natgillin/translations-raw huggingface dataset:
договор, при който окончателната покупка или продажба на определена сума, деноминирана в чуждестранна валута, в замяна на друга валута, обикновено местна, се договаря на определен ден, а сумата се доставя на определена бъдеща дата, след като са изтекли повече от два работни дни след датата на сделката, на определена цена.
a legal person that interposes itself between the counterparties to contracts traded on one or more financial markets, becoming the buyer to every seller and the seller to every buyer.
Този форуърден обменен курс е съставен от преобладаващия спот курс плюс/минус договорената премия/отстъпка.
Clean price
Вътрешна норма на възвръщаемост (internal rate of return)
the transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price.
сконтовият процент, при който счетоводната стойност на ценната книга е равна на настоящата стойност на бъдещия паричен поток.
Compensatory amount
Дата на сетълмент (settlement date)
an adjustment made in the calculation of monetary income in line with Decision (EU) 2016/2248 of the European Central Bank (ECB/2016/36) [1].—
датата, на която в счетоводните книги на съответната институция за сетълмент се записва окончателно и неотменимо прехвърлянето на стойността.
Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par.
Сетълментът може да бъде незабавен (в реално време), в същия ден (в края на деня) или на договорена дата след датата на поемане на ангажимента.
Discount security
Дата на спот сетълмент (spot settlement date)
an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount from its nominal or par value.
датата, на която се извършва сетълмент на спот сделката с финансов инструмент в съответствие с преобладаващите пазарни конвенции за този финансов инструмент.
earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of debt securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries.
Дата на сделката (trade date) (известна още и като дата на трансакцията)
It matches an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet, irrespective of any legal, statutory or other constraints.
датата, на която е сключена сделката.
Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the trade or transaction date.
редовни операции на открития пазар, извършвани от Евросистемата под формата на обратни сделки, които имат за цел предоставяне на ликвидност с матуритет, по-дълъг от матуритета на основните операции по рефинансиране на финансовия сектор.
Emergency liquidity assistance (ELA)
Задължение (liability)
Assistance given to a solvent financial institution, or group of solvent financial institutions, that is facing temporary liquidity problems.
настоящо задължение на предприятието, произтичащо от минали събития, чийто сетълмент се очаква да доведе до изходящ поток на ресурси от предприятието, които представляват икономически ползи.
ELA is provided by the NCBs with the approval of the Governing Council.
счетоводен подход, при който сделките се записват на датата на сделката или на трансакцията.
dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
Капиталови инструменти (equity instruments)
Exchange rate
носещи дивидент ценни книжа, т.е. корпоративни акции, и ценни книжа, удостоверяващи инвестиция в капиталов фонд.
the value of one currency for the purpose of conversion to another.
Касов/сетълмент подход (cash/settlement approach)
Exchange rate mechanism II (ERM II)
счетоводен подход, при който счетоводните събития се записват на датата на сетълмента.
the procedures for an exchange-rate mechanism in stage three of Economic and Monetary Union.
корекция, направена при изчисляването на паричния доход в съответствие с Решение (ЕС) 2016/2248 на Европейската централна банка (ЕЦБ/2016/36) [1].—
Extended Custodial Inventory (ECI) programme
Линеен метод (straight-line method) амортизацията за даден период се определя, като стойността на актива минус оценената му остатъчна стойност се раздели pro rata temporis на очаквания полезен живот на актива.
a programme establishing a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Лихвен суап (interest rate swap)
Financial asset
договорно споразумение за размяна на парични потоци, представляващи потоци от периодични лихвени плащания, с контрагент или в една валута или, в случай на кръстосани валутни сделки, в две различни валути.
any asset that is: (a) cash; (b) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; (c) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (d) another undertaking's equity instrument.
Международен идентификационен номер на ценни книжа (International securities identification number (ISIN)) номерът, даден от съответния компетентен емитиращ орган.
any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Международни стандарти за финансова отчетност (International Financial Reporting Standards)
Foreign currency holding the net position in the respective currency.
международните стандарти за финансова отчетност, международните счетоводни стандарти и разясненията по тях, напр. от Постоянния комитет за разяснения и Комитета за разяснения на международните стандарти за финансова отчетност, които са приети от Европейския съюз.
For the purpose of this definition, special drawing rights (SDRs) are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (having regard to the relevant basket definition and weightings).
Нереализирани печалби/загуби (unrealised gains/losses)
a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on a particular day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price.
печалби/загуби, които възникват от преоценката на активи, сравнени с коригираната им цена на придобиване.
This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Обезценка (impairment)
Foreign exchange swap
намаление на възстановимата стойност под балансовата стойност.
the simultaneous spot purchase or sale of one currency against another (short leg) and forward sale or purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg).
Обменен курс (exchange rate)
a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date.
стойността на една валута с цел конвертирането ѝ в друга.
At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date.
операция, при която отчетна единица купува (обратна репо сделка) или продава (репо сделка) активи по силата на репо споразумение или осъществява кредитни операции срещу обезпечение.
over-the-counter contracts in which the purchase or sale of an interest rate instrument, usually a bond or note, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Обратно репо споразумение (обратна репо сделка) (reverse repurchase agreement (reverse repo))
Futures contract an exchange-traded forward contract.
договор, по силата на който притежателят на парични средства се съгласява да купи актив и едновременно с това да продаде обратно актива по договорена цена при поискване, след определен срок или при настъпването на определено извънредно обстоятелство.
In such a contract, the purchase or sale of an underlying instrument is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Понякога репо сделката се договаря чрез трето лице (тристранна репо сделка).
Usually no actual delivery takes place as the contract is closed out before the agreed maturity.
общ набор от счетоводни принципи, стандарти и процедури, които лицата използват при изготвянето на финансовите си отчети.
Futures-style option
Общоприетите счетоводни принципи са комбинация от задължителни стандарти (определени от съвети по политиката) и общоприети начини за записване и отчитане на счетоводна информация.
a listed option where a variation margin is paid or received on a daily basis.
Опция (оption)
Generally accepted accounting principles (GAAP)
договор, който осигурява на държателя правото, но не и задължението, да закупи или продаде конкретно количество от дадени акции, стока, валута, индекс или дълг на определена цена през определен период от време или на датата, на която изтича договорът.
a common set of accounting principles, standards and procedures that entities use to prepare their financial statements.
Опция от типа фючърс (futures-style option) котирана на борсата опция, при която ежедневно се плаща или получава марж на отклонение.
GAAP are a combination of authoritative standards (set by policy boards) and commonly accepted ways of recording and reporting accounting information.
Основна операция по рефинансиране (main refinancing operation (MRO))
the process of offsetting the risks on financial or other assets or liabilities against one another, so as to reduce the overall consequences of adverse movements in prices, interest rates or exchange rates.
редовна операция на открития пазар, извършвана от Евросистемата под формата на обратна сделка.
Held-to-maturity securities
Основните операции по рефинансиране се извършват чрез седмични стандартни търгове и обикновено са с матуритет от една седмица.
securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the reporting entity intends to hold until maturity.
Отстъпка (discount)
Impairment
разликата между номиналната стойност на ценна книга и нейната цена, когато тази цена е по-ниска от номинала.
a decline of the recoverable amount below the carrying amount.
Падеж (maturity date)
Interest rate swap
датата, на която номиналната стойност/главницата става дължима и платима в пълен размер в полза на държателя.
a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or, in the case of cross-currency transactions, in two different currencies.
Пазарна цена (market price)
Internal rate of return
цената на инструмент в злато, чуждестранна валута или ценни книжа, обикновено без начислената лихва или лихвена отстъпка, котирана на организиран пазар, например фондова борса, или на неорганизиран пазар, например извънборсов пазар.
the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
Паричен доход (monetary income)
International Financial Reporting Standards
приходът, който се начислява на НЦБ при осъществяване на функцията на ЕСЦБ във връзка с паричната политика.
the International Financial Reporting Standards, International Accounting Standards and related interpretations by e.g. the Standing Interpretation Committee and International Financial Reporting Interpretations Committee that are adopted by the European Union.
Паричният доход се консолидира и разпределя измежду НЦБ в края на всяка финансова година.
International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority.
разликата между номиналната стойност на ценната книга и нейната цена, когато тази цена е по-висока от номиналната стойност.
Liability
Придобиване (аppropriation)
a present obligation of an undertaking arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the undertaking of resources embodying economic benefits.
действието по придобиване на собственост върху ценни книжа, заеми или активи, които са получени от отчетната единица като обезпечение, като средство за изпълнение на първоначалното вземане.
Longer term refinancing operations
Провизии (provisions)
regular open market operations that are executed by the Eurosystem in the form of reverse transactions that are aimed at providing liquidity with a maturity longer than that of the main refinancing operations to the financial sector.
суми, заделени преди изчисляването на печалбата или загубата с цел подсигуряване срещу известни или очаквани задължения или рискове, чийто размер не може да бъде определен точно (вижте „Резерви“).
Main refinancing operation (MRO)
Провизиите за бъдещи задължения и разходи не могат да се използват за коригиране на стойността на активите.
a regular open market operation executed by the Eurosystem in the form of a reverse transaction.
Програма за разширено съхранение на наличности (Extended Custodial Inventory (ECI) programme)
MROs are conducted through weekly standard tenders and normally have a maturity of one week.
програма, с която се създава депо извън еврозоната, управлявано от търговска банка, в което се съхраняват евробанкноти за сметка на Евросистемата с цел доставка и приемане на евробанкноти.
the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market, e.g. a stock exchange or a non-organised market, e.g. an over-the-counter market.
Разходи по сделката (transaction costs) разходите, за които е установено, че са свързани с определена сделка.
Maturity date
Реализирани печалби/загуби (realised gains/losses)
the date on which the nominal/principal value becomes due and payable in full to the holder.
печалби/загуби, произтичащи от разликата между продажната цена и коригираната цена на придобиване по балансова позиция.
Mid-market price
Резерви (reserves)
the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the quarterly revaluation procedure.
заделена сума от подлежащата на разпределение печалба, която не е предназначена за изпълнението на определено задължение, за непредвидени разходи или за очаквано намаление на стойността на активите, които са известни към датата на баланса.
Mid-market rates
Репо споразумение (репо сделка) (repurchase agreement (repo))
the euro foreign exchange reference rates that are generally based on the regular concertation procedure between central banks within and outside the European System of Central Banks (ESCB), which normally takes place at 14.15 Central European Time, and which are used for the quarterly revaluation procedure.
договореност, чиято икономическа цел е заемането на пари, при която даден актив, обикновено ценна книга с фиксиран доход, се продава на купувача, без продавачът да запазва правото на собственост, като едновременно с това продавачът придобива правото и задължението да изкупи обратно еквивалентен актив на определена цена на бъдеща дата или при поискване.
Monetary income
Сетълмент (settlement)
The income accruing to the NCBs in the performance of the ESCB's monetary policy function.
действие, чрез което се изпълняват задължения по отношение на прехвърляне на средства или активи между две или повече лица.
Monetary income is pooled and allocated amongst the NCBs at the end of each financial year.
В контекста на сделките в рамките на Евросистемата сетълментът се отнася до елиминиране на нетните салда, възникващи от сделките в рамките на Евросистемата, и изисква прехвърлянето на активи.
Option
Синтетичен инструмент (synthetic instrument)
a contract that provides the holder the right, but not the obligation, to buy or sell a specific amount of a given stock, commodity, currency, index, or debt, at a specified price during a specified period of time or on the date of expiration.
финансов инструмент, създаден изкуствено чрез комбиниране на два или повече инструмента с цел възпроизвеждане на паричния поток и моделите за оценяване на друг инструмент.
Premium
Това обикновено се извършва чрез финансов посредник.
the difference between the par value of a security and its price when this price is higher than par.
Сконтова ценна книга (discount security)
Provisions
актив, по който не се получава купонна лихва, а носи доход от увеличаване на капитала, тъй като активът е емитиран или закупен с отстъпка от номиналната му стойност.
amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk, the cost of which cannot be accurately determined (see Reserves).
Провизии
Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets.
сметки от баланса, в които се отразява разликата в стойността на актив или на пасив между коригираната цена при придобиването им и оценката им по пазарна цена в края на периода, когато последната е по-висока от първата в случая на активи и когато последната е по-ниска от първата в случая на пасиви.
Realised gains/losses
Те включват разликите в котираните цени и/или пазарните обменни курсове.
gains/losses arising out of the difference between the sale price of a balance sheet item and its adjusted cost.
Спешна помощ за осигуряване на ликвидност (emergency liquidity assistance)
Repurchase agreement (repo)
помощ, предоставяна на платежоспособна финансова институция или на група от платежоспособни финансови институции, които имат временни ликвидни проблеми.
an arrangement with the economic purpose of borrowing money whereby an asset, usually a fixed income security, is sold to a buyer without any retention of ownership on the part of the seller, while the seller simultaneously obtains the right and the obligation to repurchase an equivalent asset at a specific price on a future date or on demand.
Спешната помощ за осигуряване на ликвидност се предоставя от НЦБ с одобрението на Управителния съвет.
Reserves
Споразумение за лихвен форуърд (forward rate agreement)
an amount set aside out of distributable profits which is not intended to meet any specific liability, contingency or expected diminution in the value of assets known to exist at the balance sheet date.
договор, при който две страни се споразумяват за размера на лихвата, която се заплаща върху условен депозит с определен падеж на конкретна бъдеща дата.
balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price, when the latter is higher than the former in the case of assets, and when the latter is lower than the former in the case of liabilities.
На датата на сетълмента се заплаща компенсация от едната страна на другата в зависимост от разликата между договорената лихва и пазарната лихва на датата на сетълмента.
They include differences in price quotations and/or market exchange rates.
Резерви
Reverse repurchase agreement (reverse repo)
курсът, по който се извършва сетълмент на сделката на датата на спот сетълмента.
a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and, simultaneously, agrees to resell the asset for an agreed price on demand, after a stated time, or in the event of a particular contingency.
Във връзка с валутните форуърдни сделки спот курсът е курсът, към който се прилагат форуърдните пунктове, за да се получи форуърд курсът.
Sometimes a repo transaction is agreed via a third party (triparty repo).
Средна пазарна цена (mid-market price)
Reverse transaction
средната точка между цена „продава“ и цена „купува“ за ценна книга, базирана на котировки за сделки с нормален пазарен обем от признати маркет-мейкъри или признати фондови борси, която се използва в процедурата за тримесечната преоценка.
an operation whereby a reporting entity buys (reverse repo) or sells (repo) assets under a repurchase agreement or conducts credit operations against collateral.
Средни пазарни курсове (mid-market rates)
an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties.
референтни обменни курсове на еврото, които обикновено се основават на редовно провежданата процедура за съгласуване между централните банки в и извън Европейската система на централните банки (ЕСЦБ), която обикновено се осъществява в 14.15 часа централноевропейско време, и които се използват в процедурата за тримесечната преоценка.
In the context of intra-Eurosystem transactions, settlement refers to the elimination of the net balances arising from intra-Eurosystem transactions and requires the transfer of assets.
Средна стойност (average cost)
Settlement date
метод на средното тегло, при който стойността на всяка покупка се добавя към съществуващата счетоводна стойност, за да се получи нова среднопретеглена стойност на валутна позиция, злато, дългов или капиталов инструмент.
the date on which the final and irrevocable transfer of value has been recorded in the books of the relevant settlement institution.
Страйк цена (strike price)
The settlement's timing can be immediate (real-time), same day (end-of-day) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into.
определената цена по опционен договор, по която може да бъде упражнена опцията.
Spot rate
TARGET2
the rate at which a transaction settles on the spot settlement date.
Трансевропейската автоматизирана система за брутен сетълмент на експресни преводи в реално време съгласно Насоки ЕЦБ/2012/27 [2].— Финансов актив (financial asset)
In relation to foreign exchange forward transactions, the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate.
актив, който е: а) парични средства; или б) договорно право за получаване на парични средства или на друг финансов инструмент от друго предприятие; в) договорно право за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при условия, които са потенциално изгодни; или г) капиталов инструмент на друго предприятие.
Spot settlement date
Финансов пасив (financial liability)
the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument.
всеки пасив, който представлява законово задължение за предоставяне на парични средства или друг финансов инструмент на друго предприятие или за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при условия, които са потенциално неизгодни.
Straight-line method
Форуърдни сделки с ценни книжа (forward transactions in securities)
depreciation or amortisation is determined over a given period by dividing the cost of the asset, less its estimated residual value, by the estimated useful life of the asset pro rata temporis.
договори на извънборсовия пазар, при които на датата на сключване на договора се договаря покупката или продажбата на лихвен инструмент, обикновено облигация, който ще бъде доставен на бъдеща дата на определена цена.
Strike price
търгуем на борсата форуърден договор.
the specified price on an option contract at which the option may be exercised.
При такъв договор покупката или продажбата на базов инструмент се договаря на датата на сключване на договора, като той ще бъде доставен на бъдеща дата на определена цена.
Synthetic instrument
Обикновено реална доставка не се извършва, тъй като договорът се прекратява преди настъпването на договорения падеж.
a financial instrument created artificially by combining two or more instruments with the aim of replicating the cash flow and valuation patterns of another instrument.
Хеджиране (hedging)
This is normally done via a financial intermediary.