Le ratio Operating Cash Flow sur Dette compare le Flux de Trésorerie d’Exploitation (Cash Flow From Operations en anglais, CFO) à la dette totale de l’entreprise. C’est un ratio de couverture. Ce ratio est parfois utilisé avec pour numérateur l’EBITDA ou le Flux de Trésorerie Disponible (qui est net des dépenses d’investissements en immobilisations).
Cash sur Dette = Flux de Trésorerie d’Exploitation / Dette Financière Brute