Tax Incidence menggambarkan distribusi kewajiban pajak, yang harus ditanggung oleh pembeli dan penjual. Tingkat di mana setiap pihak berpartisipasi dalam menutupi kewajiban bergeser berdasarkan elastisitas harga yang terkait dengan produk atau layanan yang dipertanyakan, serta bagaimana produk atau layanan saat ini dipengaruhi oleh prinsip-prinsip penawaran dan permintaan.