Fristlos unverfallbar (also ab sofort und für immer sicher) ist die Anwartschaft der betrieblichen Altersvorsorge immer dann, wenn Sie selbst aus Ihrem Bruttoeinkommen mit einzahlen. Das nennt man Entgeltumwandlung. Kurzum bedeutet das, dass Sie aus Ihrem Bruttoeinkommen heraus etwas in die bAV investieren, noch bevor Sie Steuern und Sozialversicherungen entrichten. Dadurch sparen Sie bei beidem. Ihr Arbeitgeber leistet indes noch einen Arbeitgeberzuschuss von mindestens 15 % laut Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG).
Der Grund für die Unverfallbarkeit besteht bei der Entgeltumwandlung darin, dass Sie einen Teil Ihres effektiven Arbeitslohns investiert haben. Wäre die Anwartschaft an dieser Stelle verfallbar, dann würde man Sie quasi um diesen Teil Ihres Arbeitslohns berauben. Das ist ausgeschlossen und so können Sie sich, wenn Sie die Entgeltumwandlung nutzen, stets auf eine zusätzliche Betriebsrente einstellen.
Auch wenn Sie einen Tarifvertrag haben und es zu einer „reinen Beitragszusage“ im Sinne des Sozialpartnermodells (aus dem Betriebsrentenstärkungsgesetz) kam, ist Ihre Anwartschaft per se unverfallbar. Sie beruht auf der Entgeltumwandlung.
Anders sieht das aus, wenn nur Ihr Chef für Sie einzahlt.