Plan przekształcenia przygotowuje zarząd spółki przekształcanej albo wszyscy wspólnicy prowadzący sprawy spółki przekształcanej, a w przypadku przekształcenia przedsiębiorcy – ten przedsiębiorca. To podstawowy dokument związany z przekształceniem w spółkę, który inicjuje proces przekształcenia w tradycyjnej formie, czyli w myśl przepisów kodeksu spółek handlowych. Plan przekształcenia musi co najmniej ustalenie wartości bilansowej majątku spółki przekształcanej na określony dzień w miesiącu poprzedzającym przedłożenie wspólnikom planu przekształcenia, a w przypadku przekształcenia spółki kapitałowej w spółkę osobową określenie wartości godziwej udziałów albo akcji wspólników. Plan przekształcenia sporządza się w formie pisemnej pod rygorem nieważności, a czasem w formie notarialnej (przekształcenie przedsiębiorcy w spółkę lub przekształcenie jednoosobowej spółki). Ważnym elementem planu przekształcenia są jego załączniki. Powinny to być: 1) projekt uchwały w sprawie przekształcenia spółki; 2) projekt umowy albo statutu spółki przekształconej; 3) w przypadku przekształcenia w spółkę akcyjną wycenę składników majątku (aktywów i pasywów) spółki przekształcanej; 4) sprawozdanie finansowe sporządzone dla celów przekształcenia.   Czasem plan przekształcenia wymaga badania przez biegłego rewidenta. Dotyczy to przekształcenia jednoosobowego przedsiębiorcy w spółkę i przekształcenia w spółkę akcyjną.