natgillin/translations-raw huggingface dataset:
по изготвяне на проспекти, финансови отчети и всички други документи, предназначени за инвеститорите;
Business related to asset management, custody functions, and other services provided by the institution shall be reported using the following definitions:
по водене на кореспонденцията чрез разпространение на финансови отчети и всички други документи, предназначени за инвеститорите;
“Asset management” refers to assets belonging directly to the customers, for which the institution is providing management.
по извършването на емисии и изкупуване и воденето на регистъра на инвеститорите;
“Asset management” shall be reported by type of customer:
както и по изчисляване на нетната стойност на активите;
collective investment undertakings, pension funds, customer portfolios managed on a discretionary basis, and other investment vehicles;
„Фидуциарни сделки“ се отнася до дейностите, при които институцията действа от свое име, но за сметка и на риск на своите клиенти.
“Custody assets” refers to the services of safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients provided by the institution and services related to custodianship such as cash and collateral management.
Много често при фидуциарните сделки институцията предоставя услуги, например по управление на попечителски активи, на структурирано предприятие или управлява портфейли по преценка.
“Custody assets” shall be reported by type of customers for which the institution is holding the assets distinguishing between collective investment undertakings and others.
Всички фидуциарни сделки се отчитат изключително в тази позиция, без да се взема предвид дали институцията предоставя допълнително други услуги;
The item “of which: entrusted to other entities” refers to the amount of assets included in custody assets for which the institution has given the effective custody to other entities;
„Платежни услуги“ се отнася до събирането от името на клиентите на плащанията по дългови инструменти, които нито са признати в баланса на институцията, нито са поети от нея;
“Central administrative services for collective investment” refers to the administrative services provided by the institution to collective investment undertakings.
„Средства на клиенти, които се разпределят, но не се управляват“ се отнася до продукти, емитирани от субекти извън групата, които институцията е разпределила към настоящите си клиенти.
It includes, among others, the services of transfer agent; of compiling accounting documents;
Тази позиция се отчита по видове продукти;
of preparing the prospectus, financial reports and all other documents intended for investors;
„Сума на активите, включени в предоставените услуги“ включва сумата на активите, по отношение на които институцията действа, като се прилага справедливата стойност.
of carrying out the correspondence by distributing financial reports and all other documents intended for investors;
Могат да се прилагат други бази за оценка, включително номинална стойност, ако справедливата стойност не е налична.
of carrying out issues and redemptions and keeping the register of investors;
В случаите, когато институцията предоставя услуги на субекти като предприятия за колективно инвестиране, инвестиционни фондове и др., съответните активи могат да бъдат представени по стойността, по която тези субекти отчитат активите в своите баланси.
as well as of calculating the net asset value;
Отчетените суми включват начислената лихва, ако е целесъобразно.
“Fiduciary transactions” refers to the activities where the institution acts in its own name but for the account and at the risk of its customers.
ДЯЛОВЕ В НЕКОНСОЛИДИРАНИ СТРУКТУРИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ (30)
Frequently, in fiduciary transactions, the institution provides services, such as custody asset management services to a structured entity or managing portfolios on a discretionary basis.
„Усвоена ликвидна подкрепа“ означава сборът от балансовата стойност на кредитите и авансите, предоставени на неконсолидирани структурирани предприятия, и балансовата стойност на държаните дългови ценни книжа, емитирани от неконсолидирани структурирани предприятия.
All fiduciary transactions shall be reported exclusively in this item without regarding whether the institution provides additionally other services;
СВЪРЗАНИ ЛИЦА (31)
“Payment services” refers to the collection on behalf of customers of payments generated by debt instruments that are neither recognised on the balance sheet of the institution nor originated by it;
Институциите отчитат суми и/или сделки, свързани с балансовите и задбалансовите експозиции, при които контрагентът е свързано лице.
“Customer resources distributed but not managed” refers to products issued by entities outside the group that the institution has distributed to its current customers.
Вътрешногруповите сделки и вътрешногруповите неизплатени салда се премахват.
This item shall be reported by type of product;
В „Дъщерни предприятия и други субекти от същата група“ институцията включва салдата и сделките с дъщерни предприятия, които не са премахнати поради това, че дъщерните предприятия не са включени напълно в обхвата на пруденциалната консолидация, или поради това, че съгласно член 19 от РКИ дъщерните предприятия са изключени от обхвата на пруденциалната консолидация, тъй като са несъществени или, по отношение на институции, които са част от по-голяма група, поради това, че предприятия са дъщерни на крайното дружество майка, а не на институцията.
“Amount of the assets involved in the services provided” includes the amount of assets in relation to which the institution is acting, using the fair value.
В „Асоциирани предприятия и смесени предприятия“ институцията включва частите от салда и сделки със смесени предприятия и асоциирани предприятия от групата, към която принадлежи даденият субект, които не са премахнати при прилагането на пропорционалната консолидация или метода на собствения капитал.
Other measurement bases including nominal value may be used if the fair value is not available.
Сумата, която се отчита в „Кредитни ангажименти, финансови гаранции и други получени ангажименти“ е сборът от „номиналната сума“ на получените кредитни ангажименти, „максималната сума на обезпечението/гаранцията, която може да бъде включена“ за получени финансови гаранции и „номиналната сума“ на другите получени ангажименти.
In those cases where the institution provides services to entities such as collective investment undertakings, pension funds, the assets concerned may be shown at the value at which these entities report the assets in their own balance sheet.
„Печалби или загуби от отписването на нефинансови активи“ включва печалбите и загубите от отписването на нефинансови активи, генерирани по сделки със свързани лица.
Reported amounts shall include accrued interest, if appropriate.
Тази позиция включва печалбите и загубите от отписването на нефинансови активи, които са били генерирани по сделки със свързани лица и са част от следните позиции в „Отчета за приходите и разходите“:
INTERESTS IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED ENTITIES (30)
„Печалби или загуби от отписването на инвестиции в дъщерни предприятия, смесени предприятия и асоциирани предприятия“;
“Liquidity support drawn” shall mean the sum of the carrying amount of the loan and advances granted to unconsolidated structured entities and the carrying amount of debt securities held that have been issued by unconsolidated structured entities.
„Печалби или загуби от отписването на нефинансови активи, различни от държаните за продажба“;
RELATED PARTIES (31)
„Печалба или загуба от нетекущи активи и групи за изваждане от употреба, класифицирани като държани за продажба, които не отговарят на изискванията за преустановени дейности“, и;
Institutions shall report amounts and/or transactions related to the balance sheet and the off-balance sheet exposures where the counterparty is a related party.
„Печалба или загуба след данъци от преустановени дейности“.
Intra-group transactions and intra-group outstanding balances shall be eliminated.
СТРУКТУРА НА ГРУПАТА (40)
Under “Subsidiaries and other entities of the same group”, institutions shall include balances and transactions with subsidiaries that have not been eliminated either because the subsidiaries are not fully consolidated with the prudential scope of consolidation or because, in accordance with Article 19 of CRR, the subsidiaries are excluded from the scope of prudential consolidation for being immaterial or because, for institutions that are part of a bigger group, the subsidiaries are of the ultimate parent not of the institution.
Институциите представят подробна информация за дъщерните предприятия, смесените предприятия и асоциираните предприятия към отчетната дата.
Under “Associates and joint ventures”, institutions shall include the portions of balances and transactions with joint ventures and associates of the group to which the entity belongs that have not been eliminated when either proportional consolidation or the equity method is applied.
Отчитат се всички дъщерни предприятия, независимо от дейността им.
For “Loan commitments, financial guarantees and other commitments received”, the amount that shall be reported is the sum of the “nominal” of loan commitments received, the “maximum collateral/guarantee that can be considered” of financial guarantees received and the “nominal” of the other commitments received.
Ценните книжа, класифицирани като „Финансови активи, държани за търгуване“, „Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата“, „Финансови активи на разположение за продажба“ и „Обратно изкупени собствени акции“, т.е. притежаваните от отчитащата се институция собствени акции, не попадат в обхвата на този образец.
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets” shall include all the gains and losses on de-recognition of non-financial assets generated by transactions with related parties.
Отчита се следната информация поотделно за всеки субект:
This item shall include the gains and losses on de-recognition of non-financial assets, which have been generated by transactions with related parties and that are part of the following line items of the “Statement of profit or loss”:
„ИКПС“ (LEI код) включва идентификационния код на правния субект, в който е инвестирано;
“Gains or losses on de-recognition of investments in subsidiaries, joint ventures and associates”;
„Код на субекта“ включва идентификационния код на субекта, в който е инвестирано;
“Gains or losses on de-recognition of non-financial assets other than held for sale”;
Този код на субекта представлява идентификатор на реда и трябва да е уникален за всеки ред от образец 40.1.
“Profit or loss from non-current assets and disposal groups classified as held for sale not qualifying as discontinued operations”, and;
„Наименование на субекта“ включва наименованието на субекта, в който е инвестирано;
“Profit or loss after tax from discontinued operations”.
„Дата на влизане“ означава датата, на която субектът, в който е инвестирано, е влязъл в „обхвата на групата“;
GROUP STRUCTURE (40)
„Акционерен капитал“ означава общият размер на капитала, емитиран от субекта, в който е инвестирано, към референтната дата;
Institutions shall provide detailed information on subsidiaries, joint ventures and associates as of the reporting date.
„Собствен капитал на субекта, в който е инвестирано“, „Общо активи на субекта, в който е инвестирано“ и „Печалба или (загуба) на субекта, в който е инвестирано“ включват сумите по тези позиции от последните финансови отчети на субекта, в който е инвестирано;
All subsidiaries regardless the activity they perform shall be reported.
„Местопребиваване на субекта, в който е инвестирано“ означава страната по местопребиваване на субекта, в който е инвестирано;
Securities classified as “Financial assets held for trading”, “Financial assets designated at fair value through profit or loss”, “Available-for-sale financial assets” and Treasury shares, that is to say, own shares of reporting institution owned by it, shall be excluded from the scope of this template.
„Сектор на субекта, в който е инвестирано“ означава секторът на контрагента съгласно определението по точка 35 от част 1;
The following information shall be reported on a “entity-by-entity” basis:
в „код по NACE“ се посочва според основната дейност на субекта, в който е инвестирано.
“LEI code” includes the LEI code of the investee;
За нефинансовите предприятия кодовете по NACE се отчитат на първо ниво на категоризация (по „раздели“);
“Entity code” includes the identification code of the investee.
за финансовите предприятия кодовете по NACE се отчитат с второ ниво на детайлност (по „поделения“).
The entity code is a row identifier and shall be unique for each row in template 40.1.
„Натрупани дялове на собствения капитал ( %)“ е процентът на инструментите за собственост, държани от институцията към референтната дата;
“Entity name” includes the name of the investee;
„Права на глас ( %)“ означава процентите на правата на глас, свързани с инструментите за собственост, държани от институцията към референтната дата;
“Entry date” means the date in which the investee entered within the “scope of the group”;
„Структура на групата [взаимовръзки]“ включва връзката между дружеството майка и субекта, в който е инвестирано (дъщерно предприятие, смесено предприятие или асоциирано предприятие);
“Share capital” means the total amount of capital issued by the investee as at the reference date;
„Счетоводно третиране [отчитаща се група]“ показва счетоводното третиране съгласно обхвата на счетоводната консолидация (пълна консолидация, пропорционална консолидация, метод на собствения капитал или др.);
“Equity of Investee”, “Total assets of the Investee” and “Profit or (loss) of the Investee” include the amounts of these items in the last financial statements of the investee;
„Счетоводно третиране [група по РКИ]“ показва счетоводното третиране съгласно обхвата на консолидация по РКИ (пълна консолидация, пропорционална консолидация, метод на собствения капитал или др.),
“Residence of investee” means the country of residence of the investee.
„Балансова стойност“ означава сумите, отчетени в баланса на институцията за субекти, в които е инвестирано, които не са нито напълно, нито пропорционално консолидирани;
“Sector of investee” means the sector of counterparty as defined in paragraph 35 of Part 1;
„Цена на придобиване“ означава сумата, платена от инвеститорите;
“NACE code” shall be provided on the basis of the principal activity of the investee.
„Връзка на репутацията със субекта, в който е инвестирано“ означава сумата на репутацията, отчетена в консолидирания баланс на институцията за субекта, в който е инвестирано, в позициите „репутация“ или „инвестиции в дъщерни предприятия, смесени предприятия и асоциирани предприятия“;
For non-financial corporations, NACE codes shall be reported with the first level of disaggregation (by “section”);
„Справедлива стойност на инвестициите, за които има публикувани котировки“ означава цената към референтната дата; тя се посочва, само ако инструментите са котирани.
for financial corporations, NACE codes shall be reported with a two level detail (by “division”);
За всеки инструмент поотделно се отчита следната информация:
“Accumulated equity interest (%)” is the percentage of ownership instruments held by the institution as of the reference date;
„Код на ценна книга“ включва ISIN кода на ценната книга.
“Voting rights (%)” means the percentages of voting rights associated to the ownership instruments held by the institution as of the reference date.
За ценни книги без присвоен ISIN се посочва друг код, който определя еднозначно ценната книга;
“Group structure [relationship]” shall indicate the relationship between the parent and the investee (subsidiary, joint venture or associate);
„Код на ценна книга“ и „Код на предприятието — държател“ формират съставен идентификатор на реда и трябва заедно да са уникални за всеки ред от образец 40.2.
“Accounting treatment [Accounting Group]” shall indicate the accounting treatment with the accounting scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
„Код на предприятието — държател“ е идентификационният код на субекта от групата, който държи инвестицията;
“Accounting treatment [CRR Group]” shall indicate the accounting treatment with the CRR scope of consolidation (full consolidation, proportional consolidation, equity method or other);
„Код на субекта“, „Натрупани капиталови дялове ( %)“, „Балансова стойност“ и „Цена на придобиване“ са определени по-горе.
“Carrying amount” means amounts reported on the balance sheet of the institution for investees that are neither fully nor proportionally consolidated;
Сумите съответстват на ценната книга, държана от съответното предприятие — държател.
“Acquisition cost” means the amount paid by the investors;
СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ (41)
“Goodwill link to the investee” means the amount of goodwill reported on the consolidated balance sheet of the institution for the investee in the items “goodwill” or “investments in subsidiaries, joint ventures and associated”;
В този образец се отчита информация за справедливата стойност на финансовите инструменти, изчислена по амортизирана стойност с помощта на йерархията по МСФО 7, параграф 27, буква а).
“Fair value of the investments for which there are published price quotations” means the price at the reference date;
В този образец се отчита информация за използването на опция за справедлива стойност за финансови активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата.
it shall be provided only if the instruments are quoted.
„Хибридни договори“ включва балансовата стойност на хибридните финансови инструменти, класифицирани като цяло в тези отчетни портфейли, т.е. тук се включват неразделените хибридни инструменти в тяхната цялост.
The following information shall be reported on an “instrument-by-instrument” basis:
В този образец се отчита информация за хибридните финансови инструменти с изключение на хибридните договори, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата в „опция за справедлива стойност“, които се отчитат в образец 41.2.
“Security code” includes the ISIN code of the security.
„Държани за търгуване“ включва балансовата стойност на хибридните финансови инструменти, класифицирани като цяло във „Финансови активи, държани за търгуване“ или във „Финансови пасиви, държани за търгуване“, т.е. тя включва неразделените хибридни инструменти в тяхната цялост.
For securities without ISIN code assigned, it includes another code that uniquely identifies the security.
Другите редове включват балансовата стойност на основните договори, които са били отделени от внедрените деривати съгласно съответната счетоводна рамка.
“Security code” and “Holding company code” are a composite row identifier, and together shall be unique for each row in template 40.2;
Балансовите стойности на внедрените деривати, отделени от тези договори съгласно съответната счетоводна рамка, се отчитат в образци 10 и 11.
“Holding company code” is the identification code of the entity within the group that holds the investment;
БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ ПО МЕТОДИ ЗА ОЦЕНКА (42)
“Entity code”, “Accumulated equity interest (%)”, “Carrying amount” and “Acquisition cost” are defined above.
„Имоти, машини и съоръжения“, „Инвестиционни имоти“ и „Други нематериални активи“ се отчитат по критериите, използвани за тяхната оценка.
The amounts shall correspond to the security held by the related holding company.
„Други нематериални активи“ включва всички други нематериални активи, различни от репутация.
FAIR VALUE (41)
ПРОВИЗИИ (43)
Information on the fair value of financial instruments measured at amortised cost, using the hierarchy in IFRS 7.27 A shall be reported in this template.
Този образец включва равнението между балансовата стойност на позицията „Провизии“ в началото и в края на периода според естеството на движението.
Information on the use of fair value option for financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss shall be reported in this template.
ПЛАНОВЕ С ДЕФИНИРАНИ ДОХОДИ И ДОХОДИ НА НАЕТИ ЛИЦА (44)
“Hybrid contracts” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, in these accounting portfolios; that is, it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
Тези образци включват натрупаната информация за всички планове с дефинирани доходи на институцията.
In this template shall be reported information on hybrid financial instruments with the exception of those hybrid contracts measured at fair value through profit or loss under the “fair value option” that are reported in template 41.2.
При наличие на няколко плана с дефиниран доход се отчита сборът на сумите по всички планове.
“Held for trading” includes the carrying amount of hybrid financial instruments classified, as a whole, as “financial assets held for trading” or “financial liabilities held for trading”; that is it includes non-separated hybrid instruments in their entirely.
„Елементи на активите и пасивите по планове с дефиниран доход“ показва равнението на натрупаната настояща стойност на всички нетни пасиви (активи) по планове с дефиниран доход, както и правата за възстановяване [МСС 19, параграф 140, букви а), б)].
The other rows include the carrying amount of the host contracts that have been separated from the embedded derivatives according to the relevant accounting framework.
„Нетни активи по планове с дефиниран доход“ включва в случай на излишък сумите на излишъка, които се признават в баланса, тъй като не се засягат от ограниченията, предвидени в МСС 19, параграф 63.
The carrying amounts of the embedded derivatives separated from these host contracts, in accordance with the relevant accounting framework, shall be reported in templates 10 and 11.
Сумата по тази позиция и сумата, призната в поясняваща позиция „Справедлива стойност на право за възстановяване, признато като актив“, се включват в позицията „Други активи“ на баланса.
CARRYING AMOUNT BY MEASUREMENT METHOD (42)
„Движение по задълженията за изплащане на дефиниран доход“ показва равнението на началния баланс и баланса в края на периода на натрупаната настояща стойност на всички задължения на институцията за изплащане на дефиниран доход.
“Property, plant and equipment”, “Investment property” and “Other intangible assets” shall be reported by the criteria used in their measurement.
Ефектите на различните елементи, посочени в МСС 19, параграф 141, през периода се представят поотделно.
“Other intangible assets” include all other intangible assets than goodwill.
Сумата на „Баланса към края на периода [настояща стойност]“ в образеца за движението по задълженията за изплащане на дефиниран доход е равна на „Настоящата стойност на задълженията за изплащане на дефиниран доход“.
PROVISIONS (43)
За отчитането на поясняващите позиции, свързани с разходите за персонала, се прилагат следните определения:
This template includes reconciliation between the carrying amount of the item “Provisions” at the beginning and end of the period by the nature of the movements.
„Пенсии и сходни разходи“ включва сумата, призната през периода като разходи за персонала за задължения за изплащане на доходи след напускане (планове с дефинирани вноски и планове с дефиниран доход) и вноски в социалноосигурителни фондове.
DEFINED BENEFIT PLANS AND EMPLOYEE BENEFITS (44)
„Плащания на базата на акции“ включва сумата, призната през периода като разходи за персонала за плащания на базата на акции.
These templates include accumulated information of all defined benefit plans of the institution.
РАЗБИВКА НА ИЗБРАНИ ПОЗИЦИИ ОТ ОТЧЕТА ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ (45)
When there is more than one defined benefit plan, aggregated amount of all plans shall be reported.
Печалбите и загубите от отписване на нефинансови активи, различни от такива, държани за продажба, се разпределят по видове активи;
“Components of net defined benefit plan assets and liabilities” shows the reconciliation of the accumulated present value of all net defined benefit liabilities (assets) as well as reimbursement rights [IAS 19.140 (a), (b)].