency (for buyer)
Този номер се определя от групата и трябва да се прилага последователно във времето и по отношение на отчетения в други образци номер на фонда/портфейла.
Identify the ISO 4217 alphabetic code of the currency of the swap price (only for currency swaps).
пренос на неизползвани данъчни загуби; и/или
Swaps — Swap received currency (for buyer)
пренос на неизползвани данъчни кредити;
Identify the ISO 4217 alphabetic code of the currency of the swap notional amount (only for currency swaps).
Материални активи, които са предназначени за постоянна експлоатация и недвижима собственост, държана за собствено ползване от групата.
The purpose of this template is to collect information on all (significant, very significant and transactions required to be reported in all circumstances) IGTs related to equity, debt, reciprocal financing and asset transfers related transactions within a group according to Article 213 (2)(d) of Directive 2009/138/EC.
Участия по смисъла на член 13, параграф 20 и дялови участия в свързани предприятия по член 212, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО.
reinsurance treaties between related undertakings;
Дялови участия в свързани предприятия, включително участия на равнище група:
facultative reinsurance between related undertakings; and
дялови участия в свързани, но не дъщерни застрахователни или презастрахователни предприятия, застрахователни холдинги или финансови холдинги със смесена дейност, така както е описано в член 335, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35
any other transaction that results in transferring underwriting risk (insurance risk) between related undertakings.
дялови участия в свързани предприятия от други финансови сектори, както е описано в член 335, параграф 1, буква д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35
Undertakings shall report as many rows as needed to properly identify the transaction, including if different types of reinsurance contracts/treaties are used.
други свързани предприятия, както е описано в член 335, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35
For example, if an undertaking increases the initial loan amount to another related undertaking the addition to the loan shall be recorded as a separate item with its issue date as the date of the top–up.
застрахователни или презастрахователни предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователни холдинги или финансови холдинги със смесена дейност, включени с метода на приспадане и агрегиране (когато се използва комбинация от методи)
Legal name of the entity that has transferred the underwriting risk to another insurer or reinsurer within the group.
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението на облигациите, тази позиция отразява сбора.
ID code type of code of the cedant
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
Identification of the code used in item ‘Identification code for the cedant’:
Включва ценни книжа, обезпечени с активи („ABS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека („MBS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот („CMBS“), обезпечени дългови задължения („CDO“), обезпечени задължения по заеми („CLO“), обезпечени задължения по ипотеки („CMO“)
This shall be the same as reported in S.30.02.
Предприятия за колективно инвестиране
ID code type of code of the reinsurer
„Предприятие за колективно инвестиране“ означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета;
Identification of the code used in item ‘Identification code for the reinsurer’:
Това е общата стойност на заемите и ипотеките, т.е. финансовите активи, създадени, когато групата заема средства на длъжници, със или без обезпечение, включително пулове от парични средства.
Identify the ISO 8601 (yyyy–mm–dd) code of the date of commencement of the specific reinsurance contract/treaty.
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между заеми и ипотеки, тази позиция отразява сбора.
Identify the ISO 8601 (yyyy–mm–dd) code of the expiry date of the specific reinsurance contract/treaty (i.e. the last date the specific reinsurance contract/treaty is in force).
Съответства на размера на дела на презастрахователите от техническите резерви, включително презастраховане с ограничено поемане на риск и ССЦАПЗР.
This item is not reported if there is no expiry date (for example, contract is continuous and ends by one of the parties giving notice).
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за общо застраховане, с изключение на техническите резерви за здравно застраховане, подобно на общо застраховане.
Identify the ISO 4217 alphabetic code of the currency of payments for the specific reinsurance contract/treaty.
Презастрахователни възстановявания по отношение на техническите резерви за животозастраховане и здравно застраховане, подобно на животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд.
Type of reinsurance contract/ treaty
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между животозастраховането, с изключение на здравно и обвързано с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, и здравно застраховане, подобно на общото застраховане, тази позиция отразява сбора.
Identify the type of reinsurance contract/treaty.
Сумите, дължими от презастрахователи и свързани с презастрахователна дейност, които не са включени в презастрахователните възстановявания.
15 — Financial reinsurance
Това е общата стойност на собствените акции, държани пряко от групата.
16 — Facultative proportional
Банкноти и монети в обращение, които обикновено се използват за извършване на плащания, депозити, които могат да бъдат обменени за валута при поискване по номинална стойност и които могат направо да се използват за извършване на плащания чрез чек, платежно нареждане, джиро, директен дебит/кредит или друг инструмент за директни плащания, без санкция или ограничение.
17 — Facultative non–proportional
Технически резерви — здравно застраховане (подобно на общото застраховане) — технически резерви, изчислени съвкупно
Other proportional treaties (code 13) and Other non–proportional treaties (code 14) can be used for hybrid types of reinsurance treaties
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на общото застраховане).
For quota share or a surplus treaty, 100 % of the maximum amount that has been set for the entire contract/treaty is stated here (e.g. £ 10 million).
Това е общата стойност на най-добрата прогнозна оценка на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане).
In case of unlimited cover ‘– 1’ must be filled in here.
Това е общата стойност на добавката за риск на техническите резерви за здравно застраховане (подобно на общото застраховане).
For XL or SL treaties enter the initial capacity.
Това е общата стойност на техническите резерви, изчислени съвкупно (възпроизводим/хеджиран портфейл), за здравно застраховане (подобно на животозастраховането).
This item has to be reported in the currency of the transaction.