La tesorería consiste en la gestión eficaz de las entradas y salidas de dinero en la empresa, es decir, el cash flow. Este proceso debe realizarse de forma sistematizada, ya que va ligado a una serie de documentos contables. Toda salida de dinero debe tener su correspondiente factura, ticket o nómina, recibo bancario y asiento en la contabilidad; al igual que toda entrada de dinero debe estar adecuadamente justificada.