Der wirtschaftlich Berechtigte eines Unternehmens ist die natürliche Person, in deren Einfluss und Kontrolle der Vertragspartner steht. Bei z.B. Einzelhändlern ist dies in der Regel der Vertragspartner selbst. Bei Kapital- und Personengesellschaften ist dies die natürliche Person, die mehr als 25% der Kapital- und Stimmrechtsanteile hält. Sollte bei einer Gesellschaft weder mittelbar, noch unmittelbar, eine natürliche Personen 25% oder mehr der Kapitalanteile halten oder 25% oder mehr der Stimmrechte kontrollieren, muss/müssen der/die Geschäftsführer als wirtschaftlich Berechtigte erhoben werden.