Ein Erbvorbezug ist eine unentgeltliche Zuwendung unter Erblassern und Erben zu Lebzeiten. So können beispielsweise Eltern ihre Nachkommen finanziell unterstützen. Ein Erbvorbezug muss im Testament festgehalten und ausgeglichen werden, damit andere erbberechtigte Personen – meist Geschwister und andere Familienangehörige – nicht benachteiligt werden.
Steuerliche und rechtliche Auswirkungen
Ein Erbvorbezug oder eine Schenkung sind grundsätzlich steuerpflichtig. Die Regelungen variieren jedoch von Kanton zu Kanton.
Auswirkungen auf Hypothek
Ein Erbvorbezug zählt zu den sogenannten «harten Eigenmitteln»: Das heisst, die Bank zählt den Erbvorbezug zu dem Vermögen, das Sie angespart haben, dazu. Dies führt unter Umständen zu besseren Konditionen bei der Hypothekenvergabe. Zu beachten: Ein verzinsliches Darlehen zählt nicht als Eigenmittel.