natgillin/translations-raw huggingface dataset:
всеки одитиран финансов отчет, кредитен отчет на трето лице, документи за несъстоятелност или доклад на регулаторен орган по ценните книжа.
If the Reporting Financial Institution cannot obtain the self-certification and new Documentary Evidence by such date, the Reporting Financial Institution must apply the electronic record search procedure described in subparagraphs B(2) to (6) of Section III of Annex I.
По отношение на „съществуваща сметка“ на „образувание“ всяка държава членка или Андора може да разреши на „предоставящите информация финансови институции“ да използват като „документално доказателство“ всяка класификация в регистрите на „предоставящата информация финансова институция“ по отношение на „титуляря на сметката“, която е била определена въз основа на стандартизирана класификация на икономическите дейности, била е вписана от „предоставящата информация финансова институция“ в съответствие с обичайната ѝ стопанска практика за целите на „процедурите за идентифициране на клиента и борба с прането на пари“ или за други регулаторни цели (с изключение на данъчни цели) и е била прилагана от „предоставящата информация финансова институция“ преди датата, използвана за класифициране на „финансовата сметка“ като „съществуваща сметка“, при условие че на „предоставящата информация финансова институция“ не е известно или няма причина да ѝ е известно, че такава класификация е невярна или ненадеждна.
Self-certification for New Entity Accounts
Понятието „стандартизирана класификация на икономическите дейности“ означава стандартизирана класификация, използвана за класифициране на предприятия по вид на извършваната стопанска дейност за цели, различни от данъчни цели.
With respect to New Entity Accounts, for the purposes of determining whether a Controlling Person of a Passive NFE is a Reportable Person, a Reporting Financial Institution may only rely on a self-certification from either the Account Holder or the Controlling Person.
РАЗДЕЛ IX
Residence of a Financial Institution
ЕФЕКТИВНО ПРИЛАГАНЕ
A Financial Institution is “resident” in a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction if it is subject to the jurisdiction of such Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction (i.e., the Participating Jurisdiction is able to enforce reporting by the Financial Institution).
Държавите членки и Андора трябва да въведат правила и административни процедури за гарантиране на ефективното прилагане и на спазването на гореописаните процедури за предоставяне на информация и комплексна проверка, включително:
In general, where a Financial Institution is resident for tax purposes in a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction, it is subject to the jurisdiction of such Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction and it is, thus, a Member State Financial Institution, Andorra Financial Institution or another Participating Jurisdiction Financial Institution.
правила за предотвратяване на възприемането от „финансови институции“, лица или посредници на практики, целящи да заобиколят процедурите за предоставяне на информация и комплексна проверка;
In the case of a trust that is a Financial Institution (irrespective of whether it is resident for tax purposes in a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction), the trust is considered to be subject to the jurisdiction of a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction if one or more of its trustees are resident in such Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction except if the trust reports all the information required to be reported pursuant to this Agreement or another agreement implementing the Global Standard with respect to Reportable Accounts maintained by the trust to another Participating Jurisdiction (being a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction), because it is resident for tax purposes in such other Participating Jurisdiction.
правила, изискващи от „предоставящите информация финансови институции“ да съхраняват информация за предприетите мерки и за всички използвани доказателства с оглед осигуряване прилагането на процедурите за предоставяне на информация и комплексна проверка, както и да разполагат с подходящи механизми за получаването на тази информация;
However, where a Financial Institution (other than a trust) does not have a residence for tax purposes (e.g., because it is treated as fiscally transparent, or it is located in a jurisdiction that does not have an income tax), it is considered to be subject to the jurisdiction of a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction and it is, thus, a Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction Financial Institution if:
административни процедури за проверка на спазването от страна на „предоставящите информация финансови институции“ на процедурите за предоставяне на информация и комплексна проверка;
it is incorporated under the laws of the Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction;
административни процедури за наблюдение на „предоставящата информация финансова институция“ при предоставяне на информация за недокументирани сметки;
it has its place of management (including effective management) in the Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction;
административни процедури, чрез които да се гарантира, че „образуванията“ и сметките, определени от националното законодателство като „непредоставящи информация финансови институции“ и „изключени сметки“, продължават да се характеризират с нисък риск да бъдат използвани за отклонение от данъчно облагане;
it is subject to financial supervision in the Member State, Andorra or another Participating Jurisdiction.
Ако „предоставящата информация финансова институция“ е използвала проверката за адрес на пребиваване, описана в раздел III, параграф Б, точка 1 от приложение I, и има промяна в обстоятелствата, вследствие на която на „предоставящата информация финансова институция“ става известно или има причина да ѝ бъде известно, че първоначалното „документално доказателство“ (или друга равностойна документация) е невярно или ненадеждно, „предоставящата информация финансова институция“ трябва до по-късната от следните две дати:
in the case of a Cash Value Insurance Contract or an Annuity Contract, by the Financial Institution that is obligated to make payments with respect to the contract.
последния ден на съответната календарна година или на друг подходящ отчетен период, или 90 календарни дни след съобщението или установяването на такава промяна в обстоятелствата, да получи декларация и нови „документални доказателства“ за установяване на качеството на местно лице за данъчни цели на „титуляря на сметката“.
Trusts that are Passive NFEs
Ако до тази дата „предоставящата информация финансова институция“ не може да получи декларация и нови „документални доказателства“, тя трябва да приложи процедурата за търсене в електронните записи, описана в раздел III, параграф Б, точки 2—6 от приложение I.
An Entity such as a partnership, limited liability partnership or similar legal arrangement that has no residence for tax purposes, according to subparagraph D(3) of Section VIII of Annex I, shall be treated as resident in the jurisdiction in which its place of effective management is situated.
Декларация за нови сметки на образувания
For these purposes, a legal person or a legal arrangement is considered “similar” to a partnership and a limited liability partnership where it is not treated as a taxable unit in a Reportable Jurisdiction under the tax laws of such Reportable Jurisdiction.
По отношение на „нови сметки на образувания“, за целите на определянето дали „контролиращото лице“ на „пасивно нефинансово образувание“ е „лице, за което се предоставя информация“, „предоставящата информация финансова институция“ може да използва единствено декларация от страна на „титуляря на сметката“ или на „контролиращото лице“.
However, in order to avoid duplicate reporting (given the wide scope of the term “Controlling Persons” in the case of trusts), a trust that is a Passive NFE may not be considered a similar legal arrangement.
Качество на местно лице на финансова институция
Address of Entity's principal office
Дадена „финансова институция“ има качество на местно лице на държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“, ако попада под юрисдикцията на тази държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“ (т.е. „участващата юрисдикция“ има право да наложи на „финансовата институция“ задължение за предоставяне на информация).
One of the requirements described in subparagraph E(6)(c) of Section VIII of Annex I is that, with respect to an Entity, the official documentation includes either the address of the Entity's principal office in the Member State, Andorra or other jurisdiction in which it claims to be a resident or the Member State, Andorra or other jurisdiction in which the Entity was incorporated or organised.
По правило, когато „финансова институция“ е местно лице за данъчни цели на държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“, тя попада под юрисдикцията на тази държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“ и поради това е „финансова институция на държава членка“, „финансова институция на Андора“ или „финансова институция на друга участваща юрисдикция“.
The address of the Entity's principal office is generally the place in which its place of effective management is situated.
При тръст, който е „финансова институция“ (независимо дали е местно лице за данъчни цели на държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“), се счита, че тръстът попада под юрисдикцията на държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“, ако един или повече от попечителите на тръста са местни лица на тази държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“, освен ако тръстът предоставя на друга „участваща юрисдикция“ (държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“) цялата изискуема по силата на настоящото споразумение или друго споразумение за прилагане на „световния стандарт“ информация за поддържаните от тръста „сметки, за които се предоставя информация“, тъй като е местно лице за данъчни цели на тази друга „участваща юрисдикция“.
The address of a Financial Institution with which the Entity maintains an account, a post office box, or an address used solely for mailing purposes is not the address of the Entity's principal office unless such address is the only address used by the Entity and appears as the Entity's registered address in the Entity's organisational documents.
Същевременно, когато „финансова институция“ (с изключение на тръст) не е местно лице за данъчни цели (например поради факта, че е третирана като фискално прозрачна или попада под юрисдикция, която не предвижда подоходен данък), се счита, че попада под юрисдикцията на държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“ и поради това е „финансова институция на държава членка“, „финансова институция на Андора“ или „финансова институция на друга участваща юрисдикция“, ако:
Further, an address that is provided subject to instructions to hold all mail to that address is not the address of the Entity's principal office.
е учредена според правото на държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“;
ANNEX III
мястото ѝ на управление (включително на действително управление) се намира в държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“;
LIST OF COMPETENT AUTHORITIES OF THE CONTRACTING PARTIES
подлежи на финансов надзор в държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“.
The Competent Authorities for the purposes of this Agreement are:
Когато „финансова институция“ (с изключение на тръст) е местно лице на две или повече „участващи юрисдикции“ (държава членка, Андора или друга „участваща юрисдикция“), тази финансова институция ще подлежи на задължение за предоставяне на информация и за извършване на комплексна проверка в „участващата юрисдикция“, в която поддържа „финансовата сметка“ ( „сметки“).
in the Principality of Andorra:
Поддържана сметка
El Ministre encarregat de les Finances or an authorised representative,
По принцип се приема, че дадена сметка се поддържа от „финансова институция“, както следва:
in the Kingdom of Belgium:
при „попечителска сметка“ — от „финансовата институция“, която е попечител на активите по сметката (включително „финансова институция“, която държи активи на името на брокера за „титуляр на сметка“, в такава институция);
De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances or an authorised representative,
при „депозитна сметка“ — от „финансовата институция“, която е длъжна да извършва плащания по сметката (с изключение на представител на „финансова институция“, независимо от това дали този представител е „финансова институция“);
in the Republic of Bulgaria:
при капиталово или дългово участие във „финансова институция“, което съставлява „финансова сметка“ — от тази „финансова институция“;
Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите or an authorised representative,
при „застрахователен договор с откупна стойност“ или „анюитетен договор“ — от „финансовата институция“, която е длъжна да извършва плащания по договора.
in the Czech Republic:
Тръст, който е пасивно нефинансово образувание
Ministr financí or an authorised representative,
„Образувание“ като съдружие, неперсонифицирано дружество с ограничена отговорност или подобна правна договореност, което не е местно лице за данъчни цели съгласно раздел VIII, параграф Г, точка 3 от приложение I, се третира като местно лице на юрисдикцията, на чиято територия се намира мястото на действителното му управление.
in the Kingdom of Denmark:
За тези цели юридическо лице или правна договореност се приемат за „подобни“ на съдружие и неперсонифицирано дружество с ограничена отговорност, когато данъчното законодателство на дадена „юрисдикция, за която се предоставя информация“ не ги третира като облагаеми субекти в нея.
Skatteministeren or an authorised representative,
Същевременно, за да се избегне двойното предоставяне на информация (предвид широкия обхват на понятието „контролиращи лица“ при тръстовете), тръст, който е„пасивно нефинансово образувание“, не може да се разглежда като подобна правна договореност.
in the Federal Republic of Germany:
Адрес на централно управление на образуванието
Der Bundesminister der Finanzen or an authorised representative,
Едно от изискванията в раздел VIII, параграф Д, точка 6, буква в) от приложение I предвижда, че официалната документация на дадено „образувание“ съдържа адреса на централно управление на „образуванието“ в държавата членка, Андора или друга юрисдикция, в която „образуванието“ твърди, че е местно лице, или в държавата членка, Андора или друга юрисдикция, в която „образуванието“ е учредено или създадено.
in the Republic of Estonia:
Адресът на централното управление на „образуванието“ по правило е мястото, където се намира неговото действително управление.
Rahandusminister or an authorised representative,
Адресът на „финансова институция“, в която „образуванието“ поддържа сметка, пощенска кутия или адрес, използван единствено за кореспонденция, не е адресът на централното управление на „образуванието“, освен ако това е единственият адрес, използван от „образуванието“, и е посочен като негов регистриран адрес в организационните му документи.
in the Hellenic Republic:
Наред с това, адрес, предоставен с инструкции за съхраняване на цялата поща на този адрес, не е адресът на централното управление на „образуванието“.
Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών or an authorised representative,
ПРИЛОЖЕНИЕ III
in the Kingdom of Spain:
СПИСЪК НА КОМПЕТЕНТНИТЕ ОРГАНИ НА ДОГОВАРЯЩИТЕ СЕ СТРАНИ
El Ministro de Economía y Hacienda or an authorised representative,
Компетентните органи за целите на настоящото споразумение са следните:
in the French Republic:
в Княжество Андора:
Le Ministre chargé du budget or an authorised representative,
El Ministre encarregat de les Finances (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
in the Republic of Croatia:
в Кралство Белгия:
Ministar financija or an authorised representative,
De Minister van Financiën/Le Ministre des Finances (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
in Ireland:
в Република България:
The Revenue Commissioners or their authorised representative,
Изпълнителният директор на Националната агенция за приходите или негов упълномощен представител;
in the Italian Republic:
в Чешката република:
Il Direttore Generale delle Finanze or an authorised representative,
Ministr financí (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
in the Republic of Cyprus:
в Кралство Дания:
Υπουργός Οικονομικών or an authorised representative,
Skatteministeren (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
in the Republic of Latvia:
във Федерална република Германия:
Finanšu ministrs or an authorised representative,
Der Bundesminister der Finanzen или негов упълномощен представител;
in the Republic of Lithuania:
в Република Естония:
Finansų ministras or an authorised representative,
Rahandusminister (министърът на икономиката) или негов упълномощен представител;
in the Grand Duchy of Luxembourg:
в Република Гърция:
Le Ministre des Finances or an authorised representative,
Ο Υπουργός Οικονομίας και Οικονομικών (министърът на икономиката) или негов упълномощен представител;
in Hungary:
в Кралство Испания:
A pénzügyminiszter or an authorised representative,
El Ministro de Economía y Hacienda (министърът на икономиката и финансите) или негов упълномощен представител;
in the Republic of Malta:
във Френската република:
Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi or an authorised representative,
Le Ministre chargé du budget (министърът на бюджета) или негов упълномощен представител;
in the Kingdom of the Netherlands:
в Република Хърватия:
De Minister van Financiën or an authorised representative,
Ministar financija (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
in the Republic of Austria:
в Ирландия:
Der Bundesminister für Finanzen or an authorised representative,
The Revenue Commissioners (комисарите по приходите) или техен упълномощен представител;
in the Republic of Poland:
в Италианската република:
Minister Finansów or an authorised representative,
Il Direttore Generale delle Finanze (генералният директор на финансите) или негов упълномощен представител;
in the Portuguese Republic:
в Република Кипър:
O Ministro das Finanças or an authorised representative,
Υπουργός Οικονομικών (министърът на икономиката) или негов упълномощен представител;
in Romania:
в Република Латвия:
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală or an authorised representative,
Finanšu ministrs (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
in the Republic of Slovenia:
в Република Литва:
Minister za finance or an authorised representative,
Finansų ministras или негов упълномощен представител;
in the Slovak Republic:
във Великото херцогство Люксембург:
Minister financií or an authorised representative,
Le Ministre des Finances (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
(aa) in the Republic of Finland:
в Унгария:
Valtiovarainministeriö/Finansministeriet or an authorised representative,
A pénzügyminiszter (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
(ab) in the Kingdom of Sweden:
в Република Малта:
Chefen för Finansdepartementet or an authorised representative,
Il-Ministru responsabbli għall-Finanzi (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
(ac) in the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland and in the European territories for whose external relations the United Kingdom is responsible:
в Кралство Нидерландия:
the Commissioners of Inland Revenue or their authorised representative and the competent authority in Gibraltar, which the United Kingdom will designate in accordance with the Agreed Arrangements relating to Gibraltar authorities in the context of EU and EC instruments and related treaties notified to the Member States and institutions of the European Union of 19 April 2000, a copy of which shall be notified to Andorra by the Secretary General of the Council of the European Union, and which shall apply to this Agreement.
De Minister van Financiën (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
DECLARATIONS OF THE CONTRACTING PARTIES
в Република Австрия:
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON THE ENTRY INTO FORCE OF THE AMENDING PROTOCOL
Der Bundesminister für Finanzen (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
The Contracting Parties declare that they expect that the constitutional requirements of Andorra and the requirements of European Union law concerning entering into international agreements will be fulfilled in time to enable the Amending Protocol to enter into force on the first day of January 2017.
в Република Полша:
They will take all the measures in their power to achieve that goal.
Minister Finansów (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON THE AGREEMENT AND THE ANNEXES
в Португалската република:
The Contracting Parties agree, regarding the implementation of the Agreement and the Annexes, that the Commentaries to the OECD Model Competent Authority Agreement and Common Reporting Standard should be a source of illustration or interpretation in order to ensure consistency in application.
O Ministro das Finanças (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON ARTICLE 5 OF THE AGREEMENT
в Румъния:
The Contracting Parties agree, regarding the implementation of Article 5 on Exchange of Information upon Request, that the commentary to Article 26 of the OECD Model Tax Convention on Income and on Capital should be a source of interpretation.
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală (председателят на националната агенция по приходите) или негов упълномощен представител;
JOINT DECLARATION OF THE CONTRACTING PARTIES ON SECTION III(A) OF ANNEX I OF THE AGREEMENT
в Република Словения:
The Contracting Parties agree that they will examine the practical relevance of Section III (A) of Annex I which provides that preexisting Cash Value Insurance Contracts and Annuity Contracts are not required to be reviewed, identified or reported, provided the Reporting Financial Institution is effectively prevented by law from selling such Contracts to residents of a Reportable Jurisdiction.
Minister zа finаnce (министърът на финансите) или негов упълномощен представител;
The Contracting Parties have a common interpretation that under Section III (A) of Annex I the Reporting Financial Institution is effectively prevented by law from selling Cash Value Insurance Contracts and Annuity Contracts to residents of a Reportable Jurisdiction only where the European Union and domestic law of Member States or Andorran law applicable to a Reporting Financial Institution resident in a Participating Jurisdiction (being a Member State or Andorra) does not only effectively prevent that Reporting Financial Institution by law from selling Cash Value Insurance Contracts or Annuity Contracts in a Reportable Jurisdiction (being, respectively, Andorra or a Member State), but those laws also effectively prevent the Reporting Financial Institution by law from selling Cash Value Insurance Contracts or Annuity Contracts to residents of that Reportable Jurisdiction in any other circumstances.
в Словашката република:
In this context, each Member State will inform the European Commission, which will in turn notify Andorra, in case Reporting Financial Institutions in Andorra are prevented by law from selling such Contracts, regardless of where they are finalised, to its residents based on applicable European Union law and domestic law of that Member State.
Minister financií или негов упълномощен представител;
Accordingly, Andorra will notify the European Commission, which will in turn inform Member States, in case Reporting Financial Institutions of one or more Member States are prevented by law from selling such Contracts, regardless of where they are finalised, to Andorra residents based on Andorran law.
аа) в Република Финландия:
These notifications will be made prior to the entry into force of the Amending Protocol regarding the foreseen legal situation as of the entry into force.