Izraz CFD temelji na besedah Pogodba za razliko. Gre za pogodbo med dvema subjektoma, ki se običajno imenujeta ''prodajalec'' in "kupec", pri čemer se kupec zaveže, da bo plačal razliko v vrednosti pogodbe ob nakupu in ob prodaji. Če je vrednost pogodbe ob prodaji nižja od kupnine, potem kupec plača prodajalcu. Če je prodajna cena višja kot je bila ob nakupu, prodajalec plača kupcu. CFD investitorju dovoli ne samo da nakupi, ampak tudi da špekulira o padcu cene. Ta način trgovanja se je v zadnjih letih razširil med male vlagatelje, kar jim omogoča, da trgujejo ne da bi bili lastniki vrednostnih papirjev. Predmet trgovanja so običajno finančni instrumenti: delnice, blagovne  terminske pogodbe in indeksni skladi (ETF).