muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2022/18087, Karar No: 2023/2215, Tarih: 14.04.2023

Hamdi Akın...'in, ... Davetiye'nin yöneticisi ve ortağı olması hususu da göz önünde bulundurularak Şimşek Grubu işlemlerinde etkisinin ve sorumluluğunun olup olmadığına dair yapılan incelemede; Hamdi Akın... ile Şimşek Grubu üyeleri arasında doğrudan bir nakit ilişkisinin bulunmadığı ancak... Matbaacılık personeli Hüseyin Altunışık (nadiren... Matbaacılık personeli Yunus Altunışık) ile grup üyeleri arasında nakit hareketlerinin gerçekleştirildiğinin görüldüğü,

Hamdi Akın...'in; adı verilen şahısları hem şirket bayileri olmaları hem de akrabalık nedeniyle tanıdığını, 2003 yılının ülke açısından 2001 yılı mali krizinin etkilerinin sürdüğü finans sektöründeki kırılmaların devam ettiği yıllar olması nedeniyle bir kriz ortamının oluşması halinde riskin dağıtılması amacıyla yakınen tanıdığı ve güvendiği adı geçen kişilerin hesaplarına bir kısım nakitleri gönderdiğini, ayrıca aralarındaki yakın ilişkiler nedeniyle aynı şahıslara maddi destek amacıyla değişik tarihlerde değişik tutarlarda borç da verdiğini, gönderilen nakitlere ilişkin net tutarları şu anda hatırlayamadığını, gönderilen nakitlerin bu kişilerce nasıl kullanıldığını bilmediğini, adı geçen kişilerce bu konuda kendisine herhangi bir bilgi verilmediğini, şahısların borsa işlemi yapıp yapmadıkları konusunda herhangi bir bilgisinin bulunmadığını, dolayısıyla adı geçen şahıslara KOZAD hisse senetleri üzerinde işlem yapmaları hususunda tavsiye, telkin veya talimat vermesinin mümkün olmadığını beyan ettiği,

Hamdi Akın...'in, değişik tarihlerde Şimşek Grubu üyelerine nakit gönderdiğini kabul ettiği, Şimşek Grubu üyelerinin bu durumu teyit ettiği, bu anlamda Hamdi Akın...'in göndermiş olduğu nakdin manipülasyon suçunun işlenmesinde kullanıldığı anlaşılmakla birlikte söz konusu nakdin manipülasyon suçunun işlenmesi saikiyle gönderildiğine dair somut herhangi bir veriye ulaşılamadığı, diğer yandan Şimşek Grubu üyelerinin Hamdi Akın...'in kendilerine emaneten ve borç olarak para verdiğini belirtmeleri, işlemleri gerçekleştiren ve işlemlere ilişkin yatırım kararlarında etkili olan şahısların Hamdi Akın...'in hisse senedi işlemi gerçekleştirdiğinden haberdar olmadıklarını belirtmeleri, Hamdi Akın...'in ifadelerinin de bu ifadelerle paralel olması, Şimşek Grubu üyelerinin inceleme dönemi öncesinde ve sonrasında da Hamdi Akın...'le nakit ilişkilerinin olduğunun görülmesi, ayrıca akrabalık, arkadaşlık ve bayilik ilişkisi nedeniyle adı geçen şahıslar arasında borç alışverişinin mümkün olabileceği hususları göz önünde bulundurulduğunda inceleme döneminde ... Davetiye hisse senedi işlemi gerçekleştirmemiş olan Hamdi Akın...'in, Şimşek Grubu'nun kararlarında ve işlemlerinde etkisinin olduğu yönünde kesin bir kanaate ulaşmasının mümkün olmadığı,

Bu nedenlerle,

Bu nedenlerle,

... Davetiye hisse senedinde 20.02.2003-20.05.2003 döneminde SPK'nın 47/I-A-2 maddesinde tanımlanan yapay fiyat ve yapay piyasa oluşturulmasına ilişkin suçun maddi ve manevi unsurlarını içeren fiilleri nedeniyle Yasin Şimşek, Bülent Açılmış ve Haydar Uğur Siber hakkında Cumhuriyet Savcılığına suç duyurusunda bulunulması,

Yasin Şimşek'in yönlendirmeleriyle alım satım emirleri veren ancak suçun manevi unsurunu taşıdıkları yönünde kesin bir bilgi veya kanaate ulaşılamayan ayrıca Grup işlemlerinin tamamından haberdar olmadıkları için suçun oluşumunu tahmin edemeyecek durumda olan Tarkan Güldoğan, Mehmet Emin Şimşek, Hüseyin Şimşek, Ramazan Gürdal ve Tanju Güldoğan'ın manipülatif nitelikte sonuçlar doğurabilecek işlemler gerçekleştirmemeleri konusunda bir defaya mahsus olmak üzere uyarılmaları, gerektiği bildirilmiştir.

iii.Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar A.Ş. İle Ortaklık Ve Şüpheli Para Transferleri:

İpek ailesine ait olan... İnş. ve Tic. A.Ş.'nin 31.07.2003 tarihinde 930.000.000.000 TL bedelli 18.600 adet hisse ile Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'ye ortak olduğu,

Daha sonra bu ortaklığın yönetim kurulu kararıyla (Hamdi Akın..., ..., ... ve Pelin Zenginer) 31.01.2005 tarihinde yine... ailesine ait olan ...... Holding'e devredildiği,

26.06.2015 tarihinde ise ...... Holding A.Ş.'nin, yönetim kurulu kararıyla (Hamdi Akın..., ... ve Pelin Zenginer) Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'de sahip olduğu hisselerini Turgut Özal Üniversitesine bağışladığı,

04.08.2014 tarihli MASAK raporunda belirtildiği üzere; İpek ailesinin 2004 yılı içerisinde ETİ Gümüş A.Ş.'yi satın almak için ve çeşitli nedenlerle sahip oldukları şirketlere sermaye ve borç olarak yaklaşık 14,8 milyon TL para aktardıkları,

2005 yılı içerisinde... Ailesinin ...-İpek Holding A.Ş.'ye sermaye artışı olarak aktardıkları paranın yaklaşık 8,3 milyon TL olduğu,

Aynı yıl içinde ... Davetiyeciliğin, İpek Matbaacılığın sermaye artışına gittiği ve... İnşaat, ... Davetiyecilik, İpek Matbaa ve ...... Holdingin şirketlerinde ortakları ve iştiraklerinden alacak ve borçlar hesaplarının ve bunlar gibi bazı hesapların çok hareketli olduğu, 2005 yılı içerisinde hiçbir ticari faaliyeti olmayan yani cirosu sıfır olan ...-İpek Holding’in uzun vadeli ticari borçlarının yaklaşık 6,5 milyon TL olmasının çok dikkat çekici olduğu, 2005 yılı içerisinde satışların maliyetinin yaklaşık 25 milyon TL olduğu, ticari alacaklarının 0,18 milyon TL ve ticari mallarının olmadığı ve fakat kısa vadeli ticari borçlarının yaklaşık 10.9 milyon TL ve uzun vadeli ticari borçlarının yaklaşık 10 milyon TL (toplamda yaklaşık 20.9 Milyon TL) olan... İnşaat firmasının bilançosundaki bu kalemlerin çok dikkat çekici olduğu, ayrıca Normandy Madencilik isimli firmanın satın alınması için toplamda 23,7 milyon TL’lik tutarın... ailesi tarafından 2005 yılında ödendiği belirtilmekle bu şirketlere kaynağı belli olmayan yüksek tutarlı para girişlerinin olduğu,

05.10.2016 tarih ve 2016/MAR 17-12/3 sayılı Masak Raporunda Abdullah Demir, Şadi Uçan ve Mahmut Yağmur isimli kişilerin yurtdışında bulunan FETÖ/PDY ile irtibatlı kurum ve kişilere gelirleriyle uyumsuz olacak şekilde para gönderdiklerinin, yüksek miktarda çek tahsilatı yaptıklarının tespit edildiği, ayrıca Abdullah Demir, Şadi Uçan ve Mahmut Yağmur isimli şahısların ortak noktasının Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'de çalışmaları olduğu, Abdullah Demir ve Şadi Uçan'ın, Selami Tuğrul'un emir ve talimatları doğrultusunda hareket ettiği, yurt dışı para transferlerini de bu doğrultuda gerçekleştirdikleri hususunda güçlü kanaat uyandığı, yine Abdullah Demir ve Şadi Uçan'ın, Selami Tuğrul ile aynı işyerinde çalışmaya başlamadan önce ya da işten ayrıldıktan sonra yurt dışı para transferlerinin bulunmaması, her iki şahsın da transferlerinin karşı taraflarının aynı olduğu, para transferlerinin muhataplarının FETÖ'ye aidiyeti olan kurum, kuruluş ya da şahıslar olduğu dikkate alınarak Abdullah Demir ve Şadi Uçan'ın yurt dışı para transferlerini Selami Tuğrul'un emir ve talimatları doğrultusunda gerçekleştirdiğine ilişkin tespitlerde bulunulduğu,

Abdullah Demir, Şadi Uçan ve Mahmut Yağmur'un FETÖ/PDY silahlı terör örgütü adına himmet paraları topladıkları ve bu toplanan paraları, çeşitli yöntemlerle sisteme soktukları, tanık ...'nin soruşturma ve kovuşturma aşamasında alınan beyanı, da dikkate alınarak Abdullah Demir ve Şadi Uçan'ın, Selami Tuğrul'un emir ve talimatları ile hareket ettiği, Ankara 4. Ağır Ceza Mahkemesinin 2017/13 esas sayılı dosyasında Selami Tuğrul'un ortağı olduğu Aksiyon Güvenlik Hizmetleri A.Ş. çalışanlarının ve ortaklarının himmet toplayıp bu himmetleri ticari faaliyet gibi sisteme dahil etmeleri eylemi ile ilgili yapılan yargılamada, Selami Tuğrul ve Mahmut Yağmur'un yakalanmamaları nedeniyle haklarında tefrik kararı verildiği, ancak bu şirketin diğer ortakları Süleyman Savat, Tamer Tıbık ile çalışanları olan diğer sanıklar hakkında 2018/127 karar numarasıyla verilen karara ilişkin gerekçede; sanıkların himmet parası topladıkları, himmet olarak toplanan çek ve senetlerin tahsilatını yaptıkları, ticari şirket geliri gibi çek ve senet bedellerini tahsil ettirip şirketin kuruluşlarına aktardıkları gerekçesiyle şirket çalışanları hakkında terör örgütüne üye olmak, şirket ortakları Tamer Tıbık ve Süleyman Savat hakkında silahlı terör örgütü yöneticiliği suçlarından mahkumiyetlerine karar verildiği, yine söz konusu dosyada şirket çalışanları Selami Şavlığ ve Özcan Şahin'in soruşturma aşamasında verdikleri ifadelerinde tahsilatını yaptıkları söz konusu çekleri genellikle Selami Tuğrul, Tamer Tıbık ve Süleyman Savat'ın verdiğini beyan ettikleri, Mahmut Yağmur'un Selami Tuğrul'a bağlı olduğunu, Selami Tuğrul ve Süleyman Savat'ın da İsmet Aksoy'a bağlı olduğunu beyan ettikleri göz önüne alındığında Selami Tuğrul'un FETÖ'nün topladığı himmet paralarını sisteme sokma görevini üstlenen üst düzey muhasebecilerinden olduğu, Abdullah Demir, Mahmut Yağmur ve Şadi Uçan'ın da, Selami Tuğrul'un altında görev yaptıkları,

... Holding bünyesinde finans müdürü olarak görev yapan sanık ...'in 07.03.2016 tarihinde müdafii huzurunda alınan ifadesinde Selami Tuğrul isimli şahsın zaman zaman şirketlere gelerek Akın... ile görüştüğünü ancak ne görüştüklerini bilmediğini beyan ettiği,

Selami Tuğrul'a bağlı olarak çalışan Abdullah Demir'in 01.04.2013-20.06.2014 tarihleri arasında, Şadi Uçan'ın 11.06.2005-15.12.2005 tarihleri arasında, Mahmut Yağmur'un 04.06.2005-31.03.2006 tarihleri arasında Atlantik Eğitim Kurumları A.Ş.'de çalıştıkları,

İpek ailesine ait şirketlerin söz konusu şirkette 31.07.2003-21.08.2015 tarihleri arasında ortaklığının bulunduğu,

Selami Tuğrul'a bağlı olarak çalışan Abdullah Demir'in 01.04.2013-20.06.2014 tarihleri arasında, Şadi Uçan'ın 11.06.2005-15.12.2005 tarihleri arasında, Mahmut Yağmur'un 04.06.2005-31.03.2006 tarihleri arasında Atlantik Eğitim Kurumları A.Ş.'de çalıştıkları,

İpek ailesine ait şirketlerin söz konusu şirkette 31.07.2003-21.08.2015 tarihleri arasında ortaklığının bulunduğu,

Sanık Hamdi Akın...'in kullanımında olan ... üzerinden 03.02.2016 tarihinde "hocam atlantiki devrettik. İncek ole ilgili tekrar uyaracağım ins." içerikli attığı mesaj göz önüne alındığında hisselerin devir tarihinin 26.06.2015 tarihi olduğu, FETÖ/PDY'ye örgütün gerçek yüzünü ortaya koyan operasyonlara başlandığı, bu yapının kamuoyu ve medya tarafından tartışılır hale geldiği, üst düzey hükümet yetkilileri ve kamu görevlileri tarafından yapılan açıklamalarda “paralel yapı” veya “terör örgütü” olduğuna ilişkin tespitler ve uyarıların yapıldığı, Milli Güvenlik Kurulu tarafından da aynı değerlendirmelerin paylaşıldığı süreçten sonraki zaman dilimine denk geldiği, yine söz konusu şirketlere yapılacak operasyondan yaklaşık 2 ay önce gerçekleştiği,

Abdullah Demir isimli şahsın Atlantik Eğitim kurumlarında çalıştığı dönemde (01.04.2013-20.06.2014) 16.01.2014 tarihinde tek seferde 10.147,63 TL havale aldığı, buna karşılık 12.12.2013-15.05.2014 tarihleri arasında 54 işlemde toplam 3.778.687,98 TL havale gönderdiği, şahsın işçi sıfatıyla çalıştığı kuruma toplamda bu kadar yüksek meblağ göndermesinin hayatın olağan akışına aykırı olduğu,

Yine Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'nin, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nezdinde hesaplarının bulunduğu, uzun süredir hareketsiz olan hesaplarına yüksek tutarda girişlerin olduğu, akabinde RUBLE alımı yapıldığı, döviz havale ile Rusya'ya gönderildiği, yine uzun süredir hareketsiz olan hesaplarına ...... Holding A.Ş. unvanlı firmadan yüksek tutarda döviz girişinin olduğu, Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'nin aldığı SWİFT bilgilerinden şirkete, "...... HOLDİNG" tarafından 2012 yılında ABD'den toplam 1.165.378,30 TL, yine "...... HOLDİNG" tarafından Türkiye'den 2012, 2013 ve 2015 yıllarında toplam 7.831.653,68 TL SWİFT gönderildiği, Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'nin SWİFT bilgileri incelendiğinde; Birleşik Krallığa 2014 ve 2015 yıllarında toplam 101.548,63 TL, Rusya Federasyonuna 2011, 2012, 2013, 2014 ve 2015 yıllarında toplam 8.819.532,16 TL SWİFT gönderdiği hususları göz önüne alındığında ...... Holding tarafından bu kuruma gönderilen paraların gönderildiği yerlerin Rusya ve Amerika olduğu, bu kurumun çalışanı Abdullah Demir'in de Rusya ve Amerika'ya para havaleleri yaptığı göz önüne alındığında ...... Holding'in gönderdiği SWİFT'lerin FETÖ/PDY'nin yurt dışı yapılanmasına aktarıldığı, ...... Holding'in söz konusu Atlantik Eğitim kurumlarının yarısına sahip olduğu, bu nedenle kendi bilgisi dışında bu paraların aktarılamayacağı,

Nazara alınarak;

Nazara alınarak;

İpek Ailesi tarafından şirketlere kaynağı belli olmayan yüksek tutarlı kaynak aktarımı yapıldığı, bu paraların kaynağının "himmet" paraları olduğu, Selami Tuğrul ve beraber hareket ettiği şahıslar aracılığıyla... ailesine "himmet" paralarının sermaye olarak verildiği, İpek ailesinin de bu paraları sermaye artışı ve borç olarak şirketlere aktardığı, bu suretle şirketlerin büyüdüğü, FETÖ/PDY'nin insanların dini duygularını sömürmek suretiyle elde ettiği himmet paralarının şirket geliri elde edilmiş gibi ticari bir faaliyetten elde edildiği izlenimi yaratarak sisteme sokulduğu söz konusu faaliyetler sırasında ...... Holding'in Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş.'nin yarısına sahip olduğu, ortaklık anlamında şirketi hakimiyeti altında bulundurduğu, dolayısıyla söz konusu eyleminin... ailesinin bilgisi ve onayı dahilinde yapıldığı Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş. üzerinden himmet paralarının aklanarak sisteme sokulduğu, yine şirketler tarafından bu kurum üzerinden örgüte "himmet" aktarımı yapıldığı, bu kurum ile... ailesine ait şirketler arasındaki bağlantıyı koparmak için hisseleri bağış yoluyla Turgut Özal Üniversitesine ( yine FETÖ/PDY silahlı terör örgütü ile irtibatı nedeniyle kapatılan bir kurum ) aktardıkları ilk derece mahkemesi tarafından kabul edilmiştir.

05.10.2016 tarih ve 2016/MAR 17-12/3 sayılı mali analiz raporuna göre;

"Abdullah Demir hakkında;

Abdullah Demir isimli şahsın 01.04.2013-20.06.2014 tarihleri arasında Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş.'de çalıştığı, şahsın çalıştığı kurumdan sadece 16.01.2014 tarihinde tek seferde 10.147,63 TL havale aldığı, buna karşılık 12.12.2013-15.05.2014 tarihleri arasında 54 işlemde toplam 3.778.687,98 TL havale gönderdiği, Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş.'nin ortakları incelendiğinde ...... Holding A.Ş.'nin %42.86 hisse ile şirketin (Atlantik Eğitimin) ortağı olduğu,

Abdullah Demir'in 2006 (34.679,00 TL) ve 2007 (76.877,00) yılında gönderdiği EFT'lerin tespit edilen geliri ile uyumsuz olduğu, gönderdiği EFT'lerin detayları incelendiğinde bazı şahıslara düzenli EFT gönderimi yaptığı ve EFT'lerin açıklama kısımlarında "Kira Bedeli", "BRS Erzak", "BRS'ler için", "BRS" gibi açıklamaların yer aldığı,

Abdullah Demir'in GİB/SWİFT verilerinden, 2013 yılında Japonya'ya 148.000 USD SWİFT gönderdiği,

Abdullah Demir'in TCMB/yurt dışı transfer verilerinden; 01.04.2005-27.10.2005 tarihleri arasında yurt dışına (303.178,00 USD Japonya'ya, 6.000,00 USD ABD'ye olmak üzere) 15 işlemde toplam 309.178,00 USD para gönderdiği,

Abdullah Demir'in GİB/SWİFT verilerinden, 2013 yılında Japonya'ya 148.000 USD SWİFT gönderdiği,

Abdullah Demir'in TCMB/yurt dışı transfer verilerinden; 01.04.2005-27.10.2005 tarihleri arasında yurt dışına (303.178,00 USD Japonya'ya, 6.000,00 USD ABD'ye olmak üzere) 15 işlemde toplam 309.178,00 USD para gönderdiği,

Abdullah Demir'in yurt dışı transferlerinin gönderilen adres bilgilerinde "Serkan Caglar", "Horızan Gakuen", "Selami Abdullah. Tuğrul Demir", "Gakkou Houjın Horızon Gakuen", "Bahaur Education" ve "Baharu Education Corporation" şeklinde bilgilerin yer aldığı, yapılan açık kaynak araştırmalarında; "Baharu Education" ve "Horizon (Ufuk)"un içeriğinden Fetullah Gülen'e ait olduğu anlaşılan web sitesinde adının geçtiği, söz konusu sitede yer alan bilgilere göre "Baharu Education" ve "Horizon (Ufuk)"un Japonya'da Türk iş adamlarının kurduğu vakıf oldukları, "Gakkou Houjın Horızon Gakuen"in; "Horızon Japan International School" öğrencilerinin yaz okulu ücretlerinin ödenmesi için belirtilen hesap bilgilerinde yer aldığı, "Horızon Japan International School"un "SDÜ'deki paralelciliğin uluslararası boyutları" başlıklı habere göre Japonya'da açılışını Horızon (Ufuk) Vakfının yaptığı Türk okulu olduğu, "Baharu Education Corporation"'ın Fetullah Gülen'in yurt dışındaki eğitim kurumlarının listelendiği "Lıst Of Gulen Schools (Run By Fetullah Gülen Movement) Araund The World" başlıklı bir internet sitesinde yer aldığı görülmüş ve şirket hakkında yapılan araştırmada Japonya'da kurulu eğitim alanında faaliyet gösteren (1-5 yaş aralığındaki çocuklara okul öncesi ve anaokulu eğitimi veren) bir eğitim kurumu olduğu ve 4 adet şubesinin bulunduğu, "Serkan Çağlar hakkında yapılan araştırmada Baharu Education Corporation'ın iletişim bilgilerinde e-mail adresi olarak "serkan.cağlar@ablic.ip" bilgisinin yer aldığı, Serkan Çağlar'ın "Türkiye Japonya Kültürel Diyalog Derneği"nin başkan yardımcısı olduğu bilgilerine rastlanıldığı,

Abdullah Demir'in, gönderilen adresi bilgilerinde Serkan Çağlar'ın yer aldığı yurt dışı transferlerinden 1 tanesinin ABD'ye, diğerlerinin ise Japonya'ya yapıldığı, ancak transferlerin hepsinin Japon bankası olan "Mızuho Bank" nezdindeki 2366909 numaralı hesaba yapıldığı, transferlerin yapıldığı banka ve hesap bilgileri ile Serkan Çağlar hakkındaki açık kaynak bilgileri birlikte değerlendirildiğinde transferlerin Japonya'da kurulu Türk okulları hesabına gönderilmiş olabileceğinin değerlendirildiği,

Şahsın banka hesaplarından bazılarının ... sonu bakiyelerinin yüksek tutarlara ulaştığı, ... Katılım Bankası nezdindeki TR600020800208000375210054 IBAN numaralı hesabına 2014 ve 2015 yıllarında yüksek tutarlı nakit giriş ve çıkışların olduğu,

Şahsın banka hesaplarından bazılarının ... sonu bakiyelerinin yüksek tutarlara ulaştığı, ... Katılım Bankası nezdindeki TR600020800208000375210054 IBAN numaralı hesabına 2014 ve 2015 yıllarında yüksek tutarlı nakit giriş ve çıkışların olduğu,

Şahsın 2013 yılında, keşidecisi Ercan Yayla, toplam tutarı 63.920,00 TL olan 10 adet bloke çeki tahsil ettiği, GİB kayıtlarına göre Abdullah Demir'in tahsil ettiği çeklerin sahibi olarak gözüken Ercan Yayla ile Abdullah Demir arasında herhangi bir mal ya da hizmet alım satımına rastlanılmadığı, diğer yandan Abdullah Demir'in çek tahsilatı yaptığı dönemde çalıştığı kurum olan "Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş." ile Ercan Yayla arasında ya da Ercan Yayla'nın GİB verileri üzerinden yapılan araştırmada tespit edilen ortak olduğu şirketler ile Abdullah Demir ve "Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş." arasında da mal veya hizmet alım satım ilişkisine rastlanılmadığı,

Abdullah Demir'in 2013 yılında 55.887,00 TL havale gönderdiği Brooklyn Amıty School'un adının FETÖ/PDY ile ilişkili "soruşturmalara konu şirketler listesi" içerisinde yer aldığı,

Atlantik Eğitim firmasında çalıştıklarını beyan eden İsmail Uysal ve Dilaver Dede'nin ... Katılım Bankası A.Ş. Çukurambar Şubesi nezdinde hesaplarının bulunduğu, Dilaver Dede'nin hesabına 1.856,00 TL maaş ödemesi yapıldığı, 31.10.2014 tarihinde Dilaver Dede'nin hesabına 450.735,00 TL, İsmail Uysal'ın hesabına 450.000,00 TL nakit yatırıldığı, 04.11.2014 tarihinde Dilaver Dede'nin hesabından 448.650,00 TL, İsmail Uysal'ın hesabından 450.000,00 TL'nin nakit olarak çekildiği, müşterilerin gelir bilgileri ile uyumsuz yüksek tutarlı nakit işlemler yaptıkları,

Cemil Koca isimli şahsın Atlantik Eğitim Yayın Taş.Bilgisayartic.A.Ş. isimli şirkette ortaklığının bulunduğu, bu şirketin Mehmet Rasim Kuseyri ve Mahir Şahin ile para transfer ilişkisinin olduğu, şirketin, "Burç Kreş Gündüz Bakımevi-Bahçeli Kreş kira ödemesi" 2012-2014 yılları arasında gerçekleşen 7 işlemde toplam 64.500 TL'yi Rahmi Bıyık'a gönderdiği, Rahmi Bıyık tarafından da "rahmi bıyık taahhüt edilmiş sermaye ödemesi" işlem açıklamaları ile 1.085.403,85 TL ve 55.000,00 EUR tutarında paranın söz konusu şirkete gönderildiği, Rahmi Bıyık'ın 27.12.2012 tarihinde gerçekleşen tek işlemde 12.807,00 TL'yi Osman Ferhan isimli şahsa gönderdiği, Atlantik Eğitim Yayın Taş.Bilgisayartic.A.Ş. isimli şirkette sigortalı olarak çalışan kaydı bulunduğu anlaşılan Osman Ferhan'a, Rahmi Bıyık tarafından yapılan para transferinin dikkat çekici bulunduğu, yine Rahmi Bıyık'ın, 27.03.2012 tarihinde gerçekleşen tek işlemde 20.500,00 TL'yi Hamide Öztürk isimli şahsa gönderdiği, söz konusu tarih itibariyle Atlantik Eğitim Yayın Taş.Bilgisayartic.A.Ş. İsimli şirkette asgari ücret seviyesinde aylık kazanç ile çalıştığı anlaşılan Hamide Öztürk'e, Rahmi Bıyık tarafından yapılan para transferinin dikkat çekici bulunduğu,

Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş.'nin, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. nezdinde hesaplarının bulunduğu, uzun süredir hareketsiz olan hesaplarına yüksek tutarda girişlerin olduğu, akabinde RUBLE alımı yapıldığı, döviz havale ile Rusya'ya gönderildiği, yine uzun süredir hareketsiz olan hesaplarına ...... Holding A.Ş. unvanlı firmadan yüksek tutarda döviz girişinin olduğu,

Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş.'nin aldığı SWİFT bilgilerinden şirkete, "...... HOLDİNG" tarafından 2012 yılında ABD'den toplam 1.165.378,30 TL, yine "...... HOLDİNG" tarafından Türkiye'den 2012, 2013 ve 2015 yıllarında toplam 7.831.653,68 TL SWİFT gönderildiği,

Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayartic. A.Ş.'nin SWİFT bilgileri incelendiğinde; Birleşik Krallığa 2014 ve 2015 yıllarında toplam 101.548,63 TL, Rusya Federasyonuna 2011, 2012, 2013, 2014 ve 2015 yıllarında toplam 8.819.532,16 TL SWİFT gönderdiği,

Selami Tuğrul hakkında;

Selami Tuğrul'un 02.05.2013-10.12.2015 döneminde "Türkiye Tabipler Vakfı Şifa Tıp Merkezi İktisat İşletmesi"nde çalıştığı anlaşılan şahsın 05.06.2013-07.10.2015 döneminde çalıştığı kurumdan 28 işlemde toplam 115.198,17 TL havale aldığı ancak 04.12.2014-03.07.2015 döneminde bu kuruma 2 işlemde toplam 159.000 TL havale gönderdiği,

Şahsın işçi sıfatıyla çalışmış olduğu kuruma çalışmış olduğu dönemde para göndermesi -hem de 2 seferde 159.000 TL gibi yüklü miktarda- hayatın olağan akışına aykırı ve dolayısıyla izaha muhtaç bir durum olarak değerlendirilmektedir.

Şahsın EFT kayıtlarının detaylarına bakıldığında farklı kişilere düzenli EFT gönderdiği, gönderilen EFT'lerin açıklama kısımlarında "kira", "kira ödemesi", "kira bedeli" gibi açıklamaların bulunduğu,

Şadi Uçan hakkında;

Şadi Uçan'ın yıllar itibariyle elde ettiği prime esas kazanç tutarlarına bakıldığında yıllık en fazla elde ettiği prime esas kazanç tutarının 28.800,00 TL (2013 ve 2014 yıllarında) olduğu görülmektedir. VEDOP ve GİB kayıtlarından 16.12.2009 tarihinden itibaren "Mor Çizgi Eğitim Danışmanlık Teks. İnş. Gdtur. San. Tic. Ltd. Şti unvanlı firmanın %50 hisse ile ortağı olduğu görülmüştür. Adı geçen firmanın 2009 (7.248,04 TL) ve 2010 (21.949,63 TL) yıllarında cüzi miktarda kar, 2011 yılından itibaren ise zarar beyan ettiği görüldüğü,

Şahsın 17.10.2014 tarihinde Tolerans Özel Eğitim Öğretim Yayıncılık Gıda S.T.A.Ş.'ye tek seferde 100.000 TL, Zafer Özel Eğit.Öğr.Yay. Paz.Dağ.Tic.VeSan.A.Ş.'ye 12.03.2015-11.09.2015 tarih aralığında 4 seferde toplam 50.165,00 TL havale gönderdiği,

GİB verileri üzeinden yapılan araştırmada gerek Şadi Uçan ile Tolerans Özel Eğitim Öğretim Yayıncılık Gıda S.T.A.Ş. ve Zafer Özel Eğit.Öğr.Yay. Paz.Dağ.Tic.VeSan.A.Ş. arasında gerekse bu kurumlarla Şadi Uçan'ın ortak olduğu Mor Çizgi Eğitim Danışmanlık Teks. İnş. Gdtur. San. Tic. Ltd. Şti arasında herhangi bir mal ya da hizmet alım satım ilişkisine rastlanılmadığı,