Vor allem unverheiratete Paare schließen am besten 2 einzelne Risikolebensversicherungen ab: Sie als Versicherungsnehmer geben Ihren Partner als versicherte Person an. Dafür gibt er Sie in seinem Versicherungsvertrag an. So sichern Sie sich über Kreuz ab: Stirbt einer von Ihnen, bekommt der andere die Versicherungssumme. Dessen Vertrag bleibt bestehen. Wenn auch der zweite Partner stirbt, geht die Versicherungssumme an die Kinder bzw. Erben. Übrigens: Sollten Sie sich trennen oder scheiden lassen, tragen Sie einfach jemand anderen als bezugsberechtigte Person ein.
Steuerlich profitieren Sie mit einer Risikolebensversicherung über Kreuz doppelt: Die Leistung der Risikolebensversicherung ist im Todesfall nicht nur einkommensteuerfrei. Sondern zusätzlich auch komplett von der Erbschaftsteuer befreit.
Was Sie nicht tun sollten, wenn Sie Ihren Partner in Ihrer Risikolebensversicherung begünstigen möchten: ihn als bezugsberechtigte Person angeben. (Die bezugsberechtigte Person ist derjenige, der im Todesfall die Versicherungssumme bekommt.) Denn wenn mit der ausbezahlten Versicherungsleistung der Freibetrag überschritten wird, fällt Erbschaftsteuer an. Dabei sind vor allem unverheiratete Paare im Nachteil: Für sie liegt der entsprechende Freibetrag bei nur 20.000 €. Verheiratete dagegen haben einen Freibetrag von 500.000 €.