natgillin/translations-raw huggingface dataset:
1 — Използване на изравнителна корекция
2 — Not reporting activity by RFF
2 — Неизползване на изравнителна корекция
Identify if the undertaking is reporting figures using the matching adjustment.
Посочва се дали предприятието отчита данни, използвайки корекцията за променливост.
1– Use of matching adjustment
1 — Използване на корекция за променливост
2 — No use of matching adjustment
2 — Неизползване на корекция за променливост
Identify if the undertaking is reporting figures using the volatility adjustment.
Преходна мярка за безрисковия лихвен процент
1– Use of volatility adjustment
Посочва се дали предприятието отчита данни, използвайки преходна корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент.
2 — No use of volatility adjustment
1 — Използване на преходна мярка за безрисковия лихвен процент
Transitional measure on the risk–free interest rate
2 — Неизползване на преходна мярка за безрисковия лихвен процент
Identify if the undertaking is reporting figures using the transitional adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure.
Посочва се дали предприятието отчита данни, използвайки преходното приспадане за техническите резерви.
1 — Use of transitional measure on the risk–free interest rate
1 — Използване на преходна мярка за технически резерви
2 — No use of transitional measure on the risk–free interest rate
2 — Неизползване на преходна мярка за технически резерви
Identify if the undertaking is reporting figures using the transitional deduction to technical provisions.
Първоначално подаване или повторно подаване
1 — Use of transitional measure on technical provisions
Посочва се дали става въпрос за първоначално подаване на информация или повторно подаване на информация във връзка с вече отчетената референта дата на отчитане.
2 — No use of transitional measure on technical provisions
1 — Първоначално подаване на информация
Initial submission or re–submission
2 — Повторно подаване на информация
Identify if it is an initial submission of information or a re–submission of information in relation to a reporting reference date already reported.
Настоящият раздел се отнася за първоначалното и ежегодното подаване на информация на равнище отделно предприятие.
1 — Initial submission
Следва да се посочат всички обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция, без значение дали те са съществени за целите на подаването на информация.
2 — Re–submission
В първата таблица се отчитат всички обособени фондове и портфейли, за които се прилага изравнителна корекция.
This section relates to opening and annual submission of information for individual entities.
В случай че обособеният фонд има портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, се посочват три фонда — един за ОФ, втори за портфейла в рамките на ОФ, за който се прилага изравнителната корекция, и трети за останалата част от фонда (и обратно в случаите, при които портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, има ОФ).
All ring–fenced funds and matching portfolios should be identified regardless if they are material for the purposes of submission of information.
Във втората таблица се обясняват връзките между фондовете, както е посочено в предходния параграф.
In the first table all ring–fenced funds and matching adjustments portfolios shall be reported.
Във втората таблица се отчитат единствено фондовете, между които съществуват такива връзки.
In case a ring–fenced fund has a matching portfolio not covering the full RFF three funds have to be identified, one for the RFF, other for the MAP inside the RFF and other for the remaining part of the fund (vice–versa for the situations where a MAP has a RFF).
Номер, който се определя от предприятието, съответстващ на уникалния номер, присъден на всеки обособен фонд и портфейл, за който се прилага изравнителна корекция.
In the second table the relations between the funds as explained in previous paragraph are explained.
Този номер трябва да се прилага последователно във времето и се използва за идентифициране на обособените фондове и на номера на портфейла, за който се прилага изравнителна корекция, в другите образци.
Only the funds with such relations shall be reported in the second table.
Наименование на обособения фонд/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
Number which is attributed by the undertaking, corresponding to the unique number assigned to each ring fenced fund and matching adjustment portfolio.
Посочете наименованието на обособения фонд и портфейла, за който се прилага изравнителна корекция.
This number has to be consistent over time and shall be used to identify the ring fenced funds and the matching portfolio number in other templates.
Когато е възможно (ако е свързан с търговски продукт), се използва търговското наименование.
Name of ring–fenced fund/Matching adjustment portfolio
Ако това не е възможно (например фондът е свързан с няколко търговски продукти), се използва различно наименование.
Indicate the name of the ring fenced fund and matching adjustment portfolio.
Наименованието трябва да бъде уникално и да се използва последователно във времето.
When possible (if linked to a commercial product) the commercial name shall be used.
Обособени фондове/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция/Останалата част от фонд
If not possible, e.g. if the fund is linked to several commercial products, a different name shall be used.
Посочва се дали става въпрос за обособен фонд или портфейл, за който се прилага изравнителна корекция.
The name shall be unique and be kept consistent over time.
Когато в един фонд са включени други фондове, в това поле се посочва видът на всеки фонд или подфонд.
RFF/MAP/Remaining part of a fund Indicate if it is a ring fenced fund or a matching portfolio.
1 — Обособен фонд
In the cases where other funds are included within one fund this cell shall identify the type of each fund or sub–fund.
2 — Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
1 — Ring–fenced fund
3 — Останалата част от фонд
2 — Matching portfolio
Обособени фондове/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция, с под-ОФ/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
3 — Remaining part of a fund
1— Фонд, включващ други фондове
RFF/MAP with sub RFF/MAP Identify if the fund identified has other funds embedded.
2— Не е фонд, включващ други фондове
1 — Fund with other funds embedded
Единствено фондът „майка“ се определя с вариант 1.
2 — Not a fund with other funds embedded
Посочва се дали обособеният фонд или портфейлът, за който се прилага изравнителна корекция, е съществен с оглед на подаването на подробна информация.
Only the ‘mother’ fund shall be identified with option 1.
1 — Съществен
Indicate if the ring–fenced fund or a matching portfolio is material for the purposes of detailed submission of information.
2 — Не е съществен
1 — Material
По отношение на фондовете, включващи и други фондове, тази позиция се отчита само за фонда „майка“.
2 — Not material
Посочва се дали ОФ са по член 304 от Директивата „Платежоспособност II“.
In case of fund with other funds embedded, this item is to be reported only for the ‘mother’ fund.
Използва се един от следните варианти:
Indicate whether the RFF is under Article 304 of Solvency II Directive.
1 — ОФ по член 304 — с възможност за подмодул за риска, свързан с акции
One of the following option shall be used:
2 — ОФ по член 304 — без възможност за подмодул за риска, свързан с акции
1 — RFF under Article 304 — with the option for the equity risk sub–module
3 — ОФ, които не са по член 304
2 — RFF under Article 304 — without the option for the equity risk sub–module
Номер на обособени фондове/Портфейли, за които се прилага изравнителна корекция с под-ОФ/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
3 — RFF not under Article 304
По отношение на фондовете, включващи други фондове (вариант 1, отчетен в позиция C0070), се посочва номерът, определен по позиция C0040.
Number of RFF/MAP with sub RFF/MAP
Фондът се повтаря в толкова реда, колкото са необходими, за да бъдат отчетени всички включени фондове.
For the funds with other funds embedded (option 1 reported in item C0070) identify the number as defined for item C0040.
Посочва се броят на фондовете, включени в други фондове, както е определено за позиция C0040.
The fund shall be repeated for as many rows as needed to report the funds embedded.
Под-ОФ/Портфейл, за който се прилага изравнителна корекция
Identify the number of the funds embedded in other funds as defined for item C0040.
Посочва се естеството на фонда, включен в други фондове.
Sub RFF/MAP
Настоящият раздел се отнася за първоначалното, тримесечното и ежегодното подаване на информация за отделни предприятия, обособени фондове и останалата част.
Identify if the nature of the fund embedded in other funds.
Колона „Стойност по „Платежоспособност II“ (C0010) се попълва въз основа на принципите за оценяване, установени в Директива 2009/138/ЕО, Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, техническите стандарти и насоките по „Платежоспособност II“.
This section relates to opening, quarterly and annual submission of information for individual entities, ring fenced–funds and remaining part.
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), методите на признаване и оценка са тези, използвани от предприятията за техните задължителни счетоводни отчети в съответствие с местните ОСП или МСФО, приети като местни ОСП.
The ‘Solvency II value’ column (C0010) shall be completed using the valuation principles set out in the Directive2009/138/EC, Delegated Regulation (EU) 2015/35, Solvency 2 Technical Standards and Guidelines.
В образец SR.02.01 тази колона се прилага, само ако ОФ са законово задължени да изготвят финансови отчети.
With regards to the ‘Statutory accounts value’ column (C0020), recognition and valuation methods are the ones used by undertakings in their statutory accounts in accordance with the local GAAP or IFRS if accepted as local GAAP.
Основното указание е, че всяка позиция се отчита отделно в колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“.
In template SR.02.01 this column is only applicable if the development of financial statements by RFF is required by national law.
В колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ са поставени пунктирани линии, за да се даде възможност за отчитане на агрегирани данни при липсата на отделни такива.
The default instruction is that each item shall be reported in the ‘Statutory accounts value’ column, separately.
Обособен фонд или останала част
However, in the ‘Statutory accounts value’ column the dotted rows were introduced in order to enable the reporting of aggregated figures if the split figures are not available.
Посочва дали отчетените стойности са по отношение на обособени фондове или за останалата част.
Ring–fenced fund or remaining part
1 — Обособени фондове
Identifies whether the reported figures are with regard to a RFF or to the remaining part.
Когато позиция Z0020 = 1, това е уникалният номер на фонда, определен от предприятието.
1 — RFF
Без промяна във времето.
When item Z0020 = 1, this is a unique number of fund, as attributed by the undertaking.
Не трябва да бъде използван повторно за друг фонд.
It shall remain unvarying over time.
Този номер трябва да се използва последователно във всички образци, за да се установи този фонд.
It shall not be re–used for any other fund.
Когато позиция Z0020=2, тогава се отчита „0“
The number shall be used consistently across all templates, where relevant, to identify that fund.
Нематериален актив, който възниква в резултат на бизнес комбинацията и който представлява икономическата стойност на активите, които не могат да бъдат индивидуално определени или отделно признати в бизнес комбинация.
When item Z0020 = 2, then report ‘0’
Разходи за придобиване, свързани с договори в сила към датата на счетоводния баланс, които се пренасят към следващи отчетни периоди, свързани с неизтекли периоди на риск.
Intangible asset that arises as the result of a business combination and that represents the economic value of assets that cannot be individually identified or separately recognised in a business combination.
По отношение на животозастрахователната дейност, разходите за придобиване са отложени, когато е вероятно те да бъдат възстановени.
Acquisition costs relating to contracts in force at the balance sheet date which are carried forward from one reporting period to subsequent reporting periods, relating to the unexpired periods of risks.
C0010– C0020/R0030
In relation to life business, acquisition costs are deferred when it is probable that they will be recovered.
Нематериални активи, различни от положителна репутация.
C0010–C0020/R0030
Разграничим непаричен актив без физическо съдържание.
Intangible assets other than goodwill.
C0010– C0020/R0040
An identifiable non–monetary asset without physical substance.
Отсрочените данъчни активи са сумите на данък върху доходите, възстановими в бъдещи периоди по отношение на:
C0010–C0020/R0040
временни разлики, които могат да бъдат приспаднати;
Deferred tax assets are the amounts of income taxes recoverable in future periods in respect of:
пренос на неизползвани данъчни загуби; и/или
deductible temporary differences;
пренос на неизползвани данъчни кредити;
the carryforward of unused tax losses; and/or
C0010– C0020/R0050
the carryforward of unused tax credits.
Това е общата стойност на нетния излишък, свързан с пенсионната схема на служителите.
C0010–C0020/R0050
C0010– C0020/R0060
This is the total of net surplus related to employees' pension scheme.
Материални активи, които са предназначени за постоянна експлоатация и недвижима собственост, държана за собствено ползване от предприятието.
C0010–C0020/R0060
Включва също недвижима собственост за собствено ползване, която е в процес на изграждане.
Tangible assets which are intended for permanent use and property held by the undertaking for own use.
C0010– C0020/R0070
It includes also property for own use under construction.
Инвестиции (различни от активи, държани за обвързаните с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори)
C0010–C0020/R0070
Това е общата стойност на инвестициите, като се изключат активите, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори.
Investments (other than assets held for index–linked and unit–linked contracts)
C0010– C0020/R0080
This is the total amount of investments, excluding assets held for index–linked and unit–linked contracts.
Стойност на недвижимата собственост, различна от тази за собствено ползване.
C0010–C0020/R0080
Включва също недвижима собственост в процес на изграждане, която не е за собствено ползване.
Amount of the property, other than for own use.
C0010– C0020/R0090
It includes also property under construction other than for own use.
Участия по смисъла на член 13, параграф 20 и член 212, параграф 2 и дялови участия в свързани предприятия по член 212, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО.
C0010–C0020/R0090
Когато част от активите във връзка с дялови участия и свързани предприятия се отнася до договори, обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд, тези части се отчитат „Активи, държани за обвързани с индекс и с дялове в инвестиционен фонд договори“, C0010—C0020/R0220.
Participations as defined in Article 13(20) and 212 (2) and holdings in related undertakings in Article 212(1)(b) of Directive 2009/138/EC.
C0010– C0020/R0100
When part of the assets regarding participation and related undertakings refer to unit and index linked contracts, these parts shall be reported in ‘Assets held for index–linked and unit–linked contracts’ in C0010–C0020/R0220.
Това е общата стойност на капиталовите инструменти, търгувани и нетъргувани на фондова борса.
C0010–C0020/R0100
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между търгувани и нетъргувани на фондова борса, тази позиция отразява сумата.
This is the total amount of equities, listed and unlisted.
C0010– C0020/R0110
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where– the split between listed and unlisted is not available, this item shall reflect the sum.
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, договорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО.
C0010–C0020/R0110
Тук не се включват дялови участия в свързани предприятия, включително участия
Shares representing corporations' capital, e.g. representing ownership in a corporation, negotiated on a regulated market or on a multilateral trading facility, as defined by Directive 2004/39/EC.
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между търгувани и нетъргувани на фондова борса, тази позиция не се отчита.
It shall exclude holdings in related undertakings, including participations.
C0010– C0020/R0120
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where the split between listed and unlisted is not available, this item shall not be reported.
Акции представляващи капитала на дружество, например представляващи собственост в дадено дружество, недоговорени на регулиран пазар или чрез многостранна система за търговия, както е определено в Директива 2004/39/ЕО.
C0010–C0020/R0120
C0010– C0020/R0130
Shares representing corporations' capital, e.g. representing ownership in a corporation, not negotiated on a regulated market or on a multilateral trading facility, as defined by Directive 2004/39/EC.
Това е общата стойност на държавните облигации, корпоративните облигации, структурираните облигации и обезпечените ценни книжа.
C0010–C0020/R0130
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението на облигациите, тази позиция отразява сбора.
This is the total amount of government bonds, corporate bonds, structured notes and collateralised securities.
C0010– C0020/R0140
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020) — where the split of bonds is not available, this item shall reflect the sum.
Облигации, емитирани от публични органи, независимо дали от централни правителства, наднационални държавни институции, регионални правителства или местни органи, и облигации, които са изцяло, безусловно и неотменяемо гарантирани от Европейската централна банка, централно правителство и централна банка на държава членка, деноминирани и финансирани в националната валута на това централно правителство или централна банка, многостранните банки за развитие, посочени в член 117, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или международните организации, посочени в член 118 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато гаранцията отговаря на изискванията, установени в член 215 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35.
C0010–C0020/R0140
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
Bonds issued by public authorities, whether by central governments, supra–national government institutions, regional governments or local authorities and bonds that are fully, unconditionally and irrevocably guaranteed by the European Central Bank, Member States' central government and central banks denominated and funded in the domestic currency of that central government and the central bank, multilateral development banks referred to in paragraph 2 of Article 117 of Regulation (EU) No 575/2013 or international organisations referred to in Article 118 of Regulation (EU) No 575/2013, where the guarantee meets the requirements set out in Article 215 of Delegated Regulation (EU) 2015/35.
C0010– C0020/R0150
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where the split between bonds, structured products and collateralised securities is not available, this item shall not be reported.
Облигации, емитирани от дружества
C0010–C0020/R0150
По отношение на колона „Стойност по задължителните счетоводни отчети“ (C0020), когато не е налично разделението между облигации, структурирани продукти и обезпечени ценни книжа, тази позиция не се отчита.
Bonds issued by corporations
C0010– C0020/R0160
With regard to ‘statutory accounts values’ column (C0020), where– the split between bonds, structured products and collateralised securities is not available, this item shall not be reported.
Хибридни ценни книжа, които съчетават инструмент с фиксиран доход (възвръщаемост под формата на фиксирани плащания) и редица дериватни компоненти.
C0010–C0020/R0160
От тази категория са изключени ценни книжа с фиксиран доход, емитирани от суверенни правителства.
Hybrid securities, combining a fixed income (return in a form of fixed payments) instrument with a series of derivative components.
Отнася се до ценни книжа, включващи дадена категория деривати, в т.ч. суапове за кредитно неизпълнение, суапове с постоянен матуритет, опции за кредитно неизпълнение (CDOp).
Excluded from this category are fixed income securities that are issued by sovereign governments.
Активите в тази категория не са предмет на разделяне.
Concerns securities that have embedded any categories of derivatives, including Credit Default Swaps (‘CDS’), Constant Maturity Swaps (‘CMS’), Credit Default Options (‘CDOp’).
C0010– C0020/R0170
Assets under this category are not subject to unbundling.
Ценни книжа, чиято стойност и плащания се определят от портфейл от базови активи.
C0010–C0020/R0170
Включва ценни книжа, обезпечени с активи („ABS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека („MBS“), ценни книжа, обезпечени с ипотека върху търговски имот („CMBS“), обезпечени дългови задължения („CDO“), обезпечени задължения по заеми („CLO“), обезпечени задължения по ипотеки („CMO“)
Securities whose value and payments are derived from a portfolio of underlying assets.
C0010– C0020/R0180
Includes Asset Backed Securities (‘ABS’), Mortgage Backed securities (‘MBS’), Commercial Mortgage Backed securities (‘CMBS’), Collateralised Debt Obligations (‘CDO’), Collateralised Loan Obligations (‘CLO’), Collateralised Mortgage Obligations (‘CMO’)
„Предприятие за колективно инвестиране“ означава предприятие за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦК) съгласно определението в член 1, параграф 2 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета или алтернативен инвестиционен фонд (АИФ) съгласно определението в член 4, параграф 1, буква а) от Директива 2011/61/ЕС на Европейския парламент и на Съвета;
C0010–C0020/R0180
C0010– C0020/R0190
Collective investment undertaking means an undertaking for collective investment in transferable securities (‘UCITS’) as defined in Article 1(2) of Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council or an alternative investment fund (AIF) as defined in Article 4(1)(a) of Directive 2011/61/EU of the European Parliament and of the Council.
Финансов инструмент или друг договор, който притежава всяка от следните три характеристики:
C0010–C0020/R0190
неговата стойност се променя в отговор на промяната в определен лихвен процент, цена на финансов инструмент, цена на стока, валутен курс (FX), индекс на цени или лихвени проценти, кредитен рейтинг или кредитен индекс, или друга променлива, при условие че, ако променливата е нефинансова, тя не е специфична за дадена страна по договора (наричана понякога „базова“);
A financial instrument or other contract with all three of the following characteristics:
той не изисква първоначална нетна инвестиция или изисква първоначална нетна инвестиция, която е по-малка от тази, която би се изисквала за други видове договори, за които би могло да се очаква да имат подобен отговор на промените в пазарните фактори;
Its value changes in response to the change in a specified interest rate, financial instrument price, commodity price, foreign exchange (‘FX’) rate, index of prices or rates, credit rating or credit index, or other variable, provided in the case of a non–financial variable that the variable is not specific to a party to the contract (sometimes called the ‘underlying’).
той се урежда на бъдеща дата.
It requires no initial net investment or an initial net investment that is smaller than would be required for other types of contracts that would be expected to have a similar response to changes in market factors.