Lãi suất phi rủi ro: Là lãi suất áp dụng cho đối tượng vay không có rủi ro mất khả năng hoàn trả nợ vay. Chỉ có lãi suất tín phiếu Kho bạc hình thành dựa trên cơ sở đấu thầu tín phiếu mới có thể xem là lãi suất phi rủi ro. Lãi suất huy động vốn: Là lãi suất ngân hàng trả cho khách hàng khi huy động tiền gửi. Lãi suất huy động vốn (Rd) có thể xác định như sau: R d = R f + R td Trong đó: Rf: Lãi suất phi rủi ro xác định thông qua đấu thầu tín phiếu Kho bạc. Rtd: Là tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng do ngân hàng ước lượng. Lãi suất cơ bản: Là lãi suất do NHNN công bố làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh. Lãi suất cơ bản hình thành trên cơ sở quan hệ cung cầu tín dụng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng. Lãi suất cơ bản có thể xác định theo công thức: R cb = R d + R TN Trong đó: Rcb: Lãi suất cơ bản. Rd: Lãi suất huy động vốn. RTN: Tỷ lệ thu nhập do đầu tư ngân hàng. Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất cơ bản: NHTM thường dựa vào lãi suất cơ bản để xác định lãi suất cho vay đối với khách hàng sau khi điều chỉnh rủi ro. Công thức xác định lãi suất cho vay như sau: R = R cb + R th + R ct Trong đó: R: Lãi suất cho vay. Rcb: Lãi suất cơ bản. Rth: Tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn. Rct: Tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh. Cách xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR hoặc SIBOR. Đối với khoản tín dụng bằng USD, NHTM có thể xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR (London Interbank Offer Rate) hoặc SIBOR (Singapore Interbank Offer Rate). LIBOR là lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng London do Hiệp hội các ngân hàng hàng đầu của Anh xác định hàng ngày vào lúc 11:30. Ngân hàng có thể dựa vào LIBOR bằng công thức như sau: R = LIBOR + R td + R th