natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Тези експозиции се отнасят към секторите на контрагентите съгласно общата рамка за финансова отчетност според базисния риск на секюритизиращите позиции.
Repackaging of several debts into a new debt shall be reported as a modification, unless there is also a refinancing transaction that has a larger impact on cash-flows.
Когато в общата рамка за финансова отчетност секюритизираните позиции остават признати в баланса, за сектори на контрагентите се приемат секторите на преките контрагенти на тези позиции
Where forbearance through modification of the terms and conditions of a troubled exposure leads to its de-recognition and to the recognition of a new exposure, that new exposure shall be treated as forborne debt.
други некредитни задължения
Accumulated impairment and accumulated changes in fair value due to credit risk shall be reported in accordance with paragraph 46.
Регламент (ЕО) № 25/2009 на Европейската централна банка от 19 декември 2008 година относно баланса на сектор Парично-финансови институции (преработен) (ЕЦБ/2008/32) (ОВ L 15, 20.1.2009 г., стр.
The amount of ‘accumulated impairment’ to be reported in the column ‘on non-performing exposures with forbearance measures’ for non-performing exposures shall not include incurred but not reported losses.
14).
Incurred but not reported losses shall be reported in the column ‘on performing exposures with forbearance measures’.
Регламент (ЕО) № 1893/2006 на Европейския парламент и на Съвета от 20 декември 2006 г. за установяване на статистическата класификация на икономическите дейности NACE Rev. 2 и за изменение на Регламент (ЕИО) № 3037/90 на Съвета, както и на някои ЕО регламенти относно специфичните статистически области (ОВ L 393, 30.12.2006 г., стр.
‘Accumulated changes in fair value due to credit risk’ are reported for exposures designated at fair value through profit and loss in accordance with the applicable accounting framework.
1).
PART 3
Четвърта директива 78/660/ЕИО на Съвета от 25 юли 1978 г., приета на основание член 54, параграф 3, буква ж) от Договора, относно годишните счетоводни отчети на някои видове дружества (ОВ L 222, 14.8.1978 г., стр.
The following tables map exposure classes used to calculate capital requirements according to the CRR to counterparty sectors used in FINREP tables.
11).
Table 2
Препоръка на Комисията от 6 май 2003 г. относно определението за микро-, малки и средни предприятия (C(2003) 1422) (ОВ L 124, 20.5.2003 г., стр.
Standardised Approach
36).
SA exposure classes (CRR Article 112)
„ПРИЛОЖЕНИЕ VII
FINREP counterparty sectors
УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИ ОТ ЗАЕМИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМ ИМОТ
Comments
Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с таблиците, включени в приложение VI към настоящия регламент.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty
То допълва указанията, включени под формата на препратки в таблиците от приложение VI.
Multilateral development banks
Приложими са също всички общи указания в част I от приложение II.
(i.e. credit institutions and investment firms)
Обхват на отчитането
Non financial corporations.
Данните, посочени в член 101, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания (РКИ), са предмет на отчитане от страна на всички институции, които използват недвижим имот за целите на трета част, дял II от РКИ.
Non financial corporations
Образецът обхваща всички национални пазари, към които дадена институция/група от институции имат експозиции (вж. член 101, параграф 1 от РКИ).
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the nature of the immediate counterparty.
Съгласно член 101, параграф 2, трето изречение, данните следва да се отчитат поотделно за всеки пазар на недвижими имоти в рамките на Съюза.
In default
Определения и общи указания
(ja) Items associated with particularly high risk
„Загуба“ означава „икономическа загуба“ съгласно определението в член 5, параграф 2 от РКИ.
These exposures should be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation.
Събраните вземания от други източници (например банкови гаранции, застраховка „Живот“ и др.) не се признават при изчисляването на загуби от недвижим имот.
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions.
Загубите по дадена позиция не се нетират с печалбите от успешно събиране по друга позиция.
Institutions and corporates with a short-term credit assessment
За експозициите, обезпечени с жилищен и търговски имот, изчисляването на икономическата загуба следва да започне от неусвоения размер на експозицията към отчетната дата и следва да включва най-малко: i) постъпленията от реализацията на обезпечението; ii) преките разходи (включително лихвените плащания и разходите за изчисляване, свързани с ликвидацията на обезпечението); и iii) непреките разходи (включително оперативните разходи на изчисляващото звено).
Collective investment undertakings
Всички компоненти трябва бъдат сконтирани към отчетната референтна дата.
Investments in CIU shall be classified as equity instruments in FINREP, regardless of whether the CRR allows look-through.
За размера на експозицията са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от РКИ (вж. глава 2 за институции, които прилагат стандартизирания подход, и глава 3 за институции, които прилагат вътрешнорейтинговия подход).
In FINREP, equities are separated as instruments under different categories of financial assets
За стойността на имота са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от РКИ.
Various items of the balance sheet
Отчетната валута се използва по курса към отчетната дата.
In FINREP, other items may be included under different asset categories.
Освен това прогнозните икономически загуби следва да отчитат ефекта на курсовите разлики, ако експозицията или обезпечението са деноминирани в друга валута.
Table 3
В съответствие с отчетния обхват за отчитането на експозиции и загуби от заеми, обезпечени с недвижим имот, („CR IP Losses“) се използват следните образци:
Internal Ratings Based Approach
един общ образец;
IRBA exposure classes (CRR Article 147)
по един образец за всеки национален пазар в Съюза, към който институцията има експозиции; и
(i.e. credit institution and investment firms as well as some general governments and multilateral banks)
един образец със сумарни данни за всички национални пазари извън Съюза, към които институцията има експозиции.
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Отчитане на експозиции и загуби
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
Експозиции: всички експозиции, които се третират съгласно трета част, дял II от РКИ и при които се използва обезпечение с цел намаляване на капиталовите изисквания, се отчитат като загуби от заеми, обезпечени с недвижим имот.
Other non credit obligations
Това означава също, че когато смекчаващият риска ефект на недвижимия имот се използва само за вътрешни цели (т.е. по стълб 2) или за големи експозиции (вж. четвърта част от РКИ), съответните експозиции и загуби не трябва да се отчитат.
Regulation (EC) No 25/2009 of the European Central Bank of 19 December 2008 concerning the balance sheet of monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2008/32) (OJ L 15, 20.1.2009, p.
Загуби: загубите се отчитат от институцията, която има въпросната експозиция към края на отчетния период.
14).
Загубите се отчитат веднага при осчетоводяването на провизиите съгласно счетоводните правила.
Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Council Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p.
Отчитат се също прогнозните загуби.
1).
Данни за загубите се събират за всеки отделен заем, т.е. сумиране на данните за отделните загуби от експозиции, обезпечени с недвижим имот.
Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based in Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies (OJ L 222, 14.8.1978, p.
Референтна дата: за отчитането на загуби се използва размерът на експозицията от датата на неизпълнение.
11).
Загуби следва да се отчитат за всички неизпълнения по заеми, обезпечени с недвижима собственост, настъпили по време на съответния отчетен период (т.е. независимо от това дали изчислението е завършено през периода).
Commission Recommendation of 6 May 2003 concerning the definition of micro, small and medium-sized enterprises (C(2003)1422) (OJ L 124, 20.5.2003, p.
Тъй като е възможно периодът между неизпълнението и реализирането на загубата да бъде дълъг, когато изчислението не е приключено през отчетния период, се отчитат прогнозни загуби (които включват незавършени изчисления).
36).
За всички неизпълнения, регистрирани през отчетния период, са възможни три сценария: i) заемът в неизпълнение, може да бъде преструктуриран, така че вече да не бъде третиран като заем в неизпълнение (няма наблюдавана загуба); ii) приключила е реализацията на всички обезпечения (изчисленията са завършени, известна е действителната загуба); или iii) незавършени изчисления (използват се прогнозни загуби).
‘ANNEX VII
При отчитането на загубите се включват само загубите по подточка ii) — реализация на обезпечението (регистрирани загуби), и подточка iii) — незавършени изчисления (прогнозни загуби).
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Тъй като загуби се отчитат само по експозиции, по които има неизпълнение през отчетния период, промените на загуби по експозиции, по които има неизпълнение пред предходни отчетни периоди, не се отразяват в отчетните данни.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Т.е. не се отчитат постъпленията от реализацията на обезпечението през следващ отчетен период или реализираните в по-малко разходи от прогнозните.
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Роля на оценката на имота: датата на последната оценка на имота преди датата на неизпълнение по експозицията се взема като референтна дата за отчитането на частта от експозицията, обезпечена с ипотеки върху недвижим имот.
All the general instructions in Part I of Annex II shall also apply.
След неизпълнението имотът може да бъде преоценен.
Reporting scope
Въпреки това новата оценка не следва да се използва за установяване на частта от експозицията, която първоначално е била напълно (и изцяло) обезпечена с ипотеките върху недвижим имот.
Data specified in Article 101(1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II, of CRR.
Все пак новата стойност на имота се взема предвид при отчитането на икономическата загуба (намаляването на стойността на имота е част от икономическите разходи).
The template covers all national markets an institution/group of institutions is exposed to (see Article 101(1) of CRR).
С други думи последната оценка на имота преди датата на неизпълнение се използва, за да се определи частта от загубата, която трябва да бъде отчетена в клетка 010 (определяне на стойностите на експозиция, която е напълно и изцяло обезпечена), а преоценената стойност на имота се използва за сумата, която трябва да бъде отчетена (прогнозната стойност може да бъде изчислена въз основа на обезпечението) в клетки 010 и 030.
According to the third sentence of Article 101(2), the data should be reported for each property market within the Union separately.
Третиране на продажби на заеми през отчетния период: институцията, която има въпросната експозиция към края на отчетния период, отчита загуби, но само ако по дадена експозиция е било установено неизпълнение.
Definitions and general instructions
Сума на загубите от заеми до референтните проценти
“Loss” means “economic loss” as defined in Article 5(2) of CRR.
Член 101, параграф 1, букви а) и г) от РКИ.
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc.) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Пазарната стойност и ипотечната заемна стойност съгласно член 4, параграф 1, точки 74 и 76 от РКИ
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
В тази колона се сумират всички загуби от заеми, обезпечени с жилищен имот или с търговски имот, до размера на частта от експозицията, третирана като напълно и изцяло обезпечена съгласно член 124, параграф 1 от РКИ.
For exposures secured by residential and commercial property, the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
От които: недвижим имот, оценен по ипотечна заемна стойност
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Отчитат се загубите, при които стойността на обезпечението е изчислена като ипотечна заемна стойност.
The exposure value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Сбор от общите загуби
The property value follows the rules laid down in Part Three, Title II, of CRR
Член 101, параграф 1, букви б) и д) от РКИ.
The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
В тази колона се събират всички загуби от заеми, обезпечени с жилищен имот или с търговски имот, до размера на частта от експозицията, третирана като напълно обезпечена съгласно член 124, параграф 1 от РКИ.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in a different currency.
Сбор от експозициите
In accordance with the reporting scope, the reporting of exposures and losses from lending collateralised by immovable property (“CR IP Losses”) shall consist of the following templates:
Член 101, параграф 1, букви в) и е) от РКИ.
one total template;
Стойността, която се отчита, е само частта от стойността на експозицията, която се третира като напълно обезпечена с недвижим имот, т.е. частта, която се третира като необезпечена, не се взема предвид при отчитането на загубите.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to; and
Жилищен имот
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Търговски имот“
Reporting of exposures and losses
„ПРИЛОЖЕНИЕ IX
Exposures: all exposures that are treated according to Part Three, Title II, of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ГОЛЕМИ ЕКСПОЗИЦИИ И РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ
This also means that in case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four of CRR), the exposures and losses concerned must not be reported.
ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
Losses: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Структура и правила
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
Estimated losses should also be reported.
Обхват и степен на отчитане на ГЕ
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
Структура на образеца за ГЕ
Reference date: the exposure value from the date of default shall be used for reporting of losses.
Определения и общи указания за целите на отчитането на ГЕ
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
C 26.00 - Образец за максималния размер на ГЕ
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Указания относно определени редове
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii) incomplete workout (loss estimates to be used).
C 27.00 - Идентификационни данни на контрагента (образец ГЕ1)
Loss reporting shall include only losses stemming from point (ii), realisation of collateral (observed losses) and point (iii) incomplete workout (estimates of losses).
Указания относно определени колони
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
C 28.00 - Експозиции в банковия и търговския портфейл (образец ГЕ2)
This means that proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
C 29.00 - Данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (ГЕ5)
Role of the valuation of the property: the latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
C 30.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4)
After default, the property might be re-valued.
C 31.00 - Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор: данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5)
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Рамката за отчитането на големи експозиции („ГЕ“) се състои от шест образеца, които включват следната информация:
However, the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
максимален размер на големите експозиции;
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss is to be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation of a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
идентификационни данни на контрагента (образец ГЕ1);
Treatment of loan sales during the reporting period: the institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure has been identified.
експозиции в банковия и търговския портфейл (образец ГЕ2);
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ3);
Article 101(1)(a) and (d) of CRR, respectively.
матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4);
Market value and mortgage lending value according to Article 4(74) and (76) of CRR.
матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор: данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5).
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124(1) of CRR.
Указанията включват препратки към правни норми, както и подробна информация за данните, които се отчитат във всеки образец.
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Указанията и правилата за потвърждаване следват условното обозначаване на колоните, редовете и клетките в образците, установено в следващите параграфи.
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
При указанията и правилата за потвърждаване се използва следното условно обозначаване: Образец;Ред;Колона.
Sum of overall losses
Използва се звездичка, за да се обозначи, че потвърждаването се извършва за всички отчетени редове.
Article 101(1)(b) and (e) of CRR, respectively.
При потвърждаване в рамките на образец, в който се използват само информационни точки от него, в записа не се включва думата „образец“: Ред;Колона.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124(1) of CRR.
ABS(Стойност): абсолютната стойност без знак.
Sum of the exposures
Всяка сума, която увеличава експозициите, се отчита като положително число.
Article 101(1)(c) and (f) of CRR, respectively.
Обратно, всяка сума, която намалява експозициите, се отчита като отрицателно число.
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
Когато пред обозначението на позиция има отрицателен знак (-), за тази позиция не се отчита положително число.
Residential property
Инструкциите за отчитане на големи експозиции от настоящото приложение се отнасят и за изискваното по членове 9 и 11 отчитането на значителни експозиции в съответствие с посочения в тези члено ве обхват.
Commercial immovable property’
Институциите използват образците ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да предоставят на индивидуална основа информация за големи експозиции към клиенти или групи от свързани клиенти съгласно член 394, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ).
‘ANNEX IX
Институциите майки в държава членка използват образците ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да предоставят на консолидирана основа информация за големи експозиции към клиенти или групи от свързани клиенти съгласно член 394, параграф 1 от РКИ.
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Отчита се всяка голяма експозиция, определена съгласно член 392 от РКИ, включително големите експозиции, които не се вземат предвид при определяне на съответствието с максималния размер на големите експозиции, установен в член 395 от РКИ.
PART I: GENERAL INSTRUCTIONS
Институциите майки в държава членка, по отношение на които се прилага трета част, дял II, глава 3 от РКИ, използват образци ГЕ1, ГЕ2 и ГЕ3, за да предоставят на консолидирана основа информация за двадесетте най-големи експозиции към клиенти или групи от свързани клиенти съгласно последното изречение от член 394, параграф 1 от РКИ.
Structure and conventions
Стойността на експозицията, която се получава като се извади сумата в колона 320 („Изключени суми“) на образец ГЕ2 от сумата в колона 210 („Общо“) на същия образец, е сумата, която се използва, за да се определят двадесетте най-големи експозиции.
PART II: TEMPLATE RELATED INSTRUCTIONS