Le rapprochement bancaire est réalisé une fois par mois par l’entreprise en suivant ces étapes :
• Dresser un tableau en 2 colonnes ;
• Inscrire dans le tableau les soldes du compte bancaire de l’entreprise ;
• Rapprocher les encaissements de l’entreprise ;
• Rapprocher les décaissements de l’entreprise ;
• Définir les soldes de chaque compte après retraitement.