Das Geldwäschegesetz (GwG) soll verhindern, dass illegale Geldströme in den Wirtschaftskreislauf eindringen. Um dieses Ziel zur erfüllen, ist die sorgfältige Prüfung des Geschäftspartners bzw. die Customer Due Diligence erforderlich. Verpflichtete Unternehmen nach dem GwG - dazu gehören u.a. Finanzunternehmen, Wirtschaftsprüfer, Notare, Immobilienmakler – müssen ihre Neu- und Bestandskunden in regelmäßigen Zyklen überprüfen. Dabei konzentriert sich die Customer Due Diligence Prüfung unter anderem auf folgende Bereiche:
Identifizierung des Vertragspartners
Prüfung von Vertretungsorganen und der Eigentums- und Kontrollstruktur
Abklärung des wirtschaftlich Berechtigten
Prüfung von PEP-Status und Sanktionslisten sowie weiterer Risikofaktoren
Die Identifizierung und Überprüfung von Geschäftspartnern mit dem Ziel der Geldwäscheprävention wird auch Know your Customer (KYC) Prüfung genannt.