退職金が財産分与になるかどうかで判断が難しいのは「退職金がまだ支払われていない場合」です。
これはケースバイケースになることが多いのですが、基本的には「退職までの期間」によって判断が分かれます。つまり、退職金は実際に退職するときに支給額が確定するわけなので、離婚する時点ではまだ未確定です。そのため、「離婚時点にある財産」とはみなされず、財産分与の対象にならないケースも多くあります。
ただし、年金が近い将来もらえることが確実視されていて、財産分与の対象になるケースも実際にあるのです。このように退職金が未確定の時点における離婚では裁判で決着をつけることも多いです。それぞれの状況にもよりますが、弁護士などの専門家に相談してみる方がよいでしょう。