muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2019/400, Karar No: 2022/116, Tarih: 23.02.2022

Gelir İdaresi Başkanlığının 25.10.2017 tarihli ve 394091 sayılı yazısında; katılan ...’ın “Potansiyel mükellef (vergiye tabi gelir elde etmeyen)” mükellef olduğunun bildirildiği,

... Sanayi Odasının 24.10.2017 tarihli ve 9379 sayılı yazısında; katılan ...’ın odalarında kaydına rastlanmadığı bilgisine yer verildiği,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 24.05.2010 tarihli yazısı ve eki belgeye göre; 01.05.2005 ila 31.12.2005 tarihleri arasında ... Kimya San. ve Tic. AŞ’nin 98.864,22 TL borcunun bulunduğu, tamamının tahsil edildiği, ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ’nin 65.256,32 TL borcunun bulunduğu ve tahsil edilemediği, ... İlaç Fabrikası AŞ’nin 109.723 TL borcunun bulunduğu, 45.523 TL’lik kısmının tahsil edildiği, ... Dış Tic. AŞ’nin ise 2.139,51 TL borcu bulunduğu ve tahsil edilemediği,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 27.05.2010 tarihli ve 034 sayılı yazısında; Müdürlüklerinde 0109688 034 10-43 sayılı dosyada işlem gören ... Kimya San. ve Tic. AŞ unvanlı şirketin 2000 – 2005 yılları arasındaki borcunun toplam 98,16 TL olduğu bilgilerinin yer aldığı,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 27.05.2010 tarihli ve 8324304 sayılı yazısında; Müdürlüklerinde 1095350 034 10-88 sayılı dosyada işlem gören ... Dış Tic. AŞ unvanlı şirketin 2004/3-6, 2005/3-12, 2006/1-12, 2007/1-12 yıl ve aylarına ait borçlarının icra takip servisinde bulunduğunun, toplam borç miktarının 1.267.681 TL olduğunun ve borcun henüz ödenmediğinin belirtildiği,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 28.05.2010 tarihli yazısında; Müdürlüklerinde 1021555 034 10-13 sayılı dosyada işlem gören ... Kimya San. ve Tic. AŞ unvanlı şirketin icra servisine 2006/2, 2010/3 yıl ve aylarına ait prim, 2003/5, 2004/1, 2005/2, 2010/3 yıl ve aylarına ait işsizlik, 2004/1-3-4, 2005/2, 2010/3 yıl ve aylarına ait damga vergisi, 1998/1-9-12, 1999/1-12, 2000/1-12, 2001/2-7, 2002/1-2-3-11, 2003/5 yıl ve aylarına ait eğitime katkı payı, 1999/11-12, 2000/1-12, 2001/2-7, 2002/1-2-3-11, 2003/5 yıl ve aylarına ait özel işlem vergisi borçları mevcut olup 28.05.2010 tarihi itibarıyla 1.715.545 TL borcu olduğunun, ayrıca yine belirtilen tarih itibarıyla icra servisinde olmayan 2003/3 ve 2005/4 yıl ve aylarına ait 977 TL idari para cezası borcu bulunduğunun bildirildiği,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü İzmit Sosyal Güvenlik Merkezinin 11.06.2010 havale tarihli yazısına göre; Müdürlüklerinde 10018664.41 – 10070664.41 – 10019015.41 – 10035393.41 – 10064058.41 sicil sayılı dosyalarda işlem gören ... İlaç Fab. AŞ’nin 01.01.2000 ila 30.04.2005 tarihleri arasında ödenmeyen prim borçları 28.05.2010 tarihi itibarıyla toplam 1.826.760 TL olduğu ve 10019015.41 sicil sayılı dosyasına ait prim borçlarının 6183 sayılı Kanun’un 48. maddesine istinaden taksitlendirildiği ve taksitlerinin düzenli ödendiği,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 18.02.2011 tarihli yazısında; Müdürlüklerinde 0397169 034 10-16 sayılı dosyada işlem gören ... İlaç Fabrikası AŞ unvanlı şirketin, 2003, 2004 yıllarında borçlarını icra yoluyla ödediği bilgilerine yer verildiği,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 28.02.2011 tarihli yazısına göre; Müdürlüklerinde 0109688 034 10-43 sayılı dosyada işlem gören ... Kimya San. ve Tic. AŞ unvanlı şirketin 2003, 2004 yıllarına ait borcunun bulunmadığı,

Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı ... Sosyal Güvenlik İl Müdürlüğü ... Sosyal Güvenlik Merkezinin 01.03.2011 tarihli yazısında; Müdürlüklerinde 1021555 034 10-13 sayılı dosyada işlem gören ... Kimya San. ve Tic. AŞ unvanlı şirketin 2003, 2004 yıllarında icraya intikal etmiş gecikme faiziyle birlikte toplam 2.940,45 TL borcunun bulunduğu bilgilerinin yer aldığı,

Merkez Bankasının 10.01.2007 tarihli yazısına göre; 26.12.2006 tarihi itibarıyla yapılan araştırma sonucunda, ... İlaç Fabrikası AŞ adına karşılıksız çek kaydına rastlanmadığı,

Merkez Bankasının 12.01.2007 tarihli yazısına göre; 11.01.2007 tarihi itibarıyla yapılan araştırma sonucunda, ... Dış Tic. AŞ adına karşılıksız çek kaydına rastlanmadığı,

Merkez Bankasının 14.06.2010 tarihli ve 6600 sayılı yazısına göre; mülga 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun’un 16. maddesi çerçevesinde, en son 11.06.2010 tarihine kadar bankalara yapılan duyurulara göre kayıtlarında yaptıkları araştırma sonucunda, ... hakkında herhangi bir bilgi bulunamadığı,

Merkez Bankasının 14.09.2010 tarihli ve 9739 sayılı yazısında; mülga 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun’un 16. ve 5941 sayılı Çek Kanunu’nun 5. maddesi kapsamında, en son 31.08.2010 tarihine kadar bankalara yapılan duyurulara göre kayıtlarında yaptıkları araştırma sonucunda, ... ile ... Dış Tic. AŞ, ... İlaç Fabrikası AŞ, ... Kimya San. ve Tic. AŞ ve ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ hakkında herhangi bir bilgi bulunamadığının belirtildiği,

Merkez Bankasının 12.10.2010 tarihli ve 10924 sayılı yazısına göre; mülga 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun’un 16. ve 5941 sayılı Çek Kanunu’nun 5. maddesi kapsamında 2000 – 2005 dönemini içeren arşiv ve güncel kayıtlarında yapılan araştırma sonucunda, ... ile ... Dış Tic. AŞ, ... İlaç Fabrikası AŞ, ... Kimya San. ve Tic. AŞ ve ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ hakkında çek keşide etme yasağı konulup konulmadığına ilişkin bir bilgi bulunmadığı,

Merkez Bankasının 16.02.2011 tarihli ve 04531 sayılı yazısına göre; mülga 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun’un 16. ve 5941 sayılı Çek Kanunu’nun 5. maddesi kapsamında en son 03.01.2011 tarihine kadar bankalara yapılan duyurulara göre güncel ve arşiv kayıtlarında yapılan araştırma sonucunda, ... ve adı geçen Şirketler hakkında çek hesabı açma ve çek keşide etme yasağına ilişkin herhangi bir bilgi bulunmadığı,

Merkez Bankasının 09.03.2011 tarihli ve 06739 sayılı yazısında; mülga 3167 sayılı Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun’un 9 ve 16. maddeleri ile 5941 sayılı Çek Kanunu’nun 5. maddesi kapsamında en son 04.03.2011 tarihine kadar bankalara yapılan duyurulara göre güncel kayıtlarında yapılan araştırma sonucunda, ... adına herhangi bir bilgi bulunamadığı, ... Kimya San. ve Tic. AŞ hakkında ibrazında karşılıksız kalmış bir çek kaydına ilişkin listenin Ek-1 şeklinde gönderildiği, diğer taraftan karşılıksız çek bildirimlerine ilişkin arşiv kayıtlarında ... Kimya San. ve Tic. AŞ, ... İlaç Fabrikası AŞ ve ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ adlarına ibrazında karşılıksız kaldığı bildirilen ve daha sonra 5033 sayılı Kanun kapsamına girmesi nedeniyle silinmiş olan çeklere ilişkin listeler de Ek-2 şeklinde gönderildiği bilgilerine yer verildiği, Ek-1 şeklindeki liste başlığının “5834 Sayılı Yasa Kapsamında Değerlendirilebilecek Kayıtlar” şeklinde olduğunun ve Ek-1 liste içeriğinde yalnızca ... Kimya San. ve Tic. AŞ’nin Birleşik Fon Bankasına ait keşide tarihi 05.02.2002, ibraz tarihi 14.02.2002 olan 100.000 TL tutarlı çekinin yazılı bulunduğunun, Ek-2 şeklindeki 3 ayrı liste başlıklarının “5033 Sayılı Kanun Kapsamında Silinmiştir” biçiminde olduğunun, 1. listede ... Kimya San. ve Tic. AŞ’nin farklı banklara ait, ibraz tarihleri 1996 yılından 2001 yılına kadar değişkenlik gösteren 292 adet çekin bulunduğunun, 2. listede ... İlaç Fabrikası AŞ’nin farklı bankalara ait ibraz tarihleri 1996 yılından 2001 yılına kadar değişkenlik gösteren 195 adet çekin olduğunun, 3. listede ise ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ’nin farklı bankalara ait ibraz tarihleri 1996 yılından 2001 yılına kadar değişkenlik gösteren 280 adet çekin bulunduğunun görüldüğü,

İnceleme dışı sanık ...’un dosyaya ibraz ettiği Bayındırbank tarafından ... Kimya San ve Tic. AŞ’ye gönderilen 14.02.2002 tarihli ihtar mektubuna göre; Şirket hesap bakiyesinin 0 TL olması nedeniyle bankalarına sunulan 100.000 TL bedelli bir çekin karşılıksız kaldığı, Şirketin bütün çek karnelerini yasal süreler içerisinde aldıkları bankalara iade etmesi gerektiği, yasal süre içinde karşılıksız kalan çek bedelinin faiziyle birlikte ödenmesi durumunda karşılıksız çek hamilinin şikâyet hakkının doğmayacağı, bundan başka düzeltme haklarının kalmadığı hususlarının ihtar edildiği,

Finansbank AŞ’nin 10.02.2011 havale tarihli yazısına göre; ... İlaç Fabrikası AŞ, ... Kimya San. ve Tic. AŞ, ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ hakkında çek düzenleme ve çek hesabı açma yasaklılığına dair banka kayıtlarında herhangi bir bilginin yer almadığı,

Birleşik Fon Bankası AŞ’nin 17.02.2011 havale tarihli yazısına göre; ... Dış Ticaret AŞ, ... İlaç Fabrikası AŞ, ... Kimya San. ve Tic. AŞ, ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ hakkında 2003 – 2004 yıllarında çek keşide etme yasağı konulduğuna dair herhangi bir belge ve kayda rastlanılmadığı,

Alternatif Bank AŞ’nin 17.02.2011 havale tarihli yazısında; ... İlaç Fabrikası AŞ’nin Caddebostan Şubeleri nezdinde, ... Kimya San. ve Tic. AŞ’nin Kozyatağı, Merkez ve Caddebostan Şubeleri nezdinde, ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ’nin ise Kozyatağı ve ...-i Cedid Şubeleri nezdinde kapalı hesaplarının olduğunun ve 2003 – 2004 yıllarında çek keşide etme yasaklarının bulunmadığının belirtildiği,

Abn Amro Bank’ın 31.05.2005 tarihli yazısına göre; sanık ..., ... Dış Tic. AŞ, ... İlaç Fabrikası AŞ, ... Kimya San. ve Tic. AŞ, ... Kimya Makineleri San. Ltd. Şti., ... Tarım Veteriner İlaçları San. Tic. AŞ, ... İlaç ve Kimyevi Maddeler Pazarlama Tic. Ltd. Şti., Mediker Tıbbi Cihazlar San. ve Tic. AŞ, Agro-Bay Tarım İlaçları ve Kimyevi Maddeler San. ve Tic. Ltd. Şti. ve ... İlaç ve Gıda San. Tic. İth. İhr. Ltd. Şti.’nin bankaları nezdinde TL veya döviz hesaplarının bulunmadığını bildirdikleri,

... İlçe Emniyet Müdürlüğünce düzenlenen 28.07.2017 havale tarihli yazı ekinde bulunan 23.07.2017 tarihli tutanakta; inceleme dışı sanık ...’un üniversite mezunu, evli ve üç çocuk sahibi olduğu, taşınır ve taşınmaz mal varlığının bulunmadığı, emekli olup kendisinin aylık 1.700 TL, eşi ve oğlu ... ...’un ise 1.300’er TL gelir elde ettiği, oturduğu evin kira olduğu ve aylık 2.000 TL kira ücreti ödediği, geçim durumunun zayıf olduğu bilgilerine yer verildiği,

... İlçe Emniyet Müdürlüğünce düzenlenen 28.07.2017 havale tarihli yazı ekinde bulunan 23.07.2017 tarihli tutanakta; inceleme dışı sanık ...’un üniversite mezunu, evli ve üç çocuk sahibi olduğu, taşınır ve taşınmaz mal varlığının bulunmadığı, emekli olup kendisinin aylık 1.700 TL, eşi ve oğlu ... ...’un ise 1.300’er TL gelir elde ettiği, oturduğu evin kira olduğu ve aylık 2.000 TL kira ücreti ödediği, geçim durumunun zayıf olduğu bilgilerine yer verildiği,

Kartal İlçe Emniyet Müdürlüğü Ş. S. Aslantepe Polis Merkezi Amirliğince düzenlenen 31.03.2017 havale tarihli yazı ekinde bulunan 28.03.2017 tarihli tutanağa göre; sanık ...’ın üniversite mezunu, evli ve iki çocuk sahibi olduğu, hâlen ... Şirketlerinin kurucusu ve yönetim kurulu başkanı olduğu, iki çocuğunun evli ve ayrı yaşamakta oldukları, 2004 yılı itibarıyla ... Şirketlerinin yıllık cirosunun 50.000.000 Dolar olup son 2 – 3 yıldır yıllık ortalama 200.000.000 TL cirosunun bulunduğu, 2004 yılı itibarıyla 35 civarında kıymetli ticari mülkünün mevcut olduğu ve bu mülklerin hâlen adına kayıtlı bulunduğu, kendi adına kayıtlı araç bulunmadığı ancak şirketleri adına kayıtlı çok sayıda aracın olduğu, ayrıca 2003 yılında şirketlerinde çalışan sayısı 300 civarında iken 2017 yılı itibarıyla 550 – 600 arası çalışanının bulunduğu,

Katılanlar ... ve ... (...) ... yönünden (Dolayısıyla ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. ve bu Şirketin o tarihlerde yetkilisi olan inceleme dışı katılan sanık ... yönünden) dosya kapsamındaki bilgi, belge, UYAP ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin internet sistemi üzerinden yapılan incelemeye göre;

Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 04.02.1999 tarihli ve 4724 sayılı ilanında; ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin 18.12.1998 tarihli ortaklar kurulu kararının yer aldığı, bu kararda Şirket ortaklarının inceleme dışı katılan sanık ..., inceleme dışı sanık ... ve ... olduğuna, ayrıca Şirket ortaklarından ...’ın 10 yıl süre ile Şirket müdürlüğüne seçilerek Şirketi imzası ile münferiden temsil ve ilzam edeceğine yer verildiği,

UYAP sistemi üzerinden alınan nüfus kayıt örneklerine göre; katılan ...’ın , ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin yetkilisi ...’ın annesi, katılan ... (...) ...’ın ise adı geçen Şirket ortağı ve aynı zamanda ...’ın erkek kardeşi olan inceleme dışı sanık ...’ın eski eşi olduğu,

UYAP sistemi üzerinden alınan nüfus kayıt örneklerine göre; katılan ...’ın , ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin yetkilisi ...’ın annesi, katılan ... (...) ...’ın ise adı geçen Şirket ortağı ve aynı zamanda ...’ın erkek kardeşi olan inceleme dışı sanık ...’ın eski eşi olduğu,

İnceleme dışı katılan sanık ... ve katılanlar ... ile ... (...) ...’ın aşamalarda birlikte veya ayrı ayrı dosyaya ibraz etikleri “Protokol” başlıklı 02.07.2001 tarihli belgede; tarafların ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. ile ... Kimya San. ve Tic. AŞ, ... İlaç Fabrikası AŞ ve ... Tarım Veteriner İlaçları San. ve Tic. AŞ olarak göründüğü, belge içeriğinde, taraflar arasında uzun yıllardır süren fuel oil (özel kalorifer yakıtı) alış verişi yapıldığının, bu süreçte 1997 – 2001 yılları arasında ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin, ... Şirketler Grubuna kestiği faturaların incelenmesinde cari hesabın yeniden düzenlenmesi gerektiğinin, belirtilen tarihlerde ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin ... Şirketler Grubuna her tankerde 4 ton fuel oili eksik verdiğinin, yapılan hesaplama sonucunda 300.000 TL’nin ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin cari hesabında fazladan bulunduğunun tespit edildiğinin ve bu bedelin tenzil edilmesi gerektiği konusunda taraflarca mutabakata varıldığının, bu duruma göre ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.nin cari hesabından 300.000 TL düşülerek bakiyenin, ödeme tarihindeki faizi ile birlikte 230.000 TL olarak tespitinde taraflarca anlaşmaya varıldığının, bu hesabın kapanması için de lehtarı ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti., borçlusu ... Kimya San. ve Tic. AŞ olan 31.07.2001 tediye tarihli, 34.000 TL bedelli, 31.08.2001 tediye tarihli, 49.000 TL bedelli, 30.09.2001 tediye tarihli, 49.000 TL bedelli, 31.10.2001 tediye tarihli, 49.000 TL bedelli ve 30.11.2001 tediye tarihli, 49.000 TL bedelli beş adet bononun ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti.ne verildiğinin belirtildiği ve adı geçen Şirket kaşeleri belge altına vurularak protokolün imza edildiği,

İnceleme dışı katılan sanık ... ve katılanlar ... ile ... (...) ... ve vekilleri tarafından aşamalarda sunulan dilekçeler ekinde;

- “Protokol” başlıklı belge içeriğinde yer alan beş adet bononun sırasıyla 06.08.2001, 15.09.2001, 17.03.2002, 01.08.2002 ve 15.08.2002 tarihlerinde iade edildiğine ve yerlerine vade farkı ile birlikte çekler verildiğine ilişkin düzenlenen ve alt kısmında ... İlaç Fabrikası AŞ ile ... Kimya Sanayi Tic. AŞ yazısı ve bu yazılar üzerinde imza bulunan “Protokol Senetleri İade Bordrosu” başlıklı belgenin,

- Bir kısım çek ve/veya bononun 2002, 2003 ve 2004 yıllarında ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. ile ... Kimya San. ve Tic. AŞ arasında verilip alındığına dair hazırlanan ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. antetli tediye makbuzlarının,

- ...’ın ve ...’ın 1999 – 2005 yılları arasında satmış oldukları 7 adet taşınmazın satış tarihlerini ve özelliklerini gösterir ... Ümraniye 2. Bölge Tapu Sicil Müdürlüğünün 13.09.2005 tarihli yazısının,

- Bir kısım çek ve/veya bononun 2002, 2003 ve 2004 yıllarında ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. ile ... Kimya San. ve Tic. AŞ arasında verilip alındığına dair hazırlanan ... İnşaat Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. antetli tediye makbuzlarının,

- ...’ın ve ...’ın 1999 – 2005 yılları arasında satmış oldukları 7 adet taşınmazın satış tarihlerini ve özelliklerini gösterir ... Ümraniye 2. Bölge Tapu Sicil Müdürlüğünün 13.09.2005 tarihli yazısının,

- Katılanların bu satışlara ilişkin taraflarla yaptıkları protokoller ve/veya satış bedellerinin banka hesaplarına yattığını gösterir ilgili banka hesap hareketleri çıktılarının,

- İnceleme dışı katılan sanık ...’ın bir kısım banka hesap ekstrelerinin,

- Katılan ...’ın Akbank’a ibraz edip de ... Kimya San. ve Tic. AŞ’ye vadesi geldiğinde Banka tarafından çekilen protesto dekontlarına dair çıktılarının,

Dosyaya ibraz edildiği,

Maltepe İlçe Emniyet Müdürlüğü Cumhuriyet Polis Merkezi Amirliğince düzenlenen 30.10.2017 tarihli yazı ekinde bulunan 27.10.2017 tarihli tutanakta; katılan ...’ın 77 yaşında olduğu, kendi evinde oturduğu, aylık gelirinin 50.000 TL olduğu, ... ili Ümraniye ilçesinde 3 adet, Maltepe ilçesinde 1 adet, Küçükyalı’da 1 adet dairesinin, ... İlçesinde 1 adet ofis ve yine Ümraniye ilçesinde 1 adet dükkânının bulunduğu, %100 felçli kızına baktığı, ortaokul mezunu olup ... İnşaat isimli şirketin ortağı olduğu bilgi ve tespitlerine yer verildiği,

Maltepe İlçe Emniyet Müdürlüğü Cumhuriyet Polis Merkezi Amirliğince inceleme dışı katılan sanık ...’ın beyanına göre düzenlenen ve 16.10.2017 tarihli yazı ekinde bulunan “Sosyal ve ekonomik durum tespiti” başlıklı tutanakta; inceleme dışı katılan sanık ...’ın lisans mezunu olduğu, 2017 yılında Petrol Ofisi İşletmeciliği yaptığı ve aylık ortalama 50.000 TL kazandığı, 2003 yılında ... İnş. Tic. ve San. Ltd. Şti.nin %50 hisse sahibi ve yetkili müdürü olduğu, aylık ortalama 100.000 TL kazandığı, kendi evinde ikamet ettiği, 2001 model Range Rover marka bir cipinin olduğu, 14.02.2002 tarihinde ... ili Ataşehir ilçesinde daire satışından 55.000 TL, 18.12.2002 tarihinde GSD hisse senedi satışından 35.000 TL, 30.07.2003 tarihinde ... ili Maltepe ilçesi Altıntepe Mahallesinde dubleks daire satışından 48.670 TL gelir elde ettiği, 2003 yılının muhtelif aylarında banka hesaplarında 282.000 TL, 2004 yılının 3 ve 4. aylarında Turkish Bank ve Akbank’ta 292.00 TL ile 20.000 Dolarının bulunduğu, eşi Suzan Oktay ile birlikte yaşarken 2008 tarihinde ayrıldığı bilgilerinin yer aldığı,

Maltepe İlçe Emniyet Müdürlüğü Bostancı Ş. S. Balaban Polis Merkezi Amirliğince düzenlenen 03.02.2011 tarihli yazı ekinde bulunan 02.02.2011 tarihli tutanakta; katılan ... (...) ...’ın Bostancı İlköğretim Okulunda öğretmen olduğu, aylık 1.850 TL gelirinin olduğu, ikamet ettiği evin kira olduğu ve aylık 950 TL kira ödediği, bakmakla yükümlü olduğu aynı evde birlikte yaşayan ve öğrenci olan 15 yaşında bir kızının bulunduğu, ... ilinde 100 metrekare bir apartman dairesinin üzerinde kayıtlı olduğu ve bu daireden de aylık 350 TL gelir elde ettiği bilgilerine yer verildiği,

Mağdur ... Faktoring AŞ (... Faktoring AŞ) ve bu Şirketin suç tarihlerinde yetkilisi olan inceleme dışı sanık ... yönünden dosya kapsamındaki bilgi, belge, UYAP ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin internet sistemi üzerinden yapılan incelemeye göre;

Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 16.02.2004 tarihli ve 5987 sayılı ilanında; ... Faktoring AŞ’nin 10.02.2004 tarihli olağan genel kurul toplantı tutanağının yer aldığı ve bu tutanak içeriğinde ... Faktoring AŞ’nin 10.000.000 TL sermayesinin olduğuna yer verildiği,

İnceleme dışı sanık ... ve mağdur ... Faktoring AŞ vekillerince dosyaya ibraz edilen ve sanık ... müdafilerince ... 7. Noterliğinden ... Faktoring AŞ’ye karşı çekilen ihtarname içeriklerinde de ... Faktoring AŞ’ye verilen senetler olarak bahsedilen ... Dış Ticaret AŞ antetli ve “Senet Bordrosu” başlıklı 12.08.2004 tarihli belgede; teslim edenin ... Dış Tic. AŞ, teslim alanın ... Faktoring AŞ olarak göründüğü, her iki Şirket kaşesi üzerinde imzaların yer aldığı, bu belge ile ... Dış Tic. AŞ tarafından borçlusu ... İlaç ve Gıda San. Tic. İth. İhr. Ltd. Şti. olan ve vade tarihleri 15.09.2004 ila 03.09.2006, meblağları ise 80.000 TL ila 233.420 TL arasında değişen 25 adet senedin ... Faktoring AŞ’ye teslim edildiği,

İnceleme dışı sanık ... ve mağdur ... Faktoring AŞ vekillerince dosyaya ibraz edilen 07.02.2002 tarihli Yurt İçi Faktoring Sözleşmesinin “Müşteri/Müşteriler” kısmında bulunan ... Dış Tic. AŞ ve ... Kimya San. AŞ ile “Factor” kısmında yer alan ... Faktoring AŞ arasında akdedildiği, sözleşmenin limitinin 6.000.000 TL olarak belirlendiği,

İnceleme dışı sanık ... ve mağdur ... Faktoring AŞ vekillerince dosyaya ibraz edilen 07.02.2002 tarihli Yurt İçi Faktoring Sözleşmesinin “Müşteri/Müşteriler” kısmında bulunan ... Dış Tic. AŞ ve ... Kimya San. AŞ ile “Factor” kısmında yer alan ... Faktoring AŞ arasında akdedildiği, sözleşmenin limitinin 6.000.000 TL olarak belirlendiği,

İnceleme dışı sanık ... ve mağdur ... Faktoring AŞ vekillerince; ... Faktoring AŞ’nin alacaklı olarak göründüğü suça konu 10 temlikname fotokopisi ile birlikte her bir temlikname yönünden ayrı ayrı olmak üzere temliknamelerin bir nüshasının ilgili Noterlik tarafından APS ile ... Faktoring AŞ’ye gönderildiğine dair tebliğ zarfları, Sosyal Sigortalar Kurumu Başkanlığı Sağlık İşleri Genel Müdürlüğü ... Sağlık İşleri Müdürlüğünün ... Dış Tic. AŞ’nin temlik beyanının kabul edildiğine dair ... Faktoring AŞ’ye yazdığı yazıları, ... Dış Tic. AŞ tarafından ... Faktoring AŞ’ye gönderilen ve temlikname karşılığında ... Faktoring AŞ’den yapılacak ön ödemelerin ne şekilde kimlere yapılacağını açıklayan talimat yazıları, ön ödemeler çek ile yapılmışsa bu çeklerin fotokopileri ve ... Faktoring AŞ’nin, ... Dış Ticaret AŞ ile ticari ilişkilerini kaydettiği müşteri hesap özetlerinin de dosyaya ibraz edildiği,

... İlçe Emniyet Müdürlüğü Şenliköy Polis Merkezi Amirliğince düzenlenen 16.04.2017 tarihli tutanakta; inceleme dışı sanık ... hakkında yapılan tahkikatta, adı geçenin ... Faktoring AŞ’nin genel müdürü olduğu dönemde 10.000 TL civarında gelirinin bulunduğu, 2004 yılı sonunda emekli olduğu, ikametgâhı kendisine ait olup kira ödemediği, eşi ve kızı ile birlikte yaşadığı, üzerine kayıtlı 1998 model Audi marka bir aracının bulunduğu, Florya Semtinde bir dairesinin olduğu, yüksek öğrenim mezunu ve 70 yaşında olduğu bilgi ve tespitlerinin yer aldığı,

Mağdur ... Faktoring AŞ (... Faktoring AŞ) vekillerinin dosyaya 01.03.2016 tarihinde ibraz ettikleri dilekçede; dosya kapsamındaki şikâyetlerinden ve müdahillik sıfatlarından vazgeçtiklerini belirttikleri,

Sanık ... müdafilerinin de dosyaya 20.04.2017 tarihinde ibraz ettikleri dilekçede; dosya kapsamında sanık sıfatı bulunan ... Faktoring AŞ’nin eski yetkilisi ... hakkındaki şikâyetlerinden ve müdahillik sıfatlarından vazgeçtiklerini beyan ettikleri,

Katılan ... ve yetkilisi olduğu ... Mimarlık Tasarım Tan. ve Org. Hizm. Ltd. Şti. yönünden dosya kapsamındaki bilgi, belge ve UYAP sistemi üzerinden yapılan incelemeye göre;

Katılan ... vekili tarafından sunulan dilekçeler ekinde;

- İş vereni ... Kimya San. ve Tic. AŞ, yüklenicisi ... Mimarlık Tasarım Tan. ve Org. Hizm. Ltd. Şti., imalatçısı ve taşeronu Metelsan San. Tesisleri İmalat ve Tic. Ltd. Şti. olarak görünen, konusu sanığın ...’de bulunan fabrikasında saha dizaynı, makinelerin, tankların, reaktörlerin yerleşimi, borulama montajı ve pano dizayn projelendirme, etüt ve imalatlarının yapılması işi şeklinde belirlenen ve adı geçen Şirketlerin kaşesi vurularak imzalanan 01.03.2002 tarihli sözleşmenin,