Alle prestazioni di rendita della cassa pensioni si applica – come alla rendita AVS – l’aliquota ordinaria d’imposta sul reddito. I prelievi di capitale beneficiano invece di un’aliquota fiscale ridotta (se nei tre anni precedenti non è stato effettuato alcun riscatto). Il vantaggio fiscale può essere ulteriormente ottimizzato scaglionando i prelievi in più anni. In caso di domicilio all’estero si applicano le disposizioni in materia di imposta alla fonte.
Dal punto di vista fiscale il prelievo di capitale è di regola la variante più accattivante, ma nella decisione si dovrebbe tenere conto anche di altri fattori. Oltre alle condizioni di vita, un ruolo importante è svolto da stato di salute, situazione familiare e bisogno di sicurezza. Consigliamo pertanto agli assicurati di discutere di tali questioni con un’esperta nell’ambito di una pianificazione pensionistica individuale.