natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Техники за редуциране на кредитния риск съгласно определението по член 4, параграф 1, точка 57 от РКИ.
Exposure value before application of exemptions and CRM
За целите на настоящото отчитане се използват техниките за редуциране на кредитния риск, признати в трета част, дял II, глави 3 и 4, в съответствие с членове 401 — 403 от РКИ.
Article 394(1)(b) of CRR.
Техниките за редуциране на кредитния риск може да имат различни ефекти в режима за ГЕ:
Institutions shall report the exposure value before taking into account the effect of the credit risk mitigation, where applicable.
ефект на заместването;
The exposure value to be reported in this column shall be the amount used for determining whether an exposure is a large exposure according to the definition in Article 392 of CRR.
обезпечена кредитна защита, различна от ефекта на заместването;
This shall include the original exposure after subtracting value adjustments and provisions and the amount of the exposures deducted from own funds.
третиране като недвижим имот.
Non-trading book
(-) Ефект на заместването на допустимите техники за редуциране на кредитния риск
The amount of the non-trading book from the total exposure before exemptions and CRM.
Размерът на обезпечената и необезпечената кредитна защита, които се отчитат в тези колони, съответства на експозициите, гарантирани от трето лице или обезпечени с обезпечение, издадено от трето лице, когато институцията реши да третира експозицията като поета към гаранта или емитента на обезпечението.
% of eligible capital
(-) Дългови инструменти
Articles 4(1)(71)(b) and 395 of CRR.
(-) Капиталови инструменти
The amount that shall be reported is the percentage of the exposure value before application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
(-) Деривати
(-) Eligible credit risk mitigation (CRM) techniques
(-) Задбалансови позиции
Articles 399 and 401 to 403 of CRR.
Стойностите в тези колони са без прилагане на конверсионни коефициенти.
CRM techniques as defined in Article 4(1)(57) of CRR.
(-) Кредитни ангажименти
For the purposes of this reporting, the CRM techniques recognised in Part Three, Title II, Chapter 3 and 4, of CRR shall be used in accordance with Articles 401 to 403 of CRR.
(-) Финансови гаранции
CRM techniques may have three different effects in the LE regime:
(-) Други ангажименти
substitution effect;
(-) Обезпечена кредитна защита, различна от ефекта на заместването
funded credit protection other than substitution effect;
Член 401 от РКИ.
and real estate treatment.
Институцията отчита сумите на обезпечената кредитна защита съгласно определението по член 4, параграф 1, точка 58 от РКИ, които са приспаднати от стойността на експозицията в резултат на прилагането на член 401 от РКИ.
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
(-) Недвижим имот
The amount of funded and unfunded credit protection that shall be reported in these columns shall correspond to the exposures guaranteed by a third party, or secured by collateral issued by a third party, where the institution decides to treat the exposure as incurred with the guarantor or the issuer of collateral.
Член 402 от РКИ.
(-) Debt instruments
Институцията отчита сумите, приспаднати от стойността на експозицията в резултат на прилагането на член 402 от РКИ.
(-) Equity instruments
(-) Изключени суми
(-) Derivatives
Член 400 от РКИ.
(-) Off balance sheet items
Институцията отчита сумите, изключени от режима на ГЕ.
The value of these columns shall be without application of conversion factors.
Стойност на експозицията след прилагането на изключения и редуциране на кредитния риск
(-) Loan commitments
Член 394, параграф 1, буква г) от РКИ.
(-) Financial guarantees
Институцията отчита стойността на експозицията след отчитане на ефекта от изключенията и редуцирането на кредитния риск, изчислен за целите на член 395, параграф 1 от РКИ.
(-) Other commitments
В тази колона се включва сумата, която се взема предвид, за да се спази максималният размер за големи експозиции, посочен в член 395 от РКИ.
(-) Funded credit protection other than substitution effect
Институцията отчита общата експозиция след прилагането на изключенията и след отчитане на ефекта от редуцирането на кредитния риск, свързан с банковия портфейл.
Article 401 of CRR.
Институцията отчита процента от стойността на експозицията след прилагането на изключенията и редуцирането на кредитния риск, свързан с допустимия капитал на институцията съгласно определението по член 4, параграф 1, точка 71, буква б) от РКИ.
The institution shall report the amounts of funded credit protection, as defined in Article 4(1)(58) of CRR, that are deducted from the exposure value due to the application of Article 401 of CRR.
Институциите посочват в образец ГЕ3 данните на индивидуалните клиенти, принадлежащи към група от свързани клиенти, включена в редовете на образец ГЕ2.
(-) Real estate
Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са уникални за всеки ред от таблицата.
Article 402 of CRR.
Посочва се кодът на отделния контрагент, принадлежащ към групите от свързани клиенти.
The institution shall report the amounts deducted from the exposure value due to the application of Article 402 of CRR.
Код на група
(-) Amounts exempted
Ако на национално равнище е предвиден уникален код за група от свързани клиенти, се посочва този код.
Article 400 of CRR.
Ако на национално равнище такъв уникален код не е предвиден, кодът, който се посочва, е използваният за отчитането на експозициите към групата от свързани клиенти в C 28.00 (ГЕ2).
The institution shall report the amounts exempted from the LE regime.
Когато даден клиент принадлежи към няколко групи от свързани клиенти, той се отчита като член на всички групи от свързани клиенти.
Exposure value after application of exemptions and CRM
Вж. колона 030 от образец ГЕ2.
Article 394(1)(d) of CRR.
Вид връзка
The institution shall report the exposure value after taking into account the effect of the exemptions and credit risk mitigation calculated for the purpose of Article 395(1) of CRR.
Посочва се видът връзка между отделното дружество и групата от свързани клиенти, като се използва:
This column shall include the amount to be taken into account in order to comply with the large exposures limit set out in Article 395 of CRR.
„а“ по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39, буква а) от РКИ (контрол);
The institution shall report the total exposure after application of exemptions and after taking into account the effect of CRM belonging to the non-trading book.
„б“ по смисъла на член 4, параграф 1, точка 39, буква б) от РКИ (взаимосвързаност).
The institution shall report the percentage of the exposure value after application of exemptions and CRM related to the eligible capital of the institution, as defined in Article 4(1)(71)(b) of CRR.
Когато финансовите инструменти в образец ГЕ2 са предоставени на цялата група от свързани клиенти, в образец ГЕ3 те се разпределят към отделните контрагенти в съответствие с бизнес критериите на институцията.
The institution shall report in template LE3 the data of the individual clients belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE2.
Останалите указания са същите, както за образец ГЕ2.
Columns 010 and 020 are a composite row identifier, and together must be unique for each row in the table.
C 30.00 — Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор (образец ГЕ4)
The code of the individual counterparty belonging to the groups of connected clients shall be reported.
Този код представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от таблицата.
Group code
Вж. колона 010 от образец ГЕ1.
If a unique code for a group of connected clients is available at national level, this code shall be reported.
Матуритетни съвкупности на експозицията
Where there is no unique code at the national level, the code that shall be reported shall be the code used for reporting exposures to the Group of Connected clients in C 28.00 (LE2).
Член 394, параграф 2, буква д) от РКИ.
Where a client belongs to several groups of connected clients, it shall be reported as a member of all the groups of connected clients.
Институцията посочва тази информация за десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор.
See column 030 of template LE2.
Падежната структура се определя с месечен интервал до една година, с тримесечен интервал от една до три години, а след това с по-големи интервали.
Type of connection
За всяка стойност на експозиция преди прилагането на изключенията и редуцирането на кредитния риск (колона 210 от образец ГЕ2) се посочва пълната остатъчна сума в съответната матуритетна съвкупност на нейния очакван остатъчен падеж.
The type of connection between the individual entity and the group of connected clients shall be specified by using either:
При няколко отделни взаимоотношения, които съставляват експозиция към клиент, всяка от частите на тази експозиция се посочва с пълната остатъчна сума в съответната матуритетна съвкупност на своя очакван остатъчен падеж.
“a” within the meaning of Article 4(1)(39)(a) of CRR (control);
Инструменти, които нямат фиксиран падеж, например акции, се включват в колона „неопределен падеж“.
“b” within the meaning of Article 4(1)(39)(b) of CRR (interconnectedness).
Очакваният падеж на експозицията се отчита както за преките, така и за непреките експозиции.
When financial instruments in template LE2 are provided to the whole group of connected clients they shall be allocated to the individual counterparties in template LE3 in accordance with the business criteria of the institution.
За преките експозиции — при разпределянето на очакваните суми на капиталовите инструменти, дълговите инструменти и дериватите към различните матуритетни съвкупности в настоящия образец се използват указанията на образеца за падежната стълбица от допълнителните показатели за ликвидността (вж. документа за консултация CP18, публикуван на 23.5.2013 г.).
The remaining instructions are the same as for template LE2.
За задбалансовите позиции — при разпределянето на очакваните суми към матуритетни съвкупности се използва падежът на базисния риск.
C 30.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities (template LE 4)
Конкретно, при фордуърд депозитите това е падежната структура на депозита;
The code is a row identifier and must be unique for each row in the table.
за финансовите гаранции — падежната структура на базисния финансов актив;
See column 010 of template LE1.
за неусвоените улеснения по кредитни ангажименти — падежната структура на кредита;
Maturity buckets of the exposure
а за други ангажименти — падежната структура на ангажимента.
Article 394(2)(e) of CRR
За непреките експозиции — разпределянето към падежната структура се извършва въз основа на падежа на гарантираните операции, които пораждат пряката експозиция.
The institution shall report this information for the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities.
C 31.00 — Матуритетни съвкупности на десетте най-големи експозиции към институции и десетте най-големи експозиции към нерегулирани предприятия от финансовия сектор:
The maturity buckets are defined with a monthly interval up to one year, with a quarterly interval from one year up to three years and with larger intervals from three years onwards.
данни за експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (образец ГЕ5)
Each exposure value before application of exemptions and CRM (column 210 of LE2 template) shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Институциите посочват в образец ГЕ5 данните на индивидуалните контрагенти, принадлежащи към група от свързани клиенти, включена в редовете на образец ГЕ4.
In case of several separate relationships constituting an exposure to a client, each of these parts of the exposure shall be reported with the whole outstanding amount in the respective maturity bucket of its expected residual maturity.
Колони 010 и 020 формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са уникални за всеки ред от таблицата.
Instruments which do not have a fixed maturity, like equity, shall be included in the column “undefined maturity”.
Вж. колона 010 от образец ГЕ3.
The expected maturity of the exposure shall be reported for both direct and indirect exposures.
Вж. колона 020 от образец ГЕ3.
For direct exposures, when allocating expected amounts of equity instruments, debt instruments and derivatives into the different maturity buckets of this template, the instructions of the maturity ladder template of the additional metrics on liquidity shall be used (see consultation paper CP18 published on 23.5.2013).
Матуритетни съвкупности на експозициите
In the case of off-balance sheet items, the maturity of the underlying risk shall be used in the allocation of expected amounts to maturity buckets.
Вж. колони 020-250 от образец ГЕ4.“
More specifically, for forward deposits that means the maturity structure of the deposit;
ПРИЛОЖЕНИЕ VII
for financial guarantees, the maturity structure of the underlying financial asset;
„ПРИЛОЖЕНИЕ XVII
for undrawn facilities of loan commitments, the maturity structure of the loan;
ОТЧИТАНЕ НА ТЕЖЕСТИ ВЪРХУ АКТИВИ
and for other commitments, the maturing structure of the commitment.
СЧЕТОВОДЕН СТАНДАРТ
In the case of indirect exposures, the allocation into maturity buckets shall be based on the maturity of the guaranteed operations which generate the direct exposure.
НИВО НА ПРИЛАГАНЕ
C 31.00 — Maturity buckets of the ten largest exposures to institutions and the ten largest exposures to unregulated financial sector entities:
ПРОПОРЦИОНАЛНОСТ
detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (template LE5)
ОПРЕДЕЛЕНИЕ НА ТЕЖЕСТИ ВЪРХУ АКТИВИ
The institution shall report in template LE5 the data of the individual counterparties belonging to the groups of connected clients included in the rows of template LE4.
УКАЗАНИЯ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ОБРАЗЕЦА
Columns 010 and 020 are a composite row identifier and together must be unique for each row in the table.
ЧАСТ А:
See column 010 of template LE3.
ПРЕГЛЕД НА ТЕЖЕСТИТЕ
See column 020 of template LE3.
ОБРАЗЕЦ:
Maturity buckets of the exposures
АКТИВИ НА ОТЧЕТНАТА ИНСТИТУЦИЯ
See columns 020-250 of template LE4.’
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОПРЕДЕЛЕНИ РЕДОВЕ
ANNEX VII
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОПРЕДЕЛЕНИ КОЛОНИ
‘ANNEX XVII
ОБЕЗПЕЧЕНИЯ, ПОЛУЧЕНИ ОТ ОТЧЕТНАТА ИНСТИТУЦИЯ
REPORTING ON ASSET ENCUMBRANCE
ОБРАЗЕЦ: ОБРАЗЕЦ AE-NPL.
ACCOUNTING STANDARD
СОБСТВЕНИ ОБЕЗПЕЧЕНИ ОБЛИГАЦИИ И ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ ЦЕННИ КНИЖА, ЕМИТИРАНИ И ВСЕ ОЩЕ НЕПРЕДОСТАВЕНИ КАТО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ.
LEVEL OF APPLICATION
ОБРАЗЕЦ: ОБРАЗЕЦ AE-SOU.
PROPORTIONALITY
ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ
DEFINITION OF ENCUMBRANCE
ЧАСТ Б:
TEMPLATE-RELATED INSTRUCTIONS
ДАННИ ЗА ПАДЕЖИТЕ
PART A:
ЧАСТ В:
ENCUMBRANCE OVERVIEW
УСЛОВНИ ТЕЖЕСТИ
TEMPLATE:
СЦЕНАРИЙ А:
ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
СПАД НА ОБРЕМЕНЕНИТЕ С ТЕЖЕСТИ АКТИВИ С 30 %
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC ROWS
СЦЕНАРИЙ Б:
INSTRUCTIONS CONCERNING SPECIFIC COLUMNS
ОБЕЗЦЕНКА ОТ 10 % НА СЪЩЕСТВЕНИТЕ ВАЛУТИ
COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
ЧАСТ Г:
TEMPLATE AE-NPL.
ПОКРИТИ ОБЛИГАЦИИ
OWN COVERED BONDS AND ABSS ISSUED AND NOT YET PLEDGED
ЕМИСИЯ НА ОБЕЗПЕЧЕНИ ОБЛИГАЦИИ
TEMPLATE AE-SOU.
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОС Z
SOURCES OF ENCUMBRANCE
ЧАСТ Д:
PART B:
РАЗШИРЕНИ ДАННИ
MATURITY DATA
РАЗШИРЕН ОБРАЗЕЦ ЗА АКТИВИ НА ОТЧЕТНАТА ИНСТИТУЦИЯ
PART C:
РАЗШИРЕН ОБРАЗЕЦ ЗА ОБЕЗПЕЧЕНИЯ, ПОЛУЧЕНИ ОТ ОТЧЕТНАТА ИНСТИТУЦИЯ
CONTINGENT ENCUMBRANCE
Структура
SCENARIO A:
Рамката съдържа пет набора от образци, които обхващат общо девет образеца съгласно следната схема:
DECREASE OF 30 % OF ENCUMBERED ASSETS
Част А:
SCENARIO B:
Преглед на тежестите
DEPRECIATION OF 10 % IN SIGNIFICANT CURRENCIES
образец AE-ASS.
PART D:
Активи на отчетната институция
COVERED BONDS
образец AE-COL.
COVERED BONDS ISSUANCE
Обезпечения, получени от отчетната институция
INSTRUCTIONS CONCERNING Z-AXIS
образец AE-NPL.
PART E:
Собствени покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, емитирани и все още непредоставени като обезпечение.
ADVANCED DATA
образец AE-SOU.
ADVANCED TEMPLATE FOR ASSETS OF THE REPORTING INSTITUTION
Източници на тежести
ADVANCED TEMPLATE FOR COLLATERAL RECEIVED BY THE REPORTING INSTITUTION
Част Б:
Structure
Данни за падежите:
The framework consists of five sets of templates which comprise a total of nine templates according to the following scheme:
образец AE-MAT.
Part A:
Данни за падежите
Encumbrance overview:
Част В:
AE-ASS template.
Условни тежести
Assets of the reporting institution
образец AE-CONT.
AE-COL template.
Част Г:
Collateral received by the reporting institution
образец AE-CB.
AE-NPL.
Емисия на покрити облигации
Own covered bonds and asset-backed securities (hereinafter “ABS”) issued and not yet pledged
Част Д:
AE-SOU.
Разширени данни:
Sources of encumbrance
образец AE-ADV-1.
Part B:
Разширен образец за активи на отчетната институция
Maturity data:
образец AE-ADV-2.
AE-MAT template.
Разширен образец за обезпечения, получени от отчетната институция
Maturity data
За всеки образец са представени препратки към нормативни актове, както и допълнителна подробна информация относно по-общите аспекти на отчитането.
Part C:
Счетоводен стандарт
Contingent encumbrance
Институциите отчитат балансовите стойности съгласно счетоводната рамка, която използват за отчитане на финансовата информация по силата на членове 9—11.
AE-CONT template.
Институциите, които не са задължени да отчитат финансова информация, използват своята съответна счетоводна рамка.
Part D:
За целите на настоящото приложение „МСС“ и „МСФО“ означават международните счетоводни стандарти, както са определени в член 2 от Регламент (ЕО) № 1606/2002.
AE-CB template.
За институциите, които се отчитат по МСФО, са добавени препратки към съответните международни стандарти за финансово отчитане.
Covered bonds issuance
Установени практики при номериране
Part E:
В настоящите указания се спазват следните общи правила за обозначаване при посочване на колоните, редовете и клетките в образците:
Advanced data:
Образец;
AE-ADV-1 template.
Ред;
Advanced template for assets of the reporting institution
Колона.
AE-ADV-2 template.
Използва се звездичка, за да се обозначи, че утвърждаването се извършва за целия ред или колона.
Advanced template for collateral received by the reporting institution
Например AE-ASS;
For each template legal references are provided as well as further detailed information regarding more general aspects of the reporting.
2 се отнася до информационната точка от всеки ред за колона 2 на образец AE-ASS.
Accounting standard
В случай на утвърждавания в рамките на образеца се използват следните обозначения за посочване на елементите от модела за описание на данните от този образец:
Institutions shall report carrying amounts under the accounting framework they use for the reporting of financial information in accordance with Articles 9 to 11.
Установени практики при използване на знаци
Institutions that are not required to report financial information shall use their respective accounting framework.
Образците в приложение XVI следват установените практики при използване на знаци, описани в параграфи 9 и 10 от приложение V, част I.
For the purposes of this Annex, “IAS” and “IFRS” refer to the international accounting standards as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002.
Ниво на прилагане
For institutions which report under IFRS standards, references have been inserted to the relevant IFRS standards.
Нивото на прилагане на отчитането на тежестите върху активи следва това на изискванията за отчитане на собствените средства съгласно член 99, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013 (РКИ).
Numbering convention
Следователно институциите, за които не се прилагат пруденциалните изисквания по член 7 от РКИ, не са длъжни да предоставят информация за тежестите върху активи.
The following general notation is used in these instructions to refer to the columns, rows and cells of a template:
Пропорционалност
Template;
За целите на член 16а, параграф 2, буква б) равнището на тежестите върху активите се изчислява, както следва:
Row;
Балансовата стойност на тежестите върху активи и обезпечения = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
Column.
Общо активи и обезпечения = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
An asterisk sign is used to indicate that the validation is applied to the whole row or column.
Съотношение на тежестите върху активи = (Балансова стойност на тежестите върху активи и обезпечения)/(Общо активи и обезпечения)
For example AE-ASS;
За целите на член 16а, параграф 2, буква а) общият размер на активите се изчислява, както следва:
2 refers to the data point of any row for column 2 of the AE-ASS template.
Общо активи = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
In the case of validations within a template the following notation is used to refer to data points from that template:
Определение на тежести върху активи
Sign convention
За целите на настоящото приложение и приложение XVI даден актив следва да бъде третиран като обременен с тежести, ако е бил заложен или ако е предмет на каквато и да е форма на договореност за гарантиране, обезпечаване или кредитно подобрение на сделка, от която не може да бъде свободно оттеглен.
Templates in Annex XVI shall follow the sign convention described in paragraphs 9 and 10 of Part I of Annex V.
Важно е да се отбележи, че предоставените като залог активи, по отношение на които се прилагат ограничения при оттеглянето, като например активи, чието оттегляне или замяна с други активи е предмет на предварително одобрение, следва да се считат за обременени с тежести.
Level of application
Определението не се основава на изрична легална дефиниция какъвто е случаят например с прехвърлянето на собственост, а по-скоро на икономически принципи, тъй като правната уредба в това отношение може да се различава в отделните държави.
The level of application of the reporting on asset encumbrance follows that of the reporting requirements on own funds under the first subparagraph of Article 99(1) of Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).
Определението обаче е тясно свързано с договорни условия.
Consequently, institutions that are not subject to prudential requirements in accordance with Article 7 of CRR are not required to report information on asset encumbrance.
ЕБО смята, че следните видове договори попадат изцяло в обхвата на определението (списъкът не е изчерпателен):
Proportionality
обезпечени сделки за финансиране, включително договори и споразумения за обратно изкупуване, предоставяне в заем на ценни книжа и други форми на обезпечени кредитни сделки;
For the purpose of Article 16a(2)(b), the asset encumbrance level shall be calculated as follows:
различни гаранционни споразумения, например обезпечение, депозирано за пазарната стойност на сделки с деривати;
Carrying amount of encumbered assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-COL;130;010.
финансови гаранции, които са обезпечени.
Total assets and collateral = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060 + AE-COL;130;010 + AE-COL;130;040.
Следва да се отбележи, че когато не съществуват пречки за оттегляне на обезпечението (например предварително одобрение) по неизползваната част от гаранцията, следва да се разпредели единствено използваната част (разпределение на пропорционална основа);
Asset encumbrance ratio = (Carrying amount of encumbered assets and collateral)/(Total assets and collateral)
обезпечения, предоставени при системи за клиринг, централни контрагенти (ЦК) и други институции за финансова инфраструктура като условие за достъп до услугата.
For the purpose of Article 16a(2)(a), the sum of total assets shall be calculated as follows:
Тук спадат гаранционните фондове и първоначалните обезпечения;
Total assets = AE-ASS;010;010 + AE-ASS;010;060
механизми на централни банки.
Definition of encumbrance