李某某、吴某某虚开发票、职务侵占、骗取贷款、票据承兑、金融票证、非法吸收公众存款、挪用资金一审刑事判决书河南省驻马店市驿城区人民法院刑事判决书（2017）豫1702刑初1020号：河南省驻马店市驿城区人民检察院分别以驻驿检刑诉（2017）643号起诉书和驻驿检刑变诉（2018）2号变更起诉决定书指控被告人李某某犯虚开发票罪、职务侵占罪、骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪；被告人吴某某犯虚开发票罪、职务侵占罪、挪用资金罪；被告人杨某犯职务侵占罪、挪用资金罪；被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3分别犯虚开发票罪，于2017年11月2日向本院提起公诉，后于2018年4月17日变更起诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。驻马店市驿城区人民检察院指派检察员王熙出庭支持公诉，上列各被告人及其辩护人、证人康某到庭参加诉讼。审理期间，公诉机关因补充侦查，建议本院延期审理二次。现已审理终结公诉机关指控：虚开发票罪2014年至2016年，被告人李某某在经营驻马店市金桂置业房地产开发有限公司（下称金桂置业公司）期间，为从账面上增加开发成本、减少收入，指使被告人吴某某、李某1等人虚开发票共计人民币2614.12万元。吴某某、李某1让被告人周某某、何某某、李某2、张某、李某3为该公司虚开发票。其中：吴某某单独让李某3虚开发票200万元，伙同李某1让张某虚开发票人民币248.12万元，让何某某虚开发票580万元，让李某2虚开发票386万元。被告人周某某以郑州市第一建筑工程集团有限公司之名，为金桂置业公司虚开发票1200万元。职务侵占罪1.被告人李某某利用担任金桂置业公司法定代表人的职务便利，将虚开发票套取的本公司资金1614.433278万元转入个人及其指定人员账户，用于个人消费和支付其担任法定代表人的河南金桂特纸科技有限公司（下称金桂特纸公司）非法吸收公众存款本息。2.2015年3月，被告人吴某某、杨某利用职务便利，在未交纳房款的情况下，将金桂置业公司开发的位于驻马店市乐山大道北段金桂园小区的商业住房登记到自己或亲属名下。其中吴某某侵占的两套房产价值304.612万元，杨某侵占的一套房产价值40万元。骗取贷款罪2012年4月至2015年12月期间，被告人李某某在担任金桂特纸公司法定代表人期间，利用虚假的购销合同，分两次骗取河南省泌阳县农村信用合作联社（下称泌阳县农信社）贷款2300万元；骗取汝南县农村信用合作联社（下称汝南县农信社）贷款900万元。非法吸收公众存款罪2012年3月，金桂特纸公司成立后，被告人李某某在无吸收存款资质情况下，以金桂特纸公司需要资金为由，采取支付高息的手段，向社会公众吸收存款。截止2017年12月9日，金桂特纸公司共向43名群众吸收存款本金1.3036亿元（其中27人已申报存款9225万元），已归还本金7485万元，未偿还本金5551万元。账面显示或申报已得利息3318.615592万元，造成损失2232.384408万元。挪用资金罪2014年8月至2016年6月期间，被告人吴某某、杨某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金购买银行理财产品。其中吴某某个人三次挪用公司资金购买理财产品共计1200万元，与杨某共同挪用公司资金购买理财产品390万元。针对上述指控，公诉机关提供了被告人供述、证人证言、鉴定意见、视听资料、书证等证据证实，认为被告人李某某的行为已构成虚开发票罪、职务侵占罪、骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪；被告人吴某某的行为已构成虚开发票罪、职务侵占罪、挪用资金罪；被告人杨某的行为已构成职务侵占罪、挪用资金；被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3的行为均已构成虚开发票罪，提请本院依法惩处。被告人李某某当庭辩解，她系金桂置业公司的法人代表，未侵占公司财产；未指使任何人虚开发票；未骗取银行贷款；因金桂特纸公司生产经营需要资金，她和股东仅向亲友借款，未面向社会吸储。辩解其无罪。被告人李某某辩护人提出：1.李某某未指使他人虚开发票，吴某某、李某1等人关于所涉虚开发票的供述矛盾，不能作为定案依据，指控李某某犯虚开发票罪证据不足，事实不能成立。2.李某某主观上无非法占有公司财物的故意，其将金桂置业公司的部分资金用于金桂特纸公司生产经营，并未安排他人处理涉案资金，李某某所使用的所有款项在财务账面上均有记载，在客观上无侵占的行为，指控李某某犯职务侵占罪的证据不足。3.金桂特纸公司两次向泌阳县农信社贷款2300万元，贷款手续均是按照金融部门的要求办理，贷款有合法有效担保，未给金融部门造成重大损失，不存在其他严重情形；在汝南县农信社贷款900万元的借款人系王某1，用王某的合法房产做抵押，且在2016年6月双方自愿达成和解协议，并已履行完毕，未给农信社造成任何损失。认为指控李某某犯骗取贷款罪的依据不充分。4.李某某及金桂特纸公司其他股东在亲朋好友之间借款，用于公司生产经营，本案所涉借款属民间借贷，鉴定意见无原始借款合同和与借款相关的原始书证，仅据金桂特纸公司的台账、账簿及债权人询问笔录所得出的借款总额，且未查明其他股东的借款数额，认定证据不足；李某某等人借款未向社会公开宣传，且部分借款已通过民事诉讼解决。李某某不构成非法吸收公众存款罪。被告人吴某某当庭辩解，她仅在李某某指使下安排李某3虚开发票200万元，对其他虚开发票的情况不知情；她在金桂园小区的两套房子系李某某对她的奖励，她未侵占公司财产；她用金桂置业公司账户资金购买银行理财产品，系应李某某要求实施，抵李某某朋友的存款任务，未私自挪用公司资金。被告人吴某某辩护人提出：1.指控吴某某让李某3虚开200万元发票成立,但吴某某系履行职务行为，系单位犯罪。2.因李某某许诺奖励吴某某500万元并让其对该款项进行支配，吴某某用该款购买理财产品不构成犯罪；吴某某购买的390万元理财产品所得收益交公司会计康某账户，个人未获利；购买的另200万元理财产品系李某某安排完成朋友存款任务，所得利息用于公司日常开支。故认为指控吴某某其他虚开发票及挪用资金证据不足。3.指控吴某某职务侵占不成立，涉案的房产系李某某对吴某某的奖励。被告人杨某及其辩护人对指控其犯挪用资金罪不持异议；同时辩称，指控杨某犯职务侵占罪不成立，涉案房产系公司奖励取得，杨某无非法占有的主观故意和客观行为。被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3均对指控其本人犯虚开发票罪不持异议。被告人李某1辩护人提出，李某1受他人指使，以金桂置业公司名义虚开发票，系单位犯罪；且系自首，在共同犯罪中系从犯，未谋取个人利益，主观恶性小。建议对其免予刑事处罚。被告人周某某提出，其系自首；其辩护人提出，周某某系自首，个人未牟利，社会危害性小。建议对其判处缓刑。被告人何某某辩护人提出，何某某自愿认罪，社会危害性小。建议对其判处缓刑。被告人李某2辩护人提出，李某2系自首，认罪、悔罪，社会危害性小。建议对其从轻处罚。被告人张某辩护人提出，张某与金桂置业公司存在正当的合同交易，系自首，社会危害性小，认罪、悔罪。建议对其从轻处罚。被告人李某3辩护人提出，李某3系自首，认罪、悔罪，无犯罪前科。建议对其判处缓刑。经审理查明：虚开发票的事实2005年7月18日，金桂置业公司经工商注册成立，公司注册资本2000万，法定代表人李某某，登记经营范围：房地产开发。股东为李某某、王某媛、王某2（二人系李某某之女），李某某出资1600万元，王某媛、王某2各出资200万。2015年3月31日，李某某将其全部股份转让给王某（即王某媛），法定代表人变更为王某。金桂置业公司先后开发了驻马店市文化路中段桂月园小区及乐山路北段金桂园小区。被告人吴某某系该公司总经理，负责公司全面事务，被告人杨某系公司会计，被告人李某1系工程部经理。2005年7月18日至2015年8月31日期间，桂月园小区项目开始销售住房后，将公司收取客户的银行按揭款记入公司外账中的预收款账，将收取客户的首付款记入公司内账。2012年3月22日，金桂特纸公司经工商注册成立，公司注册资本3000万，后增资至5400万，法定代表人李某某，住所地泌阳县工业集聚区，登记经营范围：浆、纸、纸制品的生产及制造等。股东为李某某、刘某，李某某出资4320万，刘某出资1080万。2015年12月2日，法定代表人变更为郭某军，李某某名下股份转让给郭某军。2012年11月至2016年12月30日期间，被告人李某某在经营金桂置业公司、金桂特纸公司期间，指使吴某某、杨某等人将金桂置业公司的资金通过公司账户转入李某某个人或其指定账户共计1614.433278万元。2014年至2016年期间，李某某为使其从金桂置业公司转用资金从账面上平衡，指使吴某某、李某1等人虚开发票，虚开发票税点由金桂置业公司支付。吴某某、李某1在李某某指使下分别让李某3、张某、何某某、李某2以广告费、工程款为名为金桂置业公司虚开发票，周某某及李某3、张某、何某某、李某2明知与金桂置业公司无实际交易而为该公司虚开发票。具体事实如下：2016年1月5日、7日，被告人吴某某让被告人李某3以支付驻马店市天美广告有限公司及笨鸟霓虹灯制作部广告费之名，为金桂置业公司虚开广告费增值税普通发票200万元。2014年4月11日，被告人李某1让被告人张某以支付驻马店市驿城瓦萨齐散热销售部供暖器材费用之名，为金桂置业公司虚开增值税普通发票248.12万元。2015年7月份，被告人何某某应李某1要求，以支付佛山市南海区艺海花木场、佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场、佛山市三水区乐平镇和雅苗木场园林工程款名义，为金桂置业公司虚开增值税普通发票580万元。2015年5月至2016年4月期间，被告人李某1让被告人李某2以做外墙漆工程之名为金桂置业公司虚开增值税普通发票386万元。2016年4月份，被告人周某某与被告人李某某协商后，以支付郑州市第一建筑工程集团有限公司工程款名义，为金桂置业公司虚开增值税普通发票1200万元。经鉴定，被告人李某3、何某某、周某某、李某2、何某某共计为金桂置业公司虚开发票金额2614.12万元，金桂置业公司共计支付税款169.3539万元。上述事实，有公诉机关提供的下列证据证实：1.被告人供述⑴李某某供述，她成立了金桂置业公司，注册资金2000万，她和女儿王某、王某2是股东，她占60%股份，王某、王某2各占20%。公司开发了桂月园及金桂园小区项目，吴某某任公司总经理，李某1负责公司工程，杨某、康某负责财务。2012年她和弟媳郭某军及刘某成立了金桂特纸公司，她是法定代表人，她与郭某军占80%股份（郭某军股份在她名下），刘某是财务总监，占20%股份。后因她没精力打理公司，法定代表人变更为郭某军。因金桂特纸公司需要资金，她将从金桂置业公司赚的钱用在金桂特纸公司3000多万。她从金桂置业公司拿钱时不给公司出具手续、未召开董事会。她问过吴某某账户上缺口如何处理，吴某某不让她管，称让会计处理。⑵吴某某供述，她于2004年3月份至2016年8月底在金桂置业公司任经理，负责公司全面工作。公司原法定代表人是李某某，2015年下半年变更为王某。公司会计杨某负责记账，出纳康某负责现金收支，李某1是工程部负责人。公司开发了桂月园小区和金桂园小区。公司财务出钱都需她签字，大额用钱她给李某某汇报，李某某让她具体安排办理。李某某需用钱时给公司财务打电话，公司出纳康某给李某某及李某某指定的账户转款约3000万元。转账后财务人员找广告公司、园林公司、壁挂炉地暖配件的票据冲账。2015年冬，李某某安排她找广告公司开广告发票，她联系以前有业务的天美广告和笨鸟霓虹广告公司为金桂置业公司开了200万元的发票。她将开出的发票交给财务，公司财务直接将12万元的税点转给广告公司。还证实，李某某让郑州一建的周某某多开1200万左右的发票，在李某某安排下，李某1找广东佛山的南海和安园林绿化有限公司多开580万的发票，找干外墙漆工程的李某2多开386万左右发票，找瓦萨齐散热器销售部多开248万左右发票。李某1将多开的发票交给财务，财务把发票入账后给对方税款。李某某安排李某1多开发票时，她和杨某在场。⑶李某1供述，他自2007年至2016年11月底在金桂置业公司工作，期间经李某某、吴某某安排，他联系过广东南海和安园林的何某某、干外墙漆的李某2、驿城区瓦萨齐散热器销售部的张某虚开过发票。他不知道虚开发票的用途，具体数额由李某某、吴某某确定。上述人员开好发票后交给他，他在发票上签字，又让吴某某签字后交公司财务。⑷周某某供述，他是郑州一建第二项目部经理，郑州一建承建了金桂置业公司桂月园小区部分项目。2016年4月份，因为建筑行业要“营改增”，郑州一建的外出经营许可证即将到期，他外出经营许可证上纳税金额为8700多万元，他必须把票全部开出，才能将许可证消掉；其次为了规避多缴税的风险，所以需要将剩余的发票开出。他经李某某同意将1200万发票开出后，交给了金桂置业公司的会计杨某。该发票税款90万由金桂置业公司交纳。⑸何某某供述，2013年时，他承揽了金桂园小区的绿化工程，2015年底金桂置业公司按合同进度陆续打款300万元。过了半年左右，李某1、吴某某提出让他们公司多开七八百万的苗木发票,李某1称是公司平账用。后他与佛山的合作伙伴沟通，2015年七八月份，李某1让他在拟好的三家花木公司购销花木合同上面签字，他把其中的一份邮寄给开发票的对方。他让佛山市南海区艺海花木场开了300万元的发票，让佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场开了400万元的发票，以佛山市三水区乐平镇和雅苗木场的名称开了80万元的发票。⑹张某供述，2013年底他总代理驻马店小松鼠壁挂炉和瓦萨齐散热器时，与金桂置业公司的李某1签订了400余套商品房小松鼠燃气壁挂炉采购合同。后李某1让他帮忙多开一些发票，他在原合同金额基础上从税务部门多开200万元发票。金桂置业公司支付了税点。⑺李某3供述，他经营驻马店市天美广告有限公司和笨鸟霓虹灯制作部时，与吴某某个人有业务往来。2015年底，吴某某称金桂置业公司部分支出无票，想开成广告费，让他帮忙。他通过名下的两个公司以广告费之名，为金桂置业公司虚开发票共计200万元，对方支付税款。⑻李某2供述，2014年上半年，他承揽了金桂园小区项目的外墙漆工程，李某1称老板李某某让多开发票，并给他出具了金桂置业公司证明。他给金桂置业公司多开了380万元的工程款发票，多开发票税款由金桂置业公司支付。2.证人证言⑴杨某证言，证明她系金桂置业公司会计，该公司有两套账目，一套为金桂置业公司外账，一套为内部流水账。自2009年9月始从公司账户和内账上给李某某及李某某指定的人或账户打款，因没有票据，找工程款或业务支出发票入账。使用多开的发票记账是李某某安排的，大部分是李某某当面安排，有时电话通知。郑州一建公司出具的1200万元的票据是李某某亲自和一建公司的周某某谈的。⑵李某贞证言，证明她是佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场股东，他们与金桂置业公司无实际交易。2015年6月份，何某某以金桂置业公司需要苗木，让他们公司先出具700万元的发票，对方才能结账。2015年6-8月份，她用百竹园艺场对金桂置业公司出具发票41张，税款400万元，用艺海花木场为金桂置业公司开票35张，税款合计300万元。⑶康某证言，证明她是金桂置业公司的现金出纳，公司以她及吴某某、吴某某丈夫渠某星、杨某的名义开设银行账户用于公司业务。财务根据李某某的安排支付给李某某或金桂特纸公司钱款，因没有票据，故通过虚开发票填补窟窿。3.书证⑴企业基本注册信息、股东会议及营业执照副本等，证明2005年7月18日，金桂置业公司经工商注册成立，公司注册资本2000万，法定代表人李某某，股东李某某、王某媛、王某2，经营范围：房地产开发，股东李某某出资1600万元，王某媛、王某2各出资200万。2015年3月31日，李某某将个人名下全部股权转让给王某，金桂置业公司法定代表人变更为王某。2012年3月22日，金桂特纸公司经工商注册成立，公司注册资本3000万，后增资至5400万，法定代表人李某某，住所泌阳县工业集聚区，经营范围：浆、纸、纸制品的生产及制造等。股东为李某某、刘某，李某某出资4320万，刘某出资1080万。2015年12月2日，该公司法定代表人变更为郭某军，李某某股份转让给郭某军。⑵2013年7月3日金桂置业公司与南海和安园林公司签订的“驻马店市金桂园小区附属及绿化工程合同书”，证明两公司签订了虚假的造价为393万元的金桂园小区绿化工程。⑶金桂置业公司记账凭证及何某某、李某2等人提供的增值税普通发票，证明何某某在2015年6-8月份以百竹园艺场、艺海花木场、和雅苗木场供应苗木为名，李某2以油漆涂料、墙体粉刷工程为名，笨鸟霓虹灯制作部、天美广告公司于2016年1月以支付广告费为名，郑州一建公司于2015年4月15日以金桂园住宅小区工程结算款为名，虚开发票，以及瓦萨齐散热器销售部在小松鼠牌燃气壁挂炉采购合同基础上多开发票的事实。4.鉴定意见，驻正泰会鉴字（2017）第029号司法会计鉴定意见书，证明：⑴郑州市一建公司以工程主体款为名虚开普通发票1200万元；驻马店市驿城区瓦萨齐散热销售部虚开普通发票248.12万元；佛山市南海和安园林绿化工程有限公司以园林工程为名虚开普通发票580万元；李某2以外墙漆工程为名虚开普通发票386万元；驻马店市驿城区笨鸟霓虹灯销售部以广告费为名虚开发票金额共计200万元。共计虚开发票金额2614.12万元，支付税款169.3539万元。⑵2011年1月1日至2016年8月31日金桂园项目经营期间，从由金桂置业公司—金桂园项目虚开的工程款发票和销售费用发票及代收的燃气费中，支付资金给李某某和其指定账户，其中支付给李某某1018.4784万元，支付给金桂特纸公司220万元，支付给李某某指定人员375.954878万元。上述证据，相互印证部分，本院予以采信。关于公诉机关对被告人李某某利用职务之便，侵占金桂置业公司资金1614.433278万元的指控，本院认为，李某某与金桂置业公司另两名股东为母女关系，该公司成立时另两名股东刚成年，均系在校学生，该公司实系由公司法定代表人兼股东的李某某操控日常经营决策的家族企业。2015年3月31日李某某在将其个人名下股权转让给女儿王某，且不再担任金桂置业公司的法定代表人后，仍继续对该公司进行实际管理，指使他人虚开发票并向其个人账户转款；其在2015年12月2日将个人股份转让给郭某军并不担任金桂特纸公司法定代表人后，仍在归还金桂特纸公司非法吸收存款。在审理过程中，公诉机关亦未提出充分的证据证实被告人李某某确实已将其从金桂置业公司转出的资金1600万余元据为己有；而针对李某某辩解的其将从金桂置业公司虚开发票套取的资金用于金桂特纸公司归还所吸收存款的辩解意见，在案现有其他证据可以佐证，公诉机关亦不能提供证据加以否定。因此，控方凭借现有证据指控李某某利用职务之便将公司财产占为己有的基本事实不清，主要证据不足，在案现有证据并不能证实被告人李某某在主、客观上具有侵占公司财产的故意和行为，且其退出金桂置业公司后继续支配使用该公司资金的行为亦不存在利用职务之便。故公诉机关关于李某某职务侵占的指控，因事实不清，证据不足，不予支持。对李某某及其辩护人的辩解意见，予以采纳。对被告人李某某及其辩护人所持李某某未虚开发票的意见，经查，吴某某、李某1、杨某等人均证明李某某将金桂置业公司售房款支出后，因公司账面收支不平衡，指使他人平账的事实，证言之间相互印证，足以形成证据体系。故对李某某及辩护人的该项意见，不予采纳。职务侵占的事实2015年3月9日，被告人吴某某在担任金桂置业公司总经理期间，利用职务之便，在自己并未交纳房款的情况下，以其个人名义与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，合同约定吴某某购买金桂园小区1号楼106、206商业用房，合同价格为168.756万元。2015年10月25日，吴某某取得了该房屋所有权（驻房权证字第××号）。2015年12月2日，吴某某利用职务之便，在自己并未交纳房款的情况下，以其个人名义与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，合同约定吴某某购买乐山大道北段东侧金桂园住宅小区2号商住楼110-210商业用房，合同价款135.856万元。2016年2月4日，吴某某取得了该房屋所有权（驻房权证字第××号）。2013年10月23日，被告人杨某在担任金桂置业公司会计期间，利用职务之便，使用虚假的购房款收据，以其丈夫张某革之名与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，合同约定张某革购买金桂园小区8号楼东2单元603住宅房，合同价款为40万元。2015年3月11日，张某革取得该套房屋的所有权（驻房权证字第××号）。另查明，2016年8月，金桂置业公司法定代表人王某将公司账本收管后，被告人吴某某、杨某才按各自签订的合同价格将涉案房款退还给金桂置业公司。经评估，涉案的金桂置业公司开发的金桂园小区1号商住楼106、206、2号商住楼110-210商业用房在合同签订日的房地产市场价值684.2020万元；涉案的金桂园小区8号楼东2单元603住宅房在2013年9月15日的房地产市场价值45.3796万元。上述事实，有公诉机关提供的下列证据证实：1.被告人供述⑴吴某某供述与辩解，2014年12月，她担任金桂置业公司经理期间，金桂园小区基本完工，具备对外销售并可办理房产证，李某某许诺将该小区楼下106、107给她两套，但当时未出具手续。她把这两套房子的契税和维修基金交给了税务局和房管局，因李某某说要用107门面房顶个人欠款，她把107房退还给李某某，李某某又将118门面房给她。2015年下半年，李某某安排会计杨某和售楼部的一个女孩去办理的房产证，将106、118及李某某女儿王某2的门面房一起办理了房产证。2016年7月份，李某某查账，她感觉李某某不想兑现承诺，决定把房款交给公司。后她按照当时合同的房款，把304.612万元通过她的银行卡转入金桂置业公司对公账户。李某某给她承诺这500万和两套门面房的时候，她用录音笔录了音。还供述，2012年底或2013年初，李某某对她说奖励李某1、杨某每人一套金桂园小区商品房。次日李某某将李某1、杨某叫到她办公室，如何谈的她不清楚。她记得杨某后来给她说了金桂园小区6号楼房子之事。她没有安排李某1找李某2开工程款收条抵杨某房款。⑵杨某供述，她在金桂置业公司工作期间，李某某承诺免费给她金桂园小区的房子，并交代不让别人知道。2013年9月15日她让康某开了一个没有写名字的购房收据，之后她写上丈夫张某革的名字并把收据入账。她当时未付40万房款，当月她采取内外账收支的方式用李某2的40万元工程款把账做平，在内账上将40万记成公司支出。2016年8月份，她不在金桂置业公司工作后，筹款40万元存入康某内账抵房款。还供述，李某某奖励吴某某的房子是两套门面房，后来李某某又调一套门面房，把吴某某已经交了契税和维修基金的一套给李某风抵借款。2.证人证言⑴李某某证言，在金桂园项目的销售中，她并未安排将房子给他人。后经在房管局查询，金桂园小区有一套门面房在吴某某名下，但是没有该门面房的合同及收据。她并未向杨某承诺奖励金桂园的商品房，也不知道杨某如何取得的金桂园房子。公司员工可以内部价购买公司开发的房子，但不会免费。她经营金桂特纸公司时向李某风借过一笔钱，后用金桂园小区门面抵账，李某风挑中1号楼的107-207，她给吴某某说将该套房子给李某风。她在将房子抵账给李某风时，并不知道吴某某正在办理该套房子的手续。⑵康某证言,证明2015年、2016年期间，吴某某、杨某办理了金桂园小区的门面房和住宅的房产证，2016年七八月份，李某某问她是否知道吴某某转走500万元及杨某在金桂园小区的房子？她才知道此事。她未收到过杨某、吴某某的购房款。⑶李某风证言，证明李某某将金桂园小区的一套门面房抵其借款，并让她与吴某某联系，吴某某将107-207给她。她直接到房产所交的契税和维修基金。⑷渠某星证言，证明他听妻子吴某某说过被李某某奖励500万现金及两套门面房，后吴某某找他要钱交的房子契税。⑸翟某豪证言，证明他以前在金桂置业公司工作，2015年五六月份，吴某某将金桂园小区1号楼106-206、107-207门面房的销售合同和契税、维修基金交给他办理房产证手续。他到房管局将两套门面房的契税和维修基金都交清，上面登记的有房子信息和吴某某的名字。在等房管局发证期间，他接到李某某短信，让停止办理吴某某的房子手续，房子正常向外销售。他未听说过公司奖励员工房子的事，他对李某某是否许诺给吴某某、杨某现金、房产等不知情。⑹李某1证言，证明金桂置业公司开发了桂月园小区后，他以员工内部价在桂月园小区购买了一套住房，已分批付完款。他知道吴某某在桂月园小区买的有房，杨某在金桂园小区买了一套房子，具体是怎么买的不清楚。李某某并未许诺他金桂园小区房子，内部员工找李某某或者吴某某购买房子可以比市场价便宜些，不知有员工内部价。3.书证⑴2015年3月9日，吴某某与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，吴某某购得乐山大道北段东侧金桂园住宅小区1号商住楼106-206，价款168.756万元，2015年10月22日该套房屋登记在吴某某名下（驻房权证字第××号）。2015年12月2日，吴某某与金桂置业公司签订商品房买卖合同一份，购得乐山大道北段东侧金桂园住宅小区2号商住楼110-210，价款135.856万元，2016年2月4日该房产登记在吴某某名下（驻房权证字第××号）。驻马店市房屋所有权登记申请表、商品房买卖合同、交税凭证及住房维修基金票据、房屋登记簿，证明2013年10月23日，张某革与金桂置业公司签订商品房买卖合同，购得乐山大道北段东侧金桂园住宅小区8号楼6层603号住房一套，价款40万元；2015年3月11日，张某革取得该套房屋所有权（驻房权证字第××号）。⑵契税纳税申报表、销售不动产统一发票办证联、商品房买卖合同,证明2015年3月16日，吴某某以与金桂置业公司商品房买卖为名，向驿城区地方事务局交纳了乐山路北段东侧金桂园1幢1-2层107-207号房、金桂园1号楼106-206号房产契税。2015年12月14日交纳金桂园2号楼110-210号房产契税。⑶新建商品房买卖合同解除协议书、吴某某个人申请，证明2015年9月20日吴某某与金桂置业公司解除乐山路北段东侧金桂园1幢1-2层107-207号房商品房买卖合同，申请退回已缴纳契税的事实.⑷康某中原银行交易明细，证明2016年8月4日、5日，杨某向该账户分三次存款40万元的事实。⑸吴某某中原银行交易明细，证明2016年8月5日，吴某某向金桂置业公司账户转款304.612万元的事实。⑹商品房买卖合同、房屋登记手续，证明2015年12月7日李某风与金桂置业公司签订金桂园住宅小区1号楼207、107号房产房屋买卖合同，2016年1月8日李某风向房管部门提出房屋所有权登记申请，2016年1月21日李某风从金桂置业公司购买所得上述房产，所有人为李某风。4.鉴定意见，驻马店佳源房地产评估有限公司出具的驻佳房估字【2017】第011033号、【2017】第011026号房地产评估报告，证明驻马店市乐山大道北段金桂园小区1号楼106、206（驻房权证字第××号）商业用房，在2015年3月9日的时价373.674万元；驻马店市乐山大道北段金桂园小区2号楼110、210（驻房权证字第××号）商业用房，在2015年12月2日的时价为310.528万元；金桂园小区8号住宅楼东2单元603（驻房权证字第××号）在2013年9月15日时值45.3796万元。综合上述证据，足以形成证明吴某某、杨某分别利用各自的职务便利，将金桂置业公司的房产予以侵吞非法占为己有的证据体系。关于被告人吴某某和杨某及其辩护人分别所持取得房产系公司奖励的辩解，经查，公司的法定代表人李某某以及公司其他股东并不能证实吴某某和杨某的该抗辩主张，被告人吴某某虽辩解其有与李某某的谈话录音证实，但经查，吴某某所提供的录音并不能证实其辩解事实存在。吴某某和杨某均不能提供相关证据加以证实其各自的辩解，故对该二被告人和辩护人的辩解意见，不予采纳。挪用资金的事实2013年7月2日，被告人吴某某在担任金桂置业公司总经理期间，利用职务上的便利，挪用该公司资金500万元用于购买中原银行个人理财产品。2016年8月5日，金桂置业公司法定代表人王某将公司账本收管后，吴某某将500万元返还到公司帐户。2014年8月1日，被告人吴某某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金200万用于购买银行理财产品，2014年11月4日吴某某将理财产品兑付后将200万元支付给李某某。2014年11月12日，被告人吴某某利用职务上的便利，挪用金桂置业公司资金500万用于购买银行理财产品，2015年2月份将理财产品兑付后把500万支付给李某某及相关人员。2016年6月30日,被告人吴某某、杨某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金390万元用于购买中原银行个人理财产品。2016年7月24日，吴某某将390万元及获利1084.42元返还到公司帐户。上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：1.被告人供述⑴吴某某供述与辩解，2012年底或2013年初，李某某承许给她两套门面房和500万元现金，她给财务人员安排后，财务人员将钱转到她提供的银行卡上。2013年7月1日，她开始用在18×××10账户中的500万元做理财产品。2016年8月5日她取两笔现金300万元和200万元，存入金桂置业公司中原银行账户。她名下的1800＊＊＊＊0039账号可能由财务内部账使用，不是她的钱。2014年8月1日从该账户打入她的1800＊＊＊＊0226账户（卡号62×××68）200万元购买理财产品，2014年10月28日兑付2022575.34元，同年11月4日200万转回0039账户，当日转给李某某200万元，应该是李某某用钱，财务上的康某转给李某某的。她记不清名下的1800＊＊＊＊0226账户2014年11月12日收入500万元、11月21日开始做理财的资金来源。2014年12月9日该账户理财兑付后，2015年2月9日两笔打给李某某300万元，2015年3月18日打给李某磊200万元，打给李某某、李某磊的钱是李某某安排的。2016三四月份，她让杨某向她账户转款390万元，当天她与杨某一起到天龙酒店对面的中原银行购买了定期三个月的保本型理财产品，顶外甥女陈某桃的存款任务。后李某某不承认奖励500万元现金及门面房之事，她把该款还到公司账户。她用这390万理财收益3.3万余元。⑵杨某供述，2016年6月底，吴某某称已给李某某汇报过，用公司390万元购买银行理财产品，顶吴某某外甥女任务，并称已经给康某说过。次日她和康某一起到中原银行营业部从公司对公账户转到她个人中原银行账户390万元。第三天她和吴某某一起到中原银行营业部将该款转到吴某某中原银行个人账户，加上吴某某个人200万元，购买了590万元的个人理财产品。2016年7月上旬李某某和王某一起到公司查账，报账的过程中她和吴某某、康某感觉李某某准备找事，2016年7月25日吴某某将390万元交给公司，并将该理财产品产生的利息1000多元现金交给了康某入公司账。2.证人证言⑴李某某证言，证明她并未许诺过向公司员工发放大额奖金，之前想着等公司项目结束后给吴某某一些好处，但未向吴某某许诺具体给多少钱。吴某某从未向她说过用公司钱购买理财产品，直到查账时才发现此事。⑵陈某桃证言，证明她在驻马店中原银行营业部工作。2016年天热时，她二姨吴某某和杨某一起到她单位询问是否有理财产品，杨某向吴某某卡内转钱后，吴某某购买两笔理财产品，一笔200万是长期的，另一笔390万买的三个月短期。她没有具体的理财任务，只有定期存款和活期存款任务。吴某某购买的理财产品算是她的工作业绩。3.书证吴某某、康某、杨某、渠某星用于金桂置业公司转账的银行卡交易明细，证明几张银行卡之间相互转账，其中显示：2016年6月30日杨某账户收金桂置业公司300万元，收吴某某200万元，2016年7月1日转出590万元到吴某某账户。2016年7月6日，吴某某支出200万和390万。2014年8月1日吴某某1800＊＊＊＊0226账号收入200万，当日支出200万，2014年10月28日收入2022575.34元，11月4日转给吴某某0039账户200万元。2014年11月12日吴某某1800＊＊＊＊0226账号收入500万元，11月21日支取500万元，2015年1月29日收入504.657534万元，2015年2月9日转李某某299万元，3月18日转李某磊200万元。吴某某1800＊＊＊＊0010账号2013年6月27日收入200万元，7月1日通过柜面存款收入300万元，2013年7月2日、8月1日分别通过柜面支200元、300万元。此后该200万、300万反复支取、存入并产生利息。4.鉴定意见，驻正泰会鉴字【2017】第029号司法会计鉴定意见书,证明2016年6月30日，金桂置业公司-金桂园项目在中原银行驻马店回民区支行开设的账户转入杨某中原银行账户390万元，此款当天转入吴某某中原银行账户。2016年7月25日，因理财产品不到期，吴某某用本人款存入康某账户后又转回桂月园项目账户。此笔业务产生的利息1084.42元内账已登记入账。上述证据，足以形成证实被告人吴某某、杨某挪用公司资金的事实证据体系。关于被告人吴某某及其辩护人提出的李某某奖励给其500万元的辩解，经查，李某某予以否认，吴某某所提供的录音并不能证实其辩解事实存在，故对吴某某的该辩解意见，不予采纳。骗取贷款的事实2012年4月至2015年12月期间，被告人李某某在担任金桂特纸公司法定代表人期间，指使相关人员采取与他人签订虚假的购销合同的方式，骗取银行贷款共计3200万元，所骗取贷款用于金桂特纸公司经营或偿还金桂特纸公司非法吸收存款本息。具体事实如下：一、2014年12月11日，金桂特纸公司利用与驻马店华供贸易有限公司签订的虚假采供合同，由泌阳县企业投资担保有限公司提供担保，骗取泌阳县农信社贷款500万元。2016年2月2日，泌阳县企业投资担保有限公司将泌阳县农信社贷款本息归还。二、2015年4月9日，金桂特纸公司利用与西安良辰商贸有限公司签订的虚假购销合同，以金桂特纸公司所有的土地作抵押担保，与泌阳县农信社签订借款合同，骗取泌阳县农信社贷款1800万元。因金桂特纸公司未按时归还贷款，泌阳县农信社已向泌阳县人民法院提起民事诉讼。三、2014年11月14日，金桂特纸公司用被告人李某某之女王某房产做抵押，利用与王某1签订的虚假购销合同，骗取汝南县农信社银行贷款900万元。2016年7月，汝南县农信社与王某1、王某经法院审理调解，达成以物抵债和解协议，用王某抵押房产偿还贷款，并已履行完毕。上述事实，有控辩双方提供的下列证据予以证实：1.被告人李某某供述，2014年12月11日，金桂特纸公司召开股东会，她和刘某、郭某军、丁海疆、陈春福参加并形成了股东决议，贷款用于公司生产，由泌阳县企业投资担保有限公司担保，具体手续由郭某军办理。金桂特纸公司曾向泌阳县农信社贷款两笔，公司没有向驻马店华供贸易有限公司采购过稀网布和原纸。她与表妹海某签订一份购买原材料合同，按照银行规定贷款必须打到购买原材料的对方账户，海某的公司在收到银行1800万元贷款当天又转到金桂特纸公司账户。金桂特纸公司用王某1的名义向汝南县农信社贷款，具体由郭某军操作，用王某的房子做抵押，因贷款未偿还用王某的房子抵账。2.证人证言⑴刘某刚证言，证明他未在驻马店华供贸易有限公司工作，2013年12月，郭某军让他找袁某兰，用袁某兰公司账户做业务流水,他将该公司账户激活。他在使用华供贸易公司账户期间，曾经保管过该公司合同专用章和网银，但未代华供贸易公司与金桂特纸公司签订采购合同。2015年11月2日，袁某兰将该公司过户给他。另证明，他曾经让朋友王某1替金桂特纸公司从汝南县农信社贷款900万元，王某用个人名下房产做抵押。金桂特纸公司每月将该笔借款的利息6万元转给他，他再转给王某1。王某1与金桂特纸公司签订的购销合同未实际发生，李某某知道该笔贷款。⑵海某证言，证明她是西安良辰商贸有限公司法定代表人，公司以经营十三香调料为主，李某某是她表姐。2015年李某某说有一笔贷款需她帮忙作为第三方，贷款下来时打到她的账户。她提供了西安良辰商贸有限公司的账户。后李某某将打印好的合同寄给她，她加盖了西安良辰商贸有限公司的印章又将合同寄回。2015年4月，银行贷款下来后打到她公司账户1800万元，当天她按照李某某要求将该款打到金桂特纸公司账户。她与金桂特纸公司没有实际业务。⑶袁某兰证言，证明她原系驻马店华供贸易有限公司法定代表人，该公司成立后业务比较少，账户未有资金往来。2014年期间，她曾将公司合同章、财务章交给刘某刚管理。郭某军曾对她说过泌阳纸厂借其他公司的钱，需要从她的公司账户过一下。2015年12月她准备结束公司时，郭某军说想用她公司的资质及银行账户，故她将公司过户给刘某刚。⑷王某1证言，证明2014年10月份，朋友刘某刚找他帮忙从银行贷款，贷款过程不用管，只签字。2014年11月10日，他到银行见到担保人王某，并在贷款合同签字。该笔贷款被直接划走，贷款利息如何还的他不知道。后来听说贷款解决了，怎么解决的也不知道。在该笔贷款中他签订了一份与金桂特纸公司的采购合同，但与该公司并无业务往来。⑸晁某曼证言，证明她在泌阳县农信社工作，金桂特纸公司在该单位贷款两笔，分别是500万元和1800万元。2014年10月份金桂特纸公司法定代表人李某某递交申请贷款，泌阳县企业投资担保有限公司作为担保，经审核为金桂特纸公司提供贷款500万元。贷款到期后，金桂特公司未按时还款，泌阳县农信社直接从担保公司的保证金账户将该款划走。2014年底或2015年1月份，金桂特公司以公司厂房做抵押、以支付西安良辰商贸公司原材料款为由申请贷款2000万，他们经审核并对抵押土地进行评估后向该公司发放贷款1800万元，并把贷款打到西安良辰商贸公司账户。该贷款由李某某直接与他们接触办理。该笔贷款到期后，因金桂特纸公司未还款，泌阳县农信社提起诉讼，经法院审判，现正准备对金桂特纸公司用于抵押的工业用地进行评估拍卖。⑹方某文证言，证明他是泌阳县企业投资担保有限公司法定代表人。2014年11月，金桂特纸公司向泌阳县农信社申请贷款，他公司为该笔贷款提供担保，担保额度为500万元，并由河南汉泓实业有限公司以房产提供反担保抵押。贷款一年到期后，因金桂特纸公司未还款，泌阳县农信社直接从他担保公司账户上划款500万元及利息。2017年，担保公司对金桂特纸公司及汉泓公司提起诉讼并查封了抵押房产，判决已生效尚未执行。他们为金桂特纸公司提供担保时，该公司提供了一份与华供商贸公司的购销合同。⑺刘某潮证言，证明他是河南汉泓实业有限公司法定代表人。2014年11月份，经李某某、郭某军与他协商，他同意用公司在确山县瓦岗镇的三千多平方厂房为金桂特纸公司的500万元贷款提供反担保。贷款到期后，因金桂特纸公司未还款，担保公司对他的公司提起诉讼，公司厂房被查封。⑻郭某军证言，证明金桂特纸公司成立于2012年，李某某、刘某系股东，2015年12月李某某将自己的全部股份转让给她，公司法定代表人变更为她。2015年夏公司设备调试好开始试生产，不存在盈利也没有分过红。金桂特纸公司向泌阳县农信社贷款1800万元，她跑的前期手续。不知道何时贷出款及如何使用。另外公司开会决定用王某1个人名义贷款供金桂特纸公司使用，以王某房产做抵押，由刘某刚办理。⑼刘某科证言，证明他自2012年10月至2015年3月在汝南县农信社工作，2014年11月份，王某1以购买金桂特纸公司货物为名向汝南县农信社申请贷款，并提供了与金桂特纸公司的购销合同，王某以个人名下房产做抵押。该笔900万元贷款经审批后打到金桂特纸公司账户。⑽李某磊证言，证明金桂特纸公司从泌阳县农信社贷款两笔，2014年春天，公司通过政府担保，用李某某朋友门面房做抵押贷款500万元，该笔贷款用于公司的水电、人员工资、税务等正常开支及支付银行贷款及私人借款利息；2015年冬天，公司用土地证做抵押贷款1800万元，贷款打到公司购买原材料的对方公司账户，后该公司又将该款转回金桂特纸公司，公司将该款用于前述支出，主要用于支付利息。另外公司经刘某刚贷款900万元，用王某的门面房做抵押。她个人银行账户用作李某某与金桂特纸公司之间的转款。3.书证⑴金桂特纸公司在泌阳县农信社贷款1800万相关书证①土地他项权证明书、借款合同、借款借据、个人业务交易单、股东会决议书等，证明金桂特纸公司于2015年4月9日以其所有的位于泌阳县北三环与工业路交叉口西北处的土地作抵押担保，向泌阳县农信社借款人民币1800万元，借款用途：购买原材料。借款期限一年。2016年3月20日，金桂特纸公司股东郭某军、刘某同意向泌阳县农信社申请展期贷款1800万元，用于公司扩大生产。2016年3月24日泌阳县农信社与金桂特纸公司签订借款展期协议，同意将该1800万元贷款展期至2017年4月4日。②泌阳县人民法院民事判决书，证明2016年11月6日经泌阳县人民法院审判，判决金桂特纸公司偿还泌阳县农联社借款本金1800万元及利息。③采购合同即金桂特纸公司与西安良辰商贸有限公司签订的“采购合同”，证明二者签订虚假的购销原材料合同申请贷款的事实。结算业务委托书证明2015年4月9日西安良辰商贸有限公司收到金桂特纸公司货款1800万元，当日该公司又将1800万元转给金桂特纸公司。④西安良辰商贸有限公司营业执照（副本），证明该公司的法定代表人为海某，经营范围：预包装食品的批发、普通货物道路运输。⑵金桂特纸公司在泌阳县农信社贷款500万元相关书证①采购合同、流动资金借款合同等，证明2014年11月7日，金桂特纸公司董事会股东李某某、刘某向泌阳县农信社贷款500万元购买原材料，后金桂特纸公司以与驻马店华供贸易有限公司签订虚假的2014年度“稀网布、原纸”“采购合同”为名，与泌阳县农信社签订流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自2014年12月11日至2015年12月11日，泌阳县企业投资担保有限公司提供担保。2014年12月11日泌阳县农信社向驻马店华供贸易有限公司支付500万元。②驻马店华供贸易有限公司对公账户交易明细，证明2014年12月11日该公司收到金桂特纸公司500万元，当日又转回金桂特纸公司。③泌阳县企业投资担保有限公司民事诉状及泌阳县农信社转款凭证，证明2016年2月2日，投资担保公司归还金桂特纸公司贷款本息487.475671万元。④私营企业注册信息查询单,证明驻马店华供贸易有限公司成立于2009年10月，2015年11月2日，公司法定代表人由袁某兰变更为刘某刚。⑶金桂特纸公司在汝南县农信社贷款900万元相关书证①汝南县农信社信贷资料，证明王某1以与金桂特纸公司签订虚假的2014年度采购合同、向金桂特公司采购纸制品为名，向汝南县农信社申请贷款900万元，借款期限一年，以王某的文明路中段东侧置地一期1号楼的房屋做抵押，该房屋评估价值1609.384万元。2014年11月14日汝南农信社向金桂特纸公司发放贷款900万元的事实。②汝南县人民法院执行裁定书、民事调解书、执行裁定书、结案通知书，证明王某将抵押房屋作价交付汝南县农信社抵偿王某1900万元债务，2016年7月7日已执行完毕的事实。上述证据，本院予以采信。非法吸收公众存款的事实金桂特纸公司成立以后，因资金短缺，被告人李某某及郭某军、刘某等人经协商后决定向社会公众吸收存款。自2012年始，金桂特纸公司在没有吸收存款资质的情况下，以公司经营需要资金为由，采取支付高额利息的手段，向社会公众非法吸收存款，所吸收存款用于金桂特纸公司经营及支付集资群众利息。根据金桂特纸公司的贷款台账、账簿、凭证和债权人询问笔录及报案材料鉴定，截止2017年12月9日，该公司共向43名群众吸收存款总额1.3036亿元（27名群众申报债权9225万元，16名群众未申报债权3811万元），已归还本金人民币7485万元，未偿还本金人民币5551万元，账面显示或申报已得利息人民币3318.615592万元，损失金额人民币2232.384408万元。被告人李某某在不再担任金桂特纸公司法定代表人及股东后，其仍继续向部分集资群众还款。上述事实，有公诉机关提供的下列证据予以证实：1.被告人李某某供述，2012年金桂特纸公司成立时，因项目贷款未下来，她和刘某、郭某军三个股东等人开会商量边贷款边借钱。她和郭某军、刘某三个人负责借钱，月息2分左右。她找了刘某瑞、陈某萍借款，刘某、郭某军借款支付利息3分左右，借条都有她签名，加盖金桂特纸公司印章。刘某安排财务具体偿还本金和每月支付利息。她离开金桂特纸公司后，很多借款人找她要钱，她把钱归还后，未在金桂特纸公司财务上显示还款。2.证人证言⑴郭某军证言，证明2012年金桂特纸公司成立时需要资金投入，她和李某某、刘某三人开会协商股东对外借款。她以金桂特纸公司生产需要钱，向亲朋借款，约定利息1.5分至2.5分，借款期限半年。借款人将款先打到她的个人账户，凑够整数后她再打给金桂特纸公司，她给对方出具的借据上有李某某的事先签名。金桂特纸公司以公司名义向借款人出具合同，不同的人借款利息不一样。她向朋友借款，朋友再介绍其他人。刘某瑞除将自己的钱放在他们那里外，另介绍了吴某领、李某伟、李某玲、王某谭、王某芝、程某静等人，其他人不认识。她的借款有人直接打给她和刘某刚，有时直接打到金桂特纸公司账户，一般打到她的工行、中行卡上，打给她的款大部分以本源文化公司之名转给金桂特纸公司账户。郭某建、孙某军系她介绍给李某某借款，她介绍袁某兰将钱投入国玺纸业，张某宁的50万元是她介绍的投到金桂特纸公司。李某某向其女儿李某家借款1000万元，后来通过王某已还款。⑵刘某证言，证明他是金桂特纸公司股东、执行董事。金桂特纸公司以个人名义对外借款，所借款项一部分用于金桂特纸公司建设，一部分用于支付借款利息。他负责介绍客户给李某某，李某某负责借款、支付本金和利息。他曾借雷某阔1640万元作为金桂特公司的入股资金，不计算利息，该款未用作金桂特纸公司，可能在金桂特纸公司账上周转一下，雷某阔对他的债权已经转让给他人。他个人向张某红、梁某敏、刘某民、张某星等人为金桂特纸公司借款3千多万元，通过本人账户或万恒公司会计李某倩及李某倩母亲张某会的账户转入金桂特纸公司，因他是金桂特纸公司股东，故账上记载的是他妻子张某珠的名字。⑶刘某刚证言，证明他是郭某军司机，2014年至2016年期间，郭某军需要用钱，他帮助郭某军借过款，周期长的按照2分结息，短期的不要利息。他每次将借款打到郭某军个人农行账户。2016年9月份，金桂特纸公司开始生产后，他的尾号2180农行卡开始用于公司经营。⑷李某磊证言，证明她是李某某侄女，2013年底至2015年10月份在金桂特纸公司任财务总监。公司于2014年开始销售，没有盈利。她担任会计期间，公司为维持正常经营，除从银行贷款外还向私人借款。该公司对外借款时出具有借款合同，借款合同约定利息为2分，每个月出纳通过网上银行转账的方式给客户支付利息。⑸李某倩证言，证明她曾在刘某开办的河南万恒投资有限公司任出纳，她和母亲张某会的个人账户被万恒公司用过，她按照刘某的安排与金桂特纸公司发生资金往来。⑹李某萍证言，证明李某某委托她和王某与借款人协商还款，还款后收回的借款合同、借据原件销毁。⑺刘某亮证言，证明李某某委托他向借款人结算借款，收回的手续交给了李某萍、李某某，他在还款过程中未有回扣。⑻雷某阔证言，证明他与李某某无直接经济往来。2010年至2014年11月他在万恒投资担保公司工作期间，刘某以个人名义向其借款1640万元，借款大部分通过他的银行卡转到刘某银行卡，另有240万通过万恒公司财务人员李某倩银行卡转的，约定月息2.7分，还约100万元利息，其中7万元通过金桂特纸公司转款，本金未还。⑻袁某兰证言，证明2011年11月份，郭某军称与李某某在泌阳的国玺纸厂需要资金向她借款。她借给郭某军130万元，约定月息3分，转给郭某军指定的账户，后到国玺纸厂在解放路置地新天地7楼办理的借款手续，上面加盖国玺纸厂印章。公司支付6个月利息共计23.4万元，本金未归还。⑼部分集资参与人证言王某芝证言，证明2012年或者2013年，李某某以金桂特纸公司名义与其签订借款协议，向其借款350万元，她按李某某要求把钱转到郭某军银行账户，后李某某以金桂特纸公司名义与她签订借款协议，月息2.5分，共计收到8万多元利息，2014年初李某某不再支付利息。王某娟证言，证明李某某曾以需要银行过桥资金为名向其借款300万元，月息4分，该款本金已归还。郭某建证言，证明2014年12月15日李某某以还贷款为名向借款1000万元，月息4分，李某某归还他580万元，另有一部分打到吴某燕账户。吴某燕证言，证明郭某建借她600万元投放到金桂特纸公司，后金桂特纸公司直接向她还款600万元。孙某军证言，证明2013年许，郭某军找到他说李某某在泌阳办纸厂，生意不错，并带他到厂里参观。他感觉还可以，将自己和家人共计400万元钱打给郭某军提供的金桂特纸公司，月息3.5分，陆续归还本息480.2万元。2016年，李某某通过刘某亮给他100万元，借条收走。还证明，他之前借给李某某的还有其他钱，故李某某向其还款不包括魏某的200万。魏某证言，证明2014年底孙某军向她借款200万元，后得知孙某军将该款及本人的200万元共计400万元借给李某某。2015年6月，孙某军让她到文明路北段的一个茶社签订合同，金桂特纸公司以借款方与她签订借款合同一份，借款金额200万，月息1.7分。已得到4个月利息约10万元，已还本金70万元，尚有130万本金未还。2016年合同乙方变更为郭某军。邵某卫证言，证明2012年李某某以投资纸厂为名向她和亲戚朋友陆续借款260万元，她将钱打到刘某个人工行卡，后李某某将刘某的借条换成她和刘某签字并加盖纸厂公章的借款合同，每月利息三万、四万、五万余元不等。该款已归还,借款合同原件被收回。陈某萍证言，证明2012年其朋友刘某瑞向其介绍李某某的金桂特纸公司需要资金，她分两次向刘某瑞提供的账户打款共计200万元，约定月息2分。2013年5月份，李某某给她一份140万元的金桂特纸公司借款合同，2015年元月不再支付本息。她共计收到利息60多万元，尚有70万元本金未归还。李某波证言，证明2013年她通过朋友刘某瑞得知李某某办纸厂需要钱，后通过刘某瑞借给李某某20万元，郭某军出具借条，月息开始是3分，后来为2.5分，一直支付到2014年9月份，得息约10万元，本金未归还。张某云证言，证明2012年10月份郭某军、李某某对她称金桂特纸公司需要资金，放那比较保险，月息3分，后她向郭某军转款25万元，得到2个月利息共计1.5万元。之后她多次找李某某、郭某军要款后又还5万元本金。吴某领证言，证明2014年8月份他通过刘某瑞介绍将钱放到李某某处，后他向金桂特纸公司转款20万元，月息2分，已收到六七个月利息。2016年1月份，李某某委托刘某亮给他20万元，借据被收走。李某玲证言，证明2014年她妹妹李某伟的朋友刘某瑞让她们将钱放到李某某处，月息2分，她交给刘某瑞30万元，刘某瑞给她一张李某某出具的借条。李某伟也在李某某处放30万元。2015年10月份李某某不再付息。她们提起诉讼后，李某某归还她们57万元本金。郑育红证言，证明她所在的驻马店市新东川商贸有限公司通过公司内部员工共同出资，借给金桂特纸公司几百万元不到1千万，从她个人账户转给金桂特纸公司。她本人借给公司的五六十万元已全部收回，利息1.5分。不知其他人的钱是否收回。陈某辉、邢某鑫证言，证明陈某辉通过邢某鑫向金桂特纸公司借款1000万元，月息3.2分，已全部归还。借据和借款合同收走。刘某进证言，证明他出借给李某某1000万元，该款转给李某某提供的金桂特纸公司账户，月息3分，借款3个月，该借款已全部归还，借据收走。因借款超期，2015年李某某又转给他10.2万元。程某静证言，证明她丈夫乔某伟通过刘某瑞借给金桂特纸公司290万元，收到利息60万元，已起诉到法院。刘某瑞证言，证明2014年二三月份，李某某称在泌阳办纸厂需要买地、缴纳土地出让金，向她及身边朋友借款。她以个人或儿子刘某举之名借给李某某360万元，该款转入金桂特纸公司账户。她还介绍朋友吴某领、李某伟、李某玲、王某谭、王某芝、程某静等人借款给李某某。2015年11月份，她对李某某提起诉讼，2016年初，李某某通过刘某亮将其欠款还清，刘某亮收走借据。杨某阳证言，证明他与李某某系邻居，2014年底或2015年初，他借给李某某60万元，介绍杨某洁出借给李某某290万元、张某宇出借80万元，借款打到金桂特纸公司账户。2016年1月，李某某委托李某萍将他和杨某洁、张某宇的借款本金还清，借条被收走。张某丽证言，证明2014年六七月份，她通过亲戚杨某阳借给李某某160万元，第一次通过她女儿张某宇的工行卡转给李某某提供的账户40万元，第二次通过个人账户向对方转120万元，之后李某某出具一份打印好的借款协议，约定月息2分。2015年先后向其还款80万元，2016年1月份，杨某阳将剩余款项要回。现双方已结清，她把协议给杨某阳。杨某洁证言，证明2014年7月份，她通过杨某阳介绍借给李某某290万元，约定月息2分，2016年1月份，该借款本金一次性归还。李某某出具的借条交给杨某阳。王某谭证言，证明他通过刘某瑞分5次借给李某某150万元，他提起诉讼后，李某某通过刘某亮向其归还本金，借条被收走。梁某敏证言，证明李某某以经营所需向她借款80万元，月息3分，已全部归还，借条收走。3.书证⑴驻马店市银监局证明，证明该局未批准河南金桂特纸科技有限公司设立银行业金融机构的行政许可事项。⑵借款合同、借据、民事判决书等，证明魏某、乔某伟、刘某瑞等人就借款问题提起民事诉讼，法院依法判决金桂置业公司、李某某、郭某军、刘某承担还款责任。⑶金桂特纸公司、李某某、刘某刚银行账户交易明细，证明金桂特纸公司在中行、农行资金来往及刘某刚银行卡被金桂特纸公司用来向他人转款情况。⑷提取金桂特纸公司财务电脑（其他应收款）记录、职员档案及记账凭证，证明金桂特纸公司的财务收支情况及员工岗位情况。⑸金桂特纸公司个人外来明细账，证明2012年7月31日至2015年11月期间，集资群众向金桂特纸公司转款及收到利息情况，其中未显示袁某兰、雷某阔向该公司存款。2012年7月31日支付凭证显示向雷某阔支付7万元。⑹雷某阔提供的借据，显示2013年7月25日前刘某借雷某阔1200万元，2013年9月10日雷某阔向刘某转款200万元，刘某向宋传昌出具借条。⑺袁某兰提供的借款协议收据，显示2011年11月21日，袁某兰出借给国玺纸业公司130万元，李某某、郭某军、张某钧、刘某伟、乔某贵等7人在借款协议上签字认可，加盖国玺纸业公司印章。⑻证人魏某提供的借款合同、转账凭证，陈某萍提供的金桂特纸公司出具的借条，李某波提供的加盖金桂特纸公司印章的郭某军借条，张某云提供的郭某军出具的借条、还款保证书，吴某领提供的李某某出具的借据、收条，程某静提供的借款合同、还款计划书等，刘某瑞提供的借据、转款凭证、民事诉状、法院调解书等，上述证人提供的证据与其证言均相互印证。⑼晋某星民事诉状、李某某出具加盖金桂特纸公司印章的借款条及民事裁定书、汇款凭证，证明2012年9月24日李某某向晋某星借款300万元，该款已归还。4.搜查笔录及扣押、发还物品清单，证明2017年7月1日，公安机关对金桂特纸公司依法搜查后将账务资料依法扣押的事实。5.鉴定意见及补充鉴定意见书，证明截止2017年12月9日驻马店市正泰会计师事务所根据金桂特纸公司的贷款台账、账簿、凭证和债权人询问笔录及报案材料统计，该案共涉及43位群众，有27人申报债权，有16人未申报，共计吸收存款总额1.3036亿元（其中已申报债权的本金9225万元、账面记载未申报债权的本金3811万元），已归还本金7485万元，未偿还本金5551万元，账面显示或申报已得利息3318.615592万元，损失金额2232.384408万元。鉴定意见证实的其他内容如下：⑴27位群众申报存入本金9225万元，已归还本金5715万元，账面显示或申报已得利息2395.386322万元，申报损失1114.613678万元。⑵16位群众未申报债权，账面显示存入本金3811万元，已归还本金1770万元，账面显示已支付利息923.229270万元，账面损失1117.770730万元。⑶司法会计补充鉴定意见书中所列“已申报债权统计表”中第3项的“郭某建申报损失600万元”，实为该款已还出借人吴某燕；第18、19项“张某丽申报本金160万，张某宇申报本金40万元”，实为张某丽、张某宇母女共计出借给金桂特纸公司160万。上述证据，本院予以采信。关于公诉机关指控李某某以金桂特纸公司生产为名吸收袁某兰存款130万，吸收雷某阔存款1850万元的指控证据，经查，袁某兰于2011年11月向国玺纸业公司出借资金130万元属实，但该款系在金桂特纸公司成立之前出借，且系国玺纸业公司借款并得到国玺纸业公司股东签字认可，该借款与金桂特纸公司无关；雷某阔提供的借条及转款凭证显示系刘某个人借款并转入刘某个人账户，且刘某本人名下有其他担保公司并否认系为金桂特纸公司借款或将该借款用在金桂特纸公司，上述两人借款均未在金桂特纸公司账面显示，故公诉机关认定该两笔借款系金桂特纸公司非法吸收存款的证据不足，不予支持。另查明，2017年6月，被告人李某某、吴某某、杨某、李某1、李某2、张某、李某3经公安机关电话通知先后到案，何某某被抓获到案，被告人周某某于2017年6月8日接公安机关电话后，在郑州市等待被抓获。针对指控，公诉机关还提供了下列综合证据：1.证人王某证言，证明她母亲李某某系金桂置业公司原法定代表人，开发了桂月园小区和金桂园小区，她自2015年4月任该公司法定代表人，但未对公司进行管理。2016年7月份公司项目接近结束时，通过会计师事务所审计，发现有巨额购房款未在公司记账，另有实际支付工程款与合同金额不符、公司资金个人私存等不正常现象。其中郑州一建的周某某、佛山市三水区芦苞镇百竹园艺场、佛山市三水区乐平镇和雅苗木场、佛山市南海区艺海花木场三家公司的绿化苗木购销合同，瓦萨齐供暖提供的发票存在发票与合同不符情况。另证明，她从查账中发现公司两套门面房已经登记在吴某某名下，李某某亦否认承许过给吴某某两套门面房。李某某从金桂置业公司借款几千万元用在金桂特纸公司。同时郭某军、刘某的对外借款也找李某某要钱，李某某离开金桂特纸公司后继续偿还所有人的对外借款。2.书证即金桂置业公司、驿城区财政局、郑州一建公司出具的证明及企业注册信息查询单，证明李某3系驻马店市天美广告有限公司法定代表人，吴某某系金桂置业公司原总经理，杨某系金桂置业公司原会计、原驿城区财政局工作人员，李某1系原驿城区财政局工作人员，周某某系郑州市第一建筑工程集团有限公司项目部经理。3.到案经过，证明被告人李某某、吴某某、杨某、李某1、李某2、张某、李某3经电话通知后到案，何某某被抓获到案，被告人周某某于2017年6月8日接公安机关电话后，在郑州市等待后被抓获。4.户籍证明，证实被告人李某某、吴某某、李某1、杨某、何某某、李某2、周某某、张某、李某3案发时均已达到完全刑事责任年龄。上述证据，本院予以采信本院认为，被告人李某某等人在经营金桂置业公司期间，违反国家发票管理规定，在未实际发生业务情况下，让他人为该公司虚开发票2614.12万元，情节严重，已构成虚开发票罪。被告人李某某作为金桂置业公司法定代表人，在金桂置业公司（单位）虚开发票犯罪中起主要作用，系直接负责的主管人员，应按照其参与的全部犯罪处罚。此外，被告人李某某等人在经营金桂特纸公司期间，使用虚假的购销合同骗取银行贷款三笔，共计3200万元，情节严重；同时，金桂特纸公司在经营期间，违反国家金融管理制度，未经批准，以支付高息为诱饵，非法变相向社会公众吸收存款，数额巨大，扰乱国家的金融秩序。被告人李某某作为金桂特纸公司的法定代表人，在该单位骗取贷款及非法吸收公众存款犯罪中起主要作用，系单位直接负责的主管人员，应当按照参与的全部犯罪处罚，李某某的行为已分别构成骗取贷款罪和非法吸收公众存款罪，应当以骗取贷款罪和非法吸收公众存款罪对其追究刑事责任。公诉机关对李某某的指控成立，予以支持。金桂特纸公司所骗取银行贷款，或在案发前归还或有合法有效的担保抵押，未给银行造成损失；非法吸收群众存款大部分在案发前已归还，避免了损失进一步扩大。上述情节在对李某某量刑时酌予考虑。李某某一人触犯数个罪名，依法应当数罪并罚。被告人吴某某作为金桂置业公司的总经理，被告人李某1作为金桂置业公司的项目部经理，接受李某某指使安排，积极寻找被告人何某某、李某2、张某、李某3以工程款、货款、广告费之名为金桂置业公司虚开发票，系直接责任人员，应按照其参与的犯罪处罚。其中吴某某参与虚开发票200万元、李某1参与虚开发票1214.12万元、何某某虚开发票580万元、李某2虚开发票386万元、张某虚开发票248.12万元、李某3虚开发票200万元，被告人周某某以工程款为名虚开发票1200万元，前述各被告人的行为均已构成虚开发票罪，依法均应以该罪追究其刑事责任。上述各被告人在其所参与的该项犯罪中，均起主要作用，均系主犯。公诉机关对八被告人指控的罪名成立，本院予以支持。被告人吴某某在担任金桂置业公司总经理期间，利用其职务便利，多次挪用本单位资金用于购买理财产品营利，共计1590元，数额巨大；被告人杨某利用职务之便与吴某某共同挪用本单位资金390万元供吴某某营利，数额较大。被告人吴某某、杨某的行为均已构成挪用资金罪。同时，被告人吴某某、杨某，分别利用职务之便，将本单位房产非法占为己有，二被告人的行为还分别构成职务侵占罪。公诉机关对吴某某、杨某的指控罪名成立，予以支持。吴某某、杨某均系一人犯数罪，依法均应数罪并罚。在挪用资金共同犯罪中，吴某某系犯意提起者及利益获取者，在共同犯罪中起主要作用，系主犯；杨某协助吴某某挪用公司资金，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，可以从轻处罚。关于吴某某、杨某犯职务侵占罪的数额问题，本案公诉机关指控的犯罪数额低于二被告人职务侵占的公司资产的实际价值，根据有利于被告人原则，本院依法应以公诉机关所指控数额对二被告人定罪处罚。鉴于吴某某、杨某挪用及职务侵占公司资金，在案发前已经归还，可从轻处罚。被告人李某某虽主动到案，但拒不供认其犯罪事实，依法不认定为自首；被告人吴某某到案后如实供述了虚开发票事实，被告人杨某主动到案后，如实供述了挪用资金的主要犯罪事实，对二人如实供述的犯罪事实依法认定为自首；被告人周某某、李某2、李某1、张某、李某3主动到案后如实供述其犯罪事实，系自首，可从轻处罚。被告人何某某当庭自愿认罪，量刑时酌予从轻。对周某某、李某2、张某、李某3辩护人提出，其当事人系自首，何某某辩护人提出何某某认罪态度好，辩护人均提出上述人员未谋取个人利益，建议从轻处罚的意见成立，予以支持。关于公诉机关对本案被告人李某某、吴某某、李某1所犯虚开发票罪、李某某所犯骗取贷款罪和非法吸收公众存款罪系自然人犯罪的指控，本院认为，金桂置业公司及金桂特纸公司均系经核准登记成立，成立后有从事正常的经营活动，李某某在公司经营过程中支配、使用公司资金，后为使金桂置业公司账目收支平衡，李某某指使吴某某、李某1等人虚开发票；金桂特纸公司因经营所需使用虚假的供销合同骗取银行贷款；金桂特纸公司以高息为诱饵非法吸收公众存款，所获得资金主要被用于金桂特纸公司的投资活动。李某某身为上述单位直接负责的主管人员，显系职务行为，其系为单位利益以单位名义所实施的犯罪，故本案符合单位犯罪的法定要件，依法应认定为单位犯罪，李某某、吴某某属于单位犯罪中的直接负责的主管人员，李某1属于其他直接责任人员。因公诉机关未对涉案的金桂置业公司、金桂特纸公司提起公诉，本案对上述两单位不予处理。故对公诉机关所持李某某、吴某某、李某1犯虚开发票、刘桂月犯骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪系自然人犯罪的指控，不予认定。吴某某、李某1辩护人关于虚开发票系单位犯罪的意见成立，予以采纳。对李某某及其辩护人所持李某某不构成骗取贷款罪的意见，经查，金桂特纸公司为经营所需，利用虚假的购销合同向泌阳县农信社申请银行贷款两笔、以虚假供货合同利用他人身份取得汝南县农信社贷款，虚假合同相对方取得银行资金后立即转至金桂特纸公司账户，其行为符合骗取贷款罪的犯罪构成要件，应以该罪对其定罪处罚。其在贷款期间提供合法有效的担保，事后归还贷款，未给金融单位造成损失的事实，可作为对李某某从轻处罚的情节。故对李某某及辩护人该项意见，不予采纳。对被告人李某某及其辩护人关于李某某不构成非法吸收公众存款罪的意见。经查，李某某及金桂特纸公司股东以公司经营所需为由，以高息为诱饵，既有向亲朋之间的借款，也有向亲朋宣传、介绍的他人借款，符合非法吸收公众存款罪关于向社会不特定对象吸收存款的犯罪构成要件，应以该罪对其定罪处罚；李某某等人归还集资群众本息并收回借据导致部分借据缺失虽属实，但其所吸收存款由金桂特纸公司入账并支付利息，该公司账目上均有明确记载，与集资群众证言内容相互印证，虽无借款借据，但无法否认金桂特纸公司记账凭证所记载内容的客观真实性。对李某某及辩护人的该项意见不予采纳。对被告人吴某某及其辩护人所持吴某某仅指使他人虚开发票200万元，对他人虚开发票行为不知情的意见，经查，李某某否认其指使他人虚开发票，吴某某庭审中亦否认指使何某某、李某2、张某虚开发票，与何某某、李某2、张某关于受李某1指使虚开发票的供述相互印证。公诉机关关于吴某某指使上述三人虚开发票的指控，证据不足。对吴某某及其辩护人该项意见予以采纳。辩护人关于吴某某虚开发票系履职行为，应认定为单位犯罪的意见，与查明事实一致，予以采纳。对被告人吴某某及其辩护人所持吴某某购买理财产品系受李某某指派，为完成李某某朋友存款任务的意见，经查，吴某某挪用金桂置业公司资金390万元购买理财产品系提高其亲戚的工作业绩，且无证据证明其购买的其他理财产品系顶李某某朋友存款任务并得到李某某认可。故对其该项辩解不予采纳。综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一、二款、第一百七十六条第一、二款、第二百零五条之一第一、二款、第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条第一、二款、第六十七条第一款、第六十九条第一、三款、第三十一条、第六十四条之规定，判决如下一、被告人李某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年零八个月，并处罚金人民币五万元；犯骗取贷款罪判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元。决定执行有期徒刑七年零六个月，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月7日起至2024年12月6日止）。二、被告人吴某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元；犯职务侵占罪判处有期徒刑五年；犯挪用资金罪判处有期徒刑三年。决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月6日起至2024年6月5日止）。三、被告人杨某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月。决定执行有期徒刑一年零二个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月6日起至2018年8月5日止）。四、被告人李某1犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月6日起至2018年6月5日止）。五、被告人周某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月8日起至2018年6月7日止）。六、被告人何某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币一万五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月13日起至2018年4月12日止）。七、被告人李某2犯虚开发票罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月9日起至2018年2月1日止）。八、被告人张某犯虚开发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月9日起至2017年12月8日止）。九、被告人李某3犯虚开发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月9日起至2017年12月8日止）。十、对涉案非法吸收公众存款集资群众损失372.053871万元，依法继续予以追缴，发还集资群众（名单附后）。上述罚金均限判决生效后十日内缴纳。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向驻马店市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长刘志杰审判员胡艳梅审判员殷长河二〇一八年七月十八日书记员赵枫
公诉机关指控：虚开发票罪2014年至2016年，被告人李某某在经营驻马店市金桂置业房地产开发有限公司（下称金桂置业公司）期间，为从账面上增加开发成本、减少收入，指使被告人吴某某、李某1等人虚开发票共计人民币2614.12万元。吴某某、李某1让被告人周某某、何某某、李某2、张某、李某3为该公司虚开发票。其中：吴某某单独让李某3虚开发票200万元，伙同李某1让张某虚开发票人民币248.12万元，让何某某虚开发票580万元，让李某2虚开发票386万元。被告人周某某以郑州市第一建筑工程集团有限公司之名，为金桂置业公司虚开发票1200万元。职务侵占罪1.被告人李某某利用担任金桂置业公司法定代表人的职务便利，将虚开发票套取的本公司资金1614.433278万元转入个人及其指定人员账户，用于个人消费和支付其担任法定代表人的河南金桂特纸科技有限公司（下称金桂特纸公司）非法吸收公众存款本息。2.2015年3月，被告人吴某某、杨某利用职务便利，在未交纳房款的情况下，将金桂置业公司开发的位于驻马店市乐山大道北段金桂园小区的商业住房登记到自己或亲属名下。其中吴某某侵占的两套房产价值304.612万元，杨某侵占的一套房产价值40万元。骗取贷款罪2012年4月至2015年12月期间，被告人李某某在担任金桂特纸公司法定代表人期间，利用虚假的购销合同，分两次骗取河南省泌阳县农村信用合作联社（下称泌阳县农信社）贷款2300万元；骗取汝南县农村信用合作联社（下称汝南县农信社）贷款900万元。非法吸收公众存款罪2012年3月，金桂特纸公司成立后，被告人李某某在无吸收存款资质情况下，以金桂特纸公司需要资金为由，采取支付高息的手段，向社会公众吸收存款。截止2017年12月9日，金桂特纸公司共向43名群众吸收存款本金1.3036亿元（其中27人已申报存款9225万元），已归还本金7485万元，未偿还本金5551万元。账面显示或申报已得利息3318.615592万元，造成损失2232.384408万元。挪用资金罪2014年8月至2016年6月期间，被告人吴某某、杨某利用职务便利，挪用金桂置业公司资金购买银行理财产品。其中吴某某个人三次挪用公司资金购买理财产品共计1200万元，与杨某共同挪用公司资金购买理财产品390万元。针对上述指控，公诉机关提供了被告人供述、证人证言、鉴定意见、视听资料、书证等证据证实，认为被告人李某某的行为已构成虚开发票罪、职务侵占罪、骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪；被告人吴某某的行为已构成虚开发票罪、职务侵占罪、挪用资金罪；被告人杨某的行为已构成职务侵占罪、挪用资金；被告人李某1、周某某、何某某、李某2、张某、李某3的行为均已构成虚开发票罪，提请本院依法惩处。
本院认为，被告人李某某等人在经营金桂置业公司期间，违反国家发票管理规定，在未实际发生业务情况下，让他人为该公司虚开发票2614.12万元，情节严重，已构成虚开发票罪。被告人李某某作为金桂置业公司法定代表人，在金桂置业公司（单位）虚开发票犯罪中起主要作用，系直接负责的主管人员，应按照其参与的全部犯罪处罚。此外，被告人李某某等人在经营金桂特纸公司期间，使用虚假的购销合同骗取银行贷款三笔，共计3200万元，情节严重；同时，金桂特纸公司在经营期间，违反国家金融管理制度，未经批准，以支付高息为诱饵，非法变相向社会公众吸收存款，数额巨大，扰乱国家的金融秩序。被告人李某某作为金桂特纸公司的法定代表人，在该单位骗取贷款及非法吸收公众存款犯罪中起主要作用，系单位直接负责的主管人员，应当按照参与的全部犯罪处罚，李某某的行为已分别构成骗取贷款罪和非法吸收公众存款罪，应当以骗取贷款罪和非法吸收公众存款罪对其追究刑事责任。公诉机关对李某某的指控成立，予以支持。金桂特纸公司所骗取银行贷款，或在案发前归还或有合法有效的担保抵押，未给银行造成损失；非法吸收群众存款大部分在案发前已归还，避免了损失进一步扩大。上述情节在对李某某量刑时酌予考虑。李某某一人触犯数个罪名，依法应当数罪并罚。被告人吴某某作为金桂置业公司的总经理，被告人李某1作为金桂置业公司的项目部经理，接受李某某指使安排，积极寻找被告人何某某、李某2、张某、李某3以工程款、货款、广告费之名为金桂置业公司虚开发票，系直接责任人员，应按照其参与的犯罪处罚。其中吴某某参与虚开发票200万元、李某1参与虚开发票1214.12万元、何某某虚开发票580万元、李某2虚开发票386万元、张某虚开发票248.12万元、李某3虚开发票200万元，被告人周某某以工程款为名虚开发票1200万元，前述各被告人的行为均已构成虚开发票罪，依法均应以该罪追究其刑事责任。上述各被告人在其所参与的该项犯罪中，均起主要作用，均系主犯。公诉机关对八被告人指控的罪名成立，本院予以支持。被告人吴某某在担任金桂置业公司总经理期间，利用其职务便利，多次挪用本单位资金用于购买理财产品营利，共计1590元，数额巨大；被告人杨某利用职务之便与吴某某共同挪用本单位资金390万元供吴某某营利，数额较大。被告人吴某某、杨某的行为均已构成挪用资金罪。同时，被告人吴某某、杨某，分别利用职务之便，将本单位房产非法占为己有，二被告人的行为还分别构成职务侵占罪。公诉机关对吴某某、杨某的指控罪名成立，予以支持。吴某某、杨某均系一人犯数罪，依法均应数罪并罚。在挪用资金共同犯罪中，吴某某系犯意提起者及利益获取者，在共同犯罪中起主要作用，系主犯；杨某协助吴某某挪用公司资金，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，可以从轻处罚。关于吴某某、杨某犯职务侵占罪的数额问题，本案公诉机关指控的犯罪数额低于二被告人职务侵占的公司资产的实际价值，根据有利于被告人原则，本院依法应以公诉机关所指控数额对二被告人定罪处罚。鉴于吴某某、杨某挪用及职务侵占公司资金，在案发前已经归还，可从轻处罚。被告人李某某虽主动到案，但拒不供认其犯罪事实，依法不认定为自首；被告人吴某某到案后如实供述了虚开发票事实，被告人杨某主动到案后，如实供述了挪用资金的主要犯罪事实，对二人如实供述的犯罪事实依法认定为自首；被告人周某某、李某2、李某1、张某、李某3主动到案后如实供述其犯罪事实，系自首，可从轻处罚。被告人何某某当庭自愿认罪，量刑时酌予从轻。对周某某、李某2、张某、李某3辩护人提出，其当事人系自首，何某某辩护人提出何某某认罪态度好，辩护人均提出上述人员未谋取个人利益，建议从轻处罚的意见成立，予以支持。关于公诉机关对本案被告人李某某、吴某某、李某1所犯虚开发票罪、李某某所犯骗取贷款罪和非法吸收公众存款罪系自然人犯罪的指控，本院认为，金桂置业公司及金桂特纸公司均系经核准登记成立，成立后有从事正常的经营活动，李某某在公司经营过程中支配、使用公司资金，后为使金桂置业公司账目收支平衡，李某某指使吴某某、李某1等人虚开发票；金桂特纸公司因经营所需使用虚假的供销合同骗取银行贷款；金桂特纸公司以高息为诱饵非法吸收公众存款，所获得资金主要被用于金桂特纸公司的投资活动。李某某身为上述单位直接负责的主管人员，显系职务行为，其系为单位利益以单位名义所实施的犯罪，故本案符合单位犯罪的法定要件，依法应认定为单位犯罪，李某某、吴某某属于单位犯罪中的直接负责的主管人员，李某1属于其他直接责任人员。因公诉机关未对涉案的金桂置业公司、金桂特纸公司提起公诉，本案对上述两单位不予处理。故对公诉机关所持李某某、吴某某、李某1犯虚开发票、刘桂月犯骗取贷款罪、非法吸收公众存款罪系自然人犯罪的指控，不予认定。吴某某、李某1辩护人关于虚开发票系单位犯罪的意见成立，予以采纳。对李某某及其辩护人所持李某某不构成骗取贷款罪的意见，经查，金桂特纸公司为经营所需，利用虚假的购销合同向泌阳县农信社申请银行贷款两笔、以虚假供货合同利用他人身份取得汝南县农信社贷款，虚假合同相对方取得银行资金后立即转至金桂特纸公司账户，其行为符合骗取贷款罪的犯罪构成要件，应以该罪对其定罪处罚。其在贷款期间提供合法有效的担保，事后归还贷款，未给金融单位造成损失的事实，可作为对李某某从轻处罚的情节。故对李某某及辩护人该项意见，不予采纳。对被告人李某某及其辩护人关于李某某不构成非法吸收公众存款罪的意见。经查，李某某及金桂特纸公司股东以公司经营所需为由，以高息为诱饵，既有向亲朋之间的借款，也有向亲朋宣传、介绍的他人借款，符合非法吸收公众存款罪关于向社会不特定对象吸收存款的犯罪构成要件，应以该罪对其定罪处罚；李某某等人归还集资群众本息并收回借据导致部分借据缺失虽属实，但其所吸收存款由金桂特纸公司入账并支付利息，该公司账目上均有明确记载，与集资群众证言内容相互印证，虽无借款借据，但无法否认金桂特纸公司记账凭证所记载内容的客观真实性。对李某某及辩护人的该项意见不予采纳。对被告人吴某某及其辩护人所持吴某某仅指使他人虚开发票200万元，对他人虚开发票行为不知情的意见，经查，李某某否认其指使他人虚开发票，吴某某庭审中亦否认指使何某某、李某2、张某虚开发票，与何某某、李某2、张某关于受李某1指使虚开发票的供述相互印证。公诉机关关于吴某某指使上述三人虚开发票的指控，证据不足。对吴某某及其辩护人该项意见予以采纳。辩护人关于吴某某虚开发票系履职行为，应认定为单位犯罪的意见，与查明事实一致，予以采纳。对被告人吴某某及其辩护人所持吴某某购买理财产品系受李某某指派，为完成李某某朋友存款任务的意见，经查，吴某某挪用金桂置业公司资金390万元购买理财产品系提高其亲戚的工作业绩，且无证据证明其购买的其他理财产品系顶李某某朋友存款任务并得到李某某认可。故对其该项辩解不予采纳。
一、被告人李某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年零八个月，并处罚金人民币五万元；犯骗取贷款罪判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元。决定执行有期徒刑七年零六个月，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月7日起至2024年12月6日止）。二、被告人吴某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元；犯职务侵占罪判处有期徒刑五年；犯挪用资金罪判处有期徒刑三年。决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月6日起至2024年6月5日止）。三、被告人杨某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月。决定执行有期徒刑一年零二个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月6日起至2018年8月5日止）。四、被告人李某1犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月6日起至2018年6月5日止）。五、被告人周某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月8日起至2018年6月7日止）。六、被告人何某某犯虚开发票罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币一万五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月13日起至2018年4月12日止）。七、被告人李某2犯虚开发票罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月9日起至2018年2月1日止）。八、被告人张某犯虚开发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月9日起至2017年12月8日止）。九、被告人李某3犯虚开发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年6月9日起至2017年12月8日止）。十、对涉案非法吸收公众存款集资群众损失372.053871万元，依法继续予以追缴，发还集资群众（名单附后）。上述罚金均限判决生效后十日内缴纳。
非法吸收公众存款罪,虚开发票罪,骗取贷款、票据承兑、金融票证罪,职务侵占罪,挪用资金罪