基金淨值(Net Asset Value，NAV)顧名思義，是指基金的「淨資產價值」。基金淨值是將基金的總資產扣除負債、成本等各項費用後得出，因此只要再將基金淨值除以基金的發行單位數，就能夠計算出每單位的基金價值。