«Лицом с существенным контролем» (PSC) является физическое лицо, удовлетворяющее одному (любому) или нескольким следующим признакам: (1) владеет прямо или косвенно более 25% акций компании или более 25% ликвидационного остатка партнерства SLP; (2) обладает прямо или косвенно более 25% голосующих прав в компании; (3) прямо или косвенно обладает правом назначать или смещать большинство директоров компании; (4) имеет право оказывать или фактически оказывает существенное влияние на компанию или контроль над компанией; (5) имеет право оказывать или фактически оказывает существенное влияние или контроль над деятельностью траста или товарищества, не являющегося юридическим лицом, но удовлетворяющего одному или нескольким из первых четырёх условий в случае, если бы такой траст или товарищество были физическими лицами. Если, руководствуясь указанными критериями, компания установила, что не имеет «лиц с существенным контролем», она все равно обязана вести реестр PSC и внести в него соответствующие записи.