muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2022/18087, Karar No: 2023/2215, Tarih: 14.04.2023

sanık ...'in, tanık ...'in hesaplarından para çekmesi için bankalara talimat yazdığı, bu talimatlarda hesaplarından 06.03.2014 tarihinde 250.000 Euro, 16.06.2014 tarihinde 175.000 TL, 04.08.2014 tarihinde 650.000 TL, 05.08.2014 tarihinde 725.000 Euro, 06.08.2014 tarihinde 250.000 Euro, 07.08.2014 tarihinde 607.000 Euro ödenmesine ilişkin yazılı emirler verdiği, ... beyanında... ailesinin yazılı talimatlarıyla hesaplarından para çekip kredi kartı borçlarını ödediği ve söyledikleri üçüncü kişilerin hesaplarına havale/eft yaptığını beyan etmişse de; birbirini takip eden günlerde bu kadar yüksek meblağlar çekip ailenin borçlarını ödemesinin hayatın olağan akışına aykırı olduğu, üçüncü kişilere verdiklerini söyledikleri paralarla ilgili olarak herhangi bir yazılı belgenin dosyaya sunulmadığı, ...'in de beyanında bu üçüncü kişilerin kim olduğunu hatırlamadığını beyan ettiği, 04.08.2014 ile 07.08.2014 tarihleri arasında toplamda yaklaşık 1.600.000 Euro ve 650.000 TL çektiği, birbirini takip eden 4 ... içinde bir şirket çalışanının, şirketin sahiplerinden birinin hesabından bu kadar yüksek para çekmesinin kredi kartı borcu ödemekle açıklanamayacağı, söz konusu paraların nereye gittiğine ilişkin de yazılı bir bilgi belgenin sanık ... tarafından sunulmadığı,

Nazara alınarak;

Yüksek miktardaki meblağların kaynağı belirsiz FETÖ/PDY'nin dini duyguları sömürmek suretiyle topladığı himmet paralarının sisteme aktarılması amacıyla sanıkların hesaplarına yatırıldığı, daha sonra paraların aynı ... yurt dışına çıkarılarak örgüte aktarıldığı, paranın parçalara bölünerek FETÖ/PDY'nin amaçları doğrultusunda "himmet" olarak dağıtıldığı, yine sanık Hamdi Akın...'in örgüt üyelerinin gizli olarak haberleşmek için kullandıkları ... isimli program üzerinden 12.02.2016 tarihinde "... mutemet şaban bilir", "sorun var mı", "tamam", 16.02.2015 tarihinde "... mutemet" "o konu mu", "sorun kaldı mı" içerikli mesajları da dikkate alındığında ... ile ilgili sorun olup olmadığını sorduğu, dolayısıyla bu kişinin birtakım şüpheli işlemlerde rol oynadığı, Akın...'in de bu sebeple bir sorun yaşanıp yaşanmadığını sorduğu, bu durumu takip ettiği hususları bir arada değerlendirildiğinde söz konusu paranın kaynağının şirketlerden, yönetim kurulu üyelerine ödenen finansal menfaatlerden elde edilen gelirler olduğu, sanık ...'in halka açık şirketten 21.12.2018 tarihli bilirkişi raporunda belirtildiği üzere emsallerine göre bariz şekilde yüksek miktarda para aldığı, bu suretle örtülü kazanç aktarımı suçundan da mahkum edildiği göz önüne alındığında şirketlerin elde ettiği karın yönetim kurulu üyeleri üzerinden örgütün amaçları için kullanıldığı ilk derece mahkemesince kabul edilmiştir.

Sanık ... soruşturma aşamasında avukat huzurunda alınan 07.03.2016 tarihli ifadesinde özetle; ... Holding'te finans müdürü olarak görev yaptığını, şahsı adına hiç yurt dışı para transferi yapmadığını ancak çalışmakta olduğu şirkette Hamdi Akın... ve ...'in kendisine sözlü olarak vermiş oldukları talimatları doğrultusunda para transferlerini yazılı hale getirip kendilerine imzalatarak ilgili bankanın şubesine faks çektiğini, sonradan evrakın aslını gönderdiğini, bu işlemleri internet bankacılığı ile değil doğrudan bankaların şubeleri üzerinden yaptığını, ...'i tanıdığını, kendisinin ... Holdingte Finans bölümünde çalıştığını, yaklaşık 10 yıldır beraber çalıştıklarını, İpek ailesinden aldığı talimatları gerçekleştirmekte kendisine yardım ettiğini, Hamdi Akın...'in hesaplarından para çekilmesi talimatını kendisinin verdiğini, kendisine de bu talimatları patronlarının sözlü olarak verdiğini, kendisinin de bunları yazılı hale dökerek ...'e verdiğini, ...'in yatırılması gereken paraları yatırdıktan sonra kalan paraları kendisine elden teslim ettiğini, bu kalan paraların da 50.000 TL civarında olduğunu, bu kalan paraların kendi yeğenlerine, dayılarına, çeşitli akrabalarına, ev harcamalarına, kredi kartlarına harcandığını, bu harcamaların da patronlarının talimatıyla olduğunu, Nevin... ve ...'in hesaplarından çekilen paralarla ilgili talimatları ...'e kendisinin verdiğini, paranın ne amaçla kimlere gönderildiği hususunda bilgi sahibi olmadığını, ... ve Nevin...'in talimatlarıyla söz konusu paraları personeli aracılığıyla gönderdiğini, yine Pelin Zenginer'in hesabından çekilen paraların da Pelin Zenginer'in talimatıyla parça parça çekilmiş paralar olduğunu, paranın akıbetini bilmediğini, ...'in parayı Pelin Zenginer'e elden teslim ettiğini, Pelin Zenginer'in harcamalarını kendisinin yaptığını, Selami Tuğrul isimli şahsı tanıdığını, bu şahsın 2014 yılına kadar Akın...'in ortağı olduğu Atlantik Eğitim Taş. Bil. A.Ş. isimli şirkette çalıştığını bildiğini, zaman zaman Akın...'in yanına ...... A.Ş.'ye gelip Akın...'le görüştüğünü ancak hangi konularda görüştüğü konusunda bilgi sahibi olmadığını beyan etmiştir.

Tanık ... şüpheli sıfatıyla avukat huzurunda alınan 01.03.2016 tarihli ifadesinde özetle; 2003 yılında ... Holdingte finans sorumlusu olarak işe başladığını, halen orada çalıştığını, yurt dışına kendi adına herhangi bir para transferi gerçekleştirmediğini ancak çalıştığı kurum adına yurt dışına para transferi gerçekleştirmiş olabileceğini, hangi kurum/şahıs adına para transferi yaptığını hatırlamadığını, ... Holdingte çalışırken finans müdürü ...'in talimatı doğrultusunda Hamdi Akın..., ..., Pelin Zenginer, Ebru..., Nevin..., Muhammed Ali..., Metin Ali..., Esra..., Esma..., Alara..., Zeynep Nur... isimli şahısların hesaplarına zaman zaman para yatırdığını, Hamdi Akın...'in değişik bankalardaki hesaplarından 5.579.505,00 TL parayı ... tarafından bankaya yazılmış talimat ile çektiğini, çekilen bu paralarla Akın..., ..., Pelin Zenginer, ..., Ebru... ve Nevin...'in kredi kartı borçlarını yatırdığını, yine ...'in talimatı doğrultusunda kendisinin tanımadığı ancak Akın..., ... ve diğer aile üyelerinin tanıdığı ya da alışveriş yaptığı yerlere para havale ettiğini ancak kime veya hangi kuruma para havale ettiğini hatırlamadığını, çektiği paraların elde kalması durumunda ...'e verdiğini, Nevin...'in değişik bankalardaki hesaplarından toplamda 1.689.560,00 TL'lik miktarı çekerek Nevin...'in kredi kartını yatırdığını, kendisinin tanımadığı ancak ...'in talimatı ile Nevin...'in tanıdığı şahıslara para havale ettiğini, kalan parayı Nevin...'in kendisine elden teslim ettiğini, ...'in de değişik bankalardaki hesaplarından toplamda 22.541.032,49 TL'lik miktarı kendisinin tanımadığı ancak ...'in talimatı ile ...'in tanıdığı şahıslara para havale/EFT yaptığını, kalan parayı ...'e elden teslim ettiğini, hatırladığı kadarıyla Kimse Yok mu derneğine Bank ...'dan hesabını hatırlamadığı bir miktar para gönderdiğini, Pelin Zenginer'in değişik bankalardaki hesaplarından toplamda 11.620.187,94 TL parayı da ...'in talimatı ile Pelin Zenginer'e elden teslim ettiğini, Şadi Uçan, Mahmut Yağmur, Abdullah Demir, Selami Tuğrul ve Ali Tekin isimli şahısları tanımadığını, sadece aile üyelerinin ve ...'in talimatları doğrultusunda hareket ettiğini beyan etmiştir.

Tanık ... 08.08.2019 tarihli duruşmada alınan beyanında özetle; ...... Holding bünyesinde Mahir Bey'in elemanı olarak çalıştığını, orada Mahir Bey'in vermiş olduğu talimatlarla bankadan para çektiğini, Tekin Bey'den de, Akın Bey'den de çektiğini, onların hesaplarından para çektiğini, çünkü şirket hesaplarından da para çektiği için bankaya gittiğinde onlardan da çektiğini, hesaplarından parayı çekip varsa kredi kartını yatırdığını Mahir Bey'in talimatı ile, yoksa Mahir Bey'e verdiğini, bazen Melek Hanım'a bazen Ebru Hanım'a bu şirkete gelmediği için kendilerine götürdüğünü, geri kalanı da Mahir Bey'e verdiğini, onun da Tekin Bey ve Akın Bey'e verdiğini, Hüseyin Altınışık ile beraber gidip geldiklerini, kredi kartı borcunun zaten çok olmadığını, kredi kartını yatırdığını, geri kalanını direk Mahir Bey'e verdiğini, yardım amaçlı gönderdiği paranın 500 lira 400 lira bir şey olduğunu, yani yardım amaçlı gönderdiği şahısları tanımadığını, bazen hepsini çekip verdiğini, sadece parayı çek getir diyordu çekip götürdüğünü, Mahir Bey bu doları şunun hesabına yatır eşlerinin ya da Nevin Hanım'ın hesabına ya da al gel dediğini, alıp kendisine verdiğini, onun da Tekin Bey ya da Akın Bey'e verdiğini, şirkete geldiğinde hesaplardan bakiyeleri aldığını, şirketin hesapları şifresi olduğunu, bakiyeleri aldığını, ayrıyetten de Mahir Bey'e bilgi verdiğini, Mahir Bey'in de kendisini çağırdığını, şuradan 10 bin lira çekeceksin Tekin Bey'den, Akın Bey'den şu kadar çekçeksin işte ... Altın'dan bu kadar çekeceksin şunu yapacaksın şeklinde talimatlar verdiğini, varsa çek tahsilatı onu yaptığını, ondan sonra getirdiğini, ...'ten çektiği zaman da bazen ...'in evine götürdüğünü, kendisi şirkette olmadığı için Mahir Bey "oraya bırak gel" dediğini, bırakıp geri geldiğini, ama Tekin Bey ve Akın Bey'in tüm paralarını Mahir Bey'e verdiğini, hazırlık beyanında paraları elden teslim ediyordum derken hesap sahiplerine teslim ettiğini anlatmaya çalıştığını beyan etmiştir.

03.05.2016 tarih ve 2016/SVT-13.84/6 sayılı rapora göre;

Sanıklar ..., ..., Ebru..., Hamdi Akın..., Nevin... ve Pelin Zenginer'in hesap hareketlerinin araştırıldığı, hesaba gelen ve hesaptan giden para trafiğinin kaynağının incelendiği, buna göre genellikle hesaplarına gelen paraların kaynağı şirket ortaklığı nedeniyle aldıkları temettü ve aile üyelerinin birbirlerinin hesaplarına yolladıkları paralar olmakla birlikte;

03.05.2016 tarih ve 2016/SVT-13.84/6 sayılı rapora göre;

Sanıklar ..., ..., Ebru..., Hamdi Akın..., Nevin... ve Pelin Zenginer'in hesap hareketlerinin araştırıldığı, hesaba gelen ve hesaptan giden para trafiğinin kaynağının incelendiği, buna göre genellikle hesaplarına gelen paraların kaynağı şirket ortaklığı nedeniyle aldıkları temettü ve aile üyelerinin birbirlerinin hesaplarına yolladıkları paralar olmakla birlikte;

14.08.2014 tarihinde ... isimli şahsın ...'in hesabına 100.000 CHF tutarında para yatırdığı dolayısıyla; sanık ...'in Birleşik Krallık Banco Bılbao Vızcaya Argentaria S.A.'da bulunan hesaba gönderilen 110.168,68 USD paranın kaynağının ...'in 909450 numaralı hesabına ... tarafından yatırıldığı, sanık ...'in 08.08.2014 tarihinde Türkiye Garanti Bankası hesabına ... isimli şahsın 406.000 EURO yatırdığı ve sonrasında bu paranın Hollanda Garanti Bank International NV hesabına gönderdiği, dolayısıyla 08.08.2014 tarihinde Hollanda Garanti Bank International NV'de bulunan hesaba gönderilen 544.588 USD paranın kaynağının ... isimli şahıs tarafından yatırılan 406.000 Euro olduğu tespit edilmiştir. Yine sanık ...'in 25.08.2014 tarihinde Türkiye Garanti Bankası hesabına ... isimli şahsın 700.000 EURO, 26.08.2014 tarihinde Türkiye Garanti Bankası hesabına ... isimli şahsın 372.000 EURO yatırdığı, sonrasında aynı günler bu paranın Hollanda Garanti Bank International NV hesabına gönderildiği, dolayısıyla 25.08.2014 ve 26.08.2014 tarihlerinde Hollanda Garanti Bank International NV'de bulunan hesaba gönderilen 923.965 USD ve 491.207 USD paranın kaynağının ... tarafından aynı tarihlerde yatırılan para olduğu tespit edilmiştir. (16 Numaralı Yazışma Klasörü-Soruşturma Dosyası)

... tarafından bankalara ... isimli şahsa, hesaplarından 06.03.2014 tarihinde 250.000 EURO, 16.06.2014 tarihinde 175.000 TL, 04.08.2014 tarihinde 650.000 TL, 05.08.2014 tarihinde 725.000 EURO, 06.08.2014 tarihinde 250.000 EURO, 07.08.2014 tarihinde 607.000 EURO ödenmesine ilişkin yazılı talimatlar gönderildiği,

Tespit edilmiştir.

Sanık Hamdi Akın...'in kullanımında olan 101941 ID numaralı, kullanıcı adı "alicicek", şifresi "ac123456@" olan ... hesabı üzerinden attığı mesajlar incelendiğinde;

12.02.2016 tarihinde "... mutemet şaban bilir", "sorun var mı", "tamam"

16.02.2015 tarihinde "... mutemet" "o konu mu", "sorun kaldı mı"

içerikli mesajlar attığı,

Tespit edilmiştir.

Sanık Hamdi Akın...'in kullanımında olan 101941 ID numaralı, kullanıcı adı "alicicek", şifresi "ac123456@" olan ... hesabı üzerinden attığı mesajlar incelendiğinde;

12.02.2016 tarihinde "... mutemet şaban bilir", "sorun var mı", "tamam"

16.02.2015 tarihinde "... mutemet" "o konu mu", "sorun kaldı mı"

içerikli mesajlar attığı,

Profesör Doktor Rauf Karasu, Profesör Doktor Süphi Aslanoğlu, İbrahim Kubilay Temuçin ve Doktor Fatih Kaplanhan tarafından hazırlanan 21.12.2018 tarihli bilirkişi raporuna göre; ... Altın A.Ş. üzerinde gücü, kontrolü ve hakimiyeti bulunduran... ailesi fertleri yönetim kurulu üyeleri sanıkların yönetim, denetim ve kontrolünde bulunan halka açık ... Altın A.Ş. Tarafından 2010-2015 döneminde finansal menfaatler (ücret+ikramiye+kar payı) ödenmesi yoluyla ilişkili tarafları teşkil eden yönetim kurulu üyeleri Hamdi Akın..., ..., ... ve Pelin Zenginer'in kendilerine emsallerine göre bariz şekilde yüksek olarak genel toplamda 90.980.843 TL tutarında örtülü kazanç aktarımı yaptıkları, halka açık ... Altın A.Ş.'nin 90.980.843 TL tutarında sermaye veya malvarlığı kaybına uğramasına sebep olan Hamdi Akın..., ..., ... ve Pelin Zenginer'in yönetim kurulu üyeleri olarak genel kurula kar dağıtım önerisinde bulunmaları ve hakim ortaklar sıfatlarıyla da bu önerileri genel kurulda kendileri ve/veya temsilcileri vasıtasıyla onaylayarak kendilerine fahiş miktarda maddi finansal fayda-menfaat sağlamaları nedeniyle 6362 sayılı Kanun'un 110/1-c maddesinde düzenlenen örtülü kazanç aktarımı suçunun failleri oldukları, tespitlerine yer verilmiştir.

3.SERMAYE PİYASASI KANUNUNA MUHALEFET SUÇU:

... Grubu temel olarak Hamdi Akın..., ..., Pelin..., ..., Ebru... ve Nevin...’in en az ikisinin ortak olduğu veya yönetim kontrolü altında bulundurduğu ve 2015 yıl sonu itibariyle 20 sermaye şirketini, 1 vakfı ve vakfa bağlı bir özel üniversiteyi ifade etmektedir. Bu haliyle ... Grubu şirketleri, hakim ortak Holding ve Holding’in de hakimi... Ailesi olmak üzere, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 195’inci maddesinde yer verilen bir ticaret şirketinin diğer bir ticaret şirketini doğrudan veya dolaylı olarak oy hakları veya yönetim yoluyla hakimiyet altında tutabilmesi olarak ifade edilebilecek şirketler topluluğuna benzer bir şekilde faaliyet göstermektedir. ... Grubu içerisinde yer alan şirketlerin ortaklık yapıları incelendiğinde holding yapılanmasına uygun olarak, hakim şirketin bağlı şirketlere iştirak etmesi yoluyla bir hakimiyet yapısının oluşturulduğu ve bu yapı içerisinde yer alan şirketlerin altın madenciliğinden, enerji, gıda, medya, bilişim, sigorta, tedarik, turizm, seyahat sektörlerine kadar pek çok farklı alanda faaliyet gösterdiği anlaşılmıştır.

...... Grubu şirketlerinin en tepesinde, Holding’in yönetim kontrolünü elinde bulunduran... Ailesi bulunmaktadır. Ailenin altında ikili bir yapının bulunduğu, bunlardan ilkinin... Vakfı ve buna bağlı... Üniversitesi, diğerinin ise şirketlerin en tepesinde yer alan Holding olduğu, Holding’in altında ise halka açık şirketler... Enerji ve ... Anadolu’nun bulunduğu, diğer bir halka açık şirket olan ... Altın’ ın ise ... Anadolu’nun bağlı ortaklığı konumunda olan ve halka açık olmayan... İnşaat AŞ’nin ve doğrudan Holding’in yönetim hakimiyeti altında bulunduğu, ... Altın dahil grup şirketlerinden 12 tanesinin... İnşaat’ın doğrudan veya dolaylı olarak bağlı ortaklıkları konumunda olduğu görülmektedir.

Vakfın yapısı içerisinde en yüksek karar organı olan mütevelli heyetin gerçek kişiler Hamdi Akın..., ..., ... ve Pelin Zenginer ile Holding, ATP İnşaat ve ... Altın tüzel kişilerinin vakıf temsilcilerinden oluşmakta olduğu, vakfın kurucularının ... Altın, Holding, ATP İnşaat, Hamdi Akm..., ..., ... ve Pelin Zenginer olduğu ve ayrıca yönetiminin... Ailesinin kontrolünde olduğu, yönetim kurulu başkan ve üyelerinin çeşitli dönemler itibariyle Hamdi Akın..., ..., ..., Pelin Zenginer, ... ve ... olduğu görülmektedir. İpek Üniversitesi’nin yapısına bakıldığında ise kurucu vakfının ...... Eğitim Sağlık Hizmet Yardım Vakfı (Vakıf) olduğu, Vakfın kurucularının ise yukarıda belirtildiği üzere ... Altın, Holding, ATP İnşaat, Hamdi Akın..., ..., ... ve Pelin Zenginer olduğu belirtilmektedir.

Holding ise, %62,12’lik sermaye payıyla halka açık... Enerji’yi kontrol etmektedir. İpek Enerji unvanlı halka açık şirketin, %28’lik sermaye payıyla ...... Tedarik unvanlı bir iştiraki ve %52,25’lik sermaye payı ile kontrolünde bulundurduğu ... Anadolu unvanlı halka açık bir şirket vardır. ... Anadolu’ya gelince, bu şirketin bir adet iştiraki, iki adet ise yönetim kontrolünü elinde bulundurduğu bağlı ortaklığı vardır. ... Anadolu’nun iştiraki konumundaki şirket ...... Tedarik’tir. Bağlı ortaklıkları ise, %71,19 sermaye payıyla Konaklı Metal ve %99,04 sermaye payıyla... İnşaat’tır. Konaklı Metal bünyesinde başkaca bir iştirak veya bağlı ortaklık bulunmazken, ... Anadolu’nun ikinci bağlı ortaklığı konumundaki... İnşaat bünyesinde, grubun en büyük şirketi olan ... Altın dahil olmak üzere, turizm, madencilik, gıda, havacılık ve medya sektörlerinde faaliyet gösteren doğrudan ve dolaylı bağlı ortaklık konumunda 12 adet şirket bulunmaktadır. Görüldüğü üzere, grubun çeşitli alanlarında faaliyet gösteren şirketleri esas olarak... İnşaat bünyesinde toplanmıştır. Yukarıdan aşağıya doğru... İnşaat ve bağlı ortaklıklarına varıncaya kadar, İpek Ailesi bütün şirketlerin doğrudan veya dolaylı olarak hakimi durumundadır. Hakimiyet silsilesi, Holding üzerinden... Enerji, İpek Enerji üzerinden ... Anadolu, ... Anadolu üzerinden... İnşaat ve... İnşaat üzerinden ise ... Altın ve diğer grup şirketleri şeklinde tesis edilmiştir.

...... Grubu şirketlerinin ana faaliyet konuları, 26.10.2015 tarihi itibariyle ortaklık ve sermaye yapıları ile 01.01.2009 tarihinden itibaren yönetim kurulu üyelerine ilişkin bilgiler incelendiğinde, Hamdi Akın... ve ...’in ... Grubu içerisindeki bir çok şirkette sırasıyla yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu üyesi olduğu, doğrudan yönetim kurulu başkanı ve yönetim kurulu üyesi olmadıkları grup şirketlerinin ise Holding ve diğer hissedar şirketler üzerinden yöneticisi konumunda oldukları, bu nedenle Hamdi Akın... ve ...’in hemen hemen tüm şirketlerde doğrudan veya dolaylı yönetici konumunda olduğu; bu itibarla, ... Grubu şirketleri ve... İnşaat ve bağlı ortaklıkları üzerinde hakim teşebbüsün başta Hamdi Akın... ve ... olmak üzere... ailesi olduğunu, İpek ailesinin tüm şirketler üzerinde doğrudan veya dolaylı şekilde (gerek oy hakkı gerekse yönetim biçiminde) hakimiyet tesis ettiğini; ...... Grubunun TTK anlamında bir şirketler topluluğu olduğu ve altın madenciliğinden başlayarak, diğer madencilik, enerji, gıda, turizm, hava taşımacılığı ve medya sektörlerinde faaliyet gösterdiği anlaşılmakla;

Halka açık şirketler ile... ailesi üyesi sanıklar Hamdi Akın..., ..., Pelin..., ..., Ebru... ve Nevin...’in, üniversitenin ve vakfın doğrudan ve dolaylı olarak ilişkili olduğu, başka bir deyişle Sermaye Piyasası Kanunu. 21.madde hükmünün aradığı anlamda bir “ilişki”nin bulunduğu anlaşılmıştır.

a....... Grubunda Bulunan Halka Açık Şirketlerde Sermaye Piyasası Kanununa Göre Yapılan İnceleme Neticesinde;

i- ... Altın’ın %100 bağlı ortaklığı olarak İngiltere merkezli kurulan ... Ltd. unvanlı şirkete ilişkin iş ve işlemlerin incelendiği 03.02.2016 tarih ve XXI-5/27-1, XXI-15/49-1 sayılı Denetleme Raporu ve konuya ilişkin 04/02/2016 tarih ve 4/145 sayılı suç duyurusu kararı,

ii- ...... Grubu yöneticilerine ödenen ücret ve kar paylarına ilişkin 24.02.2016 tarih ve XXI-17/17-1, XXVI-12/9-1 sayılı Denetleme Raporu ve konuya ilişkin 04/03/2016 tarih ve 8/259 sayılı suç duyurusu kararı,

iii- ...... Grubu şirketlerince gerçekleştirilen bağışlara ilişkin 24.02.2016 tarih ve XXI-17/17-1, XXVI-12/9-1 sayılı Denetleme Raporu ile 06.12.2016 tarih ve XXI-5/32-6, XXI-15/52-4 sayılı Denetleme Raporu ve konuya İlişkin 04.03.2016 Tarih ve 8/259 Sayılı suç duyurusu kararı,

iv- Himmetdede Altın Madeni Tesisi İnşaatı işinin, ilişkili taraf İK Akademi A.Ş. unvanlı firmaya verilerek, İpek Üniversitesi İnşaatının muvazaalı bir biçimde fonlanmasına ilişkin 19.04.2016 tarih ve XXI-5/29-3, XXI-15/50-2, XXVI-12/10-2 sayılı Denetleme Raporu ve konuya ilişkin 21/04/2016 tarih ve 13/458 sayılı suç duyrusu kararı,

v- İpek Medya Grubu Şirketlerinin (Kanaltürk, Bugün TV, Bugün ve Millet Gazeteleri) fonlanmasına ilişkin 06.12.2016 tarih ve XXI-5/31-5, XXI-15/51-3 sayılı Denetleme Raporu ve konuya İlişkin 09.12.2016 Tarih ve 34/1235 sayılı suç duyurusu kararı,

v- İpek Medya Grubu Şirketlerinin (Kanaltürk, Bugün TV, Bugün ve Millet Gazeteleri) fonlanmasına ilişkin 06.12.2016 tarih ve XXI-5/31-5, XXI-15/51-3 sayılı Denetleme Raporu ve konuya İlişkin 09.12.2016 Tarih ve 34/1235 sayılı suç duyurusu kararı,

vi- ...... Holding AŞ tarafından içeriği gider yansıtması olarak düzenlenen faturalar yoluyla halka açık ... Grubu şirketleri ve bağlı ortaklıklarınca yüklenilen giderlerin, holding hakimiyetinin hukuka aykırı olarak kullanılıp kullanılmadığının tespitine ilişkin 05/05/2017 tarih ve XXI-5/35-3 sayılı Denetleme Raporu ve konuya ilişkin 10/05/2017 tarih ve E-5947 sayılı suç duyurusu kararı,

f- Yaşam Tv'ye özel koruma sağlanan personel giderleriyle ilgili düzenlenen 27.12.2018 tarih ve E-686 sayılı Denetleme Raporu ve konuya İlişkin 27.12.2018 tarih ve E-686 sayılı suç duyurusu kararı düzenlenmiştir.

b.Konuya İlişkin Düzenlenen Masak Raporlarında;

i.Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca düzenlenmiş olan 04.08.2014 tarih, 2014/AR (71 ) -1 sayılı raporda özetle; ... Altın A.Ş tarafından İngiltere merkezli ... Ltd'nin seçim sonuçlarından hemen sonra kurulması ve madenlerden gelen paranın bu iştirake konularak yurtdışına çıkarılacağı ihtimalini doğurduğu bildirilmiştir.

ii.Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca düzenlenmiş olan 05/05/2017 tarih ve e-9496 sayılı değerlendirme raporunda özet olarak ;

Halka açık ... Grubu şirketlerince... Üniversitesi ve Vakfa, Holding tarafından ise... Üniversitesi, Vakıf ve Turgut Özal Üniversitesine [ve Kimse Yok mu Demeğine] yapılan bağışlar, İpek Enerji, ... Anadolu ve ... Altın tarafından 2007-2015 yılları arasında... Medya Grubu şirketlerine (Yaşam TV(Kanaltürk TV ve Kanaltürk Radyo), Bugün TV, ... Basın Basım (Bugün ve Millet gazeteleri) 01.12.2016 tarihi itibariyle en az 450.993.031 TL (paranın bugünkü değeri göz önüne alındığında 762.359.124 TL) tutarındaki sermaye ödemeleri veya cari hesap ilişkisi yoluyla fon/kaynak aktarma işlemleri,

2008-2015 döneminde halka açık ... Grubu şirketlerince (Holding, ... Altın, ... Anadolu, İpek Enerji, ATP İnşaat, ...... Basın, ATP ... Turizm, Özdemir Antimuan, ... Prodüksiyon ve Yaşam TV) İpek Üniversitesi’ne 218.570.823 TL, Vakfa 9.774.656 TL; Holding tarafından ise... Üniversitesi’ne 34.133.027 TL, Vakfa 22.387.015 TL, Turgut Özal Üniversitesi’ne 38.297.936 TL ve Kimse Yok Mu Demeğine 300.000 TL tutarlarında yapılan bağış işlemleri,

hakkında milli güvenliğe tehdit oluşturan bir terör örgütüne aidiyeti, irtibatı veya iltisakı olan yapılara aktarılmasını ihtiva etmesi hasebiyle, söz konuşa işlemlerin 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun hükümleri kapsamında değerlendirilmesi kanaatinin bildirildiği anlaşılmıştır.

c.İlk Derece Mahkemesince görevlendirilen bilirkişi heyeti incelemeleri neticesinde hazırladıkları 17.12.2018 tarihli bilirkişi kurulu raporunda;