natgillin/translations-raw huggingface dataset:
експозиции към регионални правителства или местни органи на власт (член 112, буква б) от Регламента за капиталовите изисквания)
Therefore the template provides not only detailed information on the type of the exposure (e.g. on balance sheet/ off balance sheet items), but also information on the allocation of risk weights within the respective exposure class.
експозиции към субекти от публичния сектор (член 112, буква в) от Регламента за капиталовите изисквания)
In addition CR SA includes memorandum items in rows 220 to 250 in order to collect further information about exposures secured by mortgages on immovable property and exposures in default.
експозиции към институции (член 112, буква е) от Регламента за капиталовите изисквания)
These memorandum items shall only be reported for the following exposure classes:
експозиции към дружества (член 112, буква ж) от Регламента за капиталовите изисквания)
Central governments or central banks (Article 112 point (a) of CRR)
експозиции на дребно (член 112, буква з) от Регламента за капиталовите изисквания).
Regional governments or local authorities (Article 112 point (b) of CRR)
Отчитането на позициите за сведение не засяга нито изчисляването на рисково претеглените експозиции на класовете експозиции съгласно член 112 букви a) — в) и е) — з) от Регламента за капиталовите изисквания, нито класовете експозиции съгласно член 112, букви и) и й) от Регламента за капиталовите изисквания, отчитани в CR SA.
Public sector entities (Article 112 point (c) of CRR)
Редовете за позициите за сведение предоставят допълнителна информация за структурата на длъжниците на класовете експозиции „към неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“.
Institutions (Article 112 point (f) of CRR)
Тук експозициите се отчитат, когато длъжниците са щели да бъдат отчетени в класовете експозиции „експозиции към централни правителства или централни банки“, „експозиции към регионални правителства или местни органи на власт“, „експозиции към субекти от публичния сектор“, „експозиции към институции“, „експозиции към дружества“ и „експозиции на дребно“ от CR SA, ако тези експозиции не са били разпределени към класовете експозиции „към неизпълнение“ или „обезпечени с недвижим имот“.
Corporates (Article 112 point (g) of CRR)
Например при експозиция, чийто размер на рискова експозиция е изчислен съгласно условията по член 127 от Регламента за капиталовите изисквания и корекциите на стойността са под 20 % тази информация се отчита в CR SA, редове 220 като общ размер и в класа експозиции „към неизпълнение“.
Retail (Article 112 point (h) of CRR).
Ако тази експозиция, преди настъпването на нейното неизпълнение, е била експозиция към институция, то тогава тази информация също се отчита на ред 220 на класа експозиции „към институции“.
The reporting of the memorandum items affect neither the calculation of the risk weighted exposure amounts of the exposure classes according to Article 112 points a) to c) and f) to h) of CRR nor of the exposure classes according to Article 112 points i) and j) of CRR reported in CR SA,.
Разпределяне на експозициите по класове експозиции съгласно стандартизирания подход
The memorandum rows provide additional information about the obligor structure of the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
За да се гарантира последователната категоризация на експозициите в различните класове експозиции съгласно определението в член 112 от Регламента за капиталовите изисквания, се прилага следният поетапен подход:
Here exposures shall be reported where the obligors would have been reported in the exposure classes ‘Central governments or central banks’, ‘Regional governments or local authorities’, ‘Public sector entities’, ‘Institutions’, ‘Corporates’ and ‘Retail’ of CR SA, if those exposures were not assigned to the exposure classes ‘in default’ or ‘secured by immovable property’.
По време н а първата стъпка първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти се класифицира в съответния (първоначалния) клас експозиции, както е посочено в член 112 от Регламента за капиталовите изисквания, без да се засяга специфичното третиране (рисково тегло), на което ще бъде подложена всяка конкретна експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена.
E.g. if an exposure, the risk exposure amounts of which are calculated subject to Article 127 of CRR and the value adjustments are less than 20 %, then this information is reported in CR SA, rows 220 in the total and in the exposure class ‘in default’.
По време на втората стъпка експозициите могат да бъдат преразпределени в други класове експозиции поради прилагането на методи за редуциране на кредитния риск (CRM) с ефекти на заместване върху експозицията (например, гаранции, кредитни деривати, опростен метод за финансово обезпечение) чрез входящи и изходящи потоци.
If this exposure, before it defaulted, was an exposure to an institution then this information shall also be reported in row 220 of exposure class ‘institutions’.
Следните критерии се прилагат при класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти в различните класове експозиции (първата стъпка), без да се засяга последващото преразпределение, причинено от използването на методи за редуциране на кредитния риск с ефект на заместване върху експозицията или третирането (рисковото тегло), на което ще бъде подложена всяка конкретна експозиция в рамките на класа експозиции, към който е отнесена.
Assignment of exposures to exposure classes under the Standardised Approach
За целите на класификацията на първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионния коефициент, в първата стъпка няма да се взимат предвид методите за редуциране на кредитния риск, свързан с експозицията (обърнете внимание, че те изрично ще се взимат предвид по време на втората фаза), освен в случаите, когато защитният ефект е неразривна част от определението на даден клас експозиции, какъвто е случаят с класа експозиции, споменат в член 112, подточка и) от Регламента за капиталовите изисквания (експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти).
In order to ensure a consistent categorisation of exposures into the different exposure classes as defined in Article 112 of CRR the following sequential approach shall be applied:
В член 112 от Регламента за капиталовите изисквания не се предвиждат критерии за разделяне на класовете експозиции.
In the first step the Original exposure pre conversion factors is classified into the corresponding (original) exposure class as referred to in Article 112 of CRR, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Това би могло да означава, че една експозиция може потенциално да бъде отнесена към различни класове експозиции, ако не се предвиди приоритизация в критериите за оценка при класифицирането.
In a second step the exposures may be redistributed to other exposure classes due to the application of credit risk mitigation (CRM) techniques with substitution effects on the exposure (e.g. guarantees, credit derivatives, financial collateral simple method) via inflows and outflows.
Най-очевидният случай се проявява между експозиции към институции и дружества с краткосрочна кредитна оценка (член 112 буква н) от Регламента за капиталовите изисквания) и експозиции към институции (член 112, буква е) от Регламента за капиталовите изисквания)/експозиции към дружества (член 112 буква ж) от Регламента за капиталовите изисквания).
The following criteria apply for the classification of the Original exposure pre conversion factors into the different exposure classes (first step) without prejudice to the subsequent redistribution caused by the use of CRM techniques with substitution effects on the exposure or to the treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
В този случай е ясно, че има имплицитна приоритизация в Регламента за капиталовите изисквания, тъй като най-напред следва да се прецени дали дадена експозиция отговаря на условията да бъде отнесена към Краткосрочни експозиции към институции и дружества и едва след това същият процес се прилага спрямо експозициите към институции и към дружества.
For the purpose of classifying the original exposure pre conversion factor in the first step, the CRM techniques associated to the exposure shall not be considered (note that they shall be considered explicitly in the second phase) unless a protection effect is intrinsically part of the definition of an exposure class as it is the case in the exposure class mentioned in Article 112 point (i) of CRR (exposures secured by mortgages on immovable property).
Очевидно е, че в противен случай към класа експозиции, посочен в член 112 буква н) от Регламента за капиталовите изисквания, никога няма да бъде отнесена никаква експозиция.
Article 112 of CRR does not provide criteria for disjoining the exposure classes.
Представеният пример е сред най-очевидните, но не и единственият.
This might imply that one exposure could potentially be classified in different exposure classes if no prioritisation in the assessment criteria for the classification is provided.
Заслужава да се отбележи, че критериите, които се използват, за да се определят класовете експозиции съгласно стандартизирания подход, са различни (категоризация на институциите, срок на експозицията, статуса по отношение на просрочията и др.), което е основната причина да не се разделят групировките.
The most obvious case arises between exposures to institutions and corporate with a short-term credit assessment (Article 112 point (n) of CRR) and exposures to institutions (Article 112 point (f) of CRR)/ exposures to corporates (Article 112 point (g) of CRR).
За да се постигне еднородно и сравнимо отчитане, е необходимо да се укажат критерии за оценка във връзка с приоритизацията за отнасяне на първоначалните експозиции преди прилагането на конверсионния коефициент към класовете експозиции, без да се засяга специфичното третиране (рисковото тегло), което всяка конкретна експозиция ще получи в рамките на класа експозиции, към който е отнесена.
In this case it is clear that there is an implicit prioritisation in the CRR since it shall be assessed first if a certain exposure fit for being assigned to Short-term exposures to institutions and corporate and only afterwards do the same process for exposures to institutions and exposures to corporates.
Критериите за приоритизация, представени по-долу чрез използване на схема с дърво на решенията, се основават на оценка на условията, изрично формулирани в Регламента за капиталовите изисквания, за да може дадена експозиция да е пригодна за определен клас експозиции и ако това е така, на всяко решение от страна на отчитащата се институции или надзорния орган относно приложимостта на определени класове експозиции.
Otherwise it is obvious that the exposure class mentioned in Article 112 point (n) of CRR shall never be assigned an exposure.
Поради това, резултатът от процеса на преразпределяне на експозициите за целите на отчитането би бил в съответствие с разпоредбите на Регламента за капиталовите изисквания.
The example provided is one of the most obvious examples but not the only one.
Това не изключва възможността институциите да прилагат други вътрешни процедури за оценка, които също могат да са в съответствие с всички относими разпоредби на Регламента за капиталовите изисквания и неговите тълкувания, издадени от съответните форуми.
It is worth noting that the criteria used for establishing the exposure classes under the standardised approach are different (institutional categorisation, term of the exposure, past due status, etc.) which is the underlying reason for non disjoint groupings.
На даден клас експозиции се дава предимство спрямо други при класацията на оценките в дървото на решенията (т.е., първо се оценява дали дадена експозиция може да бъде отнесена към него, без да се засяга резултата от тази оценка), ако в противен случай има възможност към него да не бъдат отнесени експозиции.
For a homogeneous and comparable reporting it is necessary to specify prioritisation assessment criteria for the assignment of the Original exposure pre conversion factor by exposure classes, without prejudice to the specific treatment (risk weight) that each specific exposure shall receive within the assigned exposure class.
Такъв би бил случаят, когато при липса на критерии за приоритизация един клас експозиции би бил подгрупа на други.
The prioritisation criteria presented below using a decision tree scheme are based on the assessment of the conditions explicitly laid down in the CRR for an exposure to fit in a certain exposure class and, if it is the case, on any decision on the part of the reporting institutions or the supervisor on the applicability of certain exposure classes.
Поради това критериите, представени графически в дървото на решенията по-долу, биха дали резултат, ако се прилагат последователно.
As such, the outcome of the exposure assignment process for reporting purposes would be in line with CRR provisions.
Като се има предвид тази обща информация, класацията на оценките в дървото на решенията, посочена по-долу, би следвала следния ред:
This does not preclude institutions to apply other internal assignment procedures that may also be consistent with all relevant CRR provisions and its interpretations issued by the appropriate fora.
Секюритизиращи позиции;
An exposure class shall be given priority to others in the assessment ranking in the decision tree (i.e. it shall be first assessed if an exposure can be assigned to it, without prejudice to the outcome of that assessment) if otherwise no exposures would potentially be assigned to it.
Високо рискови експозиции;
This would be the case when in the absence of prioritisation criteria one exposure class would be a subset of others.
Експозиции с неизпълнение;
As such the criteria graphically depicted in the following decision tree would work on a sequential process.
Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)/Експозиции под формата на покрити облигации (несвързани класове експозиции);
With this background the assessment ranking in the decision tree mentioned below would follow the following order:
Експозиции, обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти;
Securitisation positions;
Други позиции;
Items associated with particular high risk;
Експозиции към институции и дружества с краткосрочна кредитна оценка;
Exposures in default;
Всички други класове експозиции (несвързани класове експозиции), които включват „Експозиции към централни правителства или централни банки“; „Експозиции към регионални правителства или местни органи на властта“; „Експозиции към субекти от публичния сектор“; „Експозиции към многостранни банки за развитие“; „Експозиции към международни организации“; „Експозиции към институции“; „Експозиции към дружества“ и „Експозиции на дребно“.
Exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’)/ Exposures in the form of covered bonds (disjoint exposure classes);
В случай на експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране и когато се използва подходът на подробния преглед (член 132, параграфи 3— 5 от Регламента за капиталовите изисквания), базисните индивидуални експозиции се разглеждат и класифицират в съответния си ред на рисково тегло, съгласно начина им на третиране, а всички индивидуални експозиции в рамките на класа „Експозиции под формата на дялове или акции в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ)“.
Exposures secured by mortgages on immovable property;
В случая на кредитните деривати за „n-то“ неизпълнение, предвиден в член 134, параграф 6 от Регламента за капиталовите изисквания, ако са получили оценка, те ще бъдат директно класифицирани като секюритизиращи позиции.
Other items;
Ако не са получили оценка, те ще следва да се разглеждат в класа експозиции „Други позиции“.
Exposures to institutions and corporates with a short-term credit assessment;
Във втория случай номиналната стойност на договора се отчита като „Първоначална експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти“ в реда „Други рискови тегла“ (рисковото тегло, което се прилага, следва да е това, което е посочено в сумата съгласно член 134, параграф 6 от Регламента за капиталовите изисквания.
All other exposure classes (disjoint exposure classes) which include Exposures to central governments or central banks; Exposures to regional governments or local authorities; Exposures to public sector entities; Exposures to multilateral development banks; Exposures to international organisations; Exposures to institutions; Exposures to corporate and Retail exposures.
При втората стъпка, като следствие от методите за редуциране на кредитния риск с ефекти на заместване, експозициите се преразпределят към класа експозиции на доставчика на кредитна защита.
In the case of exposures in the form of units or shares in collective invest ment undertakings and where the look through approach (Article 132 (3) to (5) of CRR) is used, the underlying individual exposures shall be considered and classified into their corresponding risk weight line according to their treatment, but all the individual exposures shall be classified within the exposure class of exposures in the form of units or shares in collective investment undertakings (‘CIU’).
ДЪРВО НА РЕШЕНИЯТА ЗА ОТНАСЯНЕ НА ПЪРВОНАЧАЛНАТА ЕКСПОЗИЦИЯ ПРЕДИ ПРИЛАГАНЕТО НА КОНВЕРСИОННИТЕ КОЕФИЦИЕНТИ КЪМ КЛАСОВЕТЕ ЕКСПОЗИЦИИ ПО СТАНДАРТИЗИРАНИЯ ПОДХОД СЪГЛАСНО РЕГЛАМЕНТА ЗА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ
In the case of ‘nth’ to default credit derivatives specified in Article 134 (6) of CRR, if they are rated, they shall be directly classified as securitisation positions.
Разяснения по обхвата на някои конкретни класове експозиции, посочени в член 112 от Регламента за капиталовите изисквания
If they are not rated, they shall be considered in the ‘Other items’ exposure class.
Клас „Експозиции към институции“
In this latter case the nominal amount of the contract shall be reported as the Original exposure pre conversion factors in the line for ‘Other risk weights’ (the risk weight used shall be that specified by the sum indicated under Article 134 (6) of CRR.
Отчитането на вътрешногруповите експозиции съгласно член 113, параграфи 6 — 7 от Регламента за капиталовите изисквания се извършва както следва:
In a second step, as a consequence of credit risk mitigation techniques with substitution effects, exposures shall be reallocated to the exposure class of the protection provider.
Експозициите, които отговарят на изискванията на член 113, параграф 7 от Регламента за капиталовите изисквания, се отчитат в съответните класове експозиции, където биха били отчетени, ако не бяха вътрешногрупови експозиции.
DECISION TREE ON HOW TO ASSIGN THE ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION FACTORS TO THE EXPOSURE CLASSES OF THE STANDARDISED APPROACH ACCORDING TO CRR
Съгласно член 113, параграфи 6 и 7 от Регламента за капиталовите изисквания „институцията може, с предварителното одобрение на компетентните органи, да реши да не прилага изискванията на параграф 1 от настоящия член по отношение на експозициите си към даден контрагент, който е нейно дружество майка, дъщерно дружество, дъщерно дружество на нейното дружество майка или дружество, свързано с отношение по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.“ Това означава, че контрагентите в рамките на групата не са непременно институции, но и дружества, които са разпределени към други класове експозиции, например, дружества за спомагателни услуги или дружества по смисъла на член 12, параграф 1 от Директива 83/349/ЕИО.
Clarifications on the scope of some specific exposure classes referred to in Article 112 of CRR
Следователно, вътрешногруповите експозиции се отчитат в съответния клас експозиции.
Exposure Class ‘Institutions’
Клас експозиции „Покрити облигации“
Reporting of intra-group exposures according to Article 113 (6) to (7) of CRR shall be done as follows:
Отнасянето на експозиции по стандартизирания подход към експозиции „Покрити облигации“ става по следния начин:
Exposures which fulfil the requirements of Article 113 (7) of CRR shall be reported in the respective exposure classes where they would be reported if they were no intra-group exposures.
Облигациите, съгласно определението в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, следва да отговарят на изискванията по член 129, параграфи 1—2 от Регламента за капиталовите изисквания, за да могат да бъдат отнесени към класа експозиции „Покрити облигации“.
According Article 113 (6) and (7) of CRR ‘an institution may, subject to the prior approval of the competent authorities, decide not to apply the requirements of paragraph 1 of this Article to the exposures of that institution to a counterparty which is its parent undertaking, its subsidiary, a subsidiary of its parent undertaking or an undertaking linked by a relationship within the meaning of Article 12(1) of Directive 83/349/EEC.’
Изпълнението на тези изисквания следва да се проверява във всеки отделен случай.
This means that intra-group counterparties are not necessarily institutions but also undertakings which are assigned to other exposure classes, e.g. ancillary services undertakings or undertakings within the meaning of Article 12 (1) of Directive 83/349/EEC.
Въпреки всичко, облигациите съгласно член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО, които са емитирани преди 31 декември 2007 г., също се отнасят към класа експозиции „Покрити облигации“ поради член 129, параграф 6 от Регламента за капиталовите изисквания.
Therefore intra-group exposures shall be reported in the corresponding exposure class.
Клас експозиции „Предприятия за колективно инвестиране“
Exposure Class ‘Covered Bonds’
Когато се използва възможността съгласно член 132, параграф 5 от Регламента за капиталовите изисквания, експозициите под формата на дялове или акции в ПКИ се отчитат както балансовите позиции съгласно член 111, параграф 1, първото изречение от Регламента за капиталовите изисквания.
The assignment of SA exposures to the exposure class ‘covered bonds’ shall be done as follows:
Стойността на експозицията, без да се взимат предвид корекциите на стойността и провизиите, конверсионните коефициенти и ефектите от методите за редуциране на кредитния риск със следните квалификации, произтичащи от член 111, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания:
Bonds as defined in Article 52 (4) of Directive 2009/65/EC shall fulfil the requirements of Article 129 (1) to (2) of CRR to be classified in the exposure class ‘Covered Bonds’.
За дериватни инструменти, репо сделки, сделки за предоставяне/получаване в заем на ценни книжа или стоки, сделки с удължен сетълмент и маржин заемни сделки, за които се прилага трета част, дял II, глава 6 от Регламента за капиталовите изисквания или които се подчиняват на член 92, параграф 3, буква е) от Регламента за капиталовите изисквания, първоначалната експозиция съответства на стойността на експозицията за кредитния риск от контрагента, изчислена съгласно методите, изложени в трета част, дял II, глава 6 от Регламента за капиталовите изисквания.
The fulfilment of those requirements has to be checked in each case.
Стойностите на експозициите за лизинги се подчиняват на член 134 параграф 7 от Регламента за капиталовите изисквания.
Nevertheless, bonds according to Article 52 (4) of Directive 2009/65/EC and issued before 31 December 2007, are also assigned to the exposure class ‘Covered Bonds’ because of Article 129 (6) of CRR.
В случаите на балансово нетиране, предвидени в член 219 от Регламента за капиталовите изисквания, стойностите на експозицията се отчитат съгласно полученото парично обезпечение.
Exposure class ‘Collective Investment Undertakings’