Der grundlegende Fehler, der in der Liquiditätsvorschau passiert, ist, dass einfach die GuV gespiegelt wird. Umsätze und Kosten in der GuV sind jedoch nicht zwingend mit Geldzu- und -abflüssen in der jeweiligen Periode gleichzusetzen. Zuden handelt es sich in der GuV um Nettowerte, wichtig sind aber Bruttowerte. Andererseits werden Investitionen und Steuervorauszahlungen nicht berücksichtigt. Auch Tilgungen oder Kreditaufnahmen spiegeln sich in der GuV nicht wieder – sie gehören aber unbedingt in die Liquiditätsvorschau.