Die Überwachungs- und Aufsichtspflicht gem. § 130 OWiG trifft den vertretungsberechtigten Inhaber des Unternehmens (z.B. bei einer oHG, KG oder GbR). Bei einer GmbH oder AG steht der Geschäftsführer bzw. Vorstand in der Pflicht. Haftbar für das Unterlassen ist allerdings auch das Unternehmen selbst. Zudem können Ebenen unter Geschäftsführung und Vorstand zivilrechtlich in Anspruch genommen werden, wenn sie z.B. laut Arbeitsvertrag die Pflicht hatten, für ein entsprechendes Compliance-System zu sorgen.