D’un point de vue fiscal, le pilier 3a est surtout intéressant pour la prévoyance vieillesse, c’est-à-dire pour constituer une épargne. Vous pouvez déduire les primes annuelles de votre revenu imposable et ce, jusqu’à concurrence du plafond fixé par la Confédération. Le versement est alors imposé une seule fois à un taux d’imposition séparé.
Dans le cas de l’assurance incapacité de gain, aucun capital n’est épargné, c’est pourquoi les primes sont plus intéressantes. Si vous n’avez pas encore épuisé la cotisation maximale 3a, vous pouvez conclure votre assurance incapacité de gain dans le cadre du pilier 3a et profiter de l’avantage fiscal.
Si vous exploitez déjà pleinement le pilier 3a pour la prévoyance vieillesse, vous avez la possibilité de conclure une rente d’incapacité de gain dans le cadre du pilier 3b.