Oba pojęcia dotyczą funduszy parasolowych. O konwersji mówimy wtedy, gdy przenosisz jednostki uczestnictwa między subfunduszami w różnych funduszach parasolowych w tym samym TFI. Konwersja polega na tym, że w jednym zleceniu odkupujesz – czyli sprzedajesz – jednostki subfunduszu w funduszu parasolowym A i kupujesz jednostki subfunduszu w funduszu parasolowym B. Od takiej transakcji musisz rozliczyć podatek od zysków kapitałowych. Zamiana jednostek polega na tym, że w jednym zleceniu przenosisz jednostki uczestnictwa pomiędzy subfunduszami w tym samym funduszu parasolowym. To oznacza, że rozliczenie podatku od zysków kapitałowych jest odroczone w czasie. Podatek od zysków kapitałowych masz obowiązek rozliczyć, gdy: odkupisz, czyli sprzedasz jednostki uczestnictwa, lub przeniesiesz jednostki do innego funduszu parasolowego, czyli zrealizujesz konwersję. Ważna informacja! 1 stycznia 2024 roku zmieniły się przepisy podatkowe dla osób fizycznych, które inwestują w funduszach inwestycyjnych. Według nowych regulacji: my – jako fundusz – nie odprowadzamy podatku od zysków kapitałowych, gdy realizujemy odkupienie i konwersję jednostek uczestnictwa, samodzielnie rozliczasz się z podatku od zysków kapitałowych ze wszystkich zrealizowanych w danym roku transakcji odkupienia i konwersji w funduszu. W zeznaniu rocznym wypełniasz PIT-38. Więcej informacji na temat zmian podatkowych od 1 stycznia 2024 roku znajdziesz na stronie www.gstfi.pl/podatki.