Eine Bilanz zeigt das Vermögen und die Schulden eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Der Cashflow, also der Zu- und Abfluss von liquiden Mitteln, wird in der GuV-Rechnung (Gewinn- und Verlustrechnung) ausgewiesen. In der Bilanz findet man jedoch Informationen über die Höhe des Bestands an liquiden Mitteln, also des Bargelds und der Guthaben auf Konten, die das Unternehmen besitzt.