Hintergrund Zahlungsziele in GuV, CF und Bilanz; Annahmen Zahlungsziele Debitoren u. Kreditoren definieren; Forderungen aus LuL bzw. Verbindlichkeiten aus LuL berechnen; Netto-Anpassungen Working Capital ermitteln; Exkurs: Alternative Planungsmöglichkeiten für Zahlungsziele