Nous pouvons mettre en avant :
Les fraudes commises par les employés, et plus particulièrement par les cadres qui ont accès à davantage d’informations
Le système informatique si la sécurité mise en place n’est pas suffisante
L'exposition à l'international car il y a moins de contrôle à l'étranger
La complexité du marché et des opérations réalisées (fusions-acquisitions...)