Auf Erträge aus Wertpapieren fallen pauschal 25% Abgeltungssteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer an. Ausnahmen gibt es bei Personen, deren persönlicher Steuersatz unter 25% liegt, dann fällt dieser an. Die gezahlte Abgeltungssteuer muss dann im Rahmen der Steuererklärung angegeben werden. Das Finanzamt führt eine Günstigerprüfung durch und erstattet gegebenenfalls die zu viel gezahlte Steuer. Wenn Ihr Gesamteinkommen unter 9.408 € und damit unter dem Grundfreibetrag liegt, zahlen Sie überhaupt keine Steuern auf Ihre Kapitalerträge.
Aktienverluste können mit Aktiengewinnen verrechnet werden. Ausländische Erträge und bereits im Ausland gezahlte Quellensteuern sollten Sie ebenfalls im Rahmen der Steuererklärung in der Anlage KAP eintragen. So vermeiden Sie eine steuerliche Doppelbelastung.
Besteuert werden pauschal alle Kapitalerträge, unabhängig von der Haltedauer des Wertpapiers. Bis 2009 gab es noch eine Spekulationsfrist von einem Jahr bei Wertpapieren. Alle Erträge aus Papieren, die länger als ein Jahr gehalten wurden, waren dann steuerfrei. ETFs werden seit 2018 wie alle anderen Wertpapiere besteuert. Für thesaurierende ETFs wird eine Vorabpauschale berechnet, die auf einer jährlichen pauschalen Wertsteigerung beruht. Die Abgeltungssteuer fällt dann gegebenenfalls auf die Vorabpauschale an.