حساب رأس الماء العامل يتطلب جمع الأصول المتداولة المتمثلة في جميع البضائع القابلة للتحويل لصورة نقدية خلال مدة زمنية قصيرة وطرحها من الخصوم المتداولة والتي تتمثل في الرواتب والضرائب وما إلى ذلك، من خلال ناتج تلك المعادلة يمكن تقييم قدرة الشركة على تغطية التزاماتها أم لا.