坨××挪用公款罪一审刑事判决书新疆生产建设兵团莫索湾垦区人民法院刑事判决书（2014）莫刑初字第43号：新疆生产建设兵团莫索湾垦区人民检察院以新兵莫垦检诉刑诉（2014）41号起诉书指控被告人杨××犯挪用公款罪，于2014年10月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。新疆生产建设兵团莫索湾垦区人民检察院代检察员黄宏松、马磊出庭支持公诉，被告人杨××及其辩护人谭忠辉到庭参加了诉讼。现已审理终结新疆生产建设兵团莫索湾垦区人民检察院指控：1、2011年1月至2012年2月间，被告人杨××利用担任第八师一四八团十一连出纳的职务便利，先后三次使用其保管的单位公款投资个人银行理财业务，并从中获利。（1）2011年1月24日，挪用公款人民币50万元，用于个人投资理财。2011年2月22日归还全部本金，获取收益901.37元。（2）2012年2月16日，挪用公款人民币74.6万元，用于个人投资理财。于2012年2月20日赎回，获取收益307.4元。赎回当日再次将该公款用于个人投资理财。于2012年2月29日赎回，获取收益691.47元。以上累计挪用公款124.6万余元，共计获利1900.24元，现已全部归还。2、2013年2月至2014年6月，被告人杨××利用职务便利，多次将公款借给朋友路××使用，然后用后次的公款偿还前次挪用的公款，至案发时尚有88800.68元公款未归还。现杨××已退还全部挪用公款。公诉机关认定上诉事实的证据如下：1.中国农业银行理财产品认购书、借记卡明细、中国农业银行记账凭证、户籍证明、一四八团委员会﹤关于任免连队干部的通知﹥、企业法人营业执照；2.证人路××、朱××、张××、夏××、冯××等证人证言；3.被告人杨××的供述及辩解。公诉机关认为：被告人杨××身为国有企业工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，超过三个月未归还，且挪用公款购买理财产品，进行营利活动，数额巨大，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人杨××对公诉机关指控的犯罪事实无异议。未提出辩解意见。辩护人谭××提出的辩护意见：对公诉机关指控被告人挪用公款罪罪名及数额均无异议。归案后，被告人认罪态度好，积极退赔。被告人挪用公款购买理财产品时间较短，获利较少，其犯罪情节和手段显著轻微。且因团里对财产的管理存在漏洞，客观上为被告人实施犯罪行为提供了条件，故请求法庭对被告人杨××从轻处罚，适用缓刑。经审理查明：（一）2011年1月至2012年2月间，被告人杨××利用担任第八师一四八团十一连出纳的职务便利，先后三次使用其保管的单位公款投资个人银行理财业务，并从中获利。（1）2011年1月24日，挪用公款人民币49.654771万元，用于个人投资理财。2011年2月22日归还全部本金，获取收益895.15元。上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、序号为Ｃ1800150中国农业银行记账凭证一张、被背书人处由被告人杨××签字的中国农业银行转账支票一张、序号为Ｃ1800151银行卡存款凭条（银行打印）一张，证实2011年1月19日，被告人杨××持第八师一四八团开具的用于付工资的1371215.96元支票在中国农业银行股份有限公司石河子莫索湾兵团支行支取全部款项，转存进杨××名下卡号为6228413370005031314中国农业银行卡内。2、序号为Ｃ8860006中国农业银行记账凭证一张、中国农业银行理财产品认购／申购委托书书一张，证实被告人杨××于2011年1月20日用其卡号为6228413370005031314中国农业银行卡中的50万元购买“金钥匙·安心得利”2011年第1017期人民币理财产品。该理财产品的起息日：20110125到期日：2010222。3、被告人杨××名下卡号为6228413374501579677农行卡借记卡明细查询单一份，证实2011年1月19日，该卡转存进账1371215.96万元；2011年1月19日现支30万，次日现支20万元；2011年2月24日支付认购交易金50万元；2011年2月22银行理财返本50万，派息901.37元；2011年2月24日通过转支票转出50万元；2011年3月14日现支117731.12元。4、序号为Ｃ0500064中国农业银行银行卡取款凭条一张、2011年2月24日农八师石河子市社会保险管理局148团社会保险管理所进账单一张、序号为Ｃ8860063农八师石河子市社会保险管理局148团社会保险管理所现金缴款单一张，证实2011年2月24日，被告人杨××用其卡号为6228413370005031314中国农业银行卡向农八师石河子市社会保险管理局148团社会保险管理所账户转进50万元收取的职工养老金。2011年3月14日，被告人杨××从其卡号为6228413370005031314中国农业银行卡内取款117731.12元现金，打入农八师石河子市社会保险管理局148团社会保险管理所。5、被告人杨××的供述及辩解，证实被告人挪用公款50万元用于购买中国农业银行“金钥匙·安心得利”2011年第1017期理财产品及该50万元系应付职工兑现款的事实。上述证据形成一个完整的证据链，可以证明被告人杨××的6228413370005031314中国农业银行卡上于2011年1月19日转入137.121596万元，此时卡内余额为167.466825万元，其中137.121596万元确系公款，但30.345229万元的性质无法确定。在30.345229万元中有30万元，杨××已经于2011年1月18日用于购买“金钥匙·安心得利”2011年第1014期人民币理财产品，即这30万元于2011年1月18日购买理财产品后已被冻结，不与其他款项混同；此时性质无法确定的余额为0.345229万元。杨××使用卡内职工应兑现款50万元于2011年1月20日用于购买“金钥匙·安心得利”2011年第1017期理财产品，故该卡故杨××挪用公款的数额应按照49.654771万元计算（50万元-0.345229万元）。（2）2012年2月16日，挪用公款人民币约73.3万元，用于个人投资理财。于2012年2月20日赎回，获取收益302.01元。赎回当日再次将该公款用于个人投资理财。于2012年2月29日赎回，获取收益679.36元。以上累计挪用公款122.9万余元，共计获利1876.52元，现已全部归还。上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、序号为Ｃ1800033中国农业银行记账凭证一张、中国农业银行转账支票一张、中国农业银行银行卡存款凭条（银行打印）一张，2011年兑现款发放册一张，证实2012年1月10日，被告人杨××从第八师一四八团领取了一张200万元的转账支票，用于该团11连2011年兑现款的兑现。当日被告人杨××在中国农业银行股份有限公司石河子莫索湾兵团支行支取该转账支票，转入杨××名下卡号为6228453370011872215的账户；序号为Ｃ1800106中国农业银行记账凭证一张、中国农业银行转账支票一张、中国农业银行银行卡存款凭条（银行打印）一张、2011年兑现款发放册一张，证实2012年1月13日，被告人杨××从第八师一四八团领取了一张16.233894万元的转账支票，用于该团11连2011年兑现款的兑现。当日被告人杨××在中国农业银行股份有限公司石河子莫索湾兵团支行支取该转账支票，转入杨××名下卡号为6228453370011872215的账户；序号为Ｃ0680106中国农业银行记账凭证及中国农业银行转账支票各一张、序号为Ｃ0680107中国农业银行记账凭证及中国农业银行转账支票各一张、序号为Ｃ0680109中国农业银行银行卡存款凭条（银行打印）一张、2011年工资款发放册，证实2012年1月18日，被告人杨××从第八师一四八团领取金额分别为0.914万元和11.736894万元的转账支票两张，用于该团十一连2011年工资发放，当日被告人杨××在中国农业银行股份有限公司石河子莫索湾兵团支行支取该两笔转账支票，转入杨××名下卡号为6228453370011872215的账户；序号为Ｃ1800023中国农业银行记账凭证一张、中国农业银行转账支票一张、中国农业银行银行卡存款凭条（银行打印）一张，2011年工资册一张，证实2012年1月20日，被告人杨××从第八师一四八团领取了一张34.950993万元的转账支票，用于该团11连2011年兑现款的兑现。当日被告人杨××在中国农业银行股份有限公司石河子莫索湾兵团支行支取该转账支票，转入杨××名下卡号为6228453370011872215的账户。2、序号为Ｃ1800022、Ｃ1800003中国农业银行记账凭证两张、中国农业银行理财产品认购／申购委托书及中国农业银行业务回单各一张，证实被告人杨××于2012年2月16日用其卡号为6228453370011872215中国农业银行卡购买“金钥匙·安心快钱”天天利滚利第1期开放式理财产品122万元。2012年2月20日赎回，获利307.4元。2012年2月20日，再次用该款购买“金钥匙·安心快钱”天天利滚利第一期开放式理财产品122万元，于2012年2月29日赎回，获利691.47元。3、卡号为6228453370011872215中国农业银行卡借记卡明细，证实2012年1月10日，转存交易200万元，转存200万元钱卡内余额201.306327万元；转存47.4万元进入卡号为6228453370011872215中国农业银行卡；证实本组证据第（1）部分单据的进账情况，两者能相互印证；2012年2月16日卡内余额122.037816万元。4、被告人杨××的供述及辩解，证实2012年2月16日、20日购买的两次用职工兑现款122万理财产品为其本人购买。上述证据形成一个完整的证据链，被告人杨××使用公款122万元购买农行“金钥匙·安心快钱”天天利滚利第1期开放式理财产品，被告人杨××名下卡号为6228453370011872215中国农业银行卡于2012年1月10日转入200万元，此时卡内余额为201.306327万元，可以确定的是200万元系公款，但1.306327万元的性质无法确定。同时2012年2月16日再次转入的47.4万元性质亦无法确定，故对被告人杨××挪用公款的数额应按照约73.3万计算（122万-47.4万-1.306327万）。上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列综合证据予以证明：1、被告人杨××中国农业银行客户全部归户信息一张，证实6228413374501579677，6228453370011872215两账户开户人均为杨××。2、中国农业银行新旧卡号查询单两张，证实2014年1月29日，被告人杨××名下旧卡号为6228413370005031314变更为新卡号6228413374501579677。3、2014年8月8日中国农业银行股份有限公司石河子莫索湾兵团支行出具的说明，证实中国农业银行理财产品开始日至认购结束日属于产品募集期，在此期间客户购买的理财产品资金处于冻结状态，待理财产品认购结束客户理财资金从客户银行卡中划扣，所以会出现购买的理财产品扣款日晚于客户理财产品认购委托日。4、序号为Ｃ1800020中国农业银行银行卡取款凭条（银行打印）一张、中国农业银行进账单（贷方凭证）一张，证实被告人杨××于2012年6月20日，从其名下卡号为6228453370011872215卡转入石河子西营农场账户20.03059万元。5、证人夏××、冯××、林××、朱××、任××证言，证实五位证人不知道被告人杨××用公款购买理财产品一事，被告人杨××也并未告知他们。6、证人张××证言，证实每年年底确定好下年度养老金基数和交费金额，打好缴纳养老保险名册交给各个单位会计，会计让统计收养老金，一般是11月底12月初把名册发给他们，他们就可以开始收养老金了，一般是下年度过完春节就会让各个农业单位把收的养老金钱交到我们这，基本上要到三四月份才会把这个养老金交到我们社保所。从我们单位会计凭证上来看，2011年年初杨××交了624782.69元到我们社保所专户上，这62万多是分了三次交清的，2011年1月27日交了0.705157万元，2月24日交了50万，3月14日交了11.773112万元这样才交清了。2012年2月29日从杨××银行卡上转了73.872588万元到我们社保所专户上，这笔钱中有72.61327万元是2012年应当缴纳的养老金，还有1.259319万元补的2011年的养老金差额，这总计73.872588万元是一次性从杨××卡上转入到社保所专户上的。7、证人张×证言，证实从2010年开始每年有10万元左右的收入，今年我身体不好就没有种地了。承包土地的收入兑现的时候一般是打到我卡里，因为我们家老人都有病需要用钱，每年能落下的收入很少。杨××每个月工资有2000元，年底兑现的时候效益好的话能有2万元，大概每年差不多有5万多元，除去他自己的花销和团里扣的，最后能拿回家的也就1万多到2万元之间，他的工资拿回来基本上都是家里人吃药看病花掉的。（二）2013年2月至2014年6月，被告人杨××利用职务便利，多次将公款借给朋友路××使用，然后用后次的公款偿还前次挪用的公款，至案发时尚有8.811038万元公款未归还。现杨××已退还全部挪用公款及收益。上述事实，有检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、出票人账号为30730901040000800的中国农业银行转账支票两张、资金申请审批表两张，证实被告人杨××于2014年1月24日从第八师一四八团领取两张转账支票，金额分别为50.448847万元和30.250668万元，共计80.699515万元用于支付该团11连应付工资。2、从第八师一四八团11连会计夏××处提取的付款单等凭证、11连统计杨××处提取的付款单等凭证，证实2014年11连80.699515元应付款的发放情况，朱××、蒋×、张××等10名职工未收到团发的应付款。3、被告人杨××名下卡号6228413374501579677查询单一张、被告人杨××名下卡号62284533700011872215查询单一张，证实截至2014年8月19日卡号62284533700011872215余额为70.06元，卡号6228413374501579677余额为2030.69元。4、证人陆××证言，证实在两年多里其陆陆续续向被告人杨××借过十几万元钱，借的钱中有公款也有杨××私人的钱。5、证人朱××证言，证实朱××没有收到2013年退的条田林利费3526.88元，第八师一四八团11连付款单上“朱新芳”签名不是其本人所签。6、证人蒋×证言，证实蒋×没有收到退2013年条田林利费5280.8元，第八师一四八团11连付款单上“蒋×”的签名不是其本人所签。7、证人张××证言，证实张××没有收到退2013年条田林利费1744.2元，第八师一四八团11连付款单上“张××”签名不是张××所签。8、证人汪××证言，证实汪××没有收到2013年的2300元的机力费，第八师一四八团11连付款单上“汪××”签名不是其本人所签。9、证人曹××证言，证实曹××未收到612元的机力费，第八师一四八团11连付款单上“曹××”签名不是其本人所签。10、证人雒××证言，证实雒××没有收到2013年的8213元机力费，第八师一四八团11连机力费付款单上“雒××”签名不是其本人所签。11、证人张××（系马××妻子）证言，证实马××名下两笔整修林床费用共计40130元由其爱人张××领取了35990元，剩余4140元未收到，第八师一四八团11连整修林床付款单上“张××”签名不是其本人所签。。12、证人樊×证言，证实樊×未收到2012年滴灌带费5425.66元，第八师一四八团11连付款单上“樊×”签名不是其本人所签。13、证人王××证言，证实王××未收到给11连整修林床的费用39280元，第八师一四八团11连付款单上“王××”签名不是其本人所签。14、证人张×证言，证实张×没有收到退2013年利费1106.84元，第八师一四八团11连付款单上“张×”签名“不是其本人所签。15、2013年12月25日报告一份、2014年1月26日新疆石河子一四八团付款单一份、2014年9月4日11时00分至13时15分由莫索湾垦区人民检察院对被告人杨××所做讯问笔录一份，证实2013年机井维修费16481元虽记在被告人杨××名下，但并非杨××个人款项，因杨××不知道要付给谁，所以该笔款项未支付。16、被告人杨××的供述及辩解，证实被告人曾将公款借给他人使用，案发时尚有8万余元未归还。根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第四条规定：多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款，挪用公款数额以案发时未还的实际数额认定，上述证据形成一个完整的证据链，被告人杨××在案发时仍有8.811038万元公款未归还。此外，检察机关还向法庭宣读出示了下列证据，经庭审质证，本院予以确认：1、户籍证明，证实被告人杨××出生于1964年8月9日，具有完全刑事责任能力。2、企业法人营业执照及组织机构代码证，证实企业名称为石河子西营农场，经济性质为全民所有制，机构名称为新疆生产建设兵团第八师一四八团。3、中国共产党一四八团场委员会文件团党发（2010）24号关于农业连队干部任免的通知、干部任免审批表，证实自2010年5月20日起，被告人杨××被第八师一四八团党委任命担任该团11连统计。4、2014年8月4日第八师一四八团财务科出具说明，证实被告人杨××为农十一连统计兼保管员（本单位不设出纳岗位），由统计兼保管员负责所在单位的年终兑现、干部工资的发放以及一些零星收支业务工作。5、2014年9月17日新疆生产建设兵团莫索湾垦区人民检察院出具办案情况说明，证实该案系群众举报，经该检察院初查发现杨××存在挪用公款的嫌疑，2014年7月17日决定立案侦查，到案后如实供述了挪用公款的犯罪事实，并交代了检察院未掌握的挪用公款出借他人的事实。6、新疆维吾尔自治区行政事业单位资金往来结算票据两张、中国农业银行转账支票一张，证实2014年7月16日，被告人杨××将涉案款15.7万元上交新疆生产建设兵团莫索湾垦区人民检察院财政专用账户；2014年9月9日检察院将其中9.69683万元返还给第八师一四八团。2014年9月10日该团财务科将该该返还款拨付给该团11连，7、现金缴款单一张、第八师一四八团付款单四张及说明一张，证实被告人杨××涉案款退回款已部分发放，余款29936.28元计算核实后发放，现存于第八师一四八团财务科本院认为，被告人杨××作为国有企业的统计，具有国家工作人员身份，利用职务上的便利，挪用公款约122.9万元，数额巨大，进行营利活动，同时利用职务上的便利，挪用公款约8.8万元归个人使用，超过三个月未归还，其行为已经触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，构成挪用公款罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，罪名成立。鉴于其在开庭审理过程中认罪态度较好，有悔罪表现，且现已将所挪用款项全部归还，可对其从轻处罚。其辩护人所持被告人认罪态度较好，有悔罪表现且现已将所有挪用款项全部归还，依法可对其从轻处罚的辩护意见与法庭所查证的事实相符，本院予以采纳。关于辩护人因第八师一四八团财物管理有漏洞是被告人犯罪的条件要求从轻处罚的辩护，因管理的漏洞不能成为被告人犯罪的理由、借口，故对其该辩护意见不予采纳。关于辩护人认为被告人主动向检察机关交代未掌握的犯罪事实系自首的辩护，根据《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第四条的规定：被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和已宣判的罪犯，如实供述司法机关尚未掌握的罪行，与司法机关已掌握的或者判决确定的罪行属于属同种罪行的，可以酌情从轻处罚；如实供述的同种罪行较重的，一般应当从轻处罚。本案中，被告人供述的亦是其挪用公款的事实，根据规定不应当认定为自首。因本案已考虑被告人符合坦白情形，且给予了充分考虑，予以从轻处罚，故对辩护人该辩护意见不予采纳。被告人挪用公款时间短，获利较小，所实施的犯罪行为社会危害小，并及时退还公款，未造成严重后果，认罪态度好，没有再犯罪的危险，适用缓刑对所居住社区没有重大不良影响，故可以宣告缓刑。综上，为森严国法，打击犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下被告人杨××犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向第八师中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份审判长宋高波审判员周海英代理审判员王媛媛二〇一五年一月二十六日书记员刘嘉
经审理查明：（一）2011年1月至2012年2月间，被告人杨××利用担任第八师一四八团十一连出纳的职务便利，先后三次使用其保管的单位公款投资个人银行理财业务，并从中获利。（1）2011年1月24日，挪用公款人民币49.654771万元，用于个人投资理财。2011年2月22日归还全部本金，获取收益895.15元。
本院认为，被告人杨××作为国有企业的统计，具有国家工作人员身份，利用职务上的便利，挪用公款约122.9万元，数额巨大，进行营利活动，同时利用职务上的便利，挪用公款约8.8万元归个人使用，超过三个月未归还，其行为已经触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，构成挪用公款罪。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，罪名成立。鉴于其在开庭审理过程中认罪态度较好，有悔罪表现，且现已将所挪用款项全部归还，可对其从轻处罚。其辩护人所持被告人认罪态度较好，有悔罪表现且现已将所有挪用款项全部归还，依法可对其从轻处罚的辩护意见与法庭所查证的事实相符，本院予以采纳。关于辩护人因第八师一四八团财物管理有漏洞是被告人犯罪的条件要求从轻处罚的辩护，因管理的漏洞不能成为被告人犯罪的理由、借口，故对其该辩护意见不予采纳。
被告人杨××犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
挪用公款罪