natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Компенсационното плащане, дължимо от едната страна на другата на датата на сетълмента, се отразява в отчета за приходите и разходите на датата на сетълмента.
The compensation payment to be paid by one party to another at the settlement date shall be entered on the settlement date in the profit and loss account.
Ако са налице споразумения за лихвен форуърд в чуждестранна валута, компенсационните плащания оказват влияние върху валутната позиция.
If forward rate agreements in a foreign currency are held, compensation payments shall affect the currency position.
Компенсационните плащания се преизчисляват в евро по спот курса на датата на сетълмента.
Compensation payments shall be translated into euro at the spot rate at the settlement date.
Всички споразумения за лихвен форуърд се преоценяват индивидуално и ако е необходимо, се преизчисляват в евро по спот курса на валутата.
All forward rate agreements shall be individually revalued and, if necessary, translated into euro at the currency spot rate.
Нереализираните загуби, отнесени в отчета за приходите и разходите в края на годината, не се сторнират през следващи години спрямо нереализирани печалби, освен ако инструментът се приключва или прекратява.
Unrealised losses taken to the profit and loss account at year end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
Обратна сделка (reverse transaction)
Forward transactions in securities
Форуърдните сделки с ценни книжа се осчетоводяват по един от следните два метода:
Forward transactions in securities shall be accounted for in accordance with either of the following two methods:
форуърдните сделки с ценни книжа се записват по задбалансови сметки от датата на сделката до датата на сетълмента по форуърд цената на форуърдната сделка;
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date, at the forward price of the forward transaction;
средната стойност на позицията на търгуваната ценна книга не се променя до сетълмента; ефектите от печалбата и загубата от форуърдни сделки за продажба се изчисляват на датата на сетълмента;
the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement; the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date;
на датата на сетълмента задбалансовите сметки се сторнират и салдото по сметката за преоценка, ако има такова, се отнася като приходна позиция в отчета за приходи и разходи.
at the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed and the balance on the revaluation account, if any, shall be credited to the profit and loss account.
Закупената ценна книга се осчетоводява по спот цената на датата на падежа (действителната пазарна цена), докато разликата в сравнение с първоначалната форуърд цена се признава като реализирана печалба или загуба;
The security purchased shall be accounted for using the spot price on the maturity date (actual market price), while the difference compared with the original forward price is recognised as a realised profit or loss;
когато ценните книжа са деноминирани в чуждестранна валута, средната стойност на нетната валутна позиция не се променя, ако отчетната единица вече държи позиция в тази валута.
in the case of securities denominated in a foreign currency, the average cost of the net currency position shall not be affected if the reporting entity already holds a position in that currency.
Ако форуърдът за покупка на облигация е деноминиран във валута, в която отчетната единица не държи позиция, така че се налага съответната валута да бъде закупена, то се прилагат правилата за покупка на чуждестранна валута съгласно член 16, параграф 3, буква д);
If the bond purchased forward is denominated in a currency in which the reporting entity does not hold a position, so that it is necessary to purchase the relevant currency, the rules for the purchase of foreign currencies set out in Article 16(3)(e) shall apply;
стойността на форуърдните позиции се определя самостоятелно спрямо форуърд пазарната цена за оставащия срок на сделката.
forward positions shall be valued on an isolated basis against the forward market price for the remaining duration of the transaction.
Загубата от преоценка в края на годината се отнася като разходна позиция в отчета за приходите и разходите, а печалбата от преоценка се отнася по кредита на сметката за преоценка.
A revaluation loss at year end shall be debited to the profit and loss account, and a revaluation profit shall be credited to the revaluation account.
Нереализираните загуби, признати в отчета за приходите и разходите в края на годината, не се сторнират през следващи години спрямо нереализирани печалби, освен ако инструментът се приключва или прекратява.
Unrealised losses recognised in the profit and loss account at year end shall not be reversed in subsequent years against unrealised profits unless the instrument is closed out or terminated.
форуърдните сделки с ценни книжа се записват по задбалансови сметки от датата на сделката до датата на сетълмента по форуърд цената на форуърдната сделка.
forward transactions in securities shall be recorded in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the forward price of the forward transaction.
На датата на сетълмента задбалансовите сметки се сторнират;
At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;
в края на тримесечието се извършва преоценка на ценната книга на база на нетната позиция, която е резултат от баланса и от продажбите на същата ценна книга, записани по задбалансовите сметки.
at quarter end, a security shall be revalued on the basis of the net position resulting from the balance sheet and from the sales of the same security recorded in the off-balance-sheet accounts.
Сумата на преоценката е равна на разликата между тази нетна позиция, изчислена по цената на преоценката, и същата позиция, изчислена по средната стойност на балансовата позиция.
The amount of the revaluation shall be equal to the difference between this net position valued at the revaluation price and the same position valued at the average cost of the balance sheet position.
В края на тримесечието форуърдните покупки подлежат на процеса на преоценка съгласно член 9.
At the quarter end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 9.
Резултатът от преоценката е равен на разликата между спот цената и средната стойност на ангажиментите за покупка;
The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Резултатът е равен на разликата между първоначалната форуърд цена и средната стойност на балансовата позиция или на средната стойност на задбалансовите ангажименти за покупка, ако балансовата позиция е недостатъчна в момента на продажбата.
This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Опциите се признават по задбалансови сметки от датата на сделката до датата на упражняването им или до датата на изтичане на срока им по страйк цената на базовия инструмент.
Options shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the exercise or expiry date at the strike price of the underlying instrument.
Деноминираните в чуждестранна валута премии се преизчисляват в евро по обменния курс на датата на сключване на договора или на датата на сетълмента.
Premiums denominated in foreign currency shall be translated into euro at the exchange rate of either the contract or settlement date.
Платената премия се признава за отделен актив, а получената премия се признава за отделен пасив.
The premium paid shall be recognised as a separate asset, while the premium received shall be recognised as a separate liability.
Ако опцията бъде упражнена, базовият инструмент се записва в баланса по страйк цената плюс или минус първоначалната стойност на премията.
If the option is exercised, the underlying instrument shall be recorded in the balance sheet at the strike price plus or minus the original premium value.
Първоначалният размер на премията по опцията се коригира на база на нереализираните загуби, отнесени в отчета за приходи и разходи в края на годината.
The original option premium amount shall be adjusted on the basis of unrealised losses taken to the profit and loss account at year end.
Ако опцията не бъде упражнена, размерът на премията по опцията, коригиран на база на нереализираните загуби от края на предишната година, се отнася в отчета за приходите и разходите, преизчислен по обменния курс на датата на изтичане на опцията.
If the option is not exercised, the option premium amount, adjusted on the basis of previous year-end unrealised losses, shall be taken to the profit and loss account translated at the exchange rate available on the expiry date.
Валутната позиция се влияе от ежедневния марж на отклонение за опциите от типа фючърси, от всяко намаление на стойността на премията по опцията в края на годината, от базовата сделка към датата на упражняване на опцията или, към датата на изтичане на опцията, от премията по опцията.
The currency position shall be affected by the daily variation margin for futures-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
Ежедневните промени в маржовете на отклонение се отнасят в отчета за приходи и разходи.
Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account.
Нереализираните загуби, отнесени в отчета за приходи и разходи, не се сторнират през следващи години срещу нереализирани печалби.
Unrealised losses taken to the profit and loss account shall not be reversed in subsequent years against unrealised gains.
Не се извършва нетиране на нереализирани загуби по една опция срещу нереализирани печалби по друга опция.
There shall be no netting of unrealised losses in any one option against unrealised gains in any other option.
С оглед на прилагането на параграф 6 пазарните стойности са котираните цени, когато тези цени са налични от борса, дилър, брокер или подобни лица.
For the application of paragraph 6, the market values are the quoted prices when such prices are available from an exchange, dealer, broker or similar entities.
Тази техника на оценяване се използва последователно във времето и е възможно да се докаже, че тя осигурява надеждни оценки на цените, които биха се получили при действителни пазарни сделки.
This valuation technique shall be used consistently over time and it shall be possible to demonstrate that it provides reliable estimates of prices that would be obtained in actual market transactions.
ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ОТЧЕТНОСТ
REPORTING OBLIGATIONS
Форми на отчетите
Reporting formats
Формите на отчетите на Евросистемата обхващат всички позиции, определени в приложение IV.
The Eurosystem's reporting formats shall comprise all items specified in Annex IV.
Съдържанието на позициите, които се включват в различните форми на балансите, също са описани в приложение IV.
The contents of the items to be included in the different balance sheet formats are also described in Annex IV.
приложение V: публикуван консолидиран седмичен финансов отчет на Евросистемата след края на тримесечието;
Annex V: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem after quarter end;
приложение VI: публикуван консолидиран седмичен финансов отчет на Евросистемата през тримесечието;
Annex VI: the published consolidated weekly financial statement of the Eurosystem during the quarter;
приложение VII: консолидиран годишен баланс на Евросистемата.
Annex VII: the consolidated annual balance sheet of the Eurosystem.
ПУБЛИКУВАНИ ГОДИШНИ БАЛАНСИ И ОТЧЕТИ ЗА ПРИХОДИТЕ И РАЗХОДИТЕ
ANNUAL PUBLISHED BALANCE SHEETS AND PROFIT AND LOSS ACCOUNTS
Публикувани баланси и отчети за приходите и разходите
Published balance sheets and profit and loss accounts
На НЦБ се препоръчва да адаптират своите публикувани годишни баланси и отчети за приходите и разходите в съответствие с приложения VIII и IХ.
It is recommended that NCBs adapt their published annual balance sheets and profit and loss accounts in accordance with Annexes VIII and IX.
Консолидираните баланси на Евросистемата обхващат всички позиции от балансите на ЕЦБ и на НЦБ.
Eurosystem consolidated balance sheets shall comprise all the items in the ECB's and the NCBs' balance sheets.
Трябва да има последователност на отчетите в процеса на консолидация.
There shall be consistency across reports in the consolidation process.
Всички финансови отчети на Евросистемата се изготвят на сходна база, като се прилагат едни и същи техники и процеси на консолидация.
All Eurosystem financial statements shall be prepared on a similar basis by applying the same consolidation techniques and processes.
ЕЦБ изготвя консолидираните баланси на Евросистемата.
The ECB shall prepare the Eurosystem's consolidated balance sheets.
В тези баланси трябва да се зачита необходимостта от уеднаквени счетоводни принципи и техники, еднакви по продължителност финансови периоди в Евросистемата и корекции при консолидацията в резултат от сделки и позиции в рамките на Евросистемата, както и да се отчитат промените в състава на Евросистемата.
These balance sheets shall respect the need for uniform accounting principles and techniques, coterminous financial periods in the Eurosystem and consolidation adjustments arising from intra-Eurosystem transactions and positions, and shall take account of any changes in the Eurosystem's composition.
С изключение на салдата на НЦБ и на ЕЦБ в рамките на Евросистемата отделните балансови позиции се обобщават за целите на консолидацията.
Any individual balance sheet items, other than NCBs' and the ECB's intra-Eurosystem balances, shall be aggregated for consolidation purposes.
Салдата на НЦБ и на ЕЦБ с трети лица се записват бруто в процеса на консолидация.
The NCBs' and the ECB's balances with third parties shall be recorded gross in the consolidation process.
Салдата в рамките на Евросистемата се представят в балансите на ЕЦБ и на НЦБ в съответствие с приложение IV.
Intra-Eurosystem balances shall be presented in the ECB's and NCBs' balance sheets in accordance with Annex IV.
Комитетът по счетоводство и парични приходи на ЕСЦБ докладва на Управителния съвет чрез Изпълнителния съвет относно развитието, прилагането и изпълнението на правилата на ЕСЦБ за счетоводна и финансова отчетност.
The ESCB's Accounting and Monetary Income Committee shall report to the Governing Council, via the Executive Board, on the development, application and implementation of the ESCB's accounting and financial reporting rules.
При тълкуването на настоящите насоки се вземат предвид подготвителната работа, счетоводните принципи, хармонизирани от правото на Съюза, и общоприетите счетоводни принципи.
In interpreting this Guideline, account shall be taken of the preparatory work, the accounting principles harmonised by Union law and generally accepted accounting principles.
НЦБ преоценяват всички финансови активи и пасиви към датата, на която стават членове на Евросистемата.
NCBs shall revalue all financial assets and liabilities as at the date on which they become members of the Eurosystem.
Нереализираните печалби, които са възникнали преди или на тази дата, се отделят от нереализираните печалби от преоценка, които могат да възникнат след това, и остават в НЦБ.
Unrealised gains which arose before or on that date shall be separated from any unrealised revaluation gains that may arise thereafter, and shall remain with the NCBs.
Пазарните цени и курсове, прилагани от НЦБ в началните баланси в началото на участието в Евросистемата, се считат за средната стойност на активите и пасивите на тези НЦБ.
The market prices and rates applied by the NCBs in the opening balance sheets at the start of Eurosystem participation shall be considered as the average cost of these NCBs' assets and liabilities.
Препоръчва се нереализираните печалби, които са възникнали преди или в началото на членството на НЦБ в Евросистемата, да не се считат за разпределяеми в момента на прехода и да се разглеждат само като реализуеми или разпределяеми в контекста на сделките, извършени след присъединяването към Евросистемата.
It is recommended that unrealised gains which arose before or at the start of an NCB's Eurosystem membership should not be considered as distributable at the time of the transition and that they should only be treated as realisable or distributable in the context of transactions that occur after entry into the Eurosystem.
Валутните печалби и загуби, печалбите и загубите от злато и печалбите и загубите от движението на цените, които възникват в резултат на прехвърлянето на активи от НЦБ на ЕЦБ, се считат за реализирани.
Foreign exchange, gold and price gains and losses, arising as a result of the transfer of assets from NCBs to the ECB, shall be considered as realised.
Настоящият член не засяга решенията, приети съгласно член 30 от Устава на ЕСЦБ.
This Article shall be without prejudice to any decision adopted under Article 30 of the Statute of the ESCB.
Насоки ЕЦБ/2010/20 се отменят, считано от 31 декември 2016 г.
Guideline ECB/2010/20 is repealed from 31 December 2016.
Позоваванията на отменените насоки се считат за позовавания на настоящите насоки и се четат съгласно таблицата на съответствията в приложение XI.
References to the repealed Guideline shall be construed as references to this Guideline and shall be read in accordance with the correlation table in Annex XI.
Националните централни банки на държавите членки, чиято парична единица е еврото, са длъжни да изпълняват настоящите насоки от 31 декември 2016 г.
The national central banks of the Member States whose currency is the euro shall comply with this Guideline from 31 December 2016.
Източник на правнoто изискване
Source of legal requirement
Главно за целите на управление на ликвидността във връзка с прилагането на член 12.1 от Устава на ЕСЦБ.
Mainly for liquidity management purposes for the implementation of Article 12.1 of the Statute of the ESCB.
Част от данните в дневния финансов отчет се използват за изчисляването на паричния доход.
Part of the daily financial statement data is used for the calculation of monetary income
4 Неагрегиран месечен финансов отчет на Евросистемата
4 Disaggregated monthly financial statement of the Eurosystem
Засилване на отчетността и прозрачността на Евросистемата, като се дава възможност за лесен достъп до информация относно активите и пасивите на отделните централни банки от Евросистемата.
Strengthening the Eurosystem's accountability and transparency by allowing for easy access to information on the assets and liabilities of individual Eurosystem central banks.
Предоставяне на информация по хармонизиран начин относно децентрализираното прилагане на единната парична политика на ЕЦБ, както и относно финансовите дейности, които не са част от паричната политика, извършвани от централните банки от Евросистемата.
Provision of information in a harmonised manner on the decentralised implementation of the single monetary policy of the ECB, as well as on non-monetary policy financial activities of the Eurosystem central banks.
5 Месечна и тримесечна финансова информация на Евросистемата
5 Monthly and quarterly financial information of the Eurosystem
Статистически регламенти, съгласно които ПФИ предоставят данните
Statistical regulations, according to which MFIs have to deliver data
6 Консолидиран годишен баланс на Евросистемата
6 Consolidated annual balance sheet of the Eurosystem
Месечни данни, подавани в публикуваните агрегирани статистически данни, които трябва да се предоставят от парично-финансовите институции (ПФИ) в Съюза.
The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the Union.
Освен това в качеството си на ПФИ централните банки трябва също да изпращат на тримесечие по-подробна информация от подаваната в месечните данни.
Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide, on a quarterly basis, more detailed information than is provided in the monthly data.
Автоматизирана програма за предоставяне в заем на ценни книжа (automated security lending programme (ASLP))
Amortisation
програма, предлагана от специализирана институция, напр. банка, която договаря и извършва заемане на ценни книжа между участниците в програмата под формата на репо сделки, комбинация от репо сделка и обратна репо сделка или сделки по предоставяне в заем на ценни книжа.
the systematic reduction in the accounts of a premium or discount, or of the value of assets over a period of time.
При програма, основана на принципал, специализираната институция, предлагаща програмата, се счита за крайния контрагент, а при програма, основана на агент, специализираната институция, предлагаща програмата, действа само като агент, а крайният контрагент е лицето, с което в действителност се осъществява предоставянето в заем на ценни книжа.
Appropriation
Актив (asset)
the act of taking ownership of securities, loans or any assets which have been received by a reporting entity as collateral as a means of enforcing the original claim.
ресурс, който е контролиран от отчетната единица в резултат от минали събития и от който се очакват бъдещи икономически изгоди за отчетната единица.
Asset
Алгоритъм за записване на капитала (capital key)
a resource controlled by a reporting entity as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the reporting entity.
процентният дял, който всяка национална централна банка (НЦБ) притежава в капитала на Европейската централна банка.
Automated security lending programme (ASLP)
Амортизация (amortisation)
a programme offered by a specialised institution, e.g. a bank which arranges and handles security lending between programme participants, in the form of repo, combined repo and reverse repo or security lending transactions.
системното намаляване в сметките за премия или отстъпка или на стойността на активите през определен период от време.
In the case of a principal-based programme, the specialised institution offering this programme is considered the final counterparty, while in the case of an agency-based programme the specialised institution offering this programme acts only as an agent, and the final counterparty is the entity with which the security lending is effectively conducted.
Валутен механизъм II (exchange rate mechanism II (ERM II)) процедурите за валутен механизъм в третия етап на икономическия и паричен съюз.
the weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost of a currency position, gold, debt or equity instrument.
нетната позиция в съответната валута.
Capital key
За целите на настоящото определение специалните права на тираж (СПТ) се считат за отделна валута; сделките, които водят до промяна в нетната позиция на СПТ, са или деноминирани в СПТ сделки, или сделки в чуждестранна валута, които възпроизвеждат състава на кошницата от СПТ (съгласно съответните определения и тегла на кошницата).
the percentage shares of the shareholdings of each national central bank (NCB) in the European Central Bank.
Валутен суап (foreign exchange swap)
Cash/settlement approach
едновременната спот покупка или продажба на една валута в замяна на друга (късо рамо) и форуърд продажба или покупка на същото количество от тази валута в замяна на другата валута (дълго рамо).
an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
Валутен форуърд (foreign exchange forward)
Central clearing counterparty