Saldo ujemne rachunku ma miejsce, gdy suma obciążeń przekracza wartość dostępnych środków. Chociaż taka sytuacja ma miejsce relatywnie rzadko to może się zdążyć. Przykładowo, jeśli transakcje zostały dokonane w trybie offline i zaksięgowane z opóźnieniem lub w przypadku obciążenia rachunku prowizjami (gdy saldo i tak wynosiło 0 zł). W niektórych przypadkach bank może nas obciążyć odsetkami od ujemnego salda.