Более чем серьёзные. Если банк в частности или юрисдикция в общем позволяют себе «забыть» о положениях FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), то американская налоговая будет начислять 30%-ный штраф на все платежи в пользу отдельного банка или юрисдикции. Несложно понять, что бизнес, так или иначе связанны с США, мгновенно станет невыгодным. Также уточним, что из-за этих норм банки очень щепетильно подходят к выбору клиентов, чьи деловые интересы касаются американских партнёров. Именно из-за этого для идентификации конкретного юридического лица при открытии аккаунта банк просит указать в анкете FATCA тип компании –нефинансовая (активная, пассивная) или финансовая. В зависимости от этого будет определён объём данных, которые будут собираться и передаваться в налоговую.