Während der Ansparphase des Vertrags profitieren Sie von geringeren Steuerzahlungen und niedrigeren Sozialversicherungsabgaben.
Da die Direktversicherung nachgelagert besteuert wird, müssen die Auszahlungen aus dem Versicherungsvertrag voll versteuert werden. Die tatsächlich zu zahlende Steuer bemisst sich nach Ihrem persönlichen Steuersatz.
Zudem zahlen Sie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die monatliche Rente, wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind. Die Beiträge werden in voller Höhe fällig, Sie zahlen also Arbeitnehmeranteil und den Arbeitgeberanteil.
Für Verträge, die vor dem 01.01.2005 abgeschlossen wurden, gilt eine abweichende Regelung. Bei Altverträgen war eine pauschale Versteuerung der Beiträge mit einem Steuersatz von 20% möglich. Dafür sind Auszahlungen aus diesen Verträgen steuerbegünstigt.
Wenn Sie einen Altvertrag besitzen, dürfen Sie sich das vorhandene Kapital in einer Summe auszahlen lassen und müssen darauf grundsätzlich keine Steuern entrichten. Sozialversicherungsbeiträge werden dennoch fällig.
Entscheiden Sie sich für eine Rentenzahlung, muss diese nur mit dem Ertragsanteil versteuert werden.
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