W przypadku likwidacji działalności, obowiązkowo należy sporządzić spis z natury dla celów PIT. Czynni podatnicy VAT prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów muszą dodatkowo sporządzić oddzielny spis z natury dla celów VAT.
W spisie dla celów PIT należy uwzględnić majątek pozostający w działalności na dzień likwidacji. Spis ten obejmuje m.in. towary handlowe, materiały podstawowe i pomocnicze. Remanent należy sporządzić nawet jeżeli jego wartość wynosi 0 zł.
Aby prawidłowo zamknąć działalność w systemie należy taki remanent wprowadzić poprzez: EWIDENCJE >> REMANENTY >> DODAJ REMANENT >> REMANENT LIKWIDACYJNY. W wyświetlonym oknie należy wprowadzić datę sporządzenia remanentu, czyli datę likwidacji działalności i jego wartość.
W spisie dla celów VAT muszą znaleźć się towary, przy nabyciu których przysługiwało prawo do odliczenia VAT (bez względu na to, czy skorzystało się z tego prawa, czy nie) i które na dzień likwidacji działalności pozostają w firmie. Należy mieć na uwadze, że nie tylko towary handlowe i materiały, ale również środki trwałe i wyposażenie muszą znaleźć się w tym remanencie, jeżeli przy ich zakupie przysługiwało prawo do odliczenia VAT. Informację o wartość spisu z natury należy zawrzeć w deklaracji JPK_V7 składanej za ostatni okres rozliczeniowy prowadzonej działalności. Sam spis z natury trzeba dostarczyć do Urzędu Skarbowego np. listem poleconym.
Remanent dla celów VAT wprowadza się do systemu wfirma.pl poprzez: EWIDENCJE >> REJESTR VAT SPRZEDAŻY >> DODAJ WPIS. W polu NABYWCA należy kliknąć na opcję BRAK KONTRAHENTA i wprowadzić numer sporządzonego spisu z natury, a w zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję LIKWIDACYJNY SPIS Z NATURY i w polu PODATEK NALEŻNY wprowadzić wartość podatku VAT wynikającą z remanentu. Po zapisaniu podatek VAT zostanie wykazany w odpowiedniej pozycji deklaracji JPK_V7, za okres rozliczeniowy, w którym dokonano wpisu.