natgillin/translations-raw huggingface dataset:
Финансовите деривати се записват в баланса по пазарна стойност на брутна база.
This item comprises assets such as accrued interest receivable on loans/deposits and accrued rent on buildings, dividends to be received, amounts receivable not related to the main OFI business, gross amounts receivable in respect of suspense items, gross amounts receivable in respect of transit items, other assets not separately identified e.g. non-financial assets (including fixed assets), loans and deposits depending on the sub-category of OFI.
Индивидуални договори за деривати с положителни пазарни стойности се записват в актива на баланса, а договори с отрицателни пазарни стойности се записват в пасива на баланса.
Total assets/liabilities: total liabilities must equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and also equal total assets (see also the asset item ‘total assets/liabilities’).
Брутни фючърсни ангажименти, произтичащи от договори за деривати, не се вписват като балансови показатели.
Loans and deposits received: this item consists of:
Финансови деривати могат да бъдат записвани на нетна база в съответствие с различни методи за оценяване.
deposits: transferable deposits and other deposits (see assets) placed with OFIs.
В случай че има само нетни позиции или позициите се записват по стойност, различна от пазарната стойност, отчитат се тези позиции.
These deposits are generally placed by MFIs,
Този показател не включва финансови деривати, които не подлежат на отчитане в баланса съобразно националните правила.
loans: loans granted to OFIs which are either evidenced by non-negotiable documents or not evidenced by documents.
Други активи: това е остатъчен показател в актива на баланса, определен като „Активи, които не са включени другаде“.
Debt securities issued: securities issued by OFIs, other than equity, which are instruments that are usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
Този показател обхваща активи, като вземания по лихви, начислени върху кредити/депозити и начислен наем върху сгради, дивиденти за получаване, вземания за суми, които не са свързани с основната дейност на ДФП, брутни вземания по отношение на разчетни сметки, брутни вземания по отношение на транзитни сметки, други активи, които не са самостоятелно обособени, като например нефинансови активи (включително дълготрайни активи), кредити и депозити, в зависимост от подкатегорията на ДФП.
Capital and reserves: this item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by an OFI to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and in its own funds in the event of liquidation.
Общо активи/пасиви: общите пасиви трябва да са равни на сумата на всички показатели, обособени отделно в пасива на баланса, и едновременно с това са равни на общите активи (вж. също показателя в актива „Общо активи/пасиви“).
Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by the OFI in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
Получени кредити и депозити: този показател се състои от:
It includes:
депозити: прехвърляеми депозити и други депозити (вж. „Активи“), направени при ДФП.
equity capital,
Тези депозити по принцип се извършват от ПФИ,
non-distributed benefits or funds,
кредити: кредити, предоставени на ДФП, които се доказват с непрехвърляеми документи или не се доказват с документи.
specific and general provisions against loans, securities and other types of assets,
Емитирани дългови ценни книжа: ценни книжа, различни от собствен капитал, емитирани от ДФП, които обикновено са прехвърляеми инструменти, търгувани на вторични пазари, или за които може да бъде заета обратна позиция на пазара и които не дават на титуляря някакви права на собственост върху емитиращата институция.
operating profit/loss.
Капитал и резерви: този показател обхваща сумите, произтичащи от емитирането на акционерен капитал от ДФП за акционери или други собственици, представляващи за титуляря правото на собственост в ДФП и по принцип правото на дял от неговите печалби и на дял от неговото имущество в случай на ликвидация.
Financial derivatives: see the asset item ‘financial derivatives’.
Включени са също и средствата, получени от неразпределени печалби, или средства, заделени от ДФП в очакване на вероятни бъдещи плащания и задължения.
Remaining liabilities: this is the residual item on the liabilities side of the balance sheet, defined as ‘liabilities not included elsewhere’.
Тук се включват:
This item comprises liabilities such as gross amounts payable in respect of suspense items, gross amounts payable in respect of transit items, accrued interest payable on deposits, dividends to be paid, amounts payable not related to the main OFI business, provisions representing liabilities against third parties, margin payments made under derivative contracts representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out, net positions arising from securities lending without cash collateral, net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities; other liabilities not separately identified e.g. debt securities, financial derivatives depending on the sub-category of OFI.
акционерен капитал,
National explanatory notes
неразпределена печалба или средства,
Data sources/data collection system: this must include:
специални и общи провизии за загуби от кредити, ценни книжа и други видове активи,
data sources used to compile OFI statistics, e.g. statistical offices, direct reporting from OFIs and/or fund managers,
оперативна печалба/загуба.
details on the collection systems, e.g. voluntary reports, business surveys, sampling, reporting subject to the existence of thresholds and grossing up.
Финансови деривати: виж показател „Финансови деривати“ в актива.
Compilation procedures: the method used to compile data must be described, e.g. a detailed description of estimates/assumptions made and how series are aggregated if two series have different frequencies.
Други пасиви: това е остатъчният показател в пасива на баланса, определен като „Пасиви, които не са включени другаде“.
Legal framework: comprehensive information on the institutions’ national legal framework must be provided.
Този показател обхваща пасиви, като брутни суми, платими по отношение на разчетни сметки, брутни суми, платими по отношение на транзитни сметки, начислени лихви, платими по депозити, дивиденти за плащане, дължими суми, които не са свързани с основната дейност на ДФП, провизии, представляващи задължения към трети страни, плащания на маржове по договори с деривати, представляващи парично обезпечение, предоставено за защита срещу кредитен риск, но оставащо в собственост на вложителя и подлежащо на възстановяване на вложителя, когато бъде прекратено действието на договора, нетни позиции, произтичащи от отдаване на кредит на ценни книжа без парично обезпечение, нетни суми, платими по отношение на бъдещ сетълмент на трансакции с ценни книжа; други пасиви, необособени самостоятелно, например — дългови ценни книжа, финансови деривати в зависимост от подкатегорията на ДФП.
Links with Union legislation must be specifically outlined.
Национални пояснителни бележки
If several types of institutions are included under the same category, information must be provided for all types of institutions.
Източници на данни/система за събиране на данни: тук се включват:
Deviations from the ECB’s reporting instructions: NCBs must provide information on deviations from the reporting instructions.
източници на данни, използвани за съставянето на статистика на ДФП, например статистически служби, пряко отчитане от ДФП и/или управителите на фондове,
Deviations from the reporting instructions may occur with respect to:
подробна информация относно системите за събиране на данни, например: незадължителни отчети, бизнес проучвания, извлечения, отчетност при наличието на определени прагове и оценяване на генералната съвкупност на база на извадката.
instrument breakdown: the instrument coverage may differ from the ECB’s reporting instructions, e.g. two different instruments cannot be separately identified,
Процедури за съставяне: описва се методът, използван за съставяне на данните, например подробно описание на направените приблизителни оценки/предположения и начинът на агрегиране на редове, ако два реда имат различна периодичност.
geographical breakdown,
Правна рамка: предоставя се пълна информация относно националната правна рамка на институциите.
sectoral breakdown,
Връзките със законодателството на Съюза се описват изрично.
valuation methods.
Ако няколко вида институции са включени в една и съща категория, предоставя се информация за всички видове институции.
Reporting population: NCBs may classify in a specific OFI sub-category all institutions complying with the OFI definition.
Отклонения от инструкциите за отчетност на ЕЦБ: НЦБ трябва да предоставят информация за отклоненията от инструкциите за отчетност.
They must describe all institutions included in or excluded from each OFI sub-category.
Отклонения от инструкциите за отчетност могат да възникнат по отношение на:
Where possible, NCBs must provide estimates of data coverage in terms of total assets of the reporting population.
разбивката по инструменти: обхватът на инструменти може да се различава от инструкциите за отчетност на ЕЦБ, например два различни инструмента не могат да бъдат идентифицирани поотделно,
Breaks in historical series: breaks and major changes over time in the collection, reporting coverage, reporting schemes and compilation of the historical series must be described.
географската разбивка,
In the case of breaks, the extent to which old and new data may be considered comparable must be indicated.
секторната разбивка,
Other comments: any other relevant comments or indications.
методите на оценка.
PART 12
Съвкупност от отчетни единици: НЦБ могат да класифицират в отделна подкатегория на ДФП всички институции, отговарящи на определението за ДФП.
Introduction
Те трябва да опишат всички институции, включени или изключени от всяка подкатегория на ДФП.
Securities issues statistics for the euro area provide two main aggregates:
Ако е възможно, НЦБ трябва да предоставят приблизителни оценки на обхвата на данните по отношение на общите активи на съвкупността от отчетни единици.
all issues by euro area residents in any currency, and
Прекъсвания в историческите редове: описват се прекъсванията и основните промени в събирането, обхвата на отчетността, отчетните схеми и съставянето на историческите редове.
all issues made worldwide in euro, both domestic and international.
В случай на прекъсвания се посочва степента, до която старите и новите данни се считат за съпоставими.
A principal distinction must be drawn on the basis of the residency of the issuer whereby the Eurosystem NCBs collectively cover all issues by the residents of the euro area.
Други коментари: всякакви други относими коментари или означения.
The Bank for International Settlements (BIS) reports issues by the ‘rest of the world’ (RoW), referring to all non-euro area residents (including international organisations).
ЧАСТ 12
The chart below summarises the reporting requirements.
Въведение
Securities issues
Статистиката на емисиите ценни книжа за еврозоната представя два основни агрегата:
By euro area residents
всички емисии на резиденти от еврозоната във всяка валута, и
(each NCB reporting on its domestic residents)
всички емисии в евро по света — както местни, така и международни.
By RoW residents
Прави се принципно разграничение въз основа на постоянното пребиваване на емитента, при което НЦБ от Евросистемата покриват колективно всички емисии на резидентите от еврозоната.
(BIS/NCB)
Банката за международни разплащания (БМР) отчита емисиите на „Останал свят“, отнасящи се до всички нерезиденти на еврозоната (включително международни организации).
Non-euro area Member States
Таблицата по-долу обобщава изискванията за отчетност.
Other countries
Емисии на ценни книжа
In euro/national denominations
По резиденти на еврозоната
Block A
(всяка НЦБ отчита местните резиденти на своята страна)
Block B
По резиденти на останалия свят
In other currencies [38]
(БМР/НЦБ)
Block C
Държави членки извън еврозоната
Block D
Други държави
not required
В евро/национални деноминации
Reporting requirements
Блок А
Block A reporting form for NCBs [39]
Блок В
DOMESTIC RESIDENT ISSUERS//EURO/NATIONAL DENOMINATIONS
В други валути [38]
Gross issues
Блок C
Redemptions
Блок D
Net issues
не се изисква
SHORT-TERM DEBT SECURITIES
Изисквания за отчетност
ECB/NCB
Отчетна форма (Блок А) за НЦБ [39]
MFIs other than central banks
ЕМИТЕНТИ — МЕСТНИ РЕЗИДЕНТИ//ЕВРО/НАЦИОНАЛНИ ДЕНОМИНАЦИИ
Insurance corp. and pension funds
Брутни емисии
Non-financial corporations
Обратни изкупувания
Central government
Нетни емисии
State and local government
КРАТКОСРОЧНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА
Social security funds
ЕЦБ/НЦБ
LONG-TERM DEBT SECURITIES
ПФИ, различни от централни банки
of which fixed rate issues:
Застрахователни (осигурителни) дружества и пенсионни фондове
of which floating rate issues:
Нефинансови предприятия
of which zero coupon bonds:
Централно държавно управление
QUOTED SHARES [40]
Федерално и местно държавно управление
Block C reporting form for NCBs
Фондове за социална сигурност
DOMESTIC RESIDENT ISSUERS//OTHER CURRENCIES
ДЪЛГОСРОЧНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА
Table 3.
в т.ч. емисии с фиксиран лихвен процент
Block B Reporting form for the BIS
в т.ч. емисии с плаващ лихвен процент:
ROW RESIDENT ISSUERS//EURO/NATIONAL DENOMINATIONS
в т.ч. облигации с нулев купон:
NCB
КОТИРАНИ АКЦИИ [40]
International organisations
Отчетна форма (Блок C) за НЦБ
Block A memorandum items reporting form for NCBs
ЕМИТЕНТИ — МЕСТНИ РЕЗИДЕНТИ//ДРУГИ ВАЛУТИ
UNQUOTED SHARES
Таблица 3
OTHER EQUITY
Отчетна форма (Блок B) за БМР
Residency of the issuer
ЕМИТЕНТИ — РЕЗИДЕНТИ ОТ ОСТАНАЛ СВЯТ//ЕВРО/НАЦИОНАЛНИ ДЕНОМИНАЦИИ
Issues by subsidiaries owned by the reporting country’s non-residents operating in the reporting country’s economic territory must be classified as issues by the reporting country’s resident units.
НЦБ
Issues by head offices located in the reporting country’s economic territory which operate internationally must also be considered as issues by resident units.
Международни организации
Issues by head offices or subsidiaries located outside the reporting country’s economic territory but owned by residents of the reporting country must be considered as issues by non-residents.
Отчетна форма за допълнителни показатели (Блок А) за НЦБ
For example, issues by Volkswagen Brazil are considered to have been carried out by units resident in Brazil and not in the reporting country’s territory.
НЕКОТИРАНИ АКЦИИ
To avoid double counting or gaps, the reporting of issues by financial vehicle corporations (FVCs) must be addressed bilaterally, involving the BIS and the NCBs concerned.
ДРУГИ ВИДОВЕ СОБСТВЕН КАПИТАЛ
The NCBs, and not the BIS, must report issues by FVCs which fulfil the residency criteria of the ESA 95 and are classified as euro area residents.
Постоянно пребиваване на емитента
Sectoral breakdown of issuers
Емисиите на дъщерни дружества, притежавани от нерезиденти на отчитащата страна, но действащи на икономическата територия на тази страна, трябва да се класифицират като емисии на резидентни единици на отчитащата страна.
Issues must be classified according to the sector incurring the liability for the securities issued.
Емисии на централните управления, намиращи се на икономическата територия на отчитащата данни страна, които действат на международните пазари, се считат също за емисии на резидентни единици.
Securities issued through FVCs where the liability for the issue is incurred by the parent organisation and not the FVC must be attributed to the parent organisation and not the FVC.
Емисии на централите управления или дъщерните дружества, намиращи се извън икономическата територия на отчитащата страна, но които са собственост на резиденти в тази страна, се считат за емисии на нерезиденти.
For example, issues by an FVC of Philips must be allocated to the non-financial corporation sector and reported by the Netherlands.
Например емисии на „Фолксваген Бразилия“ се считат за емитирани от единици — резиденти в Бразилия, а не на територията на отчитащата страна.
However, the FVC and its parent must be located in the same country.
За избягване на двойно преброяване или липса на данни, отчитането на емисии на финансови предприятия за секюритизация се извършва двустранно — от БМР и съответната НЦБ.
Hence, where the parent company is not a resident of the reporting country, the FVC must be treated as a notional resident of the reporting country, and the issuing sector must be OFIs.
НЦБ, а не БМР, отчитат емисии на финансови предприятия за секюритизация, които изпълняват критериите за постоянно пребиваване по ЕСС 95 и са класифицирани като резиденти на еврозоната.
For example, issues by Toyota Motor Finance Netherlands BV must be attributed to OFIs of the Netherlands, because the parent company ‘Toyota’ is not resident in the Netherlands.
Секторна разбивка на емитентите
The sectoral classification comprises the following nine types of issuers:
Емисиите трябва да се класифицират по сектора, поемащ задължението за емитираните ценни книжа.
ECB/NCBs,
Ценни книжа, емитирани от финансови предприятия за секюритизация, при които задължението за емисията се поема от организацията майка, а не от финансовото предприятие за секюритизация, се отнасят към организацията майка, а не към финансовото предприятие за секюритизация.
MFIs,
Например емисии на финансовото предприятие за секюритизация на „Филипс“ се отнасят към сектора на нефинансовите предприятия и се отчитат от Нидерландия.
insurance corporations and pension funds,
Финансовото предприятие за секюритизация и неговото дружество майка обаче трябва да се намират в една и съща страна.
non-financial corporations,
Поради това, когато дружеството майка не е резидент в отчитащата страна, финансовото предприятие за секюритизация се третира условно като резидент на отчитащата страна, а секторът на емисията е „Други финансови посредници“.
central government,
Например емисиите на „Тойота Моутър Файнанс Нидерландия“ BV се отнасят към други финансови посредници на Нидерландия, защото дружеството майка „Тойота“ не е резидент в Нидерландия.
State and local government,
Секторната класификация обхваща следните девет вида емитенти:
social security funds,
ЕЦБ/НЦБ,
international institutions.
ПФИ,
If a public corporation becomes privatised by issuing quoted shares, the issuing sector must be classified as ‘non-financial corporations’.
застрахователни (осигурителни) дружества и пенсионни фондове,
Similarly, if a public CI is privatised, the issuing sector must be classified ‘MFIs other than central banks’.
нефинансови предприятия,
Issues by households or non-profit institutions serving households must be classified as issues by ‘non-financial corporations’.
централно държавно управление,
The BIS follows the mappings between the sectoral breakdown of issuers available in the BIS database and those requested in the report forms, as shown in the chart below.
федерално и местно държавно управление,
Sectoral breakdown in BIS database
фондове за социална сигурност,
Classification in report forms
международни организации.
Central bank
Ако държавно корпоративно предприятие бъде приватизирано чрез емитирането на котирани акции, емитиращият сектор трябва да се класифицира като „Нефинансови предприятия“.
NCB and ECB
По подобен начин, ако публична кредитна институция бъде приватизирана, емитиращият сектор се класифицира „ПФИ, различни от централни банки“.
Commercial banks
Емисии на домакинства или нетърговски организации, обслужващи домакинства, се класифицират като емисии на „Нефинансови предприятия“.
OFI
БМР следва съответствието между секторната разбивка на емитентите, които се намират в базата данни на БМР, и на разбивката, изисквана в отчетните форми, както е показано в схемата по-долу.
Other government State agencies
Секторна разбивка на базата данни на БМР
Corporations
Класификация в отчетните форми
International institutions
Централна банка
International institutions (RoW)
НЦБ и ЕЦБ
Maturity of issues
Търговски банки
Short-term debt securities comprise securities that have an original maturity of one year or less, even if they are issued under longer-term facilities.
Други финансови посредници (ДФП)
Long-term debt securities comprise securities that have an original maturity of more than one year.
Други държавни управления Държавни агенции
Issues with optional maturity dates, the latest of which is more than one year away, and issues with indefinite maturity dates, are classified as long-term.
Корпоративни предприятия
As proposed in paragraph 5.22 of the ESA 95, the maturity breakdown may be flexible, i.e. in exceptional cases short-term securities may have an original maturity of two years.
Международни организации
The methodology currently applied by the BIS differs.
Международни организации (останал свят)
The BIS considers all euro commercial paper ECP and other euronotes drawn under a short-term programme as short-term instruments, and all instruments issued under long-term documentation as long-term instruments whatever their original maturity.
Матуритет на емисиите
A two-year maturity split, as in the MFI balance sheet statistics, is not considered necessary.
Краткосрочните дългови ценни книжа обхващат ценни книжа, които имат първоначален матуритет от една година или по-малко, дори и ако са емитирани в рамките на по-дългосрочни улеснения.
Classification of issues
Дългосрочните дългови ценни книжа обхващат ценни книжа, които имат първоначален матуритет над една година.
Issues are analysed under two broad groupings: (a) debt securities, i.e. securities other than shares excluding financial derivatives [41]; and (b) quoted shares excluding investment fund shares/units [42].
Емисии с дати на падеж по избор, най-късната от които е над една година, и емисии с неопределена дата на падеж, се класифицират като дългосрочни.
Private placements are covered as far as possible.
Както е предложено в параграф 5.22 от ЕСС 95, разбивката по матуритет може да бъде гъвкава, т.е. в изключителни случаи краткосрочни ценни книжа могат да имат първоначален матуритет от две години.
Money market paper is included as part of debt securities.
Методологията, прилагана понастоящем от БМР, е различна.
Unquoted shares and other equity may be reported on a voluntary basis as two separate memorandum items.
БМР счита всички търговски ценни книжа в евро и други еврооблигации, емитирани по краткосрочна програма, за краткосрочни инструменти, a всички инструменти, емитирани по дългосрочна програма — за дългосрочни инструменти, независимо от първоначалния им матуритет.
The following instruments contained in the BIS database are classified as debt securities in the securities issue statistics:
Не се счита за необходимо двугодишният матуритет да се разделя на интервали, както се прави в балансовата статистика на ПФИ.
certificates of deposit,
Класификация на емисиите
commercial paper,
Емисиите се разпределят в две големи групи: а) дългови ценни книжа, т.е. ценни книжа, различни от акции, с изключение на финансови деривати [41]; и б) котирани акции, с изключение на акции/дялови единици в инвестиционен фонд [42].
treasury bills,
Частните емисии на ценни книжа се обхващат, доколкото това е възможно.
bonds,
Ценните книжа на паричния пазар са включени като част от дълговите ценни книжа.
euro commercial paper,
Некотираните акции и други видове собствен капитал могат да се отчитат по избор като два отделни допълнителни показателя.
medium-term notes,
Следните инструменти, съдържащи се в базата данни на БМР, се класифицират като дългови ценни книжа в статистиката на емисиите ценни книжа:
other short-term paper.
депозитни сертификати,
Non-exhaustive coverage of instruments in the securities issue statistics:
търговски ценни книжа,
Debt securities
съкровищни бонове,
Short-term debt securities
облигации,
The following instruments are included as a minimum: