赵某某职务侵占罪一审刑事判决书山东省青州市人民法院刑事判决书（2019）鲁0781刑初369号：青州市人民检察院以青检二部刑诉［2019］26号起诉书指控被告人赵某某犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2019年7月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。青州市人民检察院指派检察员王爱萍出庭支持公诉，被告人赵某某及其辩护人张增顺、杨慧到庭参加诉讼。本案现已审理终结青州市人民检察院指控:一、职务侵占罪2013年8月29日，青州市云门山街道瓜市社区以青州市南阳工商贸易总公司（瓜市社区集体所有制企业，以下简称南阳工贸公司）的名义与青州市蒙特机械有限公司（以下简称蒙特机械公司）在瓜市社区居委会办公室签订了厂房土地买卖协议，将位于青州市经济开发区海岱北路与巴黎路交叉口西北角的70多亩建设用地及厂房、办公楼等房产卖给蒙特机械公司，协议总价款为2178万元。2013年8月30日至2014年4月18日，蒙特机械公司将上述2178万元资金全部支付完毕，累计存入被告人赵某某尾号0446潍坊银行户600万元，存入瓜市社区居委会尾号7972建行公户563万元，存入青州市云门山街道农村财务双代管账户1000万元，补交南阳工贸公司税款15万元。2013年10月至2014年5月，被告人赵某某利用担任出纳的职务便利，先后将蒙特机械公司支付的2178万元厂房土地款中的2078万元的收款收据交给会计作入账管理，将收到的剩余的100万元的收款收据私自截留，未交给会计作入账处理，后其将该100万元用于炒股、购买基金和个人挥霍等。2016年，瓜市社区文书赵某甲将其保管的南阳工贸公司与蒙特机械公司厂房土地买卖协议连同其他材料归档后交由被告人赵某某保管。被告人赵某某发现协议前两页没有人员签字，也没有单位盖章，便用赵某甲的电脑，找到协议电子版，擅自修改了协议总价款，其中将协议第一页内容中的“甲方同意以21780000元的价格”改为“甲方同意以20780000元的价格”，将协议第二页第三项付款方式中“其余6500000元”改为“其余5500000元”，重新打印并替换掉原协议中的前两页，伪造了假协议，并将替换出的原协议中的第一页、第二页销毁。被告人赵某某修改伪造协议后，又将其保管的蒙特机械公司支付款项中的一张金额为100万元的收款收据的记账联销毁（实际为2013年12月23日马某某户转款到赵某某尾号0446潍坊银行户100万元的收款收据），掩盖其私自截留、侵占瓜市社区100万元厂房土地款的犯罪事实。二、挪用资金罪：2016年9月26日至2017年7月4日，被告人赵某某在担任青州市云门山街道瓜市社区出纳期间，利用经手、保管集体资金的职务便利，多次挪用集体资金共计1389120.48元进行营利性活动。具体如下：1、2016年9月26日至2017年6月21日，被告人赵某某先后多次挪用其尾号2811户内的集体资金1183620.48元用于购买账户黄金和白银。2、2016年11月11日至2017年2月7日，被告人赵某某多次挪用其尾号6035建行账户内的集体资金105500元购买期货，至2017年11月累计赎回65095.93元，余款亏损。3、2017年6月28日至同年7月4日，被告人赵某某挪用集体资金10万元，投入翼龙贷平台，从事经营活动，至2019年5月15日赎回，共计获利11445.04元。案发后，青州市监察委员会暂扣被告人赵某某股票账户中涉案赃款152094.07元。针对以上指控，公诉人当庭讯问了被告人赵某某，并举出了证人证言、书证、被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人赵某某利用职务上的便利，侵占本单位集体资金，数额巨大；利用职务上的便利，挪用本单位集体资金进行营利活动，数额较大，应当分别以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任，其犯有数罪，请求依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条、第六十九条之规定，予以刑事处罚。被告人赵某某对公诉机关指控的罪名与犯罪事实予以供述，无辩解意见。被告人赵某某的辩护人所作的辩护意见是：一、对起诉书指控赵某某职务侵占的基本事实无异议，但对该事实的定性持有异议。赵某某从开始并无侵占瓜市社区100万元的故意，只是想挪用，其先后投入股市、黄金、白银等都赔了钱，2016年其修改合同总价款，把2178万元改为2078万元，并将其保管的金额100万元的记账联销毁，但此时赵某某仍想把该笔款项偿还上，只是被告人实在无能为力了。二、对起诉书指控赵某某挪用资金的事实及罪名无异议。被告人赵某某利用其经手保管集体资金的职务便利，多次挪用集体资金1389120.48元进行营利性活动，但被告人是为了还清前面所挪用了的100万元，想挣钱还钱。三、在量刑方面：1、被告人赵某某是初犯、偶犯，没有前科劣迹，平时表现良好，其归案后如实供述了自己的犯罪事实，当庭认罪，悔罪态度好；2、被告人主观恶性不大；3、案发后，被告人及家属均配合相关部门进行退赔退赃。请求对被告人从轻或减轻处罚，给被告人改过自新的机会，以使其早日回归社会。经审理查明：一、职务侵占的事实2013年8月29日，青州市云门山街道瓜市社区居委会以其下属集体企业南阳工贸公司的名义与蒙特机械公司在瓜市社区居委会办公室签订了厂房及土地买卖协议，将位于青州市经济开发区海岱北路与巴黎路交叉口西北角的74.053亩建设用地及厂房、办公楼等全部房产转让与蒙特机械公司，双方协议总价款为2178万元。协议签订后，自2013年8月30日至2014年4月18日，蒙特机械公司将合同约定的转让款2178万元全部支付完毕，累计存入被告人赵某某名下尾号0446的潍坊银行账户600万元、存入瓜市社区居委会尾号7972建行公户563万元、存入青州市云门山街道农村财务双代管账户1000万元、代为南阳工贸公司补交税款15万元。2013年10月至2014年5月份，被告人赵某某利用担任瓜市社区居委会出纳员的职务之便，先后将蒙特机械公司支付的2178万元厂房土地转让款中的2078万元的收款收据交给居委会会计作入账管理，将剩余的100万元的收款收据私自截留而未交给会计作入账处理，后被告人赵某某将该100万元用于其个人炒股、购买基金和挥霍等。2016年5月，瓜市社区居委会文书赵某甲将其保管的南阳工贸公司与蒙特机械公司签订的厂房土地买卖协议连同其他材料归档后交由被告人赵某某保管。赵某某发现协议前两页没有人员签字，也没有单位盖章，遂在赵某甲的办公电脑中找到该协议电子版，私自修改了协议总价款，将协议第一页内容中的“甲方同意以21780000元的价格”改为“甲方同意以20780000元的价格”、将协议第二页第三项付款方式中“其余6500000元”改为“其余5500000元”，重新打印并替换了原协议中的前两页，伪造了假协议，并将替换出的原协议中的前两页销毁。被告人赵某某在伪造协议后，又将其保管的蒙特机械公司支付款项中的一张金额为100万元的收款收据的记账联（即2013年12月23日马某某户转款到赵某某尾号0446潍坊银行户100万元的收款收据）销毁，以掩盖其私自截留、侵占瓜市社区居委会100万元厂房土地款的事实。二、挪用资金的事实自2016年9月26日至2017年7月4日，被告人赵某某在担任青州市云门山街道瓜市社区居委会出纳员期间，利用其经手、保管集体资金的职务便利，先后多次挪用该居委会集体资金共计1389120.48元进行营利性活动。具体事实如下：1、2016年9月26日至2017年6月21日，被告人赵某某先后多次挪用其尾号2811账户内的集体资金1183620.48元，用于购买账户黄金和白银。2、2016年11月11日至2017年2月7日，被告人赵某某多次挪用其尾号6035建行账户内的集体资金105500元购买期货，至2017年11月累计赎回65095.93元。3、2017年6月28日至同年7月4日，被告人赵某某挪用集体资金10万元投入翼龙贷平台，从事营利性活动，至2019年5月15日赎回，获利11445.04元。2019年3月10日，青州市监察委员会根据群众举报线索对赵某某进行初核，同年5月15日对赵某某立案调查，5月16日对其采取留置措施。案发后，青州市监察委员会依法扣押了被告人赵某某所有股票账户转出的涉案赃款152094.07元。在案件审理过程中，被告人赵某某主动退赔瓜市社区居委会人民币75783元。同时查明，被告人赵某某自1992年起在青州市云门山街道瓜市社区居委会工作，1992年4月至2018年3月担任瓜市社区出纳员，2018年3月至案发前担任瓜市社区会计、并协助负责社区财务出纳工作。另查明，青州市南阳工商贸易总公司系青州市瓜市村委于1992年7月以其本身现有资金及所属的工程机械配件厂、粘合剂涂料厂的自有资金之和作为本公司的投资基金注册成立的集体所有制企业。上述两项事实，被告人赵某某当庭亦予以供述，并有公诉机关当庭宣读、出示的证人高某某、尹某某、张某某、张某甲、赵某甲、赵某乙、石某某、赵某丙、汲某某、赵某丁的证言，书证监察机关从蒙特机械公司提取的该公司与南阳工贸公司厂房土地买卖协议书、付款凭证、纳税凭证、土地使用证及房屋产权证复印件，从青州市云门街道瓜市社区调取的南阳工贸公司与蒙特机械公司签订的土地买卖协议书，从山东鲁星钢管有限公司调取的该公司与瓜市社区签订的股份转让协议书复印件，南阳工贸公司的法人信息及企业法人变更登记书，赵某某建行2811账户交易明细，瓜市社区、南阳工贸公司会计凭证资料复印件及银行凭证，赵某某建行2811账户2014年5月19日至2017年7月20日期间的资金来源情况说明，赵某某建行5543账户交易明细、该账号绑定的股票账户交易明细及该账户购买股票的明细统计表，赵某乙建行4915账户交易明细、该账户绑定的股票账户交易明细及该账户购买股票的明细统计表，赵某乙民生银行3083账户交易明细及该账户购买基金的明细统计表，赵某乙建行4783账户卡号6035交易明细及该账户购买期货的明细表，赵某某名下2811账户购买黄金、白银的明细，赵某乙名下民生银行3083账户交易明细及该账户购买翼龙贷的明细，赵某某其他银行账户交易明细及活期、定期账户交易明细、凭证，扣押物品清单、人口信息、办案说明、到案经过、被告人赵某某工作情况说明、赵某某所写退赔申请、瓜市社区居委会收到条以及被告人赵某某的供述等证据予以佐证，足以认定本院认为，被告人赵某某作为集体经济组织的财务管理人员，利用职务上的便利，侵吞本单位集体资金，数额巨大；利用职务上的便利，挪用本单位集体资金进行营利活动，数额较大，其行为已分别构成职务侵占罪、挪用资金罪，应予刑罚；其系一人犯数罪，应予数罪并罚。公诉机关的指控成立，本院予以支持。被告人赵某某归案后如实供述其犯罪事实，系坦白，可从轻处罚。关于被告人赵某某的辩护人所作“赵某某从开始并无侵占瓜市社区100万元的故意，只是想挪用，2016年其修改合同总价款2178万元为2078万元，并将其保管的金额100万元的记账联销毁，但此时赵某某仍想把该笔款项偿还上，只是被告人实在无能为力了，对起诉书指控赵某某职务侵占罪的定性持有异议”的辩护意见，经审理，合议庭认为，职务侵占罪与挪用资金罪的主要区别在于被告人对本单位资金是否存在非法占有的故意。就本案而言，证人赵某甲、尹某某、张某某、张某甲、石某某等人证言、在案书证与被告人供述可以证实，在2014年4月18日前，蒙特机械公司已将购买土地与房产的全部款项2178万元交付瓜市社区及被告人赵某某的情况下，赵某某利用自己经手、管理本单位资金的职务之便，在长达两年的时间内，仅将其经手的2178万元中的2078万元的记账联及记账凭证交由居委会会计记账管理，而将其中的100万元的记账联及相关手续予以隐匿，并将其隐匿的收入100万元用于个人随意支配投资股市、购买基金、购物消费、打麻将等进行挥霍，后因投资股市、个人挥霍等产生巨额亏损，被告人又利用篡改协议内容、销毁部分原始协议和100万元的收款收据等方式掩盖其非法侵占单位资金100万元的事实，综合被告人上述行为与犯罪手段分析，其对所经手、管理的其中100万元集体资金具有非法占有的故意，对该部分事实应以职务侵占罪追究其刑事责任，故辩护人所作的上述辩护意见与事实不符，不能成立，本院不予采纳。辩护人所作的被告人赵某某系初犯、没有前科劣迹，归案后如实供述犯罪事实，系坦白，当庭认罪悔罪态度较好的辩护意见与查明的事实相符，本院予以采纳；辩护人所作的被告人主观恶性不大、案发后被告人及家属均配合相关部门进行退赔退赃的辩护意见，经查，被告人赵某某职务侵占数额达100万元，案发后监察机关扣押赃款152094.07元、赵某某主动退赔75783元；其挪用资金作案三起，挪用资金数额138万余元，被告人赵某某的犯罪行为给瓜市社区居委会造成较大经济损失尚未挽回，故其情节不属较轻、主观恶性并非不大，辩护人所作的该项辩护意见不能成立，本院不予采纳；辩护人所作的案发后被告人及家属能主动退赔被害单位的部分经济损失的辩护意见，本院予以采纳，并酌予对被告人从轻处罚。为保障公私财产的合法权利不受侵犯，打击犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条第一款，第六十七条第三款、第四十七条、第六十四条之规定，判决如下一、被告人赵某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，决定合并执行有期徒刑六年。（刑期从判决执行之日起开始计算；判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，留置一日折抵刑期一日，即自2019年5月16日起至2025年5月15日止）二、追缴由青州市监察委员会扣押的被告人赵某某涉案赃款人民币152094.07元，由扣押机关负责处理。责令被告人赵某某继续退赔青州市云门山街道瓜市社区居委会的经济损失。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向潍坊市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份审判长郭同忠人民陪审员王宏人民陪审员赵晓彬二〇一九年八月三十日书记员曹杰
经审理查明：一、职务侵占的事实2013年8月29日，青州市云门山街道瓜市社区居委会以其下属集体企业南阳工贸公司的名义与蒙特机械公司在瓜市社区居委会办公室签订了厂房及土地买卖协议，将位于青州市经济开发区海岱北路与巴黎路交叉口西北角的74.053亩建设用地及厂房、办公楼等全部房产转让与蒙特机械公司，双方协议总价款为2178万元。协议签订后，自2013年8月30日至2014年4月18日，蒙特机械公司将合同约定的转让款2178万元全部支付完毕，累计存入被告人赵某某名下尾号0446的潍坊银行账户600万元、存入瓜市社区居委会尾号7972建行公户563万元、存入青州市云门山街道农村财务双代管账户1000万元、代为南阳工贸公司补交税款15万元。2013年10月至2014年5月份，被告人赵某某利用担任瓜市社区居委会出纳员的职务之便，先后将蒙特机械公司支付的2178万元厂房土地转让款中的2078万元的收款收据交给居委会会计作入账管理，将剩余的100万元的收款收据私自截留而未交给会计作入账处理，后被告人赵某某将该100万元用于其个人炒股、购买基金和挥霍等。2016年5月，瓜市社区居委会文书赵某甲将其保管的南阳工贸公司与蒙特机械公司签订的厂房土地买卖协议连同其他材料归档后交由被告人赵某某保管。赵某某发现协议前两页没有人员签字，也没有单位盖章，遂在赵某甲的办公电脑中找到该协议电子版，私自修改了协议总价款，将协议第一页内容中的“甲方同意以21780000元的价格”改为“甲方同意以20780000元的价格”、将协议第二页第三项付款方式中“其余6500000元”改为“其余5500000元”，重新打印并替换了原协议中的前两页，伪造了假协议，并将替换出的原协议中的前两页销毁。被告人赵某某在伪造协议后，又将其保管的蒙特机械公司支付款项中的一张金额为100万元的收款收据的记账联（即2013年12月23日马某某户转款到赵某某尾号0446潍坊银行户100万元的收款收据）销毁，以掩盖其私自截留、侵占瓜市社区居委会100万元厂房土地款的事实。二、挪用资金的事实自2016年9月26日至2017年7月4日，被告人赵某某在担任青州市云门山街道瓜市社区居委会出纳员期间，利用其经手、保管集体资金的职务便利，先后多次挪用该居委会集体资金共计1389120.48元进行营利性活动。具体事实如下：1、2016年9月26日至2017年6月21日，被告人赵某某先后多次挪用其尾号2811账户内的集体资金1183620.48元，用于购买账户黄金和白银。2、2016年11月11日至2017年2月7日，被告人赵某某多次挪用其尾号6035建行账户内的集体资金105500元购买期货，至2017年11月累计赎回65095.93元。3、2017年6月28日至同年7月4日，被告人赵某某挪用集体资金10万元投入翼龙贷平台，从事营利性活动，至2019年5月15日赎回，获利11445.04元。2019年3月10日，青州市监察委员会根据群众举报线索对赵某某进行初核，同年5月15日对赵某某立案调查，5月16日对其采取留置措施。案发后，青州市监察委员会依法扣押了被告人赵某某所有股票账户转出的涉案赃款152094.07元。在案件审理过程中，被告人赵某某主动退赔瓜市社区居委会人民币75783元。同时查明，被告人赵某某自1992年起在青州市云门山街道瓜市社区居委会工作，1992年4月至2018年3月担任瓜市社区出纳员，2018年3月至案发前担任瓜市社区会计、并协助负责社区财务出纳工作。另查明，青州市南阳工商贸易总公司系青州市瓜市村委于1992年7月以其本身现有资金及所属的工程机械配件厂、粘合剂涂料厂的自有资金之和作为本公司的投资基金注册成立的集体所有制企业。
本院认为，被告人赵某某作为集体经济组织的财务管理人员，利用职务上的便利，侵吞本单位集体资金，数额巨大；利用职务上的便利，挪用本单位集体资金进行营利活动，数额较大，其行为已分别构成职务侵占罪、挪用资金罪，应予刑罚；其系一人犯数罪，应予数罪并罚。公诉机关的指控成立，本院予以支持。被告人赵某某归案后如实供述其犯罪事实，系坦白，可从轻处罚。关于被告人赵某某的辩护人所作“赵某某从开始并无侵占瓜市社区100万元的故意，只是想挪用，2016年其修改合同总价款2178万元为2078万元，并将其保管的金额100万元的记账联销毁，但此时赵某某仍想把该笔款项偿还上，只是被告人实在无能为力了，对起诉书指控赵某某职务侵占罪的定性持有异议”的辩护意见，经审理，合议庭认为，职务侵占罪与挪用资金罪的主要区别在于被告人对本单位资金是否存在非法占有的故意。就本案而言，证人赵某甲、尹某某、张某某、张某甲、石某某等人证言、在案书证与被告人供述可以证实，在2014年4月18日前，蒙特机械公司已将购买土地与房产的全部款项2178万元交付瓜市社区及被告人赵某某的情况下，赵某某利用自己经手、管理本单位资金的职务之便，在长达两年的时间内，仅将其经手的2178万元中的2078万元的记账联及记账凭证交由居委会会计记账管理，而将其中的100万元的记账联及相关手续予以隐匿，并将其隐匿的收入100万元用于个人随意支配投资股市、购买基金、购物消费、打麻将等进行挥霍，后因投资股市、个人挥霍等产生巨额亏损，被告人又利用篡改协议内容、销毁部分原始协议和100万元的收款收据等方式掩盖其非法侵占单位资金100万元的事实，综合被告人上述行为与犯罪手段分析，其对所经手、管理的其中100万元集体资金具有非法占有的故意，对该部分事实应以职务侵占罪追究其刑事责任，故辩护人所作的上述辩护意见与事实不符，不能成立，本院不予采纳。辩护人所作的被告人赵某某系初犯、没有前科劣迹，归案后如实供述犯罪事实，系坦白，当庭认罪悔罪态度较好的辩护意见与查明的事实相符，本院予以采纳；辩护人所作的被告人主观恶性不大、案发后被告人及家属均配合相关部门进行退赔退赃的辩护意见，经查，被告人赵某某职务侵占数额达100万元，案发后监察机关扣押赃款152094.07元、赵某某主动退赔75783元；其挪用资金作案三起，挪用资金数额138万余元，被告人赵某某的犯罪行为给瓜市社区居委会造成较大经济损失尚未挽回，故其情节不属较轻、主观恶性并非不大，辩护人所作的该项辩护意见不能成立，本院不予采纳；辩护人所作的案发后被告人及家属能主动退赔被害单位的部分经济损失的辩护意见，本院予以采纳，并酌予对被告人从轻处罚。
一、被告人赵某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，决定合并执行有期徒刑六年。（刑期从判决执行之日起开始计算；判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，留置一日折抵刑期一日，即自2019年5月16日起至2025年5月15日止）二、追缴由青州市监察委员会扣押的被告人赵某某涉案赃款人民币152094.07元，由扣押机关负责处理。责令被告人赵某某继续退赔青州市云门山街道瓜市社区居委会的经济损失。
挪用资金罪,职务侵占罪