许平径犯职务侵占罪、挪用资金罪一审刑事判决书山东省潍坊市潍城区人民法院刑事判决书（2016）鲁0702刑初62号：潍坊市潍城区人民检察院以潍城检公刑诉（2016）49号起诉书指控被告人许某甲犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2016年3月1日向本院提起公诉。本院审查受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。潍坊市潍城区人民检察院指派代理检察员马建建出庭支持公诉，被告人许某甲到庭参加诉讼。现已审理终结公诉机关指控：一、职务侵占罪2011年4月至2015年4月期间，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司驻临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司销售点经理及潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，将潍坊凯博来机械有限公司的车款1520411.41元非法占为己有。二、挪用资金罪1、2014年7月，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，挪用公司收取的押金20万元用于个人购买房产，至今未还。2、2014年8月，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，挪用5万元车辆销售款借贷给鲍某某，至今未还。针对起诉书指控的事实，公诉机关提供了相应的证据予以证实，认为被告人许某甲的行为构成职务侵占罪、挪用资金罪，能如实供述挪用资金的罪行，请求依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十七条第三款的规定处罚。被告人许某甲辩解没有侵占潍坊凯博来机械有限公司款项。对指控的挪用资金犯罪事实无异议。经审理查明：一、职务侵占罪2011年4月至2015年4月期间，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司驻临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司销售点经理及潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法定代表人、经理的职务之便，将车辆销售款1520411.41元非法占为己有。二、挪用资金罪1、2014年7月，被告人许某甲利用担任临洮县福田农用机械销售有限公司法定代表人、经理的职务之便，挪用公司20万元用于个人购买房产。2、2014年8月，被告人许某甲利用担任临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，挪用公司5万元给鲍某某使用。另查明，案发后，被告人许某甲如实供述挪用资金的犯罪事实。涉案赃款357723元被公安机关依法追回并发还许某乙。又查明，1992年1月，被告人许某甲因诈骗被菏泽地区劳动教养管理委员会劳动教养三年。上述事实，有公诉机关提交，并经当庭质证、认证的下列证据予以证实：1、书证（1）户籍证明，证实被告人许某甲的年龄、身份情况。（2）劳动教养决定书、劳动教养通知书、解除劳动教养证明书，证实1992年，被告人许某甲因诈骗被劳动教养的情况。（3）营业执照、组织机构代码证，证实潍坊凯博来机械有限公司在工商行政管理部门的登记情况。（4）企业法人营业执照、组织机构代码证、内资企业基本信息、公司股东出资信息、董事、监事、经理信息及证明、经销商信息变更审批表，证实临洮县福田农用机械销售有限公司成立于2013年9月26日，股东为许某乙、被告人许某甲，法定代表人为被告人许某甲。潍坊凯博来机械有限公司自2011年2月25日起，聘用被告人许某甲为该公司驻临洮业务经理，年工资5万元，生活费每月500元。以及临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司的工商登记情况、福田雷沃国际重工股份有限公司关于经销商的变更情况。（5）合同、协议，证实潍坊凯博来机械有限公司与临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司签订合同，使用临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司场地、资质销售车辆，向临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司缴纳管理费，以及聘用驻点业务经理的情况。（6）销售合作协议、销售记录、付款记录，证实被告人许某甲以临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司的名义分别与付某某、苏某某签订车辆销售协议，以及付某某、苏某某提供的车辆销售及付款的情况。（7）销售记录、收条，证实马某某提供的销售车辆的情况及押金20万元的情况。（8）临时场地租赁合同，证实2014年4月，被告人许某甲与刘某丙、刘德生签订的场地租赁合同情况。（9）收条，证实王某丙提供的被告人许某甲从“永强农机”调车的情况。（10）预支工资明细、银行个人业务存款回单，证实许某乙汇款给许某甲的情况。（11）对账结果明细证明表，证实2014年12月30日，被告人许某甲与许某乙、刘某乙签字确认：临洮县福田农用机械销售有限公司系由许某乙出资注册，雇佣被告人许某甲经营；苏集押金20万元，被告人许某甲没有上交。以及被告人许某甲没有上交车款的情况。（12）车辆明细表、销售及金额汇总表、未汇款汇总表、银行业务凭证、收款收据，证实被告人许某甲侵占公司车款、代卖装载机款项的情况。（13）转账协议、收款收据、保证合同、证明、发货明细、车辆交接验收单，证实潍坊凯博来机械有限公司为福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂的供货商。福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂将欠潍坊凯博来机械有限公司的货款，用三方转账的形式把生产的三轮车发到大漠神龙农业机械销售有限公司、临洮县福田农用机械销售公司销售。以及自2011年7月至2014年11月22日，福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂共发货1510辆等情况。（14）车辆销售统计表、销售汇款记录，证实被告人许某甲发给许某乙的销售车辆记录等情况。（15）潍坊凯博来机械有限公司提供的“临洮销售、回款、座支车款汇总表”、“座支车款汇总表”、“工资及费用汇总表”、“回款汇总表”、银行明细账、转款凭证，证实车辆的销售金额、实际回款、座支车款、未汇车款、支付工资及费用的情况。以及在销售车辆后，被告人许某甲在发给许某乙的记录中有“有2个车钱没汇，因要注办执照用”等情况。（16）银行卡资料查询、明细查询，证实被告人许某甲银行账户交易明细情况，其中2014年7月8日，被告人许某甲从银行卡中转给任生辉28万元。2013年6月26日，临洮县福田农用机械销售有限公司在农业银行开户，同年12月11日启用，12月21日余额为50086.56元。2015年5月30日余额为1730.55元；以及许某乙银行账户的交易等情况。（17）查封决定书、协助查封通知书、扣押清单，收条，证实案发后，公安机关依法查封涉案房屋、扣押被告人许某甲银行卡、现金及车辆等物品；许某乙领取扣押的现金4660元及银行卡三张及车辆，从银行卡中取款353063元，另有一张银行卡中的款项因密码错误未能支取等情况。（18）门诊病历及报告单、入所健康检查表，证实被告人许某甲在被收押前进行体检的情况。2、证人证言（1）许某乙的证言，证实系潍坊凯博来机械有限公司法定代表人。2010年9月，潍坊凯博来机械有限公司与甘肃省临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司签订合作协议，使用临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司场地、资质销售三轮车，并支付临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司费用。2011年4月，其让哥哥被告人许某甲到临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司销售潍坊凯博来机械有限公司的三轮车。2013年，经其同意，由被告人许某甲用销售车款5万元作为注册资金成立临洮县福田农用机械销售公司，其与被告人许某甲为该公司股东，为方便工作由被告人许某甲任法定代表人。被告人许某甲没有出资。被告人许某甲从邱振中处接手99台车后，诸城车辆厂发车1510辆。在大漠神龙农业机械销售有限公司、临洮县福田农用机械销售公司工作的人员及被告人许某甲的工资及其他费用均由其承担。其要求销售三轮车的款项要及时汇入其银行账户。因发现被告人许某甲有侵占公司货款的情况，于2014年12月30日，与外甥刘某乙找被告人许某甲对账，并与被告人许某甲签了对账结果明细表。以及临洮县苏集镇销售点的押金20万元、车辆挂牌费、莱州装载机公司借用场地费等被被告人许某甲侵占等情况。（2）臧某某、华勇的证言，证实系福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂工作人员。潍坊凯博来机械有限公司为所在公司的供货商。根据协议，潍坊凯博来机械有限公司同意将潍坊凯博来机械有限公司的货款用三方转账的形式把三轮车发到大漠神龙农业机械销售有限公司、临洮县福田农用机械销售公司等情况。（3）苟某某的证言，证实2014年7月，被告人许某甲花29万元在临洮县城从任生辉手中购买住房一套，并将房产证过到其名下。以及在双方交往中，被告人许某甲为其支付衣服、手饰等费用的情况。（4）邓某某的证言，证实系临洮县福田农用机械销售公司营业员。该公司系许某乙设立的二级公司。公司每月将需要发放的工人工资及费用以邮件的形式发给许某乙，许某乙将款汇到被告人许某甲个人账户。2015年1-4月，许某甲发给其工资6000元。以及苑某某租用公司的场地销售装载机，公司收取费用等情况。（5）苑某某的证言，证实借用临洮县福田农用机械销售公司的场地销售装载机，交给被告人许某甲约12.2万元费用等情况。（6）刘某某的证言，证实系大漠神龙农业机械有限公司法定代表人。潍坊凯博来机械有限公司借用大漠神龙农业机械有限公司的资质、场地销售三轮车。大漠神龙农业机械有限公司收取管理费。2011年3月，被告人许某甲负责三轮车的销售工作。2014年，许某乙让被告人许某甲注册成立了临洮县福田农用机械销售公司，为开展业务方便，许某乙安排被告人许某甲任法定代表人。以及2014年12月，被告人许某甲给其6万元管理费用等情况。（7）付某某的证言，证实在临洮县衙下镇销售临洮县福田农用机械销售公司的三轮车，并交了10万元押金。尚欠该公司78980元货款等情况。（8）马某某的证言，证实在临洮县苏集镇销售临洮县福田农用机械销售公司的三轮车，并交了20万元押金。尚欠该公司202220元货款等情况。（9）苏某某的证言，证实在临洮县苏集镇销售临洮县福田农用机械销售公司的三轮车，并交了28万元押金。尚欠该公司15500元货款等情况。（10）刘某丙、刘德生的证言，证实2014年7月，临洮县福田农用机械销售公司租赁其土地，被告人许某甲已付费用11.2万元等情况。（11）马某乙的证言，证实曾从临洮县福田农用机械销售公司提过三轮车销售，货款均付清等情况。（12）梁某某的证言，证实系临洮县福田农用机械销售公司会计，主要工作是申报税款、营业执照年检，公司的资金由被告人许某甲管理。该公司系许某乙设立。公司每月的费用及员工的工资是由被告人许某甲委托李某某以邮件的形式发给许某乙，许某乙将款汇到许某甲个人账户。以及2015年1-4月份，被告人许某甲共给其6800元工资等情况。（13）鲍某某的证言，证实2014年9月，其打电话向被告人许某甲借款5万元，并让将款汇到鲍红娟银行卡。以及借款用于经营活动等情况。（14）刘某乙的证言，证实许某乙与被告人许某甲均系其舅舅。2014年12月，与许某乙到甘肃省临洮县福田农用机械销售公司找被告人许某甲对帐。被告人许某甲承认公司的注册资金系许某乙所出，没有将马某某的押金20万元给许某乙，但称有未报销的费用近40万元。其与许某乙经查对费用，发现除部分工资外，均已报销。被告人许某甲解释不清部分车款的去向。后，其与许某乙、被告人许某甲均在对帐证明单上签了字。以及被告人许某甲曾让许某乙为其垫支费用等情况。（15）许某丁的证言，证实许某乙与被告人许某甲均系其弟弟。许某乙让被告人许某甲到甘肃省销售车辆前经济困难等情况。（16）许某戊的证言，证实被告人许某甲系其父亲。被告人许某甲称在甘肃省给许某乙管理分厂。以及曾向被告人许某甲借款等情况。（17）李某某的证言，证实系福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂业务员。2010年10月始，单位派其在许某乙设立的临洮县销售点协助销售三轮车。临洮县福田农用机械销售公司的收支情况，被告人许某甲都要向许某乙报账，根据许某乙要求，收到销售的车款后，被告人许某甲要将车的型号、销售金额写条并拍照后发到许某乙邮箱，钱汇入许某乙账户。每月的费用及员工的工资是由被告人许某甲委托其以邮件的形式发给许某乙，许某乙将款汇到被告人许某甲个人账户。2015年1月，许某甲给其发放补助1000元等情况。（18）王某的证言，证实临洮县福田农用机械销售公司的车款要汇给许某乙，公司的支出也是先给许某乙报帐。以及自2015年1-2月份，被告人许某甲共发给其工资4000元等情况。（19）王某丙的证言，证实系福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂工作人员。2014年8月份，被告人许某甲曾通过其从杨永强处调车，并将车款汇到其银行账户等情况。（20）侦查人员出具抓获经过、办案说明，证实案件的侦破情况。3、被告人许某甲在公安机关供述，2011年4月，许某乙委托其在临洮县大漠神龙农业机械有限公司销售潍坊凯博来机械有限公司的三轮车。后，许某乙又出全资成立临洮县福田农用机械销售公司，并委托其负责公司的销售、管理工作。其从邱振中处接手99台车后，诸城车辆厂发车1510辆。其收取的苏集销售点的20万元押金没有汇给许某乙，部分车辆销售款、车辆挂牌费、场地使用费等亦没有汇给许某乙。其用收取的款项中的20万元购置房屋，还借给鲍某某5万元。以及相关费用的报销情况。4、搜查笔录，证实公安机关依法对被告人许某甲在临洮县福田农用机械销售公司的办公场所进行搜查的情况。5、视听资料讯问录像光盘，证实公安机关依法对被告人许某甲讯问的情况本院认为，被告人许某甲利用职务之便，侵吞本单位财物，数额巨大，其行为符合职务侵占罪的构成要件，构成职务侵占罪，应予刑罚；其利用职务之便，挪用本单位资金归个人使用、借给他人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为符合挪用资金罪的构成要件，构成挪用资金罪，应予并罚。潍坊市潍城区人民检察院指控的罪名成立。鉴于被告人许某甲能如实供述挪用资金的犯罪事实，故可依法对其挪用资金犯罪从轻处罚。涉案职务侵占的赃款1520411.41元、挪用资金赃款250000元，共计1770411.41元，已追回357723元，余款1412688.41元，应依法追缴并发还被害单位。根据本案的事实、情节、社会危害程度，本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条第一款、第六十七条第三款、第六十四条的规定，判决如下一、被告人许某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月，决定执行有期徒刑六年零三个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月17日起，至2021年8月16日止。）二、涉案未追回的赃款1412688.41元，应依法追缴并发还被害单位。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省潍坊市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本三份审判长张文波审判员宋世强人民陪审员刘智忠二〇一六年五月二十五日书记员徐迎春
公诉机关指控：一、职务侵占罪2011年4月至2015年4月期间，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司驻临洮县大漠神龙农业机械销售有限公司销售点经理及潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，将潍坊凯博来机械有限公司的车款1520411.41元非法占为己有。二、挪用资金罪1、2014年7月，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，挪用公司收取的押金20万元用于个人购买房产，至今未还。2、2014年8月，被告人许某甲利用担任潍坊凯博来机械有限公司全资子公司临洮县福田农用机械销售有限公司法人代表、经理的职务之便，挪用5万元车辆销售款借贷给鲍某某，至今未还。
本院认为，被告人许某甲利用职务之便，侵吞本单位财物，数额巨大，其行为符合职务侵占罪的构成要件，构成职务侵占罪，应予刑罚；其利用职务之便，挪用本单位资金归个人使用、借给他人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为符合挪用资金罪的构成要件，构成挪用资金罪，应予并罚。潍坊市潍城区人民检察院指控的罪名成立。鉴于被告人许某甲能如实供述挪用资金的犯罪事实，故可依法对其挪用资金犯罪从轻处罚。涉案职务侵占的赃款1520411.41元、挪用资金赃款250000元，共计1770411.41元，已追回357723元，余款1412688.41元，应依法追缴并发还被害单位。
一、被告人许某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月，决定执行有期徒刑六年零三个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年5月17日起，至2021年8月16日止。）二、涉案未追回的赃款1412688.41元，应依法追缴并发还被害单位。
挪用资金罪,职务侵占罪