# 퇴직연금제도 취급실적 제출주기와 제출서식에 관한 규정
(행정규칙구분=고시, 공포일자=20241218, 시행일자=20241218, 소관부처=고용노동부)
행정규칙번호: 2024-75
출처: 국가법령정보센터

행정규칙명: 퇴직연금제도 취급실적 제출주기와 제출서식에 관한 규정
행정규칙종류: 고시
발령일자: 20241218
발령번호: 2024-75
시행일자: 20241218
소관부처: 고용노동부
담당부서기관: 고용노동부(퇴직연금복지과)
현행여부: Y

조문내용:
['제1조(목적) 이 고시는 「근로자퇴직급여 보장법」 제33조제6항 및 같은 법 시행규칙(이하 "규칙"이라 한다) 제11조제3항에 따라 퇴직연금사업자가 제출하여야 하는 취급실적의 제출주기와 제출서식에 관하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.', '제2조(취급실적 제출서식) 퇴직연금사업자가 규칙 제11조제2항에 따라 사용자, 고용노동부장관 및 금융감독원장에게 제출하여야 하는 취급실적의 제출서식은 다음 각 호의 구분에 따른다.1. 사용자에게 제출하는 취급실적: 별지 제1호 서식2. 고용노동부장관에게 제출하는 취급실적: 별지 제2호 서식3. 금융감독원장에게 제출하는 취급실적: 「퇴직연금감독규정」 제22조제1항의 영업보고서 및 업무보고서 서식', '제3조(취급실적 제출주기 및 제출방법) ① 취급실적별 제출주기는 별표1에 따른다.② 취급실적 제출은 정보통신망(「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」따른 정보통신망을 말한다)을 이용한 전자문서의 방법으로 제출할 수 있다.', '제4조(재검토기한) 고용노동부장관은 이 고시에 대하여 2025년 1월 1일을 기준으로 매 3년이 되는 시점(매 3년째의 12월 31일까지를 말한다)마다 그 타당성을 검토하여 개선 등의 조치를 하여야 한다.']


개정문

⊙고용노동부고시 제2024-75호

  「근로자퇴직급여보장법」 제33조제6항 및 같은 법 시행규칙 제12조에 따라 "퇴직연금제도 취급실적 제출주기와 제출서식에 관한 규정" 고시를 다음과 같이 개정하여 고시합니다. 

    2024년 12월 18일

          고용노동부장관

퇴직연금제도 취급실적 제출주기와 제출서식에 관한 규정

[본문 생략]

          부칙

제1조(시행일) 이 고시는 발령한 날부터 시행한다.

제2조(적용례) 이 고시는 2024년 4분기 취급실적부터 적용한다.


별표

별표 0001: 취급실적별 제출주기(제3조제1항 관련)

[별표 1]

취급실적별 제출주기(제3조제1항 관련)

□ 고용노동부장관에게 제출하는 취급실적의 제출주기

┌───────┬─────────────────────────────┬────┐

│분 류         │보고항목                                                  │제출주기│

┝━━━━━━━┿━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┿━━━━┥

│Ⅰ. 퇴직연금  │1. 퇴직연금사업자 등록내용                                │반기    │

│사업자 관련   │                                                          │        │

┝━━━━━━━┽─────────────────────────────┼────┤

│Ⅱ. 운용관리  │1. 운용관리업무 위탁 현황                                 │연      │

│취급실적      ├─────────────────────────────┼────┤

│              │2. 운용관리업무 계약 현황                                 │        │

│              ├─────────────────────────────┤분기    │

│              │3. 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 수급현황          │        │

│              ├─────────────────────────────┤        │

│              │4. 적립금 증감 현황(운용관리계약기준)                     │        │

│              ├─────────────────────────────┤        │

│              │5. 운용관리수수료 수익 상세                               │        │

│              ├─────────────────────────────┼────┤

│              │6. 총비용부담률 및 운용수익률                             │연      │

│              ├─────────────────────────────┼────┤

│              │7. 확정급여형퇴직연금제도 재정검증 및 최소적립금 준수 현황│분기    │

│              ├─────────────────────────────┼────┤

│              │8. 폐업 관련 미지급 퇴직연금 현황                         │연      │

├───────┼─────────────────────────────┼────┤

│Ⅲ. 자산관리  │1. 자산관리업무 계약 현황                                 │분기    │

│취급실적      ├─────────────────────────────┤        │

│              │2. 적립금 운용 현황(자산관리계약기준)                     │        │

│              ├─────────────────────────────┤        │

│              │3. 적립금 증감 현황(자산관리계약기준)                     │        │

│              ├─────────────────────────────┤        │

│              │4. 연금전환특약 가입 및 수급현황                          │        │

│              ├─────────────────────────────┤        │

│              │5. 자산관리수수료 수익 상세                               │        │

│              ├─────────────────────────────┤        │

│              │6. 펀드총비용 상세                                        │        │

└───────┴─────────────────────────────┴────┘

□ 금융감독원장에게 제출하는 취급실적 제출주기

  ○ 퇴직연금감독규정 제22조제1항의 영업보고서 및 업무보고서에 따라 연 또는 분기 단위로 제출

별표 0001: 사용자에게 제출하는 취급실적 서식(제2조제1호 관련)

[서식 1]

사용자에게 제출하는 취급실적 서식(제2조제1호 관련)

□ 목 차

┌───────┬─────────────────────────────┬───────────────────────┐

│항 목         │분 류                                                     │내 용                                         │

├───────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│Ⅰ.퇴직연금   │퇴직연금사업자 등록내용                                   │등록번호, 명칭, 대표자, 주소, 수행업무        │

│사업자 관련   │                                                          │                                              │

├───────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│Ⅱ.운용관리,  │가입자 교육 위탁 시행 현황                                │가입자 교육 시행 현황                         │

│적립금운용    ├─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│및 급여지급   │2. 퇴직연금제도 부담금 적립 및 수급 현황                  │                                              │

│              ├─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│              │ (1) 부담금 적립현황                                      │제도유형별 설정일, 가입자 수, 적립금액 등     │

│              ├─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│              │ (2) 적립금 적립 및 중도인출·급여지급 현황               │제도유형별 적립금, 납입액, 지급액 등          │

│              ├─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│              │3. 자산관리기관별 적립금 현황                             │자산관리기관별 적립금, 납입액, 지급액 등      │

│              ├─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│              │4. 적립금 운용방법별 운용지시 현황(확정급여형퇴직연금제도)│적립금 운용방법별 운용 금액                   │

│              ├─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│              │5. 수수료 납부 현황                                       │운용관리·자산관리 수수료 납부액              │

├───────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┤

│Ⅲ. 재정검증  │재정검증 결과                                             │재정검증일자, 결과통보일, 적립금 부족 여부 등 │

│평가 사항     │                                                          │                                              │

└───────┴─────────────────────────────┴───────────────────────┘

Ⅰ. 퇴직연금사업자 관련

퇴직연금사업자 등록내용

┌────┬───┐

│구 분   │내 용 │

├────┼───┤

│등록번호│      │

├────┼───┤

│명 칭   │      │

├────┼───┤

│대표자  │      │

├────┼───┤

│주 소   │      │

├────┼───┤

│수행업무│      │

└────┴───┘

Ⅱ. 운용관리, 적립금운용 및 급여지급

 1. 가입자 교육 위탁 시행 현황

┌───┬────┬──────┬─────┬─────┐

│구 분 │제도유형│교육 시행일 │교육 방법 │교육 내용 │

├───┼────┼──────┼─────┼─────┤

│내 용 │        │            │          │          │

└───┴────┴──────┴─────┴─────┘

     * ① 작성대상: 「근로자퇴직급여 보장법」 제32조제2항에 따른 사용자의 퇴직연금가입자 교육을 수탁하여 시행하는 경우에 한정.② 교육방법: 교육자료를 사내 전산망에 게시, 교육자료를 사업장에 게시, 교육자료 발송, 집합교육 실시, 온라인교육 실시 중 해당사항 기재.③ 교육내용: 「근로자퇴직급여 보장법」 시행령 제32조제1항 각 호의 구분에 따른 교육내용 기재.

2. 퇴직연금제도 부담금 적립 및 수급 현황

(1) 부담금 적립현황

┌────┬────┬────┬─────┬─────────────────────────────┐

│제도유형│계약    │적용    │가입자 수 │적립금                                                    │

│        │체결일자│기준일자│          │합계금액┌──────┬────────┬────────┤

│        │        │        │          │        │원리금보장  │기타 상품 적립액│대기성 자금 합계│

│        │        │        │          │        │상품 적립액 │                │                │

├────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────────┼────────┤

│DB      │        │        │          │        │            │                │                │

├────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────────┼────────┤

│DC      │        │        │          │        │            │                │                │

├────┼────┼────┼─────┼────┼──────┼────────┼────────┤

│IRP특례 │        │        │          │        │            │                │                │

└────┴────┴────┴─────┴────┴──────┴────────┴────────┘

     * ① 계약체결일자: 퇴직연금사업자와 사용자가 운용관리계약을 체결한 날.② 적용기준일자: 사업장에 퇴직연금제도가 적용된 날. 퇴직연금제도 설정 이전 근로한 기간을 소급적용하는 경우 소급 적용일자.③ 가입자 수: 작성시점 직전 연도말 기준 해당 사업장의 가입자 명부 상 가입자 수.④ 적립금 합계금액: 작성시점 직전 연도말 기준 해당 사업장의 퇴직연금제도 계정에 적립된 사용자부담금(단위: 천원). DC제도 및 IRP의 경우     가입자부담금 제외. ⑤ 원리금보장상품 적립액: 원리금보장 운용방법에 투자되고 있는 적립금의 직전 연도말 기준 시가평가금액(단위: 천원). ⑥ 기타 상품 적립액: 기타 운용방법에 투자되고 있는 적립금의 직전 연도말 기준 시가평가금액(단위: 천원). ⑦ 대기성 자금 합계: 현금성 자산, 고유계정대 등 사용자의 운용지시가 없는 적립금의 직전 연도말 기준 시가평가금액(단위: 천원). 다만,     유동성 확보를 위해 운용되는 상품(MMF, MMDA, MMT 등)은 운용지시 여부를 불문하고 대기성 자금에 포함. 

(2) 적립금 적립 및 중도인출·급여지급 현황

┌────┬──────┬─────┬─────────────────────────────────────┬──────┬──────┐

│제도유형│전전연도말  │납입액(B) │지급액(C)                                                                 │운용손익(D) │직전연도말  │

│        │적립금(A)   │          ├──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬───┤            │적립금(E)   │

│        │            │          │중도인출인원│중도인출금액│급여지급인원│급여지급액│사용자반환금│기 타 │            │            │

├────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼───┼──────┼──────┤

│DB      │            │          │            │            │            │          │            │      │            │            │

├────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼───┼──────┼──────┤

│DC      │            │          │            │            │            │          │            │      │            │            │

├────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼───┼──────┼──────┤

│IRP특례 │            │          │            │            │            │          │            │      │            │            │

└────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴───┴──────┴──────┘

     * ①제도유형별 사용자가 납입한 부담금을 기준으로 연간 적립금 증감사유를 납입액(B), 지급액(C), 운용손익(D)으로 구분하여 기재. ② 복수제도 또는 혼합형 제도의 경우 DB, DC 제도의 적립금을 각각 기재.③ 전전연도 말 적립금(A)은 전년도 취급실적보고서 상의 직전연도 말 적립금(E)의 금액과 동일.④ 납입액: 작성시점 직전 연간 납입된 사용자 부담금액의 총액(단위: 원).⑤ 중도인출인원: 작성시점 직전 연간 중도인출을 실행한 총 인원(단위: 명).⑥ 중도인출금액: 작성시점 직전 연간 발생한 중도인출금액의 총액을 기재하되, 사용자 부담금 운용결과에 한정(수수료 및 세금 수취       전 금액 기준).⑦ 급여지급인원: 작성시점 직전 연간 가입자의 퇴직으로 퇴직급여를 지급한 총 인원(단위: 명).⑧ 급여지급액: 작성시점 직전 연간 가입자에게 지급된 퇴직급여의 총액을 기재하되, 사용자 부담금 운용결과에 한정(수수료 및 세금       수취 전 금액 기준).⑨ 사용자반환금: 「근로자퇴직급여 보장법」 제16조제4항에 따라 DB제도의 적립금을 사용자에게 반환한 경우 또는 계속근로기간이 1년 미만인     가입자의 퇴직에 따라 DC제도 적립금을 사용자에게 반환한 경우 반환금 총액(단위: 원).⑩기타 사유로 적립금에 변동이 발생한 경우 해당 변동액의 총액(단위: 원).   (예시: 퇴직연금사업자 변경에 따른 적립금 이전액, 부담금 과오납 발생으로 사용자에게 반환된 금액 등)⑪ 운용손익(D)은 다음 산식에 따라 자동 계산(직전연도 말 적립금(E)=전전연도 말 적립금(A)+납입액(B)-지급액(C)+운용손익(D)).

3. 자산관리기관별 적립금 현황

┌────────────────┬─┬─┬──────┐

│구 분                           │DB│DC│IRP특례     │

├────────────────┼─┼─┼──────┤

│전전연도 말 적립금(A)           │  │  │            │

├────────────────┼─┼─┼──────┤

│납입액(B)                       │  │  │            │

├────────────────┼─┼─┼──────┤

│지급액(C)                       │  │  │            │

├────────────────┼─┼─┼──────┤

│운용손익(D)                     │  │  │            │

├────────────────┼─┼─┼──────┤

│직전연도 말 적립금(E)           │  │  │            │

├──────┬─────────┼─┼─┼──────┤

│자산관리기관│전전연도 말 적립금│  │  │            │

│“가”      ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │납입액            │  │  │            │

│            ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │지급액            │  │  │            │

│            ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │운용손익          │  │  │            │

│            ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │직전연도 말 적립금│  │  │            │

├──────┼─────────┼─┼─┼──────┤

│자산관리기관│전전연도 말 적립금│  │  │            │

│“나”      ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │납입액            │  │  │            │

│            ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │지급액            │  │  │            │

│            ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │운용손익          │  │  │            │

│            ├─────────┼─┼─┼──────┤

│            │직전연도 말 적립금│  │  │            │

└──────┴─────────┴─┴─┴──────┘

     * ① 제도유형별로 사용자가 납입한 부담금을 기준으로 작성.② 제도유형별 적립금, 납입액, 지급액, 운용손익의 총합(A,B,C,D,E)은 Ⅱ-2-(2) 적립금 적립 및 중도인출·급여지급 현황의 각 항목(A,B,C,D,E)과 동일.③ 각 자산관리기관별로 적립금 현황을 구분하여 기재하되, 자산관리기관이 하나인 경우 해당 자산관리기관명을 표기하여 하나의 표로 작성.

4. 적립금 운용방법별 운용지시 현황(확정급여형퇴직연금제도)

┌──────────┬───┐

│구 분               │금 액 │

├──────────┼───┤

│합 계               │      │

├──────────┼───┤

│원리금보장 운용방법 │      │

├──────────┼───┤

│기타 운용방법       │      │

├──────────┼───┤

│대기성 자금         │      │

└──────────┴───┘

     * ①금액: 운용방법별 적립금액(시가평가액)을 기재. 시가평가액이 불분명한 경우 가장 최근의 평가금액을 기재(단위: 천원)②대기성 자금은 현금성 자산, 고유계정대 등 사용자의 운용지시가 없는 금액 기재. 다만, 유동성 확보를 위해 운용되는 상품(MMF,       MMDA, MMT 등)은 운용지시 여부를 불문하고 대기성 자금에 기재.③복수제도 또는 혼합형 제도의 경우 DB제도에서 운용중인 상품만 대상으로 기재.④각 자산관리기관별로 운용방법에 따른 적립금액을 구분하여 기재하되, 자산관리기관이 하나인 경우 해당 자산관리기관명을 표기하여     하나의 표로 작성.

5. 수수료 납부 현황

┌───────────┬─┬─┬────┬───┐

│비 고                 │DB│DC│IRP특례 │합 계 │

├───────────┼─┼─┼────┼───┤

│운용관리수수료 납부액 │  │  │        │      │

├───────────┼─┼─┼────┼───┤

│자산관리수수료 납부액 │  │  │        │      │

└───────────┴─┴─┴────┴───┘

     * ① 수수료 납부액은 작성연도 직전 연간 사용자가 실제로 납부한 수수료(미납수수료는 미포함, 적립금 차감으로 수취하거나 현금 별도     납입으로 수취한 수수료 모두 포함) 총액. 다만, 과거 미납수수료 중 해당 연도에 납입한 금액은 해당 연도 수수료 납부액으로 간주.② 복수제도 또는 혼합형제도를 도입한 사업장의 경우, DB·DC제도의 수수료를 각각 기재.

Ⅲ. 재정검증평가 결과에 대한 사항

재정검증 결과┌───┬────┬────┬──────┬───────────┬────┐

│사업  │재정검증│재정검증│최소적립금  │재정검증 결과 통보일자│부족비율│

│연도  │기준일자│실시일자│과부족 여부 ├───┬───────┤        │

│      │        │        │            │사용자│근로자대표    │        │

├───┼────┼────┼──────┼───┼───────┼────┤

│      │        │        │            │      │              │        │

└───┴────┴────┴──────┴───┴───────┴────┘

     * ① 작성 대상: 재정검증 결과에 따라 적립금이 최소적립금에 미달한 사용자.② 사업연도: 재정검증 대상 사업연도(YYYY). 재정검증 기준일자의 연도와 동일.③ 재정검증 기준일자: 재정검증의 기준이 되는 결산연월의 말일. YYYYMMDD형식으로 기재.④ 최소적립금 과부족 여부: 재정검증 결과에 따라 “부족”, “정상”, “초과”로 기재.⑤ 재정검증 결과 통보일자: YYYYMMDD형식으로 기재. ⑥ 법 제16조제3항에 따른 적립금 부족 사업장에 한하여 근로자대표 통보일자 기재⑦ 부족비율: 재정검증 결과에 따라 법 시행령 제5조에 따른 비율(최소적립비율)에서 적립비율을 뺀 값.

별표 0002: 고용노동부장관에게 제출하는 퇴직연금 취급실적 서식(제2조제2호 관련)

[서식 2]

고용노동부장관에게 제출하는 퇴직연금 취급실적 서식(제2조제2호 관련)

□ 목 차

┌───────────┬─────────────────────────────────────┐

│항 목                 │분 류                                                                     │

├───────────┼─────────────────────────────────────┤

│Ⅰ.퇴직연금사업자 관련│퇴직연금사업자 등록내용                                                   │

├───────────┼─────────────────────────────────────┤

│Ⅱ.운용관리 취급실적  │운용관리업무 위탁 현황                                                    │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │2. 운용관리업무 계약 현황                                                 │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (1) 가입자 증감 현황                                                     │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (2) 사업장 증감 현황                                                     │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (3) 계열회사와의 계약체결 현황                                           │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (4) 개인형IRP 보유계약 현황                                              │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │3. 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 수급 현황                         │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (1) 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 운용현황(운용관리계약기준)      │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (2) 가입자의 퇴직연금 적립금 중도인출 및 담보대출 현황(운용관리계약기준) │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (3) 퇴직연금 급여지급 현황(운용관리계약기준)                             │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (4) 개인형퇴직연금제도 적립금 납입 및 이전·해지 현황(운용관리계약기준)  │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │4. 적립금 증감 현황(운용관리계약기준)                                     │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │5. 운용관리수수료 수익 상세                                               │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │6. 총비용부담률 및 운용수익률                                             │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │7. 확정급여형퇴직연금제도 재정검증 및 최소적립금 준수 현황                │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (1) 사업장 규모별 재정검증 현황                                          │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (2) 최소적립금 준수 현황                                                 │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │8. 폐업 관련 미지급 퇴직연금 현황                                         │

├───────────┼─────────────────────────────────────┤

│Ⅲ.자산관리 취급실적  │자산관리업무 계약 현황                                                    │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │2. 적립금 운용 현황(자산관리계약기준)                                     │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │3. 적립금 증감 현황(자산관리계약기준)                                     │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │4. 연금전환특약 가입 및 수급현황                                          │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (1) 연금전환특약 가입 현황                                               │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │ (2) 연금전환특약 수급 현황                                               │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │5. 자산관리수수료 수익 상세                                               │

│                      ├─────────────────────────────────────┤

│                      │6. 펀드총비용 상세                                                        │

└───────────┴─────────────────────────────────────┘

Ⅰ. 퇴직연금사업자 관련

퇴직연금사업자 등록내용

┌─────────┬───┐

│구 분             │내 용 │

├─────────┼───┤

│등록번호          │      │

├─────────┼───┤

│명 칭             │      │

├─────────┼───┤

│대표자            │      │

├─────────┼───┤

│주 소             │      │

├────┬────┼───┤

│수행업무│운용관리│      │

│        ├────┼───┤

│        │자산관리│      │

└────┴────┴───┘

     * 수행업무는 「근로자퇴직급여 보장법」 제28조에 따른 운용관리업무와 같은 법 제29조에 따른 자산관리업무로 분류하며, 등록업무에 따라 ‘O’, 또는 ‘X’ 표기.

Ⅱ. 운용관리 취급실적

1. 운용관리업무 위탁 현황

   (단위: 천원)

┌──────────────┬────┬─────┬────┬────────┬────────┐

│구 분                       │위탁여부│수탁회사명│위탁일자│위탁종료(예정)일│위탁수수료지급액│

├──────────────┼────┼─────┼────┼────────┼────────┤

│1) 연금제도 설계 및 계리    │        │          │        │                │                │

├──────────────┼────┼─────┼────┼────────┼────────┤

│2) 적립금 운용현황 기록관리 │        │          │        │                │                │

├──────────────┼────┼─────┼────┼────────┼────────┤

│3) 운용방법 지시 전달       │        │          │        │                │                │

├──────────────┼────┼─────┼────┼────────┼────────┤

│4) 사용자 위탁교육          │        │          │        │                │                │

└──────────────┴────┴─────┴────┴────────┴────────┘

     * ① 위탁여부는 위탁하는 경우 숫자 0, 직접 수행하는 경우 숫자 1.② 위탁일자, 위탁종료(예정)일은 YYYYMMDD형식으로 기재.③ 사용자 위탁교육은 사용자로부터 위탁받은 가입자 교육을 재위탁한 경우 기재.④ 수탁회사가 다수 존재하는 경우 수탁회사 수만큼 해당 구분항목 행 추가하여 기재. ⑤ 위탁수수료지급액은 기간 중 운용관리기관이 위탁업무 수탁회사에 지급한 총 금액을 기재. 

2. 운용관리업무 계약 현황

(1) 가입자 증감 현황

   (단위: 명)

┌─────────────┬─┬─────┬───────┬─────┐

│구 분                 │DB│DC│기업형IRP │DB, DC,       │개인형IRP │

│                      │  │  │          │기업형IRP 전체│          │

│                      │  │  │          │(중복제외)    │          │

├───────────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│전분기말 보유(A)      │  │  │          │              │          │

├────┬──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│증가(B) │신규가입    │  │  │          │              │          │

│        ├──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│        │추가가입    │  │  │          │              │          │

│        ├──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│        │기타        │  │  │          │              │          │

│        ┝━━━━━━┿━┿━┿━━━━━┿━━━━━━━┿━━━━━┥

│        │소 계       │  │  │          │              │          │

├────┼──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│감소(C) │타사계약이전│  │  │          │              │          │

│        ├──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│        │제도전환    │  │  │          │              │          │

│        ├──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│        │제도탈퇴    │  │  │          │              │          │

│        ├──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│        │퇴직급여수령│  │  │          │              │          │

│        ├──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│        │기타        │  │  │          │              │          │

│        ┝━━━━━━┿━┿━┿━━━━━┿━━━━━━━┿━━━━━┥

│        │소 계       │  │  │          │              │          │

├────┴──────┼─┼─┼─────┼───────┼─────┤

│당분기말 보유(D)      │  │  │          │              │          │

└───────────┴─┴─┴─────┴───────┴─────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는        10.1.～ 12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 제도유형별 실인원수를 기준으로 작성. 다만, 제도유형별 가입자 수를 파악하기 위하여 제도유형 간에는 가입자 수를 중복으로 기재.(예시1: DB형 가입자가 개인형IRP를 신규계약 체결하는 경우, DB와 개인형IRP는 서로 다른 제도유형이므로 개인형IRP 신규가입에도 기재)(예시2: 아직 계좌가 하나로 통합되지 않은 개인형IRP 복수계좌 가입자의 경우도 해당 가입자를 1명으로 간주하여 기재)③ ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’에는 DB, DC, 기업형IRP 가입자 중 제도유형 간 중복을 제외한 가입자 수를 기재.④ 전분기말 보유(A)는 전분기 취급실적 상의 당분기말 보유(D)의 값과 동일.⑤ DB의 경우 사업장 내 DB제도 가입자 수 전체를 기재. ⑥ 당분기말 보유(D) = 전분기말 보유(A) + 증가(B) - 감소(C).⑦ 신규가입은 해당 분기에 계약을 신규체결한 가입자 수를 기재. 자사와 계약체결 중인 가입자가 다른 제도유형을 자사와 계약 체결     하는 경우 DB, DC, 기업형IRP열은 신규가입으로 간주하여 작성하되, ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열은 신규가입으로 보지 않음. (예시: DB제도 가입자가 해당 분기에 자사와 DC 계약체결하는 경우, DC의 신규가입란에 기재하되, ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열에는 미기재)⑧ 신규가입 유형 중 개인형IRP의 경우 자사와 개인형IRP 계약을 신규체결한 가입자 수를 기재. 기존 자사 개인형IRP 가입자가 IRP계좌를     추가로 개설하는 경우, 실질 가입자 수는 증가하지 않았으므로 미기재.⑨ 추가가입은 기 계약체결 중인 사업장 내에서 추가로 가입한 가입자 수를 의미. 제도전환으로 자사와 계약을 유지한 채 다른 퇴직연금     제도로 전환한 추가 가입자를 포함하여 작성하되, ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열에서는 자사와 계약체결 중인 가입자가 자사에     추가가입하는 경우 미기재. (예시: DBㆍDC제도를 복수로 도입한 사업장에서 DB제도 가입자가 DC로 전환할 경우, DB열의 제도전환란에 기재하고, DC열의 추가  가입자로 기재하되, ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열은 미기재)⑩ 감소(C)의 경우 감소 사유(타사계약이전, 제도전환, 제도탈퇴, 퇴직급여수령, 기타)에 해당하는 가입자 수를 상호배타적으로 기재. 즉,     가입자 수가 감소한 경우 하나의 감소 사유란에만 기재할 것. ⑪ 타사계약이전은 타사계약으로 이전하여 감소한 가입자 수를 기재. 사업장의 계약이전 없이 가입자의 계약이전으로 감소한 가입자 수도     포함하여 기재. 다만, 타사계약이전 후에도 해당 가입자가 자사와 다른 제도유형에서 계약을 유지 중인 경우 ‘DB, DC, 기업형IRP 전체     (중복제외)’열은 미기재. (예시: 복수 퇴직연금사업자와 DC 계약을 체결 중인 사업장의 가입자 일부가 타사로 이전(사업장과 자사계약은 유지)하는 경우, DC의 타사계약이전란에 기재하되, 계약이전 후에도 해당 가입자가 자사와 DB에서 계약을 유지중인 경우 ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열은 미기재)⑫ 제도전환은 기존 가입자가 다른 퇴직연금제도로 전환하여 또다시 자사와 계약체결한 경우를 의미. 제도전환에 해당하는 사유로 감소한     가입자 수뿐만 아니라 사업장의 제도전환 없이 가입자의 제도전환으로 감소한 가입자 수도 포함하여 기재하되, ‘DB, DC, 기업형IRP     전체(중복제외)’열은 미기재. (예시: DBㆍDC제도를 복수로 도입한 사업장에서 DB제도 가입자가 DC로 전환할 경우, DB열의 제도전환란에 기재하고, DC열의 추가  가입자로 기재하되, ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열은 미기재)⑬ 제도탈퇴는 퇴직금제도로의 회귀, 사업장의 폐업 또는 도산 등의 사유로 퇴직연금제도에서 이탈한 가입자 수를 기재.⑭ 퇴직급여수령은 DB, DC, 기업형IRP의 경우, 퇴직ㆍ사망ㆍ해외이전 등의 사유로 감소한 가입자 수를 의미. 개인형IRP의 경우 일시금 수령ㆍ연금수령종료ㆍ     연금전환특약ㆍ사망ㆍ해외이전 등의 사유로 인하여 감소한 가입자 수를 기재(연금전환특약으로 인하여 개인형IRP 계약이 소멸한 경우도 포함).⑮ 복수제도 도입 또는 혼합형 제도 도입 사업장의 가입자가 DBㆍDC제도를 모두 가입해 있는 경우, DB와 DC를 각각 체결한 것으로      간주하여 DB와 DC란에 모두 동일 인원수를 기재. 다만, ‘DB, DC, 기업형IRP 전체(중복제외)’열에는 제도유형 간 중복을 제외한 가입자 수를 기재.? 표준형 제도 도입의 경우, 해당 사업장들의 가입자를 DC에 일괄기재.? 적립금이 없거나 실질적인 운용지시가 이루어지지 않은 계약의 가입자도 포함하여 산정. 

(2) 사업장 증감 현황

   (단위: 개소)

┌───────────────┬─┬─────┬───────┐

│구 분                     │DB│DC│기업형IRP │전체(중복제외)│

├─────────────┼─┼─┼─────┼───────┤

│전분기말 보유(A)          │  │  │          │              │

├─────────────┼─┼─┼─────┼───────┤

│신규계약(B)               │  │  │          │              │

├──────┬──────┼─┼─┼─────┼───────┤

│계약해지(C) │타사계약이전│  │  │          │              │

│            ├──────┼─┼─┼─────┼───────┤

│            │제도전환    │  │  │          │              │

│            ├──────┼─┼─┼─────┼───────┤

│            │제도탈퇴    │  │  │          │              │

│            ├──────┼─┼─┼─────┼───────┤

│            │기타        │  │  │          │              │

│            ┝━━━━━━┿━┿━┿━━━━━┿━━━━━━━┥

│            │소 계       │  │  │          │              │

├──────┴──────┼─┼─┼─────┼───────┤

│당분기말 보유(D)          │  │  │          │              │

└─────────────┴─┴─┴─────┴───────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는        10.1.～ 12.31.의 기간을 대상으로 작성.② DB, DC, 기업형IRP 모두 사업장 기준으로 기재. 다만, 제도유형별 사업장 수를 파악하기 위하여 제도유형 간에는 사업장을 중복으로 기재. (예시: 하나의 사업장이 DB와 DC 모두 자사와 계약체결하고 있는 경우에는 DB열과 DC열에 각각 하나의 사업장으로 간주하여 기재)③ ‘전체(중복제외)’열은 제도유형 간 중복을 제외하고 작성.(예시: 하나의 사업장이 DB와 DC 모두 자사와 계약체결하고 있는 경우 ‘전체(중복제외)’열에는 하나의 사업장으로 간주)④ 전분기말 보유(A)는 전분기 취급실적 상의 당분기말 보유(D)의 값과 동일.⑤ 당분기말 보유(D) = 전분기말 보유(A) + 신규계약(B) - 계약해지(C).⑥ 신규계약(B)는 해당 분기에 계약을 신규로 체결한 사업장 수를 기재. 다만, 자사와 계약체결 중인 사업장이 다른 제도유형을 자사와     계약체결하는 경우 DB열, DC열, 기업형IRP열은 신규계약으로 간주하여 작성하되, ‘전체(중복제외)’열은 신규계약으로 보지 않아 미기재. (예시: DB 계약체결 중인 사업장이 해당 분기에 자사와 DC 계약체결하는 경우, DC의 신규가입란에 기재하되, ‘전체(중복제외)’열에는 미기재)

⑦ 계약해지(C)의 경우 계약해지 사유(타사계약이전, 제도전환, 제도탈퇴, 기타)에 해당하는 사업장 수를 상호배타적으로 기재. 즉, 계약     해지한 하나의 사업장에 대하여 하나의 계약해지 사유란에만 기재할 것. 만약 한 사업장의 계약해지 건에 대하여 복수의 해지사유에     해당할 경우 우선순위에 따라 가장 높은 란에 기재.   (우선순위 : ①타사계약이전, ②제도전환, ③제도탈퇴, ④기타) ⑧ 타사계약이전은 타사로 계약이전을 위해 계약해지하여 감소한 사업장 수를 기재. 일부 제도유형만 이전한 경우 해당 제도유형 열에만      기재하고, ‘전체(중복제외)’열에는 미기재.⑨ 제도전환은 자사와 계약을 체결 중인 사업장이 다른 퇴직연금제도로 전환(기존 제도유형은 해지하고 신규제도 도입)한 경우를 의미하고,      제도전환이 발생한 경우 제도유형 간에는 반드시 신규계약(B)란과 동시에 기재하고, ‘전체(중복제외)’열에는 제도전환과 신규계약 모두      미기재.(예시: 한 사업장이 DB에서 DC로 제도 전환하는 경우, DB열은 제도전환, DC열은 신규계약으로 기재하고, ‘전체(중복제외)’열에는 미기재)⑩ 제도탈퇴는 퇴직금제도로의 회귀, 사업장의 폐업 또는 도산 등의 사유로 퇴직연금제도에서 이탈한 사업장 수를 기재.⑪ 복수제도 도입 사업장 또는 혼합형 제도 도입 사업장의 신규계약 또는 계약해지는 DB와 DC에 동일한 사업장 수로 기재. 다만, ‘전체     (중복제외)’열에는 제도유형 간 중복을 제외한 사업장 수를 기재. (예시: 한 사업장이 혼합형 계약을 신규체결했을 경우, DB와 DC의 신규계약란에 각각 1을 기재하되 ‘전체(중복제외)’에 1만 기재)⑫ 표준형 제도의 경우 하나의 계약으로 복수의 사업장이 DC계약을 체결하지만 위 표는 사업장 단위로 기재하므로, 1이 아니라 해당      사업장 수 전체를 DC열에 기재.

(3) 계열회사와의 계약체결 현황

   (단위: 개소, 천원, %)

┌────┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐

│제도유형│운용관리계약기준                                            │자산관리계약기준　                                          │

│        ├────┬────────────┬────────────┼────┬────────────┬────────────┤

│        │계열사수│적립금                  │발생수수료              │계열사수│적립금                  │발생수수료              │

│        │        ├───┬────┬───┼───┬────┬───┤        ├───┬────┬───┼───┬────┬───┤

│        │        │계열사│전체(B) │비중  │계열사│전체(D) │비중  │        │계열사│전체(F) │비중  │계열사│전체(H) │비중  │

│        │        │(A)   │        │(A/B) │(C)   │        │(C/D) │        │(E)   │        │(E/F) │(G)   │        │(G/H) │

├────┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┤

│DB      │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

├────┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┤

│DC      │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

├────┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┤

│기업형  │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

│IRP     │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

├────┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┤

│개인형  │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

│IRP     │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

├────┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼───┼────┼───┤

│전체    │        │      │        │      │      │        │      │        │      │        │      │      │        │      │

└────┴────┴───┴────┴───┴───┴────┴───┴────┴───┴────┴───┴───┴────┴───┘

     * ① 작성 대상기간: 각 분기별 말일(1분기: 3.31., 2분기: 6.30., 3분기: 9.30., 4분기: 12.31.)을 기준으로 작성. 단, 적립금은 각 분기별 말일을 기준으로     누적된 적립금 합계로 작성하고(취급실적 작성연도의 첫날인 1.1.부터 기산하는 것이 아님에 유의), 발생수수료는 연간 누적으로 기준으로 기재. ② 계열사수는 현재 운용관리계약 또는 자산관리계약을 체결 중인 계열회사 수를 기재. 계열회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」      상의 계열회사를 의미. ③ 계열사 총 적립금은 운용관리계약기준 또는 자산관리계약기준 계열사 적립금의 합산액을 기재.  ④ 비중은 %단위로 표시하고, 소수 셋째자리에서 반올림하여 소수 둘째자리까지 기재.⑤ 복수제도 또는 혼합형 제도를 도입한 경우 계열사수는 제도유형 간에는 중복하여 기재하되, ‘전체’는 중복을 제외하고 기재.

(4) 개인형IRP 보유계약 현황

(단위: 개, 천원)

┌───────────────┬──┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬───┐

│            가입자 연령구간   │전체│25세 미만 │25세 이상 │35세 이상 │45세 이상 │55세 이상 │65세 이상 │75세 이상 │85세 이상 │95세  │

│                              │    │          │35세 미만 │45세 미만 │55세 미만 │65세 미만 │75세 미만 │85세 미만 │95세 미만 │이상  │

│적립금 구간                   │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┬────────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│0원         │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│0원 초과    │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│1만원 미만  ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│1만원 이상  │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│10만원 미만 ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│10만원 이상 │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│100만원 미만├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│100만원 이상│계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│1천만원 미만├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│1천만원 이상│계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│5천만원 미만├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│5천만원 이상│계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│1억원 미만  ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│1억원 이상  │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│10억원 미만 ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│10억원 이상 │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

├──────┼─┴──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│합 계       │계좌수          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            ├─┬──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │적│퇴직급여    │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │립│이전분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │금├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │개인부담금  │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  │납입분      │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

│            │  ├──────┼──┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┤

│            │  │계          │    │          │          │          │          │          │          │          │          │      │

└──────┴─┴──────┴──┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───┘

     * ① 작성 대상기간: 각 분기별 말일(1분기: 3.31., 2분기: 6.30., 3분기: 9.30., 4분기: 12.31.)을 기준으로 누적된 적립금 합계. 취급실적 작성연도의     첫날인 1.1.부터 기산하는 것이 아님에 유의.② 퇴직급여 이전분과 개인부담금 납입분 구분은 해당 사업자 약관상 수수료 구분 부과 기준에 따름. 단, 수수료를 구분 부과하지 않는 경우,     각 부담금에 따른 운용손익을 구분관리하면 그에 따른 적립금을 기재하고, 구분관리하지 않으면 전체 적립금을 부담금 원금으로 비례 분할.

3. 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 수급 현황

(1) 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 운용현황(운용관리계약기준)

          (단위: 원)

┌────┬───┬────┬───┬────┬────┬───┬──────┬──────┬────┬──────┐

│퇴직연금│가입자│내외국인│사업장│제도유형│IRP     │생년월│상시근로자수│계약체결일자│가입일자│적용기준일자│

│사업자  │      │구분    │      │        │가입유형│      │            │            │        │            │

├────┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼──────┼──────┼────┼──────┤

│        │      │        │      │        │        │      │            │            │        │            │

└────┴───┴────┴───┴────┴────┴───┴──────┴──────┴────┴──────┘

┌─────┬────┬────────┬─────────────────┬──────┬──────────────┬──────┐

│이전 분기 │적립금  │원리금보장상품  │                                  │기타 상품   │                            │대기성 자금 │

│적립금    │합계금액│적립금액(A)     ├────────┬────────┤적립금액(D) ├───────┬──────┤합계        │

│합계금액  │        │                │원리금보장상품  │원리금보장상품  │            │기타 상품     │기타 상품   │            │

│          │        │                │원금 납입액(B)  │운용손익(C)     │            │원금 납입액(E)│운용손익(F) │            │

├─────┼────┼────────┼────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

│          │        │                │                │                │            │              │            │            │

└─────┴────┴────────┴────────┴────────┴──────┴───────┴──────┴──────┘

     * ① 작성 대상기간: 각 분기별 말일(1분기: 3.31., 2분기: 6.30., 3분기: 9.30., 4분기: 12.31.)을 기준으로 가입자별 또는 사업장별 최초 가입일로부터     누적된 적립금 및 원금 납입액 합계. 취급실적 작성연도의 첫날인 1.1.부터 기산하는 것이 아니며, 분기 동안의 적립금 또는 납입액이 아님에 유의.② 퇴직연금사업자: 퇴직연금 취급실적 관리시스템 상 등록된 2자리 사업자코드(01, 02, …, 0$, …, $$) 기재.③ 가입자: 가입자 주민등록번호를 64자리로 암호화 처리. 외국인의 경우 외국인등록번호를 64자리로 암호화 처리.④ 내외국인 구분: 주민등록번호의 7번째 자리 또는 외국인등록번호의 7번째 자리.⑤ 사업장: 사업자 등록번호 10자리. 다만, 제도유형이 4(개인형 IRP)의 경우 사업자 등록번호가 없으므로 빈칸 처리.⑥ 제도유형: 확정급여형 = 1 / 확정기여형 = 2 / 기업형 IRP = 3 / 개인형 IRP = 4 / 중소기업퇴직연금기금제도 = 5. / 가입자가 복수 퇴직연금     제도에 가입된 경우 제도유형의 수만큼 가입자 행 작성하고, 연금전환특약 가입자는 작성 제외.⑦ IRP가입유형: 근로자퇴직급여 보장법 제24조 및 동법 시행령 제16조의2에 따른 개인형퇴직연금제도 설정 유형.   (법 제24조제2항제2호에 해당하는 자=1 / 법 제24조제2항제1호에 해당하는 자=2 / 시행령 제16조의2제1호=3 / 시행령 제16조의2제2호=4     / 시행령 제16조의2 제3호=5 / 시행령 제16조의2제4호 내지 제7호=6)⑧ 생년월: 출생연도 4자리와 출생월 2자리(YYYYMM).⑨ 상시근로자수: 「근로기준법」 시행령에 따라 산출한 것으로, 연 1회 이상 사용자에게 확인하여 갱신한 값으로 작성.⑩ 계약체결일자: 퇴직연금사업자와 사용자가 운용관리계약을 체결한 날(YYYYMMDD).⑪ 가입일자: 해당 가입자가 퇴직연금제도에 가입한 날(YYYYMMDD).

       ⑫ 적용기준일자: 퇴직연금제도가 적용된 날. 퇴직연금제도 설정 전의 근로기간이 퇴직연금제도 가입기간으로 소급적용 되는 경우 소급     적용일자(개인형퇴직연금제도는 계약체결일자).⑬ 이전 분기 적립금 합계금액: 적립금액이 없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.⑭ 적립금 합계금액: 작성 대상기간 말일 기준 퇴직연금제도 계정에 적립된 금액(단위: 원). 적립금액이 없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여     공란 없도록 작성. (DB제도: 사업장 적립금 총액, DC 및 기업형 IRP: 가입자 개별 계정에 적립된 금액).⑮ 원리금보장상품 적립금액(A): 원리금보장 운용방법에 투자되고 있는 적립금의 자료 작성대상 기간 말일 기준 시가평가금액(단위: 원). 적립금액이     없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.? 원리금보장상품 원금 납입액(B): 작성 대상기간 말일 기준 원리금보장 운용방법에 투자토록 납입한 원금액(단위: 원). 원금 납입액이 없을     경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.? 원리금보장상품 적립금액(A)의 값은 원리금보장상품 원금 납입액(B)과 원리금보장상품 운용손익(C)의 합과 동일. 산식에 따라 원리금보장상품     운용손익(C)는 양(+) 또는 음(-)의 값으로 기재. ? 기타 상품 적립금액(D): 기타(원리금비보장) 운용방법에 투자되고 있는 적립금의 작성대상 기간 말일 기준 시가평가금액(단위: 원). 적립금액이     없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.? 기타 상품 원금 납입액(E): 작성 대상기간 말일 기준 기타(원리금비보장) 운용방법에 투자토록 납입한 원금액(단위: 원). 원금 납입액이 없을     경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.? 기타 상품 적립금액(D)의 값은 기타 상품 원금 납입액(E)과 기타 상품 운용손익(F)의 합과 동일. 산식에 따라 기타 상품 운용손익(C)는 양(+)     또는 음(-)의 값으로 기재. ? 대기성 자금합계: 현금성 자산, 고유계정대 등 가입자(사용자)의 운용지시가 없는 적립금의 작성대상 기간 말일 기준 시가평가금액(단위: 원).     다만, 유동성 확보를 위해 운용되는 상품(MMF, MMDA, MMT 등)은 운용지시 여부를 불문하고 대기성 자금에 포함. 금액이 없을 경우     반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.? 복수제도 또는 혼합형 제도의 경우 DB제도에 적립된 경우 DB제도, DC제도 적립된 경우 DC제도 적립금으로 각각 기재.

(2) 가입자의 퇴직연금 적립금 중도인출 및 담보대출 현황(운용관리계약기준)

(단위: 원)

┌────┬───┬─────┬───┬────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

│퇴직연금│가입자│내외국인  │사업장│제도유형│중도인출일자│중도인출금액│중도인출사유│담보대출일자│담보대출금액│담보대출사유│

│사업자  │      │구분      │      │        │            │            │            │            │            │            │

├────┼───┼─────┼───┼────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

│        │      │          │      │        │            │            │            │            │            │            │

└────┴───┴─────┴───┴────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 퇴직연금사업자, 가입자, 내외국인구분, 사업장, 제도유형: Ⅱ.3.(1). 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 운용 현황 작성방법 참조.   가입자가 작성 대상기간 동안 중도인출, 담보대출을 2회 이상 실행한 경우 중도인출 또는 담보대출 실행 건수만큼 가입자 행 작성.   (연금전환특약에 따른 제도 전환 이후의 적립금 중도인출 및 담보대출 실행 내역은 작성 제외).③ 중도인출일자: 제도유형 2, 3, 4, 5의 경우만 한정. 작성대상 기간 중 중도인출 건별 실행 날짜(YYYYMMDD).④ 중도인출금액: 제도유형 2, 3, 4, 5의 경우만 한정. 작성대상 기간 중 실행한 중도인출 건별 금액(단위: 원).⑤ 중도인출사유: 무주택자 주택구입(시행령 제2조제1항제1호)=1 / 전세금 및 임차보증금(시행령 제2조제1항제1의2호)=2 / 6개월 이상 요양     (시행령 제14조제1항제1의2호)=3 / 파산선고(시행령 제14조제1항제2호)=4 / 회생절차개시결정(시행령 제14조제1항제3호)=5 / 기타(시행령 제2조     제1항제5호)=7.⑥ 담보대출일자: 작성대상 기간 중 담보대출 건별 실행 날짜(YYYYMMDD).⑦ 담보대출금액: 작성대상 기간 중 실행한 담보대출 건별 금액(단위: 원).⑧ 담보대출사유: 무주택자 주택구입(시행령 제2조제1항제1호)=1 / 전세금 및 임차보증금(시행령 제2조제1항제1의2호)=2 / 6개월 이상 요양     (시행령 제2조제1항제2호)=3 / 파산선고(시행령 제2조제1항제3호)=4 / 회생절차개시결정(시행령 제2조제1항제4호)=5 / 혼례·장례비용,       대학 등록금(시행령 제2조제1항제4의2)=6 / 기타(시행령 제2조제1항제5호)=7.

(3) 퇴직연금 급여지급 현황(운용관리계약기준)

(단위: 원)

┌────┬───┬────┬───┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬──────┬────┬───┬──┬──┐

│퇴직연금│가입자│내외국인│사업장│제도유형│IRP이전 │IRP이전 │IRP     │연금    │일시금  │연금지급│연금        │연금지급│연금  │연금│연금│

│사업자  │      │구분    │      │        │예외    │예외    │일시금  │일시금  │지급일  │개시일  │지급개시일  │완료일  │지급일│지급│수령│

│        │      │        │      │        │지급금액│지급사유│지급금액│전환금액│        │        │기준        │        │      │금액│주기│

│        │      │        │      │        │        │        │        │        │        │        │적립금액    │        │      │    │    │

├────┼───┼────┼───┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼────┼───┼──┼──┤

│        │      │        │      │        │        │        │        │        │        │        │            │        │      │    │    │

└────┴───┴────┴───┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴──────┴────┴───┴──┴──┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 작성 대상: 당해 기간 연금지급 개시한 계정뿐만 아니라 수급 중인 자의 계정까지 포함하여 작성.③ 퇴직연금사업자, 가입자, 내외국인 구분, 사업장, 제도유형: Ⅱ.3.(1). 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 운용 현황 작성방법 참조.   가입자가 작성 대상기간 동안 2회 이상 연금을 지급받는 경우 연금 지급 실행 건수만큼 가입자 행 추가하여 기재.   (연금전환특약에 따른 제도 전환 이후의 급여지급 실행 내역은 작성 제외). ④ IRP이전 예외 지급금액: 제도유형이 DB, DC, 기업형IRP, 중소기업퇴직연금기금제도로서 「근로자퇴직급여 보장법」 시행령 제9조의 IRP     이전 예외사유에 해당하여 가입자의 IRP계정이 아닌 계정으로 지급한 금액(단위: 원).⑤ IRP이전 예외 지급사유: 「근로자퇴직급여 보장법」 시행령 제9조에 따라 IRP 이전 예외로 지급한 사유.

          (55세 이후 퇴직하여 급여를 받는 경우(제1호)=1, 담보로 대출받은 금액 등을 상환하기 위한 경우(제2호)=2, 퇴직급여액이 300만원 이하인      경우(제3호)=3, 기타 1～3에 해당하지 않는 경우=4).⑥ IRP 일시금 지급금액: 제도유형이 IRP로서 수급요건을 충족(55세 이상)한 가입자에게 일시금으로 직접 지급한 금액(단위: 원).⑦ 연금 일시금 전환금액: 연금 수령 중인 IRP 가입자가 급여 수급 조건을 연금에서 일시금으로 변경한 경우 일시금으로 지급한 금액(단위: 원).⑧ 일시금 지급일: 퇴직급여를 일시금으로 지급한 날(YYYYMMDD).   (작성기준: IRP 이전 예외사유에 해당하여 일시금으로 지급하는 경우, IRP 일시금으로 지급하는 경우, 연금 수령자 중 일시금으로 전환하여     일시금으로 지급한 경우)⑨ 연금지급 개시일: 퇴직급여를 연금으로 수급하는 자의 연금지급 개시일(YYYYMMDD). 자료 작성 대상기간 이전에 연금수급을 개시하여     연금 수급 중인 자의 연금 수급 개시일 포함.⑩ 연금지급개시일 기준 적립금액: 연금 수급자의 연금 지급개시 시점에서의 적립금 총액(단위: 천원). 작성 연도 이전에 연금수급을 개시하여     연금 수급 중인 자의 연금지급개시일 기준 적립금액 포함(단위: 원).⑪ 연금지급완료일: 약정된 연금지급 완료일(YYYYMMDD). 종신연금의 경우 "99991231".⑫ 연금지급일: 퇴직급여를 연금으로 수급하는 자의 연금지급일(YYYYMMDD). 분기 내 연금지급일이 여러 번 도래하는 경우 연금 지급 실행     건수만큼 행을 추가하여 해당 일자 기재.⑬ 연금지급금액: 작성시점 직전 분기까지 실행한 연금 지급 건별 금액(단위: 원).⑭ 연금수령주기: 월=1 / 분기=2 / 반기=3 / 연=4 / 기타(미선택, 1～4외 다른 주기로 연금 수령)=5.

(4) 개인형퇴직연금제도 적립금 납입 및 이전·해지 현황(운용관리계약기준)

(단위: 원)

┌────┬───┬────┬───┬────┬─────┬──────┬─────┬──────┬──────┬─────┐

│퇴직연금│가입자│내외국인│사업장│제도유형│추가납입금│IRP이전금액 │IRP이전일 │IRP이전 사유│중도해지금액│중도해지일│

│사업자  │      │구분    │      │        │          │            │          │            │            │          │

├────┼───┼────┼───┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┤

│        │      │        │      │        │          │            │          │            │            │          │

└────┴───┴────┴───┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴──────┴─────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 퇴직연금사업자, 가입자, 내외국인 구분, 사업장, 제도유형: Ⅱ.3.(1). 가입자의 퇴직연금제도 부담금 적립 및 운용 현황 작성방법 참조.      가입자가 작성 대상기간 동안 2회 이상 IRP이전 또는 중도해지가 있는 경우 실행 건수만큼 가입자 행 추가하여 기재.   (연금전환특약에 따른 제도 전환 이후의 중도해지 등 내역은 작성 제외).③ 추가납입금: 제도유형이 2(확정기여형), 3(IRP특례), 4(IRP), 5(중소기업퇴직연금기금제도)인 가입자가 자기 부담으로 부담금을 납입한 금액(단위: 원).     추가납입금이 없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.④ IRP이전금액: 퇴직·제도폐지 등에 따라 IRP로 이전된 금액(단위: 원). IRP 이전 예외사유에 해당하여 일반 계좌로 지급된 경우 제외.⑤ IRP이전일: IRP로의 이전이 실행한 날짜(YYYYMMDD).⑥ IRP이전사유: IRP로의 퇴직급여 이전 발생 사유(가입자 퇴직 등으로 이전하는 경우=1, 퇴직연금제도 폐지로 이전하는 경우=2).⑦ IRP중도해지금액: 55세 미만인 IRP가입자가 계약을 해지한 경우 해지 계정에 적립된 금액(단위: 원).⑧ 중도해지일: IRP 중도해지 실행으로 IRP 적립금액이 가입자에게 지급된 날(YYYYMMDD).

4. 적립금 증감 현황(운용관리계약기준)

(단위: 천원)

┌────────────────┬─┬─────┬─────┬───┐

│구 분                       │DB│DC│기업형IRP │개인형IRP │합 계 │

├──────────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│전분기말 적립금(A)          │  │  │          │          │      │

├─────┬────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│납입액(B) │적립금 이전분   │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │사용자 부담분   │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │가입자 추가부담 │  │  │          │          │      │

│          │분              │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │기타            │  │  │          │          │      │

│          ┝━━━━━━━━┿━┿━┿━━━━━┿━━━━━┿━━━┥

│          │소 계           │  │  │          │          │      │

├─────┼────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│지급액(C) │계약이전분      │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │제도전환분      │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │퇴직급여 이전   │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │퇴직급여 수령   │  │  │          │          │      │

│          ├────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│          │기타            │  │  │          │          │      │

│          ┝━━━━━━━━┿━┿━┿━━━━━┿━━━━━┿━━━┥

│          │소 계           │  │  │          │          │      │

├─────┴────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│운용손익(D)                 │  │  │          │          │      │

├──────────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│당분기말 적립금(E)          │  │  │          │          │      │

├──────────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│운용수익률                  │  │  │          │          │      │

└──────────────┴─┴─┴─────┴─────┴───┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 전분기말 적립금(A)는 전분기 취급실적 상의 당분기말 적립금(E)의 금액과 동일.③ 지급액(C)의 경우 수수료 및 세금 수취 전 금액 기준으로 작성.④ 적립금 이전분은 계약이전, 퇴직보험 및 신탁 적립금 이전 등의 사유로 사용자 및 가입자가 기존에 납부했던 적립금이 이전되어 증가한     적립금액을 기재.⑤ 사용자 부담분은 계약체결 중인 사용자가 정기적으로 납부한 부담금을 기재하고, 가입자 추가부담분은 가입자가 추가로 납입한 부담금.⑥ 납입액(B)의 기타는 상기 외의 사유로 적립금에 유입된 금액을 기재.⑦ 계약이전분은 Ⅱ.2.(1). 가입자 증감 현황의 ‘타사계약이전’과 Ⅱ.2.(2). 사업장 증감 현황의 ‘타사계약이전’ 사유에 해당하는 적립금액 기재.⑧ 제도전환은 Ⅱ.2.(1). 가입자 증감 현황의 ‘제도전환’ 사유와 Ⅱ.2.(2). 사업장 증감 현황의 ‘제도전환’에 해당하는 적립금액을 기재.⑨ 퇴직급여 이전은 퇴직으로 인하여 가입자의 개인형IRP 계좌로 적립금이 이전된 금액을 의미.⑩ 퇴직급여 수령은 중도인출 금액 또는 일시금 수령금액을 기재. 다만, DB, DC, 기업형IRP란에는 가입자의 개인형IRP 계좌로 적립금이 이전     되지 않고 일시금으로 수령한 금액만을 기재.⑪ 지급액(C)의 기타는 상기 외의 사유로 적립금에서 유출된 금액(반환 금액, 세금, 수수료 등)을 기재. ⑫ 혼합형 제도의 경우, 각 제도별 반영된 적립금을 DB형, DC형에 각각 기재. ⑬ 운용손익(D)은 다음의 산식에 따라 계산. 당분기말 적립금(E) = 전분기말 적립금(A) + 납입액(B) - 지급액(C) + 운용손익(D). ⑭ 운용수익률은 「퇴직연금감독규정시행세칙」 별표2 비교공시항목 작성기준에 따른 최근 1년간 운용수익률을 의미하고, ‘합계’란에는 운용하는     전체 계약에 대한 운용수익률을 기재. 해당 운용수익률은 금융감독원 공시 매분기 운용수익률과 동일(단, 기업형IRP의 경우 운용수익률을 작성     하되, 공시된 운용수익률과 일치하지 않아도 제출 허용).

5. 운용관리수수료 수익 상세

(단위: 천원, 명, 개소)

┌──────────────┬─┬─────────────────────────────┐

│구 분                       │DB│DC            │기업형IRP     │개인형IRP         │합 계 │

│                            │  ├───┬───┼───┬───┼─────┬───┤      │

│                            │  │사용자│가입자│사용자│가입자│퇴직급여이│가입자│      │

│                            │  │부담금│부담금│부담금│부담금│전분      │부담금│      │

├──────────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│해당 분기 수수료 수입       │  │      │      │      │      │          │      │      │

├──┬───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│미납│1개월 미만            │  │      │      │      │      │          │      │      │

│건수├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│    │1개월 이상~6개월 미만 │  │      │      │      │      │          │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│    │6개월 이상 ~ 1년 미만 │  │      │      │      │      │          │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│    │1년 이상              │  │      │      │      │      │          │      │      │

│    ┝━━━━━━━━━━━┿━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━━━┿━━━┿━━━┥

│    │소 계                 │  │      │      │      │      │          │      │      │

├──┼───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│미납│1개월 미만            │  │      │      │      │      │          │      │      │

│금액├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│    │1개월 이상~6개월 미만 │  │      │      │      │      │          │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│    │6개월 이상 ~ 1년 미만 │  │      │      │      │      │          │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼─────┼───┼───┤

│    │1년 이상              │  │      │      │      │      │          │      │      │

│    ┝━━━━━━━━━━━┿━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━━━┿━━━┿━━━┥

│    │소 계                 │  │      │      │      │      │          │      │      │

└──┴───────────┴─┴───┴───┴───┴───┴─────┴───┴───┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 수수료 수입은 해당 분기에 실제로 수취한 수수료(미납수수료는 미포함, 적립금 차감으로 수취하거나 현금 별도 납입으로 수취한 수수료     모두 포함)의 총액. 다만, 과거 미납수수료 중 해당 분기에 수취한 금액은 해당 분기 수수료 수입으로 간주.(예시: ’15.1분기 미납수수료 1억이 ’15.2분기에 수취되었다면, ’15.2분기 수수료 수입액에 1억을 추가로 수입한 것으로 간주)③ 미납건수의 경우, 사용자부담금은 사업장 수, 가입자부담금은 가입자 수 기준으로 기재. 다만, 개인형IRP의 경우, 퇴직급여이전분 및     가입자부담금 모두 가입자 수 기준으로 기재.④ 미납금액의 경우, 사업장 또는 가입자가 수수료를 납부하지 않아 아직 수취하지 못한 미납수수료 금액을 기재. ⑤복수제도 또는 혼합형 제도를 도입한 사업장의 경우, DB·DC제도를 각각 체결한 사업장으로 간주하여 작성.  (예시1: DB, DC제도를 모두 도입한 사업장이 DB제도 적립금에 대한 수수료가 미납되었을 경우 DB제도 미납란에 해당 내용을 기재)(예시2: DB, DC적립금에 대한 수수료가 모두 미납되었을 경우 해당 제도 유형에 대한 수수료를 DB, DC란에 분리하여 기재)⑥ 가입자부담금에 대한 수수료를 사업장이 납부를 하고 있는 경우라고 하더라도 가입자부담금으로 기재하고, 작성단위도 가입자 수 기준으로 작성.

6. 총비용부담률 및 운용수익률

┌──────────────────────────────┬─┬─────┬─────┐

│비 고                                                   │DB│DC│기업형IRP │개인형IRP │

┝━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┿━┿━┿━━━━━┿━━━━━┥

│총비용부담률                                            │  │  │          │          │

├────────┬───────────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│수수료 등       │총비용                                │  │  │          │          │

│비용            ├───────────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │운용관리수수료                        │  │  │          │          │

│                ├───────────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │자산관리수수료                        │  │  │          │          │

│                ├─────┬─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │펀드총비용│펀드총보수                │  │  │          │          │

│                │          ├─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │판매수수료                │  │  │          │          │

│                │          ├─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │재간접펀드의 피투자비용   │  │  │          │          │

│                │          ├─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │기타                      │  │  │          │          │

├────────┴─────┼─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│적립금                      │평균                      │  │  │          │          │

│                            ├─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                            │운용관리적립금            │  │  │          │          │

│                            ├─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                            │자산관리적립금            │  │  │          │          │

├────────┬─────┼─────┬───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│비용 차감 후 실 │총운용    │연간수익률│당해연도      │  │  │          │          │

│운용수익률      │수익률    │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-1)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-2)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-3)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-4)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-5)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-6)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-7)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-8)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-9)년│  │  │          │          │

│                │          ├─────┼───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │장기수익률│5년           │  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │10년          │  │  │          │          │

│                ├─────┼─────┼───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │원리금    │연간수익률│당해연도      │  │  │          │          │

│                │보장형    │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-1)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-2)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-3)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-4)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-5)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-6)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-7)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-8)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-9)년│  │  │          │          │

│                │          ├─────┼───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │장기수익률│5년           │  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │10년          │  │  │          │          │

│                ├─────┼─────┼───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │원리금    │연간수익률│당해연도      │  │  │          │          │

│                │비보장형  │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-1)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-2)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-3)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-4)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-5)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-6)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-7)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-8)년│  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │(당해연도-9)년│  │  │          │          │

│                │          ├─────┼───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │장기수익률│5년           │  │  │          │          │

│                │          │          ├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│                │          │          │10년          │  │  │          │          │

└────────┴─────┴─────┴───────┴─┴─┴─────┴─────┘

(단위: %, 천원)

     * ① 작성 대상기간: 총비용부담률, 수수료 등 비용, 적립금, 당해연도 실운용수익률은 1.1.～ 12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 「퇴직연금감독규정시행세칙」 별표2 비교공시항목 작성기준에 따라 작성하되, 총비용부담률은 [총비용 / {(운용관리기준 적립금 일평잔액의     연간 평균액 + 자산관리기준 적립금 일평잔액의 연간 평균액) / 2}]으로 산출.   단, 운용관리기관 또는 자산관리기관 중 하나로만 등록한 경우 등록업무에 해당하는 적립금의 일평잔 연간 평균액만 고려하며, 총비용은     운용관리수수료, 자산관리수수료, 펀드총비용 및 연금전환특약 가입자에게 수취한 수수료를 모두 포함.③ 연금전환특약 가입자로부터 수취하는 수수료는 자산관리수수료에 포함.④ 적립금은 운용관리적립금과 자산관리적립금의 총액을 각각 구분하여 기재하되, 연금전환특약은 자산관리적립금에 포함.⑤ 장기 총비용부담률: 연도별 총비용부담률을 기하평균하여 산출.    단, 10년 기준 총비용부담률은 취급실적 제출시기에 따라 산출기준 변경(’21년: 5년, ’22년: 6년, ’23년: 7년, ’24년: 8년, ’25년: 9년, ’26년～: 10년)⑥ 소수점 셋째자리에서 반올림하여 소수점 둘째자리까지 기재.

7. 확정급여형퇴직연금제도 재정검증 및 최소적립금 준수 현황

(1) 사업장 규모별 재정검증 현황 

┌──────┬────┬────┬────────────┬────────────┬────────────┐

│사업장 규모 │사업연도│결산연월│가입자 수               │사업장 수               │기말 적립금             │

│            │        │        ├─────┬───┬──┼─────┬───┬──┼─────┬───┬──┤

│            │        │        │간사      │비간사│전체│간사      │비간사│전체│간사      │비간사│전체│

│            │        │        │(단독포함)│      │    │(단독포함)│      │    │(단독포함)│      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│1,000인 이상│        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│500인～999인│        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│300인～499인│        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│100인～299인│        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│50인～99인  │        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│30인～49인  │        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│10인～29인  │        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│5인～9인    │        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│5인 미만    │        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

├──────┼────┼────┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┼─────┼───┼──┤

│합 계       │        │        │          │      │    │          │      │    │          │      │    │

└──────┴────┴────┴─────┴───┴──┴─────┴───┴──┴─────┴───┴──┘

     * ① 사업연도: 재정검증 대상 사업연도(YYYY). Ⅱ.7.(2) 재정검증 기준일자(A)의 연도와 동일.② 결산연월: 개별 사업장의 결산연월(YYYYMM). 결산연월을 달리하는 경우, 사업장 규모 행 추가하여 작성.③ 작성 대상: 간사기관 해당 여부와 무관하게 확정급여형퇴직연금제도를 설정한 모든 가입자 및 사업장을 대상으로 작성하되, 복수제도 또는     혼합형 제도를 통해 확정급여형퇴직연금제도를 설정한 경우도 포함하여 작성.④ 작성 기준: 사업장 구분은 해당 사업장의 상시근로자수를 기준으로 구분하되, 상시근로자 수는 분기별 1회 이상 사용자에게 확인하여 갱신.     가입자 수는 해당 사업장 내 확정급여형퇴직연금제도를 설정한 전체 가입자 수를 의미하므로 재정검증 실시 대상 인원 수를 의미.

(2) 최소적립금 준수 현황 

(단위: 원, %)

┌────┬────┬────┬────┬───┬──┬────┬──┬──────┬────┬───────────┬────┐

│사업장명│사업자  │상시    │가입자수│평가  │준수│계약구분│적립│재정검증    │재정검증│재정검증결과 통보일자 │미운영  │

│        │등록번호│근로자수│        │적립금│비율│        │비율│기준일자(A) │실시일자├───┬───────┤사유    │

│        │        │        │        │      │(%) │        │(%) │            │        │사용자│근로자대표    │        │

├────┼────┼────┼────┼───┼──┼────┼──┼──────┼────┼───┼───────┼────┤

│        │        │        │        │      │    │        │    │            │        │      │              │        │

└────┴────┴────┴────┴───┴──┴────┴──┴──────┴────┴───┴───────┴────┘

┌────────────────────────┬───────────────────────┬───────────────────────┐

│(Y-1)년도 재정검증                              │(Y-2)년도 재정검증                            │(Y-3)년도 재정검증                            │

├──┬─┬─┬───┬─────┬───────┼──┬──┬───┬─────┬───────┼──┬──┬───┬─────┬───────┤

│평가│준│적│재정  │재정검증  │재정검증결과  │평가│준수│재정  │재정검증  │재정검증결과  │평가│준수│재정  │재정검증  │재정검증결과  │

│적립│수│립│검증  │실시일자  │통보일자      │적립│비율│검증  │실시일자  │통보일자      │적립│비율│검증  │실시일자  │통보일자      │

│금  │비│비│기준  │          ├─┬─────┤금  │(%) │기준  │          ├─┬─────┤금  │(%) │기준  │          ├─┬─────┤

│    │율│율│일자  │          │사│근        │    │    │일자  │          │사│근        │    │    │일자  │          │사│근        │

│    │(%│(%│      │          │용│로        │    │    │      │          │용│로        │    │    │      │          │용│로        │

│    │) │) │      │          │자│자        │    │    │      │          │자│자        │    │    │      │          │자│자        │

│    │  │  │      │          │  │대        │    │    │      │          │  │대        │    │    │      │          │  │대        │

│    │  │  │      │          │  │표        │    │    │      │          │  │표        │    │    │      │          │  │표        │

├──┼─┼─┼───┼─────┼─┼─────┼──┼──┼───┼┬────┼─┼─────┼──┼──┼───┼─────┼─┼─────┤

│    │  │  │      │          │  │          │    │    │      ││        │  │          │    │    │      │          │  │          │

└──┴─┴─┴───┴─────┴─┴─────┴──┴──┴───┴┴────┴─┴─────┴──┴──┴───┴─────┴─┴─────┘

     * ① 작성 대상: 간사기관(단독포함)으로서 확정급여형퇴직연금제도를 설정한 모든 가입자 및 사업장을 대상으로 가장 최근의 재정검증 결과를     작성하되, 복수제도 또는 혼합형 제도를 통해 확정급여형퇴직연금제도를 설정한 경우도 포함하여 작성.② 가입자수: 재정검증 기준일 기준 해당 규약의 가입자수 기재(가입자수가 없는 경우에는 ‘0’으로 기재)③ 평가적립금: 재정검증 기준일 기준 해당 사업장의 평가적립금 합계 기재(규약 단위로 작성).④ 준수비율(%) = (적립금) ÷ (최소적립금) × 100 (소수점 이하 셋째자리에서 반올림하여 소수점 이하 둘째 자리까지 기재. 단, 소수점 아래가 .99···인 경우는 버림하여 소수점 이하 둘째 자리까지 기재).⑤ 계약구분: 단독=1 / 간사=2(단독: 사용자가 단수의 퇴직연금사업자와 운용관리계약 체결, 간사: 복수의 퇴직연금사업자와 운용관리계약 체결하여 간사기관으로 선정).⑥ 적립비율(%) = (적립금) ÷ (기준책임준비금) × 100 (소수점 이하 셋째자리에서 반올림하여 소수점 이하 둘째 자리까지 기재).⑦ 재정검증 기준일자: 해당 재정검증의 기준이 되는 결산연월의 말일. YYYYMMDD형식으로 기재.

       (예시: 매년 12.31. 결산연월 종료일인 사업장에 대하여 2017.12.31. 기준으로 2018.5.17. 재정검증을 실시한 경우 재정검증 기준일자는     20171231이고, 재정검증 실시일자는 20180517로 기재).⑧ 미운영사유: 계약은 보유하여 재정검증을 실시하고 있으나, 실질적으로 미운영(미적립)하는 경우에 대한 사유 기재   (1=사업장 폐업, 2=재정검증 실시 이후 제도 폐지, 3=근로자 전원 퇴직, 4=기타(사유기재)).⑨ (Y-1), (Y-2), (Y-3)년도 재정검증: 각각 (A)의 1년 전, 2년 전, 3년 전 재정검증 결과를 기재.

8. 폐업 관련 미지급 퇴직연금 현황

┌────┬────┬───┬───────┬────────┬───────────────────────────┬────────┐

│사업장명│사업자  │발생일│제도유형      │직전연도말(A)   │당해연도중                                            │당해연도말      │

│        │등록번호│      │              │                ├────────┬────────┬─────────┤현재(E)         │

│        │        │      │              │                │신규발생(B)     │지급(C)         │운용손익 등 기타  │                │

│        │        │      │              │                │                │                │증감(D)           │                │

│        │        │      │              ├────┬───┼────┬───┼────┬───┼────┬────┼────┬───┤

│        │        │      │              │가입자수│적립금│가입자수│적립금│가입자수│적립금│가입자수│적립금  │가입자수│적립금│

├────┼────┼───┼───────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│        │        │      │1             │        │      │        │      │        │      │        │        │        │      │

├────┼────┼───┼───────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│        │        │      │2             │        │      │        │      │        │      │        │        │        │      │

├────┼────┼───┼───────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│        │        │      │3             │        │      │        │      │        │      │        │        │        │      │

├────┼────┼───┼───────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│        │        │      │전체(중복제외)│        │      │        │      │        │      │        │        │        │      │

└────┴────┴───┴───────┴────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┴────┴────┴───┘

     * ① 작성대상: 직전연도말(A)의 가입자 수 또는 적립금이 0보다 큰 사업장과 당해연도 미지급 적립금 신규발생이 "0"이 아닌 경우.② 발생일: 폐업일, 도산등 사실인정일, 사실상 폐업으로 확인되어 퇴직연금 급여 미지급 사업장으로 분류된 날짜(YYYYMMDD).③ 제도유형: Ⅱ.3.(1).⑥. 제도유형 작성기준에 따라 확정급여형 = 1 / 확정기여형 = 2 / 기업형 IRP = 3으로 기재하고, 다수의 제도유형을      운용하는 사업장의 경우 제도유형 항 추가하여 작성하고, 전체 항은 반드시 기재.④ 당해연도중 신규발생(B)은 당해연도중 새로이 폐업 관련 사실이 확인된 사업장의 미지급 현황을 기재(폐업시기 무관).⑤ 당해연도중 지급(C)은 가입자 본인에게 적립금을 지급한 경우만 기재. 단, 가입자수는 보유 적립금 중 해당 가입자에게 지급하여야      하는 금액을 모두 지급한 경우에만 기재.⑥ 복수제도 또는 혼합형 제도의 경우 DB, DC 제도를 각각 구분하여 중복 기재하되, ‘전체(중복제외)’란에는 중복을 제외하여 기재.⑦ 운용손익 등 기타 증감(D)은 (B)와 (C)에 해당하지 않는 모든 적립금의 증감을 기재.⑧ 당해연도말 현재(E)는 직전연도말(A)+당해연도중 신규발생(B)-당해연도중 지급(C)+운용손익 등 기타 증감(D)에 따라 자동 산출.    단, 직전연도말(A)은 전년도말에 작성한 취급실적 상의 당해연도말 현재(E)의 값과 동일할 것.⑨ 가입자가 없지만, 적립금이 남아있는 사업장도 작성대상에 포함되며, 가입자 수는 ‘0’으로 기재.

Ⅲ. 자산관리 취급실적

1. 자산관리업무 계약 현황

(단위: 개소, 명)

┌───────┬─┬─┬─────┬─────┐

│구 분         │DB│DC│기업형IRP │개인형IRP │

├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│전분기말 보유 │  │  │          │          │

├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│신규계약      │  │  │          │          │

├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│계약해지      │  │  │          │          │

├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│기타          │  │  │          │          │

├───────┼─┼─┼─────┼─────┤

│당분기말 보유 │  │  │          │          │

└───────┴─┴─┴─────┴─────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는         10.1.～ 12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 자산관리계약을 체결한 건수를 DB, DC, 기업형IRP의 경우 사업장 수, 개인형IRP의 경우 가입자 수 기준으로 기재.③ 계약해지는 타사계약이전, 제도전환, 제도탈퇴 등을 모두 포함.④ 당분기말 보유 = 전분기말 보유 + 신규계약 - 계약해지 + 기타. 

2. 적립금 운용 현황(자산관리계약기준)

┌──────────┬─┬─┬─────┬─────┬───┐

│구 분               │DB│DC│기업형IRP │개인형IRP │합 계 │

├──────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│원리금보장 운용방법 │  │  │          │          │      │

├──────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│기타 운용방법       │  │  │          │          │      │

├──────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│대기성 자금         │  │  │          │          │      │

├──────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│합 계               │  │  │          │          │      │

└──────────┴─┴─┴─────┴─────┴───┘

     * ① 작성 대상기간: 각 분기별 말일(1분기: 3.31., 2분기: 6.30., 3분기: 9.30., 4분기: 12.31.)을 기준으로 가입자별 또는 사업장별 누적된 적립금 합계.     취급실적 작성연도의 첫날인 1.1.부터 기산하는 것이 아님에 유의. ② 금액은 작성 대상기간 말일 기준 운용방법별 적립금액(시가평가액)을 기재. 시가평가액이 불분명한 경우 가장 최근의 평가금액을 기재.  ③ 대기성 자금은 현금성 자산, 고유계정대 등 가입자(사용자)의 운용지시가 없는 금액 기재. 다만, 유동성 확보를 위해 운용되는 상품(MMF,     MMDA, MMT 등)은 운용지시여부를 불문하고 대기성 자금에 기재④ 복수제도 또는 혼합형제도의 경우 DB, DC제도의 적립금을 각각 기재.⑤ 연금전환특약 가입자의 적립금은 개인형IRP에 포함하여 작성하고, 적립금 합계는 'III.3. 적립금 증감 현황(자산관리계약 기준)'의 당분기말     적립금 합계와 동일.

3. 적립금 증감 현황(자산관리계약기준)

(단위: 천원)

┌─────────┬─┬─┬─────┬─────────┐

│구 분             │DB│DC│기업형IRP │개인형IRP │합 계 │

├─────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│전분기말 적립금(A)│  │  │          │          │      │

├─────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│납입액(B)         │  │  │          │          │      │

├─────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│지급액(C)         │  │  │          │          │      │

├─────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│운용손익(D)       │  │  │          │          │      │

├─────────┼─┼─┼─────┼─────┼───┤

│당분기말 적립금(E)│  │  │          │          │      │

└─────────┴─┴─┴─────┴─────────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 전분기말 적립금(A)는 전분기 취급실적 상의 당분기말 적립금(E)의 금액과 동일.③ 지급액(C)의 경우 수수료 및 세금 수취 전 금액 기준으로 작성.④ 복수제도 또는 혼합형 제도의 경우, 각 제도별 반영된 적립금을 DB, DC란에 각각 기재. ⑤ 운용손익(D)은 다음의 산식에 따라 계산. 당분기말 적립금(E) = 전분기말 적립금(A) + 납입액(B) - 지급액(C) + 운용손익(D). ⑥ 개인형IRP에는 연금전환특약 적립금을 포함하고, 각 제도유형별 당분기말 적립금은 'III.2. 적립금 운용 현황(자산관리계약 기준)'의 제도     유형별 적립금 합계와 동일.

4. 연금전환특약 가입 및 수급 현황

(1) 연금전환특약 가입 현황

(단위: 원)

┌───────┬───┬──────┬───┬──────┬──────┬─────────┐

│퇴직연금사업자│가입자│내외국인구분│생년월│IRP 가입일자│IRP 가입유형│이전 분기 적립금  │

│              │      │            │      │            │            │합계금액          │

├───────┼───┼──────┼───┼──────┼──────┼─────────┤

│              │      │            │      │            │            │                  │

└───────┴───┴──────┴───┴──────┴──────┴─────────┘

┌────┬────────┬─────────────────┬──────┬───────────────┬──────┐

│적립금  │원리금보장상품  │                                  │기타 상품   │                              │대기성 자금 │

│합계금액│적립금액(A)     ├────────┬────────┤적립금액(D) ├────────┬──────┤합계        │

│        │                │원리금보장상품  │원리금보장상품  │            │기타 상품 원금  │기타 상품   │            │

│        │                │원금 납입액(B)  │운용손익(C)     │            │납입액(E)       │운용손익(F) │            │

├────┼────────┼────────┼────────┼──────┼────────┼──────┼──────┤

│        │                │                │                │            │                │            │            │

└────┴────────┴────────┴────────┴──────┴────────┴──────┴──────┘

     * ① 작성 대상기간: 각 분기별 말일(1분기: 3.31., 2분기: 6.30., 3분기: 9.30., 4분기: 12.31.)을 기준으로 가입자별 또는 사업장별 최초 가입일로부터     누적된 적립금 및 원금 납입액 합계. 취급실적 작성연도의 첫날인 1.1.부터 기산하는 것이 아니며, 분기 동안의 적립금 또는 납입액이 아님에 유의.② 퇴직연금사업자: 퇴직연금 취급실적 관리시스템 상 등록된 2자리 사업자코드(01, 02, …, 0$, …, $$) 기재.③ 가입자: 가입자 주민등록번호를 64자리로 암호화 처리. 외국인의 경우 외국인등록번호를 64자리로 암호화 처리.④ 내외국인 구분: 주민등록번호의 7번째 자리 또는 외국인등록번호의 7번째 자리.⑤ 생년월: 출생연도 4자리와 출생월 2자리(YYYYMM).⑥ IRP가입일자: 연금전환특약 가입자가 IRP(IRP특례 포함)에 최초로 가입한 날(YYYYMMDD형식).⑦ IRP 가입유형: 연금전환특약 가입자의 IRP 설정 유형   (법 제24조제2항제2호에 해당하는 자=1 / 법 제24조제2항제1호에 해당하는 자=2 / 시행령 제16조의2제1호=3 / 시행령 제16조의2제2호=4     / 시행령 제16조의2 제3호=5 / 시행령 제16조의2제4호 내지 제7호=6).⑧ 이전 분기 적립금 합계금액: 적립금액이 없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.⑨ 적립금 합계금액: 작성 대상기간 말일 기준 연금전환특약으로 적립된 금액(단위: 원). 적립금액이 없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여     공란 없도록 작성.⑩ 원리금보장상품 적립금액(A): 원리금보장 운용방법에 투자되고 있는 적립금의 자료 작성대상 기간 말일 기준 시가평가금액(단위: 원). 적립금액이     없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.⑪ 원리금보장상품 원금 납입액(B): 작성 대상기간 말일 기준 원리금보장 운용방법에 투자토록 납입한 원금액(단위: 원). 원금 납입액이 없을     경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.⑫ 원리금보장상품 적립금액(A)의 값은 원리금보장상품 원금 납입액(B)과 원리금보장상품 운용손익(C)의 합과 동일. 산식에 따라 원리금보장상품     운용손익(C)는 양(+) 또는 음(-)의 값으로 기재. ⑬ 기타 상품 적립금액(D): 기타(원리금비보장) 운용방법에 투자되고 있는 적립금의 작성대상 기간 말일 기준 시가평가금액(단위: 원). 적립금액이     없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.⑭ 기타 상품 원금 납입액(E): 작성 대상기간 말일 기준 기타(원리금비보장) 운용방법에 투자토록 납입한 원금액(단위: 원). 원금 납입액이     없을 경우 반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.⑮ 기타 상품 적립금액(D)의 값은 기타 상품 원금 납입액(E)과 기타 상품 운용손익(F)의 합과 동일. 산식에 따라 기타 상품 운용손익(C)는 양(+)     또는 음(-)의 값으로 기재. ? 대기성 자금합계: 현금성 자산, 고유계정대 등 가입자(사용자)의 운용지시가 없는 적립금의 작성대상 기간 말일 기준 시가평가금액(단위: 천원).     다만, 유동성 확보를 위해 운용되는 상품(MMF, MMDA, MMT 등)은 운용지시 여부를 불문하고 대기성 자금에 포함. 금액이 없을 경우     반드시 "0"으로 기재하여 공란 없도록 작성.

(2) 연금전환특약 수급 현황

(단위: 원)

┌────┬───┬────┬────────┬───────┬────┬──────┬────┬───┬────┬────┐

│퇴직연금│가입자│내외국인│일시금 전환금액 │일시금 지급일 │연금지급│연금지급    │연금지급│연금  │연금지급│연금    │

│사업자  │      │구분    │                │              │개시일  │개시일 기준 │완료일  │지급일│금액    │수령주기│

│        │      │        │                │              │        │적립금액    │        │      │        │        │

├────┼───┼────┼────────┼───────┼────┼──────┼────┼───┼────┼────┤

│        │      │        │                │              │        │            │        │      │        │        │

└────┴───┴────┴────────┴───────┴────┴──────┴────┴───┴────┴────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 퇴직연금사업자: 퇴직연금 취급실적 관리시스템 상 등록된 2자리 사업자코드(01, 02, …, 0$, …, $$) 기재.③ 가입자: 가입자 주민등록번호를 64자리로 암호화 처리. 외국인의 경우 외국인등록번호를 64자리로 암호화 처리.④ 내외국인 구분: 주민등록번호의 7번째 자리 또는 외국인등록번호의 7번째 자리.⑤ 일시금 전환금액·지급일: 연금전환특약을 통해 연금을 지급받는 가입자가 일시금 수급으로 변경한 경우 일시금으로 지급된 금액 및     지급일(YYYYMMDD형식).⑥ 연금지급 개시일: 퇴직급여를 연금으로 수급하는 자의 연금지급 개시일(YYYYMMDD). 자료 작성 대상기간 이전에 연금수급을 개시하여     연금 수급 중인 자의 연금 수급 개시일 포함.⑦ 연금지급 개시일 기준 적립금액: 연금전환특약을 통한 연금수급자의 연금 지급개시 시점에서의 적립금 총액(작성연도 이전에 연금수급을     개시하여 연금 수급 중인 가입자 포함).⑧ 연금지급완료일: 약정된 연금지급 완료일(YYYYMMDD). 종신보험의 경우 "99991231".⑨ 연금지급일: 퇴직급여를 연금으로 수급하는 자의 연금지급일(YYYYMMDD). 분기 내 연금지급일이 여러 번 도래하는 경우 연금 지급 실행     건수만큼 행을 추가하여 해당 일자 기재.⑩ 연금지급 금액: 자료 작성 대상기간까지 실행한 연금 지급 건별 금액(단위: 원).⑪ 연금수령주기: 월=1 / 분기=2 / 반기=3 / 연=4 / 기타(미선택, 1～4외 다른 주기로 연금 수령)=5.

5. 자산관리수수료 수익 상세

(단위: 천원, 개소, 명)

┌──────────────┬─┬────────────────────────────┐

│구 분                       │DB│DC            │기업형IRP     │개인형IRP       │합 계 │

│                            │  ├───┬───┼───┬───┼────┬───┤      │

│                            │  │사용자│가입자│사용자│가입자│퇴직급여│가입자│      │

│                            │  │부담금│부담금│부담금│부담금│이전분  │부담금│      │

├──────────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│해당 분기 수수료 수입       │  │      │      │      │      │        │      │      │

├──┬───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│미납│1개월 미만            │  │      │      │      │      │        │      │      │

│건수├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│    │1개월 이상~6개월 미만 │  │      │      │      │      │        │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│    │6개월 이상 ~ 1년 미만 │  │      │      │      │      │        │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│    │1년 이상              │  │      │      │      │      │        │      │      │

│    ┝━━━━━━━━━━━┿━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━━┿━━━┿━━━┥

│    │소 계                 │  │      │      │      │      │        │      │      │

├──┼───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│미납│1개월 미만            │  │      │      │      │      │        │      │      │

│금액├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│    │1개월 이상~6개월 미만 │  │      │      │      │      │        │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│    │6개월 이상 ~ 1년 미만 │  │      │      │      │      │        │      │      │

│    ├───────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───┼───┤

│    │1년 이상              │  │      │      │      │      │        │      │      │

│    ┝━━━━━━━━━━━┿━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━┿━━━━┿━━━┿━━━┥

│    │소 계                 │  │      │      │      │      │        │      │      │

└──┴───────────┴─┴───┴───┴───┴───┴────┴───┴───┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 10.1.～     12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 수수료 수입은 해당 분기에 실제로 수취한 수수료(미납수수료는 미포함, 적립금 차감으로 수취하거나 현금 별도 납입으로 수취한 수수료     모두 포함)의 총액. 다만, 과거 미납수수료 중 해당 분기에 수취한 금액은 해당 분기 수수료 수입으로 간주.(예시: ’15.1분기 미납수수료 1억이 ’15.2분기에 수취되었다면, ’15.2분기 수수료 수입액에 1억을 추가로 수입한 것으로 간주)③ 미납건수의 경우, 사용자부담금은 사업장 수, 가입자부담금은 가입자 수 기준으로 기재. 다만, 개인형IRP의 경우, 퇴직급여이전분 및     가입자부담금 모두 가입자 수 기준으로 기재.④ 미납금액의 경우, 사업장 또는 가입자가 수수료를 납부하지 않아 아직 수취하지 못한 미납수수료 금액을 기재. ⑤복수제도 또는 혼합형제도를 도입한 사업장의 경우, DB·DC제도를 각각 체결한 사업장으로 간주하여 작성.(예시1: DB, DC제도를 모두 도입한 사업장이 DB제도 적립금에 대한 수수료가 미납되었을 경우 DB제도 미납란에 해당 내용을 기재)(예시2: DB, DC적립금에 대한 수수료가 미납되었을 경우 해당 제도 유형에 대한 수수료를 DB, DC란에 분리하여 기재)⑥ 가입자부담금에 대한 수수료를 사업장이 납부를 하고 있는 경우라고 하더라도 가입자부담금으로 기재하고 작성단위도 가입자 수 기준으로 작성.⑦ 연금전환특약 가입자로부터 수취하는 수수료는 개인형IRP 항목에 기재.

6. 펀드총비용 상세

┌───────────────────┬─┬─┬─────┬─────┐

│구 분                                 │DB│DC│기업형IRP │개인형IRP │

├─────┬─────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│펀드총비용│합 계                     │  │  │          │          │

│          ├┬────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│          ││판매보수                │  │  │          │          │

│          │├────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│          ││운용보수                │  │  │          │          │

│          │├────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│          ││수탁보수 및 사무보수    │  │  │          │          │

│          │├────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│          ││판매수수료              │  │  │          │          │

│          │├────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│          ││재간접펀드의 피투자비용 │  │  │          │          │

│          │├────────────┼─┼─┼─────┼─────┤

│          ││기타                    │  │  │          │          │

└─────┴┴────────────┴─┴─┴─────┴─────┘

     * ① 작성 대상기간: 1분기 자료는 1.1.～ 3.31.의 기간, 2분기 자료는 4.1.～ 6.30.의 기간, 3분기 자료는 7.1.～ 9.30.의 기간, 4분기 자료는 

        10.1.～ 12.31.의 기간을 대상으로 작성.② 당해연도 총비용부담률 계산에 사용된 펀드 총비용의 세부 내역별 금액으로, 「퇴직연금감독규정시행세칙」 별표2 비교공시항목 작성 기준의 펀드총비용 작성방법을 따름. ③ 펀드총비용 = (펀드총보수) + 판매수수료 + 재간접펀드의 피투자비용 + 기타               = (판매보수 + 운용보수 + 수탁보수 및 사무보수) + 판매수수료 + 재간접펀드의 피투자비용 + 기타


부칙

['부칙 제1조(시행일) 이 고시는 발령일로부터 시행한다.제2조(적용례) 이 고시는 시행일 이후 최초로 제출하는 취급실적부터 적용한다.', '부칙 제1조(시행일) 이 고시는 발령일로부터 시행한다.제2조(적용례) 이 고시는 시행일 이후 최초로 제출하는 취급실적부터 적용한다.', '        부칙 제1조(시행일) 이 고시는 발령일로부터 시행한다.제2조(적용례) 이 고시는 2022년 1분기 취급실적부터 적용한다.', '        부칙 제1조(시행일) 이 고시는 발령한 날부터 시행한다.제2조(적용례) 이 고시는 2024년 4분기 취급실적부터 적용한다.']

부칙 공포정보: ['20190307', '20201230', '20220530', '20241218'] (공포번호: ['2019-14', '2020-173', '2022-45', '2024-75'])