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宾雄辉诈骗一审刑事判决书湖南省临湘市人民法院刑事判决书（2017）湘0682刑初66号：临湘市人民检察院以临检公刑诉（2017）72号起诉书指控被告人宾雄辉犯诈骗罪，于2017年3月23日向本院提起公诉。本院经审查于同日立案受理后，依法组成合议庭，适用简易程序，公开开庭审理了本案。临湘市人民检察院代理检察员肖娜妮、被告人宾雄辉等到庭参加了诉讼。现已审理终结经审理查明，2013年至2015年10月期间，被告人宾雄辉（系本市长源砖厂司机）虚构自己是长源砖厂股东等理由取得他人信任，先后骗取被害人周某、戴某某、方某某现金、红砖，共计价值人民币182000元，骗得的资金用于归还欠账、赌博等，之后为逃避债务，更换联系方式,隐匿去向。具体犯罪事实如下：1、2013年1月23日，被告人宾雄辉虚构其孩子得重病需要钱治疗的理由，许诺高息向方某某借款50000元。2、2014年4月5日，被告人宾雄辉虚构自己是长源砖厂股东，砖厂要请民工的理由，通过被害人戴某某担保向姚某借款30000元，并约定月息3000元，后被害人戴某某归还30000元给姚某。3、2014年12月26日，被告人宾雄辉虚构与其叔叔合伙承包长源砖厂，需要钱购买其叔叔的股份，许诺高息向方某某借款20000元。4、2015年2月14日，被告人宾雄辉以要钱急用为由，许诺高息向方某某借款20000元。5、2015年10月10日，被告人宾雄辉虚构自己是长源砖厂股东，经卢某某介绍以每块红砖0.26元向被害人周某收取红砖预付款31000元。被告人宾雄辉将31000元用于归还个人欠账。6、2015年10月24日，被告人宾雄辉以要钱急用为由，许诺高息，经过被害人方某某同意，将权某本打算还给被害人方某某的20000元转借为己用。7、2015年10月28日，被告人宾雄辉隐瞒已收取他人砖款的事实，对被害人方某某谎称只要运砖到文桥工地就能收到砖款，骗取方某某运送价值11000元的红砖到文桥某工地，但方某某未能收得砖款。上述事实，被告人宾雄辉在开庭审理过程中亦无异议，并有户籍证明、线索来源和到案经过、欠条、借条、收条、清单、长源村砖厂承包合同、销售凭证、查询财产通知书，证人宾某某、卢某某、姚某、瞿某某、胡某的证言，被害人周某、方某某、戴某某的陈述，被告人宾雄辉的供述和辩解，辨认笔录等证据证实，足以认定本院认为，被告人宾雄辉以非法占有为目的，采取虚构事实和隐瞒真相的方法，骗取他人钱财，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人宾雄辉到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚。被告人宾雄辉多次骗取他人财物，应酌情从重处罚。被告人宾雄辉的违法所得依法应当退赔。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下一、被告人宾雄辉犯诈骗罪,判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月9日起至2021年10月8日止。罚金限本判决生效之日起一个月内缴纳）。二、被告人宾雄辉向被害人退赔违法所得人民币182000元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省岳阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长刘继雄审判员王景星人民陪审员方罗云二〇一七年四月十八日书记员刘映雪
经审理查明，2013年至2015年10月期间，被告人宾雄辉（系本市长源砖厂司机）虚构自己是长源砖厂股东等理由取得他人信任，先后骗取被害人周某、戴某某、方某某现金、红砖，共计价值人民币182000元，骗得的资金用于归还欠账、赌博等，之后为逃避债务，更换联系方式,隐匿去向。具体犯罪事实如下：1、2013年1月23日，被告人宾雄辉虚构其孩子得重病需要钱治疗的理由，许诺高息向方某某借款50000元。2、2014年4月5日，被告人宾雄辉虚构自己是长源砖厂股东，砖厂要请民工的理由，通过被害人戴某某担保向姚某借款30000元，并约定月息3000元，后被害人戴某某归还30000元给姚某。3、2014年12月26日，被告人宾雄辉虚构与其叔叔合伙承包长源砖厂，需要钱购买其叔叔的股份，许诺高息向方某某借款20000元。4、2015年2月14日，被告人宾雄辉以要钱急用为由，许诺高息向方某某借款20000元。5、2015年10月10日，被告人宾雄辉虚构自己是长源砖厂股东，经卢某某介绍以每块红砖0.26元向被害人周某收取红砖预付款31000元。被告人宾雄辉将31000元用于归还个人欠账。6、2015年10月24日，被告人宾雄辉以要钱急用为由，许诺高息，经过被害人方某某同意，将权某本打算还给被害人方某某的20000元转借为己用。7、2015年10月28日，被告人宾雄辉隐瞒已收取他人砖款的事实，对被害人方某某谎称只要运砖到文桥工地就能收到砖款，骗取方某某运送价值11000元的红砖到文桥某工地，但方某某未能收得砖款。
本院认为，被告人宾雄辉以非法占有为目的，采取虚构事实和隐瞒真相的方法，骗取他人钱财，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人宾雄辉到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚。被告人宾雄辉多次骗取他人财物，应酌情从重处罚。被告人宾雄辉的违法所得依法应当退赔。
一、被告人宾雄辉犯诈骗罪,判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月9日起至2021年10月8日止。罚金限本判决生效之日起一个月内缴纳）。二、被告人宾雄辉向被害人退赔违法所得人民币182000元。
诈骗罪
李明明诈骗二审刑事判决书河南省济源中级人民法院刑事判决书（2018）豫96刑终24号：济源市人民法院审理济源市人民检察院指控原审被告人李明明犯诈骗罪一案，于2017年12月22日作出（2017）豫9001刑初603号刑事判决。宣判后，原审被告人李明明不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河南省人民检察院济源分院指派检察员牛海峰、侯欢欢出庭履行职务，上诉人李明明到庭参加了诉讼。现已审理终结原判认定：2015年3月6日，被告人李明明与马保民以每月2500元的租金，在济源市鼎鑫二手车行张某1处租了一辆车牌照为晋Ｌ×××××的银色“别克”轿车。在支付了2个月利息后，李明明谎称该车登记所有人代高升是其姐夫，经段卫星介绍将该车抵押给段某借款35000元，期限一个月。借款到期后，李明明未还款且失去联系。2015年6月15日，张某1将该车收回。经鉴定，该“别克”轿车价值35000元。赃款被李明明等人赌博挥霍。2015年3月27日，被告人李明明谎称需要用车，在济源市鼎鑫二手车行张某1处缴纳1200元后，租了一辆车牌照为鄂Ｊ×××××黑色“帕萨特”轿车。后谎称该车为自己所购买，将车抵押给苗某借款30000元，并由马保民（签名为马卓）担保。借款到期后李明明、马保民未归还借款，李明明失去联系。经鉴定，该“帕萨特”轿车价值32000元。赃款被李明明等人挥霍。2015年7月，被告人李明明与段喜（另案处理）等预谋租车抵押骗取借款。同年7月11日，由段喜提供租车资金，由李明明在河南力新汽车服务有限公司租了一辆牌照为豫Ｃ×××××的蓝色“福克斯”轿车，支付押金3336元，租期3天。后为抵押骗取借款，李明明伪造豫Ｕ×××××的轿车行驶证、车辆登记证书、王学文身份证等证件。2015年7月14日，经段喜介绍，李明明将该车悬挂豫Ｕ×××××牌照，假冒王学文身份将该车抵押给张某2，向张某2借款40000元后失联。同年7月19日，河南力新汽车服务有限公司在张某2处将该车追回。经鉴定，该“福克斯”轿车价值18000元。赃款被李明明等人用于赌博挥霍。上述事实，被告人李明明在开庭审理过程中亦无异议，且有被害人段某、张某1、张某2、苗某的陈述，证人段卫星、郭某等人的证言，受案登记表，发破案经过及抓获证明，接受证据材料清单及发还清单，租车协议、借条及车辆照片、所有权证明，辩认笔录，鉴定意见，银行交易明细，户籍证明等证据证实。济源市人民法院认为，被告人李明明以非法占有为目的，多次采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物105800元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。被告人李明明到案后，如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。李明明有前科，可以酌情从重处罚。根据被告人的主观恶性、犯罪手段、社会危害性及后果等，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决：被告人李明明犯诈骗罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金20000元；扣押在案的假行驶证、假机动车登记证书予以没收，由扣押机关依法处理。责令被告人李明明退出非法所得105800元，发还各被害人。李明明上诉称本案应当以合同诈骗罪定罪量刑。检察人员出庭意见：一审认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当，建议二审予以维持。经本院审理查明李明明通过租车抵押诈骗的事实与原判基本相同，但犯罪数额应当认定为105000元，相关证据经一审当庭举证、质证，查证属实，本院予以确认。关于定性问题，一审时上诉人已经提出相关辩护意见，一审法院已经进行审理并回应，本院持相同意见本院认为，李明明以非法占有为目的，多次采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物105000元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。依据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（二）项之规定，判决如下一、维持济源市人民法院（2017）豫9001刑初603号刑事判决第一项；二、撤销济源市人民法院（2017）豫9001刑初603号刑事判决第二项；三、扣押在案的假行驶证、假机动车登记证书予以没收，由扣押机关依法处理。责令李明明退出非法所得105000元，发还各被害人。本判决为终审判决审判长张智忠审判员郝小丽审判员王艳玲二〇一八年二月二十七日书记员李方
原判认定：2015年3月6日，被告人李明明与马保民以每月2500元的租金，在济源市鼎鑫二手车行张某1处租了一辆车牌照为晋Ｌ×××××的银色“别克”轿车。在支付了2个月利息后，李明明谎称该车登记所有人代高升是其姐夫，经段卫星介绍将该车抵押给段某借款35000元，期限一个月。借款到期后，李明明未还款且失去联系。2015年6月15日，张某1将该车收回。经鉴定，该“别克”轿车价值35000元。赃款被李明明等人赌博挥霍。2015年3月27日，被告人李明明谎称需要用车，在济源市鼎鑫二手车行张某1处缴纳1200元后，租了一辆车牌照为鄂Ｊ×××××黑色“帕萨特”轿车。后谎称该车为自己所购买，将车抵押给苗某借款30000元，并由马保民（签名为马卓）担保。借款到期后李明明、马保民未归还借款，李明明失去联系。经鉴定，该“帕萨特”轿车价值32000元。赃款被李明明等人挥霍。2015年7月，被告人李明明与段喜（另案处理）等预谋租车抵押骗取借款。同年7月11日，由段喜提供租车资金，由李明明在河南力新汽车服务有限公司租了一辆牌照为豫Ｃ×××××的蓝色“福克斯”轿车，支付押金3336元，租期3天。后为抵押骗取借款，李明明伪造豫Ｕ×××××的轿车行驶证、车辆登记证书、王学文身份证等证件。2015年7月14日，经段喜介绍，李明明将该车悬挂豫Ｕ×××××牌照，假冒王学文身份将该车抵押给张某2，向张某2借款40000元后失联。同年7月19日，河南力新汽车服务有限公司在张某2处将该车追回。经鉴定，该“福克斯”轿车价值18000元。赃款被李明明等人用于赌博挥霍。
本院认为，李明明以非法占有为目的，多次采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物105000元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。
依据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（二）项之规定，判决如下一、维持济源市人民法院（2017）豫9001刑初603号刑事判决第一项；二、撤销济源市人民法院（2017）豫9001刑初603号刑事判决第二项；三、扣押在案的假行驶证、假机动车登记证书予以没收，由扣押机关依法处理。责令李明明退出非法所得105000元，发还各被害人。
诈骗罪
叶小飞诈骗罪一审刑事判决书浙江省龙泉市人民法院刑事判决书（2019）浙1181刑初33号：龙泉市人民检察院以龙检公诉刑诉〔2019〕25号起诉书指控被告人叶小飞犯诈骗罪，于2019年2月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用简易程序，公开开庭审理了本案。龙泉市人民检察院指派检察员吴亮出庭支持公诉，被告人叶小飞及其辩护人蒋慧红到庭参加诉讼。现已审理终结经审理查明：1.2017年5月，被告人叶小飞经周某介绍认识了被害人张某1，得知张某1想拿到吉利公司的供货业务，叶小飞便谎称其曾经是中铁二十四局的工作人员，并虚构其认识在国家发改委上班的领导“吴局”，可以帮张某1拿到吉利公司的业务。之后叶小飞还通过另外办理的电话号码冒充“吴局”、吉利公司“老付”多次打电话给张某1，骗取张某1的信任。2017年5月至11月，叶小飞以帮助张某1拿到吉利公司业务需要走关系为由，先后编造了给吉利公司老总李某老婆买睡衣、请领导吃饭、送礼等事由，陆续从张某1处骗取人民币共计164.8万元（以下均为人民币）。事后叶小飞将所得款项用于偿还个人债务和高消费。案发前，经张某1多次催要，叶小飞共退还张某160万元。2.2018年5月，被告人叶小飞经吴某1介绍，认识了想要承揽工程项目的被害人叶某1。叶小飞虚构自己系中铁二十四局项目部的工作人员，谎称可以把浙江省临海市阮家洋溪分洪工程拿来给叶某1做。在逐步取得叶某1信任后，叶小飞与叶某1、吴某1签订协议，以合伙承包临海市阮家洋溪分洪工程项目为由，让叶某1投资30万元，并口头约定钱款转到吴某1银行账户上。之后叶某1陆续将30万元投资款转到吴某1账户上，叶小飞又以交押金为由，从吴某1处取得该30万元。事后叶小飞将该款项用于偿还个人债务和个人消费。综上，被告人叶小飞骗取被害人张某1、叶某1共计134.8万元。2018年6月16日，被告人叶小飞在丽水华侨开元名都大酒店被民警抓获，其归案后如实供述了自己的犯罪事实。之后，民警从叶小飞处扣押银行卡11张及苹果手机、华为手机各一部等涉案物品。2018年8月17日，被告人叶小飞在其亲属帮助下向被害人叶某1退还3万元。上述事实，被告人叶小飞在开庭审理过程中亦无异议，并有被告人叶小飞的供述与辩解；被害人张某1、叶某1的陈述；证人吴某1、周某、何某、芮某、王某1、吴某2、张某2、马某1、梁某、董某、金某1、段某、李某1、杨某、马某2、严某、吴某3、金某2、叶某2、叶某3、李某2、冯某、陈某1、张某3、马某3、叶某4、王某2、陈某2的证言；受案登记表、抓获经过、微信聊天记录截图、通话记录截图、合作协议复印件、转账凭证复印件、身份证复印件、银行卡复印件、承包协议复印件、赔偿书复印件、承诺保证书复印件、扣押决定书、扣押清单、扣押物品照片、发还清单、收条、银行交易记录、营业执照、资质证书、开户许可证复印件、授权委托书、信用卡账单凭证、借条及还款清单复印件、支付宝交易记录截图、汽车借款抵押合同复印件、联通公司、移动公司开户信息、证明、通话记录、二手车买卖合同、路虎车照片及行驶证、户籍信息；人身检查笔录、搜查笔录；电子数据等证据证实，足以认定本院认为，被告人叶小飞以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，证据确实充分。被告人叶小飞归案后如实供述自己的罪行，且自愿认罪认罚，依法从轻处罚；其已退还被害人叶某1部分款项，酌情从轻处罚。辩护人提出的上述从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下一、被告人叶小飞犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币十八万元，上缴国库（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月17日起至2029年6月16日止；罚金限判决生效后即缴纳）；二、被告人叶小飞的剩余违法所得人民币一百三十一万八千元继续予以追缴，不能追缴的，责令退赔，返还各被害人；扣押在案的银行卡十一张及苹果手机、华为手机各一部予以没收，由龙泉市公安局依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省丽水市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长杨娟人民陪审员陈伟人民陪审员金东红二〇一九年三月二十六日代书记员蔡永霞
经审理查明：1.2017年5月，被告人叶小飞经周某介绍认识了被害人张某1，得知张某1想拿到吉利公司的供货业务，叶小飞便谎称其曾经是中铁二十四局的工作人员，并虚构其认识在国家发改委上班的领导“吴局”，可以帮张某1拿到吉利公司的业务。之后叶小飞还通过另外办理的电话号码冒充“吴局”、吉利公司“老付”多次打电话给张某1，骗取张某1的信任。2017年5月至11月，叶小飞以帮助张某1拿到吉利公司业务需要走关系为由，先后编造了给吉利公司老总李某老婆买睡衣、请领导吃饭、送礼等事由，陆续从张某1处骗取人民币共计164.8万元（以下均为人民币）。事后叶小飞将所得款项用于偿还个人债务和高消费。案发前，经张某1多次催要，叶小飞共退还张某160万元。2.2018年5月，被告人叶小飞经吴某1介绍，认识了想要承揽工程项目的被害人叶某1。叶小飞虚构自己系中铁二十四局项目部的工作人员，谎称可以把浙江省临海市阮家洋溪分洪工程拿来给叶某1做。在逐步取得叶某1信任后，叶小飞与叶某1、吴某1签订协议，以合伙承包临海市阮家洋溪分洪工程项目为由，让叶某1投资30万元，并口头约定钱款转到吴某1银行账户上。之后叶某1陆续将30万元投资款转到吴某1账户上，叶小飞又以交押金为由，从吴某1处取得该30万元。事后叶小飞将该款项用于偿还个人债务和个人消费。综上，被告人叶小飞骗取被害人张某1、叶某1共计134.8万元。2018年6月16日，被告人叶小飞在丽水华侨开元名都大酒店被民警抓获，其归案后如实供述了自己的犯罪事实。之后，民警从叶小飞处扣押银行卡11张及苹果手机、华为手机各一部等涉案物品。2018年8月17日，被告人叶小飞在其亲属帮助下向被害人叶某1退还3万元。
本院认为，被告人叶小飞以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控罪名成立，证据确实充分。被告人叶小飞归案后如实供述自己的罪行，且自愿认罪认罚，依法从轻处罚；其已退还被害人叶某1部分款项，酌情从轻处罚。辩护人提出的上述从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。
一、被告人叶小飞犯诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币十八万元，上缴国库（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月17日起至2029年6月16日止；罚金限判决生效后即缴纳）；二、被告人叶小飞的剩余违法所得人民币一百三十一万八千元继续予以追缴，不能追缴的，责令退赔，返还各被害人；扣押在案的银行卡十一张及苹果手机、华为手机各一部予以没收，由龙泉市公安局依法处理。
诈骗罪
张彪诈骗罪一审刑事判决书江苏省无锡市锡山区人民法院刑事判决书（2017）苏0205刑初335号：无锡市锡山区人民检察院以锡山检诉刑诉〔2017〕341号起诉书指控被告人张彪犯诈骗罪,于2017年6月5日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，适用简易程序，于2017年6月20日公开开庭审理了本案。无锡市锡山区人民检察院指派检察员华美芳出庭支持公诉，被告人张彪到庭参加诉讼。现已审理终结无锡市锡山区人民检察院指控：2016年7月至10月期间，被告人张彪通过虚构自己能够从上海法院买到便宜二手车等事实，先后骗取被害人人民币（下同）17.5万余元。具体事实分述如下：1.2016年7月，被告人张彪谎称能帮助被害人姚某1从上海法院以低价便宜购得司法拍卖二手车即奥迪Ａ4汽车的事实，后又谎称给该汽车上牌照、买保险等，先后骗得被害人姚某1购车款、保险费等现金共计10万余元。2.2016年9月，被告人张彪谎称能帮助被害人姚某2以22万元的价格在无锡市毛岸新苑二期买一套95平方米的房子、附带车库的事实，骗得被害人姚某2购房定金1万元，被告人张彪从他处开具专用收据给姚某2。3.2016年10月，被告人张彪谎称能帮助被害人薛某在淮南一工地上投资小卖部，后编造已进货事实，骗得被害人薛某现金1.5万余元。4.2017年1月19日，被告人张彪向被害人姚某2借款时，谎称如果到期不还其提供的牌号为苏Ｂ×××××的奥迪Ａ4汽车一辆就抵押过户给被害人姚某2，后张彪又骗该车是其老婆所有，骗得被害人姚某2现金5万元。2017年3月10日，被告人张彪向公安机关投案，并如实供述了自己的罪行。被告人张彪骗得的赃款均被其挥霍殆尽。上述事实，被告人张彪在开庭审理过程中亦无异议，且有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的无锡市公安局锡山分局东亭派出所出具的《刑事案件侦破经过》，被害人姚某1、姚某2、薛某的陈述笔录，证人李某、田某、张某的证言笔录，借车抵押协议、欠条，收据、购房协议书，汽车修理任务委托书，银行交易信息资料，被告人张彪的供述等证据证实，足以认定本院认为：被告人张彪以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，多次骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。无锡市锡山区人民检察院起诉指控被告人张彪犯诈骗罪，事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。被告人张彪能向公安机关自动投案并如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下一、被告人张彪犯诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币四千元。二、本案尚未追缴的赃款责令被告人张彪予以退赔，其中退赔给被害人姚某1人民币100000元、姚某2人民币60000元、薛某人民币15000元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份审判长张建华代理审判员朱峰人民陪审员曹梦云二〇一七年六月二十六日书记员过芳
无锡市锡山区人民检察院指控：2016年7月至10月期间，被告人张彪通过虚构自己能够从上海法院买到便宜二手车等事实，先后骗取被害人人民币（下同）17.5万余元。具体事实分述如下：1.2016年7月，被告人张彪谎称能帮助被害人姚某1从上海法院以低价便宜购得司法拍卖二手车即奥迪Ａ4汽车的事实，后又谎称给该汽车上牌照、买保险等，先后骗得被害人姚某1购车款、保险费等现金共计10万余元。2.2016年9月，被告人张彪谎称能帮助被害人姚某2以22万元的价格在无锡市毛岸新苑二期买一套95平方米的房子、附带车库的事实，骗得被害人姚某2购房定金1万元，被告人张彪从他处开具专用收据给姚某2。3.2016年10月，被告人张彪谎称能帮助被害人薛某在淮南一工地上投资小卖部，后编造已进货事实，骗得被害人薛某现金1.5万余元。4.2017年1月19日，被告人张彪向被害人姚某2借款时，谎称如果到期不还其提供的牌号为苏Ｂ×××××的奥迪Ａ4汽车一辆就抵押过户给被害人姚某2，后张彪又骗该车是其老婆所有，骗得被害人姚某2现金5万元。2017年3月10日，被告人张彪向公安机关投案，并如实供述了自己的罪行。被告人张彪骗得的赃款均被其挥霍殆尽。
本院认为：被告人张彪以非法占有为目的，虚构事实，隐瞒真相，多次骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。无锡市锡山区人民检察院起诉指控被告人张彪犯诈骗罪，事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。被告人张彪能向公安机关自动投案并如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。
一、被告人张彪犯诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币四千元。二、本案尚未追缴的赃款责令被告人张彪予以退赔，其中退赔给被害人姚某1人民币100000元、姚某2人民币60000元、薛某人民币15000元。
诈骗罪
花某、黄某交通肇事一审刑事判决书辽宁省沈阳市苏家屯区人民法院刑事附带民事判决书（2019）辽0111刑初92号：沈阳市苏家屯区人民检察院以沈苏检公诉刑诉（2019）47号起诉书指控被告人花某犯交通肇事罪，于2019年1月22日向本院提起公诉。在诉讼过程中，附带民事诉讼原告人王某、刘某1以要求被告人花某、附带民事诉讼被告人黄某、鑫宏达公司、保险公司赔偿经济损失为由向本院提起附带民事诉讼。本院依法转为普通程序并组成合议庭，一并公开开庭审理了本案。沈阳市苏家屯区人民检察院检察员刘芳出庭支持公诉，附带民事诉讼原告人王某、刘某1的诉讼代理人刘娇，被告人花某、附带民事诉讼被告人黄某、鑫宏达公司诉讼代理人李世伟、保险公司诉讼代理人张明亮到庭参加诉讼。现已审理终结沈阳市苏家屯区人民检察院指控，2018年8月9日21时59分许，被告人花某驾驶辽Ｅ×××××号重型自卸货车，由南向北行驶至沈阳市苏家屯区沈本大道238公里马耳山风景区南侧一公里时与在非机动车道内由南向北推自行车的被害人刘某2发生交通事故，刘某2经抢救无效死亡。经鉴定，被害人刘某2死亡原因为腹腔脏器损伤，多发骨折，创伤性失血性休克；被告人花某承担此事故全部责任，刘某2无责任。被告人花某于2018年8月10日被传唤。检察机关提供了相应的证据，认为被告人花某的行为已构成交通肇事罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百三十三条之规定惩处。附带民事诉讼原告人诉称，请求判令赔偿125万元。医疗费3787.8元、丧葬费31272.50元、死亡赔偿金349930元、交通费2000元、误工费10000元、鉴定费2000元，合计398990.30元。被告人花某对检察机关指控的事实无异议，自愿认罪。对附带民事诉讼原告方的诉求没有异议。附带民事诉讼被告人黄某称,应由保险公司承担赔偿责任。附带民事诉讼被告鑫宏达公司称,与丧葬有关的费用都应包含在丧葬费中。应当由保险公司承担赔偿责任。公安机关未认定被告人是逃逸，被告人不知道交通肇事，保险公司说驶离就不赔了，加重了被告人的责任，保险公司不能拒赔。附带民事诉讼被告保险公司称,根据事故责任认定,车辆在肇事后逃离现场，根据商业险的第三者责任免除第二十四款规定，离开事故现场为免除责任，我公司认为此案在商业险内应不属于赔偿范围。对于原告主张的死亡赔偿金和丧葬费依死者的年纪核算。误工费应与丧葬费属同一项目。经审理查明，2018年8月9日21时许，被告人花某驾驶辽Ｅ×××××号重型自卸货车由南向北行驶至沈阳市苏家屯区沈本大道238公里马耳山风景区南侧一公里时，与在非机动车道内由南向北推自行车的被害人刘某2发生交通事故，刘某2经抢救无效死亡。经鉴定，被害人刘某2死亡原因为腹腔脏器损伤，多发骨折，创伤性失血性休克。经道路交通事故认定书认定，被告人花某承担此事故全部责任，刘某2无责任。被告人花某于2018年8月10日被传唤。另查明，被告人花某驾驶的肇事车辆系附带民事诉讼被告人黄某所有，挂靠在附带民事诉讼被告鑫宏达公司，并在附带民事诉讼被告保险公司投保交强险及商业第三者责任险100万元。又查明，死者刘某2于1948年3月28日出生，城市户口，因本次事故支出医疗费3787.77元。上述事实，有证人齐某等人证言，道路交通事故认定书，死亡医学证明，鉴定意见，现场勘查笔录，人口基本信息及附带民事诉讼原告人提供的相关凭证等证据证实，足以认定本院认为，被告人花某违反道路交通安全法规，因而发生重大交通事故，致一人死亡，且负事故全部责任，已构成交通肇事罪。检察机关指控被告人的犯罪成立。被告人能够如实供自己的犯罪事实，予以从轻处罚。由于被告人的犯罪行为而使附带民事诉讼原告人遭受的经济损失，因肇事车辆在附带民事诉讼被告保险公司投保了交强险及商业第三者责任险，故应由该保险公司在责任限额内承担赔偿责任。关于保险公司对其拒赔的理由，无事实及法律依据，本院不予采纳。原告人损失的合理部分，本院予以支持，其赔偿数额按照有效票据凭证及相关法律规定的标准确定。死者的死亡赔偿金按照城镇常住居民人均可支配收入计算10年；处理丧事期间交通费、误工费本院酌定为5000元；鉴定费的诉求，无相关证据，本院不予支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百三十三条、第六十七条第三款、第三十六条第一款之规定，判决如下一、被告人花某犯交通肇事罪，判处有期徒刑一年二个月。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的14日予以折抵刑期。即自2019年6月3日起至2020年7月19日止）。二、附带民事诉讼被告中华联合财产保险股份有限公司本溪中心支公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付附带民事诉讼原告人王某、刘某1共计人民币三十八万九千九百九十元二角七分（医疗费3787.77元、丧葬费31272.50元、死亡赔偿金349930元、交通误工费5000元）三、驳回附带民事诉讼原告人的其他诉讼请求。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向辽宁省沈阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份审判长曲宁人民陪审员梁健人民陪审员宋淑杰二〇一九年六月四日书记员代旭
经审理查明，2018年8月9日21时许，被告人花某驾驶辽Ｅ×××××号重型自卸货车由南向北行驶至沈阳市苏家屯区沈本大道238公里马耳山风景区南侧一公里时，与在非机动车道内由南向北推自行车的被害人刘某2发生交通事故，刘某2经抢救无效死亡。经鉴定，被害人刘某2死亡原因为腹腔脏器损伤，多发骨折，创伤性失血性休克。经道路交通事故认定书认定，被告人花某承担此事故全部责任，刘某2无责任。被告人花某于2018年8月10日被传唤。另查明，被告人花某驾驶的肇事车辆系附带民事诉讼被告人黄某所有，挂靠在附带民事诉讼被告鑫宏达公司，并在附带民事诉讼被告保险公司投保交强险及商业第三者责任险100万元。又查明，死者刘某2于1948年3月28日出生，城市户口，因本次事故支出医疗费3787.77元。
本院认为，被告人花某违反道路交通安全法规，因而发生重大交通事故，致一人死亡，且负事故全部责任，已构成交通肇事罪。检察机关指控被告人的犯罪成立。被告人能够如实供自己的犯罪事实，予以从轻处罚。由于被告人的犯罪行为而使附带民事诉讼原告人遭受的经济损失，因肇事车辆在附带民事诉讼被告保险公司投保了交强险及商业第三者责任险，故应由该保险公司在责任限额内承担赔偿责任。关于保险公司对其拒赔的理由，无事实及法律依据，本院不予采纳。原告人损失的合理部分，本院予以支持，其赔偿数额按照有效票据凭证及相关法律规定的标准确定。死者的死亡赔偿金按照城镇常住居民人均可支配收入计算10年；处理丧事期间交通费、误工费本院酌定为5000元；鉴定费的诉求，无相关证据，本院不予支持。
一、被告人花某犯交通肇事罪，判处有期徒刑一年二个月。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的14日予以折抵刑期。即自2019年6月3日起至2020年7月19日止）。二、附带民事诉讼被告中华联合财产保险股份有限公司本溪中心支公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付附带民事诉讼原告人王某、刘某1共计人民币三十八万九千九百九十元二角七分（医疗费3787.77元、丧葬费31272.50元、死亡赔偿金349930元、交通误工费5000元）三、驳回附带民事诉讼原告人的其他诉讼请求。
交通肇事罪
汤先丰交通肇事罪一审刑事判决书江苏省扬州市邗江区人民法院刑事附带民事判决书（2016）苏1003刑初634号：扬州市邗江区人民检察院以扬邗检诉刑诉（2016）562号起诉书指控被告人汤先丰犯交通肇事罪，于2016年11月10日向本院提起公诉。附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某亦向本院提起附带民事诉讼。本院于同日立案并依法组成合议庭,于2016年11月30日公开开庭审理了本案。扬州市邗江区人民检察院指派检察员张东伟出庭支持公诉，附带民事诉讼原告人周某1及其委托代理人曹伟、附带民事诉讼原告人周某2、郭某1、李某、被告人汤先丰到庭参加了诉讼。现已审理终结经审理查明，2016年7月13日20时03分左右，被告人汤先丰驾驶未悬挂号牌的正三轮摩托车，由北向南行驶至243省道15.2公里处（扬州市邗江区瓜洲镇宝石小区门口路段），与由东向西步行横过道路的被害人郭某2发生碰撞，致其受伤。被害人郭某2后经医院抢救无效，于次日死亡。经法医鉴定，被害人郭某2系因交通事故致颅脑及胸腔严重损伤而死亡。经扬州市公安局邗江分局交通警察大队道路交通事故责任认定，被告人汤先丰负此事故的主要责任。被告人汤先丰肇事后即驾车逃离现场。被告人汤先丰到案后如实供述了自己的犯罪事实。另查明，被害人郭某2出生于1964年7月4日，附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某与其分别是夫妻、母女、父女、母女关系。郭某1、李某夫妻共有三个子女，长女郭某2，次女郭巧红、儿子郭有同。上述事实，被告人汤先丰在开庭审理过程中无异议，且有未到庭证人周某1、周越、余飞等人的证言笔录，扬州市公安局邗江分局交通警察大队制作和出具的道路交通事故认定书、现场勘查笔录、现场图、现场照片、接出警工作登记表、到案经过，扬州市公安局邗江分局物证鉴定室出具的法医学尸体检验意见书，以及驾驶证信息查询单、查询函、回复函、户籍资料、医疗费票据、关系证明等证据证实，足以认定本院认为，被告人汤先丰违反道路交通安全法规，驾驶无号牌机动车，发生交通事故，致一人死亡，负事故的主要责任，且肇事后逃逸，其行为已构成交通肇事罪。其归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。公诉机关起诉指控被告人的犯罪，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，所提量刑建议适当。因被告人的犯罪行为造成被害人人身损害的，被告人应当依法承担相应的民事赔偿责任，被告人汤先丰负事故的主要责任，应承担70%的赔偿责任。附带民事诉讼原告人主张的精神损害抚慰金不属于刑事附带民事的赔偿范围，本院不予支持。附带民事诉讼原告人要求赔偿医疗费用12419.53元，死亡赔偿金人民币743460元（人民币37173元×20年），被抚养人生活费99864元（24966元×5／3＋24966×7／3元），丧葬费人民币30891.5元，近亲属处理丧葬事宜费用人民币3000元（本院酌定），计算70%合计人民币622744.5元，本院予以支持。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百三十三条、第六十七条第三款、第三十六条第一款、最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释第一百五十五条第一、二、三款之规定，判决如下一、被告人汤先丰犯交通肇事罪，判处有期徒刑四年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年8月18日起至2020年8月17日止）。二、被告人汤先丰赔偿附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某各项经济损失计人民币六十二万二千七百四十四元五角，于本判决生效后十日内支付。三、驳回附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某的其他诉讼请求。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省扬州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本二份审判长朱爱军审判员周静人民陪审员施一青二〇一七年一月十八日书记员丁婧
经审理查明，2016年7月13日20时03分左右，被告人汤先丰驾驶未悬挂号牌的正三轮摩托车，由北向南行驶至243省道15.2公里处（扬州市邗江区瓜洲镇宝石小区门口路段），与由东向西步行横过道路的被害人郭某2发生碰撞，致其受伤。被害人郭某2后经医院抢救无效，于次日死亡。经法医鉴定，被害人郭某2系因交通事故致颅脑及胸腔严重损伤而死亡。经扬州市公安局邗江分局交通警察大队道路交通事故责任认定，被告人汤先丰负此事故的主要责任。被告人汤先丰肇事后即驾车逃离现场。被告人汤先丰到案后如实供述了自己的犯罪事实。另查明，被害人郭某2出生于1964年7月4日，附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某与其分别是夫妻、母女、父女、母女关系。郭某1、李某夫妻共有三个子女，长女郭某2，次女郭巧红、儿子郭有同。
本院认为，被告人汤先丰违反道路交通安全法规，驾驶无号牌机动车，发生交通事故，致一人死亡，负事故的主要责任，且肇事后逃逸，其行为已构成交通肇事罪。其归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。公诉机关起诉指控被告人的犯罪，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，所提量刑建议适当。因被告人的犯罪行为造成被害人人身损害的，被告人应当依法承担相应的民事赔偿责任，被告人汤先丰负事故的主要责任，应承担70%的赔偿责任。附带民事诉讼原告人主张的精神损害抚慰金不属于刑事附带民事的赔偿范围，本院不予支持。附带民事诉讼原告人要求赔偿医疗费用12419.53元，死亡赔偿金人民币743460元（人民币37173元×20年），被抚养人生活费99864元（24966元×5／3＋24966×7／3元），丧葬费人民币30891.5元，近亲属处理丧葬事宜费用人民币3000元（本院酌定），计算70%合计人民币622744.5元，本院予以支持。
一、被告人汤先丰犯交通肇事罪，判处有期徒刑四年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年8月18日起至2020年8月17日止）。二、被告人汤先丰赔偿附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某各项经济损失计人民币六十二万二千七百四十四元五角，于本判决生效后十日内支付。三、驳回附带民事诉讼原告人周某1、周某2、郭某1、李某的其他诉讼请求。
交通肇事罪
昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、耿中全虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书江苏省昆山市人民法院刑事判决书（2019）苏0583刑初2141号：江苏省昆山市人民检察院以昆检诉刑诉〔2019〕2009号起诉书指控被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全犯虚开增值税专用发票罪一案，于2019年10月21日向本院提起公诉。本院适用简易程序，实行独任审判，依法公开开庭审理了本案。江苏省昆山市人民检察院指派检察员钟俊杰出庭支持公诉。被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司诉讼代表人李珊珊、被告人耿中全到庭参加诉讼。现已审理终结江苏省昆山市人民检察院指控并经本院审理查明，2014年4月至2016年10月期间，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司及该公司法定代表人被告人耿中全在无真实业务的情况下，以支付开票费的方式，通过王某（另案处理）购买由江阴雄辉金属材料有限公司、无锡东铝铝业有限公司、无锡苏强金属制品有限公司虚开的增值税专用发票18份，价税合计金额人民币1333957元，税款人民币193822.79元。后被告单位昆山市鸿盛祥精密有限公司向税务机关申报抵扣，造成国家增值税款损失人民币193822.79元。2018年6月21日，被告人耿中全经电话通知后主动到案配合调查，并如实供述了自己和被告单位的犯罪事实。另查明，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全均自愿认罪认罚并签字具结。上述事实，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全在开庭审理过程中均无异议，并有证人李某、王某的证言，抵扣证明、增值税专用发票、记账凭证、原材料明细账、应交税金明细账、应付账款明细账、银行存款日记账、纳税申报表、税务处理决定书，协助查询财产通知书、银行资料、银行明细，稽查查补入库证明，抓获经过、发破案经过，委托调查函、认罪认罚具结书，评估意见书等材料，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司营业执照及工商登记资料，被告人耿中全身份信息等证据予以证实，足以认定本院认为，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全让他人为自己虚开增值税专用发票18份，虚开的税款人民币19万余元，其行为均已构成虚开增值税专用发票罪。被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全均自动投案，如实供述自己的罪行，均系自首，依法均予以从轻处罚。被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法从宽处理。公诉机关指控被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全犯虚开增值税专用发票罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名正确。综上，为维护社会主义市场经济秩序，保障国家的发票管理制度及税收征管活动不受侵犯，对被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、二、三款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，对被告人耿中全依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、二、三款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下一、被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币四万元。（罚金在判决生效后第二日起三十日内缴纳。）二、被告人耿中全犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判员王晖二〇一九年十一月一日书记员陆佳伟
江苏省昆山市人民检察院指控并经本院审理查明，2014年4月至2016年10月期间，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司及该公司法定代表人被告人耿中全在无真实业务的情况下，以支付开票费的方式，通过王某（另案处理）购买由江阴雄辉金属材料有限公司、无锡东铝铝业有限公司、无锡苏强金属制品有限公司虚开的增值税专用发票18份，价税合计金额人民币1333957元，税款人民币193822.79元。后被告单位昆山市鸿盛祥精密有限公司向税务机关申报抵扣，造成国家增值税款损失人民币193822.79元。2018年6月21日，被告人耿中全经电话通知后主动到案配合调查，并如实供述了自己和被告单位的犯罪事实。另查明，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全均自愿认罪认罚并签字具结。
本院认为，被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全让他人为自己虚开增值税专用发票18份，虚开的税款人民币19万余元，其行为均已构成虚开增值税专用发票罪。被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全均自动投案，如实供述自己的罪行，均系自首，依法均予以从轻处罚。被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法从宽处理。公诉机关指控被告单位昆山市鸿盛祥精密机械有限公司、被告人耿中全犯虚开增值税专用发票罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名正确。
（罚金在判决生效后第二日起三十日内缴纳。）二、被告人耿中全犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
苏州某有限公司、蒋某等虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书江苏省张家港市人民法院刑事判决书（2019）苏0582刑初438号：张家港市人民检察院以张检诉刑诉〔2019〕373号起诉书指控被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某、张某犯虚开增值税专用发票罪，于2019年4月8日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。张家港市人民检察院检察员杨扬琴、被告单位苏州美奇光照明有限公司诉讼代表人蒋斌、被告人蒋某、张某均到庭参加诉讼。现已审理终结张家港市人民检察院起诉指控：2013年12月至2014年7月，被告人蒋某在担任被告单位苏州美奇光照明有限公司法定代表人并实际经营该公司期间，在没有真实货物交易的情况下，指使被告人张某通过他人，以支付开票费的方式，从深圳市腾之威科技有限公司、深圳市巨金来贸易有限公司、深圳市磐祺科技有限公司、深圳市腾振达贸易有限公司、深圳市漫音科技有限公司、深圳市毅杰实业有限公司、深圳市福利洪贸易有限公司虚开增值税专用发票23份至被告单位苏州美奇光照明有限公司，价税合计人民币1309593.80元，税款合计人民币190282.85元，其中19份增值税专用发票已由被告单位苏州美奇光照明有限公司向税务机关申报抵扣成功，造成国家税款损失人民币183525.74元。案发后，税款损失已全部挽回。2018年8月8日，被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某均主动投案，如实供述了上述犯罪事实，自愿认罪认罚。被告人张某到案后如实供述了上述犯罪事实，自愿认罪认罚。上述事实，被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某、张某在开庭审理过程中均无异议，并有证人蒋某的证言、虚开的增值税专用发票、记账凭证、银行交易明细、税款抵扣证明、电子缴款凭证、已证实虚开通知单、发票清单、发破案经过、被告人蒋某、张某的供述笔录、常住人口信息、营业执照、工商登记资料等证据证实，足以认定，本院予以确认本院认为，被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某作为被告单位直接负责的主管人员、被告人张某作为被告单位的其他直接责任人员，共同让他人为公司虚开增值税专用发票，其行为均已构成虚开增值税专用发票罪，属共同犯罪。在共同犯罪中，被告人蒋某、张某均起主要作用，均系主犯。鉴于被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某系自首、被告人张某系如实供述自己的罪行、税款损失已挽回等情节，对被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某、张某均可从轻处罚。被告人蒋某、张某均符合缓刑的适用条件，均可依法宣告缓刑。张家港市人民检察院指控成立。本院为严肃法制，维护税收征管秩序，对被告单位苏州美奇光照明有限公司依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、二、三款、第六十七条第一款、第六十四条、第五十二条、第五十三条之规定，对被告人蒋某依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、二、三款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，对被告人张某依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、二、三款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下一、被告单位苏州美奇光照明有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币六万元。（罚金自判决生效后即缴纳。）二、被告人蒋某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）三、被告人张某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份审判员钱璐二〇一九年四月十八日书记员陆晓妍
张家港市人民检察院起诉指控：2013年12月至2014年7月，被告人蒋某在担任被告单位苏州美奇光照明有限公司法定代表人并实际经营该公司期间，在没有真实货物交易的情况下，指使被告人张某通过他人，以支付开票费的方式，从深圳市腾之威科技有限公司、深圳市巨金来贸易有限公司、深圳市磐祺科技有限公司、深圳市腾振达贸易有限公司、深圳市漫音科技有限公司、深圳市毅杰实业有限公司、深圳市福利洪贸易有限公司虚开增值税专用发票23份至被告单位苏州美奇光照明有限公司，价税合计人民币1309593.80元，税款合计人民币190282.85元，其中19份增值税专用发票已由被告单位苏州美奇光照明有限公司向税务机关申报抵扣成功，造成国家税款损失人民币183525.74元。案发后，税款损失已全部挽回。2018年8月8日，被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某均主动投案，如实供述了上述犯罪事实，自愿认罪认罚。被告人张某到案后如实供述了上述犯罪事实，自愿认罪认罚。
本院认为，被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某作为被告单位直接负责的主管人员、被告人张某作为被告单位的其他直接责任人员，共同让他人为公司虚开增值税专用发票，其行为均已构成虚开增值税专用发票罪，属共同犯罪。在共同犯罪中，被告人蒋某、张某均起主要作用，均系主犯。鉴于被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某系自首、被告人张某系如实供述自己的罪行、税款损失已挽回等情节，对被告单位苏州美奇光照明有限公司、被告人蒋某、张某均可从轻处罚。被告人蒋某、张某均符合缓刑的适用条件，均可依法宣告缓刑。张家港市人民检察院指控成立。
（罚金自判决生效后即缴纳。）二、被告人蒋某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）三、被告人张某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
嘆山铭捷五金电子有限公司、周駃虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪一审刑事判决书江苏省昆山市人民法院刑事判决书（2017）苏0583刑初2095号：江苏省昆山市人民检察院以昆检诉刑诉〔2017〕1981号起诉书指控被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃犯虚开增值税专用发票罪，于2017年11月6日向本院提起公诉。本院适用简易程序，于11月24日转为普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省昆山市人民检察院指派检察员姚金弟出庭支持公诉。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司诉讼代表人周进军、被告人周駃到庭参加了诉讼。现已审理终结江苏省昆山市人民检察院指控，2013年至2015年间，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃为牟取非法利益，在无真实业务情况下，以支付开票方式通过王某1（另案处理）购买江西省东阳铝业有限公司、江西凯美达铝业有限公司、南昌荣凯实业有限公司虚开的增值税专用发票15份，价税合计人民币1689539元，税款合计人民币245488.57元，后交由被告单位昆山铭捷五金电子有限公司向税务机关申报抵扣税款，骗取国家增值税款合计人民币245488.57元。公诉机关认为，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃让他人为自己虚开增值税专用发票，骗取国家增值税款计人民币245488.57元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一、二、三款的规定，均应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃均系自首，可以从轻处罚。提请本院依法判处。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司对被指控的犯罪事实未提出异议。被告人周駃对被指控的犯罪事实未提出异议。经审理查明，2013年至2015年间，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司及其法定代表人被告人周駃为牟取非法利益，在无真实业务情况下，以支付开票方式通过王某1（另案处理）购买江西省东阳铝业有限公司、江西凯美达铝业有限公司、南昌荣凯实业有限公司虚开的增值税专用发票15份，价税合计人民币1689539元，税款合计人民币245488.57元，后交由被告单位昆山铭捷五金电子有限公司向税务机关申报抵扣税款，骗取国家增值税款合计人民币245488.57元。具体分述如下：1、2013年3月，购得江西省东阳铝业有限公司虚开的增值税专用发票6份，税款合计人民币99903.18元；2、2015年4月，购得江西凯美达铝业有限公司虚开的增值税专用发票5份，税款合计人民币80055.49元。3、2015年6月，购得南昌荣凯实业有限公司虚开的增值税专用发票4份，税款合计人民币65529.9元；另查明，被告人周駃主动至昆山市公安局经侦大队投案，归案后如实供述了被告单位昆山铭捷五金电子有限公司及其自己的犯罪事实。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司已补缴全部增值税税款，并在审理过程中向本院预缴罚金保证金人民币50000元。上述事实，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃在开庭审理过程中亦无异议，并有到案经过、发破案经过、移送案件线索函，证人王某1、詹某、胡某、项某、方某、熊某的证言，江西增值税专用发票、记账凭证、原材料明细账、应交税金明细账、银行交易凭证，进项发票已申报抵扣税款证明，协助查询财产通知书、银行账户交易明细，说明、增值税纳税申报表，昆山市国家税务局稽查局税务处理决定书、税务行政处罚决定书，常住人口基本信息、工商登记档案、营业执照等证据证实，足以认定本院认为，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司及其直接负责的主管人员被告人周駃让他人为其虚开增值税专用发票，骗取国家税款人民币245488.57元，其行为均已构成虚开增值税专用发票罪。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃主动投案，如实供述自己罪行，均系自首，依法予以从轻处罚。公诉机关指控被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃犯虚开增值税专用发票罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。据此，对被告单位昆山铭捷五金电子有限公司依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，对被告人周駃依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下一、被告单位昆山铭捷五金电子有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币五万元。（预缴的罚金保证金在判决生效后折抵罚金。）二、被告人周駃犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份审判长王东人民陪审员陈林根人民陪审员朱健二〇一七年十二月二十九日书记员毛琨
经审理查明，2013年至2015年间，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司及其法定代表人被告人周駃为牟取非法利益，在无真实业务情况下，以支付开票方式通过王某1（另案处理）购买江西省东阳铝业有限公司、江西凯美达铝业有限公司、南昌荣凯实业有限公司虚开的增值税专用发票15份，价税合计人民币1689539元，税款合计人民币245488.57元，后交由被告单位昆山铭捷五金电子有限公司向税务机关申报抵扣税款，骗取国家增值税款合计人民币245488.57元。具体分述如下：1、2013年3月，购得江西省东阳铝业有限公司虚开的增值税专用发票6份，税款合计人民币99903.18元；2、2015年4月，购得江西凯美达铝业有限公司虚开的增值税专用发票5份，税款合计人民币80055.49元。3、2015年6月，购得南昌荣凯实业有限公司虚开的增值税专用发票4份，税款合计人民币65529.9元；另查明，被告人周駃主动至昆山市公安局经侦大队投案，归案后如实供述了被告单位昆山铭捷五金电子有限公司及其自己的犯罪事实。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司已补缴全部增值税税款，并在审理过程中向本院预缴罚金保证金人民币50000元。
本院认为，被告单位昆山铭捷五金电子有限公司及其直接负责的主管人员被告人周駃让他人为其虚开增值税专用发票，骗取国家税款人民币245488.57元，其行为均已构成虚开增值税专用发票罪。被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃主动投案，如实供述自己罪行，均系自首，依法予以从轻处罚。公诉机关指控被告单位昆山铭捷五金电子有限公司、被告人周駃犯虚开增值税专用发票罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。
（预缴的罚金保证金在判决生效后折抵罚金。）二、被告人周駃犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。
虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪