王剑琴、杨泽忠集资诈骗一审刑事判决书贵州省黔东南苗族侗族自治州中级人民法院刑事判决书（2014）黔东刑初字第19号：黔东南州人民检察院以黔东南检刑诉（2014）1号起诉书指控被告人王剑琴、杨泽忠犯集资诈骗罪一案，向本院提起公诉。本院依法组成了合议庭，公开开庭审理了本案。黔东南州人民检察院指派黔东南州检察院检察员尹露怡、代理检察员罗承红、申溥杰出庭支持公诉，被告人王剑琴、杨泽忠及其辩护人张德金、龙见本、石高胜到庭参加诉讼。现已审理终结公诉机关指控：2007年以来，被告人王剑琴以非法占有为目的,采取高额利息和高额分红回报为诱饵，以虚构投资房地产、购买土地搞项目、生意所需资金周转等为名，以其本人的名字开设多个银行帐户，在镇远县境内通过尹某1、佘伯安、王某2、米某1、刘某1等人大肆向社会公众非法集资。至案发时，王剑琴、杨泽忠二人非法集资23621.43万元，集资得款期间，用集资所得款支付利息5465.59万元，16773.85万元，王剑琴、杨泽忠从中骗取1664.79万元。（上述事实中所体现的金额是公诉机关庭审中变更过后的数据）。被告人杨泽忠在与王剑琴夫妻关系存续共同生活期间，明知王剑琴没有从事任何合法经营、无经济偿还能力情况下而大肆向社会公众集资，仍然配合王剑琴以自己名字开设银行账户卡8张，并提供给王剑琴用于对集资款的运作当中，8张银行卡转账支取给他人794.3125万元，接受他人转账存入894.8万元，其中杨泽忠亲自经办12笔转账，其中9笔共185万元系杨泽忠转账退本付息给集资人王某2、佘伯安、安某清、时某及为王剑琴在账户上转挪资金；3笔共50万元系杨泽忠接收他人转账存入（其中1笔20万元系接收杨某1的集资款，2笔共30万元系杨泽忠将集资款从王剑琴账户转移至其账户）。非法集资期间，被告人王剑琴、杨泽忠为隐瞒其非法集资诈骗事实和延续非法集资诈骗，将所得集资款项用于偿还本金、支付高息、购买房产、汽车及家庭、个人挥霍等，其中：1、2012年，王剑琴用集资所得赃款122.1万元在深圳市购买奥迪Ｑ7车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆赠送王某2；2、王剑琴赠送刘某2100余万元供其在广东省深圳市购买奥迪Ｑ7车（车牌号：粤Ｂ×××××）一辆；3、王剑琴、杨泽忠用集资所得赃款先后购买五辆车作为家用，上户均登记为杨泽忠，分别是：①2007年10月购买马自达3轿车一辆，价格11.8万，车牌号贵Ｈ×××××，2008年底，该车被王剑琴赠送给王某2。②2009年初，购买丰田凯美瑞轿车一辆（车牌号：贵Ｈ×××××），价格18.5万元，2010年，杨泽忠将此车以15万元出售。③2011年3月，购买奔驰Ｅ300轿车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格61万元，2012年初杨泽忠以43.8万元价格将该车出售。④2012年2月，杨泽忠用卖奔驰车所得款购买指南者越野车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格25.7万元，2012年3月王剑琴将指南者越野车赠送给王某2。⑤2012年3月，购买保时捷卡晏越野车（车牌号贵Ｈ×××××）一辆，价格110万元，上户、保险8万余元。4、2011年8月29日、9月14日，杨泽忠用王剑琴的信合卡转账36万元给何树红，用于购买何树红位于镇远县舞阳镇古镇花园Ｌ栋502室住房一套，房屋面积123.44平方米，购买后房屋登记户名为杨泽忠，共有人为王剑琴。5、2012年11月19日，杨泽忠、王剑琴二人用集资所得赃款在原镇远老汽车站向岑巩县鸿盛房地产开发有限公司购买第6幢1座2单元2层203号商品住房一套，面积132.74平方米，价格38.0167万元，登记户名为杨泽忠。6、2011年5月，王剑琴用集资所得赃款在凯里市凯棉路5号中兴祥和家园按揭购买13楼1302室商品住房一套，面积69.21平方米，房屋登记户名王剑琴，共有人为杨泽忠。7、2010年至2012年，王剑琴用集资所得赃款20余万元送给杨泽忠，修建杨泽忠位于镇远县舞阳镇新中四组家用地基63.52平方米上的房屋。8、2011年8月，王剑琴用集资所得赃款60万元出资给杨泽忠在黄平县投资修路，后杨泽忠撤回出资并将60万元存入自己银行帐户。9、2011年11月6日，杨泽忠用集资所得赃款50万元高利转贷给周长华，两个月后，周长华还清杨泽忠50万元借款，同时支付利息10万元给杨泽忠。10、2012年年底，王剑琴用集资所得赃款40万元出资给杨泽忠与他人合伙在镇远县城开鼎盛豪门酒吧。11、集资期间，王剑琴用集资所得赃款3.8万元分别购买价值2万余元的“欧米茄”牌手表一块、价值0.6万元的“酷奇”牌男式挎包一个、价值1.2万元的女式挎包一个赠送给刘某1。12、2010年7月29日至8月3日，王剑琴将集资所得赃款转账7.68万元进入舒俊账户，用于偿还杨泽忠、王剑琴二人向王某3（舒某）借钱打牌的欠款。13、2011年12月11日，王剑琴用集资所得赃款转账7.6万元给杨静，用于支付向其购买的化妆品、口服保健品和祛斑等的费用。14、2012年12月15日，王剑琴用集资所得赃款购买了价值12万余元的挎包一个。15、集资期间，王剑琴、杨泽忠二人用集资所得赃款出国出境及在国内旅游，共计花费80余万元。2013年2月28日，被告人王剑琴、杨泽忠因肆意支配、挥霍集资款导致无法支付高息，同时部分被集资人要求返还巨额本金，二人无法继续隐瞒其非法集资诈骗事实和延续非法集资诈骗，故共谋策划携带骗得的赃款230万元准备外逃，后由杨泽忠驾车秘密离开镇远，次日从凯里举家外逃四川。2013年3月7日，王剑琴、杨泽忠到四川省成都市公安局成某分局投案。认定上述起诉事实的证据如下：1、物证；2、书证；3、搜查笔录；4、被害人陈述；5、证人证言；6、视听资料；7、被告人王剑琴、杨泽忠的供述和辩解。黔东南苗族侗族自治州人民检察院认为，被告人王剑琴、杨泽忠以非法占有为目的，隐瞒事实真相，虚构资金用途，以高额利息或高额投资回报分红为诱饵，向社会公众骗取集资以及实际集资诈骗的金额，数额特别巨大并造成受害人特别重大损失，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，不仅侵犯了公民的财产所有权，而且破坏了国家的金融管理秩序，应以集资诈骗罪追究其刑事责任，被告人王剑琴长期在镇远境内面向社会公众虚构事实，隐瞒真相，骗取巨额集资款肆意支配、挥霍，直接造成巨额资金无法追回的严重后果，在共同犯罪中起主要作用，系本案主犯；被告人杨泽忠为王剑琴实施犯罪提供银行帐户，积极参与帮助王剑琴非法集资转账，并对集资款肆意支配、挥霍，在无力维持非法集资资金运转的前提下，又伙同王剑琴携带巨额赃款潜逃，在共同犯罪中起次要作用，系本案从犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请本院依法判处。被告人王剑琴对公诉机关指控其犯集资诈骗罪的罪名无异议，提出指控认定的金额过大，自己支付有部分现金，以法庭计算出来的为准，其并没有以搞房地产为名集资。整个案件中，杨泽忠不知情。王剑琴的辩护人对公诉机关指控的罪名无异议，提出：一、公诉机关指控其集资诈骗金额存在事实不清：1、王剑琴返还集资参与人现金部分的指控采用的是集资参与人的陈述，集资参与人故意隐瞒实际所得，其陈述不真实；2、侦查机关对王剑琴非正常支出认定为7404967元，加上赃款200万元，不足1000万元，公诉机关指控其集资诈骗金额为1669.33，以此计算，王剑琴平均每年支出100余万元，明显不合常理；3、指控事实依据的被告人供述、集资参与人陈述只能作为认定事实的辅助证据，鉴定意见是间接证据。4、鉴定意见中对低于10000元的现金部分没有纳入涉案范围，与事实不符。二、1、2007年至2013年期间正常借贷，存在不计利息及正常付利息的借款，不应计入集资诈骗金额。2、王剑琴不知道谁打款的的金额，也不能认定为诈骗金额。三、对本案集资诈骗犯罪定罪量刑应以被告人王剑琴实际犯罪所得，而不能以被集资对象的损失金额。另外，王剑琴有投案自首、主动退赃、认罪悔罪，加之本案事实不清，建议对其从轻减轻处罚，对其判处10年以下有期徒刑。被告人杨泽忠提出其没有与王剑琴一起集资诈骗，其对王剑琴集资诈骗的事实不知情。杨泽忠辩护人对公诉机关指控杨泽忠的罪名有异议，认为应以窝藏定罪，因有自首，建议对其从轻处罚。理由是：一、指控杨泽忠“明知王剑琴进行集资诈骗”的事实没有任何直接证据证明，反而证实其不明知的有直接证据予以证实；二、指控杨泽忠“明知王剑琴集资诈骗”这一指控事实之间只有“经验上的关联性”，而没有法律上的关联性，“经验上的关联性”只能作为侦查阶段筛查嫌疑对象的思维方式和依据，而不能作为定罪量刑的依据。经审理查明：2007年以来，被告人王剑琴以非法占有为目的,采取高额利息和高额分红回报为诱饵，以虚构投资房地产、购买土地搞项目、生意需资金周转等为名，通过口口相传，在镇远县境内直接向社会公众或者通过尹某1、王某2、米某1等人向社会公众大肆非法集资。至案发时，共计非法集资2亿2千余元，集资对象实际被骗取4500余万元。非法集资期间，被告人杨泽忠明知王剑琴没有从事任何合法经营、无经济偿还能力情况下而大肆向社会公众集资，仍然配合王剑琴以自己名字开设银行账户卡8张，并提供给王剑琴用于对集资款的运作当中，8张银行卡转账支取给他人700余万元，接受他人转账存入近900万元，其中杨泽忠亲自经办12笔转账（具体转账金额的事实及证据详见下列二被告人实施的集资诈骗事实当中）；同时，参与对集资非法所得进行处置，并用集资所得款项大肆挥霍。2013年2月27日，因难以延续非法集资诈骗，在被告人王剑琴告知杨泽忠自己欠外债1000余万元不能偿还准备外逃的情形下，被告人杨泽忠开车到邮政银行3个营业所取了自己的20万元现金，并把王剑琴身上的170万元装在两个行李箱，共谋策划携带骗得的赃款230万元外逃，由杨泽忠驾车秘密离开镇远，次日从凯里举家外逃四川。2013年3月7日，王剑琴、杨泽忠到四川省成都市公安局成某分局投案。认定上述事实的证据如下：1、被告人户籍证明证实：身份信息同起诉书认定事实，证明王剑琴、杨泽忠均系完全刑事责任能力人。2、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：王剑琴及其所掌控的杨泽忠、向某1的银行账户与尹某1、佘伯安、王某2、米某1等集资参与人的银行账户之间存在频繁大额资金往来，以及这些银行账户还存在多次大额案现金存取等交易情况。3、被告人杨泽忠供述证实：被告人杨泽忠供述证实：经核实建行帐户交易清单及转账交易凭证，在案户名为杨泽忠的银行卡都是我和王剑琴在用，但是好像王剑琴用得多些，有部分存取是王剑琴让我帮她存取，有部分是王剑琴自己拿我的卡去进行现金存取，这些钱主要是王剑琴的，我自己占的很少一部分，但是我的钱也主要是王剑琴管；核实银行帐户转账交易本人办理汇总表，具体认定金额及转出的185万及转入的30万是帮王剑琴办理的转账，不清楚王剑琴这些钱的来源和用途，只是认为王剑琴转账给佘伯安、安某清、王某2等熟悉的人还亲戚关系，是因为王剑琴借钱去赚利息，2007年以来生活发生变化，开始频繁的买车换车以及买房、拿钱取用、出国旅游等，辩解认为王剑琴做放贷生意赚来的钱，如何来的不清楚，王剑琴叫其去转账或者存取现金就去，然后给钱就用，没管那么多，一个月大概要用1万元；因为我们是夫妻关系，长期生活在一起，我是怀疑她在做“高利贷”生意，我问过她多次，但是她不要我管她的事，所以我也不再问了，我也清楚王剑琴拿银行卡是去做高利贷生意，我想也就是放贷给别人或者收取利息。我觉得她和尹某1他们做“高利贷”生意应该是很赚钱的。2013年2月27日王剑琴说在外面欠了很多债，我问她多少，她说太多了，我又问她具体多少，变卖家里的所有财产来还账，当时她说有一千多万帐，还不了，问我和不和她一起走，我没有表态。后来我同意后开车送她到邮政银行3个营业所取了我的20万，王剑琴告诉我还有170多万现金，我们分别把这170多万装在两个行李箱里。在家里待到快18点，王剑琴就和龙某3他们出去吃饭，我就到我开的鼎盛豪门酒吧去结算本院的帐，并在酒吧里吃的饭。晚上九点左右的时候，我和王剑琴就回家了，回到家后，我俩就商量怎么走，王剑琴让我开车往长沙方向，我说这台保时捷卡宴车目标太大，容易暴露，后来就用王剑琴侄子的五菱之光面包车带上女儿往凯里走，后来买火车票到重庆，后来担心带女儿走了会毁她一辈子，就决定带女儿回镇远，所以就在遵义下车，……，我和女儿包车想回镇远，在回去路上又想到回去可能生命会受到威胁，所以就又回去找王剑琴……，后来到四川成都成某公安分局经侦支队投案了。4、被告人王剑琴供述证实：其诈骗的方法、诈骗对象以及资金的大概去向。主要内容：诈骗的方法,我总共采取三种方法进行集资诈骗，第一种是向别人借钱某打麻将，以1角的利息借高利贷借期一般在10天左右，都是还本还息，取得了他人的信任。第二种就是借到三至五万，就只是还息，不还本，然后逐步借多金额，利息按月息从8分到2角不等，借的理由我编称有人要向借高利贷，谁借钱给我按8分，我是2角不等的利息给你来吸收资金。第三种方法就是我放风出去说凯里、广东深圳、香港房地产的老板搞项目要钱，谁将钱拿给我，我拿去跟你放给这些老板，最少都是10%的利息给我，我一分钱都不要，全给你的方法来吸收资金。我采用以上这三种方法来吸收资金，其实我没有拿去做任何事，也没有拿去放给所谓的老板，骗来的钱主要是用于个人挥霍，或者是用来支付一些人的利息，也就是所谓的拆东墙补西墙，以至越骗超多，直至无力还息还本，所以最后选择逃跑。放出吸收钱的消息后，只要有人愿意拿钱给我，我都要。诈骗的对象，不针对特定的人群。我几乎在每个银行都开得有账户，我将账户告诉想集资的人，然后他们就通过银行转账到我的账户上,我银行账户进入的资金全部都是集资给我的钱，而支现或者转出去的资金都是用于我个人挥霍或者拿去支付承诺给别人的利息。公安局扣押我的20多张银行卡都是用于这些业务的），其中用得最多的就是信用社、工行、建行的账户，信用社尾号是83的这个账户是用得最多的。向某5系自己的侄儿，在本案中以向某5名字开户的银行卡是其使用，用于本案的集资往来周转。其与杨泽忠携款潜逃以及使用杨泽忠银行卡的情况杨泽忠的供述基本一致。5、向某5证言证实：我总共有三张卡，王剑琴是我满姨妈，她借我一张卡取用得几年了，尾号为9993这张卡我没得用，她那我的卡与哪些人集资我不清楚。6、李某2海证言证实：王剑琴老公杨泽忠开马自达，没多久换凯美瑞后来又换奔驰，所以就相信她的财力了.7、杨宓证言证实：之所以相信王剑琴是因为她说她哥在镇远搞了个小额贷款公司加上她家开的是上百万的车。8、杨某1证言证实：杨泽忠是知道我转账到他帐户上的20万是给王剑琴的，当时我打电话给他，他自己说：“20万算什么，王剑琴都是几百万的转账。9、陈某1证言证实：只知道王剑琴的老公在镇远大菜园开了了ＫＴＶ这样的经济实体。10、龙某3证言证实：今年2月25日，我和王剑琴、杨泽忠、王剑琴的女儿、王某4、尹某1、佘伯安我们从迪拜回国在机场候机时，王剑琴说杨泽忠不抽烟，杨泽忠就说，戒烟也是你喊我戒烟，抽烟也是你喊我抽烟，他就发火了，他们夫妻因为这事发生争吵和殴打，我们就去解劝。这时，我听杨泽忠骂她“你这婊子，你欺上瞒下，哄老哄少，我女儿就是被你害的。”吗得一下，快到登机口时，杨泽忠还用包包打王剑琴，王剑琴当着我们很多人的面，就跟杨泽忠下跪，王剑琴说“我求你不要闹了。”当时我还认为是王剑琴在外面与其他男人的事情被杨泽忠发现了，现在我回想起来，才发现杨泽忠早就发现王剑琴在骗我们的钱了。如果杨泽忠没有发现王剑琴骗我么的钱，杨泽忠就不会那么骂她，加上王剑琴也不会当着我们这么多人的面，在机场跟杨泽忠下跪，她是怕杨泽忠揭穿她骗我们钱的事情，所以她才跟杨泽忠下跪的。11、彭某证言证实：我以为杨泽忠做生意赚钱，平时经常换小车，而且都是高档小车，价位都是在几十万和上百万以上，他换车就像换衣服一样，平时抽烟都是“盛世贵烟”以上，凭他的经济收入绝对做不到的。12、王某5证言证实：看见王剑琴开好车，又经常去国外玩，又经常上凯里、贵阳，以为她是在搞房地产投资，所以就信任她了。13、聂某1证言证实：看王剑琴平时生活比较奢侈，换车比较快，有时候经常外出旅游，感觉比较有钱。14、王某6成证言证实：平时看她经常更换名车，我就认为她很有钱，生意做得不错。杨泽忠还送我一块价值980元的宝石捷手表。15、杨泽忠银行帐户现金交易清单、杨泽忠建行帐户交易清单及个人汇款凭证、杨泽忠邮政银行帐户交易清单及个人转账凭单证实：杨泽忠将卡拿给王剑琴使用，并有多笔转账系其自己帮助王剑琴进行。内有杨泽忠签字的转账凭单印证。16、杨泽忠农行帐户交易清单及个人汇款凭证、杨泽忠工行帐户交易清单及个人转账凭单证实：杨泽忠将卡拿给王剑琴使用，并有多笔转账系其自己帮助王剑琴进行。内有杨泽忠签字的转账凭单印证。17、在逃人员登记信息表证实：王剑琴、杨泽忠因涉嫌集资诈骗于2013年3月4日被公安机关网上追逃。18、《情况说明》证实：成都市成华分局猛追湾刑警中队说明2013年3月7日王剑琴到该局投案自首的事实。19、《到案经过》证实：成都市成某分局府青路派出所证实2013年3月7日13时许在辖区内好梦缘宾馆将杨泽忠抓获的事实。20、《关于认定杨泽忠投案的说明》（州公安局经侦支队经与成都警方对接后）证实：成某分局民警在接受王剑琴投案时，因其女儿在场，成华分局民警要求杨泽忠先带女儿到附近宾馆开房休息，听后处理，杨泽忠遂带女儿离开公安机关到宾馆登记住宿，因其系网上逃犯触动红色预警而被成某分局府青路派出所抓获。被告人王剑琴、杨泽忠向各集资对象，具体实施集资诈骗的事实如下：（一）2010年开始，张经渐通过李某2珠介绍，非法集资给被告人王剑琴现金31万元。至案发时，王剑琴退还其本金18万元，其中现金退还3万元，转账退还15万元，同时得到王剑琴按3%月利率并通过李某2珠转支付的利息8.97万元。以利息折抵本金，张经渐损失4.03万元。认定本项事实的证据如下：1、集资参与人张经渐陈述，证实王剑琴向张经渐借钱从2010年开始，最后一次借钱时间是2011年1月9日，王剑琴说借钱去周转，具体什么方面不清楚。第一次是借了3万，第二次是借5万，第三次是借10万元，第四次借了13万元，前三次的借款王剑琴都已还了的，没有付利息，也没讲到利息的事，第四次她向张经渐借13万元钱是付利息的，是王剑琴自己讲要付利息的，她说按三分的息支付。付了二十三个月的利息，得了捌万玖仟柒百（89700）元的利息，利息通过现金拿给张经渐的嫂李某2珠后转给张经渐的。张经渐的实际损失减去她付张经渐的利息，应该是40300元。转给张经渐的15万是前面借的钱一次还给张经渐的。2、集资参与人李某2珠陈述，证实张经渐的15万是李某2珠拿给王剑琴的，平时利息都是现金支付给李某2珠，李某2珠再转给张经渐，最后一笔本和利息是王剑琴直接转账给张经渐的具体多少利息记不清了，大概是1万多吧，当时给的利息是3%月息。3、被告人王剑琴供述，证实其没有与张经渐直接拿过钱，而是张通过李某2珠转账再付息8%-10%左右给李某2珠。具体集资多少钱要问李、张二人才清楚。4、借条一张：证实2011年1月9日王剑琴向张经渐借款130000元。5、银行往来司法会计鉴定，证实2011年3月，王剑琴转账15万到张经渐账户；2011年8月，王剑琴转账7.65万元到李某2珠账户。认定该起事实的证据有银行往来司法会计鉴定、集资参与人張经渐的陈述，被告人王剑琴的供述与辩解，公诉机关指控该起事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。对于集资本金，返还本金、支付利息以及损失额，本院采信的是集资参与人张经渐的陈述而没有采信李某2珠的陈述（？）。理由是，在被告人王剑琴称“集资本金和利息的具体金额只有張经渐和李某2珠知道”的前提下，李某2珠称最后一次往来是王剑琴打了1万元的本金和利息给張经渐，但银行往来司法鉴定中并未体现该1万元的往来，然而張经渐陈述其得了89700元利息与银行往来司法会计鉴定相互印证。（这一段还有必要吗？）（二）2010年11月至2011年，被告人王剑琴以做生意需资金周转为名，以高息为诱饵，向庄灵巧非法集资26万元，其中庄灵巧5万元，周某121万元。至2013年2月止，王剑琴支付庄灵巧利息47.5万元，其中转账给庄灵巧10万元，支付现金1万元，转账至庄灵巧爱人胡新银行账户31.5万元，转账给周某15万元。47.5万元中，庄灵巧得利息8.8万元，周某1得利息38.7万元，而本金26万元至今未退还庄灵巧、周某1。以利息折抵本金，庄灵巧、周某1二人盈利21.5万元。公诉机关指控该起事实清楚，证据充分，本院依法予以确认。对于本项事实的本金、以及本金未退，被告人王剑琴供述、集资参与人庄灵巧、周某1的陈述完全一致；对于利息的支付，本院采纳的是集资参与人庄灵巧的陈述，理由是，被告人王剑琴供述称总共支付60余万元本身是一个估算无其他证据支撑，加之所涉人员较多，记忆发生混淆可能性较大，而周某1称自己得了38.7万元（转账），庄灵巧称自己得了8.8万元（转账7.8万元，现金1万元）中有46.5万元有银行往来司法会计鉴定予以证实；当然，对庄灵巧单独提出来还收到1万元现金的陈述，虽没有其他证据予以支撑，但鉴于该1万元的陈述系集资参与人自认，且系有利于被告人的证词，从有利于被告人的原则，本院予以采信，亦即最后采信支付利息金额为47.5万元。（三）2012年至2013年1月10日期间，李某2海主动非法集资给被告人王剑琴34万元。期间，王剑琴支付利息7.78万元给李某2海，其中现金支付3.7万元，转账至李某2海账户2.96万元，转账给李某2海的母亲陈薄琴账户1.12万元，而本金34万元至今未退。以利息折抵本金，李某2海损失30.42万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、借条四张分别是：2013年1月10日借款10万元，2013年1月8日借款5万元，2012年11月1日借款10万元，2012年6月5日借款9万元。2、司法会计鉴定意见证实：2012年2月-2013年1月，李某2海转账34万到王剑琴账户，王剑琴转账2.96万到李某2海账户；2012年1月，王剑琴转账1.12万到陈溥琴账户（陈薄琴账户是李某2海相关联账户经王剑琴、李某2海、陈薄琴辨认并认可）。3、集资参与人李某2海陈述：除了借条外，自己还拿有现金4万元给王剑琴，除了转账给自己的金额外，王剑琴还拿3.5万元到3.7万元现金给自己，对银行往来承认是双方因集资产生的资金往来。4、被告人王剑琴供述：不认可收到李某2海4万元现金，自己还拿10万元现金给李某2海。但认定双方转账金额是因集资产生的资金往来。对于公诉机关指控支付本金38万元的问题，本院认定的金额为34万元。理由是，有借条、银行往来司法会计鉴定以及被告人供述相互印证，关于李某2海提出之前有4万元没有打借条的问题，本院认为在过后双方有多次借款行为均有打借条或补充该4万元借条的机会和条件，李某2海没有叫被告人王剑琴打借条不符合常理；对于支付利息和本金的问题，本院以双方认可银行往来作为基础，再加上集资参与人李某2海自认王剑琴还拿3.5到3.7万元的现金，并按照对被告人有利的原则，认定集资参与人李某2海收到3.7万元现金；王剑琴供述称拿10万元现金给李某2海，除了李某2海自认3.7万元外，没有任何证据支撑，本院不予采信。公诉机关指控集资本金38万元以及支付利息7.58万元金额有误，本院依法予以纠正。（四）2012年1月至2013年2月，被告人王剑琴以与别人合伙投资房地产为名,以高息为诱饵，向杨某2非法集资37万元,其中杨某2的17万元，杨某2的夫妹李小艳20万元。期间，王剑琴退本付息给杨某244.4万元（其中本金20万元），以利息折抵本金，杨某2盈利7.4万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、集资参与人杨某2陈述：证实与王剑琴只是一般朋友关系，第一次拿钱给王剑琴是2012年1月份，当时我拿了7万块钱给她，第二次拿钱给王剑琴是2012年8月份，当时拿了10万块钱给她，后来我妹李小艳的那20万块钱，是2012年10月还是11月份我妹自己转给王剑琴的账上，我的17万元本金至今一分钱都没退，我妹李小艳那20万元本金，在今年（2013年）过年前后分两次王剑琴退给我妹了，是我拿我妹的银行账号给王剑琴，喊王剑琴转账给我妹李小艳的。利息金额是百分之八，第一笔7万元钱是2012年1月份拿给她，利息从2月份开始付，付到2012年的12月份总共是12个份，每个月的利息是0.56万元，总共就得利息6.16万元钱；第二笔钱10万元是2012年8月份拿给她的，利息从9月份开始付，付到2013年的1月份，总共是5个月，每个月利息是0.8万元，总共就得利息4万元。所以我拿给她的17万元总共得利息就是10.16万元。李小艳拿给她的20万元钱我记不清到到底是2012年的10月份还是11月份，反正拿钱给王剑琴的时间很短，王剑琴是按月8%的利息付的，利息付到2013年的1月份，每个月的利息是1.6万元，我记得在最后一个月（2013年1月份）王剑琴只付了8000元利息，付息的时间不是两个月就是三个月的利息，这样算得的总利息是2.4万元或者4万元，具体的要看李小艳拿钱给王剑琴的时间。2、证人李某1证言：证实王剑琴打入我账号的钱是王剑琴打给我妹李某3的。3、被告人王剑琴的供述：证实杨某2共集资给我37万元，其中20万元是在她名下的李某1以杨某2的名义集资给我的，17万元是杨某2本人集资给我的，应该都是通过转账给我的，但不知道是通过谁的帐户；到2013年1月份和2月份，我已经通过转账还给杨某220万元本金（其中10万元是转账到李某1帐户，另外10万元转到杨某2帐户），还有17万元本金未还。我给杨某2的利息基本上是通过现金支付，一直支付至2013年2月份，我从2012年1月份按照7万元本金每个月支付她利息5600元到2012年8月份，共4.48万元；从2012年8月份开始，杨某2又集资给我30万元本金，按37万元本金每个月支付她2.96万元至2013年1月份，因为到2013年1月份，还了杨某210万元本金，所以2013年2月份是按27万元本金支付利息的，也就是最后一个月支付利息是2.16万元，所以共付利息19.92万元；也就是说杨某2从她集资给我开始，我一共支付给她利息24.4万元。4、司法会计鉴定证实：2012年8月-2013年2月，杨某2转账10万到王剑琴账户，王剑琴转账22.16万到杨某2账户；2012年12月-2013年2月，王剑琴转账12.4万到李某1账户。公诉机关变更起诉后指控王剑琴向杨某2、李某4非法集资本金37万元，利率8%，退本付息44.4万元（其中本金20万元）事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。理由是，就本金37万元、利率8%、返本金20万元有以及支付利息的计算方法及计算利息开始的时间问题，被告人王剑琴供述与集资参人陈述基本一致，杨某2与王剑琴争议的分歧点在于支付利息时间是到2013年1月还是2月的问题。于此，本院认为，从王剑琴与杨某2相关的银行往来账户分析，最后一笔体现的是2013年2月6日，可见应采信王剑琴支付到2月份的供述而得出支付利息为24.4万元，从而得出杨某2盈利7.4万元。公诉机关变更前的集资金额虽亦依据的是被告人王剑琴供述，但因计算有误导致指控退本息43.36万元以及杨某2盈利6.36万元有误，庭审中所作的变更正确。（五）2013年2月2日，被告人王剑琴以做生意为名，承诺按3%月利率的高息为诱饵，向龙某2新非法集资10万元，当天写给龙某2新一张10万元借条，至今未归还本金，也未支付利息，龙某2新损失10万元。本项事实，被告人王剑琴无异议，且有经庭审举证质证的被告人供述、集资参与人陈述以及借条予以证实，故公诉机关指控该起事实清楚，证据确实、充分，本院依法予以确认。（六）2012年2月10日，潘某1菊主动要求集资给被告人王剑琴，王剑琴承诺高息为诱饵后，潘某1菊按王剑琴要求用银行账户转入王剑琴指定的王某2（另案处理）账户20万元，当天王剑琴写给潘某1菊一张20万元借条，之后王剑琴支付潘某1菊利息11个月共计11万元，其中转账2.6万元，现金支付8.4万元，而本金20万元至今未退。以利息折抵本金，潘某1菊损失9万元。上述事实，有集资参与人潘某1菊陈述、借条、司法会计鉴定意见，予以证实，公诉机关指控事实清楚，证据确实充分。对于被告人提出的借款本金是37万元而不是17万元的问题，经查，仅有被告人王剑琴供述，没有其他证据予以印证，且被告人涉及到的集资参与人多且复杂，记忆混淆可能性较大，故本院不采信被告人该方面的供述。（七）2012年3月至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺高息为诱饵，向谢某1集资228万元，期间，王剑琴退本付息给谢某1195.3万元，以利息折抵本金，谢某1损失32.7万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、被告人王剑琴供述及集资参与人谢某1陈述证实：双方对谢某1及相关账户与王剑琴及相关账作辨认后，双方均认可系双方的集资往来，且双方均称之间集资关系是用转账，没有现金支付的情形。2、司法会计鉴定内容：2012年3月-2013年2月，谢某1转账187万到王剑琴账户，王剑琴转账171.3万到谢某1账户；2012年4月，谢某2转账10万到王剑琴账户；2012年7月-12月，王剑琴转账24万到谢显丹账户。李炜（系谢某1使用的账户，有谢某1的证言，庭审中王剑琴对谢某1该方面的证言没有异议）转11万到王剑琴账户。2012年12月，谢某1转账15万到王某2账户。杨某3账户存5万现金。上述谢某2、王某2银行往来金额以及杨某3存入5万元现金王剑琴、谢某1一致认可系王剑琴与谢某1之间的集资往来。证实，王剑琴转谢某1及相关账户195.3万元，谢某1转王剑琴相关账户228万元。上述证据可以得出的结论是，谢某1用转账方式向王剑琴集资228万元，王剑琴用转账方式退还谢某1本金或利息195.3万元，谢某1损失32.7万元。公诉机关指控集资本金中，没有认定李炜转账11万元到王剑琴账户系谢某1集资给王剑琴的本金有误，对此本院依法予以纠正，理由是，对该11万元性质的认定有谢某1的陈述与王剑琴的供述予以印证，足以认定；对于谢某1所提自己通过其信合卡（卡号为：62×××57）转帐到王某2的信合帐户系王剑琴短信通知自己转账应作为自己与王剑琴的集资往来的问题，经查，相关银行往来司法会计鉴定谢某1所提账号转账的情形，故对谢某1该意见不予采信；对于王剑琴谢某1各自对集资金额及支付利息金额与本院查明的事实不一致的问题，经查，双方虽对银行往来都作辨认，但在金额汇总时存在错误的情形，故本院以银行往来司法会计鉴定汇总的结果为双方集资金额的认定结论。（八）2012年4月至9月，被告人王剑琴以投资为名，承诺按5%月利率的高息为诱饵，向徐某1非法集资60万元。2012年5月至12月，王剑琴转账退还徐某148.6万元，其中退还本金30万元，支付利息18.6万元，至今还有30万本金尚未归还。以利息折抵本金，徐某1损失11.4万元。本项事实，被告人王剑琴无异议，且有集资参与人徐某1的陈述、被告人王剑琴的供述以及司法会计鉴定予以证实，足以认定。公诉机关指控该起事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（九）2012年2、3月份，吴某1主动集资4万元给被告人王剑琴，王剑琴按8%支付利息3.4万元给吴某1，其中转账3万元，现金支付0.4万元，而本金4万元至今未退。以利息折抵本金，吴某1损失0.6万元。上述事实有被告人供述，集资参与人陈述及相关的银行往来资料及其司法会计鉴定意见予以证实，公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。对于集资本金被告人称是7万元，集资参与人称是4万元的问题，从有利于被告人的刑事裁判原则，采信集资参与人的陈述。（十）2012年3月至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产等为名，承诺高息为诱饵，向某2已军、杨某1夫妇集资4750.98万元，其中有2663.98万元系雷已军、杨某1夫妇通过两人银行帐户转账到王剑琴帐户，有3万元是用现金集资给王剑琴，并通过周某2、张水平、李某5、王龙飞、李某6、雷已龙、雷已权、金某、郭某2、张某1、廖某、龙某1和、刘某3、唐某1等十四人银行帐户共转账1334万元到王剑琴帐户，通过黔东南州乾坤保安公司银行帐户转账720万元到王剑琴帐户，按王剑琴要求帮王剑琴还袁某230万元本金。期间，王剑琴退还杨某1夫妇本金或利息3117.5万元，其中，王剑琴转帐支付本金或利息到雷已军、杨某1夫妇帐户及雷已军、杨某1夫妇指定上述人员帐户共3063.5万元，王剑琴指定杨某1夫妇转账王某2账户24万元，王剑琴帮雷已军还刘某120万元借借款。以利息折抵本金，雷已军夫妇损失1638.48万元。在此过程中，杨泽忠与杨某1转账20万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、被告人王剑琴供述与辩解及集资参与人杨某1夫妇二人陈述一致的情形：①双方对杨某1及杨某1相关的账户与王剑琴及王剑琴相关账户作辨认后，双方均认可雷已军、杨某1夫妇通过两人银行帐户转账到王剑琴及王剑琴相关帐户以及通过周某2张水平、李某5、王龙飞、李某6、雷已龙、雷已权、金某、郭某2、张某1、廖某、龙某1和账户相关账户转账到王剑琴相关账户系双方的集资往来，黔东南州乾坤保安公司与王剑琴及王剑琴相关往来账户系杨某1夫妇与王剑琴的集资往来；②雷已军、杨某1夫妇（经辨认）与王某2、杨某3、李某7之间的银行往来系杨某1夫妇与王剑琴（庭审认可）之间的集资关系，且（王某2、杨某3、李某7与杨某1夫妇没有经济往来的情形；③杨某1帮王剑琴还袁某230万元系杨某1支付给王剑琴的本金；④王剑琴转账20万元到刘某1账户，系王剑琴支付雷已军的本或息（刘某1本人认可）。2、被告人王剑琴供述与辩解与集资参与人杨某1夫妇陈述不一致的情形证实：王剑琴称除转账外，认可收到杨某1夫妇3万元现金，自己拿有5万元现金给杨某1夫妇；杨某1根本没有拿300万元要我帮她买车，她、雷已军拿给我的钱，全部是集资给我的钱，是付利息的，只是我得答应她们夫妇愿意买个价值100万元左右的车送给她们夫妇，还来不及送她而已；杨某1称：除转账外，自己拿有120万元现金给王剑琴，杨某1夫妇支付300万元到王剑琴账户系杨某1夫妇叫王剑琴买车的钱；3、周某2、张水平、李某5、王龙飞、李某6、雷已龙、雷已权、金某、郭某2、张某1、龙某1和、唐某1、刘某3等人陈述：其与王剑琴没有集资关系，系雷晓婷夫妇使用其账户。5、被告人王剑琴、杨泽忠供述证实：2012年7月28日杨某1转账20万到杨泽忠的账户，这是王剑琴叫杨某1转来的。6、银行转账凭证四张：2012年7月28日杨某1通过农行转账20万到杨泽忠账户。7、司法鉴定意见及其相关的银行交易资料证实：①2012年4月-10月雷已军转账952万到王剑琴账户，2011年6月-2013年2月杨某1转账1711.98万元到王剑琴账户，王转账2641.5万元到杨某1账户。②2012年3月至2013年2月期间，周某2、张水平、李某5、王龙飞、李某6、雷已龙、雷已权、金某、郭某2、张某1、龙某1和、唐某1、刘某3账户转王剑琴账户1334万元,王剑琴相关账户转上述账户427万元;③2012年3月至2013年2月期间，王某2账户转账24万元到杨某1账户（系王剑琴转杨某1本或息）；④2012年3月至2013年2月期间，王剑琴转账20万元到刘某1账户（系王剑琴支付雷已军的本或息）。⑤2012年7月28日杨某1转账20万到杨泽忠的账户，是王剑琴叫杨某1转的。上述证据足以认定本院查明的事实。公诉机关指控事实中未考虑以下内容，存在不当，本院依法予以纠正。第一，指控事实中未含经双方辨认并认可的刘某4夫妇使用唐某1、刘某3账户周转的情形；第二、雷已军、杨某1夫妇（经辨认）与王某2之间的银行往来系杨某1夫妇与王剑琴（庭审认可）之间的集资关系；第三、杨某1帮王剑琴还袁某230万元系杨某1支付给王剑琴的本金；第四、王剑琴转账20万元到刘某1账户，系王剑琴支付雷已军的本或息。对于被告人王剑琴及集资参与人对集资关系往来现金部分存在较大分歧的问题。经查，集资参与人称通过现金支付给王剑琴的情形有120万元，王剑琴庭审中认3万元，故本院对于集资本金以双方能够印证的3万元予以认定；鉴于被告人王剑琴称其支付5万元现金给杨某1夫妇，因无其他证据予以佐证，本院不予采信。关于杨某1称300万元系拿给王剑琴购车款的问题。经查，用300万元现金方式支付给王剑琴不符合常理，亦没有相关的证据予以印证；若通过银行往来，在本案中核算双方集资关系时亦已体现在其中，故该300万元是否是用于购车不影响双方往来金额的认定。（十一）2012年4月至2013年2月，王剑琴以高息为诱饵，向袁某1集资1296万元，其中现金集资20万元，转账集资1276万元；王剑琴退本付息401万元，其中，王剑琴在向某2已军集资本金时要求杨某1转账到袁某1账户30万元（该30万元系王剑琴退还袁某2的本或息），王剑琴转账到袁某2账户退还352万元，退还现金19万元。以利息折抵本金，袁某1和杨宓夫妇损失895万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、被告人王剑琴供述与集资参与人袁某2陈述一致部分：经辨认通过申某2、袁某2、杨密账户与王剑琴的银行资金往来系双方的集资关系，袁某2向王剑琴转账集资1276万元，王剑琴向袁某2转账支付本息352万元；雷已军爱人杨某1转账退还袁某130万元（系王剑琴退还袁某230万元），与银行往来司法会计鉴定吻合。2、被告人王剑琴与集资参与人袁某2、杨密陈述不一致的部分：袁某2夫妇称现金集资94万元，现金收到本息19万元；被告人王剑琴称收到现金集资20万元左右，现金支付本息129万元。3、申某2证言证实：（经辨认银行往来）王剑琴账户与自己的银行往来系袁某2夫妇与王剑琴的集资往来。4、司法会计鉴定意见：2013年2月，杨宓转账20万到王剑琴账户；2012年8月到2013年2月，袁某1共计转账1156万元到王剑琴账户，王剑琴转账352万到袁某1账户；2012年4月，申某2转账100万到王剑琴账户。上述证据足以认定本院查明本起事实。对于被告人王剑琴与集资参与人袁某2夫妇对现金支付部分存在不一致的问题。经查，对各自收到或支付现金部分，双方均没有提出合理的解释，且都没有其他证据予以印证，故本院就双方认可能印证的金额予以认定。即，集资参与人提出用现金向王剑琴集资94万元，王剑琴认20万元，本院认20万元；王剑琴提出向集资参与人袁某2夫妇现金支付利息129万元，袁某2夫妇认19万元，本院认19万元。公诉机关指控用现金支付利息的现金存在不当，以及没有把雷已军爱人杨某1转账退还袁某130万元算作王剑琴退还袁某230万元本息核算在内错误。本院依法予以纠正。（十二）2011年4月22日，王某7主动集资7万元现金给被告人王剑琴，王剑琴承诺按5%月利率支付月息，之后支付利息2万给王某7，本金7万元至今未退。以利息折抵本金，王某7损失5万元。本项事实中，集资本金、利率、本金未还的内容有被告人供述、集资参与人以及借条予以证实。对于支付利息的金额，集资参与人称是2万元，被告人称记不清楚以王某7讲的为准。故对支付利息采信了集资参与人的陈述。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分。本院依法予以确认。（十三）2012年5月4日、2013年1月29日，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺按10%月利率的高息为诱饵，向陈某1集资110万，期间支付利息45万元给陈某1，而本金110万元至今未退还。以利息折抵本金，陈明损失65万元。本项事实，被告人王剑琴在庭审中表示对公诉机关指控的该起事实无异议，且有被告人王剑琴供述、集资参与人陈某1的陈述、司法会计鉴定意见及其相关银行交易资料予以证实，足以认定。公诉机关指控该起事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（十四）2012年5月10日，罗某2主动要求集资给被告人王剑琴，王剑琴承诺给予3%月利率利息，然后罗某2出资2万、罗学民出资8万，由罗学民转账10万元给王剑琴。王剑琴按照约定支付利息至2013年1月份，共计支付2.4万元，而本金10万元至今没有退还。以利息折抵本金，罗二人损失7.6万元。本项事实，被告人王剑琴在庭审中表示对公诉机关指控的该起事实无异议，且有被告人供述、集资参与人陈述及司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料予以证实，足以认定。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（十五）2012年9月30日，黄国英集资3万元给被告人王剑琴，承诺按3%月利率支付月息，一个月后，王剑琴将3万还给黄国英，并支付900元利息，黄国英盈利900元。本项事实，被告人王剑琴在庭审中表示对公诉机关指控的该起事实无异议，且有被告人供述、集资参与人陈述及司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料予以证实，足以认定。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（十六）2012年11月15日，被告人王剑琴以投资并许以好处为名，向王某15集资，王某15用其夫王某10源的账户转账15万元给王剑琴。同年12月15日，被告人王剑琴写下15万元借条一张给王某15，至今，本金未退给王某15，也没有给予任何好处，王某15损失15万元。本项事实，被告人王剑琴在庭审中表示对公诉机关指控的该起事实无异议，且有被告人供述、集资参与人陈述及司法会计鉴定意见、借条予以证实，足以认定。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（十七）2012年12月27日，龙某2丽通过龙某2新介绍，主动集资10万元给被告人王剑琴，王剑琴按8%月利率支付月息，2013年2月王剑琴支付利息8000元给王远丽，而本金10万元至今未退。以利息折抵本金，龙某2丽损失9.2万元。本项事实，有被告人王剑琴供述、龙某2丽、龙某2新证言及借条、司法会计鉴定意见及其相关的银行往来资料予以证实，公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（十八）2012年12月28日，被告人王剑琴以做生意周转为名，承诺高息为诱饵，向胡红英集资8万元。2013年2月，王剑琴支付其利息1万元，其余7万至今未退。以利息折抵本金，胡红英损失7万元。本项事实，被告人王剑琴在庭审中表示对公诉机关指控的该起事实无异议，且有被告人供述、集资参与人陈述及司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料予以证实，足以认定。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（十九）2012年12月至2013年1月，被告人王剑琴以做生意周转为名，承诺给予5%月利率的月息，向王曼莉集资100万元。期间王剑琴退本60万元，支付利息1.5万元，尚有本金40万元至今未退还王曼莉。以利息折抵本金，王曼莉损失38.5万元。上述事实中，集资本金、返还本息金额有集资参与人陈述，以及与之相互印证的银行往来司法会计鉴定及其相关的交易资料予以证实，足以认定。公诉机关依据被告人供述指控支付利息2万元不当，本院依法予以纠正。理由是，被告人只是称，好像有现金支付的情形并估算可能是2万元，结合本案被告人涉及集资人数众多，记忆不准确可能性大，加之集资参与人陈述“支付1.5万元利息”方面的内容能与银行往来司法会计鉴定予以印证，故本院采信集资参与人的陈述。（二十）2010年至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产为名,承诺高息为诱饵，向龙某3非法集资321.3万元，龙某3通过本人及龙某4、王某8、阮某1、刘某5、阮某2、揭武、肖某等人账户共转账给王剑琴316.3万元，王剑琴支付本息320万元，其中王剑琴用其本人账户，及又通过王剑琴使用的杨泽忠、向某1账户转账340万元，向王剑琴指定王某2账户转账退本付息20万元，其中有40万元系王剑琴利用龙某3账户过账取现，故实际退本付息金额是320万元。扣除集资本金，龙某3损失1.3万元.上述事实的证据资料及其分析认证如下：1.被告人王剑琴供述与集资参与人龙某3陈述均认可事实有：龙某4、王某8、王传海、阮某1、刘某5、阮某2、揭武、肖某与王剑琴、杨泽忠、向某5、王某2之间的银行往来系龙某3与王剑琴之间的集资往来；2013年2月28日，王剑琴用其账户转账给龙某350万元中，王剑琴用龙某3的账户取走现金40万元（故，本院在以“王剑琴转账给龙某3账户的银行往来金额作为王剑琴退本金或利息给龙某3的”认定依据的情况下，该40万元应从退本息中扣除）。2.龙某4、王某8、阮某1、刘某5、阮某2、揭武、肖某、肖芳纯证实：龙某4、王某8、阮某1、刘某5、阮某2、揭武、肖某王剑琴、杨泽忠、向某5、王某2之间的银行往来系龙某3与王剑琴之间的集资往来。3、银行往来司法会计鉴定及其相关的银行交易资料证实：龙某3通过其本人账户及上述与其相关人员账户向王剑琴转账集资321.3万元；王剑琴通过其本人账户及其相关账户向龙某3及龙某3相关账户转账360万元。4、龙某3对现金支付部分的陈述：是否有现金往来的情形，集资参与人称记不清楚了，但多次证言称自己总共集资384万元。5、被告人对现金支付部分供述：王剑琴称现金支付本息大概有120万元左右。6、司法会计鉴定意见及其相关银行交易资料证实：2010年5月-2013年2月龙某3转账110万到王剑琴账户，王剑琴转账300万到龙某3账户；2012年1月-2013年2月，龙某4转账1188000元到王剑琴账户，王剑琴转账28万到龙某4账户；2010年3月-2012年2月，王传扬转账32万到王剑琴账户，王剑琴转账5万到王传扬账户；2012年3月，阮某1转账10万到王剑琴账户；2011年12月，阮某2转账20万到王剑琴账户，2012年3月，刘某5转账10万到王剑琴账户；2012年9月-2013年2月，揭武转账10万5千到王剑琴账户，王剑琴转账3万到揭武账户；2012年2月，肖某转账5万到王剑琴账户；龙某3转账5万元到王某2账户；王剑琴转4万元到王传海账户。上述银行往来司法会计鉴定结合王剑琴供述与集资参与人陈述证实，王剑琴及相关账户转账360万元到龙某3账户；龙某3及龙某3相关账户转账321.3万元到王剑琴及相关账户。上述事实中，集资本金及支付本息有经双方辨认并认可的银行往来司法会计鉴定并结合集资参与人龙某3陈述、被告人王剑琴供述予以认定。对于集资参与人与被告人分别提出有现金支付的情形，因均没有相关的证据予以支撑自己的主张，双方也不存在可以互相印证的金额，故本院只以银行往来的金额作为双方集资往来事实的认定，对现金部分双方提出的主张均不支持；关于公诉机关变更起诉前指控的集资本金312.8万元、支付本息350万元以及庭审中变更起诉指控的集资本金316.3万元、支付本息340万元（没有扣除王剑琴取走的40万元），虽亦是在以银行往来司法会计鉴定结合被告人供述、集资参与人陈述予以认定，但存在计算错误，在此，本院依法予以纠正。（二十一）2008年1月至2013年2月8日，被告人王剑琴承诺按10%月利率的高息为诱饵，向王某4非法集资496.9万元，其中王某4用本人账户转账给王剑琴、杨泽忠账户401.9万，通过吴某2账户转账15万元，2008年1月5日现金集资80万元。期间王剑琴退本付息给王某4764.785万元，其中用本人及杨泽忠账户转账719.785万元，现金付息5万元，通过王某2账户转账40万元。扣除本金，王某4盈利267.885万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、王某4证言（共四次）：最初在没有核对双方银行往来之前称自己亏损，核对银行往来后称：我从2009年以来我前前后后总共拿了180万元左右的现金给王剑琴，具体数额因为时间久了不很准确。我拿给王剑琴的钱转账的钱加上我给她的现金总共是596.9万元，王剑琴支付给我的钱转账加现金总共是764.785万元，现我除去本金总共从王剑琴那儿得到167.885万元，2008年拿了总共集了26万给王剑琴，当时王剑琴现金付息给我有5万左右。除此外，否认王剑琴现金支付过利息，都是转账。其中40万是王剑琴通过王某2账户转给自己的。拿给王剑琴的现金有180余万元。2、被告人王剑琴的供述证实：在王某4那里拿钱已经有5、6年时间了，给的利息有8、10、12、20%的。从2007年开始，她就开始拿钱给我，是拿现金，我付息给她也是付现金，至于她拿了多少本金给我记不清了（庭审中对王某4拿多少现金的问题，王剑琴辩称王某4说的180万元我不认可，我只得80万元），我付现金给她的息钱在2007年至2013年间大约有200万元。从2009年开始我们大部分进行转账了，就是上面的72笔转账，不过也有现金交易拿钱付息的。不管是拿现金或是转账给我，我都打得有借条给王某4。3、借条9张某2合回单联证实：王剑琴向王某4打出404万元借条，其中2008年1月5日为现金借款26万元。4、司法会计鉴定证实：2009年3月-2013年2月，王某4转账401.9万到王剑琴账户，王剑琴转账719.785万到王某4账户；吴某2账户转账15万到王剑琴账户；2012年7月-8月，王某2账户转账40万到王某4账户。5、王某4与王剑琴供述共同证实的内容：王某4及吴某2账户转账到王剑琴、杨泽忠账户的金额416.9万元系王某4集资给王剑琴的本金；王剑琴、王某2、杨泽忠账户转账给王某4的金额系王剑琴支付给王某4的本或利息。6、被告人杨泽忠供述证实：经辨认系王剑琴用自己的卡与别人交易的情形。由以上证据资料可见，本项事实，有经双方辨认并认可的银行往来司法会计鉴定、被告人供述、集资参与人陈述。对于集资金额除了转账外，集资参与人用现金方式集资及支付本息的问题。经查，就集资本金问题，被告人称只得80万元，集资参与人称有180万元，因双方均无其他证据予以支撑各自的主张，故本院以双方可以印证的80万元予以确认；就支付本息问题，被告人称用现金方式支付200万元，集资参与人称只得5万元现金。同理，故本院以双方可以印证的80万元予以确认。公诉机关没有综合考虑双方的对现金集资方面的言辞证据，仅用404张借款借条张的一张26万元认定现金集资，存在认定事实不客观，在此本院依法予以纠正。（二十二）2007年至2013年2月，安某清为获取被告人王剑琴给予的10%月利率利息，非法集资给王剑琴367万元，其中安某清现金集资100万元，通过其银行账户或其使用的他人的银行账户转账267万元。期间王剑琴退本付息给安某清579.405万元，其中现金付息30万元，通过银行转账549.405万元。扣除集资本金，安某清盈利212.405万元。在此过程中，杨泽忠于2012年11月19日参与转账付息给安某清5万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、集资参与人安某清陈述：从我跟我爱人王某9，我姐夫田某1，我姐安某莲四人的账户上总共转给王剑琴267万元，我给了王剑琴现金大概100万左右（这100万元得了30万元利息，是现金支付），实际从2007年以来我集资了367万元左右的钱给王剑琴；从王剑琴、杨泽忠、向某5三人转给我跟我爱人王某9账户上的钱总共是549.405万元。2、王某9（安某清妻子）的证人证言证实：核帐清单情况，确认自己的银行卡安某清在使用，转账情况安某清清楚。3、安某莲（安某清姐妹）的证人证言证实：核实转账清单情况，确认转账10万元是其弟弟安某清借自己的钱操作的。4、田某1（安某莲丈夫）的证人证言证实：借款10万元给安某清，是安某莲转账过去的，具体转给谁不清楚。5、被告人王剑琴供述证实：安某清是在5年前和我做起的，最开始拿现金，后来转账，按10%利息给他。到2009年开始转账，转给我122万，我转给他17笔共计389.605万；田某1是安某清姐夫，转给我的10万元算在安某清名下。每月按10%支付利息，支付了20个月，共支付了20；王某9是安某清的妻子，她自己转给我10万元，安某清通过她帐户转账115万元。我通过王某9帐户转账149.8万元到安某清手上。6、被告人王剑琴、杨泽忠供述及安某清陈述均一致证实：2012年11月19日杨泽忠用杨泽忠的信合卡支取5万元到安某清卡上，这笔钱是王剑琴让杨泽忠去银行办理的，安某清和杨泽忠是初中同学。7、银行往来司法会计鉴定证实：2009年3月-2013年2月，安某清转账122万到王剑琴账户，王剑琴转账3896050元到安某清账户；2010年10月-2012年12月，王某9转账125万到王剑琴账户，王剑琴转账159万8千到王某9账户；2012年11月，安某莲转账10万到王剑琴账户；2011年5月，田某1转账10万到王剑琴账户。上述安某清及相关账户共转账267万到王剑琴及相关账户账户，王剑琴及相关账户转账549.405万元到安某清及相关账户。上述事实中，转账部分有经双方辨认并认可的银行往来司法会计鉴定、被告人王剑琴、杨泽忠供述、集资参与人安某清陈述、相关证人证言以及予以印证，足以认定；现金部分本院采用的是集资参与人的陈述。理由是，因庭审中被告人王剑琴对公诉机关指控安某清集资100万元现金给自己没有异议；其虽对公诉机关指控其支付本金或利息30万元现金有异议并称自己支付现金100万元现金以上的问题，因其未能提供相应的证据予以支持，故本院认为安某清所提30万元与王剑琴所提的100万元，可以印证的金额仅仅为30万元。故公诉机关指控该起事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（二十三）2012年4月至2013年2月，被告人王剑琴以投资入股做生意为名，承诺按10%月利率的高息为诱饵，向陈某2、陈某3夫妇非法集资205万元，王剑琴按照约定转账支付陈夫妇利息71.5万元（现金支付5万元，转账66.5万元），而本金205万元至今未退还。以利息折抵本金，陈某2、陈某3夫妇损失133.5万元。上述事实，有被告人王剑琴供述和辩解、集资参与人陈某2夫妇陈述与司法会计鉴定予以证实，足以认定。公诉机关指控该起事实认定支付陈某2夫妇本息及陈某2夫妇损失额有误，本院依法予以纠正。理由是，集资参与人与被告人在认定双方集资200万元的前提下，返本息是66.5万元，但在双方认定是205万元的集资本金，则返本息应当是71.5万元（其中有5万元是用现金支付），而双方之所以均认为仅集资200元，是因为前面集资的5万元已经返还（对此，集资参与人陈述与被告人王剑琴供述一致），故公诉机关指控集资本金符合客观事实，但支付本息5万元没有体现不符合客观事实。（二十四）2012年7月，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺按8%月利率的高息为诱饵，向刘某6非法集资10万元，之后，每月支付利息8000元，共支付6个月，付给刘某6利息4.8万元，而本金10万元至今未退还。以利息折抵本金，刘某6损失5.2万元。本项事实中的本金部分有被告人王剑琴供述及集资参与人刘某6陈述、司法会计鉴定意见及其相关的银行交易资料予以证实，足以认定。但公诉机关指控的返还本息及支付利率有误，本院依法予以纠正。理由是，被告人供述称支付利率8%，在银行往来司法会计鉴定中刚好存在一笔8000元从王剑琴转账到刘某6账户的情形，且从集资时间到案发，刚好历经六个月，这与被告人的供述存在印证；相反，集资参与人刘某6对8000元称是返还本金，这不符合常理，亦没有其中证据材料对其陈述予以印证，不足采信。另外，从有利于被告人的刑事证据和事实认定规则，亦宜作前述认定。（二十五）公诉机关指控“2010年5月31日至2012年8月18日，被告人王剑琴以做房地产生意急需资金周转为名，承诺按5%月利率的高息为诱饵，向曾某1非法集资25万元（其中曾某2有15万元），期间退还本金10万元，支付利息2.5万元，至今尚有25万元本金未退。以利息折抵本金，曾某1损失12.5万元”，这一指控事实不清，证据不足。公诉机关在诉讼过程中提供的证据资料如下：1、曾某1的四次陈述：第一次、第二次称，去年8月初，王剑琴说有人在外面搞房地产生意，手里缺资金周转，需向我借钱。我就汇给她25万元，她补给我一张25万元的借条。除此之外，我还借过两次钱给王，3到5万不等，没有约定利息，本金和利息一分都没得。第三次称，2010年5月底借给王剑琴10万元，利息是5%，转账8万元，现金给了2万元，到2012年11月因我带家人去海南旅游，她还给我现金10万元，利息5个月共计2.5万元；第四次称，我总共拿了35万元给王剑琴，之前拿给我的10万本金还了，利息还了2.5万元。还有25万元本金未还。自己之所以转账65万元给李某7，是因为王剑琴转给自己65万元，后王剑琴叫我转给李某7的。2、曾某2（曾某1妹妹）的陈述:2012年8月中旬，借了15万给曾某1转账给王剑琴。3、王剑琴的供述：曾某1大概09年拿了20万元给我，按照5%利息给她，当时第一次现金，第二次转账，大概一年时间就还她20万。后来2012年过年后她又分别两次转账15、20万给我，也是5%，付到2013年2月（与银行往来司法会计鉴定不能印证）。王剑琴核对转账清单具体情况后供述，曾某1是主动找到我集资的，她认为拿给我至少比银行利息高。曾某2给我的15万算在曾某1名下，曾某1在2012年3月给我10万现金，支付5%月息共计6个月有4.5万元。第一笔10万元是2011年元月，支付12个月共12万元；第二笔是10万元是2012年3月，支付到2013年2月，支付12个月共6万；最后一笔15万元，支付到2013年2月，6个月45000元，这样算下来共集资45万元，其中2012年还了她第一笔集资款20万元，还有25万元本金没有还，支付利息一共22.5万元。4、借条体现：王剑琴向曾某1打25万借条。5、司法会计鉴定及其相应的银行交易资料证实：曾某2转账15万（2012年8月）到王剑琴账户，曾某1转账8万到王剑琴账户（2010年5月）。王剑琴转80万元到曾某1账户。以上证据资料可见，集资参与人曾某1有多次陈述，每次陈述集资金额出入较大，既不能与银行往来司法会计鉴定相互印证，亦不能与被告人供述相互印证；被告人供述仅凭记忆，结合司法会计鉴定分析，被告人供述极有可能是对双方部分集资金额往来的表述，双方是否经过其他账户转账集资的情形亦极为不清晰，也即现有证据形不成证据体系认定双方集资金额、支付利息以及集资参与人盈亏状况，为此，公诉机关指控该起事实不清，证据不足，本院不予确认。（二十六）2011年中旬至2012年10月，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺高额分红为诱饵，先后向龚某1非法集资99万元（其中50万元系用龚克斌、王某10群、杨泽忠、向某1名义贷款所得，有40万元系龚某1借赖川华，本人自有资金9万元），期间王剑琴分红、付息给龚某184万元，其中现金支付27万元，龚某1利用李某8的账户接收王剑琴转账7万元，王剑琴转账50万至向某3账户支付龚某1利息和本金。以分红和利息折抵本金，龚某1尚损失15万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、集资参与人龚某1陈述证实：总共五次借给王剑琴129万元，没有打借条；直接拿给王剑琴的有99万，拿给30万元给丈母娘（王某10群）投资到王某2小额贷款公司，然后王剑琴说她拿去还银行贷款了；核实转账清单情况，承认得了利息5万加12万以及平时给的10万左右，总共27万元；王剑琴转到我爱人向某3账上的50万，是我和爱人准备在凯里大地春城买房子，按揭需要三个月银行卡资金流量，所以王剑琴帮忙转了50万元进来，她又转账出去或者取现金了；承认分别用王某10群、杨泽忠、向某5名义共计贷款30万元给王剑琴。2、向某3、李某8的证人证言：证实内容与龚某1相互印证。向某3强调借钱给王剑琴后，她知道我们要还银行房贷时，就会拿1万或2万现金给我们，拿的是现金，王剑琴。王剑琴转入我账户的50万元不知道是怎么回事，我丈夫有时候用我的银行卡。3、向某3证言证实：平时王剑琴也拿一千、两千的零花钱给我过，但是记不清是否有1万元的单独转账，如果是零花钱的话，应该是现金，不会转账的。4、被告人王剑琴供述：承认龚某1陆陆续续拿了99万元给自己，按10%月息，2013年1月4日转账的92万元是通过龚某1帐户转账，但不是龚某1集的钱；龚某2至少得利息100万元。5、司法会计鉴定证实：2013年1月，龚某1转账92万到王剑琴账户；2012年10月，王剑琴转账7万到李某8账户；2011年6-10月，王剑琴转账50万到向某3账户。本项事实，有集资参与人龚某1陈述、被告人王剑琴供述、银行往来司法会计鉴定意见、证人证言予以证实，足以认定。公诉机指控集资本金99万元、退本息85万元中的84万元正确，认定“王剑琴转账1万元到向某3账户，没有相关银行往来予以印证，从而以该1万元作为王剑琴支付给龚某1利息得出龚某1亏损额为14万元有误，本院依法予以纠正。对于集资本金，在双方均认可的99万元基础上，集资参与人龚某1还提出自己拿30万元给丈母娘投资到王某2小额贷款公司，被王剑琴拿去还银行贷款应当计入贷款本金的问题。经查，龚某2欲投资小额公司的该30万元系用王某10群、杨泽忠、向某5三人名义去银行贷款所得，在龚某1准备拿去王某2小额贷款公司投资时，王剑琴直接拿去周转，后王剑琴拿现金给王某10群还银行上述30万元贷款，该事实有王剑琴的供述与王某10群的证言予以证实，可见王剑琴从从龚某1处获取的该30万元，系以王某10群、杨泽忠、向某5名义向银行的贷款，并非龚某1所有，且该30万元王剑琴已还清。对于龚某1提出王剑琴转账到其妻子向某3账户50万元金额不是王剑琴支付其本息的问题。经查，从被告人王剑琴供述与龚某1陈述均称集资时间是2011年3月至2013年以及王剑琴称支付利率为10%（本案被告人王剑琴支付利息基本上为5%以上）分析，按99万元本金计算，即使是按5%的利息计算，二年的时间亦差不多应接近100万元；加之考虑龚某1称“该50万元是龚某1和其妻子向某3准备在凯里大地春城买房子，按揭需要三个月银行卡资金流量，王剑琴帮忙转50万元进来”这方面的陈述与向某3称“不知道该50万元的情况以及自己的卡龚某1也用”的证言不但不能印证，反而有矛盾之处；再从从常理分析，如果龚某1没有获取相关的利息，其没有必要借大额款项以帮助王剑琴周转。故公诉机关以该50万元作为认定王剑琴支付给龚洪的本金或利息正确，龚某1对该50万元的相关陈述不能成立。（二十七）2008年开始至2012年3月，被告人王剑琴以做生意急需资金周转为名，承诺按5%至10%不等月利率的高息为诱饵，向王某11非法集资28万元，其中现金23万元，2011年1月12日转账5万元。期间王剑琴支付清王某11本息98万元，其中转账支付12.2万元，现金支付85.8万元。2012年3月23日王剑琴又向王某11非法集资30万元，并写下30万元借条。从2012年4月开始，王剑琴每月支付王某11利息2.8万元至2012年12月，合计25.2万元，其中转账21.4万元，现金支付4万元，本金30万元至今未退。以利息折抵本金，王某11尚盈利65.2万元。本项事实，有被告人王剑琴的供述，集资参与人王某11的陈述以及银行往来司法会计鉴定及其相关的银行交易资料予以证实，足以认定。公诉机关指控该起事实清楚，证据充分，本院依法予以确认。（二十八）2012年，被告人王剑琴以做生意需资金周转为名，承诺高息回报为诱饵，向杨波和黄才华夫妇非法集资13万元，其中黄才华出资8万元，杨波出资5万元，王剑琴向黄才华写下3万元借条一张。期间，王剑琴转账7.88万元给黄才华，其中5万元退还本金，2.88万元支付利息，至今尚欠本金8万元。以利息折抵本金，杨波夫妇损失5.12万元。本项事实，有集资参与人陈述、司法会计鉴定及其相应的银行交易资料予以证实，足以认定。公诉机关指控该起事实清楚，证据充分，本院依法予以确认。对于被告人与集资参与人对本金和利息支付不一致的情形，本院采信集资参与人陈述认定案件事实的理由是：第一，被告人称集资本金为18万元，集资参与人称13万元，根据有利于被告人的刑事裁判原则采信13万元对被告人王剑琴更为有利；第二，被告人称支付本息40余万元没有证据支撑，集资参与人称支付本息7.88万元，该陈述有银行往来反映2012年9月-2013年1月王剑琴转账7.88万元到黄才华账户的情况进行印证。（二十九）2012年8月至2013年2月，被告人王剑琴以做生意投资为名，承诺高息分红为诱饵，向马某1非法集资，马某1通过其本人账户和马某2账户转账450万元给王剑琴，期间王剑琴转账退还马某1310.5万元，其中退还本金280万元，兑现分红30.5万元。以分红折抵本金，马某1损失139.5万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、集资参与人马某1陈述：到目前为止互相转账很多记不清，但是都是转账，银行账目可以查清楚。部分通过我叔叔马某2转账给王剑琴的清单，是我用我叔叔的卡和王剑琴转账。王剑琴共跟我借了450万元，还了本金280万，通过谁的账户还本给我记不清楚了，但至今为止还有170万未还，其中共支付30.5万红钱给我。2、被告人王剑琴的供述与庭审中的辩解证实：其与马某3、马某2的银行往来，除了2012年8月份以前算作王某2与我的集资关系外，其余均算作马某3与我的集资关系。3、司法会计鉴定及其相关的银行交易资料证实：2012年2月-2013年2月，马某3转账540万到王剑琴账户，王剑琴转账410.5万到马某3账户；2012年1月-8月，马仲琪转账80万到王剑琴账户，王剑琴转账10万到马仲琪账户。上述合计马某3、马某2转账620万元到王剑琴账户（其中8月份以前170万元），王剑琴账户转到马某3、马某2账户420.5万元（其中8月份以前110万元）。本项事实中，集资本金、支付本息以及分红金额，均是经被告人王剑琴与集资参与人辨认银行往来资料汇总金额并认可系双方集资往来金额的基础上得出的结论。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（三十）2012年4-8月，被告人王剑琴以投资做生意为名，承诺按10%月利率的高息为诱饵，向彭某非法集资170万元，彭某转账给王剑琴165万元，转给王剑琴提供的李某7账户25万元。期间，王剑琴转账付息给彭某108万元。以利息折抵本金，彭某损失62万元。上述事实中，集资本金是对银行往来司法会计鉴定中彭某相关银行往来账户转到王剑琴相关往来账户190万元中的170万元予以认定，理由是，被告人供述及集资参与人陈述以及王剑琴记事本上记录欠款内容均体现的是170万元，且2012年9月份在双方均认可按10%支付利息，每月银行往来均体现的是王剑琴支付17万元到彭某账户。公诉机关在双方均只认可170万元系集资往来关系、记事本上体现双方集资本金为170万元的基的前提下，把银行往来中其余20万元作为双方集资关系没有证据支撑，与客观事实不符，存在错误，本院依法予以纠正。支付利息108万元有被告人供述、集资参与人陈述以及银行往来司法会计鉴定予以印证，本院依法予以确认。在集资本金错误的前提下，公诉机关得出彭某损失金额为82万元亦有误，本院依法予以纠正。（三十一）2012年3月1日至2013年1月28日，被告人王剑琴承诺给予10%月利率月息，向田某2非法集资45万元。期间，王剑琴支付田某2利息12.5万元，而本金45万元至今未归还。以利息折抵本金，田某2损失32.5万元。本项事实中，集资本金以及本金未退还的部分，有被告人王剑琴供述、集资参人田某2陈述、银行往来司法会计鉴定这些相互印证的证据，予以证实，公诉机关有关集资本金事实清楚，证据充分，本院依法予以确认；但对于被告人王剑琴返还集资参与人田某2利息以及集资参与人盈亏情况，在书证、集资参与人的陈述及被告人的供述对借款金额、借款时间、还款时间及计算方法一致的情形下，应得出“被告人王剑琴支付陈胜英田某2利息12.5万元”以及“田某2损失32.5万元”这一结论，故公诉机关就这些部分的指控数额有误，对此本院依法予以纠正。（三十二）2012年7月30日，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺按3%月利率的高息为诱饵，向王某12非法集资43万元（其中王小荣17万、杨燕16万、朱充桃10万），并写下借条一张给王某12，至2013年1月共支付利息7.74万元给王某12，之后王某12将利息分转王小荣等人。2013年2月17日王剑琴又向王某12集资6万元，当月王剑琴外逃未支付利息，至今本金49万元未退还。以利息折抵本金，王某12及资金共有人损失41.26万元。本项事实中，集资本金、利率以及本金未退还的事实有被告人王剑琴供述、集资参人王某13陈述、借条等相互印证的证据予以证实，足以认定；关于支付本息和损失的认定，虽被告人对支付利息金额虽没有供述，但系在集资参与人陈述及被告人供述对借款金额、借款时间、还款时间及计算方法一致的情形下得出。公司诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（三十三）2012年11月22日，杨某4转账非法集资20万元（杨燕称20万元中有杨某43万元、杨燕12万元、周炳坤5万元）给被告人王剑琴，获得3%月利率利息1.8万元，本金20万元至今没有退还。以利息折抵本金，杨某4等人损失18.2万元。上述事实中，集资金额、返本息及盈亏情况有集资参与人杨某4陈述与被告人王剑琴供述以及银行往来司法会计鉴定予以证实，公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。对于被告人称杨某4是与王某2名下，实际应该算王某2与自己的集资关系的问题，经查，银行往来司法会计鉴定体现的是杨某4与王剑琴的资金往来，结合本案的实际，王剑琴集资关系复杂，人员众多，其记忆混淆与不清晰可能性大，较王剑琴而言，集资参与人陈述称其系与王剑琴的集资关系更为可信。（三十四）2011年6月至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺按10%月利率的高息为诱饵，向陈某4娥非法集资，陈某4娥通过潘某1刚、秦某、潘某2、潘某1敏银行账户转账给王剑琴138万元。期间王剑琴通过本人、尹某1、王某2账户转账退本付息给陈某4娥164万元。扣除集资本金，陈某4娥获利26万元。上述事实有关证据资料及分析认证如下：1、司法会计鉴定及其相应的银行交易资料反映：2012年12月，王剑琴转账10万到陈某4娥账户；2011年8月-2013年2月，潘某1刚转账48万到王剑琴账户，王剑琴转账93万到潘某1刚账户；2011年6月，秦某转账45万到王剑琴账户；2011年7月18日王剑琴转给杨某535万元。2011年6月，潘某2转账25万到王剑琴账户；2011年12月，潘某1敏转账20万到王剑琴账户。尹某1转账20万到潘某1刚账户，2012年6月29，王某2转给潘某1钢6万元。上述王剑琴账户转到潘某1华、秦某、潘某2、潘某1敏、杨某5账户的及王某2、尹某1转潘某1刚账户共计164万元，陈某4娥、潘某1华、秦某、潘某2、潘某1敏、杨某5账户转王剑琴138万元，差额为26万元。2、被告人王剑琴供述与陈某4娥陈述均认可：（1）潘某1刚、秦某、潘某2、潘某1敏、杨某5与王剑琴账户往来系陈某4娥与王剑琴集资往来；（2）尹某1、王某2与潘某1刚（陈某4娥名下）的银行往来系王剑琴与陈某4娥的集资往来。3、潘某1刚、秦某、潘某2、潘某1敏、杨某5的证言证实：其与王剑琴没有资金往来，系陈某4娥使用其账户综合上述证据，公诉机关指控事实清楚，证据充分，本院依法予以确认。（三十五）2009年至2012年8月，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺按8%月利率的高息为诱饵，向李某2珠非法集资18.1万元。王剑琴通过转账和现金支付退本付息给李某2珠32.9万元，其中转账给李某2珠7.65万元，支付现金2万元，转账给其女儿张某310万元，转账给其夫张某413.25万元。32.9万元当中，有8.97万元系王剑琴付给张经渐的利息，由李某2珠代转给张经渐，因此李某2珠尚获得23.93万元。以利息折抵本金，李某2珠盈利5.83万元。上述事实的证据资料及其分析认证如下：1、李某2珠、张某3、张某4陈述，其各自与王剑琴的银行往来均是王剑琴与李某2珠的集资往来,与被告人供述相互印证。2、司法会计鉴定及相关银行交易资料反映：2011年8月-2012年8月，王剑琴转账7.65万元到李某2珠账户；2011年9月-2012年5月，张某4转账8.1万到王剑琴账户，王剑琴转账13.25万到张某4账户；2010年2月-2011年3月，张某3转账10万到王剑琴账户，王剑琴转账10万到张某3账户。即，李某2珠及其相关账户转到王剑琴账户金额为18.1万元，王剑琴转账到李某2珠及其相关账户的金额为30.9万元。3、集资参与人李某2珠陈述证实：经辨认上述司法鉴定意见，认可張经渐、张某3、李某2珠、张某4与王剑琴的银行往来系其与王剑琴之间的集资往来金额。除银行往来外，其认可收到王剑琴1到2万元的现金。其帮張经渐集资给王剑琴，利息均是王剑琴通过自己转给張经渐。4、集资参与人張经渐陈述证实：王剑琴是通过李某2珠拿利息给張经渐，張经渐得了8.97万元利息，还有13万元本金没有还。5、被告人王剑琴供述证实：经辨认上述司法鉴定意见，认可張经渐、张某3、李某2珠、张某4与自己的银行往来系自己与李某2珠之间的集资往来金额。其是直接和李某2珠往来的，有转账也有现金，从2011年９月开始，李某2珠集资王剑琴本金有40万元，支付她17个月利息45.05万元。2013年元月还了他9万元本金，现在还有31万元本金没有还。以上证据资料可见本项事实中，集资本金、支付本息金额不仅有银行往来司法会计鉴定及其交易资料反映，并结合集资双方对有关银行往来均认可系集资往来金额的言辞证据予以证实，足以认定，公诉机关指控该起事实清楚，证据充分，本院依法予以确认。对于支付本息中认定集资参与人收到2万元现金的问题，因被告人提出有现金支付的情形且有集资参与人认可，故本院依法予以采信。对于双方超出银行往来主张的集资本金或支付本息的问题，因双方既没有提出相关的证据予以支撑，本案中也没有其他证据可以印证，故本院均没有采信集资参与人及被告人有关该方面的主张。（要表达什么？）（三十六）公诉机关指控“2009年4月至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产等为名，承诺按5%月利率的高息为诱饵，向李某7非法集资，李某7通过账户转账集资给王剑琴1280.4万元，其中35万元系李某7要王剑琴为其买车，交二手房的交易税和买房的手续费等，35万中有22.7325万元王剑琴已转贵阳润田汽车服务公司为李某7买车，其余已作为办理房屋费用，予以扣除；李某7又通过王某16账户转账10万、通过王某17转账5万、通过袁华蛟、曾某3云夫妇转账30万给王剑琴，合计转账1290.4万元，连带王剑琴出逃时骗得李某7现金16万元，王剑琴共计得款1306.4万元。期间，王剑琴转账退本付息给李某7704.5025万元。以利息折抵本金，李某7损失601.8975万元”，就此有关的事实和证据，本院查明和认定的情况及其理由，见本判决后面本院查明被告人向公众集资具体事项中的第四十五项。（三十七）2011年2月至2013年2月，被告人王剑琴以做生意需资金周转为名，承诺按高息回报为诱饵，向非法集资，时某通过其本人账户和丈夫王剑勇账户转账112.5万元集资给王剑琴。期间，王剑琴通过转账退本返息给时某110.2万元，其中转入时某账户58.2万元，转入王剑勇账户20万元，转入时某侄子陈杰账户32万元。扣除集资本金，时某损失2.3万元。在此过程中，杨泽忠于2012年11月22日参与转账退本付息给时某10万元。上述事实的证据资料及分析认证如下：1、司法会计鉴定及其相应的银行交易资料反映：2010年11月-2012年11月，时某转账59.5万到王剑琴账户，王剑琴转账58.2万到时某账户；2011年2月-2013年2月，王剑勇（时某使用账户）转账43万到王剑琴账户，王剑琴转账25万到王剑勇账户（其中5万元系王剑琴使用杨泽忠账户转到王剑勇尾号为2079这张卡上）；2011年10月，王剑琴转账32万到陈杰（时某使用账户）账户。2011年5月8日，张某5转给米某1账户10万元（经张某5、王剑勇、王剑琴、米某1确认系王剑琴向王某10勇借款转给米某1），综上，王剑琴及其相关账户转账到时某及其相关账户总金额为112.5万元，时某及其相关账户转到王剑勇及其相关账户115.2万元。2、张某5、米某1、王某10勇陈述与王剑琴供述证实：张某5转账到米某1账户的10万元，系王剑琴向王剑勇借款时，王剑勇叫张某5打到王剑琴指定的米某1账户。3、被告人王剑琴、杨泽忠的供述及时某的陈述证实：2012年11月22日杨泽忠用杨泽忠的信合卡转10万到时某账户，这是王剑琴让杨泽忠本人去银行办理的，时某是王剑琴的嫂子。4、被告人王剑琴供述及王剑勇、时某陈述证实：在司法会计鉴定中有一笔5万元从王剑琴使用的杨泽忠账户中转到王剑勇尾号为2079这张银行透支卡，不应当认定为王剑琴转给王剑勇的款，理由是这张2079的农行透支卡系王剑琴本人使用。公诉机关在指控时没有认定张某5转账到米某1账户10万元金额为时某集资给王剑琴的本金，以及没有扣除王剑琴使用杨泽忠账户转账到王剑勇尾号为2079这张卡的5万元为王剑琴支付时某，并以此得出时某的盈亏状况存在错误，本院依法予以纠正。（三十八）公诉机关指控“2012年5月，被告人王剑琴以生意周转为名，向其姐王某10群非法集资，承诺按5%月利率的高息为诱饵，向某4、王某10群夫妇共集资现金25万元给王剑琴，之后王剑琴支付6个月利息共7.5万元给向某4、王某10群夫妇，而本金25万元至今未退。以利息折抵本金，王某10群夫妇损失17.5万元”，这一指控事实不清，证据不足。为证明本项指控，公诉机关出示的证据有：1、集资参与人王某10群陈述（三次陈述）：第一次陈述证实，其前后拿钱给他可能总共有80万元，最后一次拿钱是去年12月王剑琴说筹钱去凯里买地基，还差25万元，过了几天就拿了25万现金给她。没有约定利息，借钱给她是为了帮她，让她过得好；第二次陈述证实，2012年7月转账10万元给王剑琴，是因为她说跟别人在外面搞房地产需要资金周转向我借钱的，同样没有约定利息。就是借给她用的；第三次陈述（检察机关调查时）称：2000年后陆陆续续拿了20万元给王剑琴，具体记不清了。之前在公安讲的这25万元不是今天讲的这20多万元，今天讲的这20多万元是很多钱拿给王剑琴的，2012年7月转账10万元这笔转账不是自己的钱，这10万元转账是龚某1贷款30万元中的一部分，而且是王剑琴拿我的银行存折去转账的，我不会转账也就不可能自己去转账给王剑琴。2、向某4证言称：有一次要委托王剑琴拿25万去给向某3买房子，但是后来没有买成，钱也没有回来。3、被告人王剑琴供述：二姐王某10群得拿20万给我，每月月息5%，是去年5月份给我的，付到2012年12月，每月付1万元现金，转给我的10万元可能是龚某1名下的；庭审中辩称，说给姐姐要了20万，姐夫5万元，利率5%，如果不准确以公安供述为准。4、司法会计鉴定意见显示：2012年7月，王某10群转账10万到王剑琴账户。以上证据资料表明，王某10群第一次证言称前后向王剑琴集资80万元，后又称向王剑琴集资25万元，集资25万元的陈述虽与被告人供述一致，但在检察院补充调查期间，其又明确表示，除了这25万元，2000年后，很多年前其就陆陆续续拿20多万元（又称具体记不清楚了）给王剑琴集资的情形；王剑琴就此的供述亦前后不一；且没有一次供述能与王某10群的两次陈述印证。为此，公诉机关指控该起事实不清，证据不足，本院不予确认。（三十九）2010年6月至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺高息回报为诱饵，向王某5非法集资207.95万元，其中王某5通过转账136万元、现金存现66.45万、交现金5.5万元给王剑琴。期间王剑琴通过其本人账户和王某2账户转账退本付息给王某5230.45万元，其中转账给王某5182.7万元，转账给王某5母亲郭某112.75万元，转账给王某5的姐王某135万元。扣除集资本金，王某5盈利22.5万元。本项事实，有司法会计鉴定、集资参与人王某5的陈述、证人郭某1、王某1等证言以及被告人王剑琴的供述予以证实，足以认定；公诉机关指控该起事实清楚，证据确实、充分。（四十）2012年4月28日至2013年2月20日，被告人王剑琴以做生意需要资金周转等为名，承诺高息回报为诱饵，向聂某1、敖某夫妇非法集资265万元，其中聂某1转账集资给王剑琴260万元，敖某现金集资5万元。期间王剑琴退本付息给聂某1、敖某116.2万元，其中转账给聂某1111.2万元，转账给敖某5万元。以利息折抵本金，聂某1夫妇损失148.8万元。认定上述事实的证据资料及证据分析认证如下：1、认定集资本金265万元的证据：司法会计鉴定中聂某1、敖某夫妇账户转到王剑琴账户260元，5万元现金集资，经辨认集资参与人得出该集资金额的陈述，对此被告人王剑琴庭审中表示认可。2、认定退本付息的116.2万元的证据：司法会计鉴定中王剑琴账户转到聂某1、敖某夫妇账户116.2万元，经辨认集资参与人得出该集资金额的陈述，对此被告人王剑琴庭审中表示认可。公诉机关依据上述证据指控集资本金、支付本息以及以此差额得出集资参与人的盈亏状况，事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（四十一）2011年春节以来，被告人王剑琴以投资开矿和房地产开发为名，承诺按10%月利率的高息为诱饵，向高某非法集资140万元，其中转账123万元，现金集资17万元。王剑琴退本付息给高某169万元，其中转账139万元，现金支付30万元。以利息折抵本金，高某盈利26万元。上述事实的证据资料及分析认证如下：1、集资本金140万元的证据：司法会计鉴定中高某账户转到王剑琴账户123元（经辨认集资参与人得出该集资金额的陈述，对此被告人王剑琴庭审中表示认可），17万元现金集资（集资参与人陈述、被告人供述一致认可）。2、支付利息169万元的证据：银行往来司法会计鉴定中王剑琴账户转到高某账户139元（经辨认集资参与人陈述与被告人供述一致认可），现金支付30万元（集资参与人陈述，对此被告人庭审表示认可）。公诉机关依据上述证据指控集资本金事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认；但公诉机关没有采信集资参与人及被告人辩解用现金方式支付30万元利息以及以此计算出来的盈亏状况有误，对此，本院依法予以纠正。（四十二）2011年，王某6成用现金5万元集资给王剑琴，本金已退还，获取4万元利息。2012年5月至2013年2月，被告人王剑琴以资金周转为名，承诺按5%以上不等月利率的高息为诱饵，向王某6成非法集资70万元，其中王某6成转账40万元给王剑琴，王某6成向王英借款30万元并由王英转账30万元给王剑琴。期间王剑琴退本付息给王某6成49万元，其中转账29万元，现金支付20万元；49万元中退还王某6成本金24万元，支付利息25万元。集资期间，集资期间王某6成获杨泽忠赠送价值980元的宝时捷手表一块。综上，王剑琴向王某6成非法集资75万元，退本息58万元，扣除杨泽忠赠送王某6成价值980元的保时捷手表。以利息折抵本金及再从王剑琴返本付息中扣除杨泽忠赠送王玉成价值980元的手表的金额，王某6成损失16.902万元。上述事实的证据资料及分析认证如下：1、被告人王剑琴供述证实：根据辨认银行往来其向王某6成集资70万元，用转账支付本息29万元，现金支付本息17万元；另，王剑琴还供述，王某6成2008年6月主动向她集资24万元现金，每月2.4万元利息，一直支付到2013年1月，共付了129.6万元的利息。2、集资参与人王某6成陈述：根据辨认银行往来司法会计鉴定其向王剑琴集资70万元，收到49万元本息，29万元系转账，20万元系现金及杨泽忠送自己一块980元的手表。第一次开庭后，检察院针对王剑琴提出“2008年6月，王某6成主动集资给王剑琴24万元”的问题向王某6成询问，王某6成予以否认，但认可其在2011年拿给王剑琴的4到5万元本金赚了3到4万元的利息。3、被告人杨泽忠供述（庭审）：自己送予王某6成价值980元的手表。4、司法会计鉴定证实：2012年8月-2013年2月，王某6成转账40万到王剑琴账户，王剑琴转账29万到王某6成账户；2012年5月、12月，王英（王某6成向王英借款集资给王剑琴的事实有王某6成与王英的证言予以证实）转账30万到王剑琴账户。以上证据资料可见，公诉机关仅以“2012年5月至2013年2月”期间发生的集资情况认定双方的集资往来情况存在部分事实不清，本院依法予以纠正。对于被告人提出“王某6成2008年6月主动集资给王剑琴24万元现金，每月2.4万元利息，一直支付到2013年1月，共付了129.6万元的利息”的供述与辩解以及王某6成在第一次庭审后，侦查机关补充侦查时称“2011年，王某6成用现金5万元集资给王剑琴，本金已退还，获取4万元利息。”的陈述，本院认为王剑琴与王某6成除公诉机关指控认定的事实外，双方确有可能还有其他集资往来的情形，但鉴于王剑琴有关方面的供述与辩解没有相应的证据予以印证，而集资参与人王某6成作出“2011年，王某6成用现金5万元集资给王剑琴，本金已退还，获取4万元利息”这方面的陈述，本院认为应予采信。理由是，集资参与人作出对自己不利的陈述从常理分析有很高的可信度，加之，从有利于被告人的刑事裁判原则，从该方面的证据对被告人有利的角度考虑，对该方面的证据亦应予以采信；另外，公诉机关没有把“王某6成获杨泽忠赠送价值980元的宝时捷手表”作为折抵本息予以扣除，存在不当。（四十三）2012年9月，被告人王剑琴以买房借钱为名，承诺高息回报为诱饵，向尚文州非法集资6万元，至2013年1月，王剑琴将本金6万元退还给尚文州，并支付利息0.6万元，尚文州盈利0.6万元。上述事实辩方无异议，且有被告人供述、集资参与人陈述、银行往来鉴定等证据予以证实，足以认定。公诉机关指控事实清楚，证据确实充分，本院依法予以确认。（四十四）2012年9月，杨某3主动要求非法集资给被告人王剑琴，王剑琴承诺按10%月利率支付利息，至2013年2月杨某3通过转账共集资给王剑琴320万元，期间，王剑琴转账支付杨某3利息80万元，而本金320万元至今未退。以利息折抵本金，杨某3损失240万元。上述事实的证据资料及分析认证如下：1、集资参与人杨某3陈述：用我的账户转账到王剑琴账户银行往来，确实有一部分是我与王剑琴之间的集资往来，有一部分是王某2与王剑琴之间的集资往来。属于我的这部分是320万，我的账户打给王剑琴的钱中除了这320万元，还有就是王剑琴的100万贷款和王某2的360万元贷款，其余的都是通过王某2打给王剑琴、杨泽忠账上的。王剑琴、杨泽忠账户打给我的账面上只有80万元是给我的利息，本金没有还给我，我这个账户剩下还有一部分往来是由王某2安排后打到其他人账户或者支付公司利息及王某2本人账户上的情形。具体这320万，是在2012年9月，王剑琴找我借钱，说是别人要钱，你借给我，我给你10%的利息，后从9月开始到2013年2月7日，陆续借给她320万，都是转账的，支付我80万利息。2、王剑琴的供述证实：杨某3用他的账户转账给我使用的账户的2795万中，大概有300万左右是他本人的，其余都是王某2集给我的，杨某3本人是在2012年12月左右才给我钱的，当时约定的是10%月息，我转给他的2975.5万元中只有75万左右是付杨某3的息钱，本金没有退给杨某3，其他的2852.5万都是拿给王某2了。3、司法会计鉴定及相关银行交易资料证实：2011年8月-2013年2月，杨某3账户转账2739.5万到王剑琴账户，王剑琴转账3023万到王某2账户。上述证据中，集资参与人杨某3陈述与被告人王剑琴供述基本一致，鉴于集资参与人陈述更明确具体，公诉机关采信集资参与人陈述指控本起事实，符合情理且正确，本院依法予以确认。（四十五）2007以来至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产等为名，承诺以高息为诱饵，向王某2、李某7非法集资5402.4万元，其中用转账方式非法集资5386.4万元，用现金支付方式非法集资16万元。期间，王剑琴转账退本付息给王某2、李某74449.5075万元。在此过程中，被告人杨泽忠分别于2012年3月31日和5月4日参与转账退本付息给王某2共40万元。另，2012年，王剑琴用集资所得赃款122.1万元在深圳市购买奥迪Ｑ7车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆赠送王某2；2007年10月购买马自达3轿车一辆，价格11.8万，车牌号贵Ｈ×××××，2008年底，该车被王剑琴赠送给王某2，后王某2以3万元卖出。2012年2月，杨泽忠用卖奔驰车所得款购买指南者越野车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格25.7万元，2012年3月王剑琴将指南者越野车赠送给王某2，并称该车抵22万元本金。综上，王剑琴送给王某2或抵本金的财物共计价值147.1万元。综上，以利息折抵本金，并扣除王剑琴给予王某2的财物，王某2、李某7损失805.7943万元。认定上述事实的证据资料及证据分析认定如下：1、集资本金5402.4万元的证据：（1）司法会计鉴定意见证实，①王某2、李某7、杨某3账户转到王剑琴、杨泽忠、向某5的金额5172.7万元;②段某、侯某（李某9名下，有李某9证言）、李某9、李某10、马某4、欧某、王某1李某9名下，有王某14的证言）、王某15、吴某3、吴某4、吴某5（吴某4的养某）、聂某2、杨某6（李某9名下）、姚某、龙某4、王某4、王某5、潘某1刚转账到王剑琴账户的623.5万元；③王某16、王某17、袁某3、曾某3云转账到王剑琴及相关账户45万元。上述三种银行往来共计5841.2万元。（2）被告人王剑琴供述证实：上述银行往来中第①种系王某2、李某7、杨某3转给我的钱，王某2转给我的钱是用王某2和杨某3的账户，应该算这两个账户与我用的账户往来基本上算王某2与我的往来、但杨某3也用这个账户集资给我300万元左右；第②种系王某2名下或王某2用这些人员的账户转给我的钱；第③种系李某7名下或李某7用这些人员的账户转给我的钱。另外还证实，李某7转的钱中，我用了35万元帮李某7买车，交二手房的交易税和买房的手续费等。我逃跑时李某7除了转账给我外，还拿了16万元现金给我。（3）杨某3陈述证实：王剑琴认可用我的账户转账到王剑琴账户银行往来，确实有一部分是我与王剑琴之间的集资往来，有一部分是王某2与王剑琴之间的集资往来。属于我的这部分是320万，我的账户打给王剑琴的钱中除了这320万元，还有就是王剑琴向小额贷款公司的100万贷款和王某2的360万元贷款，其余的都是通过王某2打给王剑琴、杨泽忠账上的。（4）王某2陈述证实：集资多少记不清楚了，自己是亏了1000多万元。（5）被告人王剑琴供述及段某、李某9、李某10、马某4、欧某、王某王某15、吴某3、吴某4、聂某2、姚某、龙某4、王某4、王某5、潘某1刚陈述证实：银行往来第②种系王某2的名下或王某2用其账户转给王剑琴及相关账户的情形。（6）李某7陈述及王某16、王某17、袁某3、曾某3云陈述证实：王某16、王某17、袁某3、曾某3云系李某7名下或李某7用其账户转到王剑琴及相关账户的情形。（7）李某7陈述证实：其向王剑琴集资，有转账，有现金，王剑琴给我买车，交二手房的交易税和买房的手续费用了大概35万元，王剑琴逃跑前最后一次我除了转账给她，还拿了16万元现金给她。上述银行往来共计5841.2万元扣除杨某3集资给王剑琴的320万元、扣除王剑琴向小额贷款公司贷款通过杨某3账户的100万元、扣除王剑琴给李某7买车等的费用35万元，加上李某7现金部分16万元，王某2、李某7集资本金为5402.2万元。2、返本付息4449.5075万元的证据（1）司法会计鉴定意见证实，①王剑琴、杨泽忠、向某5账户转到王某2、李某7、杨某3账户的金额4877.0075万元;②蔡某、蒋某兰、李某9、李某11、马某4、吴某3、吴某4、吴某5（吴某4的养某）、姚某、李某2珠、周某1、潘某1菊、谢某1共收到王剑琴相关账户转的346.5万元。上述二种银行往来共计5223.5075万元。（2）被告人王剑琴供述证实：上述银行往来中第①种系王某2、李某7、杨某3收到我转的钱，杨某3的账户是王某2到用，但杨某3也用这个账户集资给我300万元左右，我也支付给通过这个账户转给杨某375万元左右；第②种系算我支付给王某2的钱，因为这些人是王某2的名下。（3）杨某3陈述证实：王剑琴、杨泽忠打给我的账面上只有80万元是给我的利息，本金没有还给我。（4）王某2陈述证实：集资多少记不清楚了，自己是亏了1000多万元。（5）被告人王剑琴供述及蔡某、蒋某兰、李某9、李某11、马某4、吴某3、吴某4、姚某、李某2珠，周某1、潘某1菊、谢某1陈述证实：银行往来第②种系王某2的名下或王某2用其账户收到王剑琴及相关账户的情形。（6）被告人王剑琴供述、杨某3、王某2陈述均证实：王剑琴向小额贷款公司贷款380万元中，其中280万元已还，100万元未还，利息一直是支付的；其中王某2及杨某3陈述还证实公司账面上是按1.8%收利息，但是王剑琴实际是支付5%的利息元支付给公司，具体支付到好久要看公司的帐。（7）司法会计鉴定、王剑琴与小额贷款公司的合同及借款收据、还款收据证实：王剑琴共向公司借款380万元，其中王剑琴收到公司的280万元贷款系小额贷款公司账户转给王剑琴账户；280万元贷款本金及利息414万元已还完，100万元本金未还，但利息一直支付到2013年1月，该280万元还款及利息均没有体现在小额贷款公司与王剑琴账户中。结合贷款合同、被告人供述、杨某3、王某2陈述、借款凭条等证据得出：利息414万元计算依据如下①2012年6月贷款约定还款期限为2013年6月20日，合同约定利息是1.8%，但杨某3、王某2均称是按5%支付公司利息，利息支付通过杨某3账户，按月支付，支付到案发即2013年1月，即杨某3应收到100Ｘ5%Ｘ7个月＝35万元。该笔款项未还，向公司贷款有担保；②2011年7月18日收到小额公司转来贷款80万元，实际支付公司利率5%，还款日期为2012年6月18日，还款本息均经过杨某3账户，即杨某3收到王剑琴转来款项中有80＋80Ｘ5%Ｘ11个月＝124万元；③2011年11月7日收到小额公司转来贷款100万元，实际支付公司利率5%，还款日期为2012年5月14日，还款本息均经过杨某3账户，即杨某3收到王剑琴转来款项中有100＋100Ｘ5%Ｘ6个月＝130万元.④2011年11月4日收到小额公司转来贷款100万元，实际支付公司利率5%，还款日期为2012年4月17日，还款本息均经过杨某3账户，即杨某3收到王剑琴转来款项中有100＋100Ｘ5%Ｘ5个月＝125万元。）上述银行往来系以上共计5223.5075万元扣除王剑琴支付给杨某3的利息80万元、扣除王剑琴还小额贷款公司贷款280万元、利息414万元，王某2、李某7收到王剑琴支付给王某2的本金或利息为4449.5075万元。3、李某7、王某2离婚的证据：二人陈述均称其2013年3月7日离婚。4、王剑琴送车给王某2方面的证据：被告人王剑琴供述及王某2陈述均称：王剑琴2012年用122.1万元在深圳市购买奥迪Ｑ7车一辆赠送王某2；2007年10月购买马自达3轿车一辆，价格11.8万，车牌号贵Ｈ×××××，2008年底，该车被王剑琴赠送给王某2。2012年2月，杨泽忠用卖奔驰车所得款购买指南者越野车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格25.7万元，2012年3月王剑琴将指南者越野车赠送给王某2，并称该车抵22万元本金。王某2陈述还称，后来王某2将王剑琴赠与他马自达3轿车以3万元卖出。5、王剑使用向某5、杨泽忠账户方面及杨泽忠转账给王某240万元方面的证据：被告人王剑琴、杨泽忠供述及向某5证言均证实：王剑琴使用杨泽忠、向某5账户与上述人员发生银行往来。自己的账户与上述人员发生银行往来，其中被告人王剑琴、杨泽忠供述均证实：2012年3月31日和5月4日参与转账退本付息给王某2共40万元系王剑琴喊杨泽忠转的。本院决定把涉及到王剑琴向李某7和王某2非法集资的有关事实合并认定，理由在于，王剑琴案发前，王某2、李某7系夫妻，二人财产从法律上讲是共同财产，加之王某2有用李某7账户与王剑琴往来的情形，且在王剑琴案发后，王某2报案时亦是把二人作为一体来核算损失的。另外，公诉机关以王某2、李某7的陈述，没有结合司法会计鉴定得出来的数额不客观，故对上述存在的问题，本院一并予以纠正。（四十六）2009年以来，被告人王剑琴以投资房地产为名，承诺按10%以上不等月利率的高息为诱饵，向尹某1、余某（另案处理）非法集资7255.1万元，尹某1、余某从王剑琴处获得退本付息款8670.9875万元。在此过程中，被告人杨泽忠于2012年4月7日参与转账退本付息给佘伯安30万元。另查明，2012年4、5月份时，王剑琴出资给尹某1买车，该车价值80.3万元。综上，利息折抵本金，再把价值80.3万元车款计入王剑琴支付尹某1的本金或利息当中，尹某1盈利1496.1875万元。认定上述事实的证据资料以及分析人定如下：1、集资本金7255.1万元方面的证据：①司法会计鉴定意见证实：尹某1、佘伯安账户转入王剑琴、向某5、杨泽忠账户共计4317.6万元；高川林、刘某7、曾某4、冯某、付莺、姜某、吕某、罗艳丽、杨某7、潘某3、杨通才、石某、唐某2、唐某3、唐某4、尹某2、尹某3、郑某、镇远天河旅游文化公司转到王剑琴、向某5、杨泽忠账户的金额共计2477.5万元；尹某1、佘伯安转到王某2、李某7、潘某1刚（王剑琴的集资参与人陈某4额名下）总计110万元；高某转到罗毅账户的100万元，尹某1转到龚某1账户的100万元合计200万元。②被告人王剑琴供述及集资参与人陈述证明：（1）经辨认上述司法会计鉴定意见被告人王剑琴供述及集资参与人陈述一致认定：尹某1、佘伯安账户转入王剑琴、向某5、杨泽忠账户的4317.6万元；高川林、刘某7、曾某4、冯某、付莺、姜某、吕某、罗艳丽、杨某7、潘某3、杨通才、石某、唐某2、唐某3、唐某4、尹某2、尹某3、郑某、镇远天河旅游文化公司转到王剑琴、向某6、杨泽忠账户的金额共计2477.5万元；尹某1、佘伯安转到王某2、李某7、潘某1刚（王剑琴的集资参与人陈某4额名下）总计110万元均系尹某1、佘伯安集资给王剑琴的本金；尹某1要求高某转到罗毅账户的100万元以及尹某1转到龚某1账户的100万元合计200万元算作尹某1转账给王剑琴的金额。（2）对于现金部分认定150万元的证据（理由详述分析部分），集资参与人对现金部分集资一次称多年来用现金共集资300万元、一次称多年来用现金共集资400万元、一次称多年来用现金共集资900万元。被告人王剑琴一次供述称多年来共集资给我100万元、一次供述称多年来共集资150万元。③曾某4、唐某2、石某等证人证言证实：其与王剑琴、杨泽忠、向某5没有资金往来，其与王剑琴、杨泽忠、向某5之间的集资往来应是应某与他们之间的往来。④高某、罗毅证言证实：尹某1要求高某转到罗毅账户的100万元以及尹某1转到龚某1账户的100万元算作尹某1转账给王剑琴的金额。2、返本付息8670.9875万元方面的证据：①司法会计鉴定意见证实：王剑琴、向某5、杨泽忠账户转入尹某1、佘伯安账户7430.7675万元；王剑琴、向某6、杨泽忠账户转到高川林、刘某7、曾某4、冯某、付莺、姜某、吕某、罗艳丽、杨某7、潘某3、杨通才、石某、唐某2、唐某3、唐某4、尹某2、尹某3、郑某、镇远天河旅游文化公司818.62万元；王某2、李某7、米某1转到尹某1、佘伯安账户的金额总计311.6万元。②被告人王剑琴供述及集资参与人陈述证明：（1）经辨认上述司法会计鉴定意见被告人王剑琴供述及集资参与人陈述一致认定：王剑琴、向某5、杨泽忠账户转入尹某1、佘伯安账户7430.7675万元；王剑琴、向某6、杨泽忠账户转到高川林、刘某7、曾某4、冯某、付莺、姜某、吕某、罗艳丽、杨某7、潘某3、杨通才、石某、唐某2、唐某3、唐某4、尹某2、尹某3、郑某、镇远天河旅游文化公司818.62万元；王某2、李某7、米某1转到尹某1、佘伯安账户的金额总计311.6万元均系王剑琴支付给尹某1的本息。（2）对于现金部分认定110万元的证据（理由详述分析部分）：集资参与人尹某1称收到50万元现金，佘伯安称收到60万元现金，被告人王剑琴称支付500万元现金。③曾某4、唐某2、石某、等证人证言证实：其与王剑琴、杨泽忠、向某5没有资金往来，其与王剑琴、杨泽忠、向某5之间的集资往来应是庆红与他们之间的往来。④米某1与李某7证言证实：其与尹某1、佘伯安没有资金往来，其与尹某1、佘伯安之间的资金往来应系王剑琴与自己的资金往来。3、关于杨泽忠2012年4月7日参与转账退本付息给佘伯安30万元的证据：被告人王剑琴、杨泽忠均称是王剑琴喊杨泽忠转的；佘伯安陈述称是王剑琴退本付息给他；银行转账凭证有杨泽忠亲笔签名（经杨泽忠辨认）。4、关于购车的的证据：王剑琴供述称自己出钱买车送给尹某1，前期付定金10万元，后来付80万元；尹某1称自己转账100万元到王剑琴账户，王剑琴给自己买车价值80.3万元。该项事实的集资本金及支付本息均是由经双方一致认可的司法会计鉴定鉴定意见上的银行往来与现金后扣除王剑琴给尹某1购车的款项组成。对于双方对集资本金及支付本息支付利息存在较大分歧问题。经查，就集资本金问题，集资参与人对现金部分集资一次称多年来用现金共集资300万元、一次称多年来用现金共集资400万元、一次称多年来用现金共集资900万元。被告人王剑琴一次供述称多年来共集资给我100万元、一次供述称多年来共集资150万元。因双方对其主张的金额均没有证据支撑，故以双方能够印证的金额150万元作为定案金额；就支付本息问题，集资参与人尹某1称收到50万元现金，佘伯安称收到60万元现金，被告人王剑琴称支付500万元现金。同理，本院以双方能够印证的金额110万元作为定案金额。公诉机关指控集资本金7129.1万元，退本付息8550.9875万元事实存在错误，是因为部分在各自名下的人员没有计算在内的原因所致；另公诉机关没有把车款计入王剑琴支付给尹某1的本金或利息存在错误，理由是，王剑琴与尹某1均称王剑琴有买车给尹某1的行为，至于尹某1提出是其转账100元给王剑琴为其代买的问题，因该100万元已经计入尹某1集资给王剑琴的本金，如果认定该车是用100万元中的80.3万元支付，拿尹某1支付给王剑琴的该100万元中的80.3万元应从集资本金中扣除，故不论采用被告人王剑琴供述还是集资参与人陈述，只要王剑琴买车给尹某1的事实存在（不论是代买还是王剑琴买送给尹某1），均应将80.3万元计算在王剑琴支付给尹某1的本息中。因此，本院决定对公诉机关存在的上述错误一并予以纠正。（四十七）2012年9月至2013年2月，被告人王剑琴以在凯里投资房地产买地为名，承诺按10%月利率的高息为诱饵，向刘某1（另案处理）非法集资628万元，王剑琴退本付息给刘某1284.5万元。以利息折抵本金，刘某1损失343.5万元。另查明，集资期间，王剑琴用集资所得赃款分别购买“欧米茄”牌手表一块、“酷奇”牌男式挎包一个、女式挎包一个赠送给刘某1。上述事实辩方无异议，且有被告人供述、集资参与人陈述及银行往来司法鉴定意见予予以印证，足以认定。公诉机关指控支付本息事实清楚,证据确实充分,本院依法予以确认,但公诉机关没有认定王剑琴用集资期间所得金额给刘某1购买物品不当,本院依法予以纠正。对于刘某1提出的其中支付的44.5万元利息中有2万元是之前欠的利息，应当从中扣除的问题。经查，不论是基于那一次集资所欠的利息，均应属于用于抵扣本金之列，故刘某1辩解不能成立。（四十八）2010年至2013年2月，被告人王剑琴以投资房地产为名,以高息为诱饵,向米某1（另案处理）非法集资709万元，其中转账给王剑琴626万元，现金集资83万元。期间王剑琴退本返息给米某1929.22万元，其中转账822.22万元，现金支付107万元。以利息折抵本金，米某2盈利220.22万元。认定上述事实的证据资料以及分析认定如下：1、集资本金方面的证据，集资参与人陈述、被告人供述及司法会计鉴定意见均证实以下三部分系米某1集资给王剑琴的本金：第一、米某2账户转入王剑琴、向某5、杨泽忠账户的572万元系米某1集资给王剑琴的本金；第二、米某2转账10万元到佘伯安账户；王某18转账17万元到王剑琴账户；徐某2转账7万元到王剑琴账户；付平平账户转账10万元到王剑琴账户；陈武俊账户转账10万元到王剑琴账户；第三、现金83万元。以上共计709。2、返本付息方面的证据，集资参与人陈述、被告人供述及司法会计鉴定意见均证实以下三部分系王剑琴返本付息给米某1的金额：第一，王剑琴、向某5、杨泽忠账户转入米某1账户742.22万元；第二，王某2转入米某1账户40万元；杨某3账户转入米某1账户10万元；王剑琴转入瞿小波账户20万元；张某5转10万元到米某2账户。第三、现金107万元。以上共计929.22万元；3、王某18、徐某2、付平平、王剑琴、陈武俊证言证明：其与王剑琴、向某5、杨泽忠的资金往来系米某1与王剑琴之间的资金往来。上述事实中，集资本金、支付本息以及以此差额得出集资参与人的盈亏状况有被告人供述、集资参与人陈述以及司法会计鉴定予以证实，足以认定。公诉机关指控该起事实时，遗漏部分双方利用其它账户转账的情形，从而没有作为双方集资往来金额，存在错误，本院依法予以纠正。另查明，非法集资期间，被告人王剑琴、杨泽忠将集资所得赃款大肆挥霍，具体事实如下：（一）王剑琴用集资所得赃款赠送刘某2100余万元供其在广东省深圳市购买奥迪Ｑ7车（车牌号：粤Ｂ×××××）一辆；（扣押在案）（二）2012年3月，杨泽忠用集资所得赃款购买保时捷卡晏越野车（车牌号贵Ｈ×××××）一辆，价格110万元，上户、保险8万余元；（扣押在案）（三）2011年8月29日、9月14日，杨泽忠用用集资所得赃款购买何树红位于镇远县舞阳镇古镇花园Ｌ栋502室住房一套，房屋面积123.44平方米，购买后房屋登记户名为杨泽忠，共有人为王剑琴。（公安查封，本院续封）（四）2012年11月19日，杨泽忠、王剑琴二人用集资所得赃款在原镇远老汽车站向岑巩县鸿盛房地产开发有限公司购买第6幢1座2单元2层203号商品住房一套，面积132.74平方米，价格38.0167万元，登记户名为杨泽忠；（公安查封，本院续封）（五）2011年5月，王剑琴用集资所得赃款在凯里市凯棉路5号中兴祥和家园按揭购买13楼1302室商品住房一套，面积69.21平方米，房屋登记户名王剑琴，共有人为杨泽忠。（公安查封，本院续封）（六）2010年至2012年，王剑琴用集资所得赃款20余万元送给杨泽忠，修建杨泽忠位于镇远县舞阳镇新中四组家用地基63.52平方米上的房屋。（公安查封，本院续封）（七）王剑琴用集资所得赃款购买的“欧米茄”牌手表一块、“酷奇”牌男式挎包一个、女式挎包一个赠送给刘某1。（从刘某1处扣押在本案）（八）涉案款149.15856万元（其中有王剑琴现金96.4万元，王剑琴使用的田某2银行卡现金118.55856万元及杨泽忠案发前拿给其姐杨水菊的银行卡现金12.7万元）；港币5张70元，澳门币1张20元，美元70张46900元；其他外币5张共计45元；苹果5手机、苹果4手机、白色三星手机、黑色三星手机各一台，共4台；手链一条、首饰一套（含项链和吊坠）；ＯＭＥＧＡ手表一块；手提包、黄棕色钱包、棕色钱包、卡包、布包各一个。二人归案后，将二人随身携带的上述物品扣押在案。（九）2012年年底，王剑琴用集资所得赃款40万元出资给杨泽忠与他人合伙在镇远县城开鼎盛豪门酒吧。（十）2007年10月杨泽忠用集资所得赃款购买马自达3轿车一辆，价格11.8万，车牌号贵Ｈ×××××，2008年底，该车被王剑琴赠送给王某2。（十二）2009年初，杨泽忠用集资所得赃款购买丰田凯美瑞轿车一辆（车牌号：贵Ｈ×××××），价格18.5万元，2010年，杨泽忠将此车以15万元出售。（十三）2011年3月，杨泽忠用集资所得赃款购买奔驰Ｅ300轿车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格61万元，2012年初杨泽忠以43.8万元价格将该车出售。（十四）2012年2月，杨泽忠用卖奔驰车所得款购买指南者越野车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格25.7万元，2012年3月王剑琴将指南者越野车赠送给王某2。（在王某2与王剑琴集资事实中有所体现）（从王某2处扣押在本案）（十五）2011年8月，王剑琴用集资所得赃款60万元出资给杨泽忠在黄平县投资修路，后杨泽忠撤回出资并将60万元存入自己银行帐户；2011年11月6日，杨泽忠用集资所得赃款50万元高利转贷给周长华，两个月后，周长华还清杨泽忠50万元借款，同时支付利息10万元给杨泽忠；集资期间，王剑琴、杨泽忠二人用集资所得赃款出国出境及在国内旅游，共计花费80余万元。上述事实被告人王剑琴、杨泽忠认可，加之有被告人王剑琴、杨泽忠的供述、王某2、刘某1、刘某2等证言、房屋产权证、土地使用权证、扣押物品清单及程序类书证予以证实，足以认定。对于被告人杨泽忠提出“其位于镇远县舞阳镇新中四组家用地基63.52平方米上的房屋是杨泽忠父亲赠与，不是涉案赃款购买”的问题，经查，现有证据证明该房屋上附属装修20万元来源系赃款，且本案作为集资诈骗的共犯，杨泽忠大肆挥霍赃款，现基本已无力偿还，根据相关法律规定，其亦是有责任用自己的财产退赔相关有损失的集资参与人的，当然前提是对该房屋依法处理后，对处置所得财物中的20万元责令返还被害人后，剩余款项再作相关的退赔处理。另外，根据相关的司法解释，用赃款购买的财物送给集资参与人的，应折抵本金。因起诉书中王剑琴送予王某2的车子已作双方集资往来予以折抵到王某2名下，故相关财物不在本案中处理；因王剑琴送予刘某1的相关手表和包没有相关价值的证据予以认定，不便折抵，故以王剑琴涉案赃物予以处理。下面就控辩双方争议的其他争点，以及本案需解决的其他问题，分析评判如下：（一）关于如何计算诈骗金额问题《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第三款规定：集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金外，应当计入诈骗数额。结合本案，显然，案发前所有集资参与人的损失总额（用本金扣除返还金额后的余额）即为集资诈骗额，至于部分集资参与人存在盈利的情形，系被告人对集资诈骗所得金额的一种处置，不宜扣减集资诈骗金额。故辩护人提出应以被告人王剑琴实际犯罪所得，而不能以被集资对象的损失金额的辩护意见不能成立。公诉机关以此方式计算集资诈骗额存在不当，本院依法予以纠正。（二）关于本案辩护人提出王剑琴集资诈骗有关金额事实不清以及本案存在正常借贷的数额不应当计算入集资诈骗金额等方面的问题。就被告人向各集资参与人集资具体事项中有关数额方面的争议问题，本判决在各相应事项的事证中已作分析论证并评断，兹不赘述。所谓法律上的事实清楚，是指影响定罪量刑的案件事实已经清楚，这一点参考《人民检察院刑事诉讼规则（试行）》第三百九十条等有关规定自明，本判决以上业已查清的事证表明，本案涉及到影响被告人定罪量刑的数额为特别巨大是确实无疑，亦是无可争议的；另外，本案被告人向各集资参与人集资所得的资金，除了大部分用于其集资期间退本付息且由此使少部分集资参与人获利外，期间其亦购置了一定的财产，在外逃时亦携带了部分资金，因此本案在数额上并非意味着二被告人每年大肆挥霍达到100万元以上，本案亦不存着不符合常理之情形。此外，本案非法集资犯罪是长期、持续实施的集合犯，本判决所认定的上述各具体集资事项，均涉及到与被告人对集资参与人承诺或者实际给付利息等回报有关，是一个无法分割的整体事实，因此应当作一个整体予以评价并认定集资数额，因此本院不采纳辩护人有关这些方面的辩护意见。三、杨泽忠是否构成集资诈骗的共犯问题刑法中的明知，不仅包括确知，而且还包括有所怀疑仍予以放任等情形；在认定明知上亦并非全然以被告人是否供述为准，而应当全面综合案件的有关事证进行判断。就本案而言，被告人杨泽忠与王剑琴在集资期间曾经存在夫妻关系而且甚至即使期间亦解除了婚姻关系，但是只是短期的分离之后又事实上仍共同生活，这是不争的事实。因此，被告人杨泽忠不可能不知道王剑琴在此期间并没有从事正常合法的经营活动；当然，被告人杨泽忠亦不可能不知道自己在此期间并非从事收入较高的职业。然而，在此期间，被告人杨泽忠和王剑琴大肆挥霍，过着明显与正常合法从业收入明显不相称的生活，而且还购置了有关的不动产和高档车辆等财物，这些被告人杨泽忠亦不可能不知，这些被告人杨泽忠在日常生活的言语中亦有所流露，比如证实，。在此背景和情形下，被告人仍任容某使用其银行账户，甚至有时还帮助其办理转款手续，这不能不认定被告人杨泽忠明知王剑琴从事非法经营活动仍予以辅助。不仅如此，更为重要的是，在集资活动处于难以延续的情况下，当被告人王剑琴准备携款潜逃时，被告人杨泽忠亦参与了商议并作出决定，之后，又实施了从银行取财有关款项等进行配合的行为，被告人王剑琴则对有关集资参与人仍采取蒙蔽之手段，直到晚上才关闭常用的手机号码并由杨泽忠驾车潜逃，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（三）项关于“携带集资款逃匿”可以认定为“以非法占有为目的”的规定，本案被告人王剑琴集资诈骗活动的终结时点应当认定为其关闭常用手机号码并潜逃之时，在此之前，被告人杨泽忠的所作所为，系其对被告人王剑琴集资诈骗活动的帮助行为，故本院不采纳辩方关于被告人杨泽忠不明知、只是窝藏这些方面的辩护意见本院认为，被告人王剑琴以非法占有为目的,使用诈骗方法，非法集资，数额特别巨大，其行为已经构成集资诈骗罪，并应当判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。在此过程中，被告人杨泽忠明知王剑琴非法集资，仍任容某使用其银行账户，甚至有时还帮助转账，并参与共同处置、挥霍有关违法所得，特别是，在难以延续非法集资的情况下，又与被告人王剑琴共同携款潜逃，显然是共犯，系起辅助作用的从犯。公诉机关指控被告人王剑琴、杨泽忠犯集资诈骗罪，罪名成立，本院予以确认。被告人王剑琴、杨泽忠主动到公安机关投案，之后，又基本上如实供述犯罪事实，成立自首。另外，国家法律明令禁止并坚决打击非法集资，本案有关集资参与人明知该行为系违法行为，为了获取高额利息，参与集资活动，以致酿成损失，其自身也有过错。本院综合考虑二被告人的犯罪行为、社会危害、认罪态度、在共同犯罪中所起作用、具有自首等情节，依法对被告人王剑琴决定从轻处罚，对被告人杨泽忠决定减轻处罚。对于二被告人在集资诈骗活动过程中的违法所得，包括有关的购置物，依法应当予以追缴；二被告人的犯罪行为给有关集资参与人造成集资得不到返还，亦承担退赔的责任。为此，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十七条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下一、被告人王剑琴犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币五十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年3月7日起至2028年3月6日止）。二、被告人杨泽忠集资诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年3月7日起至2018年3月6日止）。三、本案已查封、扣押的涉案财产，以及继续追缴的违法所得，由有关机关依法处置；并责令被告人王剑琴、杨泽忠退赔各集资参与人的资金。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向贵州省高级人民法院提起上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本两份审判长杨元忠审判员张智审判员陈文豪二〇一七年十二月一日书记员肖遥
公诉机关指控：2007年以来，被告人王剑琴以非法占有为目的,采取高额利息和高额分红回报为诱饵，以虚构投资房地产、购买土地搞项目、生意所需资金周转等为名，以其本人的名字开设多个银行帐户，在镇远县境内通过尹某1、佘伯安、王某2、米某1、刘某1等人大肆向社会公众非法集资。至案发时，王剑琴、杨泽忠二人非法集资23621.43万元，集资得款期间，用集资所得款支付利息5465.59万元，16773.85万元，王剑琴、杨泽忠从中骗取1664.79万元。（上述事实中所体现的金额是公诉机关庭审中变更过后的数据）。被告人杨泽忠在与王剑琴夫妻关系存续共同生活期间，明知王剑琴没有从事任何合法经营、无经济偿还能力情况下而大肆向社会公众集资，仍然配合王剑琴以自己名字开设银行账户卡8张，并提供给王剑琴用于对集资款的运作当中，8张银行卡转账支取给他人794.3125万元，接受他人转账存入894.8万元，其中杨泽忠亲自经办12笔转账，其中9笔共185万元系杨泽忠转账退本付息给集资人王某2、佘伯安、安某清、时某及为王剑琴在账户上转挪资金；3笔共50万元系杨泽忠接收他人转账存入（其中1笔20万元系接收杨某1的集资款，2笔共30万元系杨泽忠将集资款从王剑琴账户转移至其账户）。非法集资期间，被告人王剑琴、杨泽忠为隐瞒其非法集资诈骗事实和延续非法集资诈骗，将所得集资款项用于偿还本金、支付高息、购买房产、汽车及家庭、个人挥霍等，其中：1、2012年，王剑琴用集资所得赃款122.1万元在深圳市购买奥迪Ｑ7车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆赠送王某2；2、王剑琴赠送刘某2100余万元供其在广东省深圳市购买奥迪Ｑ7车（车牌号：粤Ｂ×××××）一辆；3、王剑琴、杨泽忠用集资所得赃款先后购买五辆车作为家用，上户均登记为杨泽忠，分别是：①2007年10月购买马自达3轿车一辆，价格11.8万，车牌号贵Ｈ×××××，2008年底，该车被王剑琴赠送给王某2。②2009年初，购买丰田凯美瑞轿车一辆（车牌号：贵Ｈ×××××），价格18.5万元，2010年，杨泽忠将此车以15万元出售。③2011年3月，购买奔驰Ｅ300轿车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格61万元，2012年初杨泽忠以43.8万元价格将该车出售。④2012年2月，杨泽忠用卖奔驰车所得款购买指南者越野车（车牌号：贵Ｈ×××××）一辆，价格25.7万元，2012年3月王剑琴将指南者越野车赠送给王某2。⑤2012年3月，购买保时捷卡晏越野车（车牌号贵Ｈ×××××）一辆，价格110万元，上户、保险8万余元。4、2011年8月29日、9月14日，杨泽忠用王剑琴的信合卡转账36万元给何树红，用于购买何树红位于镇远县舞阳镇古镇花园Ｌ栋502室住房一套，房屋面积123.44平方米，购买后房屋登记户名为杨泽忠，共有人为王剑琴。5、2012年11月19日，杨泽忠、王剑琴二人用集资所得赃款在原镇远老汽车站向岑巩县鸿盛房地产开发有限公司购买第6幢1座2单元2层203号商品住房一套，面积132.74平方米，价格38.0167万元，登记户名为杨泽忠。6、2011年5月，王剑琴用集资所得赃款在凯里市凯棉路5号中兴祥和家园按揭购买13楼1302室商品住房一套，面积69.21平方米，房屋登记户名王剑琴，共有人为杨泽忠。7、2010年至2012年，王剑琴用集资所得赃款20余万元送给杨泽忠，修建杨泽忠位于镇远县舞阳镇新中四组家用地基63.52平方米上的房屋。8、2011年8月，王剑琴用集资所得赃款60万元出资给杨泽忠在黄平县投资修路，后杨泽忠撤回出资并将60万元存入自己银行帐户。9、2011年11月6日，杨泽忠用集资所得赃款50万元高利转贷给周长华，两个月后，周长华还清杨泽忠50万元借款，同时支付利息10万元给杨泽忠。10、2012年年底，王剑琴用集资所得赃款40万元出资给杨泽忠与他人合伙在镇远县城开鼎盛豪门酒吧。11、集资期间，王剑琴用集资所得赃款3.8万元分别购买价值2万余元的“欧米茄”牌手表一块、价值0.6万元的“酷奇”牌男式挎包一个、价值1.2万元的女式挎包一个赠送给刘某1。12、2010年7月29日至8月3日，王剑琴将集资所得赃款转账7.68万元进入舒俊账户，用于偿还杨泽忠、王剑琴二人向王某3（舒某）借钱打牌的欠款。13、2011年12月11日，王剑琴用集资所得赃款转账7.6万元给杨静，用于支付向其购买的化妆品、口服保健品和祛斑等的费用。14、2012年12月15日，王剑琴用集资所得赃款购买了价值12万余元的挎包一个。15、集资期间，王剑琴、杨泽忠二人用集资所得赃款出国出境及在国内旅游，共计花费80余万元。2013年2月28日，被告人王剑琴、杨泽忠因肆意支配、挥霍集资款导致无法支付高息，同时部分被集资人要求返还巨额本金，二人无法继续隐瞒其非法集资诈骗事实和延续非法集资诈骗，故共谋策划携带骗得的赃款230万元准备外逃，后由杨泽忠驾车秘密离开镇远，次日从凯里举家外逃四川。2013年3月7日，王剑琴、杨泽忠到四川省成都市公安局成某分局投案。黔东南苗族侗族自治州人民检察院认为，被告人王剑琴、杨泽忠以非法占有为目的，隐瞒事实真相，虚构资金用途，以高额利息或高额投资回报分红为诱饵，向社会公众骗取集资以及实际集资诈骗的金额，数额特别巨大并造成受害人特别重大损失，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，不仅侵犯了公民的财产所有权，而且破坏了国家的金融管理秩序，应以集资诈骗罪追究其刑事责任，被告人王剑琴长期在镇远境内面向社会公众虚构事实，隐瞒真相，骗取巨额集资款肆意支配、挥霍，直接造成巨额资金无法追回的严重后果，在共同犯罪中起主要作用，系本案主犯；被告人杨泽忠为王剑琴实施犯罪提供银行帐户，积极参与帮助王剑琴非法集资转账，并对集资款肆意支配、挥霍，在无力维持非法集资资金运转的前提下，又伙同王剑琴携带巨额赃款潜逃，在共同犯罪中起次要作用，系本案从犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请本院依法判处。被告人王剑琴对公诉机关指控其犯集资诈骗罪的罪名无异议，提出指控认定的金额过大，自己支付有部分现金，以法庭计算出来的为准，其并没有以搞房地产为名集资。整个案件中，杨泽忠不知情。4、鉴定意见中对低于10000元的现金部分没有纳入涉案范围，与事实不符。二、1、2007年至2013年期间正常借贷，存在不计利息及正常付利息的借款，不应计入集资诈骗金额。2、王剑琴不知道谁打款的的金额，也不能认定为诈骗金额。三、对本案集资诈骗犯罪定罪量刑应以被告人王剑琴实际犯罪所得，而不能以被集资对象的损失金额。另外，王剑琴有投案自首、主动退赃、认罪悔罪，加之本案事实不清，建议对其从轻减轻处罚，对其判处10年以下有期徒刑。被告人杨泽忠提出其没有与王剑琴一起集资诈骗，其对王剑琴集资诈骗的事实不知情。杨泽忠辩护人对公诉机关指控杨泽忠的罪名有异议，认为应以窝藏定罪，因有自首，建议对其从轻处罚。
本院认为，被告人王剑琴以非法占有为目的,使用诈骗方法，非法集资，数额特别巨大，其行为已经构成集资诈骗罪，并应当判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。在此过程中，被告人杨泽忠明知王剑琴非法集资，仍任容某使用其银行账户，甚至有时还帮助转账，并参与共同处置、挥霍有关违法所得，特别是，在难以延续非法集资的情况下，又与被告人王剑琴共同携款潜逃，显然是共犯，系起辅助作用的从犯。公诉机关指控被告人王剑琴、杨泽忠犯集资诈骗罪，罪名成立，本院予以确认。被告人王剑琴、杨泽忠主动到公安机关投案，之后，又基本上如实供述犯罪事实，成立自首。另外，国家法律明令禁止并坚决打击非法集资，本案有关集资参与人明知该行为系违法行为，为了获取高额利息，参与集资活动，以致酿成损失，其自身也有过错。本院综合考虑二被告人的犯罪行为、社会危害、认罪态度、在共同犯罪中所起作用、具有自首等情节，依法对被告人王剑琴决定从轻处罚，对被告人杨泽忠决定减轻处罚。对于二被告人在集资诈骗活动过程中的违法所得，包括有关的购置物，依法应当予以追缴；二被告人的犯罪行为给有关集资参与人造成集资得不到返还，亦承担退赔的责任。
一、被告人王剑琴犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币五十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年3月7日起至2028年3月6日止）。二、被告人杨泽忠集资诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前，先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年3月7日起至2018年3月6日止）。三、本案已查封、扣押的涉案财产，以及继续追缴的违法所得，由有关机关依法处置；并责令被告人王剑琴、杨泽忠退赔各集资参与人的资金。
集资诈骗罪