Die in 2018 in kraft getretene Investmentsteuerreform zielt insbesondere auf eine Gleichbehandlung im Bezug auf die Steuerlast von Investmentfonds ab. Es gilt dem zur Folge folgende Systematik: Seit 2018 müssen Fonds auf deutsche Dividenden, Mieterträge sowie Gewinne aus dem Verkauf von deutschen Immobilien 15 % Körperschaftsteuer zahlen. Das mindert möglich Ausschüttungen an Anleger, zugleich diese weiterhin 25 % Abgeltungsteuer zzgl. Nebensteuern tragen. Um diese Doppelbesteuerung bim Anleger abmildern zu können, kommt es je nach Fondstyp zu einer geregelten Teilfreistellung. Bei Mischfonds (mind. 25 % Aktienanteil) sind das 15 %, bei Aktienfonds (mind. 51 % Aktienanteil) sind es 30 % und bei offenen Immobilienfonds (mind. 51 % Immobilienanteil) 60 % der Erträge. Durch eine tägliche Datensynchronisation mit eToro kann tradetax die Zusammensetzung des jeweiligen Fonds analysieren und der richtigen Fondskategorie zuordnen. Fondsdividenden (ohne Kauf bzw. Verkauf der Fondsanteile im Auswertungsjahr) können aufgrund fehlender Informationen seitens eToro (Information wird nur bei Kauf oder Verkauf bereitgestellt) nur als CFD-Dividende ausgewiesen werden. Folglich kann die bereits beschriebene Teilfreistellung in Ausnahmefällen nicht berücksichtigt werden. – Hier zählt für uns als tradetax der Ansatz „sicher ist sicher“. Die mit der Investmentsteuerreform eingeführte Vorabpauschale kann aufgrund fehlender jahresübergreifender Kontoauszüge nicht berücksichtigt werden.