淨值為共同基金的實際價格，計算方式以基金總資產價值，基金的總資產價值，在扣除基金當日的各類成本及費用後（即相關的隱含費用及基金從事證券交易時所產生的手續費用等），所得到的就是該基金當日的淨資產價值，再除以基金當日所發行在外的單位總數，即得出每單位基金的淨值。
基金淨值 (NAV) = (基金總資產 –基金總相關費用及手續費) / 基金總單位數
註：隱含費用包括:績效費、分銷費、保管銀行費、經理費及其他費用…等