Seit geraumer Zeit bieten ausgewählte Finanzdienstleister (meist FinTechs) den Einzelforderungverkauf als Finanzierungsinstrument am Markt an. Im Gegensatz zum klassischen Factoring, bietet der Einzelforderungsverkauf die Möglichkeit, einzelne Rechnungen an einen Finanzdienstleister abzutreten, ohne dass hierfür ein Rahmenvertrag eingegangen werden muss. So wird unternehmerische Flexibilität gewahrt. Zudem kann punktuell Liquidität generiert werden.
Einige Anbieter übernehmen auch das Ausfallrisiko (wie beim echten Factoring). Andere stellen lediglich einen forderungsbesicherten Kredit bereit, der im „Worst Case“, d.h. wenn der Debitor nicht bezahlt oder insolvent ist, zurückbelastet wird und somit auch nicht bilanzwirksam ist.
Auch beim Einzelforderungsverkauf besteht die Möglichkeit, dass der Forderungskäufer das Debitorenmanagement übernimmt. Dieser überwacht also den Zahlungseingang und wickelt das Mahnwesen bei einem Zahlungsverzug ab.
Einzelforderungsverkauf eignet sich für:
Einzelforderungsverkauf eignet sich für Unternehmen, die z.B. aufgrund von Saisongeschäft einen kurzfristigen Liquiditätsengpass überbrücken möchten. Weiterhin bietet der flexible Einzelforderungsverkauf eine gute Möglichkeit, das Prozedere erstmal ohne lange Vertragsbindung zu testen und sich mit den Debitoren abzustimmen. Gegebenenfalls kann es sich dann als vorteilhafter erweisen, mittels eines Factoring-Rahmenvertrags laufend das Forderungsportfolio an ein Factoring-Institut zu verkaufen.