muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2022/18087, Karar No: 2023/2215, Tarih: 14.04.2023

14.Sermaye Piyasası Kanununa Muhalefet suçunun uzlaşmaya tabii olduğuna,

15.Uluslararası Yatırım Anlaşmazlıklarının Çözüm Merkezinin kararının uygulanmadığına,

16.5237 sayılı Kanunun 58. Maddesinin uygulanması bakımından ek savunma hakkı tanınmadığına,

17.Basın Kanunu 11 ve 26 ncı maddelerine aykırı hüküm kurulduğuna ve sair hususlara ilişkindir.

D. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Bölge Adliye Mahkemesinin kararının gerekçe içermediğine,

2.Sermaye Piyasası Kanununa muhalefet suçunda görevli mahkemenin Asliye Ceza Mahkemesi olduğuna,

3.Soruşturmanın başlangıcı safhasında bilirkişi ... tarafından düzenlenen rapor ile Masak tarafından düzenlenen 04.05.2016 tarihli raporların tespitlerinin çeliştiğine,

4.İlk derece mahkemesince 30.03.2016 tarih 2015-19-3, 04.05.2016 tarih 2015-19-4, 2015-19-5, 2015-19-6 sayılı Masak raporlarını hazırlayanlar hakkında FETÖ/PDY silahlı terör örgütü soruşturma ve kovuşturmalarından dolayı esasta dikkate alınmamasının fahiş bir hata olduğuna,

5.Holding ve iştiraklerinin örgütle herhangi bir bağı olduğuna ilişkin delil bulunmadığına, grup şirketlerinin büyümesine dair mahkeme gerekçesinin hatalı olduğuna,

6.Tanık beyanlarının duyuma dayalı ve çelişkili olduğuna, tanık ... dışında sanık ...'i tanıyan hiç bir tanığın bulunmadığına, tanıkların lehe anlatımlarına gerekçede yer verilmediğine,

7.... Davetiyenin 2003 yılında halka arzıyla ilgili öncesinde düzenlenen raporlar ve beraate ilişkin kesinleşmiş yargı kararları bulunmasına rağmen bu konunun hükme esas alınmasının hukuka aykırı olduğuna, şirketlerin büyümesinde kullanılan paranın himmet parası olduğu kabulünün dayanaksız ve hatalı olduğuna,

8.Gruba ait yayın kuruluşlarının bağımsız yayın organları olduğuna,

9.Sanığın hesabına yatan paraların himmet parası olmadığı gibi kaynağının belli paralar olduğunu ortaya koyan raporlar bulunduğuna,

10.Bankasya hesabına para yatırmasının talimat ile olmadığını,

11.Sermaye Piyasası Kanununa muhalefet suçunun oluşmadığına,

12.Sanığın örgütsel ilişkisi bulunmadığına ve sair hususlara ilişkindir.

E. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Sanığın örgütle ilişkisi olmadığına,

2.Örgüt üyesi olduğunu gösteren delil tespit edilemediğine,

3. ... Holding'e bağlı kuruluşlarda yönetici olmasının hükme esas alınamayacağına, yönetim kurulu üyeliği yaptığı süreçte gerçekleşen işlemlerin mevzuata uygun olduğunu,

4.04.05.2016 tarihli Masak raporunda lehe tespitler bulunduğuna,

5 ....Vakfına üyeliğin örgüt üyeliğinin delili olmadığına,

6. Yayın kuruluşlarının yayın politikaları ile ilgili sanığın bir dahlinin ve talimatının olmadığını, Basın Kanununa göre herhangi bir sorumluluğunun bulunmadığına,

7. Bölge Adliye Mahkemesinin kararının gerekçesiz olduğuna ve sair hususlara ilişkindir.

F. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Silahlı terör örgütüne üye olma suçundan her türlü şüpheden uzak somut delil bulunmadığı halde cezalandırılmasına karar verilmesine,

5 ....Vakfına üyeliğin örgüt üyeliğinin delili olmadığına,

6. Yayın kuruluşlarının yayın politikaları ile ilgili sanığın bir dahlinin ve talimatının olmadığını, Basın Kanununa göre herhangi bir sorumluluğunun bulunmadığına,

7. Bölge Adliye Mahkemesinin kararının gerekçesiz olduğuna ve sair hususlara ilişkindir.

F. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Silahlı terör örgütüne üye olma suçundan her türlü şüpheden uzak somut delil bulunmadığı halde cezalandırılmasına karar verilmesine,

2.Sanığın yayın politikası ile ilgili müdahale etme ve talimat verme yetkisinin bulunmadığına, yönetim kurulu üyeliğine (B) grubu yetkilisi olarak seçilmekle, sadece RTÜK, Meslek Birlikleri, Kültür Bakanlığı gibi organlar ve mahkemeler nezdinde şirkete uygulanacak her türlü cezai müeyyide karşısında şirketi temsile yetkili olduğuna,

3. 2009 yılı öncesindeki faaliyetleri nedeniyle FETÖ/PDY terör örgütü üyesi kabul edilemeyeceğine,

4.Bank ... hesabının 1999 yılından itibaren olduğuna ve hesabın rutin bankacılık hareketleri içerdiğine,

5. ... delilinin hukuka aykırı olduğuna, sanığın ... kullanıcısı olduğunu gösteren tespit ve değerlendirme tutanağının bulunmadığına, ID tespiti yapılamadığına,

6.Alt sınırdan uzaklaşılarak cezaya hükmolunması için yeterli gerekçe gösterilmediğine ve sair hususlara ilişkindir.

G. Sanık ... müdafinin temyiz istemleri;

1.Bölge Adliye Mahkemesinin kararının gerekçesiz olduğuna,

2. ...'ün sanığın Genel Müdürlüğünü yaptığı otelde kalmasının örgüt üyeliğinin delili olarak kabul edilemeyeceğine, konaklamanın 30.06.2013-08.08.2013 tarihleri arasında gerçekleşip 17-25 Aralık operasyonlarından önceki bir tarihte olduğuna, talimatın sanık tarafından verildiğine ilişkin bir delil bulunmadığına,

3.Sanığı ... User ID tespitinin yapılamadığına, yalnızca cgnat kayıtlarına dayanılamayacağına,

4. ... Üniversitesi mütevelli heyetinde görev almasının örgüt üyeliğine delil olamayacağına,

5.Silahlı terör örgütüne üye olma suçunun işlendiğine dair somut hiç bir delil bulunmadığına ve sair hususlara ilişkindir.

H. Sanık ... ve müdafiinin temyiz istemleri;

1.Bölge Adliye Mahkemesi kararının gerekçesiz olduğuna,

2.Sanığın şirketlerde payının bulunmamasının ve icracı bir yetkisinin bulunmamasının dikkate alınmadığına, ...Tv'de B grubu imza yetkisinin olduğuna, haberlere ilişkin talimat vermesinin mümkün olmadığına, Basın Kanunu bağlamında bir sorumluluğunun bulunmadığına, Sermaye Piyasası Kanununa muhalefet suçundan beraat etme gerekçesinin... Akademideki konumunun icracı olmadığına dayanırken medya kuruluşlarındaki konumunun delil olarak kabul edilmesinin hatalı olduğuna,

3. ... TV (...TV A.Ş.)'den kayyım tayin edilmesinden 3 yıl önce 22.11.2012 tarihinde ayrıldığının dikkate alınmadığına, ... TV yönetim kurulu üyeliğinden ise kayyım atanmadan yaklaşık 6 ay önce 05.05.2015 tarihinde istifa ettiğine,

4.Silahlı terör örgütüne üye olma suçunun unsurlarının oluşmadığına,

3. ... TV (...TV A.Ş.)'den kayyım tayin edilmesinden 3 yıl önce 22.11.2012 tarihinde ayrıldığının dikkate alınmadığına, ... TV yönetim kurulu üyeliğinden ise kayyım atanmadan yaklaşık 6 ay önce 05.05.2015 tarihinde istifa ettiğine,

4.Silahlı terör örgütüne üye olma suçunun unsurlarının oluşmadığına,

5.TMSF'ye devredilen hiçbir şirkette hisse payı bulunmamasının dikkate alınmadığına,

6.Vergi Usul Kanununa muhalefet suçu örgüt üyeliğine dayanak gösterildiğinden dosyanın topyekün bozulması gerektiğine ve sair hususlara ilişkindir.

I. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Sanığın ..Tedarik A.Ş.'de Genel Müdür olduğuna ilişkin kabulün hatalı olduğuna, dosyaya sunulan belgelerden bu hususun tespit edilebileceğine, hiçbir zaman Genel Müdür olarak çalışmadığına ve imza yetkisinin bulunmadığına,

2.Vergi muafiyetleriyle üniversitenin çıkar sağlaması için araştırma yaptığının kabul edilmesi karşısında dosya eki ve mail incelendiğinde rahatlıkla konunun transfer fiyatlandırması (ilişkili şirketlerin kendi aralarındaki mal veya hizmet transferlerinde bu ürün veya hizmetler için belirledikleri fiyatlandırma) ile ilgili olduğunun belirlenebileceğine, söz konusu mailin herhangi bir kanuna aykırı talimat içermediğine,

3. Örgüte müzahir derneğe maddi bağış yaptığı suçlamasının gerçeği yansıtmadığına,

4.Fuatavni twitter hesabını takip etmesinin delil olmayacağına,

5.Himmetdede tesisinin yapım işi ile alakalı örtülü kazanç aktarımına herhangi bir dahlinin bulunmadığına,

6.Sanığa isnad edilen eylemlerin tümünün 17-25 Aralık 2013 tarihinden önceki eylemler olduğunu bu nedenle 5237 sayılı Kanunun 30. Maddesi uyarınca hata hükümlerinin uygulanması gerektiğine,

7.Örgütle hiç bir bağının bulunmadığına ve sair hususlara ilişkindir.

İ. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

2.Sanığın hayatının hiç bir döneminde FETÖ terör örgütü ile irtibatı ve iltisakının olmadığına,

3.Bankasya hesabının rutin bankacılık faaliyeti kapsamında kredi kullanmak için açıldığına,

4.Şirket defterlerinin noter tasdiksiz olduğu iddiasının ortadan kalktığına,

5.Hükme esas alınan bir kısım deliller yönünden duruşmada sanığın savunmasının alınmadığına,

6.Vakfın kuruluş aşamasında görev aldıktan sonra 06.07.2009 tarihinde istifa ettiğinin dikkate alınmadığına, 2011 yılındaki genel kurulda bilgisi olmaksızın ve görevi bulunmaksızın denetim kurulu raporuna denetim kurulu üyesi olarak yazıldığına ilgili genel kurul kararında imzasının bulunmadığının gözardı edildiğine,

7.2014 yılının Temmuz ayında ... Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyeliğine gelen sanığın Kasım 2015'de görevinden istifa ettiği gözetilerek gayrimenkul satışlarının sanığın istifasından sonra gerçekleştiğinin dikkate alınması gerektiğine,

8.Akın...'e ait olduğu iddia edilen ... dökümünde sanığın isminin açıkça zikredilerek cemaatle ilgisi olmadığının açıkça zikredilmesinin örgütle bağlantısının olmadığına ispat olduğuna,

7.2014 yılının Temmuz ayında ... Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyeliğine gelen sanığın Kasım 2015'de görevinden istifa ettiği gözetilerek gayrimenkul satışlarının sanığın istifasından sonra gerçekleştiğinin dikkate alınması gerektiğine,

8.Akın...'e ait olduğu iddia edilen ... dökümünde sanığın isminin açıkça zikredilerek cemaatle ilgisi olmadığının açıkça zikredilmesinin örgütle bağlantısının olmadığına ispat olduğuna,

9.Örgüte yardım suçunu oluşturacak somut bir eylem gösterilmediğine, suçun unsurlarının oluşmadığına,

10.Süpheden sanık yararlanır ilkesi gereği sanığın beraatine karar verilmesi lüzumuna ve sair hususlara ilişkindir.

J. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Kararların gerekçesiz olduğuna,

2.Şirketlerde temsilci sıfatıyla yönetim kurulu üyeliği görevinde bulunduğu, holding ve holdinge bağlı hiç bir şirkette ortaklığının bulunmadığına, ... Altın İşletmeleri Genel Müdürlüğü görevine kayyım atandıktan sonra da devam ettiğine, Genel Müdür olarak tek başına harcama ve ödeme yetkisinin olmadığına, harcama yetkilerinin Holding’in yönetim kurulu başkanı ve yardımcısında olduğuna

3.Sanık hakkında delil bulunmadığına, SPK, Vergi Denetim Kurulu, Masak raporlarında sanığın isminin geçmediğine,

4.Sanığın terör örgütüne yardımının bulunmadığına, suçun unsurlarının oluşmadığına ve sair hususlara ilişkindir.

K. Sanık ... müdafiilerinin temyiz istemleri;

1.Bölge Adliye Mahkemesinin kararının gerekçesiz olduğuna,

2.Örgüte bilerek ve isteyerek yardım etme suçunun unsurlarının oluşmadığına, hayatının hiçbir döneminde FETÖ terör örgütüne karşı hiçbir sempatisi, ilgisi dahi bulunmayan, örgütle hiçbir bağlantısı olmayan sanığın FETÖ terör örgütüne yardım etmekle suçlanması ve hakkında hüküm kurulması açıkça hukuka ve hakkaniyete aykırı olduğuna,

3.Vergi Usul Kanununa muhalefet suçunun unsurlarının oluşmadığına,

4.Bank ... hesabının rutin hesap olduğuna, TMSF'ye devir kararından sonra kullanılmaya devam edildiğine,

5.Şüpheden sanık yararlanır ilkesi gözetilerek beraat kararı verilmesi gerektiğine ve sair hususlara ilişkindir.

L. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Bölge Adliye Mahkemesinin kararının gerekçesiz olduğuna,

2.Sanığın geçimini temin için ücretli çalışan karar ve yönetim yetkisi olmayan kişi olduğuna, Genel Müdürlük gibi bir pozisyonda çalışmadığına, suç konusu bir eylem ve işleminin bulunmadığına ve sair hususlara ilişkindir.

M. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Bölge Adliye Mahkemesi kararının gerekçesiz olduğuna,

2.Anayasal hakkı olan çalışma özgürlüğü kapsamında şirketlerde görev yaptığına, yöneticilik pozisyonunda bulunmadığına, terör örgütü ile ilişkilendirilebilecek bir faaliyetinin olmadığına,

3.Kimden geldiği belli olmayan bir mailin delil olamayacağına,

4.2014 yılında Holding Bünyesindeki şirketlerin üniversiteye ve vakfa bağış yapmalarının kanuni bir işlem olduğuna,

5. ... Televizyon ve Radyo Prodüksiyon A.Ş.'nin yönetim kurulu üyeliği yapmasının 2006 yılında gerçekleştiğine,

2.Anayasal hakkı olan çalışma özgürlüğü kapsamında şirketlerde görev yaptığına, yöneticilik pozisyonunda bulunmadığına, terör örgütü ile ilişkilendirilebilecek bir faaliyetinin olmadığına,

3.Kimden geldiği belli olmayan bir mailin delil olamayacağına,

4.2014 yılında Holding Bünyesindeki şirketlerin üniversiteye ve vakfa bağış yapmalarının kanuni bir işlem olduğuna,

5. ... Televizyon ve Radyo Prodüksiyon A.Ş.'nin yönetim kurulu üyeliği yapmasının 2006 yılında gerçekleştiğine,

6. ... İpek Eğitim Sağlık Hizmet Yardım Vakfı’nın mütevelli heyetinde yer aldığı kabulünün gerçeği yansıtmadığına, İpek Üniversitesi mütevelli heyet üyeliğinden 19.11.2015 yılında kendi isteğiyle ayrıldığına,

7. İş hukuku kuralları çerçevesinde hizmet akdiyle çalışan, işverenin talimatlarına ve verdiği görevleri yerine getirmekten başka hiçbir maddi eylemi olmayan, terör örgütüyle hiçbir gönül bağı olmayan sanığın terör örgütüne bilerek ve isteyerek yardım etmek suçundan cezalandırılmasının hukuka aykırı olduğuna,

8.KOM Şube Müdürlüğünce düzenlenen rapor hariç, Yerel mahkemenin kararının gerekçesinde dayanak yaptığı SPK tarafından yapılan suç duyurularına konu denetleme raporlarında, Vergi Denetim Kurulu Başkanlığınca düzenlenen vergi suçu raporlarında, Cumhuriyet Başsavcılığınca görevlendirilen bilirkişiler tarafından düzenlenen raporlarda ve Vakıflar Genel Müdürlüğünde görevli Müfettişler tarafından hazırlanan raporların hiç birinde sanığın adının geçmediğine,

9.Örgüt üyesi olmamakla birlikte örgüte bilerek ve isteyerek yardım etme suçunun unsurlarının oluşmadığına ve sair hususlara ilişkindir.

N. Sanık ... müdafiinin temyiz istemleri;

1.Kararların gerekçesiz olduğuna,

2.Örgütle hiç bir bağlantısının olmadığına,

3.Şirketlerde hiç bir zaman aktif rolünün olmadığına,

4.Örgüte bilerek ve isteyerek yardım etme suçunun unsurlarının oluşmadığına,

5.Şüpheden sanık yararlanır ilkesi dikkate alınarak kararın bozulması gerektiğine,

6.Adli kontrol tedbirinin kaldırılması gerektiğine

7.Müsadere gerekçesinin hukuka aykırı olduğuna ve müsadere kararının kaldırılması gerektiğine ve sair hususlara ilişkindir.

III. OLAY VE OLGULAR

Temyizin kapsamına göre;

A.SORUŞTURMANIN BAŞLAMASI:

Hamdi Akın..., ..., ..., Pelin Zenginer, Nevin... ve Ebru...'in kurucu ortağı oldukları ... - İpek Holding bünyesinde faaliyet gösteren bir kısım şirketlerdeki mali usulsuzlükler ile ilgili olarak Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı tarafından düzenlenmiş olan 04.08.2014 ... 2014/AR (71 ) -1 sayılı raporun 05.09.2014 tarihinde Ankara Cumhuriyet Başsavcılığına gönderilmesi ile soruşturmaya başlanılmıştır.

III. OLAY VE OLGULAR

Temyizin kapsamına göre;

A.SORUŞTURMANIN BAŞLAMASI:

Hamdi Akın..., ..., ..., Pelin Zenginer, Nevin... ve Ebru...'in kurucu ortağı oldukları ... - İpek Holding bünyesinde faaliyet gösteren bir kısım şirketlerdeki mali usulsuzlükler ile ilgili olarak Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı tarafından düzenlenmiş olan 04.08.2014 ... 2014/AR (71 ) -1 sayılı raporun 05.09.2014 tarihinde Ankara Cumhuriyet Başsavcılığına gönderilmesi ile soruşturmaya başlanılmıştır.

Kaçakçılık ve Organize Suçlarla Mücadele Daire Başkanlığı tarafından düzenlenen 03.03.2015 tarihli değerlendirme raporunda ...-İpek Holding bünyesinde faaliyet gösteren şirketlerin fikir ve eylem birliği içerisinde ... Terör Örgütüne finansman sağlamak, söz konusu terör örgütünün mali kaynaklarını gizlemek ve yurt dışına aktarmak, sahip oldukları yazılı ve görsel medya organları vasıtasıyla örgüt propagandası yapmak amacıyla bir kısmı paravan ve şemsiye şirketler kurarak gerçeğe aykırı işlemler yapıldığı hususunda kuvvetli suç şüphelerinin bulunduğu belirtilmiştir.

Her iki raporda belirtilen suç iddialarının açıklığa kavuşturulması amacı ile Ankara Cumhuriyet Başsavcılığının talebi doğrultusunda ve Ankara 7. Sulh Ceza Hakimliğinin 2015/3353 sayılı değişik iş kararı gereğince 01.09.2015 tarihinde ... -İpek Holding A.Ş. bünyesindeki şirketler ile şüpheli Hamdi Akın...' in ikametgahında arama yapılmıştır.

... - İpek Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlerde yapılan aramalarda ele geçirelen tüm defterler, belgeler , faturalar ve mali içerikli dökümanlar ile dijital kayıtlar üzerinde inceleme yapmak üzere alanında uzman üç bilirkişi Ankara Cumhuriyet Başsavcılığı tarafından rapor hazırlamak üzere görevlendirilmiştir.

Bilirkişi heyeti tarafından düzenlenen 16.10.2015 tarihli bilirkişi raporunda özetle; muvazaalı ve peçelemeli işlemlerin bulunduğu, hukuka aykırı işlemlerin şirketin yönetim kademesinin bilgisi dahilinde ve ortaklık yapıları aynı olan şirketler arasında gerçekleştirildiği, şirketlerin bağlantılı vakıflara yardım ve bağış adı altında ödemeler yapıldığı, sivil toplum kuruluşları bünyesinde toplanan paraların denetimi yeterince sağlanamadığından yardım ve bağışların ne şekilde kullanıldığının belirlenemediği, dijital kayıtlarda üst düzey yöneticiler tarafından yapılan yazışmalarda bağışların sahte faturalarla sistemden çıkışı ve vergiden indirim hususunda talimatlar verildiği, bir takım ödemelerin önce ...... Eğitim Sağlık Vakfına akabinde oradan... Üniversitesine yapılmasının şüpheli işlem niteliğinde olduğu, şirketlerin sürekli olarak alımları kendi ilişkili kuruluşlarından yaptıkları, bu şekilde büyük meblağların kendi muhasebe sistemleri içinde bir döngüye tabii tutulduğu, harici kurumlardan yapılan alımlarla ilgili sahtecilik ve para aklama eylemlerinin tespit edildiği, olmayan bir üretim için fiktif maliyet şişirmesi ve dolayısıyla üretim rakamlarında oynamaya kadar varan bir silsile meydana getirildiği, şirketler ve şahıslar arasında uluslararası bir para aklama yöntemi olan şirinler köyü (smurf village) yönteminin kullanıldığı, tüm şirketlerin ayrı bir tüzel kişiliği olmasına rağmen tümünün ortaklık yapısının aynı kişi ve kurumların bir araya gelmesinden oluştuğu, bir çok şirketin 2000 yılından sonra kurulduğu, ... Altın İşletmeleri A.Ş.’nin İngiltere’de kurmuş olduğu ... Ltd adlı şirketin gerçekte ne yaptığı, kurulduğu günden bugüne kadar ne gibi madencilik faaliyetlerinde bulunduğuna dair net ve açık bilgilere rastlanılamadığı, ... Altın İşletmeleri A.Ş.'nin 16 Mart 2015 tarihinde KAP’a yaptığı açıklamada Kanada’da bulunan Medgold Resource Corp. ile ortak iş yapma anlaşması imzaladıklarını bildirdiği ancak 21 Temmuz 2015 tarihinde KAP’a yaptığı açıklamada karşılıklı olarak anlaşmayı fesh ettiklerinin bildirilmesine rağmen bu iş için yurtdışına aktarılan parasal değerin akıbetine ilişkin bir tespit yapılamadığı, elde edilen belge ve dijital kayıtlardan bahsedilen paranın şirkete geri döndüğünün tespit edilemediği, iç yazışmalarda ... Altın İşletmeleri A

. ile ortak iş yapma anlaşması imzaladıklarını bildirdiği ancak 21 Temmuz 2015 tarihinde KAP’a yaptığı açıklamada karşılıklı olarak anlaşmayı fesh ettiklerinin bildirilmesine rağmen bu iş için yurtdışına aktarılan parasal değerin akıbetine ilişkin bir tespit yapılamadığı, elde edilen belge ve dijital kayıtlardan bahsedilen paranın şirkete geri döndüğünün tespit edilemediği, iç yazışmalarda ... Altın İşletmeleri A.Ş'ye ait muhasebe kayıtlarında muhasebe hilelerinin yapıldığı, gayriresmi harcamaların belli dönemler itibariyle yasal defterlere yansımayacak şekilde ikincil defterlerde kayıt altına alınarak yasal olmayan bir muhasebe sistemi oluşturulduğu, dijital kayıtlarda FETÖ/PDY ile ilgili verilerin tespit edildiği, altın üretimi konusunda gerçek üretim ve bildirilen üretim arasında şüpheli rakamların olduğu, yoğun bir smurf village parasal hareketliliğinin olduğu, mali iz takibini ortadan kaldıracak şekilde iç içe geçmiş kurumsal belge hareketliliğinin bulunduğu, yapılan bağış ve yardımların toplumsal ve ticari hayatın olağan akışına, ticari teknik ve icaplara uygun olmadığı, peçeleme ve muvazaa marifetiyle örtülü kazanç sağlandığı, örgüt aleyhinde olabilecek kişilerle ilgili dökümanlar hazırlandığı bildirilmiştir.

Ankara Emniyet Müdürlüğü Organize Suçlarla Mücadele Şube Müdürlüğünce yapılan incelemeler neticesinde düzenlenen 19.10.2014 tarihli raporda özetle; ...... Holding bünyesinde bulunan şahısların sosyal medyada örgütü yücelten paylaşımlarda bulundukları, bağış, zekat, fitre, kurban adı altında para topladıkları parayı dernek ve vakıflar üzerinden akladıkları, Hamdi Akın...'in kendi el yazısıyla yazdığı değerlendirilen “Himmetin gururundansa, Himmetin ızdırabı makbuldür-1 ferdi etmek için 1000 hükmet silinmez-Hoca değil abla olmak lazım- Yad-ı cemil olarak anılmak çok önemli-Hizmetler zaten oluyor-Herkes gönlü kadar hizmet eder-Beraber iş yapmaktan çok beraber maneviyat daha önemli-Oraya insanların dışında insanlar kadar melekler geliyordur-lmamı taklidi olanların imanını tahkikiye çevirir-Gazete abone her hizmet önemli her kapıya gidin ki gelmişlerdi desinler-Şad-i Eren mesnevi üzerinde notlar Said döneminde fidanlık- Allahım gürül gürül akan bu hizmetin önüne bir kumolacaksam al beni bu hizmetten-Allahım bu şahsı bir veda olsam Allahım beni bu hizmetten ayırma-Ben size yaptığımız işin büyüklüğünü anlatamam HE-Her hafta arkadaşlarımızın kurulu saat gibi hizmete kurmalıyız-Kabenin yanında ashabı-ı suffa fethullah HE ye dua ettim” şeklinde yazının ele geçirildiği, FETÖ/PDY terör örgütü lideri ...’ den almış olduğu talimatlar doğrultusunda hareket eden Hamdi Akın...’in ise kurmuş olduğu paravan şirketler aracılığı ile FETÖ/PDY silahlı terör örgütüne finansal kaynak sağladığı, yazılı görsel ve medya organları vasıtasıyla FETÖ/PDY terör örgütünün propagandasını yaptığı tespitleri yapılmıştır.

Alınan raporlardaki tespitlere dayanarak Ankara Cumhuriyet Başsavcılığı tarafından ...... Holding bünyesindeki şirketlere 5271 sayılı Ceza Muhakemeleri Kanunun 133/1. Maddesi uyarınca kayyım atanması için Sulh Ceza Hakimliğinden talepte bulunulmuştur.

Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği 26.10.2015 tarihinde ...... Holding bünyesindeki şirketlere yönetim kurulu yetkilerine sahip olacak şekilde 5271 sayılı Kanunun 133/1. Maddesi uyarınca kayyım ataması yapmıştır.

674 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin 19/1. Maddesi uyarınca ...... Holding bünyesinde bulunan ve kayyım yönetiminde olan şirketler Ankara 4. Sulh Ceza Hakimliğinin 06.09.2016 tarih ve 2016/4628 D.İş sayılı kararı ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna(TMSF) devredilmiştir.

B. İLK DERECE MAHKEMESİNİN KABULÜ

1.FETÖ/PDY SİLAHLI TERÖR ÖRGÜTÜ:

a.Genel Olarak