Ситуация отображена на (Рис. 1).
Рис. 1
В первую очередь стоит проверить заполнен ли «перечень прямых расходов» в настройках налога на прибыль. Для этого нам необходимо перейти в раздел «Главное», далее «Налоги и отчеты» → налог на прибыль → перечень прямых расходов. Если данный список не заполнен, то программа 1С: Бухгалтерия предприятия», ред. 3.0 предложит его заполнить автоматически в соответствии с рекомендациями статьи ст.318 НК РФ. Данный перечень можно дополнить и отредактировать самостоятельно (Рис. 2), (Рис. 3).
Рис. 2
Рис. 3
Поле того, как мы настроили перечень прямых расходов, необходимо повторно произвести закрытие периода и перезаполнить декларацию по налогу на прибыль. Обратите внимание на закрытие счета 20 «Основное производство», в случае, если не заполнен перечень прямых расходов для налогового учета (Рис. 4).
Рис. 4
В налоговом учете затраты на 20 счете закрываются на счет 90.08.1 «Управленческие расходы. В декларации по налогу на прибыль управленческие (косвенные) расходы отражаются в строке 040 приложения 2 к листу 02.