Kas perusahaan adalah jumlah uang tunai atau setara kas yang dimiliki oleh perusahaan pada suatu waktu tertentu, sedangkan keuntungan perusahaan adalah selisih antara pendapatan dan biaya yang diperoleh oleh perusahaan dalam suatu periode tertentu. Kas perusahaan dan keuntungan perusahaan tidak selalu sama, karena ada beberapa transaksi yang tidak mempengaruhi kas perusahaan tetapi mempengaruhi keuntungan perusahaan, atau sebaliknya. Contohnya adalah penyusutan aset tetap, piutang usaha, hutang usaha, dan sebagainya.