natgillin/translations-raw huggingface dataset:
В рамките на този процес НЦБ могат да изчислят и/или направят приблизителни оценки на корекции за някои от разбивките, неотчитани от ПФИ, защото не се разглеждат като „минимални изисквания“ в таблица 1А от част 2 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33).
Where there is insufficient information to allocate the adjustment, it may be broken down into Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) categories on a pro rata basis determined by the size of the stock positions.
Част 1 от приложение II към настоящите насоки посочва дали само „Прекласификации и други корекции“ или също „Корекции от преоценки“ е необходимо да се предоставят на ЕЦБ.
Write-downs that occur at the time when a loan is securitised (or otherwise transferred) and write-offs/write-downs on serviced loans are reported to the ECB on a best efforts basis in accordance with Table 3 of Part 1 of Annex II [9].
Корекциите за движения в обменните курсове се изчисляват от ЕЦБ.
Revaluation adjustments due to changes in prices of securities
Поради тази причина корекциите, предоставени от НЦБ във връзка със салда, деноминирани в чуждестранна валута, изключват ефекта на промените, които се дължат на обменния курс.
Price revaluations affect only a limited range of balance sheet items: on the liabilities side, the item ‘debt securities issued’ and, on the assets side, ‘debt securities held’, ‘equity’ and ‘investment fund shares/units’.
ЕЦБ изчислява корекциите на обменните курсове, като се използват валутните пропорции, получени от разбивката на активи и пасиви по главните валути, които са представени в таблица 4 от част 3 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33).
In turn their counterparts are allocated mainly to ‘capital and reserves’ and ‘remaining liabilities’.
Подробният метод, използван от ЕЦБ за изчисляване на корекциите на обменните курсове, е представен в „Наръчник за балансовата статистика на ПФИ“ (Manual on MFI balance sheet statistics) на ЕЦБ.
Deposits and loans have fixed nominal values and are therefore not subject to price changes.
Когато НЦБ са в състояние да съставят по-точни корекции, те могат също да предадат тези корекции на ЕЦБ.
See the ECB’s ‘Manual on MFI balance sheet statistics’ for a detailed description of the linkages between price revaluations and their counterpart entries.
Корекциите на потоци са предмет на същата система за двустранно счетоводно записване, както салдата.
On the liabilities side, revaluations for changes in prices of debt securities issued remain outside the ‘minimum requirements’ set out in Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) and are thus not mandatory.
Във всички случаи корекциите имат кореспондиращ показател, който в много случаи е възможно да бъде „Капитал и резерви“ или „Други пасиви“, в зависимост от операцията и националните счетоводни правила.
On the assets side, the minimum requirements for price revaluations on debt securities held cover only the maturity bracket ‘over two years’; if no other information is available, it can be assumed that they equal the total amount of price revaluation adjustments in respect of holdings of debt securities issued by each relevant sector.
В контекста на рамката за съставяне на статистиката на балансовите показатели на ПФИ финансовите трансакции следва общо да бъдат измервани по стойността на трансакцията, която не е задължително да съвпада с цената, котирана на пазара, или със справедливата стойност на актива към момента на трансакцията.
The size and content of the revaluation adjustments on holdings of securities depends on the valuation method used in the compilation of the statistical balance sheet.
Стойността на трансакцията не включва такси за обслужване, хонорари, комисиони или други подобни плащания за предоставени услуги при осъществяването на трансакцията.
For the purpose of the collection of these data, NCBs can approach reporting agents in two ways.
Лихви по депозити, кредити и емитирани и държани дългови ценни книжа следва да се записват на начислена база, но никога не се записват като трансакция със съответния инструмент.
One approach is to let MFIs report revaluation adjustments which are then aggregated and transmitted to the ECB.
За кредити и депозити това е гарантирано от изискването, посочено в част 2 от приложение II към Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33), начислените лихви по тези инструменти да се записват в „Други активи“ и „Други пасиви“.
Alternatively, NCBs can require reporting agents to report directly observed transactions, from which NCBs derive revaluation adjustments to be transmitted (on an aggregated basis) to the ECB.
Регламентът обаче не съдържа правило относно третирането на начислената лихва по дългови ценни книжа, емитирани или държани от ПФИ.
The ‘Manual on MFI balance sheet statistics’ provides an in-depth methodological description of the two approaches and the corresponding admitted compilation methods.
Всъщност начислената лихва често е вътрешно присъща на пазарните цени и е трудно да се разграничи от счетоводната цена, както е отчетена в статистическия баланс.
NCBs may also collect the required statistical information on securities (e.g. carrying value on the balance sheet, market value, sales and purchases) on a security-by-security basis, and derive the aggregated statistical information (including data on price revaluation adjustments) in accordance with the minimum standards specified in Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33).
От съображения за съгласуваност и трансгранична сравнимост на данните следва да се прилага следното правило:
In principle, NCBs are restricted to the above methods.
ако начислената лихва е вътрешно присъща на счетоводната стойност, както е отчетена в статистическия баланс, тя следва да подлежи на корекция от преоценка.
However, other methods can also be used if they are shown to be capable of delivering data of comparable quality.
ако начислената лихва е изключена от стойността на салдата на ценните книжа, към които се отнася в статистическия баланс, тя се класифицира като „Други активи“ или „Други пасиви“ и не се третира като корекция от преоценка.
Monthly flow adjustments — special adaptations
Предложеното третиране също е отразено в изискванията за отчетност, установени в настоящите насоки (виж приложение II, част 4, раздел 3) [7].Раздел 2:
ECB/NCB balance sheet statistics
НЦБ отчитат пред ЕЦБ данни относно отписвания/намаления на стойността на кредити в съответствие с част 1 от приложение II.
The requirements for the ECB/NCBs have been slightly modified compared to the requirements of other MFIs to reflect the activities of the ECB/NCBs.
НЦБ се очаква да изпълнят изискванията на основата на данните, отчетени от ПФИ.
Certain items have been removed, i.e. no data are required on the breakdown of repos or deposits with periods of notice.
По-специално НЦБ събират най-малко задължителните изисквания, посочени в таблица 1А от част 4 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33), но могат също да събират допълнителни данни, които не са обхванати от такива минимални изисквания.
Other items have been added, i.e. on the liabilities side, ‘counterpart of SDRs’ and, on the assets side, ‘gold and gold receivables’ and ‘receivables from drawing rights, SDRs, other’, as stocks for these items are also required under this Guideline.
За да предоставят пълен отчет пред ЕЦБ, от НЦБ се очаква да разпределят корекциите, като вземат предвид счетоводните правила относно „лошите кредити“ [8] и относителния кредитен риск на всеки сектор.
The ECB/NCBs submit adjustment data for each of these items.
Когато има недостатъчна информация за разпределяне на корекцията, тя може да се разбие по категориите на Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33) на пропорционална основа, в зависимост от размера на позициите на салдата.
The ECB/NCBs submit adjustments in accordance with the procedures outlined above.
Намалявания на стойността, които са възникнали в случаите, когато кредитът е секюритизиран (или прехвърлен по друг начин), както и отписвания/намалявания на стойността на обслужвани кредити се отчитат пред ЕЦБ на базата на полагане на максимални усилия в съответствие с таблица 3 от част 1 от приложение II [9].
However, some modifications can be identified:
Корекции от преоценки поради промени в цените на ценни книжа
reclassifications and other adjustments: not all sources of the adjustments are relevant; e.g. ‘changes in the composition of the reporting sector’ are not applicable.
Ценовите преоценки засягат само ограничен обхват от балансови показатели: в пасива, показателят „Емитирани дългови ценни книжа“, и в актива, „Държани дългови ценни книжа“, „Собствен капитал“ и „Акции/дялови единици в инвестиционни фондове“.
In derogation from the general guidance, a lower threshold of EUR 5 million is set in this case to guarantee the accuracy of flows in NCB balance sheets,
На свой ред техните кореспондиращи показатели се разпределят основно към „Капитал и резерви“ или „Други пасиви“.
revaluation adjustments due to changes in prices and exchange rates: the general provisions apply except as regards the ECB, which is allowed to report directly the exchange rate adjustments based on accounting data.
Депозитите и кредитите имат фиксирани номинални стойности и затова не подлежат на ценови промени.
Money market funds
Виж „Наръчник за балансовата статистика на ПФИ“ на ЕЦБ за подробно описание на връзките между ценовите преоценки и техните кореспондиращи записи.
The NCBs include adjustments data on money market funds (MMFs) when fulfilling their reporting obligations in respect of ‘reclassifications and other adjustments’ and ‘revaluation adjustments’.
В пасива преоценките за промени в цените на емитирани дългови ценни книжа остават извън „минималните изисквания“, изложени в Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33) и така не са задължителни.
These adjustments are also reported separately for MMFs in accordance with the dedicated quarterly reporting scheme.
В актива минималните изисквания за ценовите преоценки на държани ценни книжа обхващат само матуритетен сектор „над две години“; ако друга информация не е на разположение, може да се приеме, че те са равни на общата сума на корекции от преоценки на цените във връзка с държаните дългови ценни книжа, емитирани от всеки съответен сектор.
Article 9(3) of Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) provides that NCBs may grant derogations to some or all MMFs in respect of the reporting of revaluation adjustments.
Размерът и съдържанието на корекции от преоценки относно държаните ценни книжа зависи от метода за оценка, използван при съставянето на статистическия баланс.
In these cases, NCBs are nevertheless expected to provide information on a best efforts basis, especially when the amounts involved are significant.
За целта на събирането на тези данни, НЦБ могат да подходят към отчетните единици по два начина.
The calculation of price revaluation adjustments on MMF assets follows the common procedure applicable to all MFIs.
Един подход е да позволят на ПФИ да отчитат корекции от преоценки, които тогава се агрегират и предават на ЕЦБ.
On the liabilities side, positive changes in the value of MMF shares/units have traditionally been considered as transactions, in parallel to the payment (as opposed to the accrual) of interest on deposits, implying that the counterpart of the revaluations on the assets side would not be ‘money market fund shares/units’ but ‘remaining liabilities’.
Алтернативно НЦБ могат да изискат от отчетните единици да отчитат директно наблюдаваните трансакции, от които НЦБ извличат корекциите от преоценки, които се предават (на агрегирана база) на ЕЦБ.
However, with respect to cases where MMF shares/units decline in price as a result of losses on the fund’s assets, this cannot be compared to interest payments.
„Наръчник за балансовата статистика на ПФИ“ предоставя задълбочено методологическо описание на двата подхода и съответстващите допустими методи за съставяне.
Against this background, Table 1A of Part 4 of Annex I to Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) includes requirements on price revaluations for MMF shares/units; NCBs are required to use this item to balance the price revaluations on the assets side, when relevant.
НЦБ могат също да събират изискваната статистическа информация относно ценни книжа (например отчетна стойност по баланс, пазарна стойност, продажби и покупки) на база ценна книга по ценна книга и да извеждат агрегираната статистическа информация (включително данни относно корекции от преоценки на цените) в съответствие с минималните стандарти, посочени в Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33).
The allocation should be performed in such a way as to only cover the actual price revaluations that are reflected as changes in the value of MMF shares/units.
По принцип НЦБ са ограничени до използването на горните методи.
General government liabilities (and assets)
Могат обаче да се използват и други методи, ако са показали, че могат да доставят данни със сравнимо качество.
Stock data are collected for deposit liabilities and assets of the general government.
Месечни корекции на потоците — специални корекции
For the purpose of compiling transactions, adjustments data are, in principle, also supplied in accordance with the requirements established for MFI balance sheet statistics.
Балансова статистика на ЕЦБ/НЦБ
In practice, changes other than transactions, i.e. due to exchange rate or market price changes, are unlikely to occur.
Изискванията за ЕЦБ/НЦБ са леко изменени в сравнение с изискванията на други ПФИ, за да се отразят дейностите на ЕЦБ/НЦБ.
These data are reported as indicated in Part 3 of Annex II.
Някои показатели са премахнати, т.е. не се изискват данни за разбивката на репо сделките или депозитите с периоди на предизвестие.
Stock data for the breakdown of debt securities issued by MFIs according to the residency of the holder are collected for the calculation of monetary aggregates.
Добавени са други показатели, т.е. в пасива — „Кореспондираща статия на СПТ“, а в актива — „Злато и вземания в злато“ и „Вземания от права на тираж, СПТ, други“, тъй като салдата за тези показатели се изискват също в настоящите насоки.
In order to derive transactions, reclassification adjustments, exchange rate adjustments and revaluation adjustments are calculated for these memorandum items.
ЕЦБ/НЦБ предоставят данни за корекциите за всеки от тези показатели.
These data are reported as indicated in Part 4 of Annex II.
ЕЦБ/НЦБ предоставят корекции съгласно процедурите, предвидени по-горе.
Calculation of flow adjustments on quarterly reporting requirements
Могат да се установят обаче някои изменения:
The procedure for calculating quarterly transactions for the balance sheet items of Table 2 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1071/2013 (ECB/2013/33) is similar to that applied for deriving monthly transactions for the balance sheet items of Table 1 of Part 2 of Annex I to that Regulation.
„Прекласификации и други корекции“: не всички източници на корекции са относими; например „Промени в състава на отчитащия се сектор“ не са приложими.
Flow adjustments are calculated in accordance with the following principles:
В дерогация от общата насока, по-нисък праг от 5 млн. евро, определен в този случай, за да се гарантира точност на потоците в балансите на НЦБ,
When an adjustment is submitted for Table 1, it may affect the breakdown items contained in Table 2.
корекции от преоценки, които се дължат на промени както в цените, така и в обменните курсове: прилагат се общите разпоредби, освен по отношение на ЕЦБ, на която е позволено да отчита директно корекциите на обменните курсове на базата на счетоводни данни.
Consistency should be ensured between the two sets of data, i.e. the sum of the monthly adjustments must equal the quarterly adjustment.
Фондове на паричния пазар
If a threshold is established for the quarterly adjustments, or the quarterly adjustments cannot be identified in full or to the same level of detail as the monthly adjustment, the adjustment is calculated so as to avoid discrepancies with the adjustment reported for the monthly data.
Когато изпълняват своите отчетни задължения по отношение на „Прекласификации и други корекции“ и „Корекции от преоценки“, НЦБ включват данни за корекциите относно фондовете на паричния пазар (ФПП).
As regards ‘price revaluation of securities’, inconsistencies between monthly and quarterly data may arise depending on the approach which is followed to derive the adjustments.
Тези корекции също се отчитат отделно за ФПП в съответствие със специално изготвената тримесечна отчетна схема.
The ‘Manual on MFI balance sheet statistics’ provides detailed guidance on the procedure to be put in place in those cases to ensure consistency between monthly and quarterly adjustments.
Член 9, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33) предвижда, че НЦБ могат да предоставят дерогации на някои или всички ФПП по отношение на отчитането на корекции от преоценки.
Adjustments may be needed for the quarterly tables even if no adjustment is reported in Table 1.
В тези случаи от НЦБ се очаква въпреки това да предоставят информация на база на полагане на максимални усилия, особено когато сумите са значителни.
This is the case when a reclassification takes place at the quarterly level of detail but is cancelled out at the more aggregated monthly level.
Изчисляването на корекции от преоценки на цените относно активи на ФПП следва общата процедура, приложима за всички ПФИ.
It may also apply to ‘revaluation adjustments’ when the different components of a monthly item move in different directions.
В пасива положителни промени в стойността на акции/дялови единици във ФПП традиционно са считани за трансакции, паралелно на плащането (за разлика от начисляването) на лихви по депозити, което означава, че кореспондиращата позиция на преоценките в актива не би била „Акции/дялови единици във фондове на паричния пазар“, а „Други пасиви“.
Consistency is also ensured between monthly and quarterly data in these cases.
По отношение обаче на случаи, при които се понижават цените на акции/дялови единици във ФПП в резултат на загуби по активите на фонда, това не може да бъде сравнено с лихвени плащания.
The same principles are applied for the derivation of flow adjustments for memorandum items collected under the requirements of Parts 3 and 4 of Annex II.
На този фон таблица 1А от част 4 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33) включва изисквания относно ценовите преоценки на акции/дялови единици във ФПП; от НЦБ се изисква да използват този показател, за да балансират ценовите преоценки в актива, когато е относимо.
The extent to which NCBs supply adjustments for quarterly statistics depends on their ability to identify or estimate, to a reasonable degree of accuracy, the detailed sectoral/instrument classification of existing monthly adjustments.
Разпределянето следва да бъде изпълнено по начин, че да обхване само действителните ценови преоценки, които са отразени като промени в стойността на акции/дялови единици във ФПП.
With respect to ‘reclassifications and other adjustments’, information is normally available.
Пасиви (и активи) на „Държавно управление“
In particular, the NCBs typically have sufficiently detailed information to easily allocate large one-off adjustments (e.g. a reclassification due to a reporting error) to specific quarterly items.
Данни за салдата се събират по отношение на пасивите и активите на „Държавно управление“ по депозити.
Likewise, quarterly adjustments due to changes in the reporting population do not imply difficulties for the NCBs.
За целите на събирането на трансакции, данните за корекции по принцип се предоставят също в съответствие с изискванията, установени за балансовата статистика на ПФИ.
In respect of ‘revaluation adjustments’, write-offs and price revaluations are often more difficult to obtain due to the lack of the appropriate breakdowns in the original data sources.
На практика е малко вероятно да настъпят промени, различни от трансакции, т.е. дължащи се на промени в обменните курсове или пазарните цени.
It is expected that the ‘revaluation adjustment’ is based, at least in part, on estimates.
Тези данни се отчитат, както е посочено в част 3 от приложение II.
The provision of estimates is accompanied by explanatory notes on the method used (e.g. missing breakdowns are estimated on a pro rata basis by using stock data).
Данни за салда за разбивката на дългови ценни книжа, емитирани от ПФИ според постоянното пребиваване на титулярите, се събират за изчисляването на паричните агрегати.
Flow adjustments: special features in IF statistics
За да се извлекат трансакциите, корекциите от прекласификации, корекциите на обменните курсове и корекциите от преоценки се изчисляват за тези допълнителни показатели.
For IF statistics, NCBs submit revaluations adjustments, covering both revaluations due to price and exchange rate changes and reclassification adjustments for all items on the IF balance sheet, in accordance with the frequency indicated in Article 19.
Тези данни се отчитат, както е посочено в част 4 от приложение II.
In this process, NCBs may need to calculate and/or estimate the adjustments to some of the breakdowns not reported by the IFs because they are not considered ‘minimum requirements’ in Table 3 of Part 3 of Annex I to Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38).
Изчисляване на корекции на потоци относно тримесечни изисквания за отчетност
In all cases, adjustments have a counterpart which, in many cases, is likely to be ‘IF shares/units issued’ or ‘remaining liabilities’, depending on the operation or the local accounting rules.
Процедурата за изчисляване на тримесечие на трансакциите за балансовите показатели по таблица 2 от част 3 от приложение I към Регламент (ЕС) № 1071/2013 (ЕЦБ/2013/33) е подобна на тази за извличане на месечни трансакции за балансовите показатели по таблица 1 от част 2 от приложение I към същия регламент.
In principle, the following guidance is given for the transaction values of deposits/loans and securities.
Корекциите на потоци се изчисляват в съответствие със следните принципи:
The transaction value of deposits/loans and securities excludes fees, etc.
Когато дадена корекция се предоставя за таблица 1, тя може да засегне показателите на разбивката, съдържащи се в таблица 2.
The transaction value of a deposit/loan excludes accrued interest that is receivable/payable but has not yet been received or paid.
Следва да се осигури съответствие между двата набора от данни, т.е. сумата на месечните корекции е равна на тримесечната корекция.
Instead, accrued interest on deposits/loans is recorded under ‘remaining assets’ or ‘remaining liabilities’, as appropriate.
Ако е установен праг за тримесечните корекции или тримесечните корекции не могат да се установят напълно или в същата степен на изчерпателност както месечната корекция, корекцията се изчислява така, че да се избегнат несъответствията с корекцията, отчетена по отношение на месечните данни.
Accrued interest on securities held and issued is included in the stock data on securities and in the transaction value.
По отношение на „Ценовата преоценка на ценни книжа“, несъответствие между месечните и тримесечните корекции може да възникне в зависимост от подхода, който е използван, за да се извлекат корекциите.
Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38) allows flexibility in terms of the type of data needed to calculate the revaluation adjustments of assets and liabilities and the form in which these data are collected and compiled.
„Наръчник за балансовата статистика на ПФИ“ предоставя подробни насоки относно процедурата, която да се използва в тези случаи, за да се осигури съответствие между месечни и тримесечни корекции.
The decision on the method is left to the NCBs.
Корекции могат да бъдат необходими за тримесечните таблици, дори и ако не се отчита корекция в таблица 1.
The following two options exist for deriving revaluation adjustments for securities collected on a security-by-security basis: