Если компания-должник не прошла стадию банкротства или в отношении нее вообще не подавалось заявление о банкротстве, а также если должник принудительно не исключался из ЕГРЮЛ налоговым органом, то суд не может рассматривать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.
Арбитражный управляющий, либо кредиторы, подавшие такое заявление, не обязаны доказывать вину контролирующего лица должника, поскольку заранее предполагается, что финансовый вред кредиторам причинен по его вине, а доказать свою добросовестность и разумность действий должно именно привлекаемое к ответственности лицо.
Вместе с тем, для привлечения руководства должника к субсидиарной ответственности суду необходимо установить совокупность обстоятельств, являющихся основанием для ее наступления: противоправный характер поведения лица, оказывающего контроль на должника, наличие вины, имущественного вреда, причинно-следственной связи между этим поведением и причиненным вредом.