Domyślnie postępowanie upadłościowe prowadzone wobec konsumenta kończy się ustaleniem planu spłaty wierzycieli. Sąd może jednak od razu umorzyć całość zobowiązań upadłego bez ustalenia planu spłaty wierzycieli, jeśli osobista sytuacja upadłego w oczywisty sposób wskazuje, że jest on trwale niezdolny do dokonywania jakichkolwiek spłat w ramach planu spłaty wierzycieli. Należy jednak wskazać, że jest to instytucja wyjątkowa, która ze względów humanitarnych odstępuje od jednego z dwóch głównych celów postępowania upadłościowego, jakim jest zaspokojenie wierzycieli w jak najwyższym stopniu. Prymat dany jest drugiemu celowi, jakim jest oddłużenie niewypłacalnego konsumenta. Sytuacja taka może wystąpić jedynie u osób trwale niezdolnych do dokonywania jakichkolwiek spłat. Dotyczy więc to praktycznie wyłącznie osób niepełnosprawnych oraz w podeszłym wieku, które nie mają zdolności zarobkowych. Umarzając zobowiązania upadłego bez ustalenia planu spłaty wierzycieli, sąd obciąża Skarb Państwa tymczasowo pokrytymi kosztami postępowania.