# 금융복합기업집단 감독규정 시행세칙
(행정규칙구분=세칙, 공포일자=20241219, 시행일자=20241231, 소관부처=금융감독원)
행정규칙번호: 9999
출처: 국가법령정보센터

행정규칙명: 금융복합기업집단 감독규정 시행세칙
행정규칙종류: 세칙
발령일자: 20241219
발령번호: 9999
시행일자: 20241231
소관부처: 금융감독원
담당부서기관: 금융감독원
현행여부: Y

조문내용:
['제1조(목적) 이 세칙은 「금융복합기업집단의 감독에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 및 동법 시행령(이하 "영"이라 한다), 「금융복합기업집단 감독규정」(이하 "규정"이라 한다)에서 정한 금융감독원장(이하 "감독원장"이라 한다) 소관사항의 시행에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.', '제2조(적용제외 신청 등) ① 규정 제4조제2항에 따라 감독원장이 정하는 적용제외 신청서 및 첨부서류는 별지 제1호서식으로 한다.② 규정 제4조제4항에 따라 감독원장이 정하는 적용제외 사유 해소에 관한 보고서 및 첨부서류는 별지 제2호서식으로 한다.', '제3조(대표금융회사의 선정ㆍ변경 보고) 규정 제7조제3항에 따라 감독원장이 정하는 대표금융회사 선정 또는 변경사실 보고서 및 첨부서류는 별지 제3호서식으로 한다.', '제4조(금융복합기업집단의 자본적정성 기준) ①  (2023.2.27.)② 규정 별표 4에서 정하는 추가적인 위험 평가항목 중 비율, 비중, 집중도 등(이하 "계량지표"라 한다)의 산정기준은 별표 2와 같다.③ 감독원장은 규정 별표 4의 평가항목 중 계량지표의 등급구분기준 및 그 밖에 평가에 필요한 세부사항 등을 별도로 정할 수 있다.', '제5조(업무보고서) ① 규정 제15조제5항에 따른 업무보고서의 항목 및 내용은 별지 제4호서식에 따른다.② 규정 제15조제5항에 따른 업무보고서의 제출방법은 정보통신망(「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」의 규정에 의한 정보통신망을 말한다)을 이용한 전자문서의 방법을 말한다.', '제6조(공시) ① 규정 제15조제5항에 따른 공시항목 및 내용은 별지 제5호서식에 따른다.② 규정 제15조제5항에 따른 공시방법은 대표금융회사의 인터넷 홈페이지에 게시하는 방법을 말한다.③ 규정 제15조제1항단서에 따라 분기의 말일이 사업연도말인 공시의 기한은 사업연도말일로부터 5개월 15일로 한다.', '제7조(위험관리실태평가) ① 감독원장은 금융복합기업집단에 대한 검사 등을 통해 위험관리실태평가를 실시하며, 그 결과를 감독 및 검사업무에 반영할 수 있다.② 규정 제16조제2항의 위험관리실태평가 등급별 정의는 별표 3과 같다.③ 감독원장은 위험관리실태평가 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 평가등급의 조정 여부를 규정 별표 6의 평가항목을 감안하여 판단할 수 있다. 다만, 당해 금융복합기업집단에 대해 즉각적인 시정조치가 필요하다고 판단되는 경우 이를 감안하지 아니하고 평가등급을 조정할 수 있다.1. 금융관계법령에 의거하여 소속금융회사에 대해 실시하는 경영실태평가 결과 산정된 종합평가등급이 금융관계법령에 따라 조정된 경우2. 그 밖에 위험 관리실태가 심각하게 악화되었다고 판단되는 경우④ 감독원장은 규정 제16조제1항에 따라 위험관리실태평가를 실시하는 경우 그 내용을 금융복합기업집단에 설명하고 의견제출 기회를 부여하여야 한다.⑤ 감독원장은 위험관리실태평가에 관한 세부사항 등을 별도로 정할 수 있다.', '제8조(규제의 재검토) 감독원장은 별표 2 추가적인 위험의 평가항목 중 계량지표 산정기준(제4조제2항 관련)에 대하여 2021년 6월 30일을 기준으로 3년이 되는 시점에 그 타당성을 검토하여 개선 등의 조치를 하여야 한다.']


별표

별표 0001: 삭제

  (2023.2.27.) 

별표 0002: 추가적인 위험의 평가항목 중 계량지표 산정기준(제4조제2항 관련)

추가적인 위험의 평가항목 중 계량지표 산정기준(제4조제2항 관련)

1. 계열회사 위험 부문

  가. 소속금융회사의 자본비율

    ⑴ 산식  

  ㈎ 은행 단순자기자본비율 :  기본자본    × 100  

                            ───────        

                              총익스포저          

  ㈏ 1종 금융투자업자 순자본비율Ⅱ                  

  :   영업용순자본-총위험액-후순위차입금등  × 100  

    ────────────────────        

      필요유지자기자본                              

  ㈐ 3종 금융투자업자 영업용순자본비율      

  :   영업용순자본-후순위차입금등   × 100  

    ────────────────        

      총위험액                              

  ㈑ 보험회사 지급여력비율 :  지급여력금액      × 100  

                            ──────────        

                              지급여력기준금액          

  ㈒ 상호저축은행 BIS기준자기자본비율 :   BIS기준자기자본   × 100  

                                        ──────────        

                                          위험가중자산              

  ㈓ 여신전문금융회사 조정자기자본비율 :  조정자기자본  × 100  

                                        ────────        

                                          조정총자산            

    (2) 산정방식

     - 은행은「은행업감독업무시행세칙」별표 7 제1호라목, 금융투자업자는「금융투자업규정시행세칙」별표 10 제1호가목⑴, 보험회사는「보험업감독업무시행세칙」별표 13 제2호마목⑴, 상호저축은행은「상호저축은행업 감독업무 시행세칙」별표 7 제1호가목, 여신전문금융회사는「여신전문금융업감독업무시행세칙」별표 4 제1호가목에 따라 산정한다.

     - 산정 기준시기 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 산정한다.

  나. 소속비금융회사의 재무비율

    ⑴ 산식  

  ㈎ 매출액 영업이익률 :  영업이익  × 100  

                        ──────        

                          매출액            

  ㈏ 이자보상배율 :   영업이익    

                    ──────  

                      이자비용    

  ㈐ 자기자본 대비 총차입금 :   총차입금  × 100  

                              ──────        

                                자기자본          

  ㈑ 총차입금 대비 EBITDA :   영업이익+감가상각비+무형자산감가상각비  × 100  

                            ─────────────────────        

                              총차입금                                        

  ㈒ 유동부채 대비 현금성자산 :   현금 및 현금성자산 + 단기금융상품     × 100  

                                ────────────────────        

                                  유동부채                                      

    (2) 산정방식

     - 소속비금융회사의 범위 등 : 국내 소재 소속비금융회사 중 개별 또는 별도 재무제표상 총자산이 1조원 이상으로서 소속금융회사와 출자 또는 거래관계가 있는 회사의 개별 또는 별도 재무제표로 비율을 산정

     - 총차입금 : 단기차입금, 장기차입금, 자산유동화차입금, 사채(전환사채, 신주인수권부사채 등 포함), 리스부채, 기타 이와 유사한 차입부채 계정의 합계액으로 한다. 단, 현재가치할인차금 등을 반영하여 산정한다. 

     - 산정 기준시기(기간) : ①영업이익, 매출액, 이자비용, 감가상각비 및 무형자산감가상각비는 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도 시작일로부터 종료일까지를 기준으로, ②총차입금, 자기자본, 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 및 유동부채는 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 각각 산정한다.

2. 상호연계성 부문

  가. 소속금융회사의 소속비금융회사에 대한 출자금액 비중

  (1) 산식 :  ∑소속금융회사별 전체 소속비금융회사에 대한 출자금액  × 100  

            ────────────────────────────        

              통합자기자본                                                  

  (2) 산정방식

     -소속금융회사별 전체 소속비금융회사에 대한 출자금액 : 개별 소속금융회사가 소속비금융회사별로 출자한 금액의 합계액으로, 소속금융회사의 개별 또는 별도 재무제표상의 장부가액으로 한다.

     - 통합자기자본 : 규정 제12조제1항제3호에 따른 금액으로 산정한다.

     - 산정 기준시기 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 산정한다.

  나. 소속비금융회사의 소속금융회사에 대한 지분율

  (1) 산식 :  ∑(동일 소속금융회사에 대한 소속비금융회사들의 총지분율   × 100  

              × 소속금융회사별 자기자본)                                       

            ──────────────────────────────        

              ∑소속금융회사별 자기자본                                         

 (2) 산정방식

     - 동일 소속금융회사에 대한 소속비금융회사들의 총지분율 : 소속비금융회사들이 동일한 특정 소속금융회사에 대해 보유한 지분율의 합계이며, 지분율은 소속금융회사의 총 발행주식 수에서 의결권이 없거나 제한되는 주식 수를 차감한 수를 기준으로 한다.

     - 소속금융회사별 자기자본 : 개별 소속금융회사의 개별 또는 별도 재무제표상의 자산총액에서 부채총액을 차감한 값으로 한다.

     - 산정 기준시기 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 산정한다.

  다. 소속금융회사의 내부거래 수익 비중

  (1) 산식 :  ∑소속금융회사별 내부거래 수익  × 100  

            ─────────────────        

              ∑소속금융회사별 총수익                 

    (2) 산정방식

     - 소속금융회사별 내부거래 수익 : 개별 소속금융회사가 법 제2조제7호에 따른 내부거래를 통해 회계상 수익으로 인식한 금액의 합계액으로 한다.

     - 소속금융회사별 총수익 : 개별 소속금융회사의 개별 또는 별도 재무제표상 영업이익 및 영업외이익의 합계액으로 한다.

     - 산정 기준기간 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도 시작일로부터 종료일까지를 기준으로 산정한다.

  라. 소속금융회사의 대주주에 대한 신용공여 금액 비중

  (1) 산식 :  ∑소속금융회사별 대주주에 대한 신용공여 금액  × 100  

            ────────────────────────        

              ∑소속금융회사별 전체 신용공여 금액                   

    (2) 산정방식

     -소속금융회사별 대주주에 대한 신용공여 금액 : 개별 소속금융회사가 대주주(그와 규정 제3조에서 정하는 특수관계인을 포함한다)에 대해 신용공여주)를 제공한 금액의 합계액으로 한다.

        주) 대출, 지급보증, 보험의 인수, 유가증권의 취득ㆍ매입ㆍ보유 등 금융거래상의 손실위험을 수반하는 금융회사의 직접적ㆍ간접적 거래로서 개별 소속금융회사에 적용되는 금융관련법령에서 정하는 신용공여 금액을 의미한다. 다만, 해외 소재 소속금융회사의 경우에는 해당 금융회사의 사업내용과 동일 또는 유사한 업종의 국내 소속금융회사에 적용되는 국내 금융관련법령에서 정하는 신용공여 금액을 의미한다(이하 같다).

     - 소속금융회사별 전체 신용공여 금액 : 개별 소속금융회사의 신용공여 금액의 총계로 한다.

     - 산정 기준시기 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 산정한다.

  마. 특정 계열회사에 대한 내부거래 수익 집중도

  (1) 산식 :  max[  소속금융회사들의 특정 계열회사에 대한           × 100]   

                    내부거래 수익의 합계액                                    

                  ─────────────────────────          

                    ∑소속금융회사별 계열회사에 대한 내부거래 수익            

   (2) 산정방식

     -소속금융회사들의 특정 계열회사에 대한 내부거래 수익의 합계액 : 소속금융회사들이 동일한 특정 소속금융회사 또는 소속비금융회사를 대상으로 법 제2조제7호에 따른 내부거래를 통해 회계상 수익으로 인식한 금액의 합계액으로 한다.

     -소속금융회사별 계열회사에 대한 내부거래 수익 : 개별 소속금융회사가 소속금융회사 및 소속비금융회사를 대상으로 법 제2조제7호에 따른 내부거래를 통해 회계상 수익으로 인식한 금액의 합계액으로 한다.

     - 산정 기준기간 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도 시작일로부터 종료일까지를 기준으로 산정한다.

  바. 특정 계열회사에 대한 신용공여 집중도

  (1) 산식 :  max[  소속금융회사들의 특정 계열회사에 대한   × 100]   

                    신용공여 금액의 합계액                            

                  ─────────────────────          

                    ∑소속금융회사별 전체 신용공여 금액               

    (2) 산정방식

     -소속금융회사들의 특정 계열회사에 대한 신용공여 금액의 합계액 : 소속금융회사들이 동일한 특정 소속금융회사 또는 소속비금융회사를 대상으로 신용공여를 제공한 금액의 합계액으로 한다.

     -소속금융회사별 전체 신용공여 금액 : 개별 소속금융회사의 신용공여 금액의 총계로 한다.

     - 산정 기준시기 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 산정한다.

  사. 소속금융회사의 공동투자 비중

  (1) 산식 :  소속금융회사의 공동투자 총액  × 100  

            ────────────────        

              통합자기자본                          

    (2) 산정방식

     - 소속금융회사의 공동투자 총액 : 공동투자란 2개 이상의 소속금융회사가 상호 협의 또는 합의 하에 함께 특정 자산에 직접 투자하거나 펀드, SPC 등을 통해 간접투자 하는 경우를 의미하며, 별지 제4호 업무보고서 중 "공동투자 개황"의 소속금융회사 총 투자금액과 동일하게 산정한다.

     - 통합자기자본 : 규정 제12조제1항제3호에 따른 금액으로 산정한다. 다만, 소속금융회사의 공동투자금액이 규정 별표3 제1호에 따른 자기자본합계액 산정시 자본으로 인정되지 않는 경우 그 금액(해당 소속금융회사의 공동투자금액 중 자기자본으로 인정되지 않는 자산의 장부가액)만큼을 통합자기자본에 합산한다.

     - 산정 기준시기 : 추가적인 위험 평가 실시연도의 직전 사업연도말을 기준으로 산정한다.

별표 0003: 위험관리실태평가 등급별 정의(제7조 제2항 관련)

위험관리실태평가 등급별 정의(제7조 제2항 관련)

1. 내부통제체계

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │대표금융회사 이사회의 권한과 역할, 금융복합기업집단 내부    │

│(우수:Strong)         │통제정책 및 기준 등 거의 모든 면에 있어 금융복합기업집단의  │

│                      │내부통제체계가 효과적으로 작동하고 있음                     │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단 내부통제체계 및 운영 등에 일부 취약점이    │

│(양호:Satisfactory)   │있으나 일상적인 업무과정에서 대처 가능한 수준으로 금융복합  │

│                      │기업집단 차원의 내부통제는 대체로 효과적임                  │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단 내부통제체계 및 운영에 취약점이 있어 경    │

│(보통:Fair)           │영진 등의 적절한 대응이 없을 경우 금융복합기업집단의 건     │

│                      │전경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인 수준    │

│                      │이상의 감독상 관심이 요구됨                                 │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단 내부통제체계 및 운영에 상당한 취약점이     │

│(취약:Marginal)       │있어 경영진 등의 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융복합     │

│                      │기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로   │

│                      │높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨                       │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단 내부통제체계 및 운영에 중대한 결함이 있    │

│(위험:Unsatisfactory) │으며 자체적으로 해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지    │

│                      │속적인 존립가능성에 심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로  │

│                      │즉각적이고 면밀한 감독상 주의가 요구됨                      │

└───────────┴──────────────────────────────┘

  1) 대표금융회사 이사회의 권한 및 역할

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │대표금융회사의 이사회 구성원이 금융복합기업집단 내부통제    │

│(우수:Strong)         │정책 및 기준을 분명히 이해하고 있는 등 충분한 자격을 구     │

│                      │비하고 있으며, 이사회가 소속금융회사에 대해 적절한 통제권   │

│                      │한을 갖추고 있어 내부통제체계 구축 및 운영에 관하여 효과    │

│                      │적으로 역할을 수행하고 있음                                 │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 내부통제체계 및 운영을 위한 대표금융     │

│(양호:Satisfactory)   │회사 이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금    │

│                      │융회사에 대한 통제권한 등에 일부 취약점이 있으나, 일상적    │

│                      │인 업무과정에서 대처 가능한 수준으로 이사회의 권한 및 역    │

│                      │할은 대체로 효과적임                                        │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 내부통제체계 및 운영을 위한 대표금융     │

│(보통:Fair)           │회사 이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금    │

│                      │융회사에 대한 통제권한 등에 취약점이 있어 적절한 대응이     │

│                      │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠  │

│                      │수 있는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상 관심이 요구됨    │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 내부통제체계 및 운영을 위한 대표금융회사 │

│(취약:Marginal)       │이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금융회사에 │

│                      │대한 통제권한 등에 상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정조치가 │

│                      │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을     │

│                      │미칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨   │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 내부통제체계 및 운영을 위한 대표금융     │

│(위험:Unsatisfactory) │회사 이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금    │

│                      │융회사에 대한 통제권한 등에 중대한 결함이 있으며 자체적     │

│                      │으로 해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지속적인 존립    │

│                      │가능성에 심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로 즉각적이고  │

│                      │면밀한 감독상 주의가 요구됨                                 │

└───────────┴──────────────────────────────┘

  2) 내부통제 정책 및 기준

┌───────────┬───────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                           │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단 내부통제 정책 및 기준을 금융복합기업집       │

│(우수:Strong)         │단에 적합하게 설정하고 있고, 금융복합기업집단 내부통제 정     │

│                      │책 및 기준 준수 여부에 대한 모니터링 및 대응체계가 효과       │

│                      │적이고 정확하게 작동하고 있음                                 │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단 내부통제 정책 및 기준, 이의 준수 여부에      │

│(양호:Satisfactory)   │대한 모니터링 및 대응체계에 일부 취약점이 있으나, 일상적인    │

│                      │업무과정에서 대처 가능한 수준으로 대체로 적정함               │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단 내부통제 정책 및 기준, 이의 준수 여부에      │

│(보통:Fair)           │대한 모니터링 및 대응체계에 취약점이 있어 적절한 대응이       │

│                      │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠    │

│                      │수 있는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상 관심이 요구됨      │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단 내부통제 정책 및 기준, 이의 준수 여부에      │

│(취약:Marginal)       │대한 모니터링 및 대응체계에 상당한 취약점이 있어 즉각적인     │

│                      │시정조치가 없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 심각한     │

│                      │악영향을 미칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가   │

│                      │요구됨                                                        │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단 내부통제 정책 및 기준, 이의 준수 여부에      │

│(위험:Unsatisfactory) │대한 모니터링 및 대응체계에 중대한 결함이 있으며, 자체적으로  │

│                      │해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지속적인 존립가능성에   │

│                      │심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로 즉각적이고 면밀한      │

│                      │감독상 주의가 요구됨                                          │

└───────────┴───────────────────────────────┘

2. 위험관리체계

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │이사회 및 경영진의 역할, 위험관리 하부구조, 위험 유형별 관  │

│(우수:Strong)         │리실태 등 거의 모든 면에 있어 금융복합기업집단의 위험관리   │

│                      │체제가 효과적으로 작동하고 있어 금융복합기업집단의 경영활   │

│                      │동에 내재된 위험이 충분히 인식·측정·감시·통제되고 있음   │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단 위험관리체계 및 운영 등에 일부 취약점이 있 │

│(양호:Satisfactory)   │으나 일상적인 업무과정에서 대처 가능한 수준으로 금융복합기  │

│                      │업집단의 위험관리는 대체로 효과적임                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단 위험관리체계 및 운영에 취약점이 있어 경    │

│(보통:Fair)           │영진 등의 적절한 대응이 없을 경우 금융복합기업집단의 건     │

│                      │전경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인 수준    │

│                      │이상의 감독상 관심이 요구됨                                 │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단 위험관리체계 및 운영에 상당한 취약점이 있  │

│(취약:Marginal)       │어 경영진 등의 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융복합기     │

│                      │업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로     │

│                      │높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨                       │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단 위험관리체계 및 운영에 중대한 결함이 있    │

│(위험:Unsatisfactory) │으며 자체적으로 해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지    │

│                      │속적인 존립가능성에 심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로  │

│                      │즉각적이고 면밀한 감독상 주의가 요구됨                      │

└───────────┴──────────────────────────────┘

  1) 대표금융회사 이사회의 권한 및 역할

┌───────────┬───────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                           │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│1등급                 │대표금융회사의 이사회 구성원이 금융복합기업집단 위험관리정책  │

│(우수:Strong)         │및 기준을 분명히 이해하고 있는 등 충분한 자격을 구비하고      │

│                      │있으며, 이사회가 소속금융회사에 대해 적절한 통제권한을 갖추고 │

│                      │있어 위험관리체계 구축 및 운영에 관하여 효과적으로 역할을     │

│                      │수행하고 있음                                                 │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 위험관리체계 및 운영을 위한 대표금융       │

│(양호:Satisfactory)   │회사 이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금      │

│                      │융회사에 대한 통제권한 등에 일부 취약점이 있으나, 일상적      │

│                      │인 업무과정에서 대처 가능한 수준으로 이사회의 권한 및 역      │

│                      │할은 대체로 효과적임                                          │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 위험관리체계 및 운영을 위한 대표금융       │

│(보통:Fair)           │회사 이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금      │

│                      │융회사에 대한 통제권한 등에 취약점이 있어 적절한 대응이       │

│                      │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠    │

│                      │수 있는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상 관심이 요구됨      │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 위험관리체계 및 운영을 위한 대표금융회사   │

│(취약:Marginal)       │이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금융회사에   │

│                      │대한 통제권한 등에 상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정조치가   │

│                      │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미    │

│                      │칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨       │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 위험관리체계 및 운영을 위한 대표금융       │

│(위험:Unsatisfactory) │회사 이사회 구성원의 자격, 이사회의 역할 및 운영, 소속금      │

│                      │융회사에 대한 통제권한 등에 중대한 결함이 있으며 자체적       │

│                      │으로 해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지속적인 존립      │

│                      │가능성에 심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로 즉각적이고    │

│                      │면밀한 감독상 주의가 요구됨                                   │

└───────────┴───────────────────────────────┘

  2) 위험관리정책 및 기준

┌───────────┬──────────────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                                         │

├───────────┼──────────────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 위험관리정책 및 기준, 주요 위험에 대한                   │

│(우수:Strong)         │모니터링 및 대응체계가 효과적으로 작동하고 있어 금융복합                    │

│                      │기업집단의 영업활동에 내재된 리스크가 충분히 인식·측정·감시·통제되고 있음│

├───────────┼──────────────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 위험관리정책 및 기준, 주요 위험에 대한                   │

│(양호:Satisfactory)   │모니터링 및 대응체계에 일부 취약점이 있으나, 일상적인 업                    │

│                      │무과정에서 대처 가능한 수준으로 대체로 적정함                               │

├───────────┼──────────────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 위험관리정책 및 기준, 주요 위험에 대한                   │

│(보통:Fair)           │모니터링 및 대응체계에 취약점이 있어 적절한 대응이 없을                     │

│                      │경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠 수 있                 │

│                      │는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상 관심이 요구됨                         │

├───────────┼──────────────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 위험관리정책 및 기준, 주요 위험에 대한                   │

│(취약:Marginal)       │모니터링 및 대응체계에 상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정                   │

│                      │조치가 없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영                  │

│                      │향을 미칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요                  │

│                      │구됨                                                                        │

├───────────┼──────────────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 위험관리정책 및 기준, 주요 위험에 대한                   │

│(위험:Unsatisfactory) │모니터링 및 대응체계에 중대한 결함이 있으며, 자체적으로                     │

│                      │해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지속적인 존립가능성                   │

│                      │에 심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로 즉각적이고 면밀                   │

│                      │한 감독상 주의가 요구됨                                                     │

└───────────┴──────────────────────────────────────┘

3. 자본적정성

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 자본적정성 비율 등 손실흡수 능력이 적정  │

│(우수:Strong)         │수준 이상으로 유지되고 있으며, 효과적인 자본유지 정책을 수립│

│                      │하여 시행하고 있음                                          │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 손실흡수 능력 또는 자본 유지 정책의 수립 │

│(양호:Satisfactory)   │및 실행상 일부 취약점이 있으나, 일상적인 업무과정에서 개선  │

│                      │가능한 수준으로 금융복합기업집단의 자본적정성 수준 및 관리  │

│                      │상태는 대체적으로 건전함                                    │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 손실흡수 능력 또는 자본 유지 정책의 수립 │

│(보통:Fair)           │및 실행상 취약점이 있어 취약부분에 대한 적절한 대응이 없을  │

│                      │경우 자본적정성이 악화될 수 있는 상태로 통상 수준 이상의    │

│                      │감독상 관심이 요구됨                                        │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 손실흡수 능력 또는 자본 유지 정책의 수립 │

│(취약:Marginal)       │및 실행상 상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정조치가 없을     │

│                      │경우 금융복합기업집단의 자본적정성이 심히 악화될 수 있는    │

│                      │상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨                │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 손실흡수 능력이 매우 취약한 상태로 지급  │

│(위험:Unsatisfactory) │불능 사태를 막기 위해서는 외부로부터 즉각적인 자금지원이    │

│                      │필요하고 면밀한 감독상 주의가 요구됨                        │

└───────────┴──────────────────────────────┘

  1) 자본구조

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 자본적정성 비율은 관련 규정 등에 따라    │

│(우수:Strong)         │적절하게 산정되고 있으며, 자본의 손실흡수 능력은 금융복합   │

│                      │기업집단의 위험 및 부채 규모, 위험 자산의 증가 등 제반 사   │

│                      │항을 종합적으로 고려시 적정 수준 이상임                     │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 자본적정성 비율은 관련 규정 등에 따라    │

│(양호:Satisfactory)   │적절하게 산정되고 있으며, 자본의 손실흡수 능력은 금융복합   │

│                      │기업집단의 위험 및 부채 규모, 위험자산의 증가 등을 종합적으 │

│                      │로 고려시 적정 수준임                                       │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 자본적정성 비율이 관련 규정 등에 따라    │

│(보통:Fair)           │일정부분 적절하게 산정되지 않거나, 자본의 손실흡수 능력이   │

│                      │금융복합기업집단의 위험 및 부채 규모, 위험 자산의 증가 등을 │

│                      │종합적으로 고려시 충분하지 못한 수준으로 통상 수준 이상     │

│                      │의 감독상 관심이 요구됨                                     │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │자본의 손실흡수 능력이 금융복합기업집단의 위험 및 부채      │

│(취약:Marginal)       │규모, 위험 자산의 증가 등을 고려시 적정 수준을 현저히 하    │

│                      │회하고 있어 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융복합기업집    │

│                      │단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로 높은    │

│                      │수준 이상의 감독상 주의가 요구됨                            │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │자본의 손실흡수 능력에 중대한 결함이 있어 금융복합기업집    │

│(위험:Unsatisfactory) │단의 존립가능성을 위해 즉각적인 시정조치가 필요한 상태로    │

│                      │면밀한 감독상 주의가 요구됨                                 │

└───────────┴──────────────────────────────┘

  2) 자본정책

┌───────────┬────────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                             │

├───────────┼────────────────────────────────┤

│1등급                 │위험 특성 및 영업활동의규모·범위·복잡성 등에 적합한 내        │

│(우수:Strong)         │부자본 적정성 관리체계를 구축하고, 효과적인 자본적정성 유       │

│                      │지 정책을 수립하여 시행하고 있음                                │

├───────────┼────────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 내부자본 적정성 관리체계 및 자본적정성       │

│(양호:Satisfactory)   │유지 정책의 수립·시행 등에 일부 취약한 부분이 있으나 일상적인  │

│                      │업무과정에서 대처 가능한 수준으로 금융복합기업집단의 건전       │

│                      │경영에 부정적 영향을 미칠 가능성은 제한적임                     │

├───────────┼────────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 내부자본 적정성 관리체계 및 자본적정성       │

│(보통:Fair)           │유지 정책의 수립·시행 등에 취약점이 있어 적절한 대응이         │

│                      │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠      │

│                      │수 있는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상 관심이 요구됨        │

├───────────┼────────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 내부자본 적정성 관리체계 및 자본적정성       │

│(취약:Marginal)       │유지 정책의 수립·시행 등에 상당한 취약점이 있어 즉각적인       │

│                      │시정조치가 없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 심각한       │

│                      │악영향을 미칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가     │

│                      │요구됨                                                          │

├───────────┼────────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 내부자본 적정성 관리체계 및 자본적정성       │

│(위험:Unsatisfactory) │유지 정책의 수립·시행 등에 중대한 결함이 있으며, 자체적        │

│                      │으로 해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 지속적인 존립        │

│                      │가능성에 심각한 위협요소로 작용하고 있는 상태로 즉각적이고      │

│                      │면밀한 감독상 주의가 요구됨                                     │

└───────────┴────────────────────────────────┘

4. 위험집중ㆍ내부거래

┌───────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                                                                                                                                                                                                     │

├───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 위험집중·내부거래 수준이 낮고, 위험집중·내부거래에 대해 효과적인 관리체계를 구축·운영하고 있음                                                                                                                    │

│(우수:Strong)         │                                                                                                                                                                                                                                        │

├───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 위험집중·내부거래 수준 또는 관리체계에                                                                                                                                                                              │

│(양호:Satisfactory)   │일부 취약점이 있으나, 일상적인 업무과정에서 개선 가능한                                                                                                                                                                                 │

│                      │수준으로 금융복합기업집단의 위험집중·내부거래 수준 및 관리                                                                                                                                                                             │

│                      │체계는 대체적으로 효과적임                                                                                                                                                                                                              │

├───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 위험집중·내부거래 수준 또는 관리체계에                                                                                                                                                                              │

│(보통:Fair)           │취약점이 있어 적정한 대응이 없을 경우 금융복합기업집단의                                                                                                                                                                                │

│                      │건전경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인 수준                                                                                                                                                                              │

│                      │이상의 감독상 관심이 요구됨                                                                                                                                                                                                             │

├───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 위험집중·내부거래 수준 또는 위험집중·내부거래 관리체계에 상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨│

│(취약:Marginal)       │                                                                                                                                                                                                                                        │

├───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 위험집중·내부거래 수준 또는 관리체계에                                                                                                                                                                              │

│(위험:Unsatisfactory) │중대한 결함이 있으며, 자체적으로 해결할 능력이 없어 금융                                                                                                                                                                                │

│                      │복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 가능성이                                                                                                                                                                                 │

│                      │매우 높아 즉각적이고 면밀한 감독상 주의가 요구됨                                                                                                                                                                                        │

└───────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

1) 위험집중

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │대주주 익스포저 등 금융복합기업집단의 전반적인 위험집중     │

│(우수:Strong)         │수준이 낮고, 대표금융회사 등이 위험집중에 대해 효과적인     │

│                      │관리체계를 구축·운영하고 있음                              │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │대주주 익스포저 등 금융복합기업집단의 전반적인 위험집중     │

│(양호:Satisfactory)   │수준 또는 대표금융회사 등의 위험집중 관리체계 구축·운영에  │

│                      │일부 취약점이 있으나, 일상적인 업무과정에서 대처 가능한     │

│                      │수준으로 금융복합기업집단의 위험집중 수준 및 관리체계는     │

│                      │대체로 적정함                                               │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │대주주 익스포저 등 금융복합기업집단의 전반적인 위험집중     │

│(보통:Fair)           │수준 및 대표금융회사 등의 위험집중 관리체계 구축·운영에    │

│                      │취약점이 있어 적절한 대응이 없을 경우 금융복합기업집단의    │

│                      │건전경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인 수준  │

│                      │이상의 감독상 관심이 요구됨                                 │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │대주주 익스포저 등 금융복합기업집단의 전반적인 위험집중     │

│(취약:Marginal)       │수준 및 대표금융회사 등의 위험집중 관리체계 구축·운영에    │

│                      │상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융     │

│                      │복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는      │

│                      │상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨                │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │대주주 익스포저 등 금융복합기업집단의 전반적인 위험집중     │

│(위험:Unsatisfactory) │수준 및 대표금융회사 등의 위험집중 관리체계 구축·운영에    │

│                      │중대한 결함이 있으며, 자체적으로 해결할 능력이 없어 금융    │

│                      │복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 가능성이     │

│                      │매우 높아 즉각적이고 면밀한 감독상 주의가 요구됨            │

└───────────┴──────────────────────────────┘

  2) 내부거래

┌───────────┬───────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                           │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 영업특성·총수익 규모 등을 종합적으로      │

│(우수:Strong)         │고려시 전반적인 내부거래 수준이 낮고, 내부거래의 공정성·     │

│                      │적정성 확보 등을 위해 효과적인 관리체계를 구축·운영하고 있음 │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│2등급                 │전반적인 내부거래 수준 또는 내부거래의 관리체계 구축·운영에  │

│(양호:Satisfactory)   │일부 취약점이 있으나, 일상적인 업무과정에서 대처 가능한       │

│                      │수준으로 금융복합기업집단의 내부거래 수준 및 관리체계는       │

│                      │대체로 효과적임                                               │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│3등급                 │전반적인 내부거래 수준 또는 내부거래의 관리체계 구축·운      │

│(보통:Fair)           │영에 취약점이 있어 적정한 대응이 없을 경우 금융복합기업       │

│                      │집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인  │

│                      │수준 이상의 감독상 관심이 요구됨                              │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│4등급                 │전반적인 내부거래 수준 또는 내부거래의 관리체계 구축·운영에  │

│(취약:Marginal)       │상당한 취약점이 있어 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융       │

│                      │복합기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는        │

│                      │상태로 높은 수준 이상의 감독상 주의가 요구됨                  │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│5등급                 │전반적인 내부거래 수준 또는 내부거래의 관리체계 구축·운      │

│(위험:Unsatisfactory) │영에 중대한 결함이 있으나, 자체적으로 해결할 능력이 없어      │

│                      │금융복합기업집단의 지속적인 존립가능성에 심각한 악영향을      │

│                      │미칠 가능성이 매우 높아 즉각적이고 면밀한 감독상 주의가       │

│                      │요구됨                                                        │

└───────────┴───────────────────────────────┘

5. 소유구조ㆍ위험전이

┌───────────┬───────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                           │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│1등급                 │소유구조가 안정적이고 투명하게 구축되어 있으며, 주주 등에     │

│(우수:Strong)         │대한 견제장치가 효과적으로 작동하고 있는 등 대주주 관련       │

│                      │위험전이 관리가 전반적으로 적정함                             │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│2등급                 │소유구조 또는 대주주 관련 위험전이 관리에 일부 취약점이       │

│(양호:Satisfactory)   │있으나, 일상적인 업무과정에서 대처 가능한 수준으로 건전경영에 │

│                      │부정적 영향을 미칠 가능성은 제한적임                          │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│3등급                 │소유구조 또는 대주주 관련 위험전이 관리에 취약점이 있어       │

│(보통:Fair)           │적정한 대응이 없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적  │

│                      │영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상        │

│                      │관심이 요구됨                                                 │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│4등급                 │소유구조 또는 대주주 관련 위험전이 관리에 상당한 취약점이     │

│(취약:Marginal)       │있어 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융복합기업집단의 건전    │

│                      │경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로 높은 수준 이상의   │

│                      │감독상 주의가 요구됨                                          │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│5등급                 │소유구조 또는 대주주 관련 위험전이 관리에 중대한 결함이 있    │

│(위험:Unsatisfactory) │으며, 자체적으로 해결할 능력이 없어 금융복합기업집단의 건     │

│                      │전경영에 심각한 악영향을 미칠 가능성이 매우 높아 즉각적       │

│                      │이고 면밀한 감독상 주의가 요구됨                              │

└───────────┴───────────────────────────────┘

  1) 소유구조

┌───────────┬───────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                           │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 소유구조가 안정적이고 투명하게 구축되어    │

│(우수:Strong)         │금융복합기업집단의 건전경영에 부정적인 영향을 미칠 가능성     │

│                      │은 매우 낮음                                                  │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 소유구조에 일부 취약점이 있으나, 대체로    │

│(양호:Satisfactory)   │안정적인 수준으로 일상적인 업무과정에서 대처 가능하여 금융    │

│                      │복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠 가능성은 제한적임│

├───────────┼───────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 소유구조에 취약점이 있어 적절한 대응이     │

│(보통:Fair)           │없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영향을 미칠    │

│                      │수 있는 상태로 통상적인 수준 이상의 감독상 관심이 요구됨      │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 소유구조에 상당한 취약점이 있어 금융복합   │

│(취약:Marginal)       │기업집단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로     │

│                      │높은 수준의 감독상 주의가 요구됨                              │

├───────────┼───────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 소유구조가 매우 취약하여 금융복합기업      │

│(위험:Unsatisfactory) │집단의 지속적인 존립 가능성에 심각한 위협요소로 작용하고      │

│                      │있는 상태로 즉각적이고 면밀한 감독상 주의가 요구됨            │

└───────────┴───────────────────────────────┘

  2) 대주주 관련 위험전이

┌───────────┬─────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                       │

├───────────┼─────────────────────────────┤

│1등급                 │금융복합기업집단의 대주주 등에 대한 견제장치가 효과적으   │

│(우수:Strong)         │로 작동할 수 있도록 구축되어 있고 대주주 관련 위험전이    │

│                      │관리가 적절하여 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적인    │

│                      │영향을 미칠 가능성은 매우 낮음                            │

├───────────┼─────────────────────────────┤

│2등급                 │금융복합기업집단의 대주주 관련 위험전이 관리에 일부 취약  │

│(양호:Satisfactory)   │점이 있으나, 대체로 안정적인 수준으로 일상적인 업무과정에 │

│                      │서 대처 가능하여 금융복합기업집단의 건전경영에 부정적 영  │

│                      │향을 미칠 가능성은 제한적임                               │

├───────────┼─────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 대주주 관련 위험전이 관리에 취약점이   │

│(보통:Fair)           │있어 적절한 대응이 없을 경우 금융복합기업집단의 건전경영  │

│                      │에 부정적 영향을 미칠 수 있는 상태로 통상적인 수준 이상   │

│                      │의 감독상 관심이 요구됨                                   │

├───────────┼─────────────────────────────┤

│4등급                 │금융복합기업집단의 대주주 관련 위험전이 관리에 상당한 취  │

│(취약:Marginal)       │약점이 있어 즉각적인 시정조치가 없을 경우 금융복합기업집  │

│                      │단의 건전경영에 심각한 악영향을 미칠 수 있는 상태로 높은  │

│                      │수준의 감독상 주의가 요구됨                               │

├───────────┼─────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 대주주 관련 위험전이 관리가 매우 취약  │

│(위험:Unsatisfactory) │하여 금융복합기업집단의 지속적인 존립가능성에 심각한 위   │

│                      │협요소로 작용하고 있는 상태로 즉각적이고 면밀한 감독상    │

│                      │주의가 요구됨                                             │

└───────────┴─────────────────────────────┘

6. 종합등급

┌───────────┬──────────────────────────────┐

│평가등급              │정               의                                         │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│1등급                 │전반적인 금융복합기업집단 위험 관리실태가 우수함            │

│(우수:Strong)         │                                                            │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│2등급                 │전반적인 금융복합기업집단 위험 관리실태가 양호함            │

│(양호:Satisfactory)   │                                                            │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│3등급                 │금융복합기업집단의 위험 관리에 취약한 부문이 있어 전반적인  │

│(보통:Fair)           │금융복합기업집단의 경영건전성에 악영향을 미칠 가능성이      │

│                      │잠재되어 있으나 단기간에 개선이 가능                        │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│4등급                 │중요한 부문에서 금융복합기업집단의 위험 관리에 관한 취약    │

│(취약:Marginal)       │사항이 파악되어 전반적인 금융복합기업집단의 경영건전성에    │

│                      │악영향을 미칠 수 있으며 단기간에 개선이 곤란                │

├───────────┼──────────────────────────────┤

│5등급                 │금융복합기업집단의 위험 관리 대부분이 대체로 취약하여 전반  │

│(위험:Unsatisfactory) │적인 금융복합기업집단의 경영건전성에 중대한 악영향을 미칠   │

│                      │수 있으며 단기간에 개선이 불가능                            │

└───────────┴──────────────────────────────┘

별표 0001: 법 제3조제2항에 따른 일부 조항 적용제외 신청서

┌────────────┐

│ 작 성 자 :      (직 위)│

├────────────┤

│ 전화번호 :             │

└────────────┘

법 제3조제2항에 따른 일부 조항 적용제외 신청서

20   .   .   .

문서번호

수    신 : 금융감독원장

참    조 : 

제    목 : 법 제3조제2항에 따른 일부 조항 적용제외 신청

           「금융복합기업집단의 감독에 관한 법률」제3조제2항에 따라 당해 금융복합기업집단 소속금융회사 중 일부 금융회사에 대해 같은 법 제14조부터 제16조까지 및 제20조의 규정 적용을 제외해 줄 것을 붙임과 같이 신청합니다.

붙    임 : 적용제외 신청 금융회사 현황, 적용제외 사유 및 증빙자료. 끝.

(대표금융회사) OOOO 회사 대표이사  O O O  (인)

(붙 임)

1. 적용제외 신청 금융회사 현황

(단위: 백만원, 명)

┌─────┬─────┬─────┬──────┬────────┐

│금융회사명│영위업종1)│자산총액2)│종업원 수3) │내부거래 현황4) │

├─────┼─────┼─────┼──────┼────────┤

│          │          │          │            │                │

├─────┼─────┼─────┼──────┼────────┤

│          │          │          │            │                │

├─────┼─────┼─────┼──────┼────────┤

│          │          │          │            │                │

└─────┴─────┴─────┴──────┴────────┘

1)한국표준산업분류상 세분류(알파벳+숫자4자리)

2)직전 분기말 개별 또는 별도 재무제표 기준

3)「소득세법」에 따른 원천징수의무자의 근로소득세 원천징수 대상이 되는 근로소득자(규정 제4조제1항제1호의 정의에 따른다)의 수를 의미

4)다른 소속금융회사 또는 소속비금융회사와의 법 제2조제7호에 따른 내부거래(소속금융회사의 경우 출자는 제외한다) 현황

2. 적용제외 신청 사유 및 증빙자료

※ 제외 사유를 간략히 기술하고, 영 제5조제1항 및 규정 제4조제1항 각 호에 대한 증빙자료를 첨부하여 제출

  ① 신청일 직전 분기말 기준 자산총액에 대한 증빙자료

  ②신청일 직전 월말 기준 종업원 수에 대한 증빙자료

  ③신청일 기준 최근 3년간 다른 소속금융회사 또는 소속비금융회사와의 법 제2조제7호에 따른 연도별 내부거래(출자는 제외) 현황 및 그 증빙자료[1회성 거래가 아닌 대출 등의 내부거래는 신청서 제출일자 현재 거래관계가 청산되었음을 확인할 수 있는 증빙자료(예: 계약기간, 대출상환내역 등) 필요]

별표 0002: 법 제3조제2항에 따른 일부 조항 적용제외 사유 해소 보고

┌────────────┐

│ 작 성 자 :      (직 위)│

├────────────┤

│ 전화번호 :             │

└────────────┘

법 제3조제2항에 따른 일부 조항 적용제외 사유 해소 보고

20   .   .   .

문서번호

수    신 : 금융감독원장

참    조 : 

제    목 : 법 제3조제2항에 따른 일부 조항 적용제외 사유 해소 보고

           「금융복합기업집단의 감독에 관한 법률」제3조제2항에 따라 같은 법 제14조부터 제16조까지 및 제20조의 규정 적용이 제외된 당해 금융복합기업집단의 소속금융회사가 같은 법 시행령 제5조제1항에서 정한 사유에 해당하지 아니하게 됨에 따라 붙임과 같이 보고합니다.

붙    임 : 적용제외 대상 금융회사 현황, 적용제외 사유가 해소된 금융회사 현황, 적용제외 사유 해소 내용 및 증빙자료. 끝.

(대표금융회사) OOOO 회사 대표이사  O O O  (인)

(붙 임)

1. 법 제3조제2항에 따른 적용제외 대상 금융회사 현황

(단위: 백만원, 명)

┌─────┬─────┬─────┬──────┬────────┐

│금융회사명│영위업종1)│자산총액2)│종업원 수3) │내부거래 현황4) │

├─────┼─────┼─────┼──────┼────────┤

│          │          │          │            │                │

├─────┼─────┼─────┼──────┼────────┤

│          │          │          │            │                │

├─────┼─────┼─────┼──────┼────────┤

│          │          │          │            │                │

└─────┴─────┴─────┴──────┴────────┘

1)한국표준산업분류상 세분류(알파벳+숫자4자리)

2)직전 분기말 개별 또는 별도 재무제표 기준

3)「소득세법」에 따른 원천징수의무자의 근로소득세 원천징수 대상이 되는 근로소득자(규정 제3조제1항제1호의 정의에 따른다)의 수를 의미

4)다른 소속금융회사 또는 소속비금융회사와의 법 제2조제7호에 따른 내부거래(소속금융회사의 경우 출자는 제외한다) 현황

2. 적용제외 사유가 해소된 금융회사 현황

(단위: 백만원, 명)

┌─────┬────┬────┬─────┬───────┐

│금융회사명│영위업종│자산총액│종업원 수 │내부거래 현황 │

├─────┼────┼────┼─────┼───────┤

│          │        │        │          │              │

├─────┼────┼────┼─────┼───────┤

│          │        │        │          │              │

├─────┼────┼────┼─────┼───────┤

│          │        │        │          │              │

└─────┴────┴────┴─────┴───────┘

3 적용제외 사유 해소 내용 및 증빙자료

※ 적용제외 사유 해소 내용을 간략히 기술하고, 규정 제4조제1항 각 호에 대한 증빙자료를 첨부하여 제출

  ① 자료 제출 직전 분기말 자산총액에 대한 증빙자료

  ②자료 제출 직전 월말 종업원수에 대한 증빙자료

  ③영 제5조제3항에 따라 적용제외 결과를 통지받은 날로부터 자료 제출일 현재까지 다른 소속금융회사 또는 소속비금융회사와의 법 제2조제7호에 따른 내부거래 현황 및 그 증빙자료(이사회 보고 안건, 의사록 등 내부거래가 체결되었음을 증빙할 수 있는 자료 포함)

별표 0003: 금융복합기업집단 대표금융회사 선정(변경) 보고

┌────────────┐

│ 작 성 자 :      (직 위)│

├────────────┤

│ 전화번호 :             │

└────────────┘

금융복합기업집단 대표금융회사 선정(변경) 보고

20   .   .   .

문서번호

수    신 : 금융감독원장

참    조 : 

제    목 : 금융복합기업집단 대표금융회사 선정(변경) 보고

           「금융복합기업집단의 감독에 관한 법률」 제7조제4항 및 「금융복합기업집단감독규정」 제7조제3항에 따라 당사가 OO금융복합기업집단의 대표금융회사로 선정(변경)된 내용을 붙임과 같이 보고합니다.

붙    임 : 대표금융회사 선정(변경) 내용 1부. 끝.

(대표금융회사) OOOO 회사 대표이사  O O O  (인)

(붙 임)

대표금융회사 선정 내용

┌───────┬─────┬┬──────┬─────┐

│대표금융회사  │회사명    ││대표자 성명 │          │

│(신규)        ├─────┼┼──────┼─────┤

│              │자산총액1)││자본총계1)  │          │

├───────┼─────┴┴──────┴─────┤

│선정 일자     │                                      │

├───────┼───────────────────┤

│선정 사유2)   │                                      │

├───────┼───────────────────┤

│선정          │                                      │

│절차?방법3)  │                                      │

├───────┴───────────────────┤

│※ 첨부서류 : 선정 사유 및 절차?방법에 대한 증빙자료 │

└───────────────────────────┘

주1)직전 분기말 개별 또는 별도 재무제표 기준

  2)법 제7조제1항, 영 제8조 각 호 및 규정 제7조제1항 등에서 정하는 기준 등 대표금융회사를 선정한 사유?기준 등에 대해 기술하고, 그 증빙자료를 첨부

  3)해당 금융복합기업집단의 대표금융회사 선정을 위한 내부절차 진행 경과를 일자별로 기술하고 관련 내규를 명시

대표금융회사 변경 내용

┌───────┬─────┬┬──────┬─────┐

│대표금융회사  │회사명    ││대표자 성명 │          │

│(변경 전)     ├─────┼┼──────┼─────┤

│              │자산총액1)││자본총계1)  │          │

├───────┼─────┼┼──────┼─────┤

│대표금융회사  │회사명    ││대표자 성명 │          │

│(변경 후)     ├─────┼┼──────┼─────┤

│              │자산총액1)││자본총계1)  │          │

├───────┼─────┴┴──────┴─────┤

│변경 일자     │                                      │

├───────┼───────────────────┤

│변경 사유2)   │                                      │

├───────┼───────────────────┤

│변경          │                                      │

│절차?방법3)  │                                      │

├───────┴───────────────────┤

│※ 첨부서류 : 변경 사유 및 절차?방법에 대한 증빙자료 │

└───────────────────────────┘

주1)직전 분기말 개별 또는 별도 재무제표 기준

  2)법 제7조제1항, 영 제8조 각 호 및 규정 제7조제1항 등에서 정하는 기준 등 대표금융회사를 변경한 사유?기준 등에 대해 기술하고, 그 증빙자료를 첨부

  3)해당 금융복합기업집단의 대표금융회사 변경을 위한 내부절차 진행 경과를 일자별로 기술하고 관련 내규를 명시

별표 0004: 금융복합기업집단 업무보고서 서식

금융복합기업집단 업무보고서 서식

※ 별도 파일로 게시

별표 0005: 금융복합기업집단 공시 서식

금융복합기업집단 공시 서식

I. 정기공시

I-1. 정기공시 항목 및 내용

┌────────────────┬──┬─────────────────────────────┐

│항목                            │공시│주요 내용                                                 │

│                                │주기│                                                          │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│                     │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1. 선언문                       │연간│공시자료가 사실과 다름없음을 보장하는 선언문(대표         │

│                                │    │금융회사 대표이사 서명 첨부)                              │

│                                │    │                                                          │

│2. 기업집단 현황                │연간│기업집단명, 공시대상기업집단 여부, 금융?비금융회사별     │

│                                │    │회사수 및 총자산 등                                       │

│                                │    │                                                          │

│3.금융복합기업집단 현황         │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.소속금융회사 현황           │분기│소속금융회사별 업종, 소재국, 설립일, 계열 편입일,         │

│                                │    │총자산, 자기자본, 당기순이익, 종업원 수 등                │

│                                │    │                                                          │

│ 나.소속금융회사 연혁?추이     │분기│소속금융회사의 상호 변경, 업종 변경, 청산 등              │

│                                │    │                                                          │

│4. 대표금융회사 현황            │분기│대표금융회사 이사회 구성, 주요 업무 등                    │

│                                │    │                                                          │

│5.주요 소속금융회사의 자금      │분기│주요 소속금융회사의 자금조달?운용 현황                   │

│조달 및 운용 현황               │    │                                                          │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│                │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1.금융복합기업집단 지배         │    │                                                          │

│구조 현황                       │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가. 지배구조 원칙              │분기│금융복합기업집단의 지배구조 원칙                          │

│                                │    │                                                          │

│ 나. 지배구조 현황              │분기│금융복합기업집단 지배구조 및 이사회 구성원의 특징 등      │

│                                │    │                                                          │

│ 다. 지배구조 관련 규정         │분기│소속금융회사의 정관, 지배구조 내부규범 등                 │

│                                │    │                                                          │

│2.소속금융회사 주주 현황        │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.주주 유형별 현황            │분기│소속금융회사별 내부주주 및 외부주주 지분율                │

│                                │    │                                                          │

│ 나.대주주 현황                 │분기│소속금융회사별 대주주(최대주주 특수관계인 포함) 지분율    │

│                                │    │                                                          │

│ 다.최대주주 등의 변동에 영향을 │분기│국내 금융회사 최대주주의 주식담보대출, 재무적 투자자      │

│미칠 수 있는 거래 현황          │    │와의 계약 등 최대주주 변동에 영향을 미칠 수 있는 거래     │

│                                │    │                                                          │

│3.소속금융회사 출자 현황        │연간│소속금융회사의 소속금융?비금융회사 대상 출자액, 지분율   │

│                                │    │                                                          │

│4.소속금융회사 임원 현황        │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.임원 일반 현황              │분기│등기임원 등의 직위/직책, 선임일, 재임기간, 경력 등        │

│                                │    │                                                          │

│ 나.소속비금융회사와의          │분기│소속비금융회사 임원을 겸직하거나, 최근 5년내 소속         │

│임원 교류 현황                  │    │비금융회사로부터 이직한 임원 현황                         │

│                                │    │                                                          │

│5.기타 소유?지배구조에 중대한  │분기│기타 소유?지배구조에 영향을 줄 수 있는 요인 등           │

│영향을 미칠 수 있는 사항        │    │                                                          │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│                  │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1.내부통제기구 현황             │분기│금융복합기업집단 내부통제협의회 및 내부통제 전담          │

│                                │    │부서 현황                                                 │

│                                │    │                                                          │

│2.내부통제기준 등 주요내용      │연간│금융복합기업집단 내부통제를 위해 마련한 내부통제          │

│                                │    │기준?세부지침 등의 주요내용, 제?개정 현황 등            │

│                                │    │                                                          │

│3.내부통제체계 및 운영 현황     │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.내부통제체계                │연간│내부통제준수여부 점검?관리, 이해상충 파악?평가?관리,   │

│                                │    │임원 인사 교류에 대한 점검?관리 등 내부통제체계          │

│                                │    │                                                          │

│ 나.내부통제체계 운영 현황      │분기│대표금융회사 이사회 등의 금융복합기업집단 내부통제        │

│                                │    │관련 심의?의결 주요내용                                  │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│                  │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1.위험관리기구 현황             │분기│금융복합기업집단 위험관리협의회 및 위험관리 전담          │

│                                │    │부서 현황                                                 │

│                                │    │                                                          │

│2.위험관리기준 등 주요내용      │연간│금융복합기업집단 위험관리를 위해 마련한 위험관리          │

│                                │    │기준?세부지침 등의 주요내용, 제?개정 현황 등            │

│                                │    │                                                          │

│3.위험관리체계 및 운영 현황     │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.위험관리체계                │연간│금융복합기업집단 위험한도 설정?관리, 주요 위험 모니터링, │

│                                │    │조기경보체계 및 위기상황분석 등 위험관리체계              │

│                                │    │                                                          │

│ 나.위험관리체계 운영 현황      │분기│대표금융회사 이사회 등의 금융복합기업집단 위험관리        │

│                                │    │관련 심의?의결 주요내용                                  │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│                    │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1.자본적정성 현황               │분기│금융복합기업집단의 자기자본순합계액, 중복자본, 최소       │

│                                │    │요구자본합계액, 위험가산자본 및 자본적정성 비율           │

│                                │    │                                                          │

│2.소속금융회사간 중복자본       │분기│교차?우회출자 등 중복자본 세부내역                       │

│현황                            │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│3.소속금융회사별 자본           │분기│소속금융회사별 금융관계법령상 자본적정성 비율             │

│적정성 현황                     │    │                                                          │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│            │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1. 내부거래                     │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.유형별 내부거래 현황        │분기│국내 소속금융회사의 유형별 내부거래금액 현황              │

│                                │    │                                                          │

│ 나.계열회사에 대한 대여·      │분기│국내 소속금융회사의 계열회사별 자금 대여, 유가증          │

│매도·매출 등 내역              │    │권 매도, 자산매도, 상품·용역을 제공한 현황               │

│                                │    │                                                          │

│ 다.비금융회사로부터의          │분기│국내 소속금융회사가 비금융계열회사로부터 자금 차입,       │

│차입·매입 등 내역              │    │유가증권 매입, 자산을 매입하거나 상품·용역을 제공        │

│                                │    │받은 현황                                                 │

│                                │    │                                                          │

│ 라.간접 내부거래 현황          │분기│계열할부금융, 변액보험 위탁/위임, 계열사 펀드판매,        │

│                                │    │퇴직연금 적립금 현황                                      │

│                                │    │                                                          │

│2.내부거래 관련 내부통제        │연간│금융복합기업집단의 내부거래 관리를 위한 내부통제기준의    │

│기준?세부지침 및 주요내용      │    │주요내용 등                                               │

│                                │    │                                                          │

│3. 내부거래 관리 운영실적       │연간│내부거래 관련 대표금융회사 이사회 심의·의결 주요내용 등  │

│                                │    │                                                          │

│4. 대주주 출자 및 신용          │    │                                                          │

│공여                            │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│ 가.대주주 출자 현황            │분기│금융복합기업집단의 소속금융회사, 소속비금융회사, 그 외    │

│                                │    │대주주 등에 대한 출자 현황                                │

│                                │    │                                                          │

│ 나.대주주 신용공여 현황        │분기│금융복합기업집단의 소속금융회사, 소속비금융회사, 그 외    │

│                                │    │대주주 등에 대한 신용공여 현황                            │

│                                │    │                                                          │

│5.공동투자 현황                 │분기│2개 이상 소속금융회사가 공동으로 투자한 내역              │

├────────────────┼──┼─────────────────────────────┤

│                     │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│1.소속금융회사 및 임원          │연간│최근 5년 내 소속금융회사 및 임원 제재 현황                │

│제재 현황                       │    │                                                          │

│                                │    │                                                          │

│2. 주요 소송 현황               │연간│소속금융회사 및 그 임원이 소송당사자인 주요 소송 현황     │

│                                │    │                                                          │

│3.소속금융회사 수시공시         │분기│금융관계법령에 따른 소속금융회사별 수시공시 내용          │

│내용                            │    │                                                          │

└────────────────┴──┴─────────────────────────────┘

I-2. 정기공시 자료 작성시 유의사항

 1)공시자료의 표지제목은 「OOOO년(분기의 경우 OOOO년 0분기) OO금융복합기업집단 현황」으로 표시하여 통일성을 기하도록 한다.

 2) 개별 공시항목의 개념, 내용 등은 상법, 금융복합기업집단법령 등에서 정하고 있는 바에 따라 작성한다.

 3)공시자료의 공시항목 배열은 Ⅰ-1.에서 정하는 배열순서에 따름을 원칙으로 하되, 부득이한 경우 이를 달리할 수 있으며 공시 항목별 목차를 첫 장에 수록한다.

 4) 소속금융회사 전체가 작성대상이며, 공시항목별 작성요령에서 별도로 작성대상 회사 범위를 규정하는 경우에는 그 기준에 따른다.

 5)각종 비율 및 구성비는 소수점 이하 2자리까지 표시하도록 하며, 최종 확정되지 않은 내용은 잠정치임을 부기한다.

 6)공시항목이 변경된 경우 변경된 기준으로 비교공시하여야 하며, 비교공시가 곤란한 공시항목에 한하여 변경된 내용만 공시할 수 있다.

 7)공시 자료 작성기준일은 공시기준년도 결산일(분기공시의 경우 해당말일)로 한다. 단, 선언문은 최근일 기준으로 작성하며, 아래의 항목은 작성기준일로부터 최근일 현재까지 소속금융회사 증감, 임원 변경 등 변동사항을 별도 주석으로 표기한다.

┌─────┬───────────────┬────┬──────────┐

│구분      │항목명                        │구분    │항목명              │

├─────┼───────────────┼────┼──────────┤

│일반 현황 │3.나. 소속금융회사 연혁?추이 │내부통제│1. 내부통제기구 현황│

│          │4. 대표금융회사 현황          │체계    │                    │

├─────┼───────────────┼────┼──────────┤

│소유?지배│4. 소속금융회사 임원 현황     │위험관리│1. 위험관리기구 현황│

│구조      │                              │체계    │                    │

└─────┴───────────────┴────┴──────────┘

 8)선언문이 포함되지 않는 분기공시의 경우 표지 하단에 동 공시자료가 대표금융회사 대표이사의 확인을 거쳐 공시되고 있음을 명기한다.

 9)공시항목에 대하여 세부내역을 별도로 첨부하는 경우 해당 내역의 위치를 명확하게 기재하여야 한다.

10)기 공시자료에 변동사항이 있거나 규정 제15조제4항에 따라 감독원장이 요구한 경우 정정공시 또는 재공시하여야 하며 공시자료 표지제목은 「OOOO년(분기의 경우 OOOO년 0분기) OO금융복합기업집단 현황(정정)」으로 표시하여 정정공시 (재공시)되었음을 명확히 하여야 한다. 정정공시(재공시)한 내용 하단에는 정정사항의 진정성을 보장하는 내용을 반드시 포함하고 대표금융회사 대표이사의 서명을 첨부한다. 다만, 단순오기 등 경미한 사항을 수정하는 경우에는 대표금융회사 담당임원의 서명으로 대체할 수 있다(최초 공시 대비 금액?수치 등이 10% 이상 차이나는 경우는 제외).

   (예시)상기 정정사항은 대표금융회사 대표이사(담당임원)의 확인을 거쳐 정정되었음을 알려드립니다.     

대표금융회사 OO회사 대표이사(담당임원) OOO (인)

I-3. 정기공시 서식 및 항목별 작성요령

[일반 현황]

1. 선언문

최근일 기준으로 인사말 등의 형식으로 금융복합기업집단이 자율적으로 작성하며, 공시자료의 진정성을 보장하는 내용을 반드시 포함하고 대표금융회사 대표이사의 서명을 첨부한다.

(예시)본 자료는 관련법규에 따라 작성되었으며, OO금융복합기업집단의 주요 위험 요인 및 내부통제?위험관리체계 등에 대한 진실한 내용을 담고 있습니다.

2. 기업집단 현황

금융복합기업집단이 소속된 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 기업집단의 기업집단명, 공시대상기업집단 여부, 전체 회사수 및 총자산, 금융?비금융회사별 회사수 및 총자산, 공시대상기업집단의 대표회사명, 금융?비금융회사별 총자산이 가장 큰 회사 및 그 주력업종을 기재한다. 주력업종은 매출액이 가장 큰 업종으로 통계청 한국표준산업분류의 세분류(알파벳+숫자4자리)에 따른 업종명을 기재한다. 회사수는 최근 공시대상기업집단 지정일 기준, 총자산은 결산일 기준으로 작성한다.

(예시)OO금융복합기업집단이 소속된 OO기업집단은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따라 공정거래위원회로부터 ’00.00.00.(가장 최근 지정일) 공시대상기업집단으로 지정되었습니다. 동 기업집단의 총 회사수는 00개, 총자산은 000조원이며, 이 중 금융회사는 00개, 0000조원, 비금융회사는 00개, 0000조원입니다.(회사수는 공시대상기업집단 지정일 기준, 총자산은 직전 연도말 기준) …

3. 금융복합기업집단 현황

가. 소속금융회사 현황

(단위: 백만원, 명)

┌─────┬──┬───┬───┬───┬───┬──┬───┬───────┐

│금융      │업종│소재국│설립일│계열  │총자산│자기│당기  │종업원 수     │

│회사명    │    │      │      │편입일│      │자본│순이익├──┬──┬─┤

│          │    │      │      │      │      │    │      │임원│직원│계│

├─────┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼─┤

│OO(대표   │    │      │      │      │      │    │      │    │    │  │

│금융회사) │    │      │      │      │      │    │      │    │    │  │

├─────┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼─┤

│OOO       │    │      │      │      │      │    │      │    │    │  │

├─────┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼─┤

│합계      │    │      │      │      │      │    │      │    │    │  │

└─────┴──┴───┴───┴───┴───┴──┴───┴──┴──┴─┘

*개별 또는 별도 재무제표 기준이며 합계는 단순합산

※ OO금융복합기업집단의 ’00년말 지분도는 다음과 같습니다.(첨부)

┌┐

││

└┘

1)업종은 소속금융회사의 주력업종(또는 매출 최다업종)에 대해 통계청 한국표준산업분류의 세분류(알파벳+숫자4자리)에 따른 코드번호 및 업종명을 기재한다. 해외 현지법인은 이에 준하여 작성한다. 동일?유사한 업을 영위하는 회사는 동일한 유형의 업종을 기재하여 정보이용자의 혼동을 최소화하여야 한다.

2)계열편입일은 소속금융회사가 공정거래위원회로부터 기업집단 편입 통지를 받은 일자(YY.MM.DD.)를 말하며, 기업집단 제외 후 재편입된 경우에는 편일일자와 재편입된 일자를 모두 기재한다. 다만, 해외 소속금융회사의 경우 기업집단이 해당 금융회사의 지분을 취득(주식을 발행하지 않는 회사는 출자금 등)한 일자를 말한다.

3)총자산, 자기자본, 당기순이익은 소속금융회사의 개별 또는 별도 재무제표를 기준으로 작성한다(당기순이익은 분기 누계로 작성).

4)임원의 범위는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제2호를 따르되, 같은 조 제1호의 금융회사에 해당하지 않는 회사 및 해외 현지법인은 등기 임원을 기준으로 한다. 

5)직원의 범위는 당해 회사의 전체 종업원(규정 제4조제1항제1호의 정의에 따른다. 이하 같다)에서 임원을 제외한 자를 의미한다.

6)지분도는 연 1회에 한해 4분기 공시에 첨부하여 공시한다. 결산일 현재 소속금융회사 전체가 포함되는 지분도를 첨부한다. 소속금융회사간 의결권 있는 주식 수 기준 지분율을 명시하며, 소속비금융회사가 소속금융회사의 대주주인 경우에는 함께 표기하고, 최대주주인 소속금융회사 및 소속비금융회사는 그 특수관계인을 포함한 의결권 있는 주식 수 기준 지분율도 함께 기재한다. 의결권 있는 주식 수 기준 지분율은 해당 소속금융회사의 총 발행주식 수에서 의결권이 없거나 제한되는 주식 수를 차감한 기준으로 작성한다.(주식을 발행하지 아니하는 회사의 경우 출자금 등을 기준으로 한다)

나. 소속금융회사 연혁?추이

금융복합기업집단 지정 이후 소속금융회사의 상호 변경, 업종 변경?추가, 회사 설립 등 신규편입, 청산 등 계열제외 등에 대해 기재한다.

4. 대표금융회사 현황

당해 금융복합기업집단 대표금융회사로 선정된 일자, 대표금융회사의 조직 현황(조직도를 첨부한다), 대표금융회사의 이사회 현황, 대표금융회사로서의 주요 업무를 기재한다. 대표금융회사 이사회는 구성원을 사외이사, 사내이사, 비상임이사로 구분하여 성명, 직위/직책, 주요 학력 및 경력, 소위원회 참여 현황을 기재한다. 대표금융회사의 업무는 법에 따른 주요 업무를 기재하고, 대표금융회사 업무수행을 위해 필요한 조직(대표금융회사 이사회, 금융복합기업집단 위험관리협의회?내부통제협의회, 금융복합기업집단 위험관리?내부통제 전담부서 등)의 주요 역할, 현황 등에 대해 서술한다.

(예시)OO금융복합기업집단의 대표금융회사는 OO생명(대표이사 OOO)으로 ’00.00.00. 「금융복합기업집단의 감독에 관한 법률」 제7조에 따라 당해 금융복합기업집단의 대표금융회사로 선정되었습니다.

     OO생명은 00개 부문 00개 부서로 총 0000명이 재직중이며 ’00년말(‘00.00월말) 기준 당사의 조직도는 다음과 같습니다.(조직도 첨부)

     OO생명의 이사회는 사내이사 00명, 사외이사 00명, 비상임이사 00명으로 구성되어 있으며 동 이사회 구성원의 현황은 다음과 같습니다. …

5. 주요 소속금융회사의 자금조달 및 운용 현황

?금융회사명 : OO생명

(단위: 백만원, %)

┌───────────────┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐

│구분 (아래는 예시)            │전분기│구성비│당분기│구성비│증감1 │증감2 │

│                              │말    │(b)   │말    │(d)   │(c-a) │(d-b) │

│                              │(a)   │      │(c)   │      │      │      │

├───┬───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│조달* │보험계약부채          │      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │예수금                │      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │사채 및 차입금        │      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │기타부채              │      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │자본총계              │      │      │      │      │      │      │

├───┴───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│조달 합계                     │      │      │      │      │      │      │

├───┬───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│운용* │현금 및 예치금        │      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │상각후원가측정대출채권│      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │금융자산              │      │      │      │      │      │      │

│      ├───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│      │기타자산              │      │      │      │      │      │      │

├───┴───────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤

│운용 합계                     │      │      │      │      │      │      │

└───────────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘

*연결 또는 개별 재무제표 기준(회사에 따라 해당사항을 기재)

1)금융복합기업집단의 내부통제?위험관리협의회 소속금융회사를 대상으로 작성하며, 연결재무제표를 작성하는 회사는 연결재무제표 기준으로, 그러하지 아니하는 금융회사는 개별 재무제표를 기준으로 작성한다.(내부통제?위험관리협의회 소속금융회사 중 일부가 다른 소속금융회사의 종속회사인 경우, 지배회사는 연결 재무제표, 종속회사는 별도 재무제표 기준으로 작성한다)

2)조달 측면은 결산일 기준 해당 소속금융회사의 재무제표상 부채 및 자본을, 운용 측면은 재무제표상 자산을 주요 조달방식별로 금융복합기업집단 자율적으로 구분하여 작성한다. 다만, 소속금융회사간 구분항목은 동일해야 한다.

(예시)조달 : 예수부채, 사채 및 차입금, 기타부채 등

      운용 : 현금 및 예치금, 대출채권, 유형자산, 기타 등

[소유?지배구조]

1. 금융복합기업집단 지배구조 현황

가. 지배구조 원칙

아래 예시를 참고하여 금융복합기업집단의 지배구조와 관련된 원칙, 기본방향을 기술한다.

(예시)지배구조의 투명성(공시 엄수, 내규 공개, 주주총회의 실시간 중계 등), 건전성(이사회의 독립성?전문성, 관련 법규 및 내규의 준수 등), 안정성(주주?이사회?경영진의 위임체계, 감사의 견제 및 독립성 보장, 사외이사의 비중 및 임기보장 등) 등

나. 지배구조 현황

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일인 또는 소속비금융회사와 금융복합기업집단의 지배구조 관계 등 지배구조 특징을 아래 예시를 참고하여 기재하고, 금융복합기업집단 내부통제?위험관리기구를 구성하는 주요 소속금융회사별 이사회 구성 현황(사외이사?사내이사?비상임이사별 구성, 금융?경제?회계?법률 등 전문분야별 구성, 이사회내 소위원회 운영현황 등)을 기재한다.

(예시)OO금융복합기업집단은 동일인인 OOO이 기업집단 최상단에서 OO회사를 지배하고 있으며, OO회사가 소속금융회사 및 소속비금융회사를 지배하는 수직적 구조입니다.

     금융복합기업집단 내부통제?위험관리협의회는 OO회사, OO회사, …, OO회사로 구성되어 있습니다. OO회사는 사외이사 O명, 사내이사 O명, 비상임이사 O명으로 구성되며 소위원회로 감사위원회, …, 보수위원회를 운영하고 있습니다. …

다. 지배구조 관련 규정

소속금융회사의 정관, 이사회 관련 규정, 지배구조 내부규범을 취합하여 게시한다.

2. 소속금융회사 주주 현황

가. 주주 유형별 현황

(단위: %)

┌───┬────────────────────┬────────────────────┐

│금융  │총 발행주식 기준                        │의결권 있는 주식 기준                   │

│회사명├───┬────────────────┼───┬────────────────┤

│      │내부  │외부주주 지분율(A+B)            │내부  │외부주주 지분율(C+D)            │

│      │주주  │┌───────────┬───┤주주  │┌───────────┬───┤

│      │지분율││기관 투자자 (A=a+b+c) │그 외 │지분율││기관 투자자 (C=d+e+f) │그 외 │

│      │      ││┌──┬───┬───┤투자자│      ││┌──┬───┬───┤투자자│

│      │      │││국민│5%    │기타  │(B)   │      │││국민│5%    │기타  │(D)   │

│      │      │││연금│이상  │(c)   │      │      │││연금│이상  │(f)   │      │

│      │      │││공단│기관  │      │      │      │││공단│기관  │      │      │

│      │      │││(a) │투자자│      │      │      │││(d) │투자자│      │      │

│      │      │││    │(b)   │      │      │      │││    │(e)   │      │      │

├───┼───┼┼┼──┼───┼───┼───┼───┼┼┼──┼───┼───┼───┤

│      │      │││    │      │      │      │      │││    │      │      │      │

└───┴───┴┴┴──┴───┴───┴───┴───┴┴┴──┴───┴───┴───┘

1)국내 소속금융회사 대상이며 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 기관전용 사모집합투자기구 또는 투자목적회사는 제외한다.

2)지분율은 소속금융회사의 총 발행주식 기준과 의결권 있는 주식 기준 각각에 대해 기재하며, 의결권 있는 주식 기준의 경우 소속금융회사의 총 발행주식 수에서 의결권이 없거나 제한되는 주식 수를 차감한 기준으로 한다. 주식을 발행하지 아니하는 회사의 경우 출자금 등을 기준으로 한다.

3)내부주주 지분율은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일인 또는 같은 법 시행령 제4조제1호에 따른 동일인관련자 및 자기주식 지분율의 합계를 의미한다.

4)외부주주 지분율은 내부주주 외 주주의 지분율의 합계를 의미하며, 기관투자자는 다음 중 어느 하나에 해당하는 법인을 말한다.

┌─────────────────────────────────────────┐

│은행, 한국산업은행, 중소기업은행, 한국수출입은행, 농업협동조합중앙회, 수산업협동  │

│조합중앙회, 보험회사, 금융투자업자 중 투자매매업자?투자중개업자?집합투자업자?  │

│투자일임업자?신탁회사(투자자문업자는 제외), 증권금융회사, 종합금융회사, 여신전문 │

│금융회사, 상호저축은행 및 그 중앙회, 산림조합중앙회, 새마을금고중앙회, 신용협동   │

│조합중앙회, 한국주택금융공사, 신용보증기금, 기술보증기금, 법률에 따라 설립된 기금 │

│및 그 기금을 관리?운용하는 법인, 법률에 따라 공제사업을 경영하는 법인, 국민연금  │

│공단, 우정사업본부, 공모 및 사모 집합투자기구, 상기에 준하는 법인으로 외국법령에  │

│의하여 설립된 자                                                                  │

└─────────────────────────────────────────┘

나. 대주주 현황

(단위: %)

┌─────┬─────┬───┬───────┬─────────────┐

│금융회사명│주주 구분 │주주명│최대주주와의  │지분율                    │

│          │          │      │관계          ├──────┬──────┤

│          │          │      │              │총 발행주식 │의결권 있는 │

│          │          │      │              │            │주식        │

├─────┼─────┼───┼───────┼──────┼──────┤

│          │          │      │              │            │            │

├─────┼─────┼───┼───────┼──────┼──────┤

│          │          │      │              │            │            │

└─────┴─────┴───┴───────┴──────┴──────┘

1)소속금융회사의 주주 중 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호에 따른 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 주요주주를 대상으로 작성하며, 주주 구분에 이를 기재한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 기관전용 사모집합투자기구는 무한책임사원, 유한책임사원 중 무한책임사원의 특수관계인(이하 "무한책임사원의 특수관계인"), 지분율 10% 이상인 유한책임사원(이하 "주요 유한책임사원")으로 구분한다.

2)최대주주의 특수관계인인 주주는 최대주주와의 관계를 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조제1항제1호 및 제2호 각 목의 구분을 참고하여 작성한다.

3)지분율은 소속금융회사의 총 발행주식 기준과 의결권 있는 주식 기준 각각에 대해 기재하며, 의결권 있는 주식 기준의 경우 소속금융회사의 총 발행주식 수에서 의결권이 없거나 제한되는 주식 수를 차감한 기준으로 한다. 주식을 발행하지 아니하는 회사의 경우 출자금 등을 기준으로 한다.

다. 최대주주 등의 변동에 영향을 미칠 수 있는 거래 현황

┌───┬───┬───┬───┬───┬───┬──┬────┬──┬──┐

│금융  │주주명│주식의│보유  │제공  │거래  │거래│거래체결│계약│비고│

│회사명│      │종류  │주식수│주식수│상대방│종류│(변경)일│기간│    │

├───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┼────┼──┼──┤

│      │      │      │      │      │      │    │        │    │    │

├───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┼────┼──┼──┤

│      │      │      │      │      │      │    │        │    │    │

└───┴───┴───┴───┴───┴───┴──┴────┴──┴──┘

1)국내 소속금융회사 최대주주의 주식담보대출 또는 해당 회사 주식의 제3자 담보제공, 최대주주와 재무적 투자자와의 계약 등 소속금융회사 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래에 대해 작성하며, 특히 아래 사항은 반드시 포함하여야 한다.

 ①금융감독원 기업공시서식 작성기준에 따라 작성된 사업보고서의 "주주에 관한 사항"상 기재된 최대주주(그 특수관계인 포함)의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

 ②금융감독원 기업공시서식 작성기준에 따라 작성된 주식등의 대량보유상황보고서의 "보유주식등에 관한 계약"상 기재된 내용

2)주식의 종류는 거래와 관련된 보통주, 우선주 등을 의미하며, 해당 주주가 해당 금융회사에 대해 보유한 총 주식 수와 거래 관련 제공한 주식 수를 각각 기재한다.

3)거래상대방은 주주가 보유한 주식을 거래한 상대방을 의미하며, 제3자 담보제공의 경우 자금 차입 등의 실제 거래 당사자는 비고에 기재한다.

4)거래 종류는 주식담보대출, 신탁계약, 대차계약, 제3자 담보제공 등을 기재하며, 계약기간에는 담보기간, 신탁기간, 대차기간 등 보유주식에 대하여 합의된 계약존속기간을 기재한다.

5)비고에는 운영자금, 차입금, 제3자 담보제공 등 거래목적을 기재하고, 주식담보 제공에 따라 차입한 경우에는 총차입금액 및 차입잔액(단위는 백만원)을 기재한다.

3. 소속금융회사 출자 현황

(단위: 백만원, %)

┌─────┬───────┬────┬───────────────┐

│금융회사명│피출자 회사명 │출자금액│지분율                        │

│          │              │        ├──────┬────────┤

│          │              │        │총 발행주식 │의결권 있는 주식│

├─────┼───────┼────┼──────┼────────┤

│          │              │        │            │                │

│          ├───────┼────┼──────┼────────┤

│          │              │        │            │                │

│          ├───────┼────┼──────┴────────┤

│          │소속금융회사  │        │                              │

│          │대상 소계     │        │                              │

│          ├───────┼────┼──────┬────────┤

│          │              │        │            │                │

│          ├───────┼────┼──────┼────────┤

│          │              │        │            │                │

│          ├───────┼────┼──────┴────────┤

│          │소속비금융회사│        │                              │

│          │대상 소계     │        │                              │

│          ├───────┼────┼───────────────┤

│          │계열회사 대상 │        │                              │

│          │총계          │        │                              │

├─────┼───────┼────┼──────┬────────┤

│…        │…            │…      │…          │…              │

└─────┴───────┴────┴──────┴────────┘

1)소속금융회사가 다른 소속금융회사 또는 소속비금융회사별로 출자한 내역을 기재하며, 소속금융회사 및 소속비금융회사에 대한 출자 소계, 계열회사에 대한 출자 총계를 함께 기재한다.

2)출자금액은 주식취득, 출자금 등을 포함하며 개별 또는 별도 재무제표 기준 장부금액으로 한다.

3)지분율은 소속금융회사의 총 발행주식 기준과 의결권 있는 주식 기준 각각에 대해 기재하며, 의결권 있는 주식 기준의 경우 소속금융회사의 총 발행주식 수에서 의결권이 없거나 제한되는 주식 수를 차감한 기준으로 한다. 주식을 발행하지 아니하는 회사의 경우 출자금 등을 기준으로 한다.

4. 소속금융회사 임원 현황

가. 임원 일반 현황

┌───┬───┬──┬───┬───┬───┬────┬───┬──┬───┐

│금융  │임원명│등기│직위/ │최근  │임기  │과거    │주요  │겸직│선임  │

│회사명│      │여부│직책  │선임일│만료일│재임기간│경력  │    │사유  │

├───┼───┼──┼───┼───┼───┼────┼───┼──┼───┤

│      │      │    │      │      │      │        │      │    │      │

├───┼───┼──┼───┼───┼───┼────┼───┼──┼───┤

│      │      │    │      │      │      │        │      │    │      │

└───┴───┴──┴───┴───┴───┴────┴───┴──┴───┘

1)소속금융회사의 등기 임원을 대상으로 작성하되, 다음 중 어느 하나에 해당하는 회사는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제8조에 따른 주요업무집행책임자, 같은 법 제25조에 따른 준법감시인, 같은 법 제28조에 따른 위험관리책임자(준법감시인 및 위험관리책임자는 임원인 경우에 한하여 작성하며, 임원이 아니기 때문에 공시하지 않는 회사는 주석으로 그 사유를 설명하여야 한다)를 포함하여 작성한다. 해외 소속금융회사는 상기 기준에 준하여 작성하고 주석을 통해 작성대상 기준을 설명한다.

┌───────────────────────────────────────────┐

│?은행법?에 따른 은행, ?보험업법?에 따른 보험회사, ?자본시장과 금융투자업에 관한  │

│법률?에 따른 금융투자업자 및 종합금융회사, ?상호저축은행법?에 따른 저축은행, ?여신│

│전문금융업법?에 따른 여신전문금융회사                                                │

└───────────────────────────────────────────┘

2)작성대상 임원이 많아 공시자료에서 분량을 과도하게 차지(예: 3장 초과)하는 경우, 본문에는 대표금융회사 임원만 기재하고 그 외 대상자는 붙임자료로 처리하며 본문에 붙임으로 처리하였음을 명시하고 그 위치?경로를 기재한다.

3)해당 임원의 직위 및 직책을 모두 기재하되, 사외이사 및 비상임이사의 경우 사외이사 또는 비상임이사임을 기재하고 별도의 주된 직업을 병기하며, 사내이사 중 감사위원은 상근감사위원이라고 별도 표기한다.

4)임기만료일이 없는 임원의 경우 고용계약기간을 기재한다.

5)과거 재임기간은 해당 임원이 해당 금융회사에서 최초 임원에 선임된 일자(YY.MM.DD. 이하 동일)부터 공시기준일 현재까지의 기간을 기재하되, 중도에 해당 금융회사가 아닌 다른 회사에서 재직한 경우 최초 선임일부터 이직 이전까지 기간과 중임된 이후부터 공시기준일까지의 기간을 구분하여 각각 기재하며, 다른 회사 근무 경력을 주요 경력에 반드시 기재한다.

6) 해당 임원이 다른 소속금융회사 및 소속비금융회사 임원을 겸직중인 경우 회사명 및 직위/직책을 기재한다.

7)선임 사유는 작성대상 기간중 신규 선임된 경우에 한하여 기재한다.

나. 소속비금융회사와의 임원 교류 현황

┌──┬───────────────┬──────────────────┐

│구분│소속금융회사                  │소속비금융회사                      │

│    ├───┬───┬───┬───┼───┬───┬───┬───┬──┤

│    │금융  │임원명│직위/ │최근  │비금융│직위/ │이직  │겸직  │비고│

│    │회사명│      │직책  │선임일│회사명│직책  │발생일│발생일│    │

├──┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤

│    │      │      │      │      │      │      │      │      │    │

├──┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤

│    │      │      │      │      │      │      │      │      │    │

└──┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴──┘

1)소속금융회사의 ?금융회사의 지배구조에 관한 법률? 제2조제2호에 따른 임원 중 공시기준일 현재 소속비금융회사 임원을 겸직하고 있거나, 최근 5년내 소속비금융회사에서 임직원으로 근무한 경험이 있는 임원에 대해 작성한다. 겸직 또는 이직한 소속비금융회사가 다수인 경우 회사별로 행을 구분하여 작성한다.

 다만, 소속금융회사가 같은 법 제2조제1호에 따른 금융회사가 아니거나 해외 현지법인인 경우에는 등기 임원을 기준으로 작성한다.

2)구분은 이직 또는 겸직 중 택한다.

3)이직발생일은 해당 임원이 소속비금융회사에서 공시기준일 현재 근무중인 소속금융회사로 이직한 일자를 기재한다.

4)겸직발생일은 해당 임원이 소속금융회사와 소속비금융회사 임원을 겸직하게 된 일자를 기재하되, 소속비금융회사 임원으로 재직중 소속금융회사 임원을 겸직하게 된 경우에는 비고에 동 내용을 기재한다.

5. 기타 소유?지배구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항

1)금융복합기업집단의 소유?지배구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 기재한다. 다만,  중 "2. 소속금융회사 주주 현황"의 "다. 최대주주 등의 변동에 영향을 미칠 수 있는 거래 현황"에 기재한 사항은 제외한다.

[내부통제체계]

1. 내부통제기구 현황

┌─────────┬─────┬────┬─────┬─────┐

│구분              │금융회사명│성명    │직위/직책 │주요 경력 │

├─────────┼─────┼────┼─────┼─────┤

│금융복합기업집단  │          │        │          │          │

│내부통제협의회    ├─────┼────┼─────┼─────┤

│                  │          │        │          │          │

└─────────┴─────┴────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬────┬─────┬─────┐

│구분              │금융회사명│담당임원│부서명    │직원수    │

├─────────┼─────┼────┼─────┼─────┤

│금융복합기업집단  │          │        │          │          │

│내부통제 전담부서 │          │        │          │          │

└─────────┴─────┴────┴─────┴─────┘

금융복합기업집단 내부통제협의회(내부통제협의회를 구성하지 않고 대표회사의 내부통제 관련 기구 등이 대신하는 경우 해당 기구) 구성원의 회사명, 성명, 직위/직책, 주요 학력 및 경력을 기재하고, 대표금융회사의 금융복합기업집단 내부통제 업무를 지원하는 전담부서의 부서명 및 직원수(규정 제4조제1항제1호에 해당하는 종업원에서 임원을 제외한 자의 수)를 기재한다.

2. 내부통제기준 등 주요내용

아래 예시를 참고하여 금융복합기업집단 내부통제 업무 수행을 위해 마련한 금융복합기업집단 차원의 내부통제기준, 세부지침 등의 현황, 주요내용 및 제?개정 현황 등을 표 형식, 서술형 등으로 자율적으로 작성한다.

(예시)OO금융복합기업집단은 금융복합기업집단 차원의 내부통제 업무 수행을 위해 금융복합기업집단 내부통제기준, 내부통제시행세칙, 내부통제업무 매뉴얼 등을 마련하여 운영중입니다.

      금융복합기업집단 내부통제기준은 ’00.00.00.에 대표금융회사 이사회 의결을 통해 제정되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. …… 동 기준은 ’00.00.00.에 개정되었으며 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. ……

3. 내부통제체계 및 운영현황

가. 내부통제체계

아래 예시를 참고하여 금융복합기업집단 내부통제기준 준수 여부 점검 및 관리, 이해상충의 파악?평가?관리, 임원 인사교류에 대한 점검?관리 등 금융복합기업집단 차원의 내부통제체계에 대해 서술한다.

(예시)OO금융복합기업집단은 금융복합기업집단 내부통제기준 준수 여부 점검 및 관리, 이해상충의 파악?평가?관리, 임원 인사교류에 대한 점검?관리 등 금융복합기업집단 내부통제체계를 구축하여 내부통제에 노력중입니다. 금융복합기업집단 내부통제 준수 여부 점검의 경우 ……

나. 내부통제체계 운영 현황

┌──┬────┬────┬────┐

│구분│개최일자│부의내용│회의결과│

├──┼────┼────┼────┤

│    │        │        │        │

└──┴────┴────┴────┘

1)대표금융회사 이사회, 금융복합기업집단 내부통제협의회로 구분하여 금융복합기업집단 차원의 내부통제 관련하여 연중 부의된 안건에 대해 작성하며, 금융복합기업집단 내부통제협의회 부의 안건의 경우 주요 안건을 자율적으로 판단하여 기재한다.

2)대표금융회사 이사회 및 금융복합기업집단 내부통제협의회에 중복 부의된 안건의 경우 대표금융회사 이사회 부의 기준으로 작성하고 주석을 통해 금융복합기업집단 내부통제협의회에 보고되었음을 설명한다.

3)회의결과는 의결, 보고, 검토 등을 기재한다.

[위험관리체계]

1. 위험관리기구 현황

┌─────────┬─────┬────┬─────┬─────┐

│구분              │금융회사명│성명    │직위/직책 │주요 경력 │

├─────────┼─────┼────┼─────┼─────┤

│금융복합기업집단  │          │        │          │          │

│위험관리협의회    ├─────┼────┼─────┼─────┤

│                  │          │        │          │          │

└─────────┴─────┴────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬────┬─────┬─────┐

│구분              │금융회사명│담당임원│부서명    │직원수    │

├─────────┼─────┼────┼─────┼─────┤

│금융복합기업집단  │          │        │          │          │

│위험관리 전담부서 │          │        │          │          │

└─────────┴─────┴────┴─────┴─────┘

금융복합기업집단 위험관리협의회(위험관리협의회를 구성하지 않고 대표회사의 위험관리위원회 등이 대신하는 경우 해당 기구) 구성원의 회사명, 성명, 직위/직책, 주요 학력 및 경력을 기재하고, 대표금융회사의 금융복합기업집단 위험관리 업무를 지원하는 전담부서의 부서명 및 직원수(규정 제4조제1항제1호에 해당하는 종업원에서 임원을 제외한 자의 수)를 기재한다.

2. 위험관리기준 등 주요내용

아래 예시를 참고하여 금융복합기업집단 위험관리 업무 수행을 위해 마련한 금융복합기업집단 차원의 위험관리기준, 세부지침 등 내규의 현황, 주요내용 및 제?개정 현황 등을  표 형식, 서술형 등으로 자율적으로 작성한다.

(예시)OO금융복합기업집단은 금융복합기업집단 차원의 위험관리 업무 수행을 위해 금융복합기업집단 위험관리기준, 위험관리시행세칙, 위험관리업무 매뉴얼을 마련하여 운영중입니다.

      금융복합기업집단 위험관리기준은 ’00.00.00.에 대표금융회사 이사회 의결을 통해 제정되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다. …… 동 기준은 ’00.00.00.에 개정되었으며 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. ……

3. 위험관리체계 및 운영현황

가. 위험관리체계

아래 예시를 참고하여 금융복합기업집단 위험한도 설정?관리, 주요 위험 모니터링, 금융복합기업집단 차원의 조기경보체계 및 통합위기상황분석 실시 등 금융복합기업집단 차원의 위험관리체계에 대해 서술한다.

(예시)OO금융복합기업집단은 상기 내규 등에 근거하여 금융복합기업집단 위험한도 설정?관리, 주요 위험 모니터링, 금융복합기업집단 차원의 조기경보체계 및 통합위기상황분석 실시 등 금융복합기업집단 차원의 위험관리체계를 구축하여 위험관리에 노력중입니다. 금융복합기업집단 위험한도 설정?관리의 경우 ……

나. 위험관리체계 운영 현황

┌──┬────┬────┬────┐

│구분│개최일자│부의내용│회의결과│

├──┼────┼────┼────┤

│    │        │        │        │

└──┴────┴────┴────┘

1)대표금융회사 이사회, 금융복합기업집단 위험관리협의회로 구분하여 금융복합기업집단 차원의 위험관리 관련하여 연중 부의된 안건에 대해 작성하며, 금융복합기업집단 위험관리협의회 부의 안건의 경우 주요 안건을 자율적으로 판단하여 기재한다.

2)대표금융회사 이사회 및 금융복합기업집단 위험관리협의회에 중복 부의된 안건의 경우 대표금융회사 이사회 부의 기준으로 작성하고 주석을 통해 금융복합기업집단 위험관리협의회에 보고되었음을 설명한다.

3)회의결과는 의결, 보고, 검토 등을 기재한다.

[자본적정성]

1. 자본적정성 현황

(단위: 백만원, %)

┌─────────────┬───┬──────────────────┐

│구분                      │전년말│금년도                              │

│                          │      ├────┬────┬────┬───┤

│                          │      │1분기말 │2분기말 │3분기말 │금년말│

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│ 자기자본합계액(a)        │      │        │        │        │      │

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│ 중복자본(b)              │      │        │        │        │      │

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│I. 통합자기자본(a-b)      │      │        │        │        │      │

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│ 최소요구자본합계액(c)    │      │        │        │        │      │

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│ 위험가산자본(d)          │      │        │        │        │      │

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│II. 통합필요자본(c+d)     │      │        │        │        │      │

├─────────────┼───┼────┼────┼────┼───┤

│III.자본적정성 비율(I/II) │      │        │        │        │      │

└─────────────┴───┴────┴────┴────┴───┘

규정 제12조 및 별표 3에 따라 산출하는 금융복합기업집단의 자기자본합계액, 중복자본, 최소요구자본합계액, 위험가산자본 및 자본적정성 비율에 대해 작성한다. 

2. 소속금융회사별 중복자본 현황

(단위: 백만원)

┌─────┬──────┬─────┬────┬──────┬──┐

│금융회사명│피출자회사명│자본 종류 │중복자본│차감대상    │비고│

│          │            │          │        │최소요구자본│    │

├─────┼──────┼─────┼────┼──────┼──┤

│          │            │          │        │            │    │

├─────┼──────┼─────┼────┼──────┼──┤

│          │            │          │        │            │    │

└─────┴──────┴─────┴────┴──────┴──┘

1)중복자본은 규정 별표 3 제2호에 따라 산출하여 자기자본합계액에서 차감되는 금액으로 소속금융회사별로 작성한다.

2)차감대상 최소요구자본은 1)에 해당하는 금액이 자기자본에서 공제됨에 따라 규정 별표 3 제3호에 따른 최소요구자본합계액 산출시 제외되는 금액을 의미한다.

3)자본 종류는 보통주, 우선주, 후순위채권 등을 기재한다.

4)규정 별표 3 제2호나목?다목에 따른 중복자본의 경우 비고에 중복자본에 해당하는 사유에 대한 설명을 구체적으로 기재한다.

3. 소속금융회사별 자본적정성 현황

(단위: 백만원, %)

┌───┬────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

│금융  │금융관계법령상  │최소요구    │자본적정성  │자본적정성  │자본적정성  │

│회사명│자본적정성 규제 │자본비율주) │규제상      │규제상      │비율(A/B)   │

│      │                │            │자기자본(A) │필요자본(B) │            │

├───┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

│      │                │            │            │            │            │

├───┼────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

│      │                │            │            │            │            │

└───┴────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

주)최소요구 자본비율 미충족시 금융위원회로부터 경영개선권고를 받게 됨

1)국내 소속금융회사 중 금융관계법령상 자본적정성 규제가 있는 경우 규제명, 법령상 최소요구 자본비율, 규제상 자기자본?필요자본 금액 및 이에 따른 규제비율을 작성한다. 다만, ?금융투자업규정?에 따른 2종 금융투자업자는 별도의 비율이 없으므로 자기자본 및 필요자본(최소영업자본액)만 기재한다.

2)자본적정성 규제상 자기자본이란 비율 산정시 분자에 해당하는 항목을 말하며, 필요자본이란 분모에 해당하는 항목을 의미한다.

[내부거래?위험집중]

1. 내부거래

가. 금융복합기업집단의 유형별 내부거래 현황

  (’00.00월말, 단위: 억원)                                                         

┌──┬─────────────────────────────────────┐

│금융│내부거래금액주)                                                           │

│회사├────────────────┬────────────────┬───┤

│명  │소속금융회사 대상               │소속비금융회사 대상             │총계  │

│    ├──┬──┬────┬──┬──┼──┬──┬────┬──┬──┤(A+B) │

│    │자금│유가│자산    │상품│소계│자금│유가│자산    │상품│소계│      │

│    │대여│증권│매도주) │용역│(A) │대여│증권│매도주) │용역│(B) │      │

│    │    │매도│        │매출│    │    │매도│        │매출│    │      │

├──┼──┼──┼────┼──┼──┼──┼──┼────┼──┼──┼───┤

│    │    │    │        │    │    │    │    │        │    │    │      │

├──┼──┼──┼────┼──┼──┼──┼──┼────┼──┼──┼───┤

│합계│    │    │        │    │    │    │    │        │    │    │      │

└──┴──┴──┴────┴──┴──┴──┴──┴────┴──┴──┴───┘

주)당해 금융복합기업집단 소속금융회사가 계열회사와의 내부거래에서 대여?매도?수취?매출회사인 경우로서, 내부거래 유형구분 및 금액의 기준은 공정거래위원회의 기업집단 현황 공시 中 계열회사간 자금?유가증권?상품용역?기타자산?상표권 사용거래 현황 기준을 준용하였고, 특히 동 서식의 자산거래는 기업집단 현황 공시 中 "계열회사간 기타자산 거래 현황"과 "계열회사간 상표권 사용거래 현황"을 합산(단, 공정거래위원회 공시기준에 따라 상표권 사용거래가 ‘상품용역 매출’에 旣 포함된 경우에는 ‘자산매도’에서 제외)하였습니다.

1)작성대상 : 당해연도 1.1일부터 직전분기말일까지 금융복합기업집단 국내 소속금융회사가 국내외 계열회사(금융?비금융 구분)에게 자금을 대여하거나, 유가증권?자산을 매도하거나, 상품?용역을 제공한 경우 기재

2)소속금융회사 : ?금융복합기업집단의 감독에 관한 법률? 제2조제4호에 따른 소속금융회사

3) 소속비금융회사 : ?독점규제 및 공정거래에 관한 법률? 제2조제2호에 따른 기업집단에 속한 계열회사 중 소속금융회사를 제외한 나머지 회사

4)거래유형 및 금액 기준 : 동 서식의 내부거래 유형 및 금액 작성 기준은 아래 구분에 따라 공정위의 "기업집단 현황 공시 업무 매뉴얼" 中 해당 부분을 참고

───────┬────────────────────────────────────────

  동 서식     │공정위 기업집단 현황 공시                                                       

───────┼────────────────────────────────────────

  자금거래    │“계열회사간 자금거래 현황”의 대여회사 기준                                    

───────┼────────────────────────────────────────

  유가증권거래│“계열회사간 유가증권거래 현황”의 매도회사 기준                                

───────┼────────────────────────────────────────

  자산거래    │“계열회사간 기타자산 거래 현황”의 매도회사 및 “계열회사간 상표권 사용거래    

              │현황”의 수취회사 기준                                                          

───────┼────────────────────────────────────────

  상품용역거래│“계열회사간 상품?용역거래 현황”의 매출회사 기준                              

───────┴────────────────────────────────────────

나. 계열회사에 대한 대여?매도?매출 등 내역

(’00.00월말, 단위: 억원)

┌─────┬─────────┬────────────────────────┐

│금융회사명│거래상대 계열회사 │내부거래금액주)                                 │

│          ├───┬─────┼────┬────┬──────┬────┬──┤

│          │업종  │회사명    │자금대여│유가증권│자산매도주) │상품용역│소계│

│          │      │          │        │매도    │            │매출    │    │

├─────┼───┼─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │금융  │          │        │        │            │        │    │

│          │      ├─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │      │…        │…      │…      │…          │…      │…  │

│          │      ├─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │      │소 계     │        │        │            │        │    │

│          ├───┼─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │비금융│          │        │        │            │        │    │

│          │      ├─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │      │…        │…      │…      │…          │…      │…  │

│          │      ├─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │      │소 계     │        │        │            │        │    │

├─────┴───┴─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│OO사 합   계                  │        │        │            │        │    │

├─────┬───┬─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│…        │…    │…        │…      │…      │…          │…      │…  │

├─────┴───┴─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│금융계열회사 대상 합 계       │        │        │            │        │    │

├───────────────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│비금융계열회사 대상 합 계     │        │        │            │        │    │

├───────────────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│계열회사 대상 총 계           │        │        │            │        │    │

└───────────────┴────┴────┴──────┴────┴──┘

주)당해 금융복합기업집단 소속 금융회사가 계열회사와의 내부거래에서 대여?매도?수취?매출회사인 경우로서, 내부거래 유형구분 및 금액의 기준은 공정거래위원회의 기업집단 현황 공시 中 계열회사간 자금?유가증권?상품용역?기타자산?상표권 사용거래 현황 기준을 준용하였고, 특히 동 서식의 자산거래는 기업집단 현황 공시 中 “계열회사간 기타자산 거래 현황” 및 “계열회사간 상표권 사용거래 현황”을 의미(단, 공정거래위원회 공시기준에 따라 상표권 사용거래가 ‘상품용역 매출’에 旣 포함된 경우에는 ‘자산매도’에서 제외)합니다.

1)작성대상 : 해당연도 1.1일부터 직전분기말일까지 금융복합기업집단 소속 국내 금융회사가 국내외 계열회사(금융?비금융 구분)에게 자금을 대여하거나, 유가증권?자산을 매도하거나, 상품?용역을 제공한 경우 거래상대 계열회사에 따라 거래유형별 총액을 기재

2)업종 : 거래상대 계열회사가 금융복합기업집단에 속한 소속금융회사의 경우 “금융”, 소속금융회사에 해당되지 않는 계열회사의 경우 “비금융”으로 구분.

3)거래유형 및 금액 기준 : 동 서식의 내부거래 유형 및 금액 작성 기준은 아래 구분에 따라 공정위의 “기업집단 현황 공시 업무 매뉴얼” 中 해당 부분을 참고

───────┬────────────────────────────────────────

  동 서식     │공정위 기업집단 현황 공시                                                       

───────┼────────────────────────────────────────

  자금거래    │“계열회사간 자금거래 현황”의 대여회사 기준                                    

───────┼────────────────────────────────────────

  유가증권거래│“계열회사간 유가증권거래 현황”의 매도회사 기준                                

───────┼────────────────────────────────────────

  자산거래    │“계열회사간 기타자산 거래 현황”의 매도회사 및 “계열회사간 상표권 사용거래    

              │현황”의 수취회사 기준                                                          

───────┼────────────────────────────────────────

  상품용역거래│“계열회사간 상품?용역거래 현황”의 매출회사 기준                              

───────┴────────────────────────────────────────

다. 비금융회사로부터의 차입?매입 등 내역

(’00.00월말, 단위: 억원)

┌─────┬─────┬────────────────────────┐

│금융회사명│거래상대  │내부거래금액주)                                 │

│          │비금융회사├────┬────┬──────┬────┬──┤

│          │          │자금차입│유가증권│자산매입주) │상품용역│소계│

│          │          │        │매입    │            │매입    │    │

├─────┼─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │          │        │        │            │        │    │

│          ├─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│          │…        │…      │…      │…          │…      │…  │

├─────┴─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│OO사 소  계           │        │        │            │        │    │

├─────┬─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│…        │…        │…      │…      │…          │…      │…  │

├─────┴─────┼────┼────┼──────┼────┼──┤

│총  계                │        │        │            │        │    │

└───────────┴────┴────┴──────┴────┴──┘

주)당해 금융복합기업집단 소속 금융회사가 비금융계열회사와의 내부거래에서 차입?매입?지급?매입회사인 경우로서, 내부거래 유형구분 및 금액의 기준은 공정거래위원회의 기업집단 현황 공시 中 계열회사간 자금?유가증권?상품용역?기타자산?상표권 사용거래 현황 기준을 준용하였고, 특히 동 서식의 자산거래는 기업집단 현황 공시 中 “계열회사간 기타자산 거래 현황” 및 “계열회사간 상표권 사용거래 현황”을 의미(단, 공정거래위원회 공시기준에 따라 상표권 사용거래가 ‘상품용역 매출’에 旣 포함된 경우에는 ‘자산매입’에서 제외)합니다.

1)작성대상 : 해당연도 1.1일부터 직전분기말일까지 금융복합기업집단 소속 국내 금융회사가 국내외 비금융계열회사로부터 자금을 차입하거나, 유가증권?자산을 매입하거나, 상품?용역을 제공받은 경우 거래상대 계열회사에 따라 거래유형별 총액을 기재

2)거래유형 및 금액 기준 : 동 서식의 내부거래 유형 및 금액 작성 기준은 아래 구분에 따라 공정위의 “기업집단 현황 공시 업무 매뉴얼” 中 해당 부분을 참고

───────┬────────────────────────────────────────

  동 서식     │공정위 기업집단 현황 공시                                                       

───────┼────────────────────────────────────────

  자금거래    │“계열회사간 자금거래 현황”의 대여회사 기준                                    

───────┼────────────────────────────────────────

  유가증권거래│“계열회사간 유가증권거래 현황”의 매도회사 기준                                

───────┼────────────────────────────────────────

  자산거래    │“계열회사간 기타자산 거래 현황”의 매도회사 및 “계열회사간 상표권 사용거래    

              │현황”의 수취회사 기준                                                          

───────┼────────────────────────────────────────

  상품용역거래│“계열회사간 상품?용역거래 현황”의 매출회사 기준                              

───────┴────────────────────────────────────────

라. 간접 내부거래 현황

  (’00.00월말 기준, 이하 단위: 억원, %)                                                          

┌─────────┬─────┬────────┬──────────────────────┐

│구분              │금융회사명│전체 할부금융   │국내외 비금융계열사 고객 할부금융 취급내역  │

│                  │          │취급잔액(A)     ├──────┬───────┬───────┤

│                  │          │                │계열        │할부금융      │비중(B/A)     │

│                  │          │                │비금융회사명│취급잔액(B)   │              │

├─────────┼─────┼────────┼──────┼───────┼───────┤

│①계열할부금융주) │          │                │            │              │              │

│                  │          │                ├──────┼───────┼───────┤

│                  │          │                │            │              │              │

│                  ├─────┼────────┼──────┼───────┼───────┤

│                  │소계      │                │            │              │              │

└─────────┴─────┴────────┴──────┴───────┴───────┘

  주)금융복합기업집단 소속 금융회사가 동일 기업집단에 속하는 비금융회사의 상품을 구입하는         

  고객에게 해당 금융회사의 할부금융 서비스를 제공하는 경우를 의미합니다.                          

  (’00.00월말 기준, 이하 단위: 억원, %)                                                          

┌─────────┬─────┬────────┬──────────────────────┐

│구분              │금융회사명│총위탁/위임액(A)│국내외 계열운용사 위탁내역                  │

│                  │          │                ├──────┬───────┬───────┤

│                  │          │                │계열운용사명│위탁/위임액(B)│위탁비중(B/A) │

├─────────┼─────┼────────┼──────┼───────┼───────┤

│②변액보험        │          │                │            │              │              │

│위탁/위임         │          │                ├──────┼───────┼───────┤

│                  │          │                │            │              │              │

│                  ├─────┼────────┼──────┼───────┼───────┤

│                  │소계      │                │            │              │              │

└─────────┴─────┴────────┴──────┴───────┴───────┘

  (’00.1월∼00월중, 이하 단위: 억원, %)                                                          

┌─────────┬─────┬────────┬──────────────────────┐

│구분              │금융회사명│총펀드          │국내외 계열운용사 펀드 판매내역             │

│                  │          │신규판매액(A)   ├──────┬───────┬───────┤

│                  │          │                │계열운용사명│신규판매액(B) │비중(B/A)     │

├─────────┼─────┼────────┼──────┼───────┼───────┤

│③계열회사        │          │                │            │              │              │

│펀드판매          │          │                ├──────┼───────┼───────┤

│                  │          │                │            │              │              │

│                  ├─────┼────────┼──────┼───────┼───────┤

│                  │소계      │                │            │              │              │

└─────────┴─────┴────────┴──────┴───────┴───────┘

  (’00.00월말 기준, 이하 단위: 억원, %)                                                          

┌─────────┬───┬──────────────┬──────────────────┐

│구분              │금융  │DB                          │DC                                  │

│                  │회사명├──┬────────┬──┼───┬───────┬──────┤

│                  │      │전체│계열            │비중│전체  │계열          │비중        │

├─────────┼───┼──┼────────┼──┼───┼───────┼──────┤

│④퇴직연금        │      │    │                │    │      │              │            │

│적립금            ├───┼──┼────────┼──┼───┼───────┼──────┤

│                  │소계  │    │                │    │      │              │            │

└─────────┴───┴──┴────────┴──┴───┴───────┴──────┘

1)작성대상 : 금융복합기업집단 소속 금융회사 中 해당 간접 내부거래가 있는 경우 작성

2)계열할부금융 : 직전분기말 기준 국내외 소속 금융회사별로 전체 할부금융 취급잔액 및 동일 기업집단 소속 비금융회사별 할부금융 취급잔액을 기재

3)변액보험 위탁/위임 : 집합투자업 겸영 보험회사가 ?보험업감독규정? 제7-45조에 따라 당해 회사 홈페이지에 공시하는 내용으로, 직전분기말 기준 금융회사별로 계열 자산운용사에 대한 변액보험자산 위탁/위임금액 및 비중 현황을 기재

4)계열사 펀드판매 : 투자매매업?투자중개업자가 금융투자협회의 ?금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정?에 따라 당해 회사 및 금융투자협회 홈페이지에 공시하는 내용으로, 해당연도 1.1일부터 직전분기말까지 금융회사별로 총펀드 신규판매액 중 계열 자산운용사 펀드 판매 비중을 기재

5)퇴직연금 적립금 : ?퇴직연금감독규정시행세칙? 제7조 및 별표2에 따라 퇴직연금사업자가 협회 홈페이지에 공시하는 내용으로, 직전분기말 기준 금융회사별로 DB?DC별 전체 적립금 중 계열사 적립 현황을 기재

2. 내부거래 관련 금융복합기업집단 내부통제기준?세부지침 및 주요내용

┌─────────────────────────────────────────┐

│예시1> 표 형식                                                                    │

│┌─────────┬──────┬─────┬───────┐                  │

││내규명            │주요 내용   │제정일자  │최근 개정일자 │                  │

│├─────────┼──────┼─────┼───────┤                  │

││금융복합기업집단  │… 등을 규정│’00.00.00│’00.00.00    │                  │

││내부통제기준      │            │          │              │                  │

│├─────────┼──────┼─────┼───────┤                  │

││금융복합기업집단  │… 등을 규정│’00.00.00│’00.00.00    │                  │

││내부통제세칙      │            │          │              │                  │

│├─────────┼──────┼─────┼───────┤                  │

││…                │…          │…        │…            │                  │

│└─────────┴──────┴─────┴───────┘                  │

│                                                                                  │

│예시2> 서술식                                                                     │

│OO금융복합기업집단은 금융복합기업집단의 내부거래 관리를 위해 금융복합기업집단 내부│

│통제기준 등 내규를 마련하여 운영 중입니다.                                        │

│                                                                                  │

│금융복합기업집단 내부통제기준은 ’00.00.00에 제정되어 …에 대해 규정하고 있으며   │

│최근 ’00.00.00에 …등을 반영하여 개정되었습니다.                                 │

│                                                                                  │

│금융복합기업집단 내부통제세칙은 …                                                │

└─────────────────────────────────────────┘

1)금융복합기업집단의 내부거래 관리를 위한 금융복합기업집단 내부통제기준 및 세부지침의 주요내용 등을 표 형식 또는 서술형 중 선택하여 자율적으로 기재

3. 내부거래 관리 운영실적

┌────┬──┬────┬────┐

│개최일자│구분│부의내용│회의결과│

├────┼──┼────┼────┤

│        │    │        │        │

└────┴──┴────┴────┘

1)개최일자 : YY.MM.DD. 형태로 기재

2) 구분 : 대표금융회사 이사회, 내부통제협의회, 위험관리협의회 등

3)부의내용 : 금융복합기업집단 내부거래 관련(개별회사 사항은 제외) 부의된 안건 주요내용을 간략히 기재. 단, 협의회 등의 안건의 경우 대표금융회사 이사회에도 부의하여 중복되는 안건은 제외하고 주요 안건을 자율적으로 판단하여 기재

    예> OO 계열회사와의 내부거래 검토

4)회의결과 : 의결, 보고, 검토 中 택1

4. 대주주 출자 및 신용공여

가. 대주주 출자 현황

1) 금융복합기업집단 출자 개황

(단위: 백만원)

┌─────────┬───┬───────────────────┐

│대주주 구분       │전년말│금년도                                │

│                  │      ├────┬────┬────┬────┤

│                  │      │1분기말 │2분기말 │3분기말 │4분기말 │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│소속금융회사      │      │        │        │        │        │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│소속비금융회사    │      │        │        │        │        │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│계열회사 외 대주주│      │        │        │        │        │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│합 계             │      │        │        │        │        │

└─────────┴───┴────┴────┴────┴────┘

1)소속금융회사가 다른 소속금융회사, 소속비금융회사, 계열회사 외 ?금융회사의 지배구조에 관한 법률? 제2조제6호에 따른 대주주(최대주주의 특수관계인을 포함. 이하 같다)에 대해 출자한 경우 상대방별로 그 합계액을 기재한다.

2)주식을 발행하지 않는 회사는 출자금 등이 기준이며, 출자금액은 소속금융회사의 개별 또는 별도 재무제표 기준으로 기재한다.

2) 소속금융회사별 출자 현황

(단위: 백만원)

┌─────┬────────────┬────┐

│금융회사명│출자 대상 회사          │출자금액│

│          ├───┬──┬─────┤        │

│          │회사명│구분│주주 관계 │        │

├─────┼───┼──┼─────┼────┤

│          │      │    │          │        │

│          ├───┼──┼─────┼────┤

│          │      │    │          │        │

├─────┴───┴──┴─────┼────┤

│OO회사 소계                         │        │

├─────┬───┬──┬─────┼────┤

│…        │…    │…  │…        │…      │

├─────┴───┴──┴─────┼────┤

│금융복합기업집단 총계               │        │

└──────────────────┴────┘

1)출자 대상 회사는 소속금융회사, 소속비금융회사, 계열회사 외 대주주로 구분하여 작성하고 소계를 기입하며, 위 구분 순으로 작성한다.

2)주주 관계는 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 주요주주로 구분하며, 금융회사의 입장에서 출자 대상 회사가 해당하는 유형을 기재한다.

3)주식을 발행하지 않는 회사는 출자금 등이 기준이며, 출자금액은 소속금융회사의 개별 또는 별도 재무제표 기준 장부금액으로 기재한다.

나. 대주주 신용공여 현황

1) 금융복합기업집단 신용공여 개황

(단위: 백만원)

┌─────────┬───┬───────────────────┐

│대주주 구분       │전년말│금년도                                │

│                  │      ├────┬────┬────┬────┤

│                  │      │1분기말 │2분기말 │3분기말 │4분기말 │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│소속금융회사      │      │        │        │        │        │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│소속비금융회사    │      │        │        │        │        │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│계열회사 외 대주주│      │        │        │        │        │

├─────────┼───┼────┼────┼────┼────┤

│합 계             │      │        │        │        │        │

└─────────┴───┴────┴────┴────┴────┘

소속금융회사가 다른 소속금융회사, 소속비금융회사, 계열회사 외 ?금융회사의 지배구조에 관한 법률? 제2조제6호에 따른 대주주(최대주주의 특수관계인을 포함. 이하 같다)에 대해 개별 업법에 따른 신용공여를 제공한 경우 상대방별로 그 합계액(신용공여 잔액의 합계액으로 한다)을 기재한다. 다만, 해외 현지법인인 금융회사는 당해 회사의 사업내용과 유사한 국내 금융회사에 적용되는 신용공여 기준을 적용한다.

2) 소속금융회사별 신용공여 현황

(단위: 백만원)

┌─────┬───────────────┬───────┐

│금융회사명│신용공여 대상                 │신용공여 잔액 │

│          ├──────┬──┬─────┤              │

│          │회사명(성명)│구분│주주 관계 │              │

├─────┼──────┼──┼─────┼───────┤

│          │            │    │          │              │

│          ├──────┼──┼─────┼───────┤

│          │            │    │          │              │

├─────┴──────┴──┴─────┼───────┤

│OO회사 소계                               │              │

├─────┬──────┬──┬─────┼───────┤

│…        │…          │…  │…        │…            │

├─────┴──────┴──┴─────┼───────┤

│금융복합기업집단 총계                     │              │

└─────────────────────┴───────┘

1)신용공여 대상은 소속금융회사, 소속비금융회사, 계열회사 외 대주주로 구분하여 작성하고 소계를 기입하며, 위 구분 순으로 작성한다.

2) 신용공여를 받은 자가 개인의 경우 최대주주 또는 주요주주에 한하여 성명을 기재하고 그 외 특수관계인인 개인에 대한 신용공여는 합산하여 합계액만 작성

3)주주 관계는 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 주요주주로 구분하며, 금융회사의 입장에서 신용공여 대상 회사가 해당하는 유형을 기재한다.

5. 공동투자 현황

(단위: 백만원)

┌───────────┬────────┬────────┐

│투자방식 구분         │      투자금액  │      장부금액  │

│                      │합계┌──┬──┤합계┌──┬──┤

│                      │    │국내│해외│    │국내│해외│

├───────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│직접투자              │    │    │    │    │    │    │

├────┬──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│펀드를  │PEF         │    │    │    │    │    │    │

│통한    ├──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│간접투자│부동산펀드  │    │    │    │    │    │    │

│        ├──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│        │특별자산펀드│    │    │    │    │    │    │

│        ├──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│        │기타펀드    │    │    │    │    │    │    │

│        ├──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│        │투자조합    │    │    │    │    │    │    │

├────┴──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│그 외 간접투자        │    │    │    │    │    │    │

├───────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤

│합계                  │    │    │    │    │    │    │

└───────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

1)2개 이상 소속금융회사가 ‘상호 협의·합의’하에 특정자산(유가증권, 대출채권, 부동산, 파생상품, 기타)에 공동으로 투자한 경우 작성한다.

2)투자는 아래 중 어느 하나로 구분하여 기재한다.

 ①2개 이상 소속금융회사가 특정 대상자산을 직접 취득하는 경우(이하 “직접투자”) 작성. 다만, 직접투자로 인해 금융복합기업집단의 계열회사로 편입되는 경우에는, 최초 편입된 분기에는 직접투자금액에 포함하나 다음 분기부터는 직접투자금액에서 제외한다..

 ②?자본시장과 금융투자업에 관한 법률?에 따른 기관전용 사모집합투자기구(이하 “PEF”)

 ③?자본시장과 금융투자업에 관한 법률?에 따른 부동산집합투자기구(이하 “부동산펀드”)

 ④?자본시장과 금융투자업에 관한 법률?에 따른 특별자산집합투자기구(“특별자산펀드”)

 ⑤?자본시장과 금융투자업에 관한 법률?에 따른 집합투자기구 중 ③, ④ 외 집합투자기구(이하 “기타 펀드”)

 ⑥?여신전문금융업법?에 따른 신기술사업투자조합 및 ?벤처투자 촉진에 관한 법률?에 따른 벤처투자조합(이하 “투자조합”)

 ⑦①～⑥ 외의 방법을 통해 2개 이상 소속금융회사가 특정 대상에 공동으로 투자하는 경우(이하 “그 외 간접투자”)

3)투자금액은 국내·해외 소속금융회사로 분류하여 취득원가(펀드 투자의 경우 납입액)를 기재하며, 외화자산의 경우 분기말 환율을 적용한다.

4)장부금액은 국내·해외 소속금융회사로 분류하여 분기말 현재 개별 또는 별도 재무제표 기준 장부금액을 기재하며, 외화자산의 경우 분기말 환율을 적용한다.

[기타 현황]

1. 제재현황

가. 소속금융회사 및 임원제재 현황

┌─────┬────┬──┬──┬───────┬───────┐

│금융회사명│제재대상│직위│일자│처벌?제재사유│처벌?제재내용│

│          │구분    │    │    │              │              │

├─────┼────┼──┼──┼───────┼───────┤

│          │        │    │    │              │              │

└─────┴────┴──┴──┴───────┴───────┘

1)최근 5년내 소속금융회사 또는 그 임원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 ?상법?, ?주식회사의 외부감사에 관한 법률?, ?독점규제 및 공정거래에 관한 법률?, ?근로기준법?, ?소비자기본법?, ?약관규제에 관한 법률?, ?개인정보 보호법?, ?부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률?, 조세 관련법, 환경 관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 있는 경우 작성한다. 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 받은 형사처벌이나 행정상의 조치에는 감독?검사?조사 등에 따른 조치 및 공시위반(5% 보고 등 지분보고 위반 포함)에 따른 조치 등을 모두 포함한다.

2)임원의 범위는 ?금융회사의 지배구조에 관한 법률? 제2조제2호를 따르되, 같은 조 제1호의 금융회사에 해당하지 않는 회사 및 해외 현지법인은 등기 임원을 기준으로 한다.

3)소속금융회사의 개별업법에 따른 경영공시, 사업보고서 등에 기재한 내용은 반드시 포함한다.

4)금융회사가 직접 처벌?제재를 받은 경우 제재대상에 “기관”, 그 임원이 직접 처벌?제재를 받은 경우에는 제재대상에 “임원”으로 기재하며 동일 건에 대해 소속금융회사 및 임원이 함께 처벌?제재를 받은 경우 각각 기재하여야 한다.

5)처벌?제재 대상자가 임원인 경우 직위 및 전?현직 여부를 기재한다.

6)처벌?제재사유에는 처벌?제재 근거법령을 포함하여 작성한다.

나. 금융복합기업집단 위험관리실태평가 결과 제재 현황

┌───────┬──┬──┬────────┬───────┐

│제재대상 구분 │직위│일자│처벌?제재 구분 │처벌?제재내용│

├───────┼──┼──┼────────┼───────┤

│              │    │    │                │              │

└───────┴──┴──┴────────┴───────┘

1)최근 5년내 금융복합기업집단이 위험관리실태평가 결과 행정상의 조치를 받은 사실이 있는 경우 작성한다. 

2)금융회사가 직접 처분?제재를 받은 경우 제재대상에 “기관”, 그 임직원이 직접 처분?제재를 받은 경우에는 제재대상에 “임직원”으로 기재하며 동일 건에 대해 소속금융회사 및 임직원이 함께 처벌?제재를 받은 경우 각각 기재하여야 한다.

3)처분?제재 대상자가 임직원인 경우 직위 및 전?현직 여부를 기재한다.

4)?금융기관 검사 및 제재에 관한 규정? 제3조 제9호 및 제10호의 규정에서 정하고 있는 경영유의사항 및 지적사항(문책?자율처리필요?주의?변상?개선사항)으로 구분하여 처분?제재 구분에 기재한다.

5) 처분?제재 근거법령이 있는 경우에는 처분?제재내용에 이를 포함하여 작성한다.

2. 주요 소송 현황

결산일 기준 소속금융회사 및 그 임원이 소송 당사자인 경우로서 금융관계법령에 따른 경영공시, 사업보고서 등에 기재된 내용을 포함하여 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송 건에 대해 기재한다. 소송당사자, 소 제기일자, 소송 주요내용, 진행상황 등에 대해 작성한다.

3. 소속금융회사 수시공시 내용

금융관계법령에 따라 소속금융회사가 수시공시한 내용을 취합하여 작성한다.

(에 시)

┌──────┬───┬────┬────┬─────┐

│소속금융회사│구분1)│공시제목│공시일자│공시위치2)│

├──────┼───┼────┼────┼─────┤

│oo증권      │      │        │        │          │

│            ├───┼────┼────┼─────┤

│            │      │        │        │          │

├──────┼───┼────┼────┼─────┤

│oo생명      │      │        │        │          │

│            ├───┼────┼────┼─────┤

│            │      │        │        │          │

├──────┼───┼────┼────┼─────┤

│oo저축은행  │      │        │        │          │

│            ├───┼────┼────┼─────┤

│            │      │        │        │          │

│            ├───┼────┼────┼─────┤

│            │      │        │        │          │

├──────┼───┼────┼────┼─────┤

│.           │      │        │        │          │

│.           │      │        │        │          │

│.           │      │        │        │          │

└──────┴───┴────┴────┴─────┘

주1)개별 권역 법령(은행?금투?보험 등)상 경영공시/지배구조 공시/거래소 수시공시 등으로 구분

   2)전자공시, 금융회사 홈페이지, 협회 등으로 구분하여 기재  

Ⅱ. 수시공시 서식 및 작성요령

경영개선계획 제출 명령 등의 조치

┌───────────────┬┐

│1. 조치기관                   ││

├───────────────┼┤

│2. 조치일자                   ││

├───────────────┼┤

│3. 이행기간                   ││

├───────────────┼┤

│4. 조치이유                   ││

├───────────────┼┤

│5. 조치내용                   ││

├───────────────┼┤

│6. 향후계획                   ││

├───────────────┼┤

│7. 기타 투자판단에 참고할 사항││

└───────────────┴┘

1)법 제22조 및 제23조에 따라 경영개선계획 제출 명령 등의 조치를 받은 경우 그 내용을 기재

2) 동 공시와 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”에 자세하게 기재


부칙

['        부칙 제1조(시행일) 이 세칙은 2021년 6월 30일부터 시행한다.제2조(다른 시행세칙의 개정) 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 시행세칙 일부를 다음과 같이 개정한다.제6조제1항제2호 중 "경영실태평가"를 "경영실태평가 및 금융복합기업집단에 대한 위험관리실태평가"로 한다.제7조제2호 중 "경영실태평가"를 "경영실태평가 및 금융복합기업집단에 대한 위험관리실태평가"로 한다.제25조의 조명을 "경영실태평가 등"으로 한다.제25조제1항 및 제2항 중 "경영실태"를 "경영실태 및 금융복합기업집단에 대한 위험관리실태"로 한다.제25조제3항 중 "경영실태평가"를 "경영실태평가 또는 금융복합기업집단에 대한 위험관리실태평가"로 한다.제30조제2항 중 "경영실태평가서"를 "경영실태평가서 또는 금융복합기업집단에 대한 위험관리실태평가서"로 한다.', '        부칙 제1조(시행일) 이 세칙은 2023년 3월 1일부터 시행한다.제2조(업무보고서에 대한 특례) 영 제15조제3호에서 정하고 있는 사항에 대한 보고에 대하여는 2025년 12월31일까지 규정 제15조제1항제1호에서 정하고 있는 기한을 15일 연장한다.제3조(공시에 대한 특례) 영 제15조제3호에서 정하고 있는 사항에 대한 공시(분기의 말일이 사업연도말이 아닌 경우에 한한다)에 대하여는 2025년 12월31일까지 규정 제15조제1항제2호에서 정하고 있는 기한을 15일 연장한다. ', '        부칙 제1조(시행일) 이 세칙은 2024년 12월 31일부터 시행한다.제2조(업무보고서에 대한 적용례) [별지4]의 개정서식은 2024년 12월말 업무보고서부터 적용한다.']

부칙 공포정보: ['20210630', '20230227', '20241219'] (공포번호: ['9999', '9999', '9999'])