Det finns ett par olika beskattningsregler där investmentbolag skiljer sig från andra företag. Ett investmentbolag ska inte ta upp kapitalvinster- eller förluster på delägarrätter (till exempel aktier). De schablonbeskattas istället. När det gäller utdelningar från sina innehav, är investmentbolaget skattepliktigt, men kan göra avdrag om de har en egen utdelning till aktieägarna. Därför är det vanligt att investmentbolag väljer att dela ut en stor del av utdelningarna de får in under året, till aktieägarna.