muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2021/2528, Karar No: 2023/182, Tarih: 23.01.2023

İkili kayıt sistemi kapsamında yapılan ödemelerin ... Katılım Bankası ... ... Şubesi nezdindeki ... ve ... hesapları kullanılarak gerçekleştirildiği, adı geçen Banka şubesindeki ... ve ... adına olan hesaplara havale yapılıp bu tutarların ...'ın aynı bankadaki USD hesabına aktarılarak dolara çevrildiği ve sonra anılan şahsın talimatına istinaden nakit olarak şubeden çekilip ... Holding binasındaki 3. katta bulunan kasada muhafaza edildiği, ...'ın Holding'e geldiği tarihlerde ödemelerin bu kasadan imzası karşılığında yapıldığı, açıklama kısmında ... sahte isimli şahıs adına yapılan ve fakat ... tarafından teslim alınan 10.01.2014 tarihli ve 50.000 USD; 10.02.2014 tarihli ve 70.000 USD tutarındaki işlemlere ilişkin ikili kayıtların rapor ekinde bulunduğu,

...'ın 17.02.2018 tarihinde ... İl Emniyet Müdürlüğü Kaçakçılık ve Organize Suçlarla Mücadele Şube Müdürlüğünde müdafii huzurunda alınan ifadesinde; ... ile 2013 yılında Zirve Muhasebe isimli iş yerinde çalışırken tanıştığını, ...'nın tanışmalarından 4-5 ay sonra ... Erkek Öğrenci Yurdunda çalışmaya başladığını, ...'nın kendisine işlerini takip etmeyi teklif ettiğini, zamanla bu yurdun ve yapmış olduğu işlerin o dönem cemaat olarak bilinen terör örgütüne ait olduğunu öğrendiğini, 2014 yılında ... ile tanıştığını, ...'un ... eyalet sorumlusu olduğunu, kendisinin onun altında ... Muhasebe sorumlusu olarak çalışmaya başladığını, kendisi ve kendisi gibi çalışanların esnaf veya iş adamlarından sorumlu oldukları bölgedeki esnaflardan bizzat iş yeri sahibinden veya muhasebesinden paraları aldıklarını, bölge ihtiyaçlarının r1,r2,r3,r4 şeklinde belirlendiğini, bunların üniversite öğrencilerinin ev giderleri için ayrılan para, yurt, vakıf, dernek giderleri ve burada çalışanların maaşları için ayrılan para, yurtdışından gelen yabancı öğrencilerin ihtiyaçları için harcanan para ve talebe mesullerine verilen para şeklinde olduğunu, ...'ın ...'nın organize ettiği yemek, kandil vb.organizasyonlara katıldığını, ... Holding'ten aylık 20.000 TL civarında himmet parası alındığını, bu paraları genellikle ...'nın alıp kendilerine teslim ettiğini, bazen de ...'un talimatı ile kendisinin ... Holding'e giderek ... isimli muhasebeciden paraları aldığını bildirdiği,

■... Holding A.Ş.'nin Organize Sanayi Bölgesi ... adresindeki binasında yapılan incelemelerde ... ... ve ... Hoca sahte isimlerini kullanan ...'un gerçek adıyla 14.10.2010-11.10.2015 tarihleri arasında 29 kez Holding binasına geldiği, ana ortak ve yetkilendirdiği ... yetkililerini ziyaret ederek varlık hesabı ve ikili kayıt sistemi üzerinden para tahsilatı yaptığı, adı geçen şahsın 17 kez ..., 4 kez ..., 3 kez ...'ın talimat verdiği ...'ı ve kalan günlerde de ...'ın talimat verdiği diğer kişileri ziyaret ettiğinin tespit edildiği,

... veya Sekreterinin ana bina nizamiye güvenlik kapısını arayarak gelen kişiden kimlik belgesi sorulmamasını, doğrudan içeri alınmasını talimatlandırdıkları,

... veya Sekreterinin ana bina nizamiye güvenlik kapısını arayarak gelen kişiden kimlik belgesi sorulmamasını, doğrudan içeri alınmasını talimatlandırdıkları,

Ayrıca Holding ziyaretçi program kayıtlarına göre ...'un 22.01.2011-19.10.2015 tarihleri arasında 34 kez ... ... sahte adıyla ziyarete geldiği, şahsın sahte isimle 21 kez ..., 1 kez ..., 1 kez ..., 5 kez ... ve kalan günlerde de ...'ın yetkilendirdiği diğer kişileri ziyaret ettiğinin tespit edildiği,

... Holding A.Ş. nezdinde yasa dışı İkili Kayıt Sisteminin kurulu olduğu bilgisayardaki ... Muhasebe programındaki kayıtlardan elde edilen belgelere göre, tamamı ... ... sahte ismine yapılmış 25 adet ödeme kaydı tespit edildiği, (2011, 2012, 2013 yılları, USD ve TL bazda olarak, yirmi adette 578.000 TL ve beş adette 182.000 USD) bu rakamların ikili kayıt sistemi kayıtlarına göre sadece belli bir tarihe kadar ve sadece ... ... sahte ismi açıklamasıyla gerçekte ... adlı şahsa yapılan ve kurtarılan kayıtlardan elde edilebilen ödemeleri gösterdiği, bilgisayar, hard disk, program ve bilgi işlem sistemlerine müdahale edilip çoğu fiziki kayıtlar da şirketlerin kazan dairelerinde yakılmak suretiyle yok edildiğinden, sadece ikili kayıtlardan kurtarılan ve ulaşılabilen veriler itibarıyla raporun oluşturulduğu,

... ... ismine beş adette toplam 182.000 USD ile ilgili Holding içinde yasa dışı sistem kapsamındaki kayıtlar ve üretilen belgeler ile ... Katılım Bankası A.Ş. ... ... ve ... şubelerinin kayıtları detaylı olarak incelendiği, yalnızca ikili kayıt muhasebe sisteminde ... ikili kayıt hesabından ... ... ismine yapılmış ödemeleri gösteren ... hesap ekstresine ulaşılabildiği,

İkili kayıt sistemi kapsamında tespit edilen ödemelerin ... Katılım Bankası A.Ş. ... ... şubesi nezdindeki ana ortaklara ait hesaplardan yapıldığı,

İkili kayıt sistemi kapsamında ... hesabından ... ... adına yapılan 04.03.2013 tarihli 30.000 USD tutarlı ödemenin, ... ... ve ...'ın Banka nezdindeki hesapları kullanılarak dolar satın alındıktan sonra ... tarafından ... Holding binasında elden ödeme şeklinde yapıldığı, ziyaret listesine göre ... Hoca açıklamasıyla ...'un 04.03.2013 tarihinde saat 13.16'da Holdinge giriş yaptığı, netice olarak ikili kayıt, Banka kayıtları, ziyaret trafiği ve diğer bulguların terör örgütünün finansmanını doğruladığı,

İkili kayıt sistemi kapsamında ... hesabından ... ... adına yapılan 07.03.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin, ...'ın banka nezdindeki hesapları kullanılarak ...'ın 1982-111 numaralı Varlık Hesabına 738.900 USD nakit olarak teslimat yapıldıktan sonra nakit olarak çekilerek ...'a ... talimatı ile onun adına Holding Binasında, nakit olarak elden ödendiği,

15.04.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin ...'ın banka nezdindeki hesabından ...'ın hesabına 112.157 USD dolar havale yapıldıktan sonra, aynı tarihte 57.000 USD nakit olarak çekilerek yine ...'a ... tarafından Holding binasında elden teslim edildiği,

15.04.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin ...'ın banka nezdindeki hesabından ...'ın hesabına 112.157 USD dolar havale yapıldıktan sonra, aynı tarihte 57.000 USD nakit olarak çekilerek yine ...'a ... tarafından Holding binasında elden teslim edildiği,

15.05.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin ...'ın banka nezdindeki hesabı kullanılarak gişeden ... adına dolar satın alınıp döviz nakden çekildikten sonra yine ... tarafından ve onun adına Holding binasında elden fiziken ...'a ödeme yapıldığı,

21.02.2012 tarihli 2.000 USD tutarlı ödemenin Banka gişesine 3.512 TL verilerek ... adına 2.000 USD alındıktan sonra ikili kayıt sistemi kullanılarak ... ... açıklamasıyla ...'a elden ... tarafından ve onun adına Holding binasında elden ödenmesinin sağlandığı, aynı ... 48.000 TL'nin de ... ...'ya elden verildiği,

...'un silahlı terör örgütüne üye olma suçundan tutuklu yargılandığı, bylock kullanıcısı olduğu ve ... ile yoğun yazışma trafiği içinde olduğunun tespit edildiği,

■...'ın kullandığı (482423 ID) numaralı ByLock hesabına ait tespit ve değerlendirme tutanağına göre;

... ile (359010 ID) ile yapılan yazışmada;

(359010 ID)--"abi bir daha sorduk ... net bilgi kimse duymasın diye yalvarıyorlar, itirafçı abi. Bu birimde bilgi alacak bir kişi varmış duyulursa orayı dağıtıyorlar diyorlar, çok hassas, ... ile ilgili meseleyi sorup detay almaya çalışayım. Siz zaten hep iyilik yaptınız, onlar karakterinin gereğini yaptılar"

(359010 ID)--"9 gibi üniversitede görüşebiliriz. Halit abi de gelecek, Sizden gelecek cevaba göre biz de geçeceğiz."

(482423 ID)--"Filiz'i aradım, ... bey aradı. Eski Gelir İdaresi Başkanı, Kilci'mi abi, damadı bir girişim yapsa netice alamaz mı acaba? evet ... hatta müsteşar olan ... abisi."

(359010 ID)--"abi dosyayı gönderiyorum. ... gibi bilgiler paylaştığını söylüyorlar. Şu an bilgilerin detayı yok. Bir dosya daha gönderiyorum. ... doğru mu departamanı ve çalışma yılları."

(359010 ID)--"akşam 20:00'de halit abilerde yemekli toplantı olacak, abiler sizi de beklyor."

(482423 ID)--"bu konuda altı boş birşey olduğunu zannetmem. Bazı itirafçılar vardır. Bir üniversite tanıtımı yaptık. İnsanlardan yardım etmek isteyenler oldu onları da arkadaşlar not etmişti. Sonrasını bilmiyoruz"

(359010 ID)--"abi avukatların öyle demenizi isteyeceklerini zanetmiyorum. Öyle bir şey olmadı dedirtirler. Üniversitede birçok esnaf bürokrat tarzı olur abi. Detaylı bakacağız bir böyle bir şey yapmadık."

(359010 ID)--"bu orkide yağlarının sahibi ile görüştünüz mü abi, bu adam sizle görüşüp ikazatta bulunacakmış galiba, size ulaşıp randevu istedi mi, bize bulunduğu yerden söylediler. ... abi size detayını söyler, Allah bize acısında hizmetten ayırmasın"

(503954 ID)--"biz ismi geçen ve bizimle irtibatlı olan ev işyeri temizliklerini yaptırıyoruz" şeklinde yürütülen soruşturmalar ve ne şekilde hareket edileceğine ilişkin örgütsel yazışma içeriklerinin tespit edildiği,

(359010 ID)--"bu orkide yağlarının sahibi ile görüştünüz mü abi, bu adam sizle görüşüp ikazatta bulunacakmış galiba, size ulaşıp randevu istedi mi, bize bulunduğu yerden söylediler. ... abi size detayını söyler, Allah bize acısında hizmetten ayırmasın"

(503954 ID)--"biz ismi geçen ve bizimle irtibatlı olan ev işyeri temizliklerini yaptırıyoruz" şeklinde yürütülen soruşturmalar ve ne şekilde hareket edileceğine ilişkin örgütsel yazışma içeriklerinin tespit edildiği,

■... Holding'in .../... adresindeki binasında yapılan incelemelerde ... isimli şahsın 08.11.2010-14.12.2015 tarihleri arasında Holding Binasına 117 kez ziyaret gerçekleştirdiği, ..., ..., ... ve ... yetkilileri ile görüştüğü, bu ziyaretlerde ikili kayıt sistemi kullanılarak elden nakit para aldığı, ayrıca ... adına tahsilat yapmak için gelen ..., ..., ..., ... isimli şahısların imzasıyla makbuzun açıklama kısmında ... ismi belirtilmek suretiyle elden ödeme yapıldığının tespit edildiği,

Yasa dışı ikili kayıt sisteminin kurulu olduğu bilgisayardaki LOGO UNITY Muhasebe Programındaki kayıtlardan elde edilen belgelerin incelenmesinde imza karşılığı bizzat ... adına veya makbuzun açıklama kısmına ... adı belirtilmek suretiyle başka şahısların isim ve imzasıyla kayıt yapıldığının anlaşıldığı, 01.03.2010 - 02.10.2015 tarihleri arasında 105 adet ödeme kaydının tespit edildiği, 2010-2015 dönemi için 2.481.200 TL ve 28.000 Euro olarak tespit edildiği,

...'ın Bank ... hesabını 1997 tarihinde açtığı, 2006 yılının sonundan itibaren hesabın çek tahsilat işlemleri için yoğun olarak kullandığı, hesaba ... ailesi üyeleri tarafından (... ..., ..., ..., ..., ... ..., ...) farklı bankalardaki hesaplardan 2007-2015 arasında 9 adette 14.800 TL tutarında EFT işlemi gerçekleştirildiği, açıklamalarına bakıldığında bir kısımının kurban parası, bir kısmının da Türkçe Olimpiyatlarına katılım bedeli olduğunun tespit edildiği,

Raporda adı geçen ...'ın (TCKN:...) ... Cumhuriyet Başasvcılığı'nın 19/08/2016 tarih ve 2016/10022 Esas ve 2016/608 sayılı iddianamesi ile açılan ... 2. Ağır Ceza Mahkemesinin 2016/342 Esas sayılı dosyasının sanıklarından olduğu ve yakalanması mümkün olmadığından dosyasının tefrik edildiği, yargılama sırasında dinlenen tanıkların ... hakkında beyanlarının olduğunun tespit edildiği,

Bu beyanların;

Tanık ...'in duruşmada alınan beyanında; "sohbet hocamız ... idi, kod adı yoktu, parayı ve kurbanları ağırlıklı olarak ... alıyordu,"

Bu beyanların;

Tanık ...'in duruşmada alınan beyanında; "sohbet hocamız ... idi, kod adı yoktu, parayı ve kurbanları ağırlıklı olarak ... alıyordu,"

Tanık ... duruşmada alınan beyanında; "... iş paraya dökülüyor olmaz böyle dedim, cemaat farklı bir konuma geliyor dedim ve ayrıldım, devam etmem konusunda ısrar eden de olmadı. ... bey senede bir kere ya da iki kere gelirdi, hocam okulların ihtiyacı var derdi, arkadaşları aramızda görmek istiyoruz dedikleri olurdu, başka bir ısrar olmadı, ... bir iki kere senede gelirdi, kendisi son geldiğinde 2013 yılında Mayıs ayı gibiydi bir bağışta bulunmamı istedi, bende gayri resmi ödememiz yok, gayri resmi ödeme yapmıyoruz diye söyledim, biz onu çözeriz dedi, dolayısıyla bir fatura getirdi, o fatura karşılığı yardımda bulunduk,"

Tanık ... duruşmada alınan beyanında "......, ..., ... ve ... aynı salonda ... da böyle bir himmet toplantıları yıllık rütin olarak olurdu, daha önceden hocalar kişileri vereceği parayı söylerlerdi, sonra himmet toplantısı olurdu... ... gezilerin nereye yapılacağını program olarak ayarlardı, turizm firmaları vardı, bu firma üzerinden de nerelere seyahat yapılacak ise ... ile koordineli olarak bu işleri yürütürlerdi, bu yapılan gezilerde paralar genelde katılımcılardan çıkardı, katılımcılar bütün masrafları kendileri öderdi, bizle giden hocaların masrafları da buna dahil olurdu, bildiğim kadarıyla hocalar masraf ödemezdi,"

Tanık ... duruşmada alınan beyanında "... Üniversitesinde konferansa katıldım, konferansta ..., ..., ..., ..., ... vs kalabalık bir toplantıydı, yönetici bölümünde ..., ... ve ... vardı, toplantıda zekatlarla ilgili hayırlar ile ilgili görüşmeler yapıldı, dini sohbet yapıldı, daha sonrasında bir yıllık vereceğimiz yardımlar konuşuldu, toplantının konusu cemaate bir yıllık vereceğimiz miktarlar belirleniyordu, isimler okunuyordu, rakamlar söyleniyordu, bunu himmet yada yardım gibi bir yıllık yurt içi ve yurt dışı okullara yapacağımız yardımlar gibiydi, ... kuran okudu, daha sonra sohbet yapıldı, bu sohbette inşaatla ve esnaf kısmı ile ... vardı o ilgileniyordu, üç kişiden ismini kim tanıyorsa o onla ilgileniyor ağbi size şu kadar yazılmış diyorlardı"

Gizli Tanık ...duruşmada alınan beyanında "...'da konuşulan konularla ilgili olarak alınacak arsalar, yapılacak binalar vs gibi şeyler konuşurlardı, toplantılara mütevelli olarak ..., ..., ..., ..., ... ve hocalar katılıyordu. Bu toplantılara üst düzey iş adamları katılırdı. 01 Kasım 2015 tarihinde benim çalıştığım ... Öğrenci yurdunda bir toplantı olmuştu, bu tarihi 03 Kasım seçimleri dolayısıyla hatırlıyorum. Toplantıya kimlerin katıldığı bize söylenmedi, ancak bindiğim asansörde ...'ı bizzat gördüm, diğer gelen kişileri görmedim, onlar daha önceden gelmişler, ben sonradan geldiğim için görmedim, toplantının içeriğini bilmiyorum. ... Nüans Şirketinin sahibiydi, kendisi o şirketi işletmekle birlikte hep ...'ın yanında gezerdi,"

Gizli Tanık ... duruşmada alınan beyanında "en son ki pozisyona göre il imamı olarak ...'ı biliyorum, bir nolu mütevelli heyetinde yani çatı kısmında ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... vardı."

Gizli Tanık ...duruşmada alınan beyanında "... cemaatin önemli isimlerindendir, ...'de o dönemdeki il imamı ...'tü, ikinci adam ise ... idi, bunu herkes bilir, ben bu sebeple il imamı yardımcısı olduğunu söylemiştim," şeklinde olduğunun anlaşıldığı,

■... Holding A.Ş.'nin ... adresindeki binasında yapılan incelemeler sırasında, ...'nun 2011-2015 döneminde 19 kez ... Holding binasına geldiği, ana ortak ...'ı ve çoğunlukla da ...'ı ziyaret ettiği, adı geçen şahsa 02.10.2014 tarihinde saat 16.28'de 33.000 TL ... isimli muhasebe programı üzerinde tutulan ikili kayıt sistemi kapsamında elden ödeme yapıldığı, ziyaretçi kayıt programına göre adı geçen şahsın 02.10.2014 günü saat 16.27'de ...'ı ziyaret ettiği ve 16.33'te ise çıkış yaptığı, ikili kayıt sisteminden elde edilen 1 adet ödeme kaydında ...'nun dekonta parayı aldığına dair imza attığının tespit edildiği, söz konusu dekont incelendiğinde paranın ...'ın (1934 doğumlu) ikili kayıttaki sosyal yardım hesabından ... açıklamasıyla ... adı ve imzasına ödemenin yapıldığı,

...'ın 2007-2016 döneminde 22.895.763,65 TL ve 600.000 USD yasal ve yasa dışı yapılara ikili kayıt kapsamında zekat, sosyal yardım, bağış ve hayır adı altında aktarım yaptığı,

... hakkında yapılan araştırmada, ...'ın savunmasında ... ile ilgili olarak cemaat oturumlarında ... kod ... hoca, sonralarında ise ... kod isimli ...'nun hocalık yaptığını, ... Hocanın kendisine Twitter hesabı açtığını belirttiği, ...'nun sosyal medya hesabında çok sayıda FETÖ lehine paylaşımlarda bulunduğu şahıs hakkında silahlı terör örgütüne üye olma suçundan soruşturma bulunduğu anlaşılmıştır,

■Tanık ...'ın savcılık ifadesinde, imzasının bulunduğu bazı banka dekontlarındaki imzaların kendisine ait olmadığını bildirmesi üzerine yapılan incelemelerde 12.04.2013 tarihli ve 2.698.893 TL tutarlı işleme ait dekontun ... Finans Katılım Bankası ... Şubesi müşterisi olan ... ve banka yetkilisi ... imzasını taşıdığı, imzaya ilişkin Emniyet Genel Müdürlüğü Kriminal laboratuvarında yapılan incelemede 29.03.2016 ... ve 2017-00340 sayılı uzmanlık raporunda imzanın ...'ın elinden çıkmadığının belirtildiği, bahse konu ...'ın hesabından 12 Nisan 2013 tarihinde 2.698.893,00 TL paranın çekildiğinin tespit edildiği, muhasebe kayıtlarına göre 2.698.893,00 TL'nin fiilen ve fiziken şubeye nakit girişi olmaksızın veya herhangi bir hesaptan nakit çıkışı olmaksızın (Virman) fakat nakit varmış gibi aynı ... saat 16:08'de 1982-90 hesap nolu ... hesabına 2.698.893,00 TL paranın nakit olarak yatırılmış gibi gösterilerek dekont düzenlendiği, daha sonra belirtilen paranın 1982-90 nolu ... hesabından aynı ... 16:12 ile 16:18 arasında muhtelif tutarlara bölünerek ... - 116.25 TL, ... - 232.650 TL, İbrahim ... - 581.625 TL, ... ... - 581.625 TL, ... - 368.208 TL, ... - 77.981 TL, ... - 175.144 TL, ... - 209.350 TL, ... - 17.556 TL, ... ... - 29.003 TL, ... (başka bir hesaba) - 309.426 TL Hesaplarına havale işlemi ile gönderildiği, 11 adet ... ve ... imzalarını içerir dekont düzenlendiği, akabinde anılan şahıslar tarafından gelen tutarların 2.698.893 TL olarak şekilde hisse alım bedeli açıklaması ile 19543-... hesabına havale işlemi ile gönderildiğine dair muhasebe kayıtları yapılıp dekont düzenlendiği, son olarak da ... hesabına gönderilen 2.698.893 TL'nin tamamının 17:09'da nakit olarak çekildiğine dair muhasebe kaydı yapıldığı ve 1 adet ... ve ...'nun imzalarını içeren dekont düzenlendiği; aynı şekilde ...'ın imzasının bulunduğu 140.000 TL'lik miktarla ilgili olarak 140.000 TL tutarlı tediye işlemini gerçekleştiren ... ...'ın konuya ilişkin 11.07.2017 tarihli yazılı ifadesinde: "söz konusu işlem esnasında hesap sahibi ...'ın şubede olmadığını, hesaptan çıkan paranın benzer şekilde diğer hissedarların hesaplarından çıkan paralar ile birleştirilerek ... Holding hesabına büyük hissedarlar adına yatırıldığını, işlemlerde fiziki para hareketi olmadığını, dekont üzerinde bulunan imzaların huzurunda alınmadığını, dekontları imzalatılmak üzere ... Holding mutemedi ... veya ...'a teslim ettiğini, birkaç ... içinde adı geçenlerin dekontları imzalı şekilde teslim aldığını, yapılan işlemin hissedarlar arası kar payı veya hisse devri olduğunu düşündüğünü" belirttiği, genel olarak, işlemin yapıldığı dönemde Şube Müdürü olarak görev yapan ... ... ..., ilgili işlemde sistemsel onayı bulunan ... ve işlemi yapan ... ... ile yapılan görüşmelerde, ... ve diğer hissedarların hesaplarından gerçekleştirilen işlemler esnasında şube lokalinde bulunulmadığı, işlemlerin Holding finansmanı tarafından mutemetlere verilen işlem talimat listesi ile ... Grubu mutemetleri ... ve/veya ..

... ... ..., ilgili işlemde sistemsel onayı bulunan ... ve işlemi yapan ... ... ile yapılan görüşmelerde, ... ve diğer hissedarların hesaplarından gerçekleştirilen işlemler esnasında şube lokalinde bulunulmadığı, işlemlerin Holding finansmanı tarafından mutemetlere verilen işlem talimat listesi ile ... Grubu mutemetleri ... ve/veya ... tarafından yapıldığı, yapılan işlemlere ilişkin dekontların mutemetlere teslim edildiği ve mutemetlerin hesap sahiplerinden/yetkililerinden imzaları alıp dekontları imzalı bir şekilde Şubeye teslim ettiği bilgisi edinildiği, Banka Doküman Yönetim Sistemi üzerinde yapılan incelemede, ... hesabından kendisi dışında başka birinin işlem yapmasına imkan veren vekaletname ya da başkaca yazılı bir yetki belgesi bulunmadığının belirlendiği,

Hesaplarda yapılan incelemelerde; ... Koçabaş tarafından yapılan toplu havale işlemleri kapsamında ... hesabından ... hesabına 140.000 TL havale gönderildiğinin, bu havale işleminden sonra ... hesabında kalan 1.668.000 TL'nin saat 15.32'de nakit olarak çekildiğinin belirlendiği, böylece ...'ın hesabında para kalmadığı, ikinci olarak saat 15.02-18.19 arasında bir taraftan ... Holding A.Ş. hesabına ... ... tarafından 7 işlemde 6.827.300 TL para yatırıldığının tespit edildiği, diğer taraftan da adı geçen tarafından aralarında ... ve ... hesabı olmak üzere hissedarların hesaplarından 14 tediye işleminde 6.839.800 TL tutarda para çekildiğinin tespit edildiği, söz konusu tediye işlemlerinin mahiyetinin ... Holding A.Ş. hesabına 7 adet işlemde yatırılan 6.827.300 TL'lik tutar olduğu ve işlemlerin hesaben yapılması yerine şube kasasının kullanılması suretiyle yapıldığının tespit edildiği,

Tanık ... Cumhuriyet Savcılığındaki beyanında; "Ben ... Holding A.Ş.'nin %1.77 hissedarıyım. Biz yıllık olarak hissemiz oranında kar payı alırız. ... buna bir müdahalemiz olmaz. Yaklaşık 4 yıldır kar payımızdan ciddi oranda zekat adı altında bir para kesintisi yapılmaktadır. Daha doğrusu ... Bankasındaki hesaplarımıza kar payı olarak giren paranın büyük bir kısmı ... müdahalemiz olmadan yani bu konuda yazılı bir talimat vermeden zekat adı altında geri alınmaktadır. Bazen de şirkette sermaye arttırımı yoluna gidilerek tekrar kar payı bizden alınmaktadır. Tekrar çekilen paralara ilişkin olarak düzenlenen dokantlardaki imzalar bana ait değildir. Ayrıca ... hisse oranı olarak büyümemizin önüne geçilmek istenmektedir. Yıl sonu itibariyle bize kar payı olarak almamız gereken miktar üzerinden şu kadar lira zekat hesabınıza yazıldı şeklinde bilgisayar çıktısı gelmektedir. Ben bu durumu bir kaç defa ...'a söyledim. O da ... ile ...'la konuşmamızı söyledi. Zekat adı altında benim kar payımdan kesilen paranın nereye gittiği konusunda bilgim yoktur. Bu kesintilerin yapılması konusundaki talimatı ..., ... ya da ... vermiş olabilir. Bu konuya ilişkin ben ... ile hiç görüşmedim. ... üniversitesine de benim kar payım üzerinden para kesilmiştir. Fakat ne kadar kesildiğini bilmiyorum. Çünkü ... bir toplantı sırasından hissedarlardan ...'a 100'er bin TL para kesileceğini söylemişti. Bu toplantıda bütün ortaklar vardı. ... başta olmak üzere bütün ... vardı. 17-25 Aralıktan önce 2005 yıllarında bizide oturmalara katılmamız amacıyla çiğ köfte adı altında ... ile ...'ın evlerine ailece davet edildik. Bu davetlerde ... isimli bir şahısta vardı. Bu şahıs ...'ye yeni gelmişti. Hoca olarak tanıtıldı. Bu kişinin fakir çocuklara baktığı şeklinde anlatıldı. Bu kişinin ...'e bağlı olduğu söylendi. Katıldığımız davetlerde bu şahıs çiğ köfte yaptı. Biz ailecek kafamız sarmadığımız için bu davetlere katılmadık. ... ile ..., ... ve ...'ın arası iyiydi. Bu şahsın şirkete gelip gittiğini de duydum. Himmet, zekat ve kurban adı altında para toplanıyordu. Para toplama işini ..., ... yapıyordu. Fakat perde arkasında ...'da vardı. Ayrıca eşleride para topluyordu. ... toplanan bu paraları veya şirketten verilecek çekleri alıyor daha sonra bu çeklerle tekrar ... grubundan çekyat kanepe gibi eşyalar aldığını duydum. Yani ... kurban parası olarak verdiğimiz para ve çekle tekrar bizden malzeme aldığını biliyorum. Ayrıca şirketten de bağışlar yapılıyordu. Her bir şirket ayrı ayrı bağışlar yapıyor. Bunu yıl sonu itibariyle Holdinge devrediyordu. Holdingde yapılan bağışları ortaklara dağıtıyordu. Büyük bağışları ise ... tarafından yapıldığını biliyorum. Bu konuda ...'ın yetkili kılındığını özellikle ... ve ...'ın geri planda kaldıklarını biliyorum. Bu kesilen paraların yüzde 90'ı FETÖ örgütüne gittiğini düşünüyorum. ...'ın ayrıca fason iş yapan şirketlerden himmet adı altında para kesintisi yaptıklarını biliyorum. Mesela 300.000 TL alacağı olan bir şirkete ... tarafından 220