Durch internationale Abkommen zwischen Deutschland und anderen Ländern weltweit, und daraus resultierend, durch entsprechende nationale Gesetze, agiert die UniCredit Bank GmbH im internationalen Steuerdatenaustausch.
Folglich überwachen wir auf globaler Ebene, dass die Bank alle vorgegebenen Anforderungen einhält. Zu diesen Themen gehören der Foreign Account Tax Compliance Act, kurz FATCA und der Common Reporting Standard (CRS oder AEOI genannt).
Durch die nationalen Gesetze zu FATCA und CRS sind wir verpflichtet, Kund:innen mit US-Indizien und Kund:innen mit steuerlicher Ansässigkeit außerhalb Deutschlands zu identifizieren, d. h. Privatkund:innen sowie Firmenkunden (Anteilseigner mit Beteiligungen >25%) und ausgewählte Daten dieser Kund:innen jährlich an die deutsche Bundesbehörde für Steuern zu melden (das BZSt). Dies wird nach dem Standard der deutschen Datenschutzbestimmungen durchgeführt. Das BZSt leitet die erhaltenen Daten wiederum einerseits an die US-amerikanische Steuerbehörde – den IRS – weiter, respektive an die Steuerbehörde eines Landes, das an CRS teilnimmt.
Mit laufenden Überwachungsprüfungen werden die Kund:innen auf relevante Indizien des jeweiligen Regimes gescreent. Zudem wird durch das erstellte Global Governance and Control Framework, d. h. durch systematische Second Level Controls, geprüft, ob die vorhandene Datenqualität stimmt, die für das Reporting vorausgesetzt wird und ob die aufgestellten Richtlinien eingehalten werden.