muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2021/1375, Karar No: 2022/3727, Tarih: 22.06.2022

... Doğalgaz İthalat Ve İhracat Toptan Satış AŞ’nin;

2010 yılında kurulduğu, ortaklarının ... ... ..., ... İç ve Dış Nakliyat Pet.Ürün.ve Maden. San. Tic. A.Ş, ..., ... Holding A.Ş ve ... Rodoplu olduğu, şirketin yönetim kurulu başkanının ... Yönetim Kurulu Üyelerinin ise ... ... ... ve ... Rodoplu olduğu, ... ... ... ve ... Rodoplu’nun FETÖ/PDY silahlı terör örgütü ile irtibatlarının olduğunun belirtildiği, şirkete çeşitli tarihlerde ... Holding A.Ş tarafından yapılan sermaye ödemelerinin ... Elektrik Ener. Üret. Mad. A.Ş’ye aktarıldığı, bilirkişilerce şirketin grup şirketler arasındaki para alışverişlerinde aracılık etmek amacıyla kurulmuş olabileceği kanaatinin bildirildiği, öncelikle ... tarafından ... Holding A.Ş’ye gönderilen paranın, ... Holding A.Ş tarafından ... Doğalgaz A.Ş’ye sermaye ödemesi adı altında gönderildiği, söz konusu bu paranın ... Doğalgaz A.Ş tarafından da ... Elekt. Ener. Üret. A.Ş’ye aktarıldığı, bilirkişilerce bu para trafiğinin grup şirketlerinden biri tarafından sağlanan kayıt dışı hasılatın kayıt altına alınması amacıyla yapılmış olabileceği kanaatinin oluştuğunun ve şirketin faaliyet yürütebilmesi için elzem olan maddi duran varlık, stok, hammadde gibi kalemlere sahip olmaması ve yüksek tutarlı sermayeye ihtiyaç duyabileceği ticari faaliyeti ve yatırımının olmamasına rağmen böyle bir para trafiğinin içinde yer almasının ticari teammüllere aykırı olduğunun bildirildiği,

... Elektrik Enerjisi Toptan Satış AŞ’nin;

2010 yılında kurulduğu, ortaklarının ... Holding A.Ş, ... ve ... Rodoplu olduğu, şirketin yönetim kurulu başkanının ... olduğu, şirketin ... Üniversitesine yapmış olduğu kredili satışlara ilişkin tahsilatı yaptıktan sonra paraların tamamına yakınını ... Enerji Elektrik Üretimi ve ...AŞ’ye gönderdiği, şirketin alıcılar hesabını fiktif şekilde kullanarak ... Enerji Elektrik Üretimi ve Mad. A.Ş’den almış olduğu avans karşılığında herhangi bir mal ve hizmet tesliminde bulunmadan kendi bünyesinde bıraktığını, ... Proje İnş. Taah AŞ ve ... Enerji Elektrik Üretimi ve Mad. A.Ş ile yoğun parasal ilişki içerisinde bulunduğu, bilirkişilerce şirketin avans hesabını ve alıcılar hesabını fiktif şekilde kullanarak aynı sermayenin ürünü olan grup şirketlerin birbirini fonlamaları amacıyla söz konusu fiktif işlemleri yaptığının kanaatine varıldığı,

... Enerji Elektrik Üretimi ve Madencilik AŞ’nin;

... Enerji Elektrik Üretimi ve Madencilik AŞ’nin;

2007 yılında kurulduğu, şirketin ortaklarının ... Holding A.Ş ve ... olduğu, şirketin toplamda yaklaşık 277 milyon TL zarar etmesine rağmen ortağı ... ile yüksek miktarlarda borç ilişkisine girdiği, bilirkişilerce şirket tarafından ... İnşaat Müh.A.Ş. ve Done Eğitim Ve Turizm Yat. Danış. Ltd. Şti. adlı şirketlerin fonlandığının bildirildiği, yine şirketin ... Gayrimenkul A.Ş., ... Enerji Elekt. Üret.A.Ş., ... Enerji Elekt.Üret.A.Ş., ... Enerji Elekt.Üret. A.Ş., ... Tarım Bes.Hayv.A.Ş., Armoni Enerji A.Ş., Lotus Müt.Plan. A.Ş., ... Müh.İnş. A.Ş., Balkara Mad. A.Ş. arasında borç ilişkilerinin tespit edildiği, şirketin ... İç ve Dış Nak.A.Ş. ile aralarında 2012 yılı takvim yılı içerisinde yaklaşık 3 milyon TL’lik bir mal ve hizmet alımı bulunduğu halde adı geçen şirkete 55 milyon TL gibi yüksek bir rakamın avans olarak gönderildiği ve bilirkişilerce bu işlemin muvazaalı olduğu kanaatine varıldığı, yine şirketin aynı şekilde ... iç ve Dış Tic. A.Ş ile ticaret hacmi ile gönderdiği avans arasında açık bir oransızlık olduğu, şirketin bu şekilde ... İç ve Dış Ticaret A.Ş, ... İç ve Dış Ticaret A.Ş ve ... Elekt.Enerjisi Toptan Sat.A.Ş’ye kaynak aktardığı, şirketin çift muhasebe kaydı tuttuğu, ... Holding A.Ş tarafından şirkete gönderilen kayıt dışı paraların büyük kısmının ortağı olan ...’ndan olan alacağını tahsil ediyormuş gibi kayıtlarına yansıttığı ve söz konusu paranın aynı gün yeniden ... Holding A.Ş’ye gönderildiği, bu suretle ... Holding A.Ş’den gelen kayıt dışı paraların kayıt altına alınarak yeniden şirkete gönderildiği, şirketin hangi saikle gönderdiği tespit edilemeyen ve şüpheli görülen para transferinin 155 milyon TL, buna ilave olarak yaklaşık 5 milyon euro ve 20 milyon dolar olduğu ve şirkete hangi saikle geldiği tespit edilemeyen paranın ise 167 milyon TL ve buna ilave olarak yaklaşık 2 milyon Euro ve 15 milyon Dolar olduğu,

Şirket 2011- 2015 yılları arasında ... Holding A.Ş.’ye 58 Milyon 501 Bin Türk Lirası, 1 milyon 399 Bin Dolar ve 7 milyon 12 Bin Euro gönderirken, ... Holding A.Ş. Tarafından şirkete 529 milyon 435 Bin Türk lirası, 94 milyon 849 Bin Euro ve 47 milyon 365 bin Dolar para transfer edildiği, şirketin ... Holding A.Ş.’den 51 milyon 757 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet satın aldığı, ... Holding A.Ş.’ye 13 milyon 613 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet sattığı, buna göre şirketler arasındaki mal ve hizmet alışverişi ile gönderilen para miktarları arasında ciddi miktarda fark olduğu,

Şirketin 2011-2015 yılları arasında ...’na 84 milyon 230 bin Türk Lirası ve 5 milyon 906 bin Dolar para transferi yaptığı, ...’nun ise şirkete 37 milyon 687 bin Türk Lirası, 997 bin Dolar ve 766 bin Euro para transferi yaptığı, şirketin ...’na 58 milyon 290 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet sattığı, buna göre mal ve hizmet alışverişi ile göndeirlen para miktarları arasında ciddi miktarda fark olduğu,

Şirketin 2011-2015 yılları arasında ...’na 84 milyon 230 bin Türk Lirası ve 5 milyon 906 bin Dolar para transferi yaptığı, ...’nun ise şirkete 37 milyon 687 bin Türk Lirası, 997 bin Dolar ve 766 bin Euro para transferi yaptığı, şirketin ...’na 58 milyon 290 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet sattığı, buna göre mal ve hizmet alışverişi ile göndeirlen para miktarları arasında ciddi miktarda fark olduğu,

Şirketin 2011-2014 yılları arasında ... Gayrimenkul A.Ş.’ye 70 milyon 494 bin Türk Lirası ve 1 milyon Dolar para gönderdiği, ... Gayrimenkul A.Ş.’nin ise şirkete 73 milyon 966 bin Türk Lirası ve 2 milyon 945 bin Dolar para gönderdiği, ... Gayrimenkul A.Ş.’den 2012-2013 yılları arasında 645 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet satın alınırken 2010-2013 yılları arasında ... Gayrimenkul A.Ş.’ye 2 milyon 984 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet satıldığı, buna göre şirketler arasındaki mal ve hizmet alışverişi ile gönderilen para miktarları arasında ciddi miktarda fark olduğu,

Benzer şekilde şirketin 2011- 2015 yılları arasında ... İç Dış Nakliyat A.Ş.’ye 248 milyon 902 Bin Türk Lirası ve 36 Milyon 943 Bin Dolar para gönderdiği, ... İç Dış Nakliyat A.Ş.’nin şirkete 113 milyon 494 bin Türk Lirası ve 32 milyon 183 bin Dolar para gönderdiği, 2010-2015 yılları arasında ... İç Dış Nakliyat A.Ş.’den 48 milyon 741 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet satın alınırken, ... İç Dış Nakliyat A.Ş.’ye 31 milyon 886 bin Türk Lirası karşılığı mal ve hizmet satıldığı, buna göre şirketler arasındaki mal ve hizmet alışverişi ile gönderilen para miktarları arasında ciddi miktarda fark olduğu,

Saim Tatar isimli şahsın şirket yetkilisi Serhat Yağ tarafından tehdit edilerek örgüt toplantılarına çağrıldığını kendisinden himmet kurban bağış adı altında paralar aldıklarını kendisinden toplamda 2 milyon TL civarında para alındığını, örgüte yaptığı bu parasal yardımı çek imzalamak suretiyle yaptığını belirterek şahıslardan şikayetçi olduğu, müşteki sıfatıyla verdiği ifadesinin dosyada yer aldığı, şirkete ait iş yerinde yapılan aramada ele geçirilen dijital materyallerin incelenmesi sonucu düzenlenen 11.10.2017 tarihli raporda; çeşitli ülkelerdeki okul, öğrenci ve öğretmen bilgilerinin yer aldığı yazı içeriklerinin bulunduğu, Nijerya emniyetindeki rütbeli imam ve papazların sayılarının geçtiği içeriklerin bulunduğu, kamuoyunda "Ergenekon" olarak bilinen davanın 2004 yılında okunup planlandığı, hangi tarihte neyin ortaya çıkacağının planlandığı şeklinde içeriğin de geçtiği yazı içeriklerinin bulunduğu, örgütün genel stratejisine ilişkin çok sayıda içeriği olan belgelerin bulunduğu, İsrail ve Suriye olayları ile ilgili örgütün görüşlerinin yer aldığı içeriklerin bulunduğu,örgütsel toplantılardan alınan kararların sonuçlarına dair maddelerin yer aldığı dokümanların bulunduğu, "Nakil Notları" başlıklı içerikte çeşitli illerdeki kadrolara kimlerin atanabileceğine dair içeriklerin bulunduğu, illerdeki öğretmen atamalarına ilişkin bilgilerin bulunduğu, SHÇEK kurumu ile ilgili rapor hazırlanıp örgüt liderine sunulacağı hususunun da yer aldığı doküman içeriklerinin bulunduğu, bakanlık müfredat dökümlerinin örgüt üyeleri dışında kimseye verilmemesi hususunda içeriğin de bulunduğu dokümanların olduğu,"Sorular gelecek" şeklinde içeriğin de bulunduğu dokümanların bulunduğu, Ankara'da bulunan iki adtebilim sanat merkezinde görev yapan öğretmenlere ait listenin bulunduğu, listede isimlerin karşısında "Uzak, Eğt. Sen" "ortada meseleleri biliyor" "alv-uzak, Eğt.Sen""rotaryanara yakın, tehlikeli" gibi fişleme bilgilerinin bulunduğu, yine bu kişilerin karşılarına örgüttarafından kullanılan 5'lik sisteme göre numaraların yazıldığı, çeşitli devlet kurumlarına alınacak kadroların karşılığına, alınacak kişilerin 5'lik sistemde en az hangisi olacağına dair bilgilerin olduğu yazı içeriklerinin bulunduğu, açıktan öğretmen atamalarına ilişkin bilgilerin yer aldığı dokümanarın bulunduğu, çeşitli illerdeki öğretmen atamalarına ilişkin şirketin ticari işlemleri ile bağdaşmayacak şekilde anormal kayıtların bulunduğu tespitlerine yer verildiği,

... Enerji Elektrik Üretimi ve Mad. AŞ’nin;

2008 yılında kurulduğu, ortaklarının ... ... ..., ..., ... Taşdelen, ... Yürüdü ve ... olduğu, şirketin yönetim kurulu başkanının ..., Yönetim kurulu üyelerinin ise ... ... ... ve ... olduğu, şirketin genel olarak zarar beyan ettiği, 2010 yılından 2015 yılına kadar brüt satışının olmadığı halde şirket tarafından borç alınan tutarların tamamının ... Enerji Elektrik Üretimi ve Madencilik AŞ tarafından aktarıldığı, ortaklarından ... ve ... ile borç ilişkisi kurduğu,

2008 yılında kurulduğu, ortaklarının ... ... ..., ..., ... Taşdelen, ... Yürüdü ve ... olduğu, şirketin yönetim kurulu başkanının ..., Yönetim kurulu üyelerinin ise ... ... ... ve ... olduğu, şirketin genel olarak zarar beyan ettiği, 2010 yılından 2015 yılına kadar brüt satışının olmadığı halde şirket tarafından borç alınan tutarların tamamının ... Enerji Elektrik Üretimi ve Madencilik AŞ tarafından aktarıldığı, ortaklarından ... ve ... ile borç ilişkisi kurduğu,

... Halı Aksesuar ve Mobilya Sanayi Ticaret AŞ’nin;

2011 yılında faaliyetine başladığı, kurucu ortaklarının ... Holding A.Ş, ..., ..., ... ..., ... ..., ... ve ... ... ... olduğu ancak sonraki tarihlerdeki pay devirleri sonrasında şirketin tek ortağının ... Halı İplik Teksil Mobilya ve Tic. A.Ş olduğu, şirketin yönetim kurulu başkanının ..., yönetim kurulu başkan yardımcısının ..., yönetim kurulu üyelerinin ise ... ... ve M.... ... olduğu şirketin ... Holding A.Ş’ye satıcılar hesabını kullanmak suretiyle ciddi miktarda fon aktardığı, şirketin ticaretini yaptığı mal ve hizmetlerin çok büyük bir kısmını ... Halı İplik Tek Mob San ve Tic.A.Ş’den aldığı, bilirkişilerce ... Halı İplik Tek Mob San ve Tic.A.Ş , ... Halı Aksesuar ve Mobilya Sanayi Ticaret A.Ş’nin % 100 paylı ortağı konumunda olduğu, yani ... Halı İplik Tek Mob San ve Tic.A.Ş , ... Halı Aksesuar ve Mobilya Sanayi Ticaret A.Ş’yi hem idari hem de ticari yönden kontrol ettiği, daha net bir ifadeyle iki şirketinde kendine münhasır tüzel kişilikleri bulunsa da bunlar iç içe geçmiş durumda oldukları, ... Halı Aksesuar ve Mobilya Sanayi Ticaret A.Ş’nin tüzel kişiliğini ... Halı İplik Tek Mob San ve Tic.A.Ş’nin tüzel kişiliğinden ayrı düşünmenin söz konusu olamayacağı hususunun belirtildiği,

... Halı İplik Tekstil Mobilya San. Ve Tic. A.Ş’nin;

... Halı İplik Tekstil Mobilya San. Ve Tic. A.Ş’nin;

Şirketin 2000 yılında faaliyete başladığı, ortaklarının ... Holding A.Ş, ... ..., ..., ... ..., ..., ..., ..., M. ... ..., ... olduğu, ayrıca şirketin yüzde 29’unun halka arz edildiği, şirketin yönetim kurulu başkanının ..., yönetim kurulu üyelerinin ise ..., Adnan Kısa, ... ..., ..., ve Çetin Doğan olduğu, bu kişilerden Adnan Kısa’nın ... Üniversitesi Rektörü, Çetin Doğan’ın ise bir dönem ... Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dekanı olarak görev yaptıkları, şirketin ... Halı Aksesuar ve Mobilya Sanayi Ticaret AŞ’nin ve ... İnternational Dış Tic. AŞ’nin tek ortağı olduğu, şirkette çift muhasebe kaydı tutulduğu, şirketin 2011 – 2013 yılları arasında ... Üniversitesi’nin kurucu vakfı olan ve 667 sayılı KHK ile kapatılan ... Eğitim Kültür Vakfına toplam 466 bin TL, 667 sayılı KHK ile kapatılan ... Üniversitesi’ne ise 126 bin 724 tl bağışta bulunduğunun tespit edildiği, ayrıca şirketin Kimse Yok mu Dayanışma ve Yardımlaşma Derneğine, Sunder ve Hürsiad isimli derneklere de yıllar içinde değişen miktarlarda toplamda 1 milyon 251 bin 412 TL bağışta bulunduğu, ... Proje Ins.Taah.A.S. ile arasında para alışverişinin tespit edildiği ve bu alışverişin tek muhasebe sistemi yönetmeliğine aykırı şekilde ve ticari hayatın icaplarına uygun olmayan biçimde muhasebeleştirildiği, şirketin 2012 yılında 6 milyon 252 bin 915 Tl , 2013 yılında 11 milyon 990 bin 227 TL, 2014 yılında 14 milyon 252 bin 166 TL 2015 yılında 10 milyon 590 bin 301 TL, 2016 yılında 3 milyon 755 bin 661 TL kayıt dışı gelirinin olduğu, bu kayıt dışı gelirlerin nerede ne amaçla kullanıldığına yönelik bir tespit yapılmadığı, şirketin kayıtlarında sadaka ve zekat hesaplarının bulunduğu,

... İnternational Dış Tic AŞ’nin;

2015 tarihinde faaliyete başladığı, şirketin tek ortağının ... Halı İplik AŞ olduğu, yönetim kurulu başkanının ..., yönetim kurulu üyelerinin ... ..., ... ... ..., ... ve ... olduğu, bilirkişilerce ... Halı İplik AŞ ile bütün halinde değerlendirilmesi gerektiğinin bildirildiği,

... Mühendislik İnşaat Taahhüt AŞ’nin;

... İnternational Dış Tic AŞ’nin;

2015 tarihinde faaliyete başladığı, şirketin tek ortağının ... Halı İplik AŞ olduğu, yönetim kurulu başkanının ..., yönetim kurulu üyelerinin ... ..., ... ... ..., ... ve ... olduğu, bilirkişilerce ... Halı İplik AŞ ile bütün halinde değerlendirilmesi gerektiğinin bildirildiği,

... Mühendislik İnşaat Taahhüt AŞ’nin;

2011 yılında kurulduğu, mevcut ortaklarının ..., ..., ... ... ... ..., ... olduğu, yönetim kurulu başkanının ..., yönetim kurulu başkan yardımcısının ..., yönetim kurulu üyesinin ise ... olduğu, şirket ortaklarından ... ... ...’ın ABD’de faaliyet gösteren FETÖ/PDY’ye ait kuruluşlardan olan Respect İnstitute İnc isimli kuruluşa para gönderen kişilerden olduğu, şirketin 2011-2015 tarihleri arasında brüt satışının olmadığı ve sürekli olarak zarar beyan ettiği, 2013 yılında ... Enerji Elektrik Üretimi Mad. AŞ’den toplamda 1 milyon TL borç aldığı ve bu borcu ... Halı AŞ’den hisse alımında kullandığı, hisse senetlerini çok kısa bir süre içerisinde yaklaşık 120 bin TL zararla ... Doğalgaz Top. Sat. AŞ tarafından devralınan ... Enerji Üretimi ve Mad. AŞ’ye kredili olarak sattığı, ... Enerji Elektrik Üretimi ve Mad. A.Ş.’den almış olduğu borcun 881 Bin TL’sini ... Enerji Üretim A.Ş.’den olan aynı tutardaki alacağı ile mahsuplaştırdığı, şirketin ... Enerji Elektrik Üretimi ve Mad. A.Ş.’ye kalan borcunu da şirket ortaklarından ...’ndan aldığı borçla 2015 hesap döneminde kapattığı, kısaca şirketin bir firmadan almış olduğu parayla borçlandırıldığı ve şirketin bu parayla bir başka şirketten aldığı hisse senetlerini daha başka bir şirkete sattığı, burada yapılan hisse senedi alım-satımı işleminin perdeleme amacıyla yapıldığının anlaşıldığı, yapılan bu hisse senedi alım-satımı sonrasında şirket alacağı ile borcunu mahsup etmekte ve netice itibariyle borç alınan paranın şirketler arasında birkaç fiktif işlemden geçtikten sonra şirketten çıkıp tekrar ... Enerji Elektrik Üretimi ve Mad. A.Ş.’ye döndüğü,

... Enerji AŞ’nin;

2000 yılında kurulduğu, şirketin kuruluş aşamasından sonra gerçekleştirilen hisse devirleri sonrasında tek ortağının ... olduğu, yönetim kurulu başkanının ... yönetim kurulu üyesinin ise ... Rodoplu olduğu, şirketin herhangi bir ticari faaliyetinin olmadığı, zarar beyan ettiği, şirketin genel durumu böyle iken ... Enerji Elektrik Üret. Ve .... AŞ’ye borç verdiği, şirketin ticari amaçla değil para transferinde aracı kılınmak üzere kurulduğunun tespit edildiği,

... İç ve Dış Nakliyat Pet. Ürün ve Maden. San Tic. AŞ’nin;

... İç ve Dış Nakliyat Pet. Ürün ve Maden. San Tic. AŞ’nin;

1997 yılında kurulduğu, şirketin tek ortağının ve yönetim kurulu başkanının ... , şirketin yönetim kurulu üyesinin ise FETÖ/PDY silahlı terör örgütü ile irtibatı olan Resul Doğan olduğu, bilirkişilerce şirketin 2014 yılındaki net satış tutarı yaklaşık 7.5 milyon TL iken sanki yaklaşık 103 milyon TL’lik kredili mal satılmış gibi muhasebe kaydı tutulmasının alıcılar hesabının fiktif olarak kullanıldığını gösterdiği kanaatinin bildirildiği, şirketin ... Proje İnş. A.Ş., Petrotrans Nak.Tic..A.Ş. Ve ... ile borç ilişkisi kurduğu, ... Enerji Elektrik Üretim A.Ş tarafından ... İç ve Dış Nakliyat. Pet. Ürün. Ve Maden. San Tic. A.Ş’ye oradan da ... Proje İnş. Aş’ye aktarılan tutarın sadece 2015 yılında 252 milyon TL olduğu ve bu şirketler arasında herhangi bir ticari mal veye hizmet alım satımının bulunmadığı, aynı şekilde ... Holding A.Ş tarafından ... Enerji Elektrik Üretim A.Ş’ye gönderilen 25 milyon TL’lik kısmının şirket tarafından ... Proje İnş. A.’ye gönderildiği, 2012 takvim yılında şirketin ... Petrol İç ve Dış Tic A.Ş’den 18 milyon TL’lik hisse senedi alımı gerçekleştirdiği, söz konusu ... Petrol İç ve Dış Tic A.Ş’nin 2013 yılında Malkara Kömür İşletmeleri A.Ş ünvanını aldığı son 5 yıldır zarar ettiği ve 2012 yılından itibaren herhangi bir satışının bulunmadığı, bilirkişilerce zarar eden şirkete 18 milyon TL gibi bir kaynak aktarılmasının işlemin muvazaalı olduğu kanaatini oluşturduğunun belirtildiği, ... İç ve Dış Nakliyat Pet. Ürün ve Maden. San Tic. AŞ’nin ... ile borç ilişkisine girdiği, yapılan işlemlerin farklı muhasebe kalemleri ile kayıtlara yansıtıldığı ve şüpheli görüldüğü, ayrıca şirketin ... ... ...’yla arasında yüksel meblağlı borç ilişkisi bulunduğu, ... ... ...’ya gönderilen tutarın aynı gün içerisinde Lotus Müteah. Plan. İnş. Taş A.Ş’ye aktarıldığının tespit edildiği, şirket tarafından ... İç ve Dış Tic. San. AŞ’ye gönderilen yüksek meblağlı avans ödemelerinin herhangi bir mal ve hizmet alımı gerçekleşmeksizin aynı gün yeniden şirkete geri gönderildiği, söz konusu şirketin ticaret hacmi ile yapılan avans ödemeleri arasında açık bir oransızlık olduğu, aynı şekilde ... Enerji Elektrik Üretim A.Ş’ile de avans alışveriş ilişkisinin kurulduğu, şirketin satışlar hesabı ile hesap hareketleri arasında açık bir oransızlık bulunduğu,

... Liman İşletmeciliği Sanayi ve Ticaret AŞ’nin;

2012 tarihinde kurulduğu, kuruluş aşamasından sonra kurucu ortakların hisse devirlerinden sonra mevcut ortaklarının ... İç ve Dış Nak. Pet. Ürün. ve Maden. San. Tic. A.Ş. Avrasya Yatırım A.Ş, İflas Hal. ... İç ve Dış Ticaret Sanayi A.Ş. ..., Ülker Tunçer Poyraz ve ... ... olduğu, şirketin herhangi bir madd ve mali duran varlığı olmadığı, 1 milyon TL sermayeli kurulmasına rağmen ödenmiş sermaye miktarının 5 bin TL olduğu, kuruluşundan bu yana satış hasılatının bulunmadığı ve sürekli zarar ettiği, şirketin paravan olarak kurulduğu tespitinin yapıldığı,

Balkara Madencilik ve Nakliye İnşaat ve Ticaret AŞ’nin;

2010 yılında kurulduğu, şirketin kuruluş aşamasından sonraki hisse devirleri sonrasında tek ortağının ... İç ve Dış Nakliyat. Pet. Ürün. Ve Maden. San Tic. A.Ş olduğu, yönetim kurulu başkanının ..., yönetim kurulu üyesinin ise Serhat Yağ olduğu, şirketin ... İç ve Dış Nakliyat. Pet. Ürün. Ve Maden. San Tic. A.Ş’den 2012 hesap dönemi öncesinden devreden ve takip eden yıllarda da almaya devam ettiği borç tutarı toplamının 456.237 TL olduğu, alınan borca ilişkin herhangi bir ödeme yapılmadığı, şirketin herhangi bir üretim ve/veya ticari emtia alım satımı yapmadığı, kuruluşundan bu yana zarar açıkladığı, ... İç ve Dış Nakliyat. Pet. Ürün. Ve Maden. San Tic. A.Ş’nin kontrolünde olduğu,

Malkara Kömür İşletmeleri AŞ’nin;

2009 tarihinde ... Petrol İç ve Dış Ticaret A.Ş ünvanı ile kurulduğu, daha sonra unvan değişikliğine gittiği, kuruluş aşamasından sonraki hisse devirleri sonrasında mevcut ortaklarının ... İç ve Dış Nakliyat Pet. Ürün ve Maden San. Tic. AŞ ve Hasırcı Tekstil San ve Tic. Aş olduğu şirketin yönetim kurulu üyesinin ... olduğu, Hasırcı Tekstik Sanayi ve Ticaret A.Ş’nin neredeyse her dönem zarar eden Malkara Kömür İşletmeleri AŞ’nin 1 milyon Tl nominal değerli hisselerini 18 milyon TL gibi bir bedel ödeyerek aldığı, şirketin elde ettiği bu fonu ... İç ve Dış Nak. Pet.Ür ve Mad. San. Tic. AŞ’ye trasnfer ettği, aynı şekilde Hasırcı Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş tarafından şirkete keşide edilen çeklerin de ... İç Ve Dış Nak.Pet.Ür. ve ...San.Tic.A.Ş’ye aktarıldığı, Malkara Kömür İşletmeleri A.Ş tarafından ... Baskılı Ürn.Amb.San.Ve Tic.A.Ş’den 2013 yılından başlamak üzere yıllar itibarıyla mütemadiyen alınan ve tutarları tespit edilen sipariş avansları karşılığında ,şirketler arasında herhangi bir mal veya hizmet teslimi yapılmadığı,

... Baskılı Ürn. Amb. San. Ve Tic. AŞ’nin;

... Baskılı Ürn. Amb. San. Ve Tic. AŞ’nin;

2012 yılında kurulduğu, kuruluş aşamasından sonra yapılan hisse devirleri sonrasında mevcut ortaklarının Hasırcı Tekstil San. Ve Tic Aş, ... ve ... Yatırım ve Gay. Men. İşl.İnş.Taah.San ve Tic. A.Ş olduğu, şirketin yönetim kurulu başkanlığı görevini 2012 ila 2016 tarihleri arasında ...’nun yaptığı, 2016 tarihinde yönetim kurulu başkanlığı görevini ... ... Hasırcı’nın devraldığı, bilirkişilerce Hasırcı Tekstil Sanayi ve Ticaret AŞ ile gerçekleştirilen işlemlerin değerlendirilmesinde şirketler arasında sürekli olarak gerçekleşen büyük çaplı para hareketlerinin tamemen ticari işlemler dışında gerçekleştiğinin bildirildiği, şirket ortağı ... yatırım ve Gay. Men.İşl. İnş.Taah.San ve Tic. AŞ’nin ... Baskılı Ürn. Amb.San ve Tic. AŞ’den almış olduğu fonu kendi ortakları olan ..., .... ..., ..., ..., ... isimli kişilere aktardığı, yapılan araştırmada ... Baskılı Ürn. Amb.San ve Tic. AŞ’nin ... yatırım ve Gay. Men.İşl. İnş.Taah.San ve Tic. AŞ’ye aktardığı fonu aktifinde bulunan gayrimenkulleri satarak elde ettiğinin tespit edildiği, yani şirketin bankalar nezdinde borçlu hale getirildiği ve varlıklarının nakde çevrilerek dışarıya aktarıldığı tespit edilmiştir,

... Yatırım ve Gay. Men. İşl. İnş. Taah. San. Ve Tic. A.Ş’nin;

2011 yılında faaliyete başladığı, ortaklarının ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... ... ve ... olduğu, yönetim kurulu başkanının ... yönetim kurulu başkan yardımcısının ..., yönetim kurulu üyesinin ise ... olduğu, şirketin genel itibariyle zarar bildiren bir şirket olduğu, şirketin sipariş avansları yoluyla ... Proje Taah. İnş. A.Ş’ye yaklaşık 6 milyon TL fon aktarımı gerçekleştirdiği, yine şirketin 2016 yılı sonu itibari ile ... Proje Taah. İnş Aş’den diğer çeşitli alacaklar kapsamında yaklaşık 10 milyon TL alacağının bulunduğu, şirketin ticari mahiyette olmayan yüklü miktarda fon akışı gerçekleştirdiği, yapılan araştırmalarda şirketçe transfer edilen fonların kaynağının genelde ortaklardan alınan borçlar olduğunun tespit edildiği, yani ... Yatırım ve Gay. Men. İşl. İnş. Taah. San. Ve Tic. A.Ş’nin ortaklarından aldığı borçları ... Proje Taah. İnş. AŞ’ye aktardığı, ... yatırım ve Gay. Men.İşl. İnş.Taah.San ve Tic. AŞ’nin ... Baskılı Ürn. Amb.San ve Tic. AŞ’den almış olduğu fonu kendi ortakları olan ..., .... ..., ..., ..., ... isimli kişilere aktardığı, yapılan araştırmada ... Baskılı Ürn. Amb.San ve Tic. AŞ’nin ... yatırım ve Gay. Men.İşl. İnş.Taah.San ve Tic. AŞ’ye aktardığı fonu aktifinde bulunan gayrimenkulleri satarak elde ettiğinin tespit edildiği,

... İnşaat Taah.San ve Tic. AŞ’nin;