张卫超职务侵占一审刑事判决书河南省浚县人民法院刑事判决书（2018）豫0621刑初239号：浚县人民检察院以浚检公诉刑诉〔2018〕243号起诉书指控被告人张卫超犯职务侵占罪向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年10月23日公开开庭进行了审理。浚县人民检察院指派检察员陈书恒出庭支持公诉。被告人张卫超及其辩护人栗彩涛均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结浚县人民检察院指控：2013年4月至2015年3月31日，被告人张卫超利用其担任河南丰盛农业开发有限公司现金会计的职务便利，侵占公司资金987800.78元，用于偿还个人贷款及利息、生活支出、信用卡还款、赌博等。案发前，被告人张卫超退还公司资金280000元。2018年2月8日，被告人张卫超自动到案，并如实供述了其罪行。为证实上述事实，公诉机关提供了户籍证明等书证，证人郭某1等人证言，被害单位陈述，被告人张卫超的供述与辩解，鉴定意见等相关证据。公诉机关认为，被告人张卫超利用职务上的便利，将本单位资金非法占为己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人张卫超对公诉机关的指控无异议。辩护人辩护意见：1.被告人具有自首情节；2.被告人没有前科；3.被告人归案后认罪态度较好；4.被告人积极退还赃款，建议对被告人从轻处罚。经审理查明，2013年4月至2015年3月31日，被告人张卫超利用其担任河南丰盛农业开发有限公司现金会计的职务便利，侵占公司资金987800.78元，用于偿还个人贷款及利息、生活支出、信用卡还款、赌博等。案发前，被告人张卫超退还公司资金280000元。2018年2月8日，被告人张卫超自动到案，并如实供述了其犯罪事实。证实上述事实的证据如下：1、书证（1）户籍证明。证明张卫超犯罪时已达负完全刑事责任年龄。（2）到案经过。证明2018年2月8日，张卫超接浚县公安局民警电话通知后到浚县公安局接受调查。（3）农村信用合作社现金支票存根七张。证明张卫超用空白支票头下账，数额共计820000元。（4）河南丰盛农业开发有限公司单据一张。证明2015年4月21日，张卫超还欠款28万元。（5）河南丰盛农业开发有限公司的工资表、员工登记表、证明材料。证明张卫超于2013年4月至2015年3月，在其公司任现金会计。（6）河南丰盛农业开发有限公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程。证明该公司系有限责任公司等情况。（7）欠条。证明张卫超于2015年4月7日书写欠条一张，欠河南丰盛农业开发有限公司752885.61元。2、证人证言（1）证人郭某1证言：我2013年4月1日到丰盛农业公司工作，2014年12月9日科达集团总公司安排我到鸿福建材公司任职。2013年4月1日至2014年12月9日期间在丰盛农业任主管会计，张卫超是现金会计，2014年3月份去了一个叫李改丽的平时帮忙打下手。2014年12月9日我离开时有交接手续，我把账目和公司的余额和刘建荣进行了交接，交接时库存现金余额是118209.33元，银行存款余额618125.87元。张卫超、刘建荣、李婵娟、刘畅我们在一起交接时，我问张卫超余额对不对，张卫超说对，我就没有核对库存现金和银行存款余额。2015年3月份李某给我打电话说过公司现在账目和现金不对，让我回公司一趟，我回公司后和刘建荣一块看了账目，账目没什么问题，总公司派出审计人员对丰盛公司的账目审计后发现丰盛公司账目是对的但是现金少了108万。（2）证人张某证言：1、这份2014年8月30日开具的善堂农资服务部出库单，是科达学校下属的河南丰盛农业开发有限公司使用的我哥张卫超化肥门市的化肥，河南丰盛农业开发有限公司当时没有给现金，后来科达学校把这些钱共计181915元扣了下来，等于说是我哥还了科达学校这么多钱。2、这份2014年2月18日由科达学校下属的鹤壁市彤升小城镇建设开发有限公司开具的编号为484443的单据显示鹤壁市彤升小城镇建设开发有限公司收到我哥张卫超社区购房款10000元，后来科达学校也把这10000块钱扣下了，等于说是我哥还了科达学校10000钱。3、这份2014年（原票上的月和日因浸水已模糊不清）由科达学校下属的河南丰盛农业开发有限公司开具的编号为0871703的单据显示收到张卫超归还占用河南丰盛农业开发有限公司款280000元整。说明张卫超归还了占用科达学校的280000元钱。4、编号为ＳＲ201501088的借款协议显示，2014年1月15日科达学校下属的鹤壁市淇滨区三融企业管理有限公司借吴明丽现金50000元，这有借款协议和编号为0015830的单据为证。吴明丽是张卫超的妻子。这50000元钱科达学校也没有还我嫂子吴明丽，这也算是我哥张卫超还科达学校的钱。这样算来，我哥张卫超这四笔钱共计521915元钱已经还给科达学校了。（3）证人李某的证言：2014年3月份之前的银行帐、现金账都是张卫超做，2014年4月以后的大部分都是我记账，按说银行帐、现金账都该张卫超做，他有时跑外围银行业务比较多，记账凭证也比较多，到月底的时候他记账做不出来，他都是让我帮他记账，我做好以后，让他再审核一下。2013年10月7日这张农村信用社现金支票存根，付土地租赁费20万，是张卫超写的，下账用的，这一笔我当时还没有去丰盛公司工作。2014年6月1日这张农村信用社现金支票存根，取现备用10万，是我写的，张卫超当时取款以后，他跟我说他取了10万备用，公司的支票、财物章都是张卫超保管，他给了我这张支票存根，让我填写10万然后我就下账了。2014年7月3日这一张农村信用社现金支票存根是张卫超写的，金额10万，他给的我，我下账用。2014年8月19日这一张农村信用社现金支票存根是张卫超写的，金额15万，他给我的，我下账用。2014年9月19日这一张农信信用社现金支票存根是张卫超写的，金额91000元，他给我的，我下账用。2014年8月10日这一张农村信用社现金支票存根是张卫超写的，金额15万元，他给我的，我下账用。2015年2月28日这张农村信用社现金支票存根，取现29000元，是我写的，张卫超给我的支票存根，我记得当时是月底，公司在2015年2月份支出已经大于我账面上的现金存量了，我问张卫超是怎么回事，他就给了我一张空白支票存根，他说他以前取了29000，让我写上帮他下账，公司的支票、财务章都是张卫超保管，他不给我这张支票存根，我没法下账。在2015年3月份的时候，公司负责财物监管三融公司盘账，发现丰盛公司库存现金短款100多万元，公司让我接手张卫超的工作，张卫超配合公司进一步调查。（4）证人卢某（又名宝宝）、郭某2、杨某证言。证明在2013、2014年杨某、郭某2曾将房屋租给卢某、徐宁开过游戏厅，游戏厅里有打鱼机的情况。与张卫超所供述位置、时间能够相互印证。3、被害人宋法军陈述（丰盛农业的副总经理）。证明通过内部审计发现公司短款1084705.61元，张卫超承认占用公司的钱，并还款28万元的情况。同时证实卖青贮玉米款3832290元和卖小麦款587373.6元打到了张卫超的账户，张卫超对该款没有上交，公司也没有让他不上交。张卫超与公司无其他债权债务纠纷。除了这28万的退款之外，张卫超没有退过款了。张卫超和他亲属，没有向我们公司提供过这两笔钱，即吴明丽（张卫超妻子）与鹤壁市淇滨区三融企业管理有限公司（科达集团下属公司）签订的借款协议，吴明丽借款5万给三融公司；鹤壁市彤升小城镇建设开发有限公司（科达集团下属公司）向张卫超出具的社区购房款单据（编号48443），张卫超向彤升公司交款1万。我们公司也没有向他们出具过收款单据或者合同。张卫超在担任公司现金会计期间，把化肥卖给我们丰盛公司，公司都是第一时间对化肥款进行了兑付，没有拖欠过张卫超及其家属化肥款181915元。如果公司不付钱给张卫超他们，按照公司规定也会给他出具相应的借款手续进行入账，公司有钱会立即进行兑付。张卫超补记入账的卖青贮玉米款3832290元是我们公司卖给中鹤集团的玉米。在我们公司交付没有几天，中鹤集团就把钱给我们打了过来。打款到张卫超那里，具体打到他哪张卡上面，我不知道。款项过来以后，按照规定应该是上交到三融公司的，不知道什么原因，这笔钱没有交上去。我没有安排过张卫超、郭某1不让他们上交，不让他们下账。2015年1月31日由张卫超补记入账的卖小麦款587373.60元是我们公司卖给海峰种业的小麦种子款。这笔款大约是在2014年7月份，他们公司种子出售以后，才给我们支付的。款也是打到张卫超那里，具体打他哪一张卡上，我不知道。款项过来以后，按照规定应该是上交到三融公司的，不知道什么原因，这笔钱没有交上去。我没有安排过张卫超、郭某1不让他们上交，不让他们下账。4、被告人张卫超的供述：我们丰盛农业一共有两个会计，我和主管会计郭某1。我是2013年接的牛奔的手续，到2014年12月，具体时间我记不清了，公司派李某去了，她去公司接管我的手续。大约到2015年5月份才交接完。我做现金会计，我平时负责公司的日常支出、收入，以及总公司转给丰盛农业的钱，都是我接收。三融公司转给我们丰盛农业的钱，主要是经我的手，我是现金会计，钱的收支都经我这里。我在浚县农村信用有四张卡，三融公司打款一般都是打到我农村信用社尾号是1019的账户上。我担任丰盛公司现金会计期间，除了公司给我支付的工资，我没有其他经济收入。我的工资每个月1500元，我不用领，公司的钱都在我的银行卡上面存了，郭某1把工资表造好，我在上面签个字就行。没有必要从我的银行卡里面取出来。我从2014年3、4月份到2015年元月份我结婚，这一段时间里，经常去一家游戏厅“打鱼”，这家游戏厅我记得是在浚县城区大转盘北侧路东的一个楼房一楼，开游戏厅的老板是徐宁，他怕公安机关查，在三环路与黄河路路交叉路口西边路北的一栋门面楼三楼开过，还在浚县大转盘北边路西一个个家开过。我在“打鱼”的时候，一次最多的时候输过一万多,在他们那里我一共输掉了20多万，这些钱也是我当现金会计时，挪用的丰盛公司的公款。每次去他们游戏厅玩，我都会从我尾号6937的邮政卡、尾号1019的农村信用社的卡或者尾号5575的农行卡取现，这些卡上面的钱都是公司的钱，我多的时候取现1万左右，少的也有两三千，在那个游戏厅里面，我输多赢少，后来结过婚，自己算了一下输了大约20万。他们老板应该认识我，我老带个眼镜，也不爱说话，他们叫我“眼镜”。结过婚以后，我再也没有去那个游戏厅玩过。从案发到现在，我还给丰盛公司28万。三融公司查过我的账以后，2015年具体时间我记不清，我把我家在善堂镇东方路的一套老门面房卖了28万，这28万交给丰盛公司，丰盛公司给我开了一张收据。从2013年3月到2015年3、4月份我离开丰盛公司，在我管理现金过程中，使用过现金支票取现，我从丰盛公司的对公账户取款，都是用的现金支票。有时我用支票取过现金以后，把银行给我的现金支票存根放到我的衣服口袋里，没有及时入账，后来就找不到了，我问郭某1怎么办，他给我说可以找空白的支票头，填上数字把账补上，我就找了空白现金支票的存根，自己填写好，交给郭某1入账，我用的支票存根入账的金额一般都对，但时间不是我实际取款的时间，时间都是我自己根据实际取款时间大概写的。因为我经常不及时入账，有时现金支票的存根找不到了，我就用这种方法入账。有多少次我记不清了。2013年10月7日这一笔20万元的“付土地租赁费”的农村信用合作社现金支票存根；2014年7月3日这一笔10万元的“取现备用”的农村信用合作社转账支票存根；2014年8月19日这一笔“取现备用”的农村信用合作社现金支票存根；2014年9月19日这一笔“取现”的农村信用合作社现金支票存根；2014年8月16日入账，出票日期为2014年8月10日的这一笔“取现备用”的农村信用合作社现金支票存根。这5份都是我自己写的，用于给郭某1下账用了。另外两张不是我写的，是我们公司李某写的。我将公司的钱取现以后，有时办公司的事用，有时还我的贷款、玩打鱼机赌钱，没有将公司的取款及时入账。2012年我爸张铁林在善堂邮政银行贷款20万，我爸2012年11月份病了，还有几个月的贷款没有还上，我在丰盛公司当现金会计，我的银行卡里有公司的钱，我就用公司的钱还我爸贷款的本金和利息，从2013年6月份还了5个月，每个月有1.6万多些，用了公司8、9万块钱。2013年年底我把我父亲的钱还清以后，我又在善堂邮政银行贷款15万，期限是1年，这笔钱是我打到我的尾号6937的邮政卡上面的，这张卡主要是我在丰盛公司转账用，上面的钱都是公司的钱，银行扣款也从这张卡上面扣。我记得15万我花完以后，我用公司的16万多块钱，按月还了我名下这笔贷款。我担任丰盛公司的现金会计以后，平时花销也是用的公司的公款，做会计的两年时间里，我大约挪用了公司8万多，这其中包括我自己的加油、吃饭、购买生活用品，我记得我在2014年7、8月份买了一部苹果5ｓ手机，花了4000多，这些钱都是公司的公款，这部手机2016年左右我弄丢了。2014年我在广发银行、建设银行、中国银行办理了三张信用卡，每张卡可以透支5000元，我把卡上的钱花出去以后，就会用尾号5575的农行卡还款，当时农行卡开通了网银，用的比较方便，需要还款的时候，我就用农行卡往信用卡上面转。我大约从农行卡上转出去5、6万块钱，用于还透支的那三张信用卡，也是丰盛公司的钱。公司发现我们现金短款以后，通知我和郭某1还钱，我就把家里的门面房出售了，偿还给公司28万块钱，别的没有再退还给公司钱。我现在与丰盛公司没有经济纠纷。丰盛公司这张单据是我卖房子以后还给丰盛公司的。彤升小镇单据上面有1万块钱，是我当时购买善堂贾胡庄社区交的定金，这个钱没有退给我，房子我也不准备要了。吴明丽借款协议是我爱人吴明丽借他亲戚的集资款5万，这笔钱没有用于归还丰盛公司。善堂农资服务部出库单这上面的化肥款，丰盛公司已经还给我了。公司大的支出我一般马上就会入账，有时有小钱会忘了记账，我经常用公司的钱，有时一百两百的我也不记账了，觉得一直占着公司的光，没有必要再下账，这种不记账的小钱大约有1万块钱，我也没有详细的记过账。2014年海峰种业支付给我们大约50多万块钱，2014年8、9月份中鹤给我们支付38万左右，这两笔钱是2015年三融公司查我们账之前，我才下的账，下账时间大约是2015年2、3月份。我下账之前已经挪用了公司大约60多万块钱。这些空白支票存根有5张是我自己写的，2013年5月份我已经开始用公司的钱还我爸的银行欠款，这些空白支票最早的是2013年10月7日，当时我已经欠了公司的钱，为了做平公司的收支账目，我就用这些空白支票存根入账了。这些钱有多少花到公司支出我记不起来，一般我因公支出的都下账了，在公司账目上可以查到。当时三融公司查我们公司的账，账面上应该有100多万现金，我的现金库存只有30多万，差70多万，我哥张国书，他是科达集团的执行董事，他让我写的欠条。因为我知道占用了公司的钱，具体有多少我也不清楚，为了平账交接账目，我就写了欠条。5、鉴定意见。证明张卫超在2013年4月至2015年3月期间，共计挪用丰盛农业公司资金987800.78元（其中：2013年4月至2014年7月19日期间，张卫超共计挪用公司资金181279.00元；2014年7月20日至2015年3月31日期间张卫超挪用公司资金806521.78）上述证据均经当庭举证、质证。经审查认为，张某的证言中关于“丰盛公司欠张卫超化肥款181915元，购房款10000元，鹤壁市淇滨区三融企业管理有限公司借吴明丽现金50000元，这算是我哥张卫超还科达学校的钱”的证言内容，与查明的案件事实不符，本院不予采信。对上述其他证据，经审查认为，证据的取得来源合法，证据形式完备，符合证据的合法性要件，且各证据均与本案具有关联性，相互印证，本院予以采信本院认为，被告人张卫超利用职务上的便利，多次将本单位资金非法占为己有，并将其中一部分资金用于其赌博活动，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪。公诉机关对被告人张卫超的指控成立，本院予以支持。被告人张卫超能够自动到案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。被告人张卫超案发前能够退出部分赃款，可以酌情从轻处罚。辩护人的相关辩护意见，与事实相符，本院予以采信。根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，并考虑其归案后的认罪态度和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下一、被告人张卫超犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年六个月；（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月8日起至2022年8月7日止）二、责令被告人张卫超将违法所得707800.78元退赔被害单位河南丰盛农业开发有限公司。如不服本判决，可在接到判决书之次日起十日内，通过本院或直接向河南省鹤壁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本五份审判长付晨熙审判员张素英人民陪审员李俊卿二〇一八年十一月十九日书记员张阳
经审理查明，2013年4月至2015年3月31日，被告人张卫超利用其担任河南丰盛农业开发有限公司现金会计的职务便利，侵占公司资金987800.78元，用于偿还个人贷款及利息、生活支出、信用卡还款、赌博等。案发前，被告人张卫超退还公司资金280000元。2018年2月8日，被告人张卫超自动到案，并如实供述了其犯罪事实。
本院认为，被告人张卫超利用职务上的便利，多次将本单位资金非法占为己有，并将其中一部分资金用于其赌博活动，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪。公诉机关对被告人张卫超的指控成立，本院予以支持。被告人张卫超能够自动到案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。被告人张卫超案发前能够退出部分赃款，可以酌情从轻处罚。辩护人的相关辩护意见，与事实相符，本院予以采信。
一、被告人张卫超犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年六个月；（刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月8日起至2022年8月7日止）二、责令被告人张卫超将违法所得707800.78元退赔被害单位河南丰盛农业开发有限公司。
职务侵占罪