In der TER sind die Verwaltungsgebühren, die Depotbankgebühren sowie die Vertriebsgebühren enthalten. In den Verwaltungsgebühren sind die Kosten enthalten, die für das Management und den Betrieb der Indexnachbildung anfallen. Die Depotbankgebühren enthalten die Kosten, die die Depotbank dem ETF-Anbieter in Rechnung stellt, damit er seine Wertpapiere dort aufbewahren kann. Zu den Gebühren für den Vertrieb zählen unter anderem Broschüren und Fondsdokumente.