natgillin/translations-raw huggingface dataset:
правила, изискващи от „предоставящите информация финансови институции“ да съхраняват информация за предприетите мерки и за всички използвани доказателства с оглед осигуряване прилагането на процедурите за предоставяне на информация и комплексна проверка, както и да разполагат с подходящи механизми за получаването на тази информация;
An Entity such as a partnership, limited liability partnership or similar legal arrangement that has no residence for tax purposes, according to subparagraph D(3) of Section VIII of Annex I, shall be treated as resident in the jurisdiction in which its place of effective management is situated.
административни процедури за проверка на спазването от страна на „предоставящите информация финансови институции“ на процедурите за предоставяне на информация и комплексна проверка; административни процедури за наблюдение на „предоставящата информация финансова институция“ при предоставяне на информация за недокументирани сметки;
For these purposes, a legal person or a legal arrangement is considered ‘similar’ to a partnership and a limited liability partnership where it is not treated as a taxable unit in a Reportable Jurisdiction under the tax laws of such Reportable Jurisdiction.
административни процедури, чрез които да се гарантира, че „образуванията“ и сметките, определени от националното законодателство като „непредоставящи информация финансови институции“ и „изключени сметки“, продължават да се характеризират с нисък риск да бъдат използвани за отклонение от данъчно облагане; и
However, in order to avoid duplicate reporting (given the wide scope of the term ‘Controlling Persons’ in the case of trusts), a trust that is a Passive NFE may not be considered a similar legal arrangement.
разпоредби за ефективно прилагане, насочени към борба с нарушенията.
Address of Entity's principal office
ПРИЛОЖЕНИЕ II
One of the requirements described in subparagraph E(6)(c) of Section VIII of Annex I is that, with respect to an Entity, the official documentation includes either the address of the Entity's principal office in the Member State, Monaco or other jurisdiction in which it claims to be a resident or the Member State, Monaco or other jurisdiction in which the Entity was incorporated or organised.
ДОПЪЛНИТЕЛНИ ПРАВИЛА ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ И КОМПЛЕКСНА ПРОВЕРКА НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ФИНАНСОВИ СМЕТКИ
The address of the Entity's principal office is generally the place in which its place of effective management is situated.
Промяна в обстоятелствата
The address of a Financial Institution with which the Entity maintains an account, a post office box, or an address used solely for mailing purposes is not the address of the Entity's principal office unless such address is the only address used by the Entity and appears as the Entity's registered address in the Entity's organisational documents.
„Промяна в обстоятелствата“ означава всяка промяна, която води до добавяне на информация, отнасяща се до статуса на дадено лице, или по друг начин влиза в противоречие със статуса на такова лице.
Further, an address that is provided subject to instructions to hold all mail to that address is not the address of the Entity's principal office.
Наред с това, промяната в обстоятелствата включва всяка промяна или добавяне на информация по сметката на „титуляря на сметката“ (включително добавяне, замяна или друга промяна на „титуляря на сметката“) или всяка промяна или добавяне на информация по всяка сметка, свързана с такава сметка (при прилагане на правилата за сумиране на сметки, установени в раздел VII, параграф В, точки 1—3 от приложение I), ако такава промяна или добавяне на информация засяга статуса на „титуляря на сметката“.
ANNEX III
Ако „предоставящата информация финансова институция“ е използвала проверката за адрес на пребиваване, описана в раздел III, параграф Б, точка 1 от приложение I, и има промяна в обстоятелствата, вследствие на която на „предоставящата информация финансова институция“ става известно или има причина да ѝ бъде известно, че първоначалното „документално доказателство“ (или друга равностойна документация) е невярно или ненадеждно, „предоставящата информация финансова институция“ трябва до по-късната от следните две дати: последния ден на съответната календарна година или на друг подходящ отчетен период, или 90 календарни дни след съобщението или установяването на такава промяна в обстоятелствата, да получи декларация и нови „документални доказателства“ за установяване на качеството на местно лице за данъчни цели на „титуляря на сметката“.
ADDITIONAL DATA PROTECTION SAFEGUARDS REGARDING THE TREATMENT OF THE DATA COLLECTED AND EXCHANGED UNDER THIS AGREEMENT
Ако до тази дата „предоставящата информация финансова институция“ не може да получи декларация и нови „документални доказателства“, тя трябва да приложи процедурата за търсене в електронните записи, описана в раздел III, параграф Б, точки 2—6 от приложение I.
The following terms and expressions shall have the meaning assigned to them hereinafter when used under this Agreement:
Декларация за нови сметки на образувания
‘personal data’ means any information relating to an identified or identifiable natural person (‘data subject’); an identifiable person is one who can be identified, directly or indirectly, in particular by reference to an identification number or to one or more factors specific to his or her physical, physiological, mental, economic, cultural or social identity;
По отношение на „нови сметки на образувания“, за целите на определянето дали „контролиращото лице“ на „пасивно нефинансово образувание“ е „лице, за което се предоставя информация“, „предоставящата информация финансова институция“ може да използва единствено декларация от страна на „титуляря на сметката“ или на „контролиращото лице“.
‘processing’ means any operation or set of operations which is performed upon personal data, whether or not by automatic means, such as collection, recording, organisation, storage, adaptation or alteration, retrieval, consultation, use, disclosure by transmission or transfer, dissemination or otherwise making available, alignment or combination, blocking, erasure or destruction.
Качество на местно лице на финансова институция
Non-discrimination
Дадена „финансова институция“ има качество на местно лице на държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“, ако попада под юрисдикцията на тази държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“ (т.е. „участващата юрисдикция“ има право да наложи на „финансовата институция“ задължение за предоставяне на информация).
The Contracting Parties shall ensure that the safeguards applicable to the processing of personal data under this Agreement and relevant national laws apply to all individuals without discrimination, in particular on the basis of nationality or country of residence or physical appearance.
По правило, когато „финансова институция“ е местно лице за данъчни цели на държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“, тя попада под юрисдикцията на тази държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“ и поради това е „финансова институция на държава членка“, „финансова институция на Монако“ или „финансова институция на друга участваща юрисдикция“.
Data
При тръст, който е „финансова институция“ (независимо дали е местно лице за данъчни цели на държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“), се счита, че тръстът попада под юрисдикцията на държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“, ако един или повече от попечителите на тръста са местни лица на тази държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“, освен ако тръстът предоставя на друга „участваща юрисдикция“ (държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“) цялата изискуема по силата на настоящото споразумение или друго споразумение за прилагане на „световния стандарт“ информация за поддържаните от тръста „сметки, за които се предоставя информация“, тъй като е местно лице за данъчни цели на тази друга „участваща юрисдикция“.
The data processed by the Contracting Parties under this Agreement shall be relevant, necessary and proportionate to the purposes set out in this Agreement.
Същевременно, когато „финансова институция“ (с изключение на тръст) не е местно лице за данъчни цели (например поради факта, че е третирана като фискално прозрачна или попада под юрисдикция, която не предвижда подоходен данък), се счита, че попада под юрисдикцията на държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“ и поради това е „финансова институция на държава членка“, „финансова институция на Монако“ или „финансова институция на друга участваща юрисдикция“, ако:
The Contracting Parties shall not exchange personal data revealing racial or ethnic origin, political opinions, religious or philosophical beliefs, trade union membership, or data concerning the health or sex life of the individual.
е учредена съгласно правото на държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“;
Right to information, right of access and rectification and erasure of data
мястото ѝ на управление (включително на действително управление) се намира в държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“; или
Where the information is used for other purposes within the receiving jurisdiction or is transmitted by the receiving jurisdiction to a third jurisdiction (a Member State or Monaco) in accordance with Article 6(5) of the Agreement, the Competent Authority of the jurisdiction receiving the information and using it for other purposes or forwarding it to a third jurisdiction shall inform the persons concerned.
подлежи на финансов надзор в държава членка, Монако или друга „участваща юрисдикция“.
This information shall be provided in sufficient time for the individual(s) concerned to exercise their data protection rights and, in any case, before the receiving jurisdiction has used the information for other purposes or transmitted it to the third jurisdiction.
Когато „финансова институция“ (с изключение на тръст) е местно лице на две или повече „участващи юрисдикции“ (държава членка, Монако или други „участващи юрисдикции“), тази финансова институция подлежи на задължение за предоставяне на информация и за извършване на комплексна проверка в „участващата юрисдикция“, в която поддържа „финансовата сметка“ („сметки“).
With respect to any personal data processed under this Agreement, any individual shall have the right to request access to personal data relating to them that are processed by the Reporting Financial Institutions and/or the Competent Authorities and to rectify such data where they are inaccurate.
Сметки във финансова институция
Where the data is unlawfully processed the individual may request their erasure.
По принцип се приема, че дадена сметка е сметка във „финансова институция“, както следва:
To facilitate the exercise of this right, each individual shall be entitled to submit requests for access to and rectification and/or erasure of their data; these requests shall be addressed to the other Competent Authority concerned through their own Competent Authority.
при „попечителска сметка“ — във „финансовата институция“, която е попечител на активите по сметката (включително „финансова институция“, която държи активи на името на брокера за „титуляр на сметка“, в такава институция);
The requested Competent Authority shall provide access to the relevant data and, where appropriate, update and/or correct any inaccurate or incomplete data.
при „депозитна сметка“ — във „финансовата институция“, която е длъжна да извършва плащания по сметката (с изключение на представител на „финансова институция“, независимо от това дали този представител е „финансова институция“);
Right of redress
при капиталово или дългово участие във „финансова институция“, което съставлява „финансова сметка“ — във въпросната „финансова институция“;
With respect to any personal data processed under this Agreement, any individual shall have the right to effective administrative and judicial redress regardless of their nationality and country of residence in either or all of the jurisdictions involved.
при „застрахователен договор с откупна стойност“ или „анюитетен договор“ — във „финансовата институция“, която е длъжна да извършва плащания по договора.
Automated processing
Тръст, който е пасивно нефинансово образувание
The Competent Authorities shall not take any decision which produces adverse legal effects concerning an individual or significantly affects them and which is based solely on automated processing of data intended to evaluate certain personal aspects relating to them.
„Образувание“ като съдружие, неперсонифицирано дружество с ограничена отговорност или подобна правна договореност, което не е местно лице за данъчни цели съгласно раздел VIII, параграф Г, точка 3 от приложение I, се третира като местно лице на юрисдикцията, на чиято територия се намира неговото място на действително управление.
Transfers to authorities of third countries
За тези цели юридическо лице или правна договореност се приемат за „подобни“ на съдружие и неперсонифицирано дружество с ограничена отговорност, когато данъчното законодателство на дадена „юрисдикция, за която се предоставя информация“ не ги третира като данъчно задължени лица в нея.
A Competent Authority may occasionally transfer personal data received pursuant to this Agreement to public authorities of third jurisdictions, other than the Member States and Monaco, if all of the following circumstances apply:
Същевременно, за да се избегне двойното предоставяне на информация (предвид широкия обхват на понятието „контролиращи лица“ при тръстовете), тръст, който е „пасивно нефинансово образувание“, не може да се разглежда като подобна правна договореност.
the transfer is necessary for the purposes specified in Article 6(4) in the receiving third jurisdiction and the data will be used by the receiving third jurisdiction only for such purposes;
Адрес на централно управление на образуванието
the data are relevant and proportionate to the purposes for which they are transferred;
Едно от изискванията в раздел VIII, параграф Д, точка 6, буква в) от приложение I предвижда, че официалната документация на дадено „образувание“ съдържа адреса на централно управление на „образуванието“ в държавата членка, Монако или другата юрисдикция, в която „образуванието“ твърди, че е местно лице, или в държавата членка, Монако или другата юрисдикция, в която „образуванието“ е учредено или създадено.
the competences of the third jurisdiction authority are directly related to the purposes referred to in Article 6(4);
Адресът на централното управление на „образуванието“ по правило е мястото, където се намира неговото действително управление.
the receiving third jurisdiction guarantees a level of protection of personal data equivalent to that established by this Agreement, and undertakes not to transfer the received data to any third parties;
Адресът на „финансова институция“, в която „образуванието“ поддържа сметка, пощенска кутия или адрес, използван единствено за кореспонденция, не е адресът на централното управление на „образуванието“, освен ако това е единственият адрес, използван от „образуванието“, и е посочен като негов регистриран адрес в организационните му документи.
the Competent Authority that provided the information has given prior authorisation in accordance with the conditions set out in Article 6(5); and
Наред с това, адрес, предоставен с инструкции за съхраняване на цялата поща на този адрес, не е адресът на централното управление на „образуванието“.
the data subject has been informed of the transfer.
ПРИЛОЖЕНИЕ III
Any other transfers of information received pursuant to this Agreement to third parties is prohibited.
ДОПЪЛНИТЕЛНИ ПРЕДПАЗНИ МЕРКИ ЗА ЗАЩИТА НА ДАННИТЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ТРЕТИРАНЕТО НА ДАННИТЕ, КОИТО СЕ СЪБИРАТ И ОБМЕНЯТ В РАМКИТЕ НА НАСТОЯЩОТО СПОРАЗУМЕНИЕ
Data integrity and security
Определените по-долу понятия и изрази притежават смисъла, с който са използвани в настоящото споразумение:
With respect to the information processed under this Agreement, the Contracting Parties and the Reporting Financial Institutions shall have in place:
„лични данни“ означава всяка информация, свързана с физическо лице с установена или подлежаща на установяване самоличност (наричано по-долу „субект на данни“); за подлежащо на идентифициране лице се смята това лице, което може да бъде идентифицирано, пряко или непряко, по-специално чрез идентификационен номер или един или повече специфични признаци, отнасящи се до неговата физическа, физиологическа, психологическа, умствена, икономическа, културна или социална самоличност;
appropriate safeguards to ensure that such information remains confidential and is used solely for the purposes and by the persons or authorities referred to in Article 6;
„обработка“ означава всяка операция или съвкупност от операции, които се извършват със или без автоматични средства по отношение на личните данни, като събиране, записване, организиране, съхранение, адаптиране или промяна, извличане, справка, използване, разкриване чрез изпращане, разпространение или друга форма на предоставяне на данните, подреждане или комбиниране, блокиране, изтриване или унищожаване.
the infrastructure for an effective information-exchange relationship (including established processes for ensuring timely, accurate, secure and confidential information exchanges, effective and reliable communications, and capabilities to promptly resolve questions and concerns about exchanges or requests for exchanges and to administer the provisions of Article 4 of this Agreement);
Недискриминация
technical and organisational measures to prevent any unauthorised disclosure or access, accidental or unlawful destruction or accidental loss, or alteration, or any other unlawful form of processing; and
Договарящите страни гарантират, че предпазните мерки, приложими към обработката на лични данни съгласно настоящото споразумение и съответното национално право, се прилагат към всички физически лица без дискриминация, по-специално въз основа на националност или държава на пребиваване, или физическо присъствие.
technical and organisational measures for the rectification of any inaccurate information and the deletion of information for which there is no legal justification for its retention.
Данни
The Contracting Parties shall ensure that the Reporting Financial Institutions shall without delay notify the Competent Authority in their jurisdiction when they have reasons to believe that they have reported any incorrect or incomplete information to such Competent Authority.
Данните, обработвани от договарящите страни по силата на настоящото споразумение, трябва да бъдат подходящи, необходими и пропорционални на целите на настоящото споразумение.
The notified Competent Authority shall take all appropriate measures available under its domestic law to address the errors described in the notice.
Договарящите страни не обменят лични данни, разкриващи расов или етнически произход, политически възгледи, религиозни или философски убеждения, членство в профсъюзи, и данни, отнасящи се до здравето или сексуалния живот на лицето.
Sanctions
Право на информация и достъп до данни и право на поправка или заличаване на данни
The Contracting Parties shall ensure that any infringement of the provisions on the protection of personal data set out in this Agreement shall be subject to effective and dissuasive sanctions.
Ако съгласно член 6, параграф 5 от настоящото споразумение информацията се използва за други цели в получаващата юрисдикция или е предадена от получаващата юрисдикция на трета юрисдикция (държава членка или Монако), „компетентният орган“ на получаващата юрисдикция, която използва информацията за други цели или я предава на трета юрисдикция, информира засегнатите лица.
Oversight
Тази информация се предоставя в срок, който позволява на съответното лице да упражни правата си по отношение на защитата на данните и, при всички случаи, преди получаващата юрисдикция да е използвала информацията за други цели или да ги е предала на трета юрисдикция.
The processing of personal data by Reporting Financial Institutions and Competent Authorities under this Agreement shall be subject to the supervision of: (i) for Member States, the national data protection supervisory authorities established under their domestic laws implementing Directive 95/46/EC and (ii) for Monaco, the Commission de contrôle des informations nominatives (Monaco's Data Protection Authority).
По отношение на обработваните по настоящото споразумение лични данни, всяко физическо лице има право да поиска достъп до своите лични данни, които се обработват от „предоставящите информация финансови институции“ и/или от „компетентните органи“, както и право на поправка, когато данните са неточни.
Those data protection supervisory authorities of the Member States and Monaco must have effective powers of oversight, investigation, intervention and review, and must have the power to refer violations of law for legal action, where appropriate.
Когато данните се обработват по незаконосъобразен начин, лицето може да поиска заличаването им.
They shall in particular ensure that complaints relating to non-compliance are received, investigated, responded to, and appropriately redressed.
С цел да се улесни упражняването на това право, всяко физическо лице има право да отправя искания за достъп до, поправка и/или заличаване на неговите данни.
ANNEX IV LIST OF COMPETENT AUTHORITIES OF THE CONTRACTING PARTIES
Тези искания се отправят до другия заинтересован „компетентен орган“ с посредничеството на „компетентния орган“ за въпросното физическо лице.
For the purposes of this Agreement, the authorities listed below are ‘Competent Authorities’ of the Contracting Parties: (a) in the Principality of Monaco: le Conseiller de gouvernement-Ministre des finances et de l'économie ou un représentant autorisé;
„Компетентен орган“, към който е отправено искане, предоставя достъп до съответните данни и, според случая, актуализира и/или коригира неточните или непълни данни.
in the Kingdom of Belgium: de Minister van Financiën/le Ministre des Finances or an authorised representative; (c) in the Republic of Bulgaria: Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите or an authorised representative; (d) in the Czech Republic: Ministr financí or an authorised representative, (e) in the Kingdom of Denmark: Skatteministeren or an authorised representative;
Право на защита
in the Federal Republic of Germany: der Bundesminister der Finanzen or an authorised representative; (g) in the Republic of Estonia: Rahandusminister or an authorised representative;
По отношение на обработваните по настоящото споразумение лични данни всяко физическо лице има ефективно право на административна и съдебна защита, независимо от своята националност и от това на коя или кои от упоменатите юрисдикции е местно лице.
in the Hellenic Republic: Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών or an authorised representative; (i) in the Kingdom of Spain: el Ministro de Economía y Hacienda or an authorised representative; (j) in the French Republic: le Ministre chargé du budget or an authorised representative; (k) in the Republic of Croatia: Ministar financija or an authorised representative; (l) in Ireland: the Revenue Commissioners or their authorised representative,
Автоматизирана обработка
in the Italian Republic: il Direttore Generale delle Finanze or an authorised representative; (n) in the Republic of Cyprus: Υπουργός Οικονομικών or an authorised representative; (o) in the Republic of Latvia: Finanšu ministrs or an authorised representative;