natgillin/translations-raw huggingface dataset:
КАТО ИМАТ ПРЕДВИД, че „предоставящите информация финансови институции“, „компетентните органи“ на изпращащите държави членки и тези на получаващите държави членки, в качеството си на администратори на данни, следва да съхраняват информацията, която е обработена в съответствие със Споразумението, изменено с настоящия протокол за изменение, за срок, не по-дълъг от необходимия за постигането на целите на протокола.
Given the differences in the Member States' and the Principality of Monaco's legislation, the maximum retention period for each of the Contracting Parties should be set by reference to the statute of limitations provided by each data controller's domestic tax legislation,
Предвид различията между законодателствата на отделните държави членки и това на Княжество Монако, максималният срок на съхранение за всяка от договарящите страни следва да се определи въз основа на давностните срокове, предвидени във вътрешното законодателство в областта на данъчното облагане на отделните администратори на данни,
WHEREAS the categories of Reporting Financial Institutions and Reportable Accounts covered by the Agreement resulting from this Amending Protocol are designed to limit the opportunities for taxpayers to avoid being reported by shifting assets to financial institutions or investing in financial products that are outside the scope of the Agreement resulting from this Amending Protocol.
КАТО ИМАТ ПРЕДВИД, че категориите „предоставящи информация финансови институции“ и „сметки, за които се предоставя информация“, от обхвата на Споразумението, изменено с настоящия протокол за изменение, са определени така, че да се ограничат възможностите данъчно задължените лица да избягват предоставянето на информация за тях чрез прехвърляне на активи към „финансови институции“ извън обхвата на Споразумението, изменено с настоящия протокол за изменение, или чрез инвестиране във финансови продукти извън този обхват.
However, certain financial institutions and accounts that present a low risk of being used to evade tax should be excluded from the scope.
Същевременно определени „финансови институции“ и сметки, за които рискът да се използват с цел избягване на данъци е малък, следва да бъдат изключени от обхвата.
Thresholds should not be generally included as it is easy to remain below them by splitting accounts among different financial institutions.
По принцип не следва да се въвеждат прагови стойности, тъй като те лесно могат да бъдат заобиколени чрез разделяне на сметките в различни „финансови институции“.
The financial information which must be reported and exchanged should concern not only all relevant income (interests, dividends and similar types of income) but also account balances and sale proceeds from financial assets in order to address situations where a taxpayer seeks to hide capital that in itself represents income or assets with regard to which tax has been evaded.
Финансовата информация, която трябва да се предоставя и обменя, следва да засяга не само всички съответни доходи (лихви, дивиденти и други подобни видове доход), но също и наличностите по сметки и постъпленията от продажба на „финансови активи“, за да се обхванат и случаите, когато данъчно задълженото лице се опитва да скрие капитал, който сам по себе си представлява доход или активи, по отношение на които има отклонение от данъчно облагане.
Therefore, the processing of information under the Agreement resulting from this Amending Protocol is necessary for and proportionate to the purpose of enabling Member States' and the Principality of Monaco's tax administrations to correctly and unequivocally identify the taxpayers concerned, administer and enforce their tax laws in cross-border situations, assess the likelihood of tax evasion being perpetrated and avoid unnecessary further investigations,
Следователно обработването на информация съгласно Споразумението, изменено с настоящия протокол за изменение, е необходимо и пропорционално на целта да се даде възможност на данъчните администрации на държавите членки и Княжество Монако да идентифицират правилно и недвусмислено съответните данъчно задължени лица, да администрират и прилагат данъчноправните си норми при трансгранични ситуации, да оценяват вероятността от укриване на данъци и да избягват ненужните допълнителни разследвания,
HAVE AGREED AS FOLLOWS:
Член 1
The Agreement between the European Community and the Principality of Monaco providing for measures equivalent to those laid down in Council Directive 2003/48/EC is amended as follows:
Споразумението между Европейската общност и Княжество Монако относно предвиждане на мерки с равностоен ефект на предвидените в Директива 2003/48/ЕО на Съвета (наричано по-долу „Споразумението“) се изменя, както следва:
The title shall be replaced by:
Заглавието се заменя със следното:
‘Agreement between the European Union and the Principality of Monaco on the exchange of financial account information to improve international tax compliance in accordance with the Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters developed by the Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD)’;
„Споразумение между Европейския съюз и Княжество Монако за обмен на информация за финансови сметки с оглед подобряване на спазването на данъчното законодателство в международен план в съответствие със стандарта за автоматичен обмен на информация за финансови сметки, разработен от Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР)“.
Articles 1 to 21 are replaced by the following:
Членове 1—21 се заменят със следния текст:
‘Article 1
Определения
For the purposes of this Agreement the following terms shall have the following meanings:
За целите на настоящото споразумение понятията и изразите по-долу имат следното значение:
‘European Union‘ means the Union as established by the Treaty on European Union and includes the territories in which the Treaty on the Functioning of the European Union is applied under the conditions laid down in that latter Treaty;
„Европейски съюз“ означава Съюзът, създаден с Договора за Европейския съюз, и включва териториите, в които се прилага Договорът за функционирането на Европейския съюз при условията, предвидени в този договор;
‘Member State’ means a Member State of the European Union;
„държава членка“ означава държава — членка на Европейския съюз;
‘Monaco’ means the Principality of Monaco, its inland waters, territorial sea, soil and subsoil, the airspace above, the exclusive economic zone and the continental shelf, over which, in accordance with the provisions of international law and domestic law, the Principality of Monaco exercises sovereign rights and jurisdiction;
„Монако“ означава Княжество Монако, неговите вътрешни води и териториално море, включително наземната територия и подземните недра, въздушното пространство, изключителната икономическа зона и континенталния шелф, върху които в съответствие с разпоредбите на международното право и съгласно националните закони Княжество Монако упражнява суверенни права и юрисдикция;
‘Competent Authorities of Monaco’ and ‘Competent Authorities of the Member States’ mean the authorities listed in Annex IV under (a) and under (b) to (ac) respectively.
„компетентните органи на Монако“ и „компетентните органи на държавите членки“ означава органите, изброени в приложение IV, съответно в буква а) и в букви б) — ав).
Annex IV shall form an integral part of this Agreement.
Приложение IV представлява неразделна част от настоящото споразумение.
The list of Competent Authorities in Annex IV may be amended by simple notification of the other Contracting Party by Monaco for the authority referred to in point (a) therein, and by the European Union for the authorities referred to in (b) to (ac) therein.
Списъкът на „компетентните органи“ в приложение IV може да се изменя с уведомяване на другата договаряща страна, като за органа, посочен в буква а) от него, уведомлението се прави от Монако, а за органите, посочени в букви б) — ав) от него, — от Европейския съюз.
The European Commission shall inform the Member States and Monaco of any such notification;
Европейската комисия уведомява съответно държавите членки и Монако за всяко получено уведомление в този смисъл;
‘Member State Financial Institution’ means (i) any Financial Institution that is resident in a Member State, excluding any branch of that Financial Institution that is located outside that Member State, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not resident in that Member State if that branch is located in that Member State;
„финансова институция на държава членка“ означава i) всяка „финансова институция“, която е местно лице на държава членка, с изключение на всеки клон на такава „финансова институция“, който се намира извън тази държава членка, и ii) всеки клон на „финансова институция“, която не е местно лице на тази държава членка, ако този клон се намира в тази държава членка;
‘Monaco Financial Institution’ means (i) any Financial Institution that is resident in Monaco, excluding any branch of that Financial Institution that is located outside Monaco, and (ii) any branch of a Financial Institution that is not resident in Monaco, if that branch is located in Monaco;
„финансова институция на Монако“ означава i) всяка „финансова институция“, която е местно лице на Монако, с изключение на всеки клон на такава „финансова институция“, който се намира извън Монако, и ii) всеки клон на „финансова институция“, която не е местно лице на Монако, ако този клон е разположен в Монако;
‘Reporting Financial Institution’ means any Member State Financial Institution or Monaco Financial Institution, depending on the jurisdiction in question, that is not a Non-Reporting Financial Institution.
„предоставяща информация финансова институция“ означава според случая всяка „финансова институция на държава членка“ или „финансова институция на Монако“, на територията на прилагане на съответната юрисдикция, която не е „непредоставяща информация финансова институция“;
‘Reportable Account’ means a Member State Reportable Account or a Monaco Reportable Account, depending as the context requires, provided that it has been identified as such pursuant to due diligence procedures in place in that Member State or Monaco, in accordance with Annexes I and II;
„сметка, за която се предоставя информация“ означава според случая „сметка от държава членка, за която се предоставя информация“, или „сметка от Монако, за която се предоставя информация“, при условие че е идентифицирана като такава по въведените, в съответствие с приложения I и II, в тази държава членка или в Монако процедури за комплексна проверка;
‘Member State Reportable Account’ means a Financial Account that is maintained by a Monaco Reporting Financial Institution and held by one or more Member State Persons that are Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that are Member State Reportable Persons;
„сметка от държава членка, за която се предоставя информация“ означава „финансова сметка“ в „предоставяща информация финансова институция“ на Монако и чийто титуляр са едно или повече „лица от държава членка, за които се предоставя информация“, или „пасивни нефинансови образувания“ с едно или повече „контролиращи лица“, които са „лица от държава членка, за които се предоставя информация“;
‘Monaco Reportable Account’ means a Financial Account that is maintained by a Member State Reporting Financial Institution and held by one or more Monaco Persons who are Reportable Persons or by a Passive NFE with one or more Controlling Persons that are Monaco Reportable Persons:
„сметка от Монако, за която се предоставя информация“ означава „финансова сметка“ в „предоставяща информация финансова институция“ на държава членка и чийто титуляр са едно или повече „лица, за които се предоставя информация“ от Монако или „пасивни нефинансови образувания“ с едно или повече „контролиращи лица“, които са „лица, за които се предоставя информация“ от Монако;
‘Member State Person’ means an individual or entity that is identified by a Monaco Reporting Financial Institution as resident in a Member State pursuant to due diligence procedures consistent with Annex I and II, or an estate of a decedent who was a resident of a Member State.
„лице от държава членка“ означава физическо лице или „образувание“, което „предоставяща информация финансова институция“ на Монако е определила като местно лице на държава членка по процедурите за комплексна проверка в съответствие с приложения I и II, или наследството на починало лице, което е било местно лице на държава членка;
‘Monaco Person’ means an individual or Entity that is identified by a Member State Reporting Financial Institution as resident in Monaco pursuant to due diligence procedures consistent with Annexes I and II, or an estate of a decedent who was a resident of Monaco.
„лице от Монако“ означава физическо лице или „образувание“, което „предоставяща информация финансова институция“ от държава членка е определила като местно лице на Монако по процедурите за комплексна проверка в съответствие с приложения I и II, или наследството на починало лице, което е било местно лице на Монако.
Any capitalised term not otherwise defined in this Agreement shall have the meaning attributed to it at the time: (i) for Member States, by Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation [5] or, where applicable, by the domestic law of the Member State applying the Agreement, and (ii) for Monaco, by its domestic law, such meaning being consistent with the meaning set forth in Annexes I and II.Any term not otherwise defined in this Agreement shall, unless the context requires otherwise or the Competent Authority of a Member State and the Competent Authority of Monaco agree to a common meaning as provided for in Article 7 (if permitted by domestic law), have the meaning that it has at that time under the law of the jurisdiction concerned applying this Agreement: (i) for Member States, by Council Directive 2011/16/EU on administrative cooperation in the field of taxation or, where applicable, the domestic law of the Member State concerned, and (ii) for Monaco, by its domestic law, any meaning attributed by the applicable tax laws of the jurisdiction concerned (a Member State or Monaco) prevailing over a meaning given to the term under other laws of that jurisdiction.
Всички оградени с кавички понятия, за които в настоящото споразумение няма определения, имат значението, което към дадения момент имат: i) за държавите членки — в Директива 2011/16/ЕС на Съвета относно административното сътрудничество в областта на данъчното облагане [5] или, когато е приложимо — в националното законодателство на прилагащата настоящото споразумение държава членка; и ii) за Монако — във вътрешното му право, като това значение е в съответствие със значението в приложения I и II.Всички понятия, за които в настоящото споразумение няма определения, освен ако контекстът не изисква друго или в съответствие с член 7 (според разрешеното от националното законодателство) съответният „компетентен орган на държава членка“ и „компетентен орган на Монако“ не се договорят за общо значение, имат значението, което към дадения момент имат в законодателството на прилагащата настоящото споразумение юрисдикция: i) за държавите членки — в Директива 2011/16/ЕС на Съвета относно административното сътрудничество в областта на данъчното облагане или, когато е приложимо — в националното законодателство на съответната държава членка; и ii) за Монако — във вътрешното му право, като значението в приложимото данъчно законодателство на съответната юрисдикция (държава членка или Монако) е с по-голяма сила от това, дадено на понятието в други закони на посочената юрисдикция.
Article 2
Член 2
Automatic exchange of information with respect to Reportable Accounts
Автоматичен обмен на информация по отношение на „сметки, за които се предоставя информация“
Pursuant to this Article, and subject to the applicable reporting and due diligence rules consistent with Annexes I and II, which shall form an integral part of this Agreement, the Competent Authority of Monaco shall each year exchange with each of the Member States' Competent Authorities, and each of the Member States' Competent Authorities shall each year exchange with the Competent Authority of Monaco, on an automatic basis, the information obtained pursuant to such rules and specified in paragraph 2.
В съответствие с разпоредбите на настоящия член, както и с приложимите разпоредби за предоставяне на информация и комплексна проверка в приложения I и II, които представляват неразделна част от настоящото споразумение, „компетентният орган на Монако“ ежегодно обменя с всеки от „компетентните органи на държавите членки“ и всеки от „компетентните органи на държавите членки“ ежегодно обменя с „компетентния орган на Монако“ по автоматичен начин посочената в параграф 2 информация, получена съобразно тези приложими разпоредби.
The information to be exchanged is, in the case of a Member State with respect to each Monaco Reportable Account and in the case of Monaco with respect to each Member State Reportable Account:
Обменяната информация е: за държава членка — по отношение на всяка „сметка от Монако, за която се предоставя информация“, а за Монако — по отношение на всяка „сметка от държава членка, за която се предоставя информация“:
the name, address, TIN and date and place of birth (in the case of an individual) of each Reportable Person who is an Account Holder and, in the case of any Entity that is an Account Holder and that, after application of due diligence procedures consistent with Annexes I and II, is identified as having one or more Controlling Persons that are Reportable Persons, the name, address, and TIN of the Entity and the name, address, TIN and date and place of birth of each Reportable Person.
при физическо лице — името, адресът, „данъчният(ите) идентификационен(ни) номер(а)“, датата и мястото на раждане на всяко „лице, за което се предоставя информация“, което е „титуляр на сметката“ за съответната сметка; при „образувание“, което е „титуляр на сметката“ и което, след прилагането на процедурите за комплексна проверка в съответствие с приложения I и II, е идентифицирано като имащо едно или повече „контролиращи лица“, които са „лица, за които се предоставя информация“ — името, адресът и „данъчният(ите) идентификационен(ни) номер(а)“ на „образуванието“ и името, адресът, „данъчният(ите) идентификационен(ни) номер(а)“, датата и мястото на раждане на всяко „лице, за което се предоставя информация“.
Monaco does not have TINs for Monaco Persons on the date of signing of this Amending Protocol, 12 July 2016;
Към датата на подписване на Протокола за изменение, подписан на 12 юли 2016 г. в Монако, няма „данъчен идентификационен номер“ за „лицата от Монако“;
the account number (or functional equivalent in the absence of an account number);
наименованието и идентификационният номер (ако има такъв) на „предоставящата информация финансова институция“;
the account balance or value (including, in the case of a Cash-Value Insurance Contract or Annuity Contract, the Cash Value or surrender value) as of the end of the relevant calendar year or other appropriate reporting period or, if the account was closed during such year or period, the closure of the account;
при „попечителска сметка“:
the total gross amount of interest, the total gross amount of dividends, and the total gross amount of other income generated with respect to the assets held in the account, in each case paid or credited to the account (or with respect to the account) during the calendar year or other appropriate reporting period; and
в случай на сметка, която не е описана в параграф 2, буква д) или е) — общата брутна сума, платена или кредитирана по сметката в полза на „титуляря на сметката“ през календарната година или друг подходящ отчетен период, по отношение на която „предоставящата информация финансова институция“ е задължено лице или длъжник, включително сумираният размер на погасителните плащания в полза на „титуляря на сметката“ през календарната година или друг подходящ отчетен период.
Article 3
Член 3
Time and manner of automatic exchange of information
Срок и начин за извършване на автоматичен обмен на информация
For the purposes of the exchange of information provided for in Article 2, the amount and characterisation of payments made with respect to a Reportable Account may be determined in accordance with the principles of the tax laws of the jurisdiction (Member State or Monaco) exchanging the information.
За целите на обмена на информация по член 2, размерът и характеристиките на плащанията, извършени по отношение на „сметка, за която се предоставя информация“, могат да бъдат определени в съответствие с принципите на данъчното законодателство на юрисдикцията (държава членка или Монако), която обменя информацията.
For the purposes of the exchange of information provided for in Article 2, the information exchanged shall identify the currency in which each relevant amount is denominated.
За целите на обмена на информация по член 2, в обменяната информация се посочва валутата, в която е деноминирана всяка съответна сума.
With respect to Article 2(2), the information to be exchanged for 2017 and all subsequent years shall be exchanged within nine months after the end of the calendar year to which the information relates.
По отношение на член 2, параграф 2 се обменя информация за 2017 г. и за всички следващи години, като обменът се извършва в рамките на девет месеца след края на календарната година, за която се отнася информацията.
The Competent Authorities shall automatically exchange the information referred to in Article 2 using a common reporting standard scheme in XML (Extensible Markup Language).
„Компетентните органи“ обменят автоматично информацията по член 2 според обща стандартна схема за предоставяне на информация, като използват формат „разширяем маркиращ език“ (XML).
The Competent Authorities shall agree on one or more methods for data transmission, including encryption standards.
„Компетентните органи“ се договарят за един или повече начини за предаване на данните (включително стандарти за криптиране).
Article 4
член 4
Cooperation on compliance and enforcement
Сътрудничество във връзка със спазването и правоприлагането
The Competent Authority of a Member State must notify the Competent Authority of Monaco and the Competent Authority of Monaco must notify the Competent Authority of a Member State when the first-mentioned (notifying) Competent Authority has reason to believe that an error may have led to incorrect or incomplete information-reporting under Article 2, or that a Reporting Financial Institution is not complying with the applicable reporting requirements and due diligence procedures consistent with Annexes I and II.
„Компетентният орган на държава членка“ уведомява „компетентния орган на Монако“, а „компетентният орган на Монако“ уведомява „компетентния орган на държава членка“, ако първият (уведомяващият) „компетентен орган“ има основание да смята, че в резултат на грешка предоставянето на информация по член 2 е било неточно или непълно, или че „предоставящата информация финансова институция“ не е спазила приложимите изисквания за предоставяне на информация и процедурите за комплексна проверка, предвидени в приложения I и II.
The notified Competent Authority shall take all appropriate measures available under its domestic law to address the errors or non-compliance described in the notice.
Уведоменият „компетентен орган“ предприема всички подходящи мерки, с които разполага по силата на вътрешното право, за да преодолее описаните в уведомлението грешки или неспазване.
Article 5
Член 5
Exchange of information on request