Grundsätzlich besteht keine Verpflichtung zur Vorlage von Belegen. Der Pflichtteilsberechtigte muss sich mit der Mitteilung von Informationen des Erben in der Regel zufrieden geben. Von diesem Grundsatz gibt es nur wenige Ausnahmen: Befindet sich im Nachlass beispielsweise ein Unternehmen oder eine Gesellschaftsbeteiligung, hat der Erbe zur Erfüllung des Auskunftsanspruches auch die Geschäftsunterlagen vorzulegen, aus denen sich der Wert des Unternehmens bzw. der Gesellschaft errechnen lässt. Hierzu zählen insbesondere die Bilanzen oder Gewinn- und Verlustrechnungen der letzte 3 Jahre vor dem Erbfall sowie bestehende Gesellschaftsverträge.
Unternehmertestament & Unternehmensnachfolge