natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Следните варианти на операции от тип „репо-сделка“ се отчитат като „споразумения за обратно изкупуване“:
Nominal amount of the own covered bonds and own securitisations retained that are non-encumbered and also non-available for encumbrance.
суми, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице, при кредитни операции с ценни книжа срещу парично обезпечение, както и суми, получени срещу ценни книжа, прехвърлени временно на трето лице под формата на споразумение за продажба/обратно изкупуване.
This template provides information on the importance for the reporting institution of the different sources of encumbrance, including those with no associated funding as loans commitments or financial guarantees received and securities lending with non-cash collateral.
при централни банки
The total amounts of assets and collateral received in the AE-ASS and the AE-COL templates meet the following validation rule:
Балансовата стойност на споразуменията за обратно изкупуване на отчетната институция, сключени с централни банки, доколкото тези сделки обхващат тежести върху активи.
Carrying amount of selected financial liabilities
Обезпечени депозити, различни от споразумения за обратно изкупуване
Carrying amount of selected collateralised financial liabilities of the reporting institution insofar as these liabilities entail asset encumbrance for that institution.
Балансовата стойност на обезпечените депозити на отчетната институция, различни от споразумения за обратно изкупуване, доколкото тези депозити обхващат тежести върху активите за тази институция.
Carrying amount of the collateralised derivatives of the reporting institution that are financial liabilities, that is, with a negative fair value, insofar as these derivatives entail asset encumbrance for that institution.
Балансовата стойност на обезпечените депозити на отчетната институция, различни от споразумения за обратно изкупуване, при централни банки, доколкото тези депозити обхващат тежести върху активите за тази институция.
over-the-counter
Балансовата стойност на емитираните дългови ценни книжа на отчетната институция, доколкото тези емитирани ценни книжа обхващат тежести върху активите за тази институция.
Carrying amount of the collateralised derivatives of the reporting institution that are financial liabilities which are traded over-the-counter, insofar as these derivatives entail asset encumbrance.
По отношение на задържаната част от всяка емисия се прилага специалното третиране, предвидено в част А, параграф 15, подточка vi), така че в тази категория попада само делът на дълговите ценни книжа, предлагани извън субектите от групата.
Carrying amount of the collateralised deposits of the reporting institution insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
емитирани покрити облигации
Repurchase agreements
Балансовата стойност на покритите облигации, активите по които са инициирани от отчетната институция, доколкото тези емитирани дългови ценни книжа обхващат тежести върху активите за тази институция.
Carrying amount of the repurchase agreements of the reporting institution insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
емитирани секюритизации
Repurchase agreements (repos) are transactions in which the reporting institution receives cash in exchange for financial assets sold at a given price under a commitment to repurchase the same (or identical) assets at a fixed price on a specified future date.
Балансовата стойност на емитираните секюритизации на отчетната институция, доколкото тези емитирани дългови ценни книжа обхващат тежести върху активите за тази институция.
The following variants of repo-type operations are all required to be reported as repurchase agreements:
Други източници на тежести
amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of securities lending against cash collateral and — amounts received in exchange for securities temporarily transferred to a third party in the form of a sale/buy-back agreement.
Стойността на обезпечените трансакции на отчетната институция, различни от финансови пасиви, доколкото тези трансакции обхващат тежести върху активите за тази институция.
central banks
Номинална стойност на получените ангажименти за кредитиране
Carrying amount of the repurchase agreements of the reporting institution with central banks insofar as these transactions entail asset encumbrance.
Номиналната стойност на ангажиментите за кредитиране, получени от отчетната институция, доколкото тези получени ангажименти обхващат тежести върху активите за тази институция.
Collateralised deposits other than repurchased agreements
Номинална стойност на получените финансови гаранции
Carrying amount of the of the collateralised deposits other than repurchase agreements of the reporting institution insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
Номиналната стойност на финансовите гаранции, получени от отчетната институция, доколкото тези получени гаранции обхващат тежести върху активите за тази институция.
Carrying amount of the collateralised deposits other than repurchase agreements of the reporting institution with central banks insofar as these deposits entail asset encumbrance for that institution.
Справедлива стойност на ценните книжа, получени в заем срещу непарично обезпечение
Carrying amount of the debt securities issued by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
Справедливата стойност на ценните книжа, получени в заем от отчетната институция без парично обезпечение, доколкото тези сделки обхващат тежести върху активите за тази институция.
The retained part of any issuance shall follow the specific treatment set out in point (vi) of paragraph 15 of Part A so that only the percentage of debt securities placed outside the entities of the group are to be included under this category.
Стойността на обезпечените трансакции на отчетната институция, различни от финансови пасиви, които не са обхванати от посочените по-горе позиции, доколкото тези трансакции обхващат тежести върху активите за тази институция.
covered bonds issued
ОБЩО ИЗТОЧНИЦИ НА ТЕЖЕСТИ
Carrying amount of covered bonds the assets of which are originated by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
Стойността на всички обезпечени трансакции на отчетната институция, доколкото тези трансакции обхващат тежести върху активите за тази институция.
securitisations issued
Съчетаващи пасиви, условни задължения или ценни книжа, предоставени в заем
Carrying amount of the securitisations issued by the reporting institution insofar as these securities issued entail asset encumbrance for that institution.
Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните задължения (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение, доколкото тези трансакции обхващат тежести върху активите за тази институция.
Other sources of encumbrance
Финансовите пасиви се отчитат по тяхната балансова стойност;
Amount of collateralised transactions of the reporting institution other than financial liabilities, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
условните пасиви се отчитат по тяхната номинална стойност;
Nominal of loan commitments received
ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение, се отчитат по справедливата им стойност.
Nominal amount of the loan commitments received by the reporting institution, insofar as these commitments received entail asset encumbrance for that institution.
от други субекти в групата
Nominal of financial guarantees received
Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните задължения (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение, доколкото контрагент по тях е всеки друг субект, попадащ в обхвата на консолидацията за целите на пруденциалния надзор, и тези трансакции обхващат тежести върху активите за тази институция.
Nominal amount of the financial guarantees received by the reporting institution, insofar as these guarantees received entail asset encumbrance for that institution.
Във връзка с правилата, които се прилагат за видовете стойности, вж. указанията за колона 010.
Fair value of securities borrowed with non-cash collateral
Активи, получени обезпечения и емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и обезпечени с активи ценни книжа, обременени с тежести
Fair value of the securities borrowed by the reporting institution without cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Стойността на активите, получените обезпечения и емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове трансакции, посочени в редовете.
Amount of collateralised transactions of the reporting institution other than financial liabilities, not covered by the above items, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
За да се осигури съответствие с критериите в образци AE-ASS и AE-COL, активите на отчетната институция, отразени в счетоводния баланс, се отчитат по тяхната балансова стойност, а получените повторно употребени обезпечения и обременените с тежести емитирани собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации — по тяхната справедлива стойност.
TOTAL SOURCES OF ENCUMBRANCE
получени и повторно употребени обезпечения
Amount of all collateralised transactions of the reporting institution insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Справедливата стойност на получените повторно употребени/заложени обезпечения в резултат на различните видове трансакции, посочени в редовете.
Matching liabilities, contingent liabilities or securities lent
обременени с тежести собствени дългови ценни книжа
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non-cash collateral, insofar as these transactions entail asset encumbrance for that institution.
Справедливата стойност на емитираните собствени ценни книжа, различни от покрити облигации и секюритизации, които са обременени с тежести в резултат на различните видове трансакции, посочени в редовете.
Financial liabilities are reported at their carrying amount;
Във включения в част Б образец се извършва общ преглед на стойността на обременените с тежести активи и получените повторно употребени обезпечения, които попадат в определените интервали на остатъчния срок до падежа на съчетаващите пасиви.
contingent liabilities are reported at their nominal value;
Обременени с тежести активи
and securities lent with non-cash collateral are reported at their fair value.
За целите на настоящия образец обременените с тежести активи включват следните елементи:
from other entities of the group
активите на отчетната институция (вж. указанията за ред 010 на образец AE-ASS), които се отчитат по тяхната балансова стойност;
Amount of the matching financial liabilities, contingent liabilities (loan commitments received and financial guarantees received) and of the securities lent with non-cash collateral, insofar as the counterparty is any other entity within the prudential scope of consolidation and the transaction entail for the reporting institution asset encumbrance.
емитираните собствени дългови ценни книжа, различни от собствени покрити облигации и секюритизации (вж. указанията за ред 240 на образец AE-COL), които се отчитат по справедлива стойност.
For rules applying to amount types, see instructions for column 010.
Тези суми се разпределят между набора от съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, в зависимост от остатъчния срок до падежа на източника на тежестта (съчетаващи пасиви, условни задължения или сделки за предоставяне в заем на ценни книжа).
Assets, collateral received and own securities issued other than covered bonds and ABSs encumbered
Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на получаване)
Amount of the assets, collateral received and own securities issued other than covered bonds and securitisations that are encumbered as a result of the different type of transactions specified in the rows.
Виж указанията за ред 130 на образец AE-COL и колона 040 на образец AE-SOU.
To ensure consistency with the criteria in the templates AE-ASS and AE-COL, assets of the reporting institution registered in the balance sheet are reported at their carrying amount, re-used collateral received and encumbered own securities issued other than covered bonds and securitisations are reported at their fair value.
Сумите се отчитат по справедлива стойност и разпределят между набора от съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, в зависимост от остатъчния срок до падежа на трансакцията, които са довели до получаването на обезпечението, което се използва повторно (фаза на получаване).
collateral received re-used
Получени и повторно употребени обезпечения (фаза на повторна употреба)
Fair value of the collateral received that are re-used/encumbered as a result of the different type of transactions specified in the rows.
Сумите се отчитат по справедлива стойност и разпределят между набора от съвкупностите на остатъчните срокове до падежа, посочени в колоните, в зависимост от остатъчния срок до падежа на източника на тежестта (фаза на повторна употреба):
own debt securities encumbered
съчетаващи пасиви, условни задължения или сделки за предоставяне в заем на ценни книжа.
Fair value of the own securities issued other than covered bonds and securitisations that are encumbered as a result of the different type of transactions specified in the rows.
Отворен падеж
The template included in Part B shows a general overview of the amount of encumbered assets and collateral received re-used that fall under the defined intervals of the matching liabilities' residual maturity.
При поискване, няма определен падеж
Encumbered assets
Овърнайт
For the purpose of this template, encumbered assets include all of the following:
Падеж в рамките на 1 ден
the assets of the reporting institution (see instruction for row 010 of the AE-ASS template), which are reported at their carrying amount;
> 1 ден <= седмица
own debt securities issued other than covered bonds or securitisations (see instruction for row 240 of the AE-COL template), which are reported at fair value.
Падеж по-късно от 1 ден и по-рано или до 1 седмица
These amounts are distributed among the set of residual maturity buckets specified in the columns according to the residual maturity of the source of its encumbrance (matching liability, contingent liability or securities lending transaction).
> 1 седмица <= 2 седмици
Collateral received re-used (receiving leg)
Падеж по-късно от 1 седмица и по-рано или до 2 седмица
See instructions for row 130 of the AE-COL template and column 040 of the AE-SOU template.
> 2 седмици <= 1 месец
The amounts are reported at fair value and distributed among the set of residual maturity buckets specified in the columns according to the residual maturity of the transaction that generated for the entity the reception of the collateral that is being re-used (receiving leg).
Падеж по-късно от 2 седмица и по-рано или до 1 месец
Collateral received re-used (re-using leg)
> 1 месец <= 3 месеца
The amounts are reported at fair value and distributed among the set of residual maturity buckets specified in the columns according to the residual maturity of the source of its encumbrance (re-using leg):
Падеж по-късно от 1 месец и по-рано или до 3 месеца
matching liability, contingent liability or securities lending transaction.
> 3 месеца <= 6 месеца
Open maturity
Падеж по-късно от 3 месец и по-рано или до 6 месеца
On demand, without a specific maturity date
> 6 месеца <= 1 година
Overnight
Падеж по-късно от 6 месец и по-рано или до 1 година
Due date earlier or equal to 1 day
> 1 година <= 2 години
> 1 day<=1wk
Падеж по-късно от 1 година и по-рано или до 2 години
Due date later than 1 day and earlier than or equal to 1 week
> 2 години <= 3 години
> 1 wk<=2wks
Падеж по-късно от 2 години и по-рано или до 3 години
Due date later than 1 week and earlier than or equal to 2 weeks
> 3 години <= 5 години
> 2wks <=1mth
Падеж по-късно от 3 години и по-рано или до 5 години
Due date later than 2 weeks and earlier than or equal to 1 month
> 5 години <= 10 години
> 1mth <=3mths
Падеж по-късно от 5 години и по-рано или до 10 години
Due date later than 1 month and earlier than or equal to 3 months
> 10 години
> 3mths <=6mths
Падеж по-късно от 10 години
Due date later than 3 months and earlier than or equal to 6 months
В настоящия образец се изисква институциите да изчислят нивото на тежестите върху активи в редица сценарии за стрес тестове.
> 6mths<=1yr
Условни тежести са допълнителните активи, които може да се наложи да бъдат обременени с тежести, когато отчетните институции са изправени пред неблагоприятни промени, предизвикани от външно събитие, върху което отчетната институция не може да въздейства (включително понижаване на рейтинг, спад на справедливата стойност на обременените с тежести активи или обща загуба на доверие).
Due date later than 6 months and earlier than or equal to 1 year
В тези случаи отчетната институция ще трябва да обремени с тежести допълнителни активи по силата на вече съществуващи трансакции.
> 1yr <=2yrs
От допълнителната сума на обременените с тежести активи трябва да се извади ефектът на трансакциите, осъществени от институцията с цел хеджиране на събитията, описани в рамките на горепосочените сценарии за стрес тестове.
Due date later than 1 year and earlier than or equal to 2 years
Настоящият образец включва следните два сценария за отчитане на условни тежести, които са представени по-подробно в точки 4.1.1. и 4.1.2.
> 2yrs <=3yrs
Докладваната информация представлява разумната оценка на институцията, обоснована на най-надеждните налични данни.
Due date later than 2 years and earlier than or equal to 3 years
Спад на справедливата стойност на обременените с тежести активи с 30 %.
> 3yrs <=5yrs
Този сценарий обхваща единствено промяна в базовата справедлива стойност на активите, при отсъствие на други промени, които могат да засегнат тяхната балансова стойност, като например печалби или загуби от обмяна на валута или потенциална обезценка.
Due date later than 3 years and earlier than or equal to 5 years
Отчетната институция може след това да бъде принудена да осигури допълнително обезпечение, за да се запази стойността на обезпечението постоянна.
> 5yrs <=10yrs
Обезценка от 10 % на всяка валута, в която институцията има съвкупни задължения, възлизащи на или надхвърлящи 5 % от общия размер на пасивите на институцията.
Due date later than 5 years and earlier than or equal to 10 years
Сценариите се отчитат независимо едни от друг, а съществените валутни обезценки също се отчитат независимо от обезценките на други съществени валути.
> 10yrs
Следователно институциите не вземат под внимание корелациите между сценариите.
Due date later than 10 years
Сценарий А:
This template requires institutions to calculate the level of asset encumbrance in a number of stressed scenarios.
Спад на обременените с тежести активи с 30 %
Contingent encumbrance refers to the additional assets which may need to be encumbered when the reporting institutions faces adverse developments triggered by an external event over which the reporting institution has no control (including a downgrade, decrease of the fair value of the encumbered assets or a general loss of confidence).
Допуска се, че стойността на всички обременени с тежести активи спада с 30 %.
In these cases, the reporting institution will need to encumber additional assets as a consequence of already existing transactions.
При определяне на размера на допълнителното обезпечение, необходимо вследствие на този спад, се вземат предвид съществуващите нива на свръхобезпеченост, така че да се запази единствено минималното равнище на обезпеченост.
The additional amount of encumbered assets shall be net of the impact of the institution's hedge transactions against the events described under the aforementioned stressed scenarios.
При определяне на размера на допълнителното обезпечение трябва да вземат предвид също така изискванията по съответните договори и споразумения, включително съответните прагови стойности.
This template includes the following two scenarios for reporting contingent encumbrance which are set out in more detail in points 4.1.1. and 4.1.2.
Включват се само договорите и споразуменията, при които съществува правно задължение за предоставяне на допълнително обезпечение.
The information reported shall be the institution's reasonable estimate based on the best available information.
Тук спадат емисиите на покрити облигации, при които съществува правно задължение за поддържане на минимални равнища на свръхобезпеченост, но не и изискване за поддържането на съществуващите рейтинги на покритите облигации.
Decrease of the fair value of the encumbered assets by 30 %.
Сценарий Б:
This scenario only covers a change in the underlying fair value of the assets, and not any other change which may affect its carrying amount such as foreign exchange gains or losses or potential impairment.
Обезценка от 10 % на съществените валути
The reporting institution may then be forced to post more collateral in order to keep the value of the collateral constant.
Съществена валута е всяка парична единица, в която институцията има съвкупни задължения, възлизащи на или надхвърлящи 5 % от общите пасиви на институцията.
A 10 % depreciation in each currency in which the institution has aggregate liabilities amounting to or exceeding 5 % of the institution's total liabilities.
При изчисляването на обезценката от 10 % се вземат под внимание промените както в активите, така и в пасивите, т.е. акцентира се върху несъответствията между активите и пасивите.
The scenarios shall be reported independently of each other, and significant currency depreciations shall also be reported independently of depreciations of other significant currencies.
Например репо сделки в USD, основани на активи в USD, не водят до допълнителни тежести, докато репо сделка в USD, основана на активи в EUR, би довела до допълнителни тежести.
Consequently institutions shall not take correlations between the scenarios into account.
Всички трансакции, които имат валутен елемент, трябва да попаднат в това изчисление.
Scenario A:
Вж. указанията, отнасящи се до определени колони на образец AE-SOU в точка 1.5.1.
Decrease of 30 % of encumbered assets
Съдържанието на колоните в настоящия образец (AE-CONT) не се отличава от образец AE-SOU.
It shall be assumed that all encumbered assets decrease 30 % in value.
Същите указания и данни, както за колона 010 от образец AE-SOU.
The need of additional collateral arising from such a decrease shall take into account existing levels of over-collateralisation, such that only the minimum collateralisation level is maintained.
Стойността на съчетаващите финансови пасиви, условните задължения (получени ангажименти за кредитиране и получени финансови гаранции) или ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение, доколкото тези трансакции обхващат тежести върху активите за тази институция.
The need of additional collateral shall also take into account the contractual requirements of the contracts and agreements impacted, including threshold triggers.
както е посочено за всеки ред в образеца, финансовите пасиви се отчитат по тяхната балансова стойност, условните задължения — по тяхната номинална стойност, а ценните книжа, предоставени в заем срещу непарично обезпечение — по справедливата им стойност.
Only contracts and agreements, where there is a legal obligation to supply additional collateral shall be included.
A. Допълнителен размер на активи, обременени с тежести
This includes covered bond issues where there is a legal requirement to uphold minimum levels of over collateralisation but no requirement to maintain existing rating levels on the covered bond.