- Kasstromen kunnen ofwel het bedrijf verlaten (bestedingen) of het bedrijf binnenkomen (herkomst). - De uiteindelijke kasstroom van een onderneming wordt gevormd door het saldo van inkomende en uitgaande geldstromen. - Voorbeelden van herkomst: verkopen van goederen, ontvangen rente. - Voorbeelden van besteding: betalen van leveranciers, aanschaffen van apparatuur.