natgillin/translations-raw huggingface dataset:
ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИ, ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ ЗАЕМИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМ ИМОТ
These exposures shall be assigned to FINREP counterparty sectors according to the underlying risk of the securitisation positions.
Експозиции и загуби, произтичащи от заеми, обезпечени с недвижим имот
In FINREP, when securitized positions remain recognised in the balance sheet, the counterparty sectors are the sectors of the immediate counterparties of these positions
C 15.00 — ЕКСПОЗИЦИИ И ЗАГУБИ, ПРОИЗТИЧАЩИ ОТ ЗАЕМИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМ ИМОТ (CR IP LOSSES)
Other non credit obligations
Загуби
ANNEX VI
Експозиции
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Сума на загубите от заеми до референтните проценти
Exposures and losses from lending collateralised by immovable property
Сбор от общите загуби
C 15.00 — EXPOSURES AND LOSSES FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (CR IP LOSSES)
Сбор от експозициите
Losses
включително: недвижими имоти, оценени по ипотечна заемна стойност
Exposures
обезпечени с:
Sum of losses stemming from lending up to the reference percentages
Жилищен имот
Sum of overall losses
Търговски имот
Sum of the exposures
ПРИЛОЖЕНИЕ VII
of which: immovable property valued with mortgage lending value
УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ЗАГУБИ ОТ ЗАЕМИ, ОБЕЗПЕЧЕНИ С НЕДВИЖИМ ИМОТ
collateralised by:
Настоящото приложение съдържа допълнителни указания във връзка с таблиците, включени в приложение VI към настоящия регламент.
Residential property
То допълва указанията, включени под формата на препратки в таблиците от приложение VI.
Commercial immovable property
Приложими са също всички общи указания, включени в част I от приложение II към настоящия регламент.
ANNEX VII
Обхват на отчитането
INSTRUCTIONS FOR THE REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
Данните, посочени в член 101, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания, са предмет на отчитане от страна на всички институции, които използват недвижим имот за целите на трета част, дял II от Регламента за капиталовите изисквания.
This Annex contains additional instructions in relation to the tables included in Annex VI of this Regulation.
Образецът обхваща всички национални пазари, към които има експозиции дадена институция/група от институции (вж. член 101, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания).
This Annex complements the instructions in format of references included in the tables in Annex VI.
Съгласно член 101, параграф 2, трето изречение, данните следва да се отчитат поотделно за всеки пазар на имоти в рамките на Съюза.
All the general instructions included in Part I of Annex II of this regulation shall also apply.
Определения
Reporting scope
Определение за загуба: „загуба“ означава „икономическа загуба“ съгласно определението в член 5, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания, включително загуби от лизинг на имот.
Data specified in Article 101 (1) of CRR is subject to reporting by all institutions using immovable property for the purposes of Part Three, Title II of CRR.
Събраните вземания от други източници (например банкови гаранции, застраховка „Живот“ и др.) не се признават при изчисляването на загуби от недвижим имот.
The template covers all national markets an institution/group of institution is exposed to (see Article 101 (1) CRR).
Загубите по дадена позиция не се нетират с печалбите от успешно събиране по друга позиция.
According to Article 101 (2) sentence 3 the data should be reported for each property market within the Union separately.
Съгласно определението в член 5, параграф 2 от Регламента за капиталовите изисквания, за експозициите, обезпечени с жилищен и търговски имот, изчисляването на икономическата загуба следва да започне от неусвоения размер на експозицията към отчетната дата и следва да включва най-малко: i) постъпленията от реализацията на обезпечението, ii) преките разходи (включително лихвените плащания и разходите за изчисляване, свързани с ликвидацията на обезпечението) и iii) непреките разходи (включително оперативните разходи на изчисляващото звено).
Definitions
Всички компоненти трябва бъдат сконтирани към отчетната референтна дата.
Definition of loss: ‘Loss’ means ‘economic loss’ as defined in Article 5 (2) CRR, including losses stemming from leased property.
Размер на експозицията: за размера на експозицията са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от Регламента за капиталовите изисквания (вж. глава 2 за институции, които прилагат стандартизирания подход, и глава 3 за институции, които прилагат вътрешнорейтинговия подход).
The recovery flows stemming from other sources (e.g. bank guarantees, life insurance, etc) shall not be recognised when calculating losses stemming from immovable property.
Стойност на имота: за стойността на имота са приложими правилата, предвидени в трета част, дял II от Регламента за капиталовите изисквания.
Losses of one position shall not be netted with the profit of a successful recovery of another position.
Ефект на курсовите разлики: отчетната валута се използва по курса към отчетната дата.
According to the definition of Article 5(2) CRR, for exposures secured by residential and commercial property the calculation of economic loss should start from outstanding exposure value at reporting date and should include at least: (i) proceeds from collateral realisation; (ii) direct costs (including interest rates payments and workouts costs linked to the liquidation of the collateral); and (iii) indirect costs (including operating costs of the workout unit).
Отчетната валута е обменният курс към отчетната дата.
All components need to be discounted to the reporting reference date.
Освен това прогнозните икономически загуби следва да отчитат ефекта на курсовите разлики, ако експозицията или обезпечението са деноминирани в друга валута.
Exposure value: The exposure value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR (see Chapter 2 for institutions using the standardised approach, and Chapter 3 for institutions using the IRB approach).
Съгласно обхвата на отчитането, за отчитането на загуби от заеми, обезпечени с недвижим имот, се използват следните образци:
Property value: The property value follows the rules stipulated in Part Three, Title II of CRR
един общ образец
F/X effect: The reporting currency shall be used with the exchange rate at the reporting date.
по един образец за всеки национален пазар в Съюза, към който институцията има експозиции, и
The reporting currency shall be the exchange rate at the reporting date.
един образец със сумарни данни за всички национални пазари извън Съюза, към които институцията има експозиции.
Moreover, the estimates of the economic losses should consider the F/X effect if the exposure or collateral is denominated in different currency.
Отчитане на експозиции и загуби
Following the reporting scope, the CR IP Losses reporting shall consist of the following templates:
Експозиции: всички експозиции, които се третират съгласно трета част, дял II от Регламента за капиталовите изисквания и при които се използва обезпечение с цел намаляване на капиталовите изисквания, се отчитат като загуби от заеми, обезпечени с недвижим имот.
one total template
Това означава също, че когато смекчаващият риска ефект на недвижимия имот се използва само за вътрешни цели (т.е. по стълб 2) или за големи експозиции (вж. четвърта част от Регламента за капиталовите изисквания), съответните експозиции и загуби не трябва да се отчитат.
one template for each national market in the Union where the institution is exposed to, and
Загуби: загубите се отчитат от институцията, която има въпросната експозиция към края на отчетния период.
one template aggregating the data for all national markets outside the Union where the institution is exposed to.
Загубите се отчитат веднага при осчетоводяването на провизиите съгласно счетоводните правила.
Reporting of exposures and losses
Отчитат се също прогнозните загуби.
Exposures: All exposures that are treated according to Part Three, Title II of CRR and where the collateral is used to reduce own funds requirements, are reported in CR IP Losses.
Данни за загубите се събират за всеки отделен заем, т.е. сумиране на данните за отделните загуби от експозиции, обезпечени с недвижим имот.
This also means that i n case the risk mitigation effect of immovable property is only used for internal purposes (i.e. under Pillar 2) or for large exposures (see Part Four CRR), the exposures and losses concerned must not reported.
Референтна дата: за отчитането на загуби се използва размерът на експозицията от датата на неизпълнение.
Losses: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report the losses.
Загуби следва да се отчитат за всички неизпълнения по заеми, обезпечени с недвижима собственост, настъпили по време на съответния отчетен период (т.е. независимо от това дали изчислението е завършено през периода).
Losses shall be reported as soon as provisions are to be booked according to accounting rules.
Тъй като е възможно да има дълъг период между неизпълнението и реализирането на загубата, когато изчислението не е приключено през отчетния период, се отчитат прогнозни загуби (които включват незавършени изчисления).
Also estimated losses should be reported.
За всички неизпълнения, регистрирани през отчетния период, са възможни три сценария: i.) заемът, по който има неизпълнение, може да бъде преструктуриран, така че вече да не бъде третиран като заем, по който има неизпълнение (няма регистрирана загуба); ii.) приключила е реализацията на всички обезпечения (изчисленията са завършени, известна е действителната загуба) или iii.) незавършени изчисления (използват се прогнозни загуби).
Loss data shall be collected on a loan-by-loan basis, i.e. aggregation of individual loss data stemming from exposures collateralised by immovable property.
При отчитането на загубите се включват само загубите по сценарий ii.) реализация на обезпечението (регистрирани загуби) и сценарий iii.) незавършени изчисления (прогнозни загуби).
Reference date: The exposure value from the date of default should be used for reporting of losses.
Тъй като загуби се отчитат само по експозиции, по които има неизпълнение през отчетния период, промените на загуби по експозиции, по които има неизпълнение пред предходни отчетни периоди, не се отразяват в отчетните данни.
Losses should be reported for all defaults on loans secured by real estate property that occur during the respective reporting period (i.e. irrespective of whether the work out is completed during the period or not).
Т.е. не се отчитат постъпленията от реализацията на обезпечението през следващ отчетен период или реализираните в по-малко разходи от прогнозните.
Since there may be a long time lag between default and loss realisation, loss estimates (which includes incomplete workout process) shall be reported in cases where the workout has not been completed within the reporting period.
Роля на оценката на имота: датата на последната оценка на имота преди датата на неизпълнение по експозицията се взема като референтна дата за отчитането на частта от експозицията, обезпечена с ипотеки върху недвижим имот.
For all defaults observed within the reporting period, there are three scenarios: (i.) defaulted loan can be restructured so that it is no longer treated as in default (no loss observed); (ii.) realization of all collateral is completed (completed workout, actual loss known); or (iii.) incomplete workout (loss estimates to be used).
След неизпълнението имотът може да бъде преоценен.
Loss reporting shall include only losses stemming from scenario (ii.) realisation of collateral (observed losses) and scenario (iii.) incomplete workout (estimates of losses).
Въпреки това новата оценка не следва да се използва за установяване на частта от експозицията, която първоначално е била напълно (и изцяло) обезпечена с ипотеките върху недвижим имот.
As losses shall be reported only for exposures having defaulted during the reporting period, changes to losses of exposures having defaulted during previous reporting periods will not be reflected in the reported data.
Все пак новата стойност на имота се взема предвид при отчитането на икономическата загуба (намаляването на стойността на имота е част от икономическите разходи).
I.e. proceeds from the realisation of the collateral at a later reporting period or lower realised costs than previously estimated shall not be reported.
С други думи последната оценка на имота преди датата на неизпълнение се използва, за да се определи частта от загубата, която трябва да бъде отчетена в клетка 010 (определяне на стойностите на експозиция, която е напълно и изцяло обезпечена), а преоценената стойност на имота се използва за сумата, която трябва да бъде отчетена (прогнозната стойност може да бъде изчислена въз основа на обезпечението) в клетки 010 и 030.
Role of the valuation of the property: The latest valuation of the property before the default date of the exposure is needed as reference date for reporting the part of exposure secured by mortgages on immovable property.
Третиране на продажби на заеми през отчетния период: Институцията, която има въпросната експозиция към края на отчетния период, отчита загуби, но само ако по дадена експозиция е установено неизпълнение.
After default, the property might be re-valued.
Член 101, параграф 1, букви а) и г) от Регламента за капиталовите изисквания
This new value should however not be relevant for identifying the part of the exposure which was originally fully (and completely) secured by the mortgages on immovable property.
Пазарната стойност и ипотечната заемна стойност съгласно член 4, параграфи 74 и 76 от Регламента за капиталовите изисквания.
However the new value of the property shall be considered in economic loss reporting (a reduced property value is part of economic costs).
В тази колона се събират всички загуби от заеми, обезпечени с жилищен имот или с търговски имот, до размера на частта от експозицията, третирана като напълно и изцяло обезпечена съгласно член 124, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания.
In other words, the latest valuation of the property before the default date shall be used to determine which part of the loss shall be reported in cell 010 (identification of exposure values which is fully and completely secured) and the re-valued property value for the amount to be reported (estimation a possible workout from collateral) in cells 010 and 030.
От които: недвижим имот, оценен по ипотечна заемна стойност
Treatment of loan sales during the reporting period: The institution which has the exposure by the end of the reporting period shall report losses, but only if a default for that exposure was identified.
Отчитат се загубите, при които стойността на обезпечението е изчислена като ипотечна заемна стойност.
Article 101 (1) points a) and point d) of CRR respectively,
Член 101, параграф 1, буква б) и буква д) от Регламента за капиталовите изисквания
Market value and mortgage lending value according to Article 4 (74) and (76) of CRR
В тази колона се събират всички загуби от заеми, обезпечени с жилищен имот или с търговски имот, до размера на частта от експозицията, третирана като напълно обезпечена съгласно член 124, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания.
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully and completely secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
Отчитат се загубите, при които стойността на обезпечението е изчислена като ипотечна заемна стойност
Of which: immovable property valued with mortgage lending value
Член 101, параграф 1, буква в) и буква е) от Регламента за капиталовите изисквания
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value.
Стойността, която се отчита, е само частта от стойността на експозицията, която се третира като напълно обезпечена с недвижим имот, т.е. частта, която се третира ка то необезпечена, не се взема предвид при отчитането на загубите.
Article 101 (1) point b) and point e) CRR respectively
ПРИЛОЖЕНИЕ VIII
This column collects all losses stemming from lending collateralised by residential property or by commercial immovable property up to the part of exposure treated as fully secured according to Article 124 paragraph 1 of CRR.
ОБРАЗЦИ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ГОЛЕМИ ЕКСПОЗИЦИИ И РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ
Reporting of those losses, where the value of the collateral has been calculated as mortgage lending value
ОБРАЗЦИ НА ГОЛЕМИ ПОЗИЦИИ
Article 101 (1) point c) and point f) CRR respectively
Наименование на образеца/ групата образци
The value to be reported is only that part of the exposure value which is treated as fully secured by immovable property, i.e. the part that is treated as unsecured is not relevant for the loss reporting.
ГОЛЕМИ ЕКСПОЗИЦИИ
ANNEX VIII
Максимален размер на големите експозиции
TEMPLATES FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Макс. размер на ГЕ
LARGE EXPOSURES TEMPLATES
Идентификационни данни за контрагента
Name of the template/group of templates
Експозиции в нетърговския и търговския портфейл
LARGE EXPOSURES
Данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти
Large Exposures limits
Падежни съвкупности на експозициите в банковия и търговския портфейл
LE LIMITS
Падежни съвкупности на експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти
Identification of the counterparty
C 26.00 - Максимален размер на големите експозиции (Максимален размер на ГЕ)
Exposures in the non-trading and trading book
Приложим максимален размер
Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients
колона
Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book
ред
Maturity buckets of exposures to individual clients within groups of connected clients
Контрагенти, които не са институции
C 26.00 — Large Exposures limits (LE Limits)
Институции в %
Applicable limit
C 27.00 - Идентификационни данни за контрагента (ГЕ1)
column
ИДЕНТИФИКАЦИОННИ ДАННИ НА КОНТРАГЕНТА
row
Наименование
Non institutions
Местопребиваване на контрагента
Institutions in %
Сектор на контрагента
C 27.00 — Identification of the counterparty (LE 1)
Код по NACE
COUNTERPARTY IDENTIFICATION Code
Вид контрагент
Name
C 28.00 - Експозиции в банковия и търговския портфейл (ГЕ2)
Residence of the counterparty
КОНТРАГЕНТ
Sector of the counterparty
ПЪРВОНАЧАЛНИ ЕКСПОЗИЦИИ
NACE code
(-) Корекции на стойността и провизии
Type of counterparty
(-) Експозиции, приспаднати от собствения капитал
C 28.00 — Exposures in the non-trading and trading book (LE 2)
Стойност на експозицията преди прилагането на изключения и редуциране на кредитния риск
COUNTERPARTY
ДОПУСТИМИ МЕТОДИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК
ORIGINAL EXPOSURES
(-) Изключени суми
(-) Value adjustments and provisions
Стойност на експозицията след прилагането на изключения и редуциране на кредитния риск
(-) Exposures deducted from own funds
Група или отделен клиент
Exposure value before application of exemptions and CRM
Сделки, когато има експозиция към базисни активи
ELIGIBLE CREDIT RISK MITIGATION (CRM) TECHNIQUES
(-) Ефект на заместването на допустимите техники за редуциране на кредитния риск
(-) Amounts exempted
(-) Обезпечена кредитна защита, различна от ефекта на заместването
Exposure value after application of exemptions and CRM
(-) Недвижим имот
Group or individual
Преки експозиции
Transactions where there is an exposure to underlying assets
Непреки експозиции
(-) Substitution effect of eligible credit risk mitigation techniques
Допълнителни експозиции, произтичащи от сделки, когато има експозиция към базисни активи
(-) Funded credit protection other than substitution effect
Обща първоначална експозиция
(-) Real estate
Капиталови инструменти
Direct exposures
Задбалансови позиции
Indirect exposures
Включително: нетърговски портфейл
Additional exposures arising from transactions where there is an exposure to underlying assets
% от допустимия капитал
Total original exposure
(-) Дългови инструменти
Debt instruments Equity instruments
(-) Капиталови инструменти
Off balance sheet items
(-) Деривати
Of which: Non-trading book
(-) Задбалансови позиции
% of eligible capital
Кредитни ангажименти
(-) Debt instruments
Финансови гаранции
(-) Equity instruments
Други ангажименти
(-) Derivatives
(-) Кредитни ангажименти
(-) Off balance sheet items
(-) Финансови гаранции
Loan commitments
(-) Други ангажименти
Financial guarantees
C 29.00 - Данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (ГЕ3)
Other commitments
Код на група
(-) Loan commitments
Вид връзка
(-) Financial guarantees
C 30.00 - Падежни съвкупности на експозициите в банковия и търговския портфейл (ГЕ4)
(-) Other commitments
КОНТРАГЕНТ
C 29.00 — Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE 3)
ПАДЕЖНИ СЪВКУПНОСТИ НА ЕКСПОЗИЦИЯТА
Group code
До 1 месец
Type of connection
От 1 месец до 2 месеца
C 30.00 — Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book (LE 4)
От 2 месеца до 3 месеца
COUNTER PARTY
От 3 месеца до 4 месеца
MATURITY BUCKETS OF THE EXPOSURE
От 4 месеца до 5 месеца
Up to 1 Month
От 5 месеца до 6 месеца
Greater than 1 month up to 2 Months
От 6 месеца до 7 месеца
Greater than 2 months up to 3 Months
От 7 месеца до 8 месеца
Greater than 3 months up to 4 Months
От 8 месеца до 9 месеца
Greater than 4 months up to 5 Months
От 9 месеца до 10 месеца
Greater than 5 months up to 6 Months
От 10 месеца до 11 месеца
Greater than 6 months up to 7 Months
От 11 месеца до 12 месеца
Greater than 7 months up to 8 Months
От 12 месеца до 15 месеца
Greater than 8 months up to 9 Months
От 15 месеца до 18 месеца
Greater than 9 months up to 10 Months
От 18 месеца до 21 месеца
Greater than 10 months up to 11 Months
От 21 месеца до 24 месеца
Greater than 11 months up to 12 Months
От 24 месеца до 27 месеца
Greater than 12 months up to 15 Months
От 27 месеца до 30 месеца
Greater than 15 months up to 18 Months
От 30 месеца до 33 месеца
Greater than 18 months up to 21 Months
От 33 месеца до 36 месеца
Greater than 21 months up to 24 Months
От 3 години до 5 години
Greater than 24 months up to 27 Months
От 5 години до 10 години
Greater than 27 months up to 30 Months
Повече от 10 години
Greater than 30 months up to 33 Months
Неопределен падеж
Greater than 33 months up to 36 Months
C 31.00 - Падежни съвкупности на експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти (ГЕ5)
Greater than 3 years up to 5 years
ПРИЛОЖЕНИЕ IX
Greater than 5 years up to 10 years
ИНСТРУКЦИИ ЗА ОТЧИТАНЕ НА ГОЛЕМИ ЕКСПОЗИЦИИ И РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ
Greater than 10 years
Структура и правила
Undefined maturity
Обхват и степен на отчитане на ГЕ
C 31.00 — Maturity buckets of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE 5)
Структура на образеца за ГЕ
ANNEX IX
Определения за целите на отчитането на ГЕ
INSTRUCTIONS FOR REPORTING LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK
Образец за максималния размер на ГЕ
Structure and conventions
Указания относно определени редове
Scope and level of the LE reporting
Образец ГЕ1: Идентификационни данни за контрагента
Structure of the LE template
Указания относно определени колони
Definitions for the purposes of the LE reporting
Образец ГЕ2: Експозиции в нетърговския и търговския портфейл
LE Limits template
Образец ГЕ3: Данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти
Instructions concerning specific rows
Образец ГЕ 4: Падежна структура на 10-те най-големи експозиции към институции и 10-те най-големи експозиции към нерегулирани финансови предприятия
template: Identification of the counterparty
Образец ГЕ5: Падежна структура на 10-те най-големи експозиции към институции и 10-те най-големи експозиции към нерегулирани финансови предприятия: данни относно експозициите към отделни клиенти в рамките на групи от свързани клиенти
Instructions concerning specific columns
Рамката за отчитането на големи експозиции („ГЕ“) се състои от шест образеца, които включват следната информация:
template: Exposures in the non-trading and trading book
максимален размер на големите експозиции
template: Details of the exposures to individual clients within groups of connected clients