Le fonctionnement d'une entreprise génère des entrées et des sorties d'argent dont les valeurs peuvent être appréciées de différentes façons au niveau de la trésorerie et de la comptabilité de la boîte. Le calcul du cash-flow est un indicateur pratique permettant d'évaluer globalement les capacités de financement de l'entreprise. Il s'agit d'une méthode privilégiée par les analystes financiers, notamment pour connaître la pérennité et la solvabilité de l'entreprise. Les différentes notions de cash-flow se calculent différemment. Ces formules prennent en compte différents éléments financiers. Dans la pratique, il est préférable d'établir un plan de trésorerie et d'automatiser le suivi grâce à un logiciel.