Bisher war es so, dass Sie zwar in der Sparphase unter anderem bei der Krankenkasse sparen konnten (Entgeltumwandlung), doch einen Teil der späteren Betriebsrente an die Krankenversicherung entrichten mussten. Und dann auch nicht nur den Arbeitnehmeranteil, sondern rund 18,75 % (Beiträge für Kranken- und Pflegeversicherung). Eben durch diesen prozentualen Unterschied kam es zu einer „Doppelverbeitragung“.
Doch die Politik hat dieses Problem durch neue Regelungen entschärft. So bleiben zwar die 18,75 % als Beitragssatz unverändert. Doch diese fallen erst ab einer bestimmten betrieblichen Rente im Monat an. Es entstand also ein Krankenkassenfreibetrag, der für die Betriebsrente gilt.
Das GKV-Betriebsrentenfreibetragsgesetz entlastet die meisten Betriebsrentner seit Januar 2020 bei den Krankenkassenbeiträgen. Für alle Betriebsrenten gilt nun ein Freibetrag von 164,50 EUR (2022), auf den keine Krankenkassenbeiträge fällig werden. Erst auf darüber hinausgehende betriebliche Renten müssen dann Beiträge gezahlt werden. Bei einem durchschnittlichen Krankenversicherungsbeitrag von 15,5 % zahlen Betriebsrentner nun maximal rund 25 Euro monatlich weniger Versicherungsbeiträge.
Im Klartext: Wenn Sie eine betriebliche Rente von bis zu 164,50 EUR monatlich erhalten, dann müssen Sie nichts an die Krankenkasse bezahlen. Wenn Sie eine höhere monatliche Betriebsrente erhalten, die sich über dem Krankenkassenfreibetrag befindet, zahlen Sie erst ab dem Freibetrag von 164,50 EUR etwa 18,75 %.
Umfasst die Rente beispielsweise 300 EUR, dann sind für die Krankenkasse nur 135,50 EUR relevant (300 EUR minus 164,50 EUR). Und davon müssen Sie nur noch 25,40 EUR entrichten (18,75 %). Vor dem neuen Gesetz – das am 01.01.2020 in Kraft trat – hätten Sie noch 56,25 EUR als Krankenkassenbeitrag auf die Betriebsrente bezahlen müssen.
Das, was viele Anwärter zurecht als Nachteil der bAV und von Betriebsrenten betitelt haben, ist durch den Freibetrag kein Nachteil mehr. Durch das neue Betriebsrentenfreibetragsgesetz sinken die Prämien der Krankenkasse um etwa die Hälfte und Versicherte werden klar entlastet. Wer das weiterhin als störend wahrnimmt, kann sich beispielsweise bei der Riester-Rente oder Rürup-Rente umsehen. Hier ist die entsprechende Rente von Krankenkassenbeiträgen befreit.