Daten zur Identifikation juristischer Personen:
Zur Identifikation juristischer Personen sind folgende Daten erforderlich: Geschäftszweck, Branchencode, Sitz, Anzahl der Mitarbeiter, Umsatz, Stammkapital, Gründungsdatum, HR Nummer, Ort Amtsgericht, USt ID, LEI, Sanktionslistenstatus sowie Informationen über Anteilseigner, Funktionsträger, Beteiligungen und wirtschaftlich Berechtigte.
Daten zur Identifikation natürlicher Personen:
Bei der KYC Prüfung müssen unter anderem Name, Zeitraum, Stadt und PEP- und Sanktionslisten-Status von wirtschaftlich Berechtigten, Anteilseignern und Funktionsträgern überprüft werden. Handelt es sich bei einer natürlichen Person um eine politisch exponierte Person (PEP), greifen die verstärkten Sorgfaltspflichten gemäß §15 GwG, da ein höheres Risiko der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung bestehen kann.
Daten zur Prüfung wirtschaftlich Berechtigter:
Die Ermittlung der wirtschaftlich Berechtigten eines Unternehmens steht im Kern der gesetzlichen Verpflichtung zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. In dem Zusammenhang ist auch die Veränderungen in der Firmenstruktur (Eigentümer- und Kontrollstruktur) im Hinblick auf wirtschaftlich Berechtigte stetig zu beobachten. Mit der KYC Prüfung soll u.a. sichergestellt werden, dass der Geschäftspartner auf Sanktions-, Watch- oder PEP-Listen nicht gelistet ist. Grundsätzlich sind die Herkunft von Geldern und Vermögen sowie die Details der geplanten Kundenbeziehung bzw. Transaktion, wie beispielsweise Umfang der Transaktion oder Zahlungsverkehrsarten zu erfassen.
Dokumentation der KYC Informationen:
Die recherchierten Informationen müssen durch amtliche Dokumente aus Unternehmensregister, Transparenzregister etc. belegt werden. Dementsprechend ist die revisionssichere Archivierung der Dokumente im Rahmen der KYC Prüfung sehr wichtig.