Les prestations de rente de la caisse de pension sont – tout comme la rente AVS – imposées au taux d’impôt sur le revenu ordinaire. Les versements de capital bénéficient cependant d’un taux d’imposition réduit (si aucun rachat n’a lieu dans les trois années précédentes). L’avantage fiscal peut être encore optimisé en échelonnant les versements sur plusieurs années. Si vous résidez à l’étranger, les dispositions relatives à l’impôt à la source s’appliquent.
D’un point de vue fiscal, un versement de capital est généralement l’option la plus intéressante, mais d’autres facteurs doivent être pris en compte lors de la prise de cette décision. Outre les projets de vie, l’état de santé, les rapports familiaux et le besoin de sécurité jouent un rôle important. Nous conseillons donc aux assurés de discuter de ces questions avec un expert dans le cadre d’une planification de la retraite individuelle.