natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Сумата, която следва да се отчита, се получава директно от CA5.
Holdings by the institution of T2 instruments of financial sector entities (as defined in Article 4(1)(27) of CRR) where the institution has a significant investment shall be completely deducted.
Капиталът от втори ред не може да бъде отрицателен, но е възможно приспаданията от капитала от втори ред да са по-големи от капитала от втори ред плюс свързаните с него премийни резерви.
Articles 476 to 478 and 481 of CRR
Когато това се случи, капиталът от втори ред трябва да бъде равен на нула, а превишението на приспаданията от капитала от втори ред следва да бъде приспаднато от допълнителния капитал от първи ред.
The amount to be reported shall be directly obtained from CA5.
С тази позиция се постига резултат, при който сборът от позиции 1.2.1 — 1.2.13 никога не е по-малък от нула.
Tier 2 cannot be negative, but it is possible that T2 deductions are greater than T2 Capital plus related share premium.
Ако в този елемент се появи положителна стойност, стойността по позиция 1.1.2.8 следва да бъде обратната на нея.
When this happens, T2 shall be equal to zero, and the excess of T2 deductions shall be deducted from AT1.
Следователно, този ред се попълва само ако елемент от капитала от втори ред, съответно приспадането на елемент от капитала от втори ред не може да се отнесе към някой от редове 750—974.
With this item, the sum of items 1.2.1 to 1.2.13 is never lower than zero.
Членове 92, параграф 3, 95, 96 и 98 от РКИ
If this item shows a positive figure, item 1.1.2.8 shall be the inverse of that figure.
1* От която:
As a consequence, this row shall only be populated if a T2 capital element respective a deduction of a T2 element cannot be assigned to one of the rows 750 to 974.
Инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
Articles 92(3), 95, 96 and 98 of CRR
За инвестиционни посредници по член 95, параграф 2 и член 98 от РКИ
1* Of which:
1** От която:
Investment firms under Article 95 paragraph 2 and Article 98 of CRR
Инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
For investment firms under Article 95(2) and Article 98 of CRR
За инвестиционни посредници по член 96, параграф 2 и член 97 от РКИ
1** Of which:
РАЗМЕР НА РИСКОВО ПРЕТЕГЛЕНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ЗА КРЕДИТЕН РИСК, КРЕДИТЕН РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И РИСК ОТ РАЗСЕЙВАНЕ И СВОБОДНИ ДОСТАВКИ
Investment firms under Article 96 paragraph 2 and Article 97 of CRR
Член 92, параграф 3, букви а) и е) от РКИ
For investment firms under Article 96(2) and Article 97 of CRR
Стандартизиран подход (SA)
RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNTS FOR CREDIT, COUNTERPARTY CREDIT AND DILUTION RISKS AND FREE DELIVERIES
Образци CR SA и SEC SA на ниво общи експозиции.
Article 92(3) points (a) and (f) of CRR
Класове експозиции при стандартизирания подход с изключение на секюритизиращи позиции
Standardised approach (SA)
Образец CR SA на ниво общи експозиции.
CR SA and SEC SA templates at the level of total exposures.
Класовете експозиции при прилагане на стандартизирания подход са тези, споменати в член 112 от РКИ с изключение на секюритизиращите позиции.
SA exposure classes excluding securitisations positions
Вж. образец CR SA
CR SA template at the level of total exposures.
Високо рискови експозиции
The SA exposure classes are those mentioned in Article 112 of CRR excluding securitisation positions.
Вземания от институции и дружества с краткосрочна кредитна оценка
See CR SA template
други позиции
Items associated with particular high risk
Секюритизиращи позиции при стандартизирания подход (SA)
Claims on institutions and corporate with a short-term credit assessment
Образец CR SEC SA на ниво общо за видовете секюритизация
Other items
пресекюритизация
Securitisations positions SA
Вътрешнорейтингов подход (IRB)
CR SEC SA template at the level of total securitisation types
Вътрешнорейтингови подходи, когато не се използват нито собствени оценки за загуба при неизпълнение, нито конверсионни коефициенти
resecuritisation
Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато не се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или кредитни конверсионни коефициенти)
Internal ratings based Approach (IRB)
централни правителства и централни банки
IRB approaches when neither own estimates of LGD nor Conversion Factors are used
Вж. образец CR IRB
CR IRB template at the level of total exposures (when own estimates of LGD and/or CCF are not used)
Предприятия — МСП
Central governments and central banks
Предприятия — Специализирано кредитиране
See CR IRB template
Предприятия — Други
Corporates — SME
Вътрешнорейтингови подходи, когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/или конверсионни коефициенти
Corporates — Specialised Lending
Образец CR IRB на ниво общи експозиции (когато се използват собствени оценки за загуба при неизпълнение и/ или кредитни конверсионни коефициенти)
Corporates — Other
Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на МСП
IRB approaches when own estimates of LGD and/or Conversion Factor are used
Експозиции на дребно — обезпечени с недвижими имоти на субекти различни от МСП
CR IRB template at the level of total exposures (when own estimates of LGD and/or CCF are used)
Експозиции на дребно — квалифицирани револвиращи
Retail — secure by real estate SME
09 Експозиции на дребно — други МСП
Retail — secure by real estate non-SME
Експозиции на дребно — други, различни от МСП
Retail — Qualifying revolving
Експозиции в капиталови инструменти по вътрешнорейтинговия подход
Retail — Other SME
Вж. образец CR EQU IRB
Retail — Other non-SME
Секюритизиращи позиции по вътрешнорейтинговия подход
Equity IRB
Образец CR SEC IRB на ниво общо за видовете секюритизация
See CR EQU IRB template
Други активи без кредитни задължения
Securitisations positions IRB
Сумата, която следва да се отчита, е размерът на рисково претеглената експозиция, изчислен съгласно член 156 от РКИ.
CR SEC IRB template at the level of total securitisation types
Размер на рисковата експозиция за вноските в гаранционния фонд на ЦК
Other non credit-obligation assets
Членове 307—309 от РКИ
The amount to be reported is the risk weighted exposure amount as calculated according to Article 156 of CRR.
ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА СЪС СЕТЪЛМЕНТА/ДОСТАВКА
Risk exposure amount for contributions to the default fund of a CCP
Членове 92, параграф 3, буква в), подточка ii) и 92, параграф 4, буква б) от РКИ
Articles 307 to 309 of CRR
Риск във връзка със сетълмента/доставка при банковия портфейл
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR SETTLEMENT/DELIVERY
Вж. образец CR SETT
Articles 92(3) point (c) (ii) and 92(4) point (b) of CRR
Риск във връзка със сетълмента/доставка при търговския портфейл
Settlement/delivery risk in the non-Trading book
ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ПОЗИЦИОНЕН, ВАЛУТЕН И СТОКОВ РИСК
See CR SETT template
Членове 92, параграф 3, букви б), подточка i) и буква в), подточка i) и подточка iii), и 92, параграф 4, буква б) от РКИ
Settlement/delivery risk in the Trading book
Рискова експозиция за позиционен, валутен и стоков риск при стандартизираните подходи (SA)
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR POSITION, FOREIGN EXCHANGE AND COMMODITIES RISKS
Търгувани дългови инструменти
Articles 92(3) points (b) (i) and (c) (i) and (iii), and 92(4) point (b) of CRR
Образец MKR SA TDI на ниво всички валути.
Risk exposure amount for position, foreign exchange and commodities risks under standardised approaches (SA)
Образец MKR SA EQU на ниво всички национални пазари.
Traded debt instruments
Валутни сделки
MKR SA TDI template at the level of total currencies.
Вж. образец MKR SA FX
MKR SA EQU template at the level of total national markets.
Стоки
Foreign Exchange
Вж. образец MKR SA COM
See MKR SA FX template
Рискова експозиция за валутен и стоков риск при подхода на вътрешните модели (IM)
Commodities
Вж. образец MKR IM.
See MKR SA COM template
ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ОПЕРАЦИОНЕН РИСК (OpR)
Risk exposure amount for positions, foreign exchange and commodity risks under internal models (IM)
Член 92, параграф 3, буква д) и 92, параграф 4, буква б) от РКИ
See MKR IM template
За инвестиционните посредници по член 95, параграф 2, член 96, параграф 2 и член 98 от РКИ тази позиция следва да е нула.
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR OPERATIONAL RISK (OpR)
Подход на базисния индикатор (BIA) на операционния риск (OpR)
Article 92(3) point (e) and 92(4) point (b) of CRR
Вж. образец OPR.
For investment firms under Article 95(2), Article 96(2) and Article 98 of CRR this element shall be zero.
Стандартизиран (TSA)/Алтернативен стандартизиран (ASA) подход при операционния риск
OpR Basic Indicator approach (BIA)
Усъвършенствани подходи за измерване (AMA) на операционния риск
See OPR template
РАЗМЕР НА ДОПЪЛНИТЕЛНАТА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ, ДЪЛЖАЩА СЕ НА РЕЖИЙНИТЕ РАЗХОДИ
OpR Standardised (TSA)/Alternative Standardised (ASA) approaches
Членове 95, параграф 2, 96, параграф 2, 97 и 98, параграф 1, буква а) от РКИ
OpR Advanced measurement approaches (AMA)
Само за инвестиционните посредници, посочени в член 95, параграф 2, член 96 параграф 2 и член 98 от РКИ.
ADDITIONAL RISK EXPOSURE AMOUNT DUE TO FIXED OVERHEADS
Вж. също член 97 от РКИ
Articles 95(2), 96(2), 97 and 98(1) point (a) of CRR
Инвестиционните посредници, посочени в член 96 от РКИ, отчитат сумата, посочена в член 97, умножена по 12,5.
Only for investment firms under Article 95(2), Article 96(2) and Article 98 of CRR.
Инвестиционните посредници, посочени в член 95 от РКИ, отчитат:
See also Article 97 of CRR
Ако сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от РКИ, е по-голяма от сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от РКИ, сумата, която следва да се отчита, е нула.
Investment firms under Article 96 of CRR shall report the amount referred to in Article 97 multiplied by 12.5.
Ако сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква б) от РКИ е по-голяма от сумата, посочена в член 95, параграф 2, буква а) от РКИ, сумата, която следва да се отчита, е резултатът от изваждането на втората сума от първата.
Investment firms under Article 95 of CRR shall report:
ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С КОРЕКЦИЯ НА КРЕДИТНАТА ОЦЕНКА
If the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR, the amount to be reported is zero.
Член 92, параграф 3, буква г) от РКИ.
If the amount referred to in article 95(2) point (b) of CRR is greater than the amount referred to in article 95(2) point (a) of CRR, the amount to be reported is the result of subtracting the latter amount from the former.
Вж. образец CVA.
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT FOR CREDIT VALUATION ADJUSTMENT
Усъвършенстван метод
Article 92(3) point (d) of CRR See CVA template.
Капиталови изисквания за риска при корекция на кредитната оценка (ККО) съгласно член 383 от РКИ.
Advanced method
Стандартизиран метод
See CVA template.
Капиталови изисквания за риска при корекция на кредитната оценка (ККО) съгласно член 384 от РКИ.
Standardised method
Въз основа на метода на първоначалната експозиция
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 384 of CRR.
Капиталови изисквания за риска при корекция на кредитната оценка (ККО) съгласно член 385 от РКИ.
Based on OEM
ОБЩА РИСКОВА ЕКСПОЗИЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ
Own funds requirements for credit valuation adjustment risk according to Article 385 of CRR.
Членове 92, параграф 3, буква б), подточка ii) и 395 — 401 от РКИ
TOTAL RISK EXPOSURE AMOUNT RELATED TO LARGE EXPOSURES IN THE TRADING BOOK
Членове 3, 458 и 459 от РКИ и рискови експозиции, които не могат да се отнесат към някоя от позиции 1.1 — 1.7.
Articles 92(3) point (b) (ii) and 395 to 401 of CRR
Институциите отчитат сумите, необходими за спазване на следното:
Articles 3, 458 and 459 of CRR and risk exposure amounts which cannot be assigned to one of the items from 1.1 to 1.7.
по-строги пруденциални изисквания, наложени от Европейската комисия, съгласно членове 458 и 459 от РКИ
Institutions shall report the amounts needed to comply with the following:
Допълнителни рискови експозиции по силата на член 3 от РКИ
Stricter prudential requirements imposed by the Commission, in accordance with Article 458 and 459 of CRR
Тази позиция не е свързана с образец за данни.
Additional risk exposure amounts due to Article 3 CRR
Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 458
This item does not have a link to a details template.
Член 458 от РКИ
Additional stricter prudential requirements based on Art 458
изисквания за големи експозиции
Article 458 of CRR
** От които:
requirements for large exposures
поради променени рискови тегла за установяване на съмнително високи цени на активите в сектора на жилищните и търговските имоти
** Of which:
*** От които:
due to modified risk weights for targeting asset bubbles in the residential and commercial property
поради експозиции в рамките на финансовия сектор
*** Of which:
Допълнителни по-строги пруденциални изисквания въз основа на член 459
Of which: due to intra financial sector exposures
Член 459 от РКИ
Additional stricter prudential requirements based on Art 459
Допълнителни рискови експозиции по силата на член 3 от РКИ
Article 459 of CRR
Допълнителната рискова експозиция включва само допълнителните суми (например, ако дадена експозиция от 100 единици има рисково тегло 20 %, а институцията прилага рисково тегло 50 % в съответствие с член 3 от РКИ, сумата, която следва да се отчита, е 30).
Additional risk exposure amount due to Article 3 CRR
1 Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред
The additional risk exposure amount has to be reported. shall only include the additional amounts (e.g. if an exposure of 100 has a risk-weight of 20 % and the institutions applies a risk weight of 50 % based on article 3 CRR, the amount to be reported is 30).
Член 92, параграф 2, буква а) от РКИ
1 CET1 Capital ratio
Съотношението на базовия собствен капитал от първи ред е базовият собствен капитал от първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.
Article 92(2) point (a) of CRR
2 Излишък(+)/Недостиг(–) на базовия собствен капитал от първи ред
The CET1 capital ratio is the CET1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Тази позиция показва, в абсолютно изражение, размера на излишъка или недостига на базовия собствен капитал от първи ред във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква а) от РКИ (4,5 %), т.е., без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно съотношението.
2 Surplus(+)/Deficit(–) of CET1 capital
3 Съотношение на капитала от първи ред
This item shows, in absolute figures, the amount of CET1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (a) of CRR (4,5 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Член 92, параграф 2, буква б) от РКИ
3 T1 Capital ratio
Съотношението на капитала от първи ред е капиталът от първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция.
Article 92(2) point (b) of CRR
4 Излишък(+)/Недостиг(–) на капитал от първи ред
The T1 capital ratio is the T1 capital of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Тази позиция показва, в абсолютно изражение, размера на излишъка или недостига на капитал от първи ред във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква б) от РКИ (6 %), т.е., без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно съотношението.
4 Surplus(+)/Deficit(–) of T1 capital
5 Съотношение на обща капиталова адекватност
This item shows, in absolute figures, the amount of T1 capital surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (b) of CRR (6 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Член 92, параграф 2, буква в) от РКИ
5 Total capital ratio
Съотношението на обща капиталова адекватност представлява собствените средства на институцията, изразени като процент от общата рискова експозиция.
Article 92(2) point (c) of CRR
6 Излишък(+)/Недостиг(–) на общата стойност на капитала
The total capital ratio is the own funds of the institution expressed as a percentage of the total risk exposure amount.
Тази позиция показва, в абсолютно изражение, размера на излишъка или недостига на собствени средства във връзка с изискването в член 92, параграф 1, буква в) от РКИ (8 %), т.е., без да се вземат предвид капиталовите буфери и преходните разпоредби относно съотношението.
6 Surplus(+)/Deficit(–) of total capital
Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред с включени корекции по втори стълб
This item shows, in absolute figures, the amount of own funds surplus or deficit relating to the requirement set in Article 92(1) point (c) of CRR (8 %), i.e. without taking into account the capital buffers and transitional provisions on the ratio.
Член 92, параграф 2, буква а) от РКИ и член 104, параграф 2 от ДКИ IV
CET1 capital ratio including Pillar II adjustments
Тази клетка следва да се попълни само ако дадено решение на компетентен орган оказва въздействие върху съотношението на базовия собствен капитал от първи ред.
Article 92(2) point (a) of CRR and Article 104(2) CRD IV
Минимално ниво на съотношението на базовия собствен капитал от първи ред поради корекции по втори стълб
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the CET1 capital ratio.
Член 104, параграф 2 от ДКИ IV
Target CET1 capital ratio due to Pillar II adjustments
Тази клетка следва да се попълни само ако даден компетентен орган реши, че дадена институция трябва да отговаря на по-високо минимално ниво на съотношение на базовия собствен капитал от първи ред.
Article 104(2) CRD IV
Съотношение на капитала от първи ред с включени корекции по втори стълб
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target CET1capital ratio.
Член 92, параграф 2, буква б) от РКИ и член 104, параграф 2 от ДКИ IV
T1 capital ratio including Pillar II adjustments
Тази клетка следва да се попълни само ако дадено решение на компетентен орган оказва въздействие върху съотношението на капитала от първи ред.
Article 92(2) point (b) of CRR and Article 104(2) CRD IV
Минимално ниво на съотношението на капитала от първи ред поради корекции по втори стълб
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the T1 capital ratio.
Тази клетка следва да се попълни само ако даден компетентен орган реши, че дадена институция трябва да отговаря на по-високо минимално ниво на съотношение на капитала от първи ред.
Target T1 capital ratio due to Pillar II adjustments
Съотношение на обща капиталова адекватност с включени корекции по втори стълб
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target T1 capital ratio.
Член 92, параграф 2, буква в) от РКИ и член 104, параграф 2 от ДКИ IV
Total capital ratio including Pillar II adjustments
Тази клетка следва да се попълни само ако дадено решение на компетентен орган оказва въздействие върху съотношението на обща капиталова адекватност.
Article 92(2) point (c) of CRR and Article 104(2) CRD IV
Минимално ниво на съотношението на обща капиталова адекватност поради корекции по втори стълб
This cell only has to be populated if a decision of a competent authority has an impact on the total capital ratio.
Тази клетка следва да се попълни само ако даден компетентен орган реши, че дадена институция трябва да отговаря на по-високо минимално ниво на съотношение на обща капиталова адекватност.
Target Total capital ratio due to Pillar II adjustments
Сумата, която се отчита по тази позиция, следва да е равна на сумата, посочена в последния заверен/одитиран счетоводен баланс.
This cell only has to be populated if a competent authority decides that an institution has to meet a higher target total capital ratio.
Член 39 от РКИ
The amount reported in this item shall be equal to the amount reported in the latest verified/audited accounting balance sheet.
Активите с отсрочен данък, които не се основават на бъдеща печалба, поради което за тях се прилага рисково тегло.
Article 39 of CRR
Активите с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба, но не произтичат от временни разлики, поради което за тях не се прилага никакъв праг (т.е. те се приспадат изцяло от базовия собствен капитал от първи ред).
Deferred tax assets that do not rely on future profitability, and thus are subject to the application of a risk weight.
Член 36, параграф 1, буква в), член 38 и член 48, параграф 1, буква а) от РКИ
Deferred tax assets that rely on future profitability, but do not arise from temporary differences, and thus are not subject to any threshold (i.e. are completely deducted from CET1).
Активите с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, поради което при приспадането им от базовия собствен капитал от първи ред се прилагат прагове от 10 % и 17,65 % съгласно член 48 от РКИ.
Articles 36(1) point (c); 38 and 48(1) point (a) of CRR
2 Общо пасиви с отсрочен данък
Deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, and thus, their deduction from CET1 is subject to 10 % and 17,65 % thresholds in Article 48 of CRR.
Член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ
2 Total deferred tax liabilities
Пасивите с отсрочен данък, за които не са изпълнени условията по член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ.
Article 38(3) and (4) of CRR
Следователно, тази позиция включва пасивите с отсрочен данък, с които се намалява сумата на репутацията, други нематериални активи или активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията, за които се изисква да бъдат приспаднати и които се отчитат съответно в CA1, по позиции 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 и 1.1.1.14.2.
Deferred tax liabilities for which conditions in Article 38(3) and (4) of CRR are not met.
Член 38 от РКИ
Hence, this item shall include the deferred tax liabilities that reduce the amount of goodwill, other intangible assets or defined benefit pension fund assets required to be deducted, which are reported, respectively, in CA1 items 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 and 1.1.1.14.2.
Член 38, параграфи 3, 4 и 5 от РКИ
Article 38 of CRR
Пасивите с отсрочен данък, с които може да се намали сумата на активите с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба, съгласно член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ и не са отнесени към активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, съгласно член 38, параграф 5 от РКИ.
Article 38(3), (4) and (5) of CRR
Пасивите с отсрочен данък, с които може да се намали сумата на активите с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба, съгласно член 38, параграфи 3 и 4 от РКИ и са отнесени към активи с отсрочен данък, които се основават на бъдеща печалба и произтичат от временни разлики, съгласно член 38, параграф 5 от РКИ
Deferred tax liabilities which may reduce the amount of deferred tax assets that rely on future profitability, according to Article 38(3) and (4) of CRR, and are not allocated to deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, according to Article 38(5) of CRR
Излишък (+) или недостиг (–) в корекциите за кредитен риск, допълнителните корекции на стойността и другите намаления на собствените средства за очаквани загуби от експозиции, които не са в неизпълнение при прилагане на вътрешнорейтинговия подход
Deferred tax liabilities which may reduce the amount of deferred tax assets that rely on future profitability, according to Article 38(3) and (4) of CRR, and are allocated to deferred tax assets that rely on future profitability and arise from temporary differences, according to Article 38(5) of CRR
Членове 36, параграф 1, буква г), 62, буква г), 158 и 159 от РКИ
IRB excess (+) or shortfall (–) of credit risk adjustments, additional value adjustments and other own funds reductions to expected losses for non defaulted exposures
По тази позиция се отчитат единствено институциите, прилагащи вътрешнорейтингов подход.
Articles 36(1) point (d), 62 point (d), 158 and 159 of CRR
Член 159 от РКИ
This item shall only be reported by IRB institutions.
Членове 34, 110 и 159 от РКИ
Article 159 of CRR