Im Grunde genommen ist der Liquiditätsplan eine Kopie der GuV, die allerdings noch einige zusätzliche Elemente berücksichtigt: nämlich die Zahlungsziele, also die Zeiten, zu denen Ein- und Auszahlungen erfolgen. Sei es nun die Umsatzsteuervoranmeldung oder die bezahlte Rechnung eines Kunden, die Liquiditätsplanung berücksichtigt all dies. Da es jedoch immer Kunden gibt, die ihre Zahlungsziele überschreiten, oder auch unvorhergesehene Dinge geschehen können, sollte immer ein Puffer vorhanden sein, der diese Engpässe einfach abfedern kann.