Od 1 listopada 2019 r. mechanizm odwrotnego obciążenia został zlikwidowany na rzecz obowiązkowego split paymentu. W związku z czym należy zwrócić szczególną uwagę, czy otrzymana faktura w mechanizmie odwrotnego obciążenia nie powinna być fakturą krajową, z właściwą dla zakupionego towaru/usługi stawką VAT oraz adnotacją "mechanizm podzielonej płatności". Jak ująć w systemie otrzymaną fakturę z adnotacją "mechanizm podzielonej płatności obrazuje artykuł pomocy: Split payment w systemie wFirma. Dokonanie zakupu wybranych wyrobów metalowych, w stosunku do których zgodnie z przepisami stosuje się zasadę odwrotnego obciążenia, oznacza, że to nabywca zobowiązany jest do rozliczenia z tego tytułu podatku VAT. Sprzedawca nie wykazuje podatku VAT na fakturach w tego rodzaju transakcjach. Fakturę dokumentującą zakup, na której widnieje adnotacja odwrotne obciążenie należy zaksięgować w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » FAKTURA VAT. W zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję VAT ROZLICZA NABYWCA, wartość z faktury wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać stawkę VAT odpowiednią dla tego typu towarów (zwykle 23%). Po zapisaniu wydatek zostanie ujęty w KPiR, a także w rejestrze VAT, zarówno po stronie sprzedaży, jak i zakupów oraz w odpowiednich polach deklaracji VAT.
Na skróty
Prowadź księgowość online w systemie wfirma.pl!
Elektroniczna wysyłka deklaracji podatkowych i ZUS
Generowanie i wysyłka JPK
Szybkie płatności za wydatki, podatki i ZUS
Załóż bezpłatne konto
Zacznij bezpłatny 30 dniowy okres próbny bez żadnych zobowiązań!