Tout comme l’assurance-vie, il est possible de désigner un ou plusieurs bénéficiaires qui se partageront le capital en cas de décès du titulaire.
Si le décès intervient avant la liquidation du contrat, les droits de succession sont exonérés pour le conjoint et exonéré selon un plafond pour les autres héritiers. Si le décès intervient durant la phase de liquidation dans le cas d'une sortie en rente simple (non réversible), l’épargne restante peut être reversée au gestionnaire du PER ou aux bénéficiaires.