La gestion de trésorerie est une tâche qui concerne toutes les entreprises, quelle que soit leur activité. Toutefois, la personne en charge de contrôler les flux de trésorerie et de faire fructifier les excédents varie selon la taille de l’entreprise.Le dirigeantQuoi qu’il arrive, le dirigeant d’une société doit disposer d’informations financières fiables pour pouvoir prendre des décisions et développer son entreprise dans les meilleures conditions.Dans le cas d’une PME, il est fréquent que le dirigeant se charge lui-même de la gestion de la trésorerie s’il ne dispose pas d’une équipe « Finance ».Le directeur administratif et financierLe rôle du directeur administratif et financier, le DAF, consiste à diriger l’équipe « Finance » de l’entreprise. Il se charge de suivre les différents indicateurs en temps réel pour faciliter le travail du dirigeant.En effet, le DAF doit impérativement alerter le chef d’entreprise en cas de problème de trésorerie et l’orienter dans les décisions à prendre.Le trésorierSans surprise, le trésorier est le collaborateur qui se charge de la gestion de la trésorerie au quotidien. Sa mission consiste à :suivre les flux de trésorerie ;préparer des budgets prévisionnels ;analyser les différents indicateurs financiers ;assurer une relation étroite avec la banque.Le trésorier occupe un poste clé au sein d’une société, car c’est lui qui dispose d’une vue globale sur les liquidités disponibles sur le compte pro de l’entreprise et sur la rentabilité. Il est le garant de la bonne gestion de la trésorerie.Le comptableDans un grand groupe, la gestion de la trésorerie est confiée à un trésorier. Le rôle du comptable est de lui fournir les données indispensables issues de la comptabilité de l’entreprise pour accomplir sa mission : factures, bilan et compte de résultat, etc.En l’absence d’un trésorier, c’est le comptable qui prend en charge la gestion de la trésorerie.Le contrôleur de gestionLe contrôleur de gestion n’intervient pas dans la gestion quotidienne de la trésorerie. Toutefois, son rôle est important, car ce collaborateur se charge d’établir les différents budgets de l’entreprise.Par conséquent, les informations fournies par le contrôleur de gestion sont indispensables pour établir le prévisionnel de trésorerie.