L’assurance-vie est un contrat par lequel, en contrepartie de primes, l’assureur s’engage à verser au souscripteur ou au tiers désigné par lui, une somme déterminée (capital ou rente) en cas de mort de la personne assurée ou de vie à une date déterminée. Les objectifs poursuivis sont de constituer une épargne, la valoriser, mettre en place une prévoyance et préparer sa retraite ainsi que sa succession. Le contrat d’assurance-vie est un très bon outil de transmission de patrimoine qui avantage une personne de son choix et permet de lui transmettre un capital qui serait, par le biais de donations ou legs, plus fortement taxé. Lorsque les primes ont été versées avant 70 ans et après 1998, l’abattement appliqué est de 152 500€. Il est également possible de démembrer la clause bénéficiaire du contrat d’assurance-vie pour optimiser la transmission au conjoint survivant et aux enfants. Concernant la gestion du contrat d’assurance-vie, le souscripteur a plusieurs possibilités. Il pourra être autonome et effectuer seul ses opérations, s’appuyer sur une expertise de gérants mais être autonome dans le passage de ses ordres ou alors, il pourra donner mandat à une société de gestion qui se chargera de gérer le contrat après avoir effectué un profil investisseur bien défini. La fiscalité d’un contrat d’assurance-vie est simple. Le souscripteur a la possibilité d’opter, en cas de rachat, pour une fiscalité allégée grâce au PFU (12,8% d’impôts + 17,2% de prélèvements sociaux). Toutefois, une imposition sur le barème progressif est envisageable. A partir de 8 ans de détention, cette fiscalité s’applique sur les intérêts calculés après abattement de 4 600 € ou 9 200 € selon la situation civile du souscripteur. Enfin, nous vous proposons des contrats d’assurance-vie de droit luxembourgeois. À partir d’un certain capital, ce contrat procure au souscripteur des avantages qu’on ne retrouve pas dans un contrat d’assurance-vie de droit français comme : une simplicité de gestion via un FID (Fonds Interne Dédié), un triangle de sécurité lié au privilège du Grand Duché du Luxembourg (pas de Loi Sapin 2), une solidité des fonds propres, un univers d’investissement plus large et la possibilité de choisir la devise de référence (euro, dollar, …).