Das Geldwäschegesetz regelt verschiedene Sorgfaltspflichten, die so genannte Verpflichtete unternehmensintern und kundenbezogen zu beachten und umzusetzen haben (§ 2 Abs. 1 und 2 GwG). Geldwäschebekämpfung und das Unterbinden von Terrorismusfinanzierung sind das Ziel dieser Sorgfaltspflichten. Zu den Verpflichteten zählen u.a. :
Kreditinstitute
Finanzdienstleistungsinstitute
Finanzunternehmen
bestimmte Versicherungsunternehmen
Rechtsanwälte
Steuerberater
Immobilienmakler
Güterhändler