Persönliche Risiken
Der Hauptunterschied zu den meisten anderen Bestimmungen sind die persönlichen Risiken, die mit den Haftungsbestimmungen von SOX einhergehen. Zumindest aus aus Sicht des Managements.
Amerikanische Rechstsprechung
Rechtlich gesehen unterwerfen sich Unternehmen, die an der US-Börse notiert sind, nicht nur der Aufsicht der SEC. Darüberhinaus unterliegen auch der US-amerikanischen Rechtsprechung. Sie kann entsprechende Gesetzesverstöße mit empfindlichen Geld- und Haftstrafen gegen das Unternehmen sowie Mitglieder des Managements ahnden. Dabei ist nicht das persönliche Verschulden allein maßgeblich, sondern auch die Verantwortung für Versäumnisse anderer im Unternehmen.