Wirtschaftlich Berechtigte im Sinne des GwG sind natürliche Personen, in deren Eigentum oder unter deren Kontrolle der Vertragspartner letztlich steht, oder natürliche Personen, auf deren Veranlassung eine Transaktion letztlich durchgeführt oder eine Geschäftsbeziehung letztlich begründet wird, vgl. § 3 Absatz 1 GwG.
Nach § 3 Absatz 2 GwG zählen natürliche Personen, die unmittelbar oder mittelbar
mehr als 25 % der Kapitalanteile halten,
mehr als 25 % der Stimmrechte kontrollieren oder
auf vergleichbare Weise Kontrolle ausüben
zu den wirtschaftlich Berechtigten eines Unternehmens.