Anleger sind verpflichtet, ihre Kapitalerträge in der Einkommensteuererklärung anzugeben, auch wenn die Abgeltungssteuer bereits von ihrer Bank einbehalten wurde. In bestimmten Fällen kann es erforderlich sein, eine Steuererklärung abzugeben, um eventuelle steuerliche Vorteile, wie den Sparer-Pauschbetrag, nutzen zu können. Ein Nachweis über die gezahlte Abgeltungssteuer wird meist durch die Jahressteuerbescheinigung der Bank bereitgestellt.