被告人张茂犯挪用资金罪、赌博罪，被告人蒋燕犯挪用资金罪一审刑事判决书四川省绵阳市游仙区人民法院刑事判决书（2014）游刑初字第129号：绵阳市游仙区人民检察院以绵游检诉刑诉（2014）106号起诉书指控被告人张茂、蒋燕犯挪用资金罪，被告人张茂犯赌博罪，于2014年7月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，绵阳市游仙区人民检察院指派检察员唐先明、赵东升出庭支持公诉，被告人张茂及其辩护人邹淇曲、被告人蒋燕及其辩护人王远鹏到庭参加诉讼。现已审理终结绵阳市游仙区人民检察院指控：被告人蒋燕于2009年6月至今案发前在四川家福来公司（公司注册地为绵阳市游仙区东津路27号富乐苑Ｃ-1-4-8）工作，并签订正式劳动合同。蒋燕在四川家福来公司工作期间担任该公司临园口电器店三楼收银台收银员，其主要工作职责为：当班期间负责收取客户交的购买商品款和门店的其他款项，并将当天所收款项（包括现金和刷卡消费）的收据情况录入销售系统、打印销售发票，建立送货档案，并将当日的收银情况制作“收银台对账单”，交给临园口店卖场文员呈报公司财务稽核员。被告人张茂自2011年7月开始参与以谋取非法利益为目的的网上赌博，2013年2月赌博输了几万元，便要求蒋燕向他人借款供自己赌博翻本，蒋燕向单位同事借款不成，张茂遂于2013年2月至10月屡次唆使蒋燕利用四川家福来公司的财务稽核员只核对收银员口头上报收取现金数据，并不对收银员实际收取现金及录入票据进行比对的财务管理漏洞，教蒋燕将公司所收的部分营业款挪出交由张茂网上赌博，并承诺如果赢了就及时给公司还回去。被告人蒋燕同意后，遂于2013年2月至10月案发期间，采用将当天所收营业款现金向公司稽核员隐瞒报小、不录入所收营业款票据的方式，陆续将当天所收取的部分营业款现金，通过现金交付张茂或直接打款存入张茂所保管的户名为“蒋燕”的工商银行卡上的方式，共挪用家福来公司资金300余万元供张茂进行网上赌博、吸毒和挥霍。期间，张茂所赢部分赌博资金通过蒋燕所保管的户名为“张茂”的工商银行卡向家福来公司临园口店通过刷卡消费的方式向家福来公司偿还部分款项。2013年10月25日，四川家福来公司临园口店财务稽核员在进行收银账务核算时发现蒋燕上交的“收银台对账单”期末应存金额和盘存的期末应存金额不符，差额巨大，要求与蒋燕对账。被告人蒋燕见挪用资金一事即将败露，遂于当天与被告人张茂共谋，由蒋燕一人承担挪用家福来公司巨额资金的犯罪事实，并谎称张茂始终不知情，以保全张茂。蒋燕于2013年10月26日下午到公安机关投案。经司法鉴定，被告人蒋燕自2013年2月至10月案发时止共挪用家福来公司资金254万余元。另经依法审查查明：被告人张茂于2011年7月至案发期间，参与网络赌博。期间2011年底至2012年下半年因经营火锅店便中止网上赌博，2012年下半年因火锅店转让，张茂无任何职业，便在梓潼县长期租住宾馆，专注网上“时时彩”、“打牛牛”等网络赌博，并将被告人蒋燕从四川家福来公司所挪资金及张茂向他人借款用于网络赌博。经查，被告人张茂仅2013年1月至案发前期间个人参与赌博时，其账户往来资金已逾1000万元。公诉机关认为，被告人张茂唆使身为公司财务人员的蒋燕利用职务之便，挪用公司巨额资金供其从事非法活动，且案发后仍无法归还，二人上述行为均已触犯《中华人民共和国刑法》二百七十二条之规定，均已构成挪用资金罪；被告人张茂以获取非法利益为目的，长期赌博，以赌博为主要收入来源，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百零三条第一款之规定，构成赌博罪。对被告人张茂应当以挪用资金罪、赌博罪数罪并罚，对被告人蒋燕应当以挪用资金罪追究刑事责任。被告人蒋燕犯罪后自动投案，在提起公诉前能如实供述其犯罪事实的行为，可视为自首。现特提起公诉，请依法判处。被告人张茂对公诉机关指控的赌博罪不持异议，对指控挪用资金罪的犯罪事实及罪名有异议，其辩解：1.因自己在银行有不良信用记录，便借用蒋燕的二张工商银行信用卡。自己的户名为张茂的6222022308001001036工行卡交由蒋燕保管。自己在赌博期间，赢的钱就打给了蒋燕保管的户名为张茂的1036工商银行卡中或存入自己保管的户名蒋燕的7627卡上，由蒋燕以给现金或直接将钱打入自己保管的7627卡上，自己直接从7627卡上支取。因自己从事赌博以来，赌博资金如此循环，因此不存在自己使用蒋燕挪用的家福来资金的情况，自己也一直以为自己的赌博资金为自己所赢的钱，自己也不清楚蒋燕挪用家福来资金的事实，况且自己在打“时时彩”游戏时所赢资金有70余万元，加上赌博期间向朋友借款有130万元、自己身上有十多万元，谈的女朋友也有自己的工作，不需要自己供养。因此自己不存在使用蒋燕挪用的资金的可能。2.自己之所以在2014年1月17日作有罪供述，是公安机关对自己刑讯逼供后不得已而按照办案人员要求对自己指使、教唆蒋燕挪用资金、资金去向、案发后二人订立攻守同盟等情况作了有罪供述。张茂辩护人的意见：1.张茂在2014年1月17日的讯问笔录是非法证据，应予排除，申请调取审讯同步录音录像。2.蒋燕每天都在上班没有休假，是没有时间到综合市场及临园口去存款的。蒋燕有没有去存款要用监控来证明，申请法院调取银行的视频监控来确定蒋燕、张茂分别向该卡存入了多少现金。3.张茂浏览了赌博网站不能证明是张茂进行了赌博，退一步如果真的构成赌博罪，也应查清赌资，张茂如实供述赌博的情况是自首。4.张茂和蒋燕的聊天记录看不出二被告人挪用资金的任何沟通行为，只能看出蒋燕犯罪的意思表示。5.无法查清蒋燕给张茂打了多少钱。6.对家福来里涉及蒋燕的账抽样品时，每个月只抽样一次，应该达到百分之多少，没有说明，没有证据证明鉴定程序达到标准。被告人蒋燕及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议，其辩护人辩护蒋燕有自首情节，请从轻处罚。经审理查明：被告人蒋燕于2009年6月至今案发前在四川家福来公司（公司注册地为绵阳市游仙区东津路27号富乐苑Ｃ-1-4-8）工作，并签订正式劳动合同。蒋燕在四川家福来公司工作期间担任该公司临园口电器店三楼收银台收银员，其主要工作职责为：当班期间负责收取客户交的购买商品款和门店的其他款项，并将当天所收款项（包括现金和刷卡消费）的收据情况录入销售系统、打印销售发票，建立送货档案，并将当日的收银情况制作“收银台对账单”，交给临园口店卖场文员呈报公司财务稽核员。被告人张茂自2011年7月开始参与以谋取非法利益为目的的网上赌博，2013年2月赌博输了几万元，便要求蒋燕向他人借款供自己赌博翻本，蒋燕向单位同事借款不成，便提出挪用自己在四川家福来公司收银的钱，二人一拍即合。第一次挪用钱款后，未能及时归还，张茂随后屡次唆使蒋燕将公司所收的部分营业款挪出交由张茂网上赌博，并承诺如果赢了就及时给公司还回去。被告人蒋燕同意后，遂于2013年2月至10月案发期间，采用将当天所收营业款现金向公司稽核员隐瞒报小、不录入所收营业款票据的方式，陆续将当天所收取的部分营业款现金，通过现金交付张茂或直接打款存入张茂所保管的户名为“蒋燕”的工商银行卡上的方式，共挪用家福来公司资金300余万元供张茂进行网上赌博、吸毒和挥霍。期间，张茂所赢部分赌博资金通过蒋燕所保管的户名为“张茂”的工商银行卡向家福来公司临园口店通过刷卡消费的方式向家福来公司偿还部分款项。2013年10月25日，四川家福来公司临园口店财务稽核员在进行收银账务核算时发现蒋燕上交的“收银台对账单”期末应存金额和盘存的期末应存金额不符，差额巨大，要求与蒋燕对账。被告人蒋燕见挪用资金一事即将败露，遂于当天与被告人张茂共谋，由蒋燕一人承担挪用家福来公司巨额资金的犯罪事实，并谎称张茂始终不知情，以保全张茂。蒋燕于2013年10月26日下午到公安机关投案。经司法鉴定，被告人蒋燕自2013年2月至10月案发时止共挪用家福来公司资金254万余元。另经依法审查查明：被告人张茂于2011年7月至案发期间，参与网络赌博。期间2011年底至2012年下半年因经营火锅店便中止了网上赌博，2012年下半年因火锅店转让，张茂无任何职业，便在梓潼县长期租住宾馆，专注网上“时时彩”、“打牛牛”等网络赌博，并将被告人蒋燕从四川家福来公司所挪资金及张茂向他人借款用于网络赌博。经查，被告人张茂仅2013年1月至案发前期间个人参与赌博时，其账户往来资金已逾1000万元。另查明，四川家福来公司对临园口店收银员交账、交款的财务管理规定是：绵阳市商业银行的收款工作人员于每天下午4点到临园口店的收银台将当天收取的销售款现金收取，并存入公司的专用账户。因临园口店的停止营业时间是晚上8点，下午4点至晚上8点期间，收银员收取的销售款由收银员存放在门店一楼收银台的保险柜内，同时制作“收银台对账单”，并交给卖场文员呈报公司财务稽核员，并于第二天再交由商业银行的收款工作员存入公司的专用账户。上述事实，有经当庭质证的下列证据证实：一、挪用资金罪1．移送案件通知书、受案登记表、立案决定书、拘留逮捕材料、搜查证及搜查笔录、情况说明、扣押决定书及扣押清单、人口基本信息；2.报案材料及相关资料，证实家福来公司发现蒋燕可能涉及挪用公司资金并报案的相关情况；3.被告人蒋燕、张茂的到案经过，证实蒋燕系自己到侦查机关投案，张茂系侦查机关传唤到案。4.蒋燕的考勤说明及记录，证实蒋燕自2013年7月下旬连续上班至10月23日，没有休假。5.电脑截图打印件，证实从蒋燕处扣押的笔记本电脑上下载有“天际娱乐平台”客户端、“ＵＣ在线”博彩网站客户端。6.张茂和蒋燕的离婚协议书，证实二人于2012年6月26日签订该离婚协议。7.收条，证实蒋燕的亲属代蒋燕退还家福来公司现金50000元人民币。8.借条，证实张茂从王某甲处借得人民币50000元，从石某处借得300000元。9.张茂、尹某某、陈某身份证在宾馆开房记录，证实张茂常年住在梓潼县宾馆，偶尔在绵阳宾馆居住。10.蒋燕尾号7627的账户收入ＡＴＭ交易记录，证实该账户自2013年1月至案发，共存入239笔，共2029400元，其中74笔共234400元在梓潼支行存入，其余均在绵阳各支行存入。11.蒋燕与张茂ＱＱ电子勘验数据，证实本案最初犯意的提起者是蒋燕，张茂问明白怎样挪用资金的情况。12.证人马某证言，证实自己知道张茂在网上打“时时彩”。张茂带蒋燕咨询过自己挪用资金的事，当时张茂说蒋燕是他前妻，他打算和蒋燕复婚，钱是蒋燕挪用的，蒋燕说她挪去炒黄金了，自己建议蒋燕去自首。13.证人石某证言，证实张茂给自己说他在开网站挣钱，他用他父母的房产证作抵押在自己这里借30万元，说年底还45万。14.证人陈某证言，证实张茂给自己说他离婚了，在搞工程，与自己发展成了同居男女朋友关系，平时住在梓潼县聚源大酒店，张茂一个月开支大概在一万元左右。自己看到张茂用一台红色ＤＥＬＬ牌笔记本电脑在网上耍“斗牛牛”等游戏。尹某某是张茂的小弟。张茂说他一直在用蒋燕的银行卡。15.证人白某证言，证实张茂长年在自己工作的聚源酒店开房居住。16.证人侯某证言，证实自己在稽核公司账目时发现蒋燕手中的对账单差异数额特别大，要求蒋燕与自己进一步核对，蒋燕当时说有事，后来就找不到人了。17.证人杨某某证言，证实自己听说蒋燕挪用了公司销售款。18.证人蒋某某证言，证实蒋燕犯罪的事实自己作为父亲并不知情，蒋燕工资一个月2000多元，平时生活简朴。自己也不清楚蒋燕夫妇离婚的事。张茂给自己说蒋燕挪用了公司上百万的钱用于炒黄金，现在亏了还不起，蒋燕已经投案自首了。自己只知道张茂在2013年4月按揭买了一辆标致508轿车，首付6万多，车总价19万多。他二人也没有给家里拿过钱。19.证人尹某某证言，证实张茂平时在网上耍“时时彩”、“打牛牛”、“打渔”，他没有空时还让自己帮他打。张茂打赌博游戏用的是蒋燕的7627的银行卡，还用过我和我女朋友的卡，他耍这些游戏的钱大部分应该是蒋燕给他的，他赢了输了都要给蒋燕打电话，给她说转了多少多少钱，有时输了也打电话给蒋燕，让她转多少多少钱，反复这样。张茂开始用一个红色笔记本电脑，后来7月的时候用一个银色的电脑，他在梓潼的时候耍了一个女朋友叫陈某，他平时还要吸冰毒。张茂每个月至少开支20000左右，他自己给自己买ＧＵＣＣＩ的钱包、皮带那些，可能花了几万。蒋燕每天在上班，没时间耍赌博游戏，是张茂在耍。20.证人汪某某证言，证实张茂夫妇平时关系不是很和睦。他们给张某某的卡打了85500元，85000应该是蒋燕还自己的钱。21.证人任某某证言，证实自己听蒋燕说张茂没有正式工作，在网上搞赌博挣钱。22.证人刘某证言，证实2013年2月左右蒋燕向自己借3万元，自己没同意。23.证人王某甲证言，证实张茂在自己处借得12.5万元，还了一些，是用蒋燕的卡累计8次还的，现还欠4万没有还。24.证人王某乙证言，证实自己向张茂借过5万元，现已还清，是用蒋燕的卡给自己转的账。25.被告人蒋燕的供述及辩解：尹某某在梓潼帮张茂做事，张茂给他发工资，他们一起住在聚源宾馆，张茂说家里没有宽带，为了能在网上赌博所以去宾馆住，他用于赌博的钱都是我挪用公司的收银款，他都是知道的，我一般在综合市场和汉龙桥附近的工商银行ＡＴＭ机把钱存进我那张7627的卡，有时张茂回绵阳，我给他拿现金，都是四、五万的拿，有时是张茂让尹某某到绵阳找我拿钱。刚开始是我提出挪了公司三万元给他，后来他让我先把这事情瞒着，让我陆续从公司挪用钱给他赌博。2013年底公司清账了，我给张茂说瞒不住了，张茂就急忙从梓潼赶过来和我商量对策，还找了一个警察问，那个警察教我让我去自首，不要说是赌博挪用的，说炒黄金用的。张茂私下给我说让我把事情扛下来，把卡还给了我，说钱是我在用，卡也在我手里，以后警察侦查的时候能误导他们。我想到家里还有老人和小孩要人照顾，如果两人都进去了就没人照顾他们了，所以我愿意把事情扛下来。后来通过宣传政策，我还是愿意说真实的情况出来。尹某某知道张茂参与赌博的钱基本是我拿给张茂的，但是应该不知道这钱是我挪用公司的钱。我们在2013年3、4月份的时候把房子卖了还给了公司，还差几十万，我们已经没有存款了，张茂就说继续从公司挪钱，让他去赌博回本，让我放心，一定能还上。我想反正还欠公司的钱，只能再挪点让他去翻本了。26.被告人张茂供述及辩解：我清楚蒋燕挪用公司钱的事情，这事我们有过商量和沟通，后来她同意了，就挪她收取的货款交给我耍“时时彩”。后来从6月份开始耍了“打牛牛”。我用的网银是蒋燕的银行卡，尾号是7627。我总共买了200多万的欢乐豆，赢了几十万，“打牛牛”输了200多万。有时我回绵阳，蒋燕直接把从公司拿出来的钱以现金的方式给我，如果我在梓潼，她就用ＡＴＭ机存到7627的卡上，这张卡一直是我在用。我的1036的卡交给蒋燕在用。我估计她拿的公款大概就是200多万。家福来查账发现蒋燕挪钱的事了，我们就商量蒋燕一个人把事扛了，我在外面把儿子和父母照顾好。二、赌博罪1.移送案件通知书、受案登记表、立案决定书、拘留逮捕材料、搜查证及搜查笔录、情况说明、扣押决定书及扣押清单、人口基本信息、查询财产通知书及银行回复材料、蒋燕个人在工行的开户资料及交易明细。2.张茂支付宝账户5月至12月交易明细打印件，证实其在支付宝上购买欢乐豆等游戏币400余万元。3.情况说明，交易情况，蒋燕尾号为7627及尾号为8230的账户转账收入、支出统计，张茂尾号为1036的账户收入统计表，账号8230及账号7627的交易明细及交易对手部分账号开户资料和对端账号，证实张茂使用蒋燕开户的银行卡用于赌博的资金流转情况。4.证人尹某某、陈某、蒋燕的证言，证实张茂平时在耍赌博游戏。5.被告人张茂的供述及辩解，证实自己平时没有工作，在打赌博游戏。6.电脑截图打印件，证实从蒋燕处扣押的笔记本电脑上下载有“天际娱乐平台”客户端、“ＵＣ在线”博彩网站客户端。7.电脑、手机照片，证实张茂平时耍赌博游戏的情况。以上证据经当庭质证，真实、客观且与本案有关联，本院予以确认本院认为，被告人张茂唆使身为公司财务人员的蒋燕利用职务之便，挪用公司巨额资金供其从事非法活动，且案发后仍无法归还，二人上述行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，均构成挪用资金罪；被告人张茂以获取非法利益为目的，长期以赌博为主要收入来源，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百零三条第一款之规定，构成赌博罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，本院予以支持。被告人张茂辩称自己借来的钱已够自己赌博之需，不需要让蒋燕挪用钱款也可收支平衡，且张茂浏览了赌博网站不能证明是张茂进行了赌博，张茂和蒋燕的聊天记录看不出二被告人挪用资金的意思联络的辩解意见与查明事实不符。经查，证人尹某某的证言、同案人蒋燕的供述及辩解，张茂在侦查机关的供述、银行卡转账情况的说明形成锁链，证实了张茂唆使蒋燕挪用公司资金供其赌博，故该辩解意见本院不予以采纳。被告人张茂及其辩护人关于张茂作有罪供述系侦查机关采用非常手段逼供所提取的，要求提供在侦查中心审讯同步录音录像光盘以证实证据采集合法的辩护意见，因该案不属于审讯时需同步录音录像以证实程序合法的范围，且被告人张茂在看守所提讯室也作出了有罪供述，故被告人张茂在庭审过程中翻供，但不能合理说明翻供原因，且其庭前供述与其他证据相互印证，故采信其庭前供述。被告人张茂的辩护人关于蒋燕每天都在上班没有时间去综合市场及临园口去存款的辩护意见，庭审查明蒋燕家住综合市场附近，其工作地点在临园口附近，且有蒋燕的供述可证实，蒋燕在这两个地点存钱符合实际情况，故该辩护意见本院不予采纳。被告人张茂的辩护人关于无法查清蒋燕给张茂打了多少钱的辩护意见与查明事实不符，因有证人尹某某、陈某证言、蒋燕供述以及银行转账的明细单可证实，故该辩护意见本院不予以采纳。被告人张茂的辩护人关于会计事务所鉴定报告书所抽样的频率过低，不能保证程序标准，不能达到客观公正性反映情况的辩护意见不予采纳。鉴定人出庭作证且就鉴定意见当庭说明，该鉴定报告作出的程序合法，结果公正。被告人蒋燕在犯罪后主动投案并如实供述自己的犯罪事实，属自首，可依法从轻处罚。被告人蒋燕家属代为退出部分赃款，可酌情对其从轻处罚。据此，根据被告人张茂、蒋燕的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度以及被告人的认罪、悔罪态度等情节，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第三百零三条第一款、第六十九条、第二十五条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条的规定，判决如下一、被告人张茂犯挪用资金罪，判处有期徒刑九年；犯赌博罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币100000元。总和刑期为有期徒刑十二年，并处罚金人民币100000元。决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币100000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月11日起至2024年12月10日止；所处罚金在本判决生效后三十日内缴纳）。二、被告人蒋燕犯挪用资金罪，判处有期徒刑八年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年10月27日起至2021年10月26日止。）三、继续追缴被告人张茂、蒋燕违法所得赃款249万元，退赔被害单位四川家福来公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省绵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本一份审判长王昕怡人民陪审员顾仕贵人民陪审员金小平二〇一四年十二月八日书记员梁梅
经审理查明：被告人蒋燕于2009年6月至今案发前在四川家福来公司（公司注册地为绵阳市游仙区东津路27号富乐苑Ｃ-1-4-8）工作，并签订正式劳动合同。蒋燕在四川家福来公司工作期间担任该公司临园口电器店三楼收银台收银员，其主要工作职责为：当班期间负责收取客户交的购买商品款和门店的其他款项，并将当天所收款项（包括现金和刷卡消费）的收据情况录入销售系统、打印销售发票，建立送货档案，并将当日的收银情况制作“收银台对账单”，交给临园口店卖场文员呈报公司财务稽核员。被告人张茂自2011年7月开始参与以谋取非法利益为目的的网上赌博，2013年2月赌博输了几万元，便要求蒋燕向他人借款供自己赌博翻本，蒋燕向单位同事借款不成，便提出挪用自己在四川家福来公司收银的钱，二人一拍即合。第一次挪用钱款后，未能及时归还，张茂随后屡次唆使蒋燕将公司所收的部分营业款挪出交由张茂网上赌博，并承诺如果赢了就及时给公司还回去。被告人蒋燕同意后，遂于2013年2月至10月案发期间，采用将当天所收营业款现金向公司稽核员隐瞒报小、不录入所收营业款票据的方式，陆续将当天所收取的部分营业款现金，通过现金交付张茂或直接打款存入张茂所保管的户名为“蒋燕”的工商银行卡上的方式，共挪用家福来公司资金300余万元供张茂进行网上赌博、吸毒和挥霍。期间，张茂所赢部分赌博资金通过蒋燕所保管的户名为“张茂”的工商银行卡向家福来公司临园口店通过刷卡消费的方式向家福来公司偿还部分款项。2013年10月25日，四川家福来公司临园口店财务稽核员在进行收银账务核算时发现蒋燕上交的“收银台对账单”期末应存金额和盘存的期末应存金额不符，差额巨大，要求与蒋燕对账。被告人蒋燕见挪用资金一事即将败露，遂于当天与被告人张茂共谋，由蒋燕一人承担挪用家福来公司巨额资金的犯罪事实，并谎称张茂始终不知情，以保全张茂。蒋燕于2013年10月26日下午到公安机关投案。经司法鉴定，被告人蒋燕自2013年2月至10月案发时止共挪用家福来公司资金254万余元。另经依法审查查明：被告人张茂于2011年7月至案发期间，参与网络赌博。期间2011年底至2012年下半年因经营火锅店便中止了网上赌博，2012年下半年因火锅店转让，张茂无任何职业，便在梓潼县长期租住宾馆，专注网上“时时彩”、“打牛牛”等网络赌博，并将被告人蒋燕从四川家福来公司所挪资金及张茂向他人借款用于网络赌博。经查，被告人张茂仅2013年1月至案发前期间个人参与赌博时，其账户往来资金已逾1000万元。另查明，四川家福来公司对临园口店收银员交账、交款的财务管理规定是：绵阳市商业银行的收款工作人员于每天下午4点到临园口店的收银台将当天收取的销售款现金收取，并存入公司的专用账户。因临园口店的停止营业时间是晚上8点，下午4点至晚上8点期间，收银员收取的销售款由收银员存放在门店一楼收银台的保险柜内，同时制作“收银台对账单”，并交给卖场文员呈报公司财务稽核员，并于第二天再交由商业银行的收款工作员存入公司的专用账户。
本院认为，被告人张茂唆使身为公司财务人员的蒋燕利用职务之便，挪用公司巨额资金供其从事非法活动，且案发后仍无法归还，二人上述行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，均构成挪用资金罪；被告人张茂以获取非法利益为目的，长期以赌博为主要收入来源，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百零三条第一款之规定，构成赌博罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，本院予以支持。被告人张茂辩称自己借来的钱已够自己赌博之需，不需要让蒋燕挪用钱款也可收支平衡，且张茂浏览了赌博网站不能证明是张茂进行了赌博，张茂和蒋燕的聊天记录看不出二被告人挪用资金的意思联络的辩解意见与查明事实不符。经查，证人尹某某的证言、同案人蒋燕的供述及辩解，张茂在侦查机关的供述、银行卡转账情况的说明形成锁链，证实了张茂唆使蒋燕挪用公司资金供其赌博，故该辩解意见本院不予以采纳。被告人张茂及其辩护人关于张茂作有罪供述系侦查机关采用非常手段逼供所提取的，要求提供在侦查中心审讯同步录音录像光盘以证实证据采集合法的辩护意见，因该案不属于审讯时需同步录音录像以证实程序合法的范围，且被告人张茂在看守所提讯室也作出了有罪供述，故被告人张茂在庭审过程中翻供，但不能合理说明翻供原因，且其庭前供述与其他证据相互印证，故采信其庭前供述。被告人张茂的辩护人关于蒋燕每天都在上班没有时间去综合市场及临园口去存款的辩护意见，庭审查明蒋燕家住综合市场附近，其工作地点在临园口附近，且有蒋燕的供述可证实，蒋燕在这两个地点存钱符合实际情况，故该辩护意见本院不予采纳。被告人张茂的辩护人关于无法查清蒋燕给张茂打了多少钱的辩护意见与查明事实不符，因有证人尹某某、陈某证言、蒋燕供述以及银行转账的明细单可证实，故该辩护意见本院不予以采纳。被告人张茂的辩护人关于会计事务所鉴定报告书所抽样的频率过低，不能保证程序标准，不能达到客观公正性反映情况的辩护意见不予采纳。鉴定人出庭作证且就鉴定意见当庭说明，该鉴定报告作出的程序合法，结果公正。被告人蒋燕在犯罪后主动投案并如实供述自己的犯罪事实，属自首，可依法从轻处罚。被告人蒋燕家属代为退出部分赃款，可酌情对其从轻处罚。
一、被告人张茂犯挪用资金罪，判处有期徒刑九年；犯赌博罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币100000元。总和刑期为有期徒刑十二年，并处罚金人民币100000元。决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币100000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年12月11日起至2024年12月10日止；所处罚金在本判决生效后三十日内缴纳）。二、被告人蒋燕犯挪用资金罪，判处有期徒刑八年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年10月27日起至2021年10月26日止。）三、继续追缴被告人张茂、蒋燕违法所得赃款249万元，退赔被害单位四川家福来公司。
赌博罪,挪用资金罪