muhamparlak/turkish-law-bge-m3-embeddings huggingface dataset:
Yargıtay — Esas No: 2022/18087, Karar No: 2023/2215, Tarih: 14.04.2023

-... Altın İşletmeleri Anonim Şirketi'nin;

2010-2016 yılları arasındaki ortaklık yapısı;

ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. (%45),

...... Holding A.Ş. (%25),

... (%0- 20 adet),

Hamdi Akın... (%0- 20 adet),

... (%0- 20 adet),

Pelin Zenginer (%0- 20 adet)

Halka arz (%30) şeklindedir.

Şirketin 2010 yılından kayyım atandığı tarihe kadar yönetim kurulu üyeleri ise; Hamdi Akın..., ..., ..., Pelin Zenginer, Işık Özpeker ve Yusuf Köycedir.

-Özdemir Antimuan Madenleri Anonim Şirketi'nin;

2014-2016 yılları arasındaki ortaklık yapısı;

ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. (%99,99)

...... Holding A.Ş. (%0,01)

... (%0,00-1 adet) şeklindedir.

Şirketin 2010 yılından kayyım atandığı tarihe kadar yönetim kurulu üyeleri ise; ATP İnşaat ve Tic. A.Ş'yi temsilen ... ve Şaban Yörüklüdür.

-...... Tedarik Danışmanlık ve Araç Kiralama Ticaret Anonim Şirketi'nin;

2013-2016 yılları arasındaki ortaklık yapısı;

... Altın İşletmeleri A.Ş. (%44,00)

... Anadolu Metal A.Ş. (%28,00),

İpek Doğal Enerji A.Ş. (%28,00) şeklindedir.

Şirketin kayyım atandığı tarihe kadar yönetim kurulu üyeleri ise; Hamdi Akın..., ... ve ... Altın İşletmeleri A.Ş.'yi temsilen Şaban Yörüklüdür.

-İK Akademi Anonim Şirketi'nin;

2014-2016 yılları arasındaki ortaklık yapısı;

İpek Üniversitesi (%100) şeklindedir.

Şirketin kayyım atandığı tarihe kadar yönetim kurulu üyeleri ise; Hamdi Akın... (28.09.2011-23.02.2012), ... (28.09.2011-23.02.2012), ... (28.09.2011-23.02.2012), ... (23.02.2012-21.01.2015), Ali Fuat Bilkan (21.01.2015-2016), ... (23.02.2012-2016) ve Ali Serdar Hasırcıoğludur. (23.02.2012-2016)

-... LTD'nin;

2015-2016 yılları arasındaki ortaklık yapısı;

... Altın A.Ş. (%99,999997),

Hamdi Akın... (%0,000001-1 adet),

... (%0,000001-1 adet) şeklindedir.

Şirketin kayyım atandığı tarihe kadar yönetim kurulu üyeleri ise; Hamdi Akın..., ... ve Pelin Zenginerdir.

Şirketler dışında... ailesinin kontolünde olan Vakıf ve Üniversite bulunmaktadır.

-... – İpek Eğitim Sağlık Hizmet Yardım Vakfı;

21.04.2012 tarihinde tescil edilmiştir.

Yönetim kurulu;

Hamdi Akın... (kuruluş-16.01.2016),

... (kuruluş-28.06.2016),

... (kuruluş-28.06.2016),

Pelin Zenginer (kuruluş-28.06.2016),

... (kuruluş-24.02.2011),

... (24.02.2011-28.06.2016),

Osman Zenginer (16.01.2016-28.06.2016) şeklidedir.

Mütevelli Heyeti;

Hamdi Akın... (kuruluş-23.07.2016),

... (kuruluş-23.07.2016),

... (kuruluş-23.07.2016),

Pelin Zenginer (kuruluş-23.07.2016),

... (kuruluş-24.02.2013),

... (kuruluş-26.02.2016) şeklindedir.

-İpek Üniversitesi Mütevelli Heyeti ise;

Hamdi Akın... (kuruluş-17.11.2015),

... (kuruluş-22.04.2016),

... (18.04.2011-19.11.2015),

... (23.11.2013-19.11.2015),

... (18.06.2014-19.11.2015),

... (18.06.2014-19.11.2015),

... (17.11.2015-kapanış),

Serkan Hasırcıoğlu(17.11.2015-kapanış) şeklindedir.

... (kuruluş-23.07.2016),

... (kuruluş-23.07.2016),

Pelin Zenginer (kuruluş-23.07.2016),

... (kuruluş-24.02.2013),

... (kuruluş-26.02.2016) şeklindedir.

-İpek Üniversitesi Mütevelli Heyeti ise;

Hamdi Akın... (kuruluş-17.11.2015),

... (kuruluş-22.04.2016),

... (18.04.2011-19.11.2015),

... (23.11.2013-19.11.2015),

... (18.06.2014-19.11.2015),

... (18.06.2014-19.11.2015),

... (17.11.2015-kapanış),

Serkan Hasırcıoğlu(17.11.2015-kapanış) şeklindedir.

İpek ailesi fertleri şirketlerin tümünde doğrudan veya dolaylı olarak hakim ortak konumunda oldukları gibi medya şirketleri haricindeki şirketlerde yönetim kurulunda da söz sahibidirler. Vakıf ve Üniversite'nin yönetimi de... ailesi fertlerinin kontrolü altındadır. Medya şirketlerinde sanıklar Hamdi Akın..., ..., ... ve Pelin Zenginer'in haricinde ortaklık anlamında olmasa da yönetimsel anlamda sanıklar ..., ..., Ayhan Yurttaş ve ...'nün de söz sahibi olduğu görülmüştür.

a.Şirketlerin Büyümesi Süreci

i.Genel Olarak

İpek ailesinin 2003-2006 yılları arasında şirketlerini büyüterek madencilik sektörüne girme aşamalarının şaibeli olduğu, 2007 ve 2008 yıllarında tanzim edilen SPK uzmanlık raporları bağlamında Hamdi Akın...'in 2003 yılında ... Davetiye'nin halka arz gelirlerini şirketin amacı dışında üçüncü kişilere aktardığı, çoğu akrabası ve şirketinin bayisi olan üçüncü kişilerin de bu paralarla ... Davetiye hisse senetlerinde manipülatif işlemler yaptıkları, bu suretle... ailesinin, şirketlerinin hisse senetlerinin değer kazanması nedeniyle haksız kazanç elde ettikleri, yine FETÖ/PDY silahlı terör örgütünün sağladığı maddi destekleri şirketlerine sermaye artışı ve borç olarak aktarmak suretiyle şirketleri büyüttükleri, bu paralarla önce ETİ Gümüş A.Ş.'yi, daha sonra bu şirketteki hisselerini satıp Normandy Madencilik A.Ş.'yi satın alarak altın madeni sektörüne girdikleri, bu süreçten sonra büyümenin hızlandığı, söz konusu büyümenin halka arz gelirleri ile hisse senetlerinde yapılan manipülatif işlemler ve FETÖ/PDY'nin himmet paraları ile ... Grubu şirketlerin FETÖ/PYD silahlı terör örgütünün tamamen hakimiyeti altına girdiği ilk derece mahkemesi tarafından kabul edilmiştir.

- ...... Holding ve diğer grup şirketlerinin gelişim sürecinin incelendiği 04.08.2014 tarihli MASAK raporunda özetle şu tespit ve değerlendirmelere yer verilmiştir;

İpek Grubu 2004 yılı içinde şirketlere sermaye ve borç olarak yaklaşık 14,8 milyon TL para aktarmışlardır.

Yine 2005 yılı içinde şirketlere sermaye ve borç olarak yaklaşık 8,3 milyon TL para aktarmışlardır. ...-İpek Holding'in uzun vadeli ticari borçları yaklaşık 6,5 milyon TL, ATP İnşaat'ın ticari borçları ise 20,9 milyon TL seviyesindedir.

Ayrıca 2005 yılında madenin satın alınması için... Ailesi tarafından 23,5 Milyon TL ödeme yapılmıştır.

Süreçte... grubu tarafından bir çok şirket satın alınmış, satın alınan şirketlerin sermayelerinin her yıl kademeli olarak arttırılmıştır. Şirketlere ödenen sermaye tutarının 750 Milyon TL seviyelerindedir.

Ayrıca 2005 yılında madenin satın alınması için... Ailesi tarafından 23,5 Milyon TL ödeme yapılmıştır.

Süreçte... grubu tarafından bir çok şirket satın alınmış, satın alınan şirketlerin sermayelerinin her yıl kademeli olarak arttırılmıştır. Şirketlere ödenen sermaye tutarının 750 Milyon TL seviyelerindedir.

Medya şirketleri sürekli zarar açıkladığı halde sermaye artışı yoluyla şirket zararlarının finansmanı sağlanmıştır.

...... Holding A.Ş'nin ana ortağı olduğu Atlantik Eğitim Yayın Taş. Bilgisayar Tic. A.Ş isimli firmasının çalışanlarının ABD'ye dikkat çekici para transferleri yaptıkları tespit edilmiştir.

Tespit edilen hususların ve şüpheli para hareketlerinin bir organizasyon çerçevesinde haksız şekilde elde edilmiş olabileceği değerlendirilmektedir.

ii.Borsa Manipülasyonları:

Sanık Hamdi Akın...'in ... Davetiye'nin halka arz gelirlerinin aktarıldığı banka hesabından çekilen paraları Şimşek Grubu üyeleri olan Yasin Şimşek, Tanju Güldoğan, Tarkan Güldoğan, Haydar Uğur Siber, Mehmet Emin Şimşek adlı şahısların muhtelif aracı kurumlar nezdindeki hesaplarına transfer edilmesi talimatını verdiği,

Adı geçen şahıslardan dönen paraların şirket kasasından çıkış yapmış gibi gösterilerek banka hesabına kaydedildiği, şahıslara kullandırılan paranın şirketin halka arz gelirleri olduğu, yine... İnşaata sermaye olarak konulan ... Davetiye'nin halka arz gelirlerinden oluşan 5 Trilyon TL'nin (rapor tarihi itibariyle eski para birimine göre) şirket hesabından Hamdi Akın...'in talimatı ile Bülent Açılmış tarafından 4,5 Trilyon TL para çekilmiş görülmekle birlikte bu paranın 2 Trilyonunun derhal... Matbaacılık'ın hesabına tekrar yatırıldığı, 2,2 Trilyonunun ise Hamdi Akın...'in borcunu ödemek amacıyla Kemal Altunkaynak'ın hesabına gönderildiği,

Şimşek Grubunun söz konusu hisse alım satımlarını Hamdi Akın...'in şirketin halka arzından elde ederek gönderdiği gelirlerle yaptıkları, Şimşek Grubu ile Hamdi Akın...'in uzaktan akraba oldukları, aynı zamanda Şimşek Grubunun ... Davetiye'nin bayiliğini yaptıkları hususları bir arada değerlendirildiğinde Hamdi Akın...'in bilgisi dışında bu gelirlerin hisse manipülasyonunda kullanılmasının hayatın olağan akışına aykırı olduğu gerekçeleri ile halka arz gelirlerinin üçüncü kişilerin hesaplarına gönderildiği ilk derece mahkemesi tarafından kabul edilmiştir.

16.08.2007 tarihli uzmanlar Faruk Bostancı ve Eyüp Kadıoğlu tarafından tanzim edilen XVIII-I/24-7, XVIII-1/43-6 sayılı raporda;

16.08.2007 tarihli uzmanlar Faruk Bostancı ve Eyüp Kadıoğlu tarafından tanzim edilen XVIII-I/24-7, XVIII-1/43-6 sayılı raporda;

"... Davetiye'nin halka arzından elde edilen toplam yaklaşık 12 Trilyon TL gelirin 5,5 Trilyon TL'sinin ... Davetiye Yönetim Kurulu Başkanı Hamdi Akın...'in talimatları ile kayden çekildiği ve 5,1 Trilyon TL'sinin muhtelif şahısların hesabına gönderilmek suretiyle, Hamdi Akın...'in talimatı ile ... Davetiye hesabından... İnşaat'ın hesabına sermaye iştirak tutarı olarak gönderilen 4,5 Trilyon TL'nin 4,2 Trilyon TL'sinin başka hesaplara gönderilmesi suretiyle toplam yaklaşık 10 trilyon TL'nin ... Davetiye'nin hesaplarından çıkarıldığı ve bu tutarın 9,3 Trilyon TL'sinin muhtelif hesaplara gönderildiği, dolayısıyla ... Davetiye'nin malvarlığının amacı dışında kullanıldığı, bu durumun 765 sayılı TCK'nın 508. maddesinde düzenlenen güveni kötüye kullanma suçunu oluşturduğu,

... Davetiye'nin 2003 yılı Şubat ayında halka arz edilerek halka açık bir şirket haline geldiği, halka açılma sırasında ... Davetiye'ye ortak olmak isteyen yatırımcıların, pay bedellerini ödedikleri, halka arzdan gelen paranın ... Davetiye'nin malvarlığı olduğunun açık olduğu, yapılan incelemede halka arz gelirlerinin sanki ... Davetiye tarafından çeşitli şekillerde kullanılmış gibi gösterildiği ancak ... Davetiye'nin banka hesapları üzerinde yapılan incelemelerde, halka arzdan gelen paraların ... Davetiye yönetim kurulu başkanı ve ortağı Hamdi Akın...'in talimatı ile şirket çalışanlarınca çekilerek amacı dışında başka şahısların hesaplarına gönderildiği, bu şahıslar tarafından hesaplarına gelen bu paraların amacının Hamdi Akın...'ten alınan borç veya daha önce alınan borcun geri ödemesi olduğunun ifade edildiği, dolayısıyla ... Davetiye'nin malvarlığının başkalarının menfaatine sarf ve istihlak edilmesi sonucunda suçun maddi unsurunun oluştuğu,

... Davetiye'nin halka arz gelirlerinin amacı dışında kullanılmasının bilerek ve istenerek gerçekleştirildiği, zira halka arz gelirlerinin Hamdi Akın...'in talimatları çerçevesinde başkalarına transfer edildiği, olayın gizlenmesi amacıyla kayıtlara farklı yansıtıldığı ve kurulumuza bu yönde bilgilerin verildiği,

... Davetiye'nin halka arz gelirlerinin amacı dışında kullanılmasının bilerek ve istenerek gerçekleştirildiği, zira halka arz gelirlerinin Hamdi Akın...'in talimatları çerçevesinde başkalarına transfer edildiği, olayın gizlenmesi amacıyla kayıtlara farklı yansıtıldığı ve kurulumuza bu yönde bilgilerin verildiği,

... Davetiye ve... Matbaacılık'ın yasal defter kayıtlarına ilişkin incelemede; yasal kayıtlara göre... Matbaacılık'ın banka hesaplarından çekilerek kasa hesabına nakledilmiş gibi gösterilen bir kısım tutarların gerçekte... Matbaacılık'ın kasasına nakledilmediği ve çeşitli şahıslara gönderildiği, yasal kayıtlara göre... Matbaacılık'ın kasasından alınarak banka hesaplarına yatırılmış gibi gösterilen bir kısım tutarların, gerçekte... Matbaacılık'ın kasasından nakledilmediği, çeşitli şahıslar tarafından gönderilen tutarlar olduğu, bu şekilde... Matbaacılık'ın kasasında gösterilen tutarların çeşitli şekillerde... Matbaacılık'ın faaliyetleri dışında kullanıldığı, İpek Matbaacılık tarafından ... Davetiye'ye kullandırılan nakitlerin şirketin yasal kayıtlarında "100-Kasa" hesabında gösterildiği, İpek Matbaacılık'ın 2002 ve 2003 hesap dönemlerinde yasal defter kayıtlarında kasa hesabında gösterilen nakit tutarların bir kısmının gerçekte şirketin kasasında bulundurulmadığı, ... Davetiye'nin halka arz gelirlerinin "yurtdışına yapılacak işler sipariş avansı", "İpek Matbaacılıkın cari hesabına mahsuben yapılan ödeme", "gayrimenkul alımı için verilen sipariş avansı" hesaplarında gösterildiği, bununla birlikte halka arz gelirlerinin bir kısmının muhtelif şahısların hesaplarına transfer edildiği, ... Davetiye yasal kayıtlarında göründüğü kadar... İnşaat'a sermaye konulmadığı, banka hesap hareketlerinin incelenmesinden... İnşaat üzerinden alınan Özdemir Antimuan unvanlı şirkete ödenmiş gösterilen paraların tekrar... Matbaacılık ve Kemal Altunkaynak'ın hesaplarına gönderildiğinin anlaşıldığı, ... Davetiye'nin banka hesaplarından çekilerek başkalarına aktarılan paraların yasal kayıtlara ... Davetiye'nin kasasına girmiş ve kasada tutulmuş gösterildiği, eyleminin yasal kayıtlara gerçeğe aykırı bir şekilde yansıtma suçunu oluşturduğu,

Bu nedenlerle Hamdi Akın... hakkında 765 sayılı TCK'nın 508 ve 510. maddeleri ve SPK'nın 47/I-B-2 maddesi gereğince suç duyurusunda bulunulmasına," şeklinde tespit ve değerlendirilmelerde bulunulmuştur.

24.08.2007 tarihli uzman Eyüp Kadıoğlu tarafından tanzim edilen XVIII-11/44-7 sayılı raporda;

... Davetiye hisse senedinin halka arzı sonrasında... Matbaacılık tarafından yapılan işlemlerin hisse senedinin fiyatını yükselttiği iddia edildiğinden hissenin borsada işlem görmeye başladığı tarihten sonraki üç aylık dönemde hisse senedinde gözlenen fiyat ve miktar hareketleri incelenmiştir.

24.08.2007 tarihli uzman Eyüp Kadıoğlu tarafından tanzim edilen XVIII-11/44-7 sayılı raporda;

... Davetiye hisse senedinin halka arzı sonrasında... Matbaacılık tarafından yapılan işlemlerin hisse senedinin fiyatını yükselttiği iddia edildiğinden hissenin borsada işlem görmeye başladığı tarihten sonraki üç aylık dönemde hisse senedinde gözlenen fiyat ve miktar hareketleri incelenmiştir.

İnceleme konusu dönemde ... Davetiye hisse senedinde en çok işlemin Orhan Kuzu isimli şahsın hesapları aracılığıyla yapıldığı; ayrıca Cem Hüseyin Şimşek, Mehmet Emin Şimşek, Haydar Uğur Siber, Bülent Açılmış, Tarkan Güldoğan ve Ramazan Gürdal isimli şahısların hesapları aracılığıyla da alım satım işlemleri yapıldığı görülmüştür.

Cem Hüseyin Şimşek, Mehmet Emin Şimşek, Haydar Uğur Siber, Bülent Açılmış, Tarkan Güldoğan ve Ramazan Gürdal isimli şahıslar arasındaki akrabalık ilişkileri, yüksek tutarlı para transferleri, İpek Matbaacılık ve/veya ... Davetiye ile yakın ticari ilişkilerinin bulunması, hesap açılış tarihleri ile halka arz tarihlerinin birbirine yakın olması, satışların yaklaşık %50'sinin yine kendileri tarafından karşılanması nazara alındığında adı geçen şahıslar ile... Matbaacılığın birlikte hareket ettikleri;

Grupla ilişkisi kurulamayan Orhan Kuzu'nun hesaplarından gerçekleştirilen işlemlerin incelenmesinde, 20.02.2003-20.05.2003 döneminde ... Davetiye hisse senedinde gerçekleşen tüm alımların %18,04'ünün, tüm satımların ise %17,75'inin Orhan Kuzu'nun hesapları aracılığıyla gerçekleştirildiği;

Orhan Kuzu'nun ve yukarıda belirtilen grubun hesaplarından iletilen emirlerin ... Davetiye hisse senedinin işlem miktarının artırılması ve aktif piyasa izlenimi yaratma amacıyla verildiği;

Bu sebeplerle Grubun ve Orhan Kuzu'nun hesaplarına ait işlemlerin bir kısmının amacının kar elde etmek veya bir zararı bertaraf etmek olmayıp ... Davetiye hisse senedinin işlem miktarını artırmak olması nedeniyle SPK'nın 47/A-2 maddesinde belirtilen yapaylık unsurunu taşıdığı, aynı zamanda "aktif piyasa izlenimi yaratma amacıyla" yapılan işlemler olduğu, SPK'nın 47/A-2 maddesi kapsamında değerlendirilmesi gerektiği;

Orhan Kuzu ve Faruk Doğancı hakkında suç duyurusunda bulunulması;

Grup üyeleri Tarkan Güldoğan, Mehmet Emin Şimşek, Cem Hüseyin Şimşek, Haydar Uğur Siber, Bülent Açılmış, Yasin Şimşek, İpek Matbaacılık, Ramazan Gürdal, Tanju Güldoğan'ın ifadelerinin alınmasının ardından yapılacak değerlendirilmeye göre müeyyide uygulanması gerektiği bildirilmiştir.

28.12.2007 tarihli uzmanlar Levent Özkul ve Şevki Özgür Altındaş tarafından tanzim edilen XVIII-10/31-7 sayılı raporda;

Grubu oluşturan hesapların sahiplerinden açıklama istendiği;

Açıklama yazılarında;

Grup üyeleri Tarkan Güldoğan, Mehmet Emin Şimşek, Cem Hüseyin Şimşek, Haydar Uğur Siber, Bülent Açılmış, Yasin Şimşek, İpek Matbaacılık, Ramazan Gürdal, Tanju Güldoğan'ın ifadelerinin alınmasının ardından yapılacak değerlendirilmeye göre müeyyide uygulanması gerektiği bildirilmiştir.

28.12.2007 tarihli uzmanlar Levent Özkul ve Şevki Özgür Altındaş tarafından tanzim edilen XVIII-10/31-7 sayılı raporda;

Grubu oluşturan hesapların sahiplerinden açıklama istendiği;

Açıklama yazılarında;

Yasin Şimşek'in; işlemlerini kendisinin gerçekleştirdiğini, kendisinin yönlendirmesi ile bir kısım yakınlarının da işlem gerçekleştirdiklerini, Hamdi Akın...'in 'kriz ortamı' nedeniyle kendisine ve kendisinin gönderdiği birkaç kişinin hesaplarına gönderdiği emanet paraların bir kısmı ile kar elde etmek amacıyla hisse senedi işlemleri gerçekleştirdiklerini, sadece KOZAD ve... işlemi gerçekleştirdiklerini beyan ettiği;

Hüseyin Şimşek'in; hesabını amcasının oğlu olan Yasin Şimşek'in yönlendirmesiyle açtığını, hesabından gerçekleştirilen işlemlere ilişkin emirleri kendisinin verdiğini, alım satım kararlarında Yasin Şimşek'in etkili olduğunu, işlemlerinden Yasin Şimşek dışında kimsenin haberdar olmadığını beyan ettiği;

Haydar Uğur Siber'in; alım satım kararlarında Yasin Şimşek'in etkili olduğunu, bu kişiyi şirketin bayisi olması nedeniyle tanıdığını, kardeşi Mehmet Emin Şimşek ile de birkaç kez karşılaştığını, diğer şahısların hiçbirini tanımadığını, hisse işlemleri gerçekleştirdiğini yalnızca Yasin Şimşek'in bildiğini, hesabından gerçekleştirilen işlemlere ilişkin emirleri kendisinin verdiğini beyan ettiği;

Mehmet Emin Şimşek'in; hesabını ağabeyi Yasin Şimşek'in yönlendirmesi ile açtırdığını, yapılan işlemlerin ağabeyi Yasin Şimşek tarafından gerçekleştirildiğini, işlem emirlerini ya ağabeyinin ya da onunla görüştükten sonra kendisinin verdiğini, ağabeyi ile olan bu ilişkisi dışında kimseye vekalet vermediğini, hesabındaki hisse senedi işlemlerinin tamamen Yasin Şimşek tarafından gerçekleştirildiğini beyan ettiği;

Ramazan Gürdal'ın; yatırım hesaplarını eşinin akrabası olan Yasin Şimşek'in yönlendirmesi ile açtığını, emirleri bizzat kendisinin verdiğini, hisse senedi alım satım kararlarında Yasin Şimşek'in etkisinin olduğunu beyan ettiği;

Tarkan Güldoğan'ın; yatırım hesaplarını kendisinin açtığını, emirleri bizzat kendisinin telefonla verdiğini ancak eniştesi Yasin Şimşek'in tavsiye ve yönlendirmeleri ile alım satım kararları da verdiğini, Hamdi Akın...'in 2003 yılı mali krizi nedeniyle kendisine emaneten gönderdiği parayı eniştesi Yasin Şimşek ile birlikte KOZAD hisse senedinde değerlendirdiklerini beyan ettiği;

Tarkan Güldoğan'ın; yatırım hesaplarını kendisinin açtığını, emirleri bizzat kendisinin telefonla verdiğini ancak eniştesi Yasin Şimşek'in tavsiye ve yönlendirmeleri ile alım satım kararları da verdiğini, Hamdi Akın...'in 2003 yılı mali krizi nedeniyle kendisine emaneten gönderdiği parayı eniştesi Yasin Şimşek ile birlikte KOZAD hisse senedinde değerlendirdiklerini beyan ettiği;

Tanju Güldoğan'ın; hesaplarını ablasının eşi Yasin Şimşek'in yönlendirmesi ile açtığını, Yasin Şimşek ile yaptıkları istişare ve görüşmeler neticesinde ... Davetiye ve... Matbaacılık hisse senetlerinde işlem yapmanın karlı ve mantıklı olacağını düşündüklerini, emirleri kendisinin verdiğini ancak işlemlerinde eniştesi Yasin Şimşek ile görüşmelerinin etkili olduğunu beyan ettiği;

Yasin Şimşek'ten ek açıklamalar istenildiği, Yasin Şimşek tarafından yapılan ek açıklamada; Hamdi Akın... tarafından hesabına para gönderilmesini işaret ettiği şahısların Cem Hüseyin Şimşek ve Tanju Güldoğan olduklarını, şahısları bizzat kendisinin belirlediğini, diğer şahıslar (Mehmet Emin Şimşek, Hüseyin Şimşek, Ramazan Gürdal, Tanju Güldoğan ve Tarkan Güldoğan) açısından ise hesaplarına para girdikten sonra yapılan işlemlerde etkisinin olduğunu, ... Davetiye'nin madencilik sektöründe faaliyet gösteren bir şirketin hisselerinin çoğunluğunu alması nedeniyle fiyatının zaman içinde yükseleceğini tahmin ettiğini ve buna bağlı olarak kendisi ve bir kısım arkadaşlarıyla bu hisse senedinde alım satım yapmanın karlı olacağını düşündüğünü, bu kişilerin kendisinin tavsiyesi doğrultusunda işlem yaptıklarının doğru olduğunu, arkadaşlık ve akrabalık ilişkisi nedeniyle bazen onlar adına işlem yaptığını veya ne miktarda işlem yapacaklarını bildirdiğini, Cem Hüseyin Şimşek, Mehmet Emin Şimşek, Ramazan Gürdal, Tanju Güldoğan ve Tarkan Güldoğan adlı şahısların hesaplarının açılmasında etkili olduğunun doğru olduğunu, hangi fiyattan ve ne miktarda hisse senedi alıp satmaları gerektiğini kendisinin belirlediğin ancak bu şahısların birbirlerinin işlem gerçekleştirdiklerinden haberdar olmadıklarını, hatta kardeşinin emirlerinin tamamına yakınının kendisinin verdiğini ancak Haydar Uğur Siber isimli yatırımcı ile kişisel tanışıklık dışında pek ilişkisinin ve samimiyetinin olmadığını, adı geçen şahsa tavsiyede bulunduğunu hatırlamadığını, belirtilen kişiler dışında kimseye tavsiyede bulunmadığını, belirtilen kişilerin hangi fiyattan ve ne miktarda hisse senedi alıp satmaları gerektiğini kendisinin belirlediğini, emirlerinin kısa süreler içerisinde yön değiştirmesiyle ilgili olarak hesaplarına emanet olarak giren veya borç olarak alınmış paraların para sahibi haberdar olmaksızın kısa vadede alım satımlarla kar elde edilebileceği düşüncesiyle işlem gerçekleştirdiğinden her zaman tereddütlü olduğunu, bu nedenle paranın her an istenebileceği veya gündelik ekonomik veya siyasi krizler nedeniyle uzun vadeli yatırım yerine günlük verilere ve değişen şartlara dayalı sıklıkta alım satım işlemleri gerçekleştirdiğini, kendisinin yönlendirmeleri ile işlem gerçekleştiren şahısların hesaplarında da aynı şeyin söz konusu olduğunu, hisse senedi işlemlerinden meydana gelen zararı kendisinin üstlendiğini, hesap bazında ayrı ayrı kar veya zarar edilip edilmediğini hatırlamadığını, hisse senedi işlemlerinden bu şahsın haberdar olmaması nedeniyle emanet olarak alınan paraların Hamdi Akın...'in söylediği hesaplara istediği zamanlarda iade edildiğini, sadece beklentiye dayalı kısa süreli yatırımlar gerçekleştirdiğini beyan ettiği,