La petite caisse est l'argent que le chef d'entreprise garde à portée de main pour les petites dépenses accessoires telles que la nourriture pour les employés, les frais postaux et les fournitures de bureau. L'argent liquide est l'argent disponible auquel une entreprise a accès pour quelque raison que ce soit. La petite caisse et les liquidités figurent toutes deux dans la partie gauche du bilan de l'entreprise, sous la rubrique «Actifs circulants».