Dans les assurances vie, les excédents peuvent provenir de trois sources: excédents d’intérêt, excédents de risque et excédents de coûts.
Ces excédents sont dégagés lorsque le rendement des capitaux est plus élevé et l’évolution des risques ou des coûts est plus favorable que prévu au moment du calcul de la prime. Des excédents peuvent être attribués si la somme des différents excédents est positive. Un contrôle a lieu tous les ans.
Il est important de noter que les excédents ne sont pas garantis par le contrat et qu’il n’existe aucun droit en la matière. Les excédents attribués au cours des années d’assurance écoulées sont toutefois acquis et versés en même temps que la prestation d’assurance à la fin du contrat.
Dans le cas de l’assurance vie risque pur, aucune prestation n’est versée à la fin du contrat. C’est pourquoi les excédents sont en général directement déduits des primes, qui diminuent ainsi.