Fiecare participant are un cont individual în care, lunar, sunt alocate contribuțiile virate de instituția de evidență. Contribuțiile se convertesc în unități de fond, în maximum două zile lucrătoare de la data încasării acestora. Valoarea unității de fond se calculează zilnic de către administrator și depozitar și reprezintă raportul dintre valoarea activului net al fondului și numărul total de unități ale fondului. Valoarea activului personal al participantului se calculează înmulțind numărul de unități de fond cu valoarea unității de fond la o dată anume.