Als Kleinunternehmer geben Sie Ihren „Jahres-Abschluss" faktisch per Einnahmen-Überschussrechnung – als Teil Ihrer jährlichen Steuererklärung in der "Anlage EÜR“ – ab.
Haben Sie gegenüber Ihren Kunden Fahrtkosten abgerechnet, tauchen diese innerhalb Ihrer Einnahmen-Überschussrechnung sowohl bei den Ausgaben, als auch bei den Einnahmen auf und sind somit mindestens ausgeglichen; ggf. erzielen Sie sogar einen leichten Überschuss.
Diese – bereits gegenüber dem Kunden abgerechneten Kosten – dürfen Sie nicht nochmals gegenüber dem Finanzamt geltend machen, da diese sonst doppelt abgerechnet würden.
Sollten Sie Fahrten zum Kunden nicht an diesen weiterberechnen, etwa weil Sie befürchten über die Grenze von 22.000 EURO Jahresumsatz zu gelangen (Anmerkung: Daher der Informationszusatz aus der vorangegangenen Frage, weil dies ein häufiger Grund für Kleinunternehmer ist, Fahrtkosten nicht an Kunden weiter zu berechnen!), dürfen Sie auch diese beim Finanzamt geltend machen.
Ebenfalls steuerlich absetzten dürfen Sie Fahrten zwischen Ihrer Wohn- und Arbeitsstätte, wenn z.B. Einkäufe für die Firma zu erledigen sind, An- und Abreisen zu Weiterbildungen/Schulungen angefallen sind oder andere Fahrten, die mit Ihrer beruflichen Tätigkeit zusammenhängen.
Voraussetzung für die Abrechnung gegenüber dem Finanzamt ist ein lückenlos geführtes Fahrtenbuch.
Auch nach dem ab 2014 geltenden neuen Reisekostenrecht sind die Fahrtkosten zu ständig wechselnden Tätigkeitsorten grundsätzlich unbeschränkt als Betriebsausgaben abziehbar. Wenn du Dienstleistungen anbietest, investierst du oft nicht nur Zeit, sondern auch Geld für Reisen. Deine Fahrt- und Reisekosten solltest du korrekt in Rechnung stellen, denn ansonsten schmälerst du deinen Gewinn.
Als Freiberufler:in oder Kleinunternehmer:in solltest du auf jeden Fall immer deine Fahrtkosten in Rechnung stellen, um sicherzustellen, dass du für alle Ausgaben im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit auch angemessen entschädigt wirst. Dies gilt für die Hin- und Rückfahrt deiner dienstlichen Reise.
Übrigens: Du kannst auch Fahrtkosten für Besprechungen im Café in Rechnung stellen, wenn es sich um ein geschäftliches Treffen handelt. Wenn du Dienstleistungen anbietest, investierst du oft nicht nur Zeit, sondern auch Geld für Reisen. Deine Fahrt- und Reisekosten solltest du korrekt in Rechnung stellen, denn ansonsten schmälerst du deinen Gewinn.
Als Freiberufler:in oder Kleinunternehmer:in solltest du auf jeden Fall immer deine Fahrtkosten in Rechnung stellen, um sicherzustellen, dass du für alle Ausgaben im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit auch angemessen entschädigt wirst. Dies gilt für die Hin- und Rückfahrt deiner dienstlichen Reise.Öffentliche Verkehrsmittel
Für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln können die tatsächlichen Kostenin Rechnung gestellt werden. Hierfür benötigst du jedoch Belege oder Fahrkarten als Nachweis.
Diese Kosten werden also ohne Kilometergeld abgerechnet, da du nur die tatsächlichen Ticketkosten weitergibst.
Fahrtkosten in Rechnung stellen: Höchstbeträge und Nachweise
Es gibt keine gesetzliche Obergrenze für die Kilometeranzahl, die du abrechnen kannst, aber alle Fahrtkosten müssen nachvollziehbar und für die Tätigkeit notwendig sein.
Außerdem ist es wichtig, alle Belege aufzuheben. Denn unabhängig von der Kostenart sind Belege und Nachweise essenziell, falls das Finanzamt Nachfragen hat. Ohne Belege kann es schwierig werden, deine Ausgaben nachzuweisen. Deshalb ist wichtig, alle Quittungen und Belege gut aufzubewahren.Fahrtkosten einer Dienstreise abrechnen über die Kilometerpauschale
Die Kilometerpauschale bei Dienstreisen beträgt:
    • 0,30 € pro Kilometer bei der Nutzung privater Kraftfahrzeuge und 
0,20 € pro Kilometer bei der Nutzung andere motorbetriebene Fahrzeuge, wie Motorrädern, Roller oder E-Bikes (ab 25 km/h) Solltest du für deine Dienstreise den öffentlichen Nah- und Fernverkehrs in Anspruch nehmen, wird dies in der Reisekostenabrechnung für Selbstständige nicht über die Kilometerpauschale abgerechnet. Hier können die Belege eingereicht werden und es werden die tatsächlichen Kosten erstattetBetriebsausgaben für Selbstständige und Unternehmer
Zu den Betriebsausgaben zählen beispielsweise Kosten für Fahrten zum Kunden, für Dienstreisen sowie die Fahrtkosten, die angestellten Mitarbeitern Ihres Unternehmens in diesem Zusammenhang entstehen. Auch Selbstständige, deren Fahrtkosten die Pauschalbeträge der Werbungskosten übersteigen, können diese als Betriebsausgaben abrechnen.