تعتبر الخصوم المتداولة هي التزامات على المنشأة حيث يجب على المنشأة سداد تلك الالتزامات خلال عام، ويجب أن يكون هناك أيضًا سيولة مالية كافية لتسديد هذه الالتزامات.
ولكن يمكن أن تكون دورة التشغيل في منشأة أكثر من عام، في هذه الحالة يمكن أن يتم سداد الخصوم المتداولة خلال مدة التشغيل. عادة يتم سداد الخصوم المتداولة عن طريق الأصول المتداولة التي تمتلكها المنشأة.
ولذلك وجود السيولة المالية للمنشأة شرط أساسي حتى يتم سداد الالتزامات قصيرة الأجل. وجود أصول متداولة للمؤسسة بشكل كبير يعطي حالة أمان لأصحاب الدين لسداد التزامات المنشأة.