natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Съгласно член 113, параграфи 6 и 7 от РКИ „институцията може, с предварителното одобрение на компетентните органи, да реши да не прилага изискванията на параграф 1 от настоящия член по отношение на експозициите си към даден контрагент, който е нейно дружество майка, дъщерно предприятие, дъщерно предприятие на нейното дружество майка или дружество, свързано с отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.“ Това означава, че контрагентите в рамките на групата не са непременно институции, но и дружества, които са разпределени към други класове експозиции, например, дружества за спомагателни услуги или дружества по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Следователно, вътрешногруповите експозиции се отчитат в съответния клас експозиции.
Exposure Class “Institutions”
Клас експозиции „Покрити облигации“
Reporting of intra-group exposures according to Article 113(6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Отнасянето на експозиции по стандартизирания подход към експозиции „Покрити облигации“ става по следния начин:
Exposures which fulfil the requirements of Article 113(7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
Облигациите, съгласно определението в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, следва да отговарят на изискванията по член 129, параграфи 1—2 от РКИ, за да могат да бъдат отнесени към класа експозиции „Покрити облигации“.
According Article 113(6) and (7) of CRR “an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.”
Изпълнението на тези изисквания следва да се проверява във всеки отделен случай.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.
Въпреки всичко, облигациите съгласно член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, които са емитирани преди 31 декември 2007 г., също се отнасят към класа експозиции „Покрити облигации“ поради член 129, параграф 6 от РКИ.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
Клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране“
Exposure Class “Covered Bonds”
Когато се използва възможността съгласно член 132, параграф 5 от РКИ, експозициите под формата на дялове или акции в ПКИ се отчитат както балансовите позиции съгласно член 111, параграф 1, първото изречение от РКИ.
The assignment of SA exposures to the exposure class “covered bonds” shall be done as follows:
Стойността на експозицията, без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, конверсионните коефициенти и ефектите от методите за редуциране на кредитния риск със следните квалификации, произтичащи от член 111, параграф 2 от РКИ:
Bonds as defined in Article 52(4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129(1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class “Covered Bonds”.
За дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ или които се подчиняват на член 92, параграф 3, буква е) от РКИ, първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 6 от РКИ.
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Стойностите на експозициите за лизинги се подчиняват на член 134 параграф 7 от РКИ.
Nevertheless, bonds according to Article 52(4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class “Covered Bonds” because of Article 129(6) of CRR.
В случаите на балансово нетиране, предвидени в член 219 от РКИ, стойностите на експозицията се отчитат съгласно полученото парично обезпечение.
Exposure class “Collective Investment Undertakings”
В случай на рамкови споразумения за нетиране, обхващащи репо сделки и/ или сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки и/ или други сделки, обусловени от капиталовите пазари, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ, ефектът от обезпечената кредитна защита под формата на рамкови споразумения за нетиране съгласно член 220, параграф 4 от РКИ се включва в колона 010.
Where the possibility according to Article 132(5) of CRR is used, exposures in the form of units or shares in CIUs shall be reported as on balance sheet items according to Article 111(1) sentence 1 of CRR.
Следователно, в случай на рамкови споразумения за нетиране, обхващащи репо сделки, за които се прилагат провизиите в трета част, дял II, глава 6 от РКИ, E*, изчислено съгласно членове 220 и 221 от РКИ, се отчитат в колона 010 от образец CR SA.
Exposure value without taking into account value adjustments and provisions, conversion factors and the effect of credit risk mitigation techniques with the following qualifications stemming from Article 111(2) of CRR:
(-) Корекции на стойността и провизия, свързани с първоначалната експозиция
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR or subject to Article 92(3) point (f) of CRR, the original exposure shall correspond to the Exposure Value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 of CRR.
Членове 24 и 110 от РКИ
Exposure values for leases are subject to Article 134(7) of CRR.
Корекции на стойността и провизии срещу загуби от кредитни събития, заделени съгласно нормативната уредба за счетоводната отчетност, на която е подчинено отчитащото се дружество.
In case of on-balance sheet netting laid down in Article 219 of CRR the exposure values shall be reported according to the received cash collateral.
Експозиция без отчитане на корекциите на стойността и провизиите
In the case of master netting agreements covering repurchase transactions and/or securities or commodities lending or borrowing transactions and/or other capital market driven transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the effect of Funded Credit Protection in the form of master netting agreements as under Article 220(4) of CRR shall be included in column 010.
Сборът от колони 010 и 030.
Therefore, in the case of master netting agreements covering repurchase transactions subject to the provisions in part 3 title II chapter 6 of CRR, E* as calculated under Articles 220 and 221 of CRR shall be reported in column 010 of the CR SA template.
050 — 100
(-) Value adjustments and provision associated with the original exposure
Методите за редуциране на кредитния риск съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 57 от РКИ, с които се намалява кредитния риск на дадена експозиция или експозиции чрез замяната на експозиции съгласно определението по-долу, в Замяна на експозицията поради редуцирането на кредитния риск.
Article 24 and 110 of CRR
Ако обезпечението оказва въздействие върху стойността на експозицията (например, ако се използва за методи за редуциране на кредитния риск с въздействие на заместването върху експозицията), следва да му се определи таван, равен на стойността на експозицията.
Value adjustments and provisions for credit losses made in accordance with the accounting framework to which the reporting entity is subject to.
Елементи, които следва да се отчитат тук:
Exposure net of value adjustments and provisions
обезпечение, учредено по Опростения метод за финансово обезпечение;
Sum of columns 010 and 030.
приемлива кредитна защита с гаранции.
050-100
Моля вж. и указанията по точка 4.1.1.
Credit risk mitigation techniques as defined in Article 4(57) of CRR that reduce the credit risk of an exposure or exposures via the substitution of exposures as defined below in Substitution of the exposure due to CRM.
050 — 060
If collateral has an effect on the exposure value (e.g. if used for credit risk mitigation techniques with substitution effects on the exposure) it shall be capped at the exposure value.
Кредитна защита с гаранции:
Items to be reported here:
коригирани стойности (Ga)
collateral, incorporated according to Financial Collateral Simple Method;
Член 235 от РКИ
eligible unfunded credit protection.
Член 239, параграф 3от РКИ съдържа определение на коригираната стойност Ga на кредитна защита с гаранции.
Please also see instructions of point 4.1.1.
Гаранции
050-060
Член 203 от РКИ
Unfunded credit protection:
Кредитна защита с гаранции съгласно определението в член 4 (59) от РКИ, различна от кредитни деривати.
adjusted values (Ga)
Член 204 от РКИ.
Article 239(3) of CRR defines the adjusted value Ga of an unfunded credit protection.
070 — 080
Guarantees
Обезпечена кредитна защита
Article 203 of CRR
Тези колони касаят обезпечената кредитна защита съгласно член 4, параграф 1, точка 58 от РКИ и членове 196, 197 и 200 от РКИ.
Unfunded Credit Protection as defined in Article 4(59) of CRR different from Credit Derivatives.
Сумите не включват рамковите споразумения за нетиране (вече включени в Първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти).
Credit derivatives
Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица и балансовите позиции за нетиране, които са резултат от приемливи балансови споразумения за нетиране съгласно членове 218 и 219 от РКИ, се третират като парично обезпечение.
Article 204 of CRR.
Финансови обезпечения:
070-080
опростен метод
Funded credit protection
Член 222, параграфи 1—2 от РКИ.
These columns refer to funded credit protection according to Article 4(58) of CRR and Articles 196, 197 and 200 of CRR.
Друга обезпечена кредитна защита
The amounts shall not include master netting agreements (already included in Original Exposure pre conversion factors).
Член 232 от РКИ.
Credit Linked Notes and on-balance sheet netting positions resulting from eligible on-balance sheet netting agreements according to Articles 218 and 219 of CRR shall be treated as cash collateral.
090 — 100
Financial collateral:
Членове 222, параграф 3, член 235, параграф 1—2 и член 236 от РКИ.
simple method
Изходящите потоци съответстват на покритата част от първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти, която се приспада от класа експозиции на длъжника и впоследствие се отнася към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
Article 222(1) to (2) of CRR.
Тази сума се счита за входящ поток към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
Other funded credit protection
Отчитат се и входящите и изходящите потоци в рамките на едни и същи класове експозиции.
Article 232 of CRR.
Взимат се предвид експозициите, произтичащи от евентуални входящи и изходящи потоци от и към други образци.
090-100
Размерът на експозицията, без отчитане на корекциите на стойността, след като се вземат предвид изходящите и входящите потоци, дължащи се на МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК (CRM) С ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА ЗАМЕСТВАНЕТО ВЪРХУ ЕКСПОЗИЦИЯТА
Articles 222(3), Article 235(1) to (2) and Article 236 of CRR.
120 — 140
Outflows correspond to the covered part of the Original Exposure pre conversion factors, that is deducted from the obligor's exposure class and subsequently assigned to the protection provider's exposure class.
МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК, ЗАСЯГАЩИ РАЗМЕРА НА ЕКСПОЗИЦИЯТА.
This amount shall be considered as an Inflow into the protection provider's exposure class.
ОБЕЗПЕЧЕНА КРЕДИТНА ЗАЩИТА, РАЗШИРЕН МЕТОД ЗА ФИНАНСОВО ОБЕЗПЕЧЕНИЕ
Inflows and outflows within the same exposure classes shall also be reported.
Членове 223, 224, 225, 226, 227 и 228 от РКИ.
Exposures stemming from possible in- and outflows from and to other templates shall be taken into account.
Тук се включват и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица (член 218 от РКИ)
Amount of the exposure net of value adjustments after taking into account outflows and inflows due to CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES WITH SUBSTITUTION EFFECTS ON THE EXPOSURE
Дълговите ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица и балансовите позиции за нетиране, които се резултат от приемливи балансови споразумения за нетиране съгласно членове 218 и 219 от РКИ, се третират като парично обезпечение.
120-140
Ефектът от обезпечаването на разширения метод за финансово обезпечение, приложен спрямо експозиция, която е обезпечена с приемливо финансово обезпечение, се изчислява съгласно членове 223, 224, 225, 226, 227 и 228 от РКИ.
CREDIT RISK MITIGATION TECHNIQUES AFFECTING THE EXPOSURE AMOUNT.
Член 223, параграфи 2—3 от РКИ.
Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
Сумата, която следва да се отчита, се получава от въздействието на корекцията на експозицията за променливост (Eva – E) = E * He
It also includes credit linked notes (Article 218 of CRR)
Член 239, параграф 2 от РКИ.
The effect of the collateralization of the Financial Collateral Comprehensive Method applied to an exposure, which is secured by eligible financial collateral, is calculated according to Articles 223, 224, 225, 226, 227 and 228 of CRR.
За операциите в търговския портфейл включва финансово обезпечение и стоки, допустими за експозиции към търговския портфейл съгласно член 299, параграф 2, букви в) — е) от РКИ.
Volatility adjustment to the exposure
Сумата, която следва да се отчита, съответства на Cvam = C * (1 – Hc – Hfx) * (t – t*)/(T – t*).
Article 223(2) to (3) of CRR.
За определение на C, Hc, Hfx, t, T и t* вж. трета част, дял II, глава 4, раздели 4 и 5 от РКИ.
The amount to be reported is given by the impact of the volatility adjustment to the exposure (EVA-E) = E*He
(-) От които:
(-) Financial collateral adjusted value (Cvam)
Корекции за променливост и падеж
Article 239(2) of CRR.
Член 223, параграф 1 и член 239, параграф 2 от РКИ.
For trading book operations includes financial collateral and commodities eligible for trading book exposures according to Article 299(2) points (c) to (f) of CRR.
Сумата, която следва да се отчита, е съвместното въздействие на корекциите за променливост и падеж (Cvam – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) * (t – t*)/(T – t*) – 1], когато въздействието от корекцията за променливост е (Cva – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) – 1], а въздействието от корекциите за падеж е (Cvam-Cva) = C * (1 – Hc – Hfx) * [(t – t*)/(T – t*) – 1]
The amount to be reported corresponds to Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*).
Напълно коригирана стойност на експозицията (E*)
For a definition of C, Hc, Hfx, t, T and t* see part 3 title II chapter 4 section 4 and 5 of CRR.
Член 220, параграф 4, член 223, параграф 2—5 и член 228, параграф 1 от РКИ.
(-) Of which:
160 — 190
Volatility and maturity adjustments
Разбивка на напълно коригираната стойност на експозицията на задбалансови позиции по конверсионни коефициенти
Article 223(1) of CRR and Article 239(2) of CRR.
Член 111, параграф 1 и член 4, параграф 1, точка 56 от РКИ.
The amount to be reported is the joint impact of volatility and maturity adjustments (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], where the impact of volatility adjustment is (Cva-C) = C*[(1- Hc-Hfx)-1] and the impact of maturity adjustments is (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]
Вж. също член 222, параграф 3 и член 228, параграф 1 от РКИ.
Fully adjusted exposure value (E*)
Стойност на експозицията
Article 220(4), Article 223(2) to (5) and Article 228(1) of CRR.
Трета част, дял II, глава 4, раздел 4 от РКИ.
160-190
Стойността на експозицията след отчитане на корекциите в стойността, всички средства за редуциране на кредитния риск и кредитни конверсионни коефициенти, които следва да се отнесат към рискови тегла съгласно член 113 и трета част, дял II, глава 2, раздел 2 от РКИ.
Breakdown of the fully adjusted exposure value of off-balance sheet items by conversion factors
Произтичаща от кредитния риск от контрагента
Article 111(1) and Article 4(56) of CRR.
За дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от РКИ, стойността на експозицията за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 6, раздели 2, 3, 4, 5 от РКИ.
See also Article 222(3) and Article 228(1) of CRR.
Член 113, параграфи 1 — 5 от РКИ, без да се отчита коефициента за подпомагане на МПС съгласно член 501 от РКИ.
Part 3 title II chapter 4 section 4 of CRR.
Член 113, параграфи 1 — 5 от РКИ при отчитане на коефициента за подпомагане на МПС съгласно член 500 от РКИ.
Arising from Counterparty Credit Risk
От които:с кредитна оценка от избрана АВКО
For Derivative instruments, repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions subject to part 3 title II chapter 6 of CRR, the exposure value for Counterparty Credit Risk calculated according to the methods laid down in part 3 title II chapter 6 sections 2, 3, 4, 5 of CRR.
с кредитна оценка, получена от централно правителство
Risk weighted exposure amount pre SME-supporting factor
редове
Article 113(1) to (5) of CRR without taking into account the SME-supporting factor according to Article 501 of CRR.
Експозиции, за които се прилага коефициент за подпомагане на МСП
Article 113(1) to (5) of CRR taking into account the SME-supporting factor according to Article 500 of CRR.
Тук се отчитат само експозиции, които отговарят на изискванията по член 501 от РКИ.
with a credit assessment by a nominated ECAI
Член 125 от РКИ.
with a credit assessment derived from central government
Отчита се само в класа експозиции „Обезпечени с ипотека върху недвижими имоти“
rows
Експозиции, третирани съгласно член 150, параграф 1 от РКИ
All exposures to SME shall be reported here.
Експозиции, третирани съгласно член 148, параграф 1 от РКИ
Exposures subject to the SME-supporting factor
070 — 130
Only exposures which meet the requirements of Article 501 CRR shall be reported here.
Позициите в „банковия портфейл“ на отчитащата се институция се представят в разбивка, като се съблюдават представените по-долу критерии, на балансови експозиции, изложени на кредитен риск, задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск, и експозициите, изложени на кредитен риск от контрагента.
Only reported in exposure class “Secured by mortgages on immovable property”
Позициите с кредитен риск от контрагента в „търговския портфейл“ на отчитаща се институция се отнасят, съгласно член 92, параграф 3, буква е) и член 299, параграф 2 от РКИ, към експозициите, за които се прилага кредитен риск от контрагента.
Exposures treated under Article 150(1) of the CRR
Институциите, които прилагат член 94, параграф 1 от РКИ представят разбивка на позициите в „търговския портфейл“ като следват критериите, представени по-долу, на балансови експозиции, изложени на кредитен риск, задбалансови експозиции, изложени на кредитен риск, и експозиции, изложени на кредитен риск от контрагента.
Exposures treated under Article 148(1) of the CRR
Активите, посочени в член 24 от РКИ, които не са включени в никоя друга категория.
070-130
Експозиции, които са балансови позиции и които са включени като сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти, се отчитат по редове 040, 060 и 130, следователно, не се отчитат на този ред.
BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY EXPOSURE TYPES
Свободните доставки съгласно член 379, параграф 1 от РКИ (ако не са приспаднати) не представляват балансова позиция, но въпреки това се отчитат на този ред.
Reporting institution's “banking book” positions shall be broken-down, following the criteria provided below, into on-balance sheet exposures subject to credit risk, off-balance sheet exposures subject to credit risk and exposures subject to counterparty credit risk.
Експозициите, произтичащи от активите, предоставени на централен контрагент (ЦК) съгласно член 4, параграф 1, точка 90 от РКИ и експозиции към гаранционен фонд съгласно член 4, параграф 1, точка 89 от РКИ се включват, ако не са отчетени на ред 030.
Reporting institution's “trading book” counterparty credit risk positions according to Article 92(3) point (f) and Article 299(2) of CRR are assigned to the exposures subject to counterparty credit risk.
Задбалансови позиции са елементите, включени в списъка по приложение I към РКИ.
Institutions that apply Article 94(1) of CRR also break down their “trading book” positions following the criteria provided below, into on-balance sheet exposures subject to credit risk, off-balance sheet exposures subject to credit risk and exposures subject to counterparty credit risk.
Експозициите, които са задбалансови позиции и които са включени като сделки за финансиране с ценни книжа, деривати и сделки с удължен сетълмент или от договорни споразумения за кръстосано нетиране на продукти, се отчитат по редове 040, 060 и следователно не се отчитат на този ред.
Assets referred to in Article 24 of CRR not included in any other category.
Експозициите, произтичащи от активи, предоставени на ЦК съгласно член 4, параграф 1, точка 90 от РКИ и експозиции към гаранционен фонд съгласно член 4, параграф 1, точка 89 от РКИ, се включват, ако се считат за задбалансови позиции.
Exposures, which are on-balance sheet items and which are included as Securities Financing Transactions, Derivatives & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting shall be reported in rows 090, 110 and 130, and therefore shall not be reported in this row.
090 — 130
Free deliveries according to Article 379(1) of CRR (if not deducted) do not constitute an on-balance sheet item, but nevertheless shall be reported in this row.
Сделките за финансиране с ценни книжа, съгласно определението в параграф 17 от документа на Базелския комитет „Прилагане на Базел II в търговската дейност и в третирането на ефекта от двойното неизпълнение“, включва:
Exposures arising from assets posted to a CCP according to Article 4(90) of CRR and default fund exposures according to Article 4(89) of CRR shall be included if not reported in row 030.
репо споразумения и обратни репо споразумения, съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 82 от РКИ, както и сделки, свързани с предоставяне/взимане в заем на ценни книжа или стоки;
Off-balance sheet positions comprise those items listed in Annex I of CRR.
маржин заемни сделки съгласно определението в член 272, параграф 3 от РКИ.
Exposures, which are off-balance sheet items and which are included as Securities Financing Transactions, Derivatives & Long Settlement Transactions or from Contractual Cross Product Netting shall be reported in rows 040, 060 and, therefore, not reported in this row.
Член 306 от РКИ за отговарящите на изискванията ЦК по член 4, параграф 1, точка 88 във връзка с член 301, параграф 2 от РКИ.
Exposures arising from assets posted to a CCP according to Article 4(90) of CRR and default fund exposures according to Article 4(89) of CRR shall be included if they are considered as off-balance sheet items.
Експозиции по търговско финансиране към ЦК съгласно член 4, параграф 1, точка 91 от РКИ
090-130
Деривати и сделки с удължен сетълмент
Securities Financing Transactions (SFT), as defined in paragraph 17 of the Basel Committee document “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, includes:
Дериватите обхващат договорите, изброени в приложение II към РКИ.
Repurchase and reverse repurchase agreements defined in Article 4(82) of CRR as well as securities or commodities lending and borrowing transactions;
Сделки с удължен сетълмент съгласно определението в член 272, параграф 2 от РКИ.
margin lending transactions as defined in Article 272(3) of CRR.