В российском законодательстве существует несколько типов налоговых вычетов:
социальный — например, за лечение и обучение;
имущественный — например, вычет за покупку квартиры;
инвестиционный — вычет за внесение денег на ИИС или за доходы от торговли на бирже.
Эти типы вычетов можно совмещать, но есть один нюанс: вычет — это возврат уже уплаченных вами налогов, поэтому больше, чем вы отдали в казну за год, по которому хотите получить вычет, вам не вернут.
Например, ваш НДФЛ за 2019 год составил 40 000 ₽. В том же году вы внесли на ИИС 300 000 ₽ и потратили на платное лечение еще 100 000 ₽.
Получается, что с помощью вычета типа А по ИИС вы можете вернуть 39 000 ₽ и еще 13 000 ₽ за платное лечение — в сумме это 52 000 ₽. Но налоговая вернет лишь 40 000 ₽ — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.
С вычетом типа Б немного по‑другому: он освобождает от налога на купонный доход по облигациям, а также на доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) на ИИС.Вычет типа Б не освобождает от налога на доход по дивидендам от российских и иностранных компаний. Кроме того, вычет не распространяется на доход от продажи валюты и драгметаллов — по ним инвестор подает декларацию и платит налог самостоятельно. Кратко про то, какие налоги платит инвестор
Вычет типа Б доступен только при закрытии ИИС, поэтому никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме. Какой тип вычета выгоднее
Но важно помнить, что если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б при закрытии счета вы оформить не сможете. Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать