李树龙挪用资金、职务侵占一审刑事判决书山东省东平县人民法院刑事判决书（2019）鲁0923刑初340号：东平县人民检察院以东检未刑诉〔2019〕18号起诉书指控被告人李树龙犯挪用资金罪、职务侵占罪，于2019年10月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。东平县人民检察院指派检察员秦宏、王洪珍出庭支持公诉，被告人李树龙及其辩护人刘超到庭参加诉讼。现已审理终结公诉机关指控，被告人李树龙受山东卓信农牧有限公司（以下简称山东卓信公司）的股东山东和美集团的委派，于2016年1月12日起任山东卓信公司财务总监、2017年11月份任某2普信饲料有限公司（以下简称东平普信公司）财务经理至案发。被告人李树龙在担任山东卓信公司财务总监以及东平普信公司财务经理期间，利用职务便利，多次采用借公司钱款不入账、私自借支公司资金长期挂账不还、虚列成本费用、偿还虚假债务、虚假代付职工工资、擅自调高工资标准等手段非法支取两公司的资金7554011.9元，至今未归还。2017年5月4日至2019年1月10日，被告人李树龙共计非法支取山东卓信公司资金884575元。其中，虚列支出、多列工资、代发工资超标准多列资金为648575元；以向子公司下拨资金名义挪用公司资金、借支现金挪作他用共计236000元。2018年1月1日至2019年1月8日，被告人李树龙非法支取东平普信饲料有限公司资金6669436.9元。其中，先虚增库存现金后虚列费用冲抵、虚列支出、虚列在建工程支出、以偿债名义以及代付电费名义和代付职工工资名义虚列支出共计6577886.9元；将公司存款转入个人账户、私自从公司借款并已挪作他用共计91550元。综上，李树龙非法支取两公司共计7554011.9元，其中，挪用资金共计32.7550万元，职务侵占722.64619万元，并将以上非法支取的资金用于购买彩票、陌陌平台抽奖及个人生活支出。公诉机关认为，被告人李树龙身为非国有公司人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用未归还；其身为非国有公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，应当以挪用资金罪、职务侵占罪追究其刑事责任。李树龙具有自首情节，提出被告人李树龙犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年；犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收个人财产人民币三十万元，决定执行有期徒刑七年六个月，并处没收个人财产人民币三十万元的量刑建议。公诉机关提交了被告人李树龙的供述与辩解，被害单位的法定代表人张某、孙某的陈述，证人陈某等人的证言，鉴定报告，书证受案登记表、到案经过等证据证实。被告人李树龙对指控事实、罪名及量刑建议均无异议且签字具结。在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人提出的辩护意见是被告人李树龙具有自首情节；其认罪认罚；其系初犯、偶犯；其犯罪情节较轻，主观恶性不大；李树龙的行为只构成一个罪名。经审理查明，被告人李树龙受山东卓信农牧有限公司（以下简称山东卓信公司）的股东山东和美集团的委派，于2016年1月12日起任山东卓信公司财务总监、2017年11月份任某2普信饲料有限公司（以下简称东平普信公司）财务经理至案发。被告人李树龙在担任山东卓信公司财务总监以及东平普信公司财务经理期间，利用职务便利，多次采用借公司钱款不入账、私自借支公司资金长期挂账不还、虚列成本费用、偿还虚假债务、虚假代付职工工资、擅自调高工资标准等手段非法支取两公司的资金7554011.9元，至今未归还。2017年5月4日至2019年1月10日，被告人李树龙共计非法支取山东卓信公司资金884575元。其中，虚列支出、多列工资、代发工资超标准多列资金为648575元；以向子公司下拨资金名义挪用公司资金、借支现金挪作他用共计236000元。2018年1月1日至2019年1月8日，被告人李树龙非法支取东平普信饲料有限公司资金6669436.9元。其中，先虚增库存现金后虚列费用冲抵、虚列支出、虚列在建工程支出、以偿债名义以及代付电费名义和代付职工工资名义虚列支出共计6577886.9元；将公司存款转入个人账户、私自从公司借款并已挪作他用共计91550元。综上，李树龙非法支取两公司共计7554011.9元，其中，挪用资金共计327550元，职务侵占7226461.9万元，并将以上非法支取的资金用于购买彩票、陌陌平台抽奖及个人生活支出。2019年1月11日，被告人李树龙向公安机关投案，后如实供述了案件事实。上述事实，被告人李树龙在开庭审理过程中无异议，且有经庭审举证、质证并经本院确认的被害单位法定代表人张某、孙某的陈述，证人陈某、任某1等人的证言，山东新华有限责任某1计师事务所鉴定报告，书证受案登记表、到案经过、资金汇总表、微信及支付宝交易明细、认罪认罚具结书等证据证实，足以认定本院认为，被告人李树龙身为非国有公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；被告人李树龙身为非国有公司人员，利用职务上的便利挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关的指控成立。李树龙犯有数罪，依法应数罪并罚。李树龙具有自首情节，依法可从轻处罚；其到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚；其系初犯，具有悔罪表现，可酌情从轻处罚，辩护人发表的相关辩护意见成立，予以采纳。关于辩护人发表的李树龙的犯罪情节较轻，主观恶性不大，系偶犯及只构成一个罪名的辩护意见，经审理认为，李树龙利用其公司的财物管理的监管漏洞，长期且多次使用借用公司钱款不入账、私自借支公司资金挂账不还、虚列成本费用、偿还虚假债务等方法非法支用被害单位资金且至今未归还，给被害单位造成了严重经济损失。李树龙作为财务负责人，对账务处理的能力及知识要甚于常人，其所采取的虚列成本费用、偿还虚假债务等明显是为了达到非法占有之目的，且该款项在财务上已做处理，不属李树龙应还账目，该行为性质与借款不入账、挂账不还等具有本质区别，故公诉机关指控李树龙所采取的部分支取行为构成职务侵占罪证据充分，与法有据。李树龙给公司造成巨额损失未偿还，主观恶性深，并非偶犯，辩护人发表的该辩护意见与事实不符，不予采纳。公诉机关的量刑建议适当。根据本案的犯罪事实、性质、情节和社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下一、被告人李树龙犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收个人财产人民币三十万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年。决定执行有期徒刑七年六个月，并处没收个人财产人民币三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月11日起至2026年7月10日止。）二、责令被告人退赔被害单位山东卓信农牧有限公司经济损失884575元，退赔被害单位东平普信饲料有限公司经济损失6669436.9元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省泰安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份审判长井长生审判员李大伟人民陪审员万忠信二〇一九年十二月十一日书记员马静
经审理查明，被告人李树龙受山东卓信农牧有限公司（以下简称山东卓信公司）的股东山东和美集团的委派，于2016年1月12日起任山东卓信公司财务总监、2017年11月份任某2普信饲料有限公司（以下简称东平普信公司）财务经理至案发。被告人李树龙在担任山东卓信公司财务总监以及东平普信公司财务经理期间，利用职务便利，多次采用借公司钱款不入账、私自借支公司资金长期挂账不还、虚列成本费用、偿还虚假债务、虚假代付职工工资、擅自调高工资标准等手段非法支取两公司的资金7554011.9元，至今未归还。2017年5月4日至2019年1月10日，被告人李树龙共计非法支取山东卓信公司资金884575元。其中，虚列支出、多列工资、代发工资超标准多列资金为648575元；以向子公司下拨资金名义挪用公司资金、借支现金挪作他用共计236000元。2018年1月1日至2019年1月8日，被告人李树龙非法支取东平普信饲料有限公司资金6669436.9元。其中，先虚增库存现金后虚列费用冲抵、虚列支出、虚列在建工程支出、以偿债名义以及代付电费名义和代付职工工资名义虚列支出共计6577886.9元；将公司存款转入个人账户、私自从公司借款并已挪作他用共计91550元。综上，李树龙非法支取两公司共计7554011.9元，其中，挪用资金共计327550元，职务侵占7226461.9万元，并将以上非法支取的资金用于购买彩票、陌陌平台抽奖及个人生活支出。2019年1月11日，被告人李树龙向公安机关投案，后如实供述了案件事实。
本院认为，被告人李树龙身为非国有公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；被告人李树龙身为非国有公司人员，利用职务上的便利挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关的指控成立。李树龙犯有数罪，依法应数罪并罚。李树龙具有自首情节，依法可从轻处罚；其到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚；其系初犯，具有悔罪表现，可酌情从轻处罚，辩护人发表的相关辩护意见成立，予以采纳。关于辩护人发表的李树龙的犯罪情节较轻，主观恶性不大，系偶犯及只构成一个罪名的辩护意见，经审理认为，李树龙利用其公司的财物管理的监管漏洞，长期且多次使用借用公司钱款不入账、私自借支公司资金挂账不还、虚列成本费用、偿还虚假债务等方法非法支用被害单位资金且至今未归还，给被害单位造成了严重经济损失。李树龙作为财务负责人，对账务处理的能力及知识要甚于常人，其所采取的虚列成本费用、偿还虚假债务等明显是为了达到非法占有之目的，且该款项在财务上已做处理，不属李树龙应还账目，该行为性质与借款不入账、挂账不还等具有本质区别，故公诉机关指控李树龙所采取的部分支取行为构成职务侵占罪证据充分，与法有据。李树龙给公司造成巨额损失未偿还，主观恶性深，并非偶犯，辩护人发表的该辩护意见与事实不符，不予采纳。公诉机关的量刑建议适当。
一、被告人李树龙犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收个人财产人民币三十万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年。决定执行有期徒刑七年六个月，并处没收个人财产人民币三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月11日起至2026年7月10日止。）二、责令被告人退赔被害单位山东卓信农牧有限公司经济损失884575元，退赔被害单位东平普信饲料有限公司经济损失6669436.9元。
挪用资金罪,职务侵占罪