natgillin/translations-raw huggingface dataset:
„K“
In the case of multi-seller securitisations the reporting entity shall provide the identifier of all the entities within its consolidated group that are involved in the transaction.
ако е изцяло призната
Whenever the code is not available or is not known by the reporting entity, the name of the institution shall be reported.
„P“
SECURITISATION TYPE: (TRADITIONAL/SYNTHETIC)
ако е частично призната
Report the following abbreviations:
„R“
‘T’
ако е изцяло непризната
for Traditional;
„N“
‘S’
ако не е приложимо.
for Synthetic.
В тази колона се обобщава счетоводното третиране на сделката.
The definitions of 'traditional securitisation' and 'synthetic securitisation' is provided in Article 242(10) and (11) of CRR.
В случаите на синтетични секюритизации инициаторите посочват, че секюритизираните експозиции са изписани от баланса.
ACCOUNTING TREATMENT: SECURITISED EXPOSURES ARE KEPT OR REMOVED FROM THE BALANCE SHEET?
Във всички случаи инвеститорите посочват „N“ (не е приложимо).
‘K’
В случаите на секюритизации на пасиви инициаторите не попълват тази колона.
if entirely recognised
Вариантът „P“ (частично премахната) се посочва, когато секюритизираните активи бъдат признати в баланса дотолкова, доколкото отчитащото се дружество продължава да участва, както е регламентирано в МСС 39.30-35.
‘P’
ТРЕТИРАНЕ НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТТА: ПОДЧИНЯВАТ ЛИ СЕ СЕКЮРИТИЗИРАЩИТЕ ПОЗИЦИИ НА КАПИТАЛОВИТЕ ИЗИСКВАНИЯ?
if partially derecognised
Единствено инициаторите посочват следните съкращения:
‘R’
не се подчинява на капиталови изисквания;
if entirely derecognised
„B“
‘N’
банков портфейл;
if not applicable.
търговски портфейл;
This column summarises the accounting treatment of the transaction.
„A“
In case of synthetic securitisations, originators shall report that securitised exposures are removed from the balance sheet.
отчасти и в двата портфейла.
In all cases, investors shall report ‘N’ (not applicable).
Членове 109, 243 и 244 от Регламента за капиталовите изисквания.
In case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
В тази колона се обобщава третирането на платежоспособността в схемата за секюритизация от страна на инициатора.
Option ‘P’ (partially removed) shall be reported when the securitised assets are recognized in the balance sheet to the extent of the reporting entity' continuing involvement as regulated in IAS 39.30-35.
В нея се посочва дали капиталовите изисквания са изчислени въз основа на секюритизираните експозиции или на секюритизиращите позиции (банков портфейл/търговски портфейл).
SOLVENCY TREATMENT: SECURITISATION POSITIONS SUBJECT TO OWN FUNDS REQUIREMENTS?
Ако капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (тъй като не представляват прехвърляне на значителен риск) изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчитат в образец CR SA, при използване на стандартизирания подход, или в образец CR IRB, при използване на вътрешнорейтинговия подход от страна на институцията.
Originators, only, shall report the following abbreviations:
Обратно, ако капиталови изисквания се основават на секюритизиращи позиции, които се държат в банковия портфейл (тъй като представляват прехвърляне на значителен риск), изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с кредитния риск се отчитат в образец CR SEC SA или в образец CR SEC IRB.
not subject to own funds requirements;
В случаите на секюритизиращи позиции държани в търговския портфейл, изчисляването на капиталовите изисквания във връзка с пазарния риск се отчита в образец MKR SA TDI (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) и в образците MKR SA SEC или MKR SA CTP (стандартизиран подход за общ риск във връзка с позициите) или в MKR IM (вътрешни модели).
‘B’
В случай на секюритизации на пасиви, инициаторите не попълват тази колона.
banking book;
СЕКЮРИТИЗАЦИЯ ИЛИ ПРЕСЕКЮРИТИЗАЦИЯ?
trading book;
Като съблюдавате определенията за „секюритизация“ и „пресекюритизация“ съгласно член 4, параграф 1, точки 61 и 62 — 64 от Регламента за капиталовите изисквания, посочете вида на базата като използвате следните съкращения:
‘A’
за секюритизация;
partly in both books.
за пресекюритизация.
Articles 109, 243 and 244 of CRR.
Членове 404 — 410 от Регламента за капиталовите изисквания.
This column summarises the solvency treatment of the securitisation scheme by the originator.
За всяка инициирана схема за секюритизация се отчита съответния вид запазване на нетен икономически интерес, както е предвидено в член 405 от Регламента за капиталовите изисквания:
It indicates whether own funds requirements are computed according to securitised exposures or securitisation positions (banking book/trading book).
A — Вертикално сечение (секюритизиращи позиции): „запазване на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на всеки от траншовете продадени или прехвърлени на инвеститорите“.
If own funds requirements are based on securitised exposures (for not being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SA template, in case the Standardised Approach is used, or in the CR IRB template, in case the Internal Ratings Based Approach is used by the institution.
V — Вертикално сечение (секюритизирани експозиции): запазване на не по-малко от 5 % от кредитния риск за всяка от секюритизираните експозиции, ако запазеният по този начин кредитен риск по отношение на тези секюритизирани експозиции винаги е с равностоен или по-нисък ранг в сравнение със — или е подчинен на — секюритизирания кредитен риск по отношение на същите тези експозиции.
Conversely, if own funds requirements are based on securitisation positions held in the banking book (for being significant risk transfer) the computation of own funds requirements for credit risk shall be reported in the CR SEC SA template or in the CR SEC IRB template.
B — Револвиращи експозиции: „в случай на секюритизация на револвиращи експозиции — запазване на интереса на инициатора в размер на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
In the case of securitisation positions held in the trading book the computation of own funds requirements for market risk shall be reported in the MKR SA TDI (standardised general position risk) and in the MKR SA SEC or MKR SA CTP (standardised specific position risk) or in the MKR IM (internal models) templates.
C — В баланса: „запазване на произволно избрани експозиции, съответстващи на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции, ако в противен случай тези експозиции биха били секюритизирани при секюритизацията, при условие че броят на потенциално секюритизираните експозиции при инициирането е не по-малък от 100“.
In the case of the securitisations of liabilities originators shall not report this column.
D — Първа загуба: „запазване на транша за първа загуба и — при необходимост — на други траншове, които имат същия или по-неблагоприятен рисков профил от траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, и чийто падеж не настъпва по-рано от падежа на траншовете, прехвърлени или продадени на инвеститори, така че запазеният интерес да се равнява общо на не по-малко от 5 % от номиналната стойност на секюритизираните експозиции“.
SECURITISATION OR RE-SECURITISATION ?
E — Освободени.
According to definitions of 'securitisation' and 're-securitisation' are provided in Article 4(1)(61) and (62) to (64) of CRR, report the type of underlying using the following abbreviations:
С този код се отчитат секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 405, параграф 3 от Регламента за капиталовите изисквания.
for securitisation;
N — Не е приложимо.
for re-securitisation.
С този код се отчитат секюритизациите, за които се отнасят разпоредбите на член 404 от Регламента за капиталовите изисквания.
Articles 404 to 410 of CRR.
U — В нарушение или неизвестни.
For each securitisation scheme originated, it shall be reported the relevant type of retention of net economic interest, as envisaged in Article405 of CRR:
Този код се посочва, когато докладващият не знае със сигурност кой тип запазване се прилага, или в случай на неспазване на изискванията.
A — Vertical slice (securitisation positions): ‘retention of no less than 5 % of the nominal value of each of the tranches sold or transferred to the investors’.
Запазването на значителен нетен икономически интерес от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор на секюритизацията е не по-малко от 5 % (на датата на иницииране).
V — Vertical slice (securitised exposures): retention of no less than 5 % of the credit risk of each of the securitised exposures, if the credit risk thus retained with respect to such securitised exposures always ranks pari passu with, or is subordinated to, the credit risk that has been securitised with respect to those same exposures.
Въпреки член 405, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания, обичайното тълкуване е, че оценката на запазването при инициирането се извършва при първата секюритизация на експозициите, а не при първоначалното създаване на експозициите (например, не при първоначалното отпускане на базисните заеми).
B — Revolving exposures:‘in the case of securitisations of revolving exposures, retention of the originator's interest of no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures’ .
Оценката на запазването при инициирането означава, че 5 % е процентът на запазване, който се е изисквал към момента, когато е била измерена величината на запазването и е било изпълнено изискването (например, когато експозициите са били първоначално секюритизирани); не се изисква непременно динамично повторно измерване и корекция на процента на запазване в рамките на срока на валидност на сделката.
C — On-balance sheet: ‘retention of randomly selected exposures, equivalent to no less than 5 % of the nominal amount of the securitised exposures, where such exposures would otherwise have been securitised in the securitisation, provided that the number of potentially securitised exposures is no less than 100 at origination’ .
Тази колона не се попълва, в случаите, когато кодовете „E“ (освободени) или „N“ (не е приложимо) са посочени в колона 080 (Вид на приложеното запазване).
D — First loss: ‘retention of the first loss tranche and, if necessary, other tranches having the same or a more severe risk profile than those transferred or sold to investors and not maturing any earlier than those transferred or sold to investors, so that the retention equals in total no less than 5 % of the nominal value of the securitised exposures’ .
Член 405, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания.
E — Exempted.
Y- Да;
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 405(3) of CRR.
N- Не.
N — Not applicable.
РОЛЯ НА ИНСТИТУЦИЯТА: (ИНИЦИАТОР/СПОНСОР/ПЪРВОНАЧАЛЕН КРЕДИТОР/ИНВЕСТИТОР)
This code shall be reported for those securitisations affected by provisions in Article 404 of CRR.
„O“
U — In breach or unknown.
за инициатор;
This code shall be reported when the reporting does not know with certain which type of retention is being applied or in case of non-compliance.
за спонсор;
The retention of material net economic interest by the originator, sponsor or original lender of the securitisation shall be no less than 5 % (at origination date).
„L“
Notwithstanding Article 405(1) of CRR, measurement of retention at origination can typically be interpreted as being when the exposures were first securitised, and not when the exposures were first created (for instance, not when the underlying loans were first extended).
за първоначален кредитор;
Measurement of retention at origination means that 5 % is the retention percentage that is required at the point in time when such retention level was measured and the requirement fulfilled (for instance, when the exposures were first securitised); dynamic re-measurement and readjustment of the retained percentage throughout the life of the transaction is not necessarily required.
„I“
This column shall not be reported in case codes 'E' (exempted) or 'N' (not applicable) are reported under column 080 (Type of retention applied).
за инвеститор.
Article 405(1) of CRR.
Вж. определенията в член 4, параграф 1, точки 13 (инициатор) и 14 (спонсор) от Регламента за капиталов ите изисквания.
Y — Yes;
За инвеститорите се счита, че са институциите, за които се отнасят разпоредбите на членове 406 и 407от Регламента за капиталовите изисквания.
N — No.
ПРОГРАМИ РАЗЛИЧНИ ОТ ПРОГРАМИТЕ ЗА ТЪРГОВСКИ КНИЖА, ОБЕЗПЕЧЕНИ С АКТИВИ
ROLE OF THE INSTITUTION: (ORIGINATOR/SPONSOR/ORIGINAL LENDER/INVESTOR)
Поради специалния си характер и тъй като обхващат няколко единични секюритизиращи позиции, програмите за търговски книжа, обезпечени с активи (определени в член 242, параграф 9 от Регламента за капиталовите изисквания) не се отчитат в колони 120 И 130.
‘O’
Месецът и годината на иницииране (например заключителна дата или закриване на групата експозиции) на секюритизацията се посочват в следния формат: „мм/гггг“.
for Originator;
За всяка схема на секюритизация датата на иницииране не може да се променя между отчетните дати.
for Sponsor;
При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, датата на иницииране е датата на първото емитиране на ценните книжа.
‘L’
Тази информация се посочва дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
for Original Lender;
В тази колона се отразява сумата (съгласно първоначалната експозиция преди прилагането на конверсионните коефициенти) на секюритизирания портфейл към датата на иницииране.
‘I’
При схеми за секюритизация, обезпечени от отворени групи експозиции, се отчита сумата, свързана с датата на иницииране на първото емитиране на ценни книжа.
for Investor.
При традиционните секюритизации не се включват никакви други активи на групата, свързана със секюритизацията.
See definitions in Article 4(1)(13) (Originator) and Article 4(1)(14) (Sponsor) of CRR.
В случай на схеми за секюритизация с повече от един продавач (например с повече от един инициатор), се отчита само сумата, съответстваща на приноса на отчитащото се дружество в секюритизирания портфейл.
Investors are assumed to be those institutions to which provisions in Articles 406 and 407of CRR apply.
В случай на секюритизация на пасиви се отчитат само сумите, емитирани от отчитащото се дружество.
NON ABCP PROGRAMS
В колони 140 — 220 се изисква информация относно няколко характеристики на секюритизирания портфейл на отчитащото се дружество.
Because of their special character because they comprise of several single securitisation positions, ABCP programs (defined in Article 242(9) of CRR) are exempted from reporting in columns 120 and 130.
Институциите отчитат стойността на секюритизирания портфейл, т.e. оставащият размер на секюритизираните експозиции, към датата на отчитане.
The month and year of the origination date (i.e. cut-off or closing date of the pool) of the securitisation shall be reported according to the following format: ‘mm/yyyy’.
При за секюритизация, обезпечени от затворени групи експозиции, (например портфейлът от секюритизирани активи не може да бъде увеличен след датата на иницииране) сумата се намалява постепенно.
For each securitisation scheme the origination date cannot change between reporting dates.
Отчита се делът на институцията (процент с два знака след десетичната запетая) на датата на отчитане в секюритизирания портфейл.
In the particular case of securitisation schemes backed by open pools, the origination date shall be the date of the first issuance of securities.
Стойността, която се посочва в тази колона е, по подразбиране, 100 %, с изключение на схемите за секюритизация с повече от един продавач.
This piece of information shall be reported even when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
В този случай отчитащото се дружество посочва настоящия си принос в секюритизирания портфейл (еквивалента на колона 140 в относителни стойности).
This column gathers the amount (according to original exposures pre conversion factors) of the securitised portfolio at the origination date.
В тази колона се събира информация относно вида активи („1“ — „9“) или пасиви („10“ и „11“) в секюритизирания портфейл.
In case of securitisation schemes backed by open pools the amount referring to the origination date of the first issuance of securities shall be reported.
Институцията трябва да посочи един от следните цифрови кодове:
In the case of traditional securitisations no other assets of the securitisation pool shall be included.
1 — Ипотеки върху жилищни имоти;
In the case of multi-seller securitisation schemes (i.e. with more than one originator) only the amount corresponding to the reporting entity's contribution in the securitised portfolio shall be reported.
2 — Ипотеки върху търговски недвижими имоти;
In the case of the securitisation of liabilities only the amounts issued by the reporting entity shall be reported.
3 — Вземания по кредитни карти;
Columns 140 to 220 request information on several features of the securitised portfolio by the reporting entity.
4 — Лизинг;
Institutions shall report the value of the securitised portfolio at reporting date, i.e. the outstanding amount of the securitised exposures.
5 — Заеми, отпуснати на дружества или МСП (третирани като дружества);
In the case of securitisation schemes backed by closed pools (i.e. the portfolio of securitised assets cannot be enlarged after the origination date) the amount will progressively be reduced.
6 — Потребителски кредити;
It shall be reported the institution's share (percentage with two decimals) at reporting date in the securitised portfolio.
7 — Търговски вземания;
The figure to be reported in this column is, by default, 100 % except for multi-seller securitisation schemes.
8 — Други активи;
In that case the reporting entity shall report its current contribution to the securitised portfolio (equivalent to column 140 in relative terms).
9 — Покрити облигации;
This column gathers information on the type of assets ('1' to '9') or liabilities ('10' and '11') of the securitised portfolio.
10 — Други пасиви.
The institution must report one of the following number codes:
В случай че групата секюритизирани експозиции е комбинация от горните видове, институцията посочва най-важния вид.
1 — Residential mortgages;
При пресекюритизации, институцията посочва най-базисната група активи.
2 — Commercial mortgages;
Вид „10“ (Други пасиви) включва съкровищни бонове и дългови ценни книжа, обвързани със заеми към едно или няколко лица.
3 — Credit card receivables;
При схеми за секюритизация, обезпечени от затворени групи експозиции, видът не може да се промения между датите на отчитане.
4 — Leasing;
ПРИЛОЖЕН ПОДХОД (СТАНДАРТИЗИРАН/ВЪТРЕШНОРЕЙТИНГОВ/КОМБИНИРАН)
5 — Loans to corporates or SMEs (treated as corporates);
В тази колона се събира информация относно подхода, който отчитащата се институция прилага спрямо секюритизираните експозиции на отчетната дата.
6 — Consumer loans;
за стандартизиран подход;
7 — Trade receivables;
за вътрешнорейтингов подход;
8 — Other assets;
„M“
9 — Covered bonds;
за комбинация от двата подхода (SA/IRB).
10 — Other liabilities.
Ако съгласно стандартизирания подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита в образец CR SEC SA.
In case the pool of securitised exposures is a mix of the previous types, the institution shall indicate the most important type.
Ако съгласно вътрешнорейтинговия подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита в образец CR SEC IRB.
In case of re-securitisations, the institution shall refer to the ultimate underlying pool of assets.
Ако при комбиниране на стандартизирания и вътрешнорейтинговия подход в колона 050 се посочи „P“, то изчислението на капиталовите изисквания се отчита както в образец CR SEC SA, така и в образец CR SEC IRB.
Type ‘10’ (Other liabili ties) includes treasury bonds and credit linked notes.
Въпреки това, тази колона не се прилага за секюритизации на пасиви.
For securitisation schemes backed by closed pools the type cannot change between reporting dates.
Спонсорите не попълват тази колона.
APPROACH APPLIED (SA/IRB/MIX)
БРОЙ ЕСКПОЗИЦИИ
This column gathers information on the approach that at reporting date the institution would apply to the securitised exposures.
Член 261, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания.
for Standardised Approach;
Тази колона е задължителна само за институциите, които използват вътрешнорейтинговия подход към секюритизиращите позиции (и следователно посочват „I“ в колона 170).
for Internal Ratings Based Approach;
Институцията отчита буквения код в зависимост от съответния интервал:
‘M’
6≤N<34
for a combination of both approaches (SA/IRB).
34≤N<=100;
If under SA, ‘P’ is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in the CR SEC SA template.
100<N<=1000;
If under IRB, ‘P’ is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in the CR SEC IRB template.
В тази колона не се попълват данни в случай на секюритизация на пасиви или когато капиталовите изисквания се основават на секюритизираните експозиции (в случай на секюритизация на активи).
If under combination of SA and IRB, ‘P’ is reported in column 050 then the computation of own funds requirements shall be reported in both the CR SEC SA and CR SEC IRB templates.
Тази колона не се попълва, когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
Nevertheless, this column does not apply to securitisations of liabilities.
Тази колона не се попълва от инвеститори.
Sponsors shall not report this column.
Посочете кода (ISO 3166-1 alpha-2) на държавата на произход на базисната сделка, т.е. държавата на прекия длъжник по първоначалните секюритизирани експозиции (подробен преглед).
NUMBER OF EXPOSURES
В случай, че групата, свързана със секюритизацията се състои от различни държави, институцията посочва най-важната сред тях.
Article 261(1) of CRR.
Ако нито една държава не надвишава прага от 20 %, основан на размера на активите/пасивите, тогава се посочва „OT“ (други).
This column is only compulsory for those institutions using the IRB approach to the securitisation positions (and, therefore, reporting ‘I’ in column 170).
Средно претеглената по експозиции загуба при неизпълнение (ELGD) се отчита само от онези институции, които прилагат метода на надзорната формула (и следователно посочват „I“ в колона 170).
The institution shall report the letter code according to the relevant interval:
Средно претеглената по експозициите загуба при неизпълнение се изчислява както е посочено в член 262, параграф 1 от Регламента за капиталовите изисквания.
6≤N<34
Тази колона също не се попълва, когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
34≤N<=100;
Вж. колони 060 от CR SEC SA и 390 от CR SEC IRB.
100<N<=1000;
В тази колона се събира информация относно корекциите на стойността и провизиите, които се прилагат спрямо секюритизираните експозиции.
This column shall not be reported in case of securitisation of liabilities or when the own funds requirements are based on the securitised exposures (in case of securitisation of assets).
Тази колона не се попълва в случай на секюритизация на пасиви.
This column shall not be fulfilled when the reporting entity does not hold any positions in the securitisation.
Член 242, параграф 4 от Регламента за капиталовите изисквания съдържа определение на kirb.
This column shall not be fulfilled by investors.
Тази колона не се попълва в случай на секюритизация на пасиви.
Report the code (ISO 3166-1 alpha-2) of the country of origin of the ultimate underlying of the transaction, i.e. the country of the immediate obligor of the original securitised exposures (look through).
В случай на секюритизация на активи, тази информация не се отчита, дори когато отчитащото се дружество не държи никакви позиции в секюритизацията.
In case the pool of the securitisation consists of different countries, the institution shall indicate the most important country.