عناوین تراکنش‌های بانکی که اساساً ماهیت درآمدی برای صاحبان حساب ندارند به شرح ذیل می‌باشند:* تراکنش‌های بانکی مربوط به اعضای هیئت‌مدیره و سهامداران اشخاص حقوقی با تأیید شخص حقوقی موردنظر* دریافتی و پرداختی مرتبط به حق شارژ* دریافتی و پرداختی به حساب بستگان (درصورتی‌که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود.)* تسهیلات بانکی دریافتی* انتقالی بین حساب‌های شخص* انتقال بین حساب‌های شرکا در مشاغل مشارکتی* تنخواه‌های واریزی به حساب اشخاص توسط کارفرما با تأیید کارفرمای ذی‌ربط* دریافت‌ها و پرداخت‌های سهامداران و اعضای هیئت‌مدیره اشخاص حقوقی که طرف مقابل آن در دفاتر شخص حقوقی در حساب‌های دریافتنی و پرداختنی (جاری شرکا) منظور شده است.* قرض و ودیعه دریافتی و پرداختی* وجوه دریافتی ناشی از جبران خسارت* انتقالی بین حساب‌های بانکی اشخاص درصورتی‌که مربوط به درآمد نباشد.* مبالغ دریافتی و پرداختی اشخاص به‌عنوان واسط با توجه به فضای کسب‌وکار اشخاص حقیقی (درصورتی‌که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود.)* در مواردی که مؤدی در اظهارات مکتوب خود ماهیت هر یک از تراکنش‌های بانکی خود را به‌طور مکتوب اعلام نماید، درصورتی‌که اسناد و مدارک مثبته‌ای دال بر خلاف اظهارات مؤدی به دست نیاید، ملاک و مبنای رسیدگی ادارات امور مالیاتی قرار می‌گیرد.منبع: بخشنامه نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله ازجمله تراکنش‌های بانکی به شماره 200/99/16 مورخ 99/01/31