Ogni anno le
informazioni relative ai conti di trading sono incrociate con le dichiarazioni
dei redditi e nel caso di irregolarità l’agenzia delle entrate può inviare una
lettera di compliance richiedendo una dichiarazione dei redditi integrativa e
delle sanzioni ridotte per una infedele dichiarazione dei redditi. Nel caso in
cui la dichiarazione dei redditi sia completamente assente l’agenzia delle
entrate può inviare un avviso di accertamento con delle sanzioni molto elevate.