陈某荣、曹某某职务侵占、挪用资金一审刑事判决书湖北省武汉市蔡甸区人民法院刑事判决书（2019）鄂0114刑初450号：武汉市蔡甸区人民检察院以蔡检公刑诉［2019］458号起诉书指控被告人陈某荣犯职务侵占罪、挪用资金罪，被告人曹某某、崔某某犯职务侵占罪，于2019年10月18日向本院提起公诉。本院受理后，决定适用简易程序审理，依法组成合议庭，于同年11月13日公开开庭审理了本案。武汉市蔡甸区人民检察院检察员孙阳出庭支持公诉。被告人陈某荣及其辩护人彭振军、被告人曹某某及其辩护人孙克弼、被告人崔某某及其辩护人毛仁元均到庭参加诉讼。本案现已审理终结公诉机关指控：武汉亿阳科技有限公司（以下简称“亿阳公司”）成立于2003年6月18日，是一家经营范围为使用Ｉ类、Ｖ类放射源及相关技术咨询、气熏消毒服务、仓储服务等的有限责任公司，法定代表人为田某。2014年，亿阳公司实际控制人冯某2为逃避债务潜逃境外后，亿阳公司的经营管理由该公司原副总经理被告人陈某荣负责，被告人曹某某、崔某某分别原系亿阳公司生产部、经营部员工。2015年至2018年底，被告人陈某荣单独或分别伙同被告人曹某某、崔某某收取客户资金不入账，挪用或侵占亿阳公司资金，具体情况如下：1.2016年10月至2018年10月，被告人陈某荣收取武汉太福制药有限公司（以下简称“太福公司”）辐照费人民币608139.28元，该款项全部汇至被告人陈某荣个人账户未交公司入账。其中2017年4月至2018年10月间，被告人陈某荣与被告人曹某某通谋，由被告人曹某某将生产部制作的《加工委托单》上货物数量改小，然后交经营部登账，从而将差额部分辐照费予以侵吞。经修改，亿阳公司账面上应收辐照费为人民币196417.99元，相应时间段太福公司向被告人陈某荣实付辐照费人民币396944.82元，差额部分人民币200526.83元由被告人陈某荣、曹某某予以瓜分。罪行败露后，被告人曹某某分两次向被告人陈某荣退还人民币62610元用于退赃；被告人陈某荣则于2018年12月18日、20日分两次将人民币608139.28元全部归还至亿阳公司账户。故，2016年10月至2018年12月18日，被告人陈某荣挪用资金共计人民币407612.45元，上述资金被被告人陈某荣用于购买房屋、基金等,其中挪用资金超过三个月未还的数额为人民币390457.88元。2.欧格医疗用品（枝江）公司（以下简称“欧格枝江公司”）、欧格医疗用品（湖北）公司、仙桃市天赐卫生防护用品有限公司、仙桃市通达无纺布制品有限公司均系武汉佳弘贸易有限公司（以下简称“佳弘公司”）供货商，上述五家公司均在亿阳公司进行灭菌消毒，被告人陈某荣每季度将五家公司消毒明细通过电子邮件发送给佳弘公司王某，王某再发送给各供货商核对后，各供货商分别向亿阳公司支付辐照费。2015年3月至2018年11月，被告人陈某荣与被告人曹某某经通谋，由被告人曹某某将上述部分公司《加工委托单》上货物数量、尺寸改小，然后交经营部登账，被告人陈某荣则以给予优惠为由要求欧格枝江公司杨某将部分辐照费汇至其个人账户，以侵吞该款，后杨某共计向被告人陈某荣个人账户支付辐照费人民币261472元，被告人陈某荣收取该款项后与被告人曹某某予以瓜分。3.2015年3月至2018年11月，被告人陈某荣与被告人崔某某经通谋，将武汉鑫欣伟业包装有限公司（以下简称“鑫欣伟业公司”）与应城市恒天药业包装有限公司（以下简称“应城恒天公司”）的账目混在一起，其中，亿阳公司账面显示应城恒天公司以200元／立方的收费标准应付辐照费人民币123755.2元，但应城恒天公司实际按照1500元／吨的收费标准，向被告人崔某某个人账户实付辐照费人民币475450元，差额部分人民币351694.8元由被告人陈某荣与被告人崔某某予以瓜分。4.2016年11月至2018年11月，被告人陈某荣与被告人崔某某经通谋，将潜江东方医药包装有限公司（以下简称“潜江东方公司”）收费标准在亿阳公司账面上显示为大件人民币11元／件、小件人民币9元／件，但实际将收费标准提高至人民币150元／吨与潜江东方公司进行结算，潜江东方公司李某2共计向被告人崔某某支付辐照费人民币214883元，被告人崔某某、陈某荣仅将其中人民币133001元交亿阳公司入账，其余款项人民币81882元由二人予以瓜分。5.2016年6月至2018年12月，被告人崔某某经被告人陈某荣同意后，将钟祥亿源生物科技有限公司（以下简称“钟祥亿源公司”）和武汉百信正源（汉川）生物技术工程有限公司（以下简称“百信正源公司”）的账目混在一起，使上述两家公司在亿阳公司账面显示辐照费合计为人民币7545元，但亿阳公司实收的辐照费人民币7545元实际上均由百信正源公司支付，钟祥亿源公司支付的辐照费人民币7152元则均汇至被告人崔某某个人账户，被被告人崔某某侵吞。综上所述，被告人陈某荣挪用亿阳公司资金人民币390457.88元归个人使用超过三个月未还，被告人陈某荣参与侵占亿阳公司资金人民币902727.63元；被告人曹某某参与侵占亿阳公司资金人民币461998.83元，被告人崔某某参与侵占亿阳公司资金人民币440728.8元。截至目前，被告人陈某荣将挪用的人民币390457.88元全部归还给亿阳公司，被告人陈某荣、曹某某共同退还侵占资金人民币200526.83元；被告人崔某某退还侵占资金人民币15万元，并取得亿阳公司谅解。公诉机关提供了相关证据。公诉机关认为，被告人陈某荣利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大；利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任。被告人陈某荣多次职务侵占，从重处罚；被告人陈某荣是自首，且退还部分赃款，当庭认罪认罚，依法可以从轻处罚；建议对被告人陈某荣以挪用资金罪判处其有期徒刑九个月，以职务侵占罪判处其有期徒刑三年三个月。被告人曹某某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人曹某某多次职务侵占，从重处罚；被告人曹某某是自首，且退还部分赃款，当庭认罪认罚，依法可以从轻处罚；建议对被告人曹某某以职务侵占罪判处其有期徒刑一年九个月。被告人崔某某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人崔某某多次职务侵占，从重处罚；被告人崔某某是坦白，且退还部分赃款，当庭认罪认罚，依法可以从轻处罚；建议对被告人崔某某以职务侵占罪判处其有期徒刑一年六个月。被告人陈某荣对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，自愿认罪认罚，无辩解意见。其辩护人对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，认为被告人陈某荣有如下从轻量刑情节：被告人陈某荣系主动归案，并如实供述其罪行，是自首，应从轻或减轻处罚；被告人陈某荣在案发后全部退还其挪用部分赃款，并退还大部分侵占的款项，确有悔罪表现；被告人陈某荣自愿认罪认罚；被告人陈某荣为初犯、偶犯，社会危害性小；请求对被告人陈某荣从轻判处有期徒刑一年六个月以下或判处缓刑。被告人曹某某对起诉书指控的犯罪事实没有异议，自愿认罪认罚，无辩解意见。其辩护人对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，认为被告人曹某某有如下从轻量刑情节：被告人曹某某是自首，应从轻或减轻处罚；被告人曹某某积极退赃，确有悔罪表现；被告人曹某某无前科。被告人崔某某对起诉书指控的犯罪事实没有异议，自愿认罪认罚，且辩解有自首情节。其辩护人对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，认为被告人崔某某有如下从轻量刑情节：被告人崔某某到案后如实供述其罪行，是坦白，依法可以从轻处罚；被告人崔某某积极退赃，并取得被害人谅解；被告人崔某某自愿认罪认罚，悔罪态度好；请求被告人崔某某处以缓刑。经审理查明的事实与公诉机关指控的一致。另查明，亿阳公司为逃避债务，日常经营款项均通过被告人陈某荣的个人账户进行开支。2019年1月2日，被告人陈某荣主动到公安机关投案。同年3月7日，被告人曹某某主动到公安机关投案。同年6月4日，被告人崔某某被抓获到案。2019年11月11日，被告人崔某某的亲属向本院缴纳赃款人民币73940.4元。上述事实，被告人陈某荣、曹某某、崔某某在开庭审理中亦无异议，且有被告人陈某荣、曹某某、崔某某的户籍资料，辐照产品生产流程单、通用报销单、辐照费结算通知单、辐照汇总表、入库明细表、车辆出入登记表、对账明细表、加工委托单、应收款对照明细表、入库数量金额差异表、情况说明、来货加工及回款明细表、消毒明细与报表数量、规格对比表、对账明细、付款明细、核算项目明细账、汇款凭证、来货加工及回款逐日登记明细表、来货加工及回款逐日登记差异明细表，增值税专用发票，电子回执单，快递单，被告人陈某荣尾号3506和3733银行卡流水，被告人崔某某尾号0828和5828银行卡流水，被告人陈某荣支付宝转账记录，被告人曹某某支付宝转账记录，武汉市商品房买卖合同、收据、ＰＯＳ签购单，证人曲某、朱某、韩某、王某、杨某、夏某、李某1、李某2、邹某、黄某、张某、胡某、曹某的证言，侦查人员出具的抓获经过，被害人冯某1的陈述，被告人陈某荣、曹某某、崔某某的供述，谅解书、收款回单、转账记录等证据予以证实，足以认定本院认为，被告人陈某荣利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大；利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为已构成职务侵占罪、挪用资金罪，均应追究其刑事责任。被告人曹某某、崔某某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为均已构成职务侵占罪，均应追究其刑事责任。公诉机关指控被告人陈某荣、曹某某、崔某某犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名准确。被告人陈某荣、曹某某、崔某某多次实施职务侵占犯罪行为，酌情从重处罚。被告人陈某荣、曹某某主动投案并如实供述罪行，系自首，且自愿认罪认罚，可依法从轻处罚。被告人崔某某到案后如实供述罪行，系坦白，且自愿认罪认罚，可依法从轻处罚。被告人陈某荣、曹某某、崔某某主动退出赃款，且被告人崔某某取得被害人谅解，酌情从轻处罚。被告人崔某某辩称其向被害人主动说明侵占的事实，有自首情节，因其没有主动投案，不能认定为自首，对其自首的辩护意见不予采纳。公诉机关关于上述被告人量刑情节的公诉意见，及其他被告人和辩护人有关从轻处罚情节的辩护意见与客观事实相符，本院采纳。被告人陈某荣在判决宣告以前犯职务侵占罪、挪用资金罪，应当依法并罚，酌情决定执行的刑期。对被告人陈某荣依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第六十九条第一款的规定，对被告人曹某某依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、第六十七条第一款的规定，对被告人崔某某依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、第六十七条第三款的规定，判决如下一、被告人陈某荣犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年十个月；犯挪用资金罪判处有期徒刑九个月，决定执行有期徒刑三年。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年1月2日起，至2022年1月1日止。）二、被告人曹某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年3月7日起，至2020年9月6日止。）三、被告人崔某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年五个月。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年6月4日起，至2020年11月3日止。）四、被告人崔某某退赔在案的赃款人民币73940.4元，发还给武汉亿阳科技有限公司。继续追缴被告人陈某荣、曹某某赃款人民币261472元，继续追缴被告人陈某荣、崔某某赃款人民币216788.4元，均发还给武汉亿阳科技有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省武汉市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长刘海涛人民陪审员吴克胜人民陪审员杨莉二〇一九年十一月二十六日法官助理张梅丽书记员唐雄琛
公诉机关指控：武汉亿阳科技有限公司（以下简称“亿阳公司”）成立于2003年6月18日，是一家经营范围为使用Ｉ类、Ｖ类放射源及相关技术咨询、气熏消毒服务、仓储服务等的有限责任公司，法定代表人为田某。2014年，亿阳公司实际控制人冯某2为逃避债务潜逃境外后，亿阳公司的经营管理由该公司原副总经理被告人陈某荣负责，被告人曹某某、崔某某分别原系亿阳公司生产部、经营部员工。2015年至2018年底，被告人陈某荣单独或分别伙同被告人曹某某、崔某某收取客户资金不入账，挪用或侵占亿阳公司资金，具体情况如下：1.2016年10月至2018年10月，被告人陈某荣收取武汉太福制药有限公司（以下简称“太福公司”）辐照费人民币608139.28元，该款项全部汇至被告人陈某荣个人账户未交公司入账。其中2017年4月至2018年10月间，被告人陈某荣与被告人曹某某通谋，由被告人曹某某将生产部制作的《加工委托单》上货物数量改小，然后交经营部登账，从而将差额部分辐照费予以侵吞。经修改，亿阳公司账面上应收辐照费为人民币196417.99元，相应时间段太福公司向被告人陈某荣实付辐照费人民币396944.82元，差额部分人民币200526.83元由被告人陈某荣、曹某某予以瓜分。罪行败露后，被告人曹某某分两次向被告人陈某荣退还人民币62610元用于退赃；被告人陈某荣则于2018年12月18日、20日分两次将人民币608139.28元全部归还至亿阳公司账户。故，2016年10月至2018年12月18日，被告人陈某荣挪用资金共计人民币407612.45元，上述资金被被告人陈某荣用于购买房屋、基金等,其中挪用资金超过三个月未还的数额为人民币390457.88元。2.欧格医疗用品（枝江）公司（以下简称“欧格枝江公司”）、欧格医疗用品（湖北）公司、仙桃市天赐卫生防护用品有限公司、仙桃市通达无纺布制品有限公司均系武汉佳弘贸易有限公司（以下简称“佳弘公司”）供货商，上述五家公司均在亿阳公司进行灭菌消毒，被告人陈某荣每季度将五家公司消毒明细通过电子邮件发送给佳弘公司王某，王某再发送给各供货商核对后，各供货商分别向亿阳公司支付辐照费。2015年3月至2018年11月，被告人陈某荣与被告人曹某某经通谋，由被告人曹某某将上述部分公司《加工委托单》上货物数量、尺寸改小，然后交经营部登账，被告人陈某荣则以给予优惠为由要求欧格枝江公司杨某将部分辐照费汇至其个人账户，以侵吞该款，后杨某共计向被告人陈某荣个人账户支付辐照费人民币261472元，被告人陈某荣收取该款项后与被告人曹某某予以瓜分。3.2015年3月至2018年11月，被告人陈某荣与被告人崔某某经通谋，将武汉鑫欣伟业包装有限公司（以下简称“鑫欣伟业公司”）与应城市恒天药业包装有限公司（以下简称“应城恒天公司”）的账目混在一起，其中，亿阳公司账面显示应城恒天公司以200元／立方的收费标准应付辐照费人民币123755.2元，但应城恒天公司实际按照1500元／吨的收费标准，向被告人崔某某个人账户实付辐照费人民币475450元，差额部分人民币351694.8元由被告人陈某荣与被告人崔某某予以瓜分。4.2016年11月至2018年11月，被告人陈某荣与被告人崔某某经通谋，将潜江东方医药包装有限公司（以下简称“潜江东方公司”）收费标准在亿阳公司账面上显示为大件人民币11元／件、小件人民币9元／件，但实际将收费标准提高至人民币150元／吨与潜江东方公司进行结算，潜江东方公司李某2共计向被告人崔某某支付辐照费人民币214883元，被告人崔某某、陈某荣仅将其中人民币133001元交亿阳公司入账，其余款项人民币81882元由二人予以瓜分。5.2016年6月至2018年12月，被告人崔某某经被告人陈某荣同意后，将钟祥亿源生物科技有限公司（以下简称“钟祥亿源公司”）和武汉百信正源（汉川）生物技术工程有限公司（以下简称“百信正源公司”）的账目混在一起，使上述两家公司在亿阳公司账面显示辐照费合计为人民币7545元，但亿阳公司实收的辐照费人民币7545元实际上均由百信正源公司支付，钟祥亿源公司支付的辐照费人民币7152元则均汇至被告人崔某某个人账户，被被告人崔某某侵吞。综上所述，被告人陈某荣挪用亿阳公司资金人民币390457.88元归个人使用超过三个月未还，被告人陈某荣参与侵占亿阳公司资金人民币902727.63元；被告人曹某某参与侵占亿阳公司资金人民币461998.83元，被告人崔某某参与侵占亿阳公司资金人民币440728.8元。截至目前，被告人陈某荣将挪用的人民币390457.88元全部归还给亿阳公司，被告人陈某荣、曹某某共同退还侵占资金人民币200526.83元；被告人崔某某退还侵占资金人民币15万元，并取得亿阳公司谅解。公诉机关提供了相关证据。被告人陈某荣多次职务侵占，从重处罚；被告人陈某荣是自首，且退还部分赃款，当庭认罪认罚，依法可以从轻处罚；建议对被告人陈某荣以挪用资金罪判处其有期徒刑九个月，以职务侵占罪判处其有期徒刑三年三个月。被告人曹某某多次职务侵占，从重处罚；被告人曹某某是自首，且退还部分赃款，当庭认罪认罚，依法可以从轻处罚；建议对被告人曹某某以职务侵占罪判处其有期徒刑一年九个月。被告人崔某某多次职务侵占，从重处罚；被告人崔某某是坦白，且退还部分赃款，当庭认罪认罚，依法可以从轻处罚；建议对被告人崔某某以职务侵占罪判处其有期徒刑一年六个月。被告人陈某荣对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，自愿认罪认罚，无辩解意见。其辩护人对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，认为被告人陈某荣有如下从轻量刑情节：被告人陈某荣系主动归案，并如实供述其罪行，是自首，应从轻或减轻处罚；被告人陈某荣在案发后全部退还其挪用部分赃款，并退还大部分侵占的款项，确有悔罪表现；被告人陈某荣自愿认罪认罚；被告人陈某荣为初犯、偶犯，社会危害性小；请求对被告人陈某荣从轻判处有期徒刑一年六个月以下或判处缓刑。被告人曹某某对起诉书指控的犯罪事实没有异议，自愿认罪认罚，无辩解意见。其辩护人对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，认为被告人曹某某有如下从轻量刑情节：被告人曹某某是自首，应从轻或减轻处罚；被告人曹某某积极退赃，确有悔罪表现；被告人曹某某无前科。被告人崔某某对起诉书指控的犯罪事实没有异议，自愿认罪认罚，且辩解有自首情节。其辩护人对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，认为被告人崔某某有如下从轻量刑情节：被告人崔某某到案后如实供述其罪行，是坦白，依法可以从轻处罚；被告人崔某某积极退赃，并取得被害人谅解；被告人崔某某自愿认罪认罚，悔罪态度好；请求被告人崔某某处以缓刑。经审理查明的事实与公诉机关指控的一致。
本院认为，被告人陈某荣利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大；利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为已构成职务侵占罪、挪用资金罪，均应追究其刑事责任。被告人曹某某、崔某某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为均已构成职务侵占罪，均应追究其刑事责任。公诉机关指控被告人陈某荣、曹某某、崔某某犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名准确。被告人陈某荣、曹某某、崔某某多次实施职务侵占犯罪行为，酌情从重处罚。被告人陈某荣、曹某某主动投案并如实供述罪行，系自首，且自愿认罪认罚，可依法从轻处罚。被告人崔某某到案后如实供述罪行，系坦白，且自愿认罪认罚，可依法从轻处罚。被告人陈某荣、曹某某、崔某某主动退出赃款，且被告人崔某某取得被害人谅解，酌情从轻处罚。被告人崔某某辩称其向被害人主动说明侵占的事实，有自首情节，因其没有主动投案，不能认定为自首，对其自首的辩护意见不予采纳。公诉机关关于上述被告人量刑情节的公诉意见，及其他被告人和辩护人有关从轻处罚情节的辩护意见与客观事实相符，本院采纳。
一、被告人陈某荣犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年十个月；犯挪用资金罪判处有期徒刑九个月，决定执行有期徒刑三年。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年1月2日起，至2022年1月1日止。）二、被告人曹某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年3月7日起，至2020年9月6日止。）三、被告人崔某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年五个月。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年6月4日起，至2020年11月3日止。）四、被告人崔某某退赔在案的赃款人民币73940.4元，发还给武汉亿阳科技有限公司。继续追缴被告人陈某荣、曹某某赃款人民币261472元，继续追缴被告人陈某荣、崔某某赃款人民币216788.4元，均发还给武汉亿阳科技有限公司。
挪用资金罪,职务侵占罪