Wenn ein Steuerberater keine Zulassung zur Rechtsberatung hat, darf er kein Testament erstellen. Aus Haftungsgründen sollte er dies auch tunlichst unterlassen. Die Anfertigung eines Testaments muss dann durch einen Notar oder Rechtsanwalt erfolgen. Aber ein Steuerberater kann seinen Mandanten beziehungsweise den Erblasser steuerrechtlich beraten – beispielsweise hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen, die sich durch den Erbfall ergeben, oder wie sich Ertragsteuern und Erbschaftsteuern vermeiden lassen. Zudem kann ein Steuerberater als Testamentsvollstrecker für den Erblasser tätig werden.