natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Такъв е случаят, когато се прави прекласификация на тримесечното ниво на подробност, но тя е анулирана на по-агрегираното месечно ниво.
IFs report security-by-security information that allows NCBs to derive revaluation adjustments: IFs report to NCBs the information required by paragraphs 1, 2 and 4 of Table 2 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38) on a security-by-security basis.
Това може също да се приложи за „Корекции от преоценки“, когато различните компоненти на даден месечен показател се движат в различни посоки.
This information permits NCBs to obtain accurate information on the ‘revaluation adjustments’ to be submitted to the ECB.
В тези случаи също се осигурява съответствие между месечните и тримесечните данни.
When this option is followed, NCBs may derive the ‘revaluation adjustments’ in accordance with the common Eurosystem method, i.e. the ‘flow-derivation method’, as described in the IF manual accompanying the Regulation,
Същите принципи се прилагат за извличането на корекции на потоците за допълнителните показатели, събирани съгласно изискванията на части 3 и 4 от приложение II.
IFs directly report transactions on a security-by-security basis to the NCB: IFs report the cumulated amounts of purchases and sales of securities which have occurred during the reference period as set out in paragraphs 1 and 3 of Table 2 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38) on a security-by-security basis.
Степента, в която НЦБ предоставят корекции за тримесечната статистика, зависи от тяхната способност да установяват или извършат приблизителна оценка с разумна степен на точност на подробната секторна класификация/класификация по инструменти на съществуващите месечни корекции.
NCBs calculate the ‘revaluation adjustments’ by taking the difference between end-period stocks and removing the transactions, and submit the revaluation adjustments to the ECB in accordance with this Guideline.
Информация по отношение на „Прекласификации и други корекции“ обикновено е налице.
For assets and liabilities other than securities or for those securities which are not collected on a security-by-security basis, the following two options exist for deriving revaluation adjustments:
По-специално НЦБ обичайно имат достатъчно подробна информация, за да разпределят лесно големи еднократни корекции (например прекласификация, дължаща се на грешка в отчитането) по конкретни тримесечни показатели.
IFs report aggregated adjustments: IFs report the adjustments applicable to each item, reflecting the valuation changes due to price and exchange rate changes [10].
По същия начин тримесечни корекции, дължащи се на промени в отчетните единици, не водят до затруднения за НЦБ.
NCBs that choose this method aggregate the adjustments reported by IFs for the submission of data to the ECB,
По отношение на „Корекции от преоценки“ често е по-трудно да се получат данни за отписвания на стойността и ценови преоценки поради липсата на подходящи разбивки в първоначалните източници на данни.
IFs report aggregated transactions: IFs accumulate transactions during the month and transmit the value of purchases and sales to the NCB.
Очаква се, че „Корекции от преоценки“ се основават, най-малкото отчасти, на прилагането на приблизителни оценки.
NCBs that receive transactions data calculate the ‘revaluation adjustments’ as a residual from the difference between the stocks and the transactions, and submit the revaluation adjustment to the ECB in accordance with this Guideline.
Предоставянето на приблизителни оценки се съпровожда с пояснителни бележки относно използвания метод (например липсващите разбивки се оценяват приблизително на пропорционална база чрез използването на данни за салда).
Flow adjustments: special features in FVC statistics
Корекции на потоците: специални характеристики на статистиката на инвестиционните фондове
For FVC statistics, NCBs submit transactions for all items on the FVC balance sheet in accordance with Article 20.
За статистиката на инвестиционните фондове НЦБ предоставят корекции от преоценки, обхващащи както преоценки, които се дължат на промени в цената и обменния курс, така и корекции от прекласификации за всички показатели на баланса на инвестиционните фондове в съответствие с периодичността, посочена в член 19.
FVC reporting agents provide the transactions as defined in Part 3 of Annex II to Regulation (EU) No 1075/2013 (ECB/2013/40) directly to the relevant NCB or, alternatively, reporting agents may instead provide, with the agreement of the NCB, revaluation adjustments and other changes in volume which allow the NCB to derive transactions in accordance with the principles set out in this Annex.
В рамките на този процес НЦБ могат да изчислят и/или направят приблизителни оценки на корекциите за някои от разбивките, неотчитани от инвестиционните фондове, защото не се разглеждат като „минимални изисквания“ в таблици 3 от част 3 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38).
NCBs report to the ECB data on write-offs/write-downs in securitised loans in accordance with Article 20.
Във всички случаи корекциите имат кореспондиращ показател, който в много случаи е вероятно да бъде „Емитирани акции/дялови единици в инвестиционен фонд“ или „Други пасиви“, в зависимост от операцията или местните счетоводни правила.
Write-offs/write-downs recognised at the time a loan is sold or transferred to a third party are also included, where identifiable.
По правило се дават следните указания за стойностите на трансакциите на депозити/кредити и ценни книжа.
Instead of providing the data on write-offs/write-downs reporting agents may, in agreement with the relevant NCB, provide other information which allows the NCB to derive the required data on write-offs/write-downs.
Стойността на трансакцията на депозити/кредити и ценни книжа изключва такси и др.
This is in accordance with the ESA 2010 and other international statistical standards.
Стойността на трансакцията на депозит/кредит изключва начислената лихва, която подлежи на получаване/плащане, но която все още не е получена или платена.
Nevertheless, in the case of IF statistics, Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38) requests separate reporting of new issuance and redemptions of IF shares/units during the reporting month.
Вместо това начислената лихва по депозити/кредити се записва в „Други активи“ или „Други пасиви“, както е уместно.
The definition and classification of ‘other changes’ is largely consistent with the ESA 2010.
Начислената лихва по притежавани и емитирани ценни книжа се включва в данните за салдото относно ценни книжа и в стойността на трансакцията.
‘Reclassifications and other adjustments’ is broadly equivalent to ‘other changes in the volume of assets and liabilities’ (K.1-K.6, see paragraphs 6.03-25), whereas ‘revaluations’ may be transferred to ‘nominal holding gains and losses’ (K.7, see paragraphs 6.26-64).
Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38) позволява гъвкавост по отношение на вида на данните, които са необходими за изчисляване на корекциите от преоценки на активите и пасивите, и формата, в която тези данни се събират и съставят.
For BSI statistics, an important deviation concerns the inclusion of ‘loan write-offs’ within ‘revaluations’ (and specifically as revaluations due to changes in prices), whereas in the ESA 2010 they are generally regarded as ‘other changes in volume’ (paragraph 6.14) - with the exception of losses realised at the sale of loans; these losses, which equal the difference between the transaction price and the balance sheet carrying amount of the loans, should be recorded as a revaluation (paragraph 6.58).
НЦБ са свободни да взимат решение относно метода.
The inclusion of ‘loan write-offs’ within ‘revaluations’ also deviates from the international investment position (i.i.p.) rules.
Съществуват следните две възможности за изготвяне на корекции от преоценки на ценни книжа, събирани на база ценна книга по ценна книга:
In the i.i.p. these are treated as ‘other adjustments’ and not as ‘price or exchange rate changes’.
Инвестиционните фондове да отчитат ценна книга по ценна книга информация, която позволява на НЦБ да изготвят корекции от преоценки: Инвестиционните фондове отчитат на НЦБ на база ценна книга по ценна книга информацията, изисквана по параграфи 1, 2 и 4 от таблица 2 от част 3 към приложение I на Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38).
For IF statistics, loans ‘write-offs/write-downs’ are not requested.
Тази информация позволява на НЦБ да получат точна информация за „Корекции от преоценки“, които се представят на ЕЦБ.
The adjustments corresponding to the ECB’s own balance sheet are reported by the ECB Directorate General Administration.
Когато се следва тази възможност, НЦБ могат да изготвят „Корекции от преоценки“ в съответствие с общия за Евросистемата метод, т.е. „метода за извличане на потоци“, описан в Наръчника за инвестиционни фондове, съпровождащ регламента,
This criterion applies in borderline cases.
Инвестиционните фондове отчитат пряко на НЦБ трансакциите на база ценна книга по ценна книга: Инвестиционните фондове отчитат общите суми на покупките и продажбите на ценни книжа, които са получени през отчетния период, както е посочено в параграфи 1 и 3 на таблица 2 от част 3 от приложение I от Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38), на база ценна книга по ценна книга.
For example, the establishment of a new bank that takes over the operations previously carried out by a representative office on behalf of a non-resident bank gives rise to a transaction flow that is not removed from the statistical flow.
НЦБ изчисляват „Корекции от преоценки“, като вземат резултата от разликата между салдата в края на периода, изключвайки трансакциите, и предоставят корекциите от преоценки на ЕЦБ в съответствие с настоящите насоки.
See the ECB’s press release of 8 July 1998 ‘Setting-up of common market standards’, available on the ECB’s website at www.ecb.europa.eu
За активи и пасиви, различни от ценни книжа, или за тези ценни книжа, които не се събират на база ценна книга по ценна книга, съществуват следните две възможности за изготвяне на корекции от преоценки:
The treatment of accrued interest in MFI balance sheet statistics departs from the ESA 2010, which provides that ‘interest is recorded as accruing continuously over time to the creditor on the amount of principal outstanding’ and, specifically, as a transaction within the financial instrument to which is relates matching the transaction under interest income in the non-financial accounts (paragraph 5.43).
Инвестиционните фондове отчитат агрегирани корекции: Инвестиционните фондове отчитат корекциите, приложими за всеки показател, отразявайки промените в стойността, дължащи се на промени в цените и обменния курс [10].
In the balance of payments and i.i.p., accruals are recorded in the relevant instrument category.
НЦБ, които изберат този метод, агрегират корекциите, отчетени от инвестиционните фондове за представянето на данни на ЕЦБ.
These are loans in respect of which repayment is overdue or otherwise identified as being impaired, partially or totally, in accordance with the definition of default in Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013.
Инвестиционните фондове отчитат агрегирани трансакции: Инвестиционните фондове сумират трансакциите през месеца и изпращат на НЦБ данни за стойността на покупките и продажбите.
Write-offs/write-downs on loans for which the MFI acts as a servicer may occur because the loans are still subject to on-balance-sheet recording, either on the individual accounts of the MFI or at group level, and the servicing data reported to the NCB is sourced from these.
НЦБ, които получават данни за трансакциите, изчисляват „Корекции от преоценки“ като резултат от разликата между салдата и трансакциите и представят корекцията от преоценки на ЕЦБ в съответствие с настоящите насоки.
They may also occur when the servicer must state a reduced principal loan balance for impaired loans in order to be in compliance with the investor agreements.
Корекции на потоците: специални характеристики на статистиката на финансови предприятия за секюритизация
In accordance with Annex III to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38), NCBs either collect the data on revaluations due to price and exchange rate changes from IFs or, alternatively, they collect only the data on revaluations due to price changes and the necessary data which cover, at a minimum, a currency breakdown into British pounds, US dollars, Japanese yen and Swiss francs, in order to derive the revaluations due to exchange rate changes.
За статистика на финансови предприятия за секюритизация НЦБ предоставят трансакции за всички показатели относно баланса на финансови предприятия за секюритизация в съответствие с член 20.
ANNEX V
Отчетните единици — финансови предприятия за секюритизация предоставят трансакциите, както е определено в част 3 от приложение II към Регламент (ЕС) № 1075/2013 (ЕЦБ/2013/40), пряко на съответната НЦБ, или алтернативно отчетните единици могат вместо това да предоставят след споразумение с НЦБ корекции от преоценки и други промени в обема, които да позволят на НЦБ да извличат трансакции в съответствие с принципите, изложени в настоящото приложение.
LIST OF INSTITUTIONAL UNITS FOR STATISTICAL PURPOSES
НЦБ отчитат пред ЕЦБ данни относно отписвания/намалявания на стойността на секюритизирани кредити, в съответствие с член 20.
Mapping of Register of Institutions and Affiliates Database (RIAD) attribute list against specific data sets maintained for statistical purposes
Отписвания/намалявания на стойността, признати по времето, когато кредитът е продаден или прехвърлен на трета страна, се включват също, ако могат да бъдат установени.
M (mandatory), E (encouraged), O (optional), blank (not applicable)
Вместо да предоставят данни за отписвания/намалявания на стойността, отчетните единици могат съгласувано със съответната НЦБ да предоставят друга информация, която позволява на НЦБ да извлече необходимите данни за отписвания/намалявания на стойността.
Frequency: a (annual), q (quarterly), m (monthly) d (daily/as soon as a change occurs).
Това определение е в съответствие с ЕСС 2010 и други международни статистически стандарти.
Timeliness: for annual data is (if not specified elsewhere) one month following the reference date.
Независимо от това в случая на статистиката на инвестиционните фондове Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38) изисква отделно отчитане на ново емитиране и обратно изкупване на акции/дялови единици в инвестиционни фондове през отчетния месец.
Relevant in the context of the list of
Определението и класификацията на „Други промени“ е до голяма степен в съответствие с ЕСС 2010.
IFs FVCs
„Прекласификации и други корекции“ съответства предимно на „Други изменения в обема на активите и пасивите“ (К.1—К.16, виж параграфи 6.03—25), докато „Преоценки“ може да се отнесе към „Номинални холдингови печалби и загуби“ (К.7, виж параграфи 6.26—64).
PSRIs [2]
За статистиката на балансовите показатели важно отклонение се отнася до включването на „Отписвания на кредити“ в рамките на „Преоценки“ (и специално като преоценки, дължащи се на промени на цените), докато в ЕСС 2010 те се разглеждат обичайно като „Други изменения в обема“ (параграф 6.14), с изключението на загуби, реализирани при продажбата на кредити; тези загуби, които са равни на разликата между цената на трансакцията и балансовата стойност на кредитите, следва да бъдат записани като преоценка (параграф 6.58).
Type
Включването на „Отписвания на кредити“ в рамките на „Преоценки“ се отклонява също от правилата на международната инвестиционна позиция (МИП).
Update frequency
В МИП те се разглеждат като „Други корекции“, а не като „Промени в цените или обменния курс“.
LEI (as available)
За статистика на инвестиционни фондове не се изискват „отписвания/намалявания на стойността“.
Flag E-money issuer — licence
Корекциите, отнасящи се за баланса на ЕЦБ, се отчитат от генерална дирекция „Администрация“ на ЕЦБ.
Flag E-money issuer — business
Този критерий се прилага за гранични случаи.
Flag Payment service provider — licence
Например учредяването на нова банка, която поема операциите, изпълнявани преди това от представителен офис, действащ от името на нерезидентна банка, води до транзакционен поток, който не е изключен от статистическия поток.
Flag Payment service provider — business
Виж прессъобщение на ЕЦБ „Setting-up of common market standards“ от 8 юли 1998 г., достъпно на уебсайта на ЕЦБ www.ecb.europa.eu.
Minimum reference data [1] requested for
Третирането на начислената лихва в статистиката на баланса на ПФИ се отклонява от ЕСС 2010, която предвижда, че „лихвата за кредитора се записва като непрекъснато натрупваща се с течение на времето и се изчислява върху размера на неуредената главница“ и специално като трансакция в рамките на финансовия инструмент, за който се отнася, така че трансакцията да съответства на дохода от лихви по нефинансови сметки (параграф 5.43).
Types of relationships between organisational units
В платежния баланс и МИП, начисленията се записват в съответната категория на инструмента.
Organisational relationships within an enterprise
Това са кредити, чието погасяване е просрочено или за които е установено по друг начин, че са частично или изцяло с влошено качество в съответствие с определението за неизпълнение в член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Relationship between a legal unit(s) and an enterprise.
Отписвания/намалявания на стойността на кредити, обслужвани от ПФИ, могат да възникнат, тъй като кредитите продължават да подлежат на балансово записване или по отделна сметка на ПФИ, или по групова сметка, и данните за обслужването, които се отчитат пред НЦБ, се вземат от там.
Relationships within an enterprise group
Отписвания/намалявания на стойността могат също да възникнат и когато предоставящото услуги лице е задължено да посочи салдото на намаления главен кредит за кредити с влошено качество, за да е в съответствие със споразуменията с инвеститори.
Control relationship
В съответствие с приложение III към Регламент (ЕС) № 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38), НЦБ събират от инвестиционните фондове данните за преоценки, които се дължат на промени в цената или обменния курс или алтернативно НЦБ събират от инвестиционните фондове единствено данните за преоценки, които се дължат на промени в цената и необходимите данни, които обхващат най-малко разбивка по валути в британски лири, щатски долари, японски йени и швейцарски франкове, за да се изготвят преоценките, които се дължат на промени на обменния курс.
Ownership relationship
ПРИЛОЖЕНИЕ V
Other relationships
СПИСЪК НА ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ЕДИНИЦИ ЗА СТАТИСТИЧЕСКИ ЦЕЛИ
Link between an 'originator' and its FVC
Съотнасяне на списъка на атрибутите на Регистъра на база данни за институции и клонове на ЕСЦБ (RIAD) спрямо специфични набори от данни, поддържани за статистически цели
Link between a 'management company' and its FVC/IF
M (задължително), E (насърчително), O (незадължително), празно (не приложимо)
Link between a 'non-resident branch' and its 'headquarter'
Честота: a (годишно), q (тримесечно), m (месечно) d (дневно/веднага след настъпване на промяна).
Link between a 'sub-fund' and an 'umbrella fund'
Срокове: за годишни данни — един месец след референтните данни (ако не е посочено другаде).
Link to predecessor/successor in the event of an absorption/break-up
Приложимо в контекста на списъка на Парично-финансови институции
d/q
Финансови предприятия за секюритизация
Definitions and refinement of reporting instructions
Институции от значение за статистиката на плащанията [2]
The unique identification code for any organisational unit in RIAD comprised of two parts: ‘host’ and ‘id’.
Вид
The values for the two parts combined ensure that this primary key is unique:
Честота на актуализация
igit country ISO-3166 country codes,
LEI (ако е наличен)
free string.
Flag E-money issuer - licence
[compulsory item for creating an entity in RIAD]
Flag E-money issuer - business
Open list of a multitude of identification codes consisting of identifiers that may or may not adhere to any (semi) industry standard.
Flag Payment service provider -licence
As it can include pure ‘national’ codes the entire list is not compulsory for all data-providing institutions.
Flag Payment service provider - business
Examples are national business register codes, the EuroGroups Register code, the Legal Entity Identifier (as available) and the ‘BIC’ code.
Минимални референтни данни [1] изисквани за
In order to be operational in the data exchange between an NCB and RIAD the identifier must be registered in a specific code list of the system.
Видове отношения между организационни единици
‘International Securities Identifying Number’ as defined in the ISO 6166.
Организационни отношения с предприятие
In RIAD the ISIN code appears in two ways:
Отношение между правна(и) единица(и) и предприятие.
in the case of IFs and FVCs the reporting requirements include the obligation to report (all) outstanding (not redeemed) securities issued by an financial corporation,
Отношения с група предприятия
as each security issued by a corporation is equally identifying the entity in an unique way, any single ISIN code of issued (and possibly) quoted shares or other outstanding debt securities can be used to identify the organisational unit itself.
Отношение на контрол
Full registration name, including company designations (e.g. Plc, Ltd, SpA, AG, etc.).
Отношение на собственост
Country of legal incorporation or registration.
Други отношения
The location details of an organisational unit; where applicable composed of four parts:
Връзка между „инициатор“ и неговото финансово предприятие за секюритизация
the city of location,
Връзка между „управляващо дружество“ и неговото финансово предприятие за секюритизация/инвестиционен фонд
the street name and the number of the building,
Връзка между „нерезидентен клон“ и неговото „главно управление“
the post code, using the national postal system conventions,
Връзка между „подфонд“ и „централен фонд“
the post office box number, using national postal system conventions.
Връзка с предшественик/наследник в случай на поглъщане/разделяне
Geographical classification required for statistical purposes.
d / q
The domain of applicable legal forms follow individual national code lists, which need to be registered in RIAD before they can be used in the data transfer by any data-providing NCBs.
Дефиниции и прецизиране на инструкции за отчетност
Flag indicating if an organisational unit is listed at any stock exchange (domestic or abroad) or its stocks are traded through an exchange; can inversely be used to indicate the ‘delisting’ of an entity.
Уникален идентификационен код за всяка организационна единица в RIAD, състоящ от две части: „host“ и „id“.
Flag indicating whether an entity is subject to any supervisory regime entrusted to national and/or supranational authorities.
Стойностите за двете части в комбинация осигуряват, че този първичен ключ е уникален:
Open code lists that can be used to record in a central repository which national and/or supra-national reporting obligations an entity is subject to; one entity can be subject to multiple requirements.
Двуцифрени ISO-3166 кодове на държави,
The domain of applicable individual national code lists need to be registered in RIAD before they can be used in the data transfer by any data-providing NCBs.
свободен ред.
Attribute indicating if an entity is holding a (specific) licence as certified by national and/or supranational authorities.
[задължителен показател за създаване на лице в RIAD]
Detailed national code lists can be registered in RIAD to allow the identification of specific licence regimes/frameworks.
Отворен списък на множество от идентификационни кодове, състоящи се от идентификатори, които може да се придържат към даден отраслов (полуотраслов) стандарт или да не се придържат към такъв.
This variable specifies any restrictions on the amount of shares the fund may issue, i.e. representing an ‘open-end’ or ‘closed-end’ fund.
Тъй като може да включва същински „национални“ кодове, целият списък не е задължителен за всички институции, предоставящи данни.
Flag specifying if a fund is ‘UCITS’ compliant.